Kebijakan institusi: Anti Fraud

Irwanto

DEFINISI

• TINDAKAN-TINDAKAN SENGAJA YANG MENGANDUNG UNSUR:– PENIPUAN– MANIPULASI SITUASI ATAU KEADAAN– KEPURA-PURAAN

• UNTUK MEMPEROLEH KEUNTUNGAN PRIBADI DAN MERUGIKAN ORANG LAIN ATAU LEMBAGA

C S O

• CIVIL SOCIETY ORGANIZATION– Community Based Organization ATAU LSM –

inisiatif dari berbagai anggota komunitas– Yayasan – sebagai CBO yang didirikan oleh

beberapa anggota komunitas– Yayasan – sebagai perpanjangan lembaga bisnis

yang menyalurkan bantuan pada masyarakat (CSR) ada konsep kepemilikan yang jelas

TUJUAN ANTI-FRAUD POLICY

• UMUM:– Membangun kepercayaan publik– Memastikan bahwa sumberdaya yang dimilki secara

maksimal digunakan untuk mencapai tujuan-tujuan didirikannya organisasi

• KHUSUS:– Membangun budaya organisasi yang jujur dan transparan– Mencegah terjadinya penyalahgunaan wewenang dan

korupsi -- adanya sanksi yang jelas– Memberikan panduan bertindak jika terjadi tindakan atau

peristiwa yang menyebabkan kerugian lembaga

SIAPA YANG TERLIBAT

• PIHAK-PIHAK LUAR YANG BERHUBUNGAN DENGAN KEPENTINGAN LEMBAGA ATAU ORGANISASI– Kontraktor– Konsultan-- dll

• PIHAK-PIHAK INTERNAL– Yayasan– Management (pengurus)– Karyawan

BENTUK-BENTUK FRAUD

• PEMBUKUAN GANDA• MARK-UP ATAU DOWN• PEMALSUAN (TANDA TANGAN, DOKUMEN,

DLL) – TERMASUK ASLI TAPI PALSU• PENIPUAN PAJAK, ASURANSI, DLL.• FAVOURITISM – KONG_KALI_KONG• BIDDING PALSU

RUPA-RUPA• TIMELY RESPONSE – penanganan yang efisien dan efektif• OTORITAS YANG JELAS – pemeriksaaan atau investigasi

dan pelaksanaan sanksi• BAGIAN INTEGRAL DARI CODE OF CUNDUCT• In he eye of the beholder

•