ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, NIM, NPF DAN FDR …eprints.ums.ac.id/62969/1/HALAMAN DEPAN.pdf ·...
Transcript of ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, NIM, NPF DAN FDR …eprints.ums.ac.id/62969/1/HALAMAN DEPAN.pdf ·...
i
ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, NIM, NPF DAN FDR TERRHADAP
PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2014-2016
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana
Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh :
Nanda Galuh Pratiwi
B 100 140 078
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2018
ii
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca Skripsi dengan judul :
ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, NIM, NPF DAN FDR TERHADAP
PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2014-2016
Yang ditulis dan disusun oleh :
NANDA GALUH PRATIWI
B 100 140 078
Penandatangan berpendapat bahwa Skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk
diterima.
Surakarta, 24 Maret 2018
Pembimbing Utama
(Dra. Mabruroh, MM.)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Dr. H. Syamsudin, SE., MM)
iii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos I Pabelan Kartasura Telp (0271) 717417 Surakarta - 57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama : NANDA GALUH PRATIWI
NIRM/NIM : B100140078
Jurusan : MANAJEMEN
Judul Skripsi : ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, NIM, NPF
DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK
SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2014-2016.
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan- ringkasan
yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari terbukti dan
atau dapat dibuktikan bahwa skripsi hasil jiplakan, maka saya bersedia menerima
sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang
diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima.
Surakarta, 24 Maret 2018
Yang membuat pernyataan,
(NANDA GALUH PRATIWI)
iv
MOTTO
مع والبصر والفؤاد كل أولئك كان مسئوال (٦٣: اإلسراء )وال تقف ما ليس لك به علم إن الس
Artinya : “ Dan Allah tidak menjadikan pemberian bala bantuan itu melainkan
sebagai kabar gembira bagi kemenanganmu, dan agar tentram hatimu karenanya. Dan
kemenanganmu itu hanyalah dari Allah Yang Maha Esa.
Kegagalan di setiap langkahmu adalah pengawetnya. Maka dari itu, bersabarlah!
Allah selalu menyertai orang-orang yang penuh kesabaran dalam Proses menuju
keberhasilan.
Sesungguhnya kesabaran akan membuatmu mengerti bagaimana cara mensyukuri arti
sebuah keberhasilan
Aku percaya bahwa apapun yang aku terima saat ini adalah yang terbaik dari Tuhan
dan aku percaya Dia akan selalu memberikan yang terbaik untukku pada waktu yang telah Ia
tetapkan.
Manusia tidak merancang untuk gagal, mereka gagal untuk merancang.
( William J. Siegel )
v
PERSEMBAHAN
Kupersembahkan karya kecilku ini dengan rasa cinta
dan kasih untuk :
Bapak dan Ibu serta Saudaraku atas doa, kasih
sayang, kesabaran,dan pengorbanan dalam mendidik
dan membesarkan penulis.
vi
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio
(CAR), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Oerasional (BOPO), Net Interest
Margin (NIM), Non Performing Financing (NPF), dan Financing To Deposit Ratio
(FDR) terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia.
Populasi yang menjadi obyek dalam penelitian ini adalah bank syariah yang
terdaftar di Bank Indonesia pada tahun 2014-2016. Penelitian ini menggunakan
metode purposive sampling dalam pengambilan sampel penelitian. Jumlah sampel
yang digunakan adalah 11 bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia. Metode
yang digunakan dalam penelitian ini adalah dengan menggunakan analisis regresi
linear berganda dengan uji hipotesis yaitu uji t dan uji F. Sebelum menggunakan
analisis regresi linear berganda, dilakukan uji asumsi klasik terlebih dahulu.
Dari hasil uji hipotesis secara simultan (Uji F) menunjukkan bahwa CAR,
BOPO, NIM, NPF dan FDR memiliki pengaruh yang signifikan terhadap
Profitabilitas bank syariah di Indonesia dengan tingkat signifikansi 0,021. Sedangkan
berdasarkan hasil uji hipotesis secara parsial (Uji t) menunjukkan bahwa variabel
CAR dan BOPO memiliki pengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas (ROA),
variabel NIM dan NPF memiliki pengaruh positif tidak signifikan terhadap
profitabilitas (ROA), sedangkan Variabel FDR memiliki pengaruh negatif tidak
signifikan terhadap profitabilitas (ROA).
Kata Kunci : CAR, BOPO, NIM, NPF, FDR dan Profitabilitas (ROA)
vii
ABSTRACT
This study aims to analyze the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Operating
Expenses per Operating Income (BOPO), Net Interest Margin (NIM), Non
Performing Financing (NPF) and Financing To Deposit Ratio (FDR) to Profitability
of Sharia Bank in Indonesia .
The population that become the object in this research is sharia bank registered in
Bank Indonesia in 2014-2016. This research uses purposive sampling method in
research sampling. The number of samples used in this study are 11 sharia banks
registered at Bank Indonesia. The method used in this research is to use multiple
linear regression analysis with hypothesis test that is t test and F test. Before using
multiple linear regression analysis, classical assumption test is done first.
From the results of hypothesis test simultaneously (Test F) shows that CAR,
BOPO, NIM, NPF and FDR have a significant effect on Profitability of sharia banks
in Indonesia with a significance level of 0.021. While based on partial hypothesis test
result (t test) shows that CAR and BOPO variables have a significant negative effect
on profitability (ROA), NIM and NPF variables have no significant positive effect on
profitability (ROA), while the FDR variable has negative influence is not significant
on profitability (ROA).
Keywords: CAR, BOPO, NIM, NPF, FDR and Profitability (ROA)
viii
KATA PENGANTAR
Assalaamu’alaikum Wr.Wb
Puji syukur kehadirat Allah SWT atas limpahan rahmat dan hidayah-Nya
sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Analisis Pengaruh
Current Ratio, Leverage Ratio, Inventory Turnover, dan Operating Profit Margin
Terhadap Perubahan Laba Pada Perusahaan Otomotif dan Komponen Yang Terdaftar
di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2015”. Tidak lupa sholawat dan salam selalu
tercurahkan kepada junjungan kita Rasulullah Muhammad SAW yang dengan
perjuangan yang telah menghantarkan kita menjadi umat pilihan, terlahir untuk
seluruh manusia demi menuju Ridho-Nya.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa dalam penyusunan skripsi ini penulis
memperoleh bantuan, masukan, saran, bimbingan, dan pengarahan dari berbagai
pihak. Oleh karena itu, perkenankanlah penulis menyampaikan terimakasih kepada :
1. Bapak Dr. H. Sofyan Anif, M.Si selaku rector Universitas Muhammadiyah
Surakarta dan segenap pimpinan rektorat Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. H. Syamsudin, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Imronudin, S.E.,M.Si.,Ph.D selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
ix
4. Ibu Dra. Mabruroh, M.M selaku pembimbing skripsi dan pembimbing akademis
yang telah membimbing dan membantu menyelesaikan skripsi ini dan
memberikan dorongannya dalam menyelesaikan perkuliahan.
5. Seluruh dosen dan karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang rela membimbing dan menularkan ilmunya
kepada mahasiswa serta membantu dalam bidang akademis dan administrasi
mahasiswa.
6. Kedua orang tua tercinta yang selalu memberikan doa, cinta dan kasih sayangnya
dan tiada bosan memberikan dukungan baik spiritual maupun material serta tak
pernah bosan mendoakan dan menasehati demi keberhasilan penulis.
7. Adiku satu-satunya Anisa Putri Pertiwi yang selalu memberikan semangat.
8. Sahabatku April dan Aisyah yang selalu memberikan dukungan dan motivasinya.
9. Kawan-kawan BEOKO yang selalu menghibur dan tidak pernah lupa untuk saling
memberikan dukungan serta berbagai cerita senang maupun sedih.
10. Lilis, Fadma, Supri teman seperjuangan selama bimbingan skripsi, terimakasih
atas dukungan dan kebaikannya.
11. Erma Widianingsih terimakasih sahabat seperjuangan dari awal hingga akhir
kuliah.
12. Teman-teman Manajemen Universitas Muhammadiyah Surakarta angkatan 2014.
13. Semua pihak yang tidak bisa penulis sebutkan satu per satu namun memiliki arti
dalam penyelesaian karya ini. Tanpa bermaksud mengabaikan, hanya
keterbatasan ruang dan kekhilafan penulis semata.
x
Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan baik
dari penulisan maupun penyajian. Untuk itu segala saran dan kritik yang membangun
semoga berguna bagi peneliti selanjutnya. Semoga skripsi ini bermanfaat bagi semua
pihak yang membutuhkan dan menjadi awal kesuksesan penulis di masa depan.
Aamiin
Surakarta, 24 Maret 2018
Penulis
Nanda Galuh Pratiwi
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .............................................................................................. i
HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................ ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN .......................................................... iii
HALAMAN MOTTO ............................................................................................ iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ............................................................................ v
ABSTRAKSI ......................................................................................................... vi
KATA PENGANTAR ........................................................................................... viii
DAFTAR ISI .......................................................................................................... xi
DAFTAR TABEL .................................................................................................. xiv
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. xv
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1
A. Latar Belakang Masalah ............................................................................. 1
B. Rumusan Masalah ...................................................................................... 5
C. Tujuan Penelitian ....................................................................................... 5
D. Manfaat Penelitian ..................................................................................... 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ............................................................................ 7
A. Tinjauan Teori ........................................................................................... 7
1. Manajemen Keuangan .......................................................................... 7
2. Pengertian Bank .................................................................................. 9
3. Bank Syariah ....................................................................................... 12
4. Kinerja Keuangan ................................................................................ 18
5. Laporan Keuangan .............................................................................. 19
6. Rasio Keuangan .................................................................................. 23
7. Rasio Profitabilitas .............................................................................. 25
8. Capital Adequacy Ratio (CAR) .......................................................... 26
xii
9. Biaya Operasional per Pendapatan Operasional (BOPO) ................... 26
10. Net Interest Margin (NIM) .................................................................. 27
11. Non Performing Financing (NPF) ....................................................... 28
12. Financing to Deposit Ratio (FDR) ...................................................... 28
B. Tinjauan Penelitian Terdahulu ................................................................... 29
C. Hipotesis ..................................................................................................... 32
D. Kerangka Pemikiran ................................................................................... 32
BAB III METODE PENELITIAN......................................................................... 34
A. Jenis Penelitian ........................................................................................... 34
B. Populasi dan Sampel .................................................................................. 34
C. Data dan Sumber Data ............................................................................... 36
D. Metode Pengumpulan Data ........................................................................ 38
E. Definisi Operasional .................................................................................. 39
F. Metode Analisis Data ................................................................................. 42
1. Uji Asumsi Klasik ................................................................................ 42
a. Uji Normalitas ................................................................................ 42
b. Uji Multikolinearitas ...................................................................... 43
c. Uji Autokorelasi ............................................................................ 44
d. Uji Heteroskedastisitas ................................................................... 45
2. Analisis Regresi Linier Berganda ......................................................... 45
3. Uji Hipotesis ........................................................................................ 46
a. Uji t ................................................................................................ 46
b. Uji F .............................................................................................. 47
c. Koefisien Determinasi ................................................................... 49
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ....................................... 50
A. Deskripsi Objek Penelitian ......................................................................... 50
B. Analisis Data .............................................................................................. 50
xiii
1. Uji Asumsi Klasik ............................................................................... 51
a. Uji Normalitas ............................................................................... 51
b. Uji Multikolinearitas ..................................................................... 52
c. Uji Autokorelasi ........................................................................... 53
d. Uji Heteroskedastisitas .................................................................. 54
2. Analisis Regresi Linier Berganda ......................................................... 56
3. Uji Hipotesis ........................................................................................ 58
a. Uji t ................................................................................................ 58
b. Uji F .............................................................................................. 66
c. Koefisien Determinasi ................................................................... 68
C. Pembahasan Hasil Penelitian ..................................................................... 68
BAB V PENUTUP ................................................................................................. 73
A. Kesimpulan ................................................................................................ 73
B. Keterbatasan Penelitian .............................................................................. 74
C. Saran ........................................................................................................... 74
DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................ 75
LAMPIRAN .......................................................................................................... 77
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Perhitungn Jumlah Sampel .................................................................... 35
Tabel 4.1 Hasil Uji Normalitas .............................................................................. 51
Tabel 4.2 Hasil Uji Multikolinearitas .................................................................... 52
Tabel 4.3 Hasil Uji Autokorelasi ........................................................................... 54
Tabel 4.4 Hasil Uji Heteroskedastisitas ................................................................. 55
Tabel 4.5 Hasil Uji Regresi Linear Berganda ........................................................ 56
Tabel 4.6 Hasil Uji t ............................................................................................... 58
Tabel 4.7 Hasil Uji F .............................................................................................. 66
Tabel 4.8 Hasil Koefisien Determinasi .................................................................. 68
xv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ........................................................................... 32
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Laporan Rasio Keuangan Bank Syariah di Indonesia ............ 84
Lampiran 2 Uji Asumsi Klasik ......................................................................... 86
Lampiran 3 Regresi Linear Berganda ............................................................... 88
Lampiran 4 Uji Hipotesis ................................................................................... 89
Lampiran 5 Tabel Nilai t ................................................................................... 90
Lampiran 6 Tabel Nilai F .................................................................................. 91
Lampiran 7 Tabel Durbin Watson .................................................................... 92