Analisis Kelemahan Pengendalian Internal dalam sistem ini sesuai dengan enak kategori aktivitas fisik yang disebutkan dalam SAS 78Enam Kategori Penggendalian Fisik menurut SAS 78 :1. Otorisasi Transaksi2. Pemisahan Tugas3. Supervisi4. Catatan Akuntansi5. Pengendalian Akses6. Verifikasi IndependenAnalisis Sistem Pesanan Pembelian dan Sistem Pennerimaan Kas di Green Mountain Coffe Roaster, Inc1. Dalam Sistem Penerimaan Kas, Jhon di staf penerimaan kas seharusnya tidak hanya menerima cek dan daftar pembayaran tetapi juga harus menerima Slip permintaan pembayaran sehingga dia dapat mencocokan cek,slip permintaan pembayaran serta daftar pembayaran dari staff surat menyurat, mungkin saja dalam suatu kondisi staff bagian surat menyurat membuat kesalahan dalam menyiapkan daftar pembayaran sehingga nominal yang tercantum dalam daftar pembayaran tidak sesuai dengan cek maupun slip permintaan pembayaran sehingga staff dari departemen kas dapat mengetahui apabila ada kesalahan atau kecurangan yang dilakukan. (Verifikasi Independen)2. Dalam sistem Penerimaan Kas, Seharusnya Marry, staff bagian piutang juga harus memperoleh surat konfirmasi dari departemen penerimaan kas bahwa sejumlah uang telah diterima dari pelanggan tidak hanya memperoleh daftar pembayaran dan slip permintaan pembayaran, bisa saja setelah di periksa cek yang dikirimkan pelanggan tersebut adalah cek kosong, Sehingga apabila Marry menerima surat konfirmasi dari departemen penerimaan kas Marry juga dapat mencocokannya dengan ke dua dokumen yang diterimanya yang dapat meminimalisir kesalahan dalam memperbaharui rekening piutang dagang pelanggan, Jadi hanya pelanggan yang benar-benar sudah melunasi hutangnya saja yang dapat di kredit rekenning piutang dagangnya (Catatan Akuntansi)3. Dalam Sistem Pesanan Penjualan, Seharusnya dalam memperbaharui buku besar pembantu persediaan tidak dilakukan oleh orang yang sama dengan orang yang bertaggung jawab mengeluarkan barang dari gudang, Dalam sistem Pesanan Penjualan di Green Mountain Coffe Roaster, Inc kedua tugas ini dilakukan oleh orang yang sama yaitu Sara, padahal hal ini tidak boleh dilakukan karena dapat menimbulkan potensi kecurangan apabila orang yang sama dapat mengakses buku besar pembantu persediaan juga orang yang bertanggung jawab dalam mengeluarkan barang dari gudang, bisa saja Sara mengeluarkan barang di gudang untuk keperluannya sendiri tanpa diketahui oleh pihak manajemen karena sara memiliki kontrol penuh terhadap rekening buku pembantu persediaan (Pemisahan Tugas dan Pengendalian Akses)4. Dalam Sistem Pesanan Penjualan, Seharusnya bagian pengiriman juga menyerahkan dokumen pengiriman barang kepada Departemen Penagihan bahwa barang telah dikirim sehingga Departemen Penagihan dapat mempersiapkan Faktur penjualan yang dikirim pada pelanggan, dengan begitu departemen penagihan dapat memverifikasi apakah barang yang dikirim jumlah, harga maupun jenisnya sesuai dengan apa yang tertera dalam dokumen pengeluaran barang dan salinan file Pesanan penjualan, sehinga departemen penagihan tidak membuat kesalahan dalam pembuatan Faktur Penjualan yang akan dikirimkan kepada pelanggan.(Catatan Akuntansi, Verifikasi Indepenen)5. Dalam Sistem Pesanan Penjualan, Seharusnya Departemen Penagihan melakukan penagihan kepada pelanggan jika departemen Pengiriman telah mengirimkan surat pemberitahuan bahwa barang telah dikirim kepada pelanggan, dalam kasus Green Mountain Coffe Roasters, Inc bagian Penagihan melakukan aktivitas penagiahan kepada pelanggan sebelum barang dikirim kepada pelanggan, hal ini dapat menimbulkan kesalahpahaman antara perusahaan dengan pelanggan, apabila pelanggan menerima faktur penjualan sebelum barang diterima oleh konsumen, konsumen sudah barang tentu akan merasa aneh dan kebingungan mengapa hal ini dapt terjadi yang akan menimbulkan ketidak nyamanan konsumen sehingga konsumen mungkin akan beralih ke vendor lain akibat kesalahan yang dibuat oleh departemen penagihan. Seharusnya manajemen menlakukan pengawasan terhadap aktivitas semacam ini sehingga hal semacam ini tidaak lagi terjadi di perusahaan tersebut (Supervisi, Verifikasi Independen).