ANALISIS FAKTOR INTERNAL DAN EKSTERNAL ...eprints.umm.ac.id/61383/1/PENDAHULUAN.pdf102 tentang...

ANALISIS FAKTOR INTERNAL DAN EKSTERNAL PENENTU

PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA PERBANKAN SYARIAH

DI INDONESIA

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh :

Nikmatur Rohmah

201610180311079

PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

MARET 2020

vii

KATA PENGANTAR

Bismillahirrahmanirrahim,

Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Puja dan puji syukur kehadirat Allah SWT atas limpahan rahmat, hidayah

serta karunia-Nya sehingga skripsi dengan judul “Analisis Faktor Internal Dan

Eksternal Penentu Pembiayaan Murabahah Pada Perbankan Syariah Di

Indonesia” ini dapat terselesaikan tepat sesuai dengan waktu yang telah

direncanakan. Teriring do’a dan sholawat semoga senantiasa melimpahkan ke

haribaan Nabi Muhammad SAW, Rasul akhir zaman, penutup para Nabi yang

membawa kesempurnaan ajaran tauhid dan keutamaan budi pekerti. Dan semoga

tumpahan do’a sholawat menetes kepada segenap keluarga dan sahabatnya, para

syuhada’, para mushonnifin, para ulama’, dan seluruh umatnya yang dengan tulus

ikhlas mencintai dan menjunjung sunnahnya.

Selama proses penyusunan skripsi ini, banyak pihak yang telah

memberikan bantuan dan dukungan kepada saya. Sebagai ungkapan syukur,

dalam kesempatan ini saya ingin mengucapkan terimakasih kepada:

1. Bapak Dr. Fauzan, M.Pd. selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang,

2. Ibu Dr. Idah Zuhroh, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang,

3. Bapak Hendra Kusuma, SE., M.S.E selaku Ketua Jurusan Ekonomi

Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang,

4. Ibu Dr. Idah Zuhroh, M.M selaku Pembimbing dalam melaksanakan

pengerjaan skripsi saya.

5. Rekan-rekan seperjuangan saya di Kelas Ekonomi Pembangunan B angkatan

2016, serta rekan-rekan dekat lainnya di Universitas Muhammadiyah Malang.

6. Kedua Orang Tua tercinta serta sanak saudara yang telah membantu

mendukung, mendoakan, dan memberi motivasi dalam pengerjaan skripsi saya.

7. Kerabat-kerabat saya di luar Universitas Muhammadiyah Malang yang

memberi dukungan serta semangat dalam mengerjakan skripsi.

Kepada mereka semua, hanya ungkapan terimakasih dan do’a tulus yang

dapat saya persembahkan, semoga segala sesuatu yang telah mereka berikan

kepada saya tercatat dengan tinta emas dalam lembaran catatan Roqib sebagai

sebuah ibadah yang tiada ternilai. Amiin. Akhirnya, dengan segala keterbatasan

dan kekurangannya, saya persembahkan karya tulis ini kepada siapapun yang

membutuhkannya. Kritik dan saran dari semua pihak sangat saya harapkan untuk

penyempurnaan karya-karya saya selanjutnya. Terimakasih.

Billahittaufiq Wal Hidayah

Wassalamu’alaikum Warrahmatullahi Wabarakatuh

Penulis

viii

DAFTAR ISI

ABSTRAK ....................................................................................................... v

KATA PENGANTAR ..................................................................................... vii

DAFTAR ISI .................................................................................................... viii

DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... x

DAFTAR TABEL ............................................................................................ xi

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xii

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................... 1

A. Latar Belakang Masalah ....................................................................... 1

B. Perumusan Masalah ............................................................................. 10

C. Batasan Masalah................................................................................... 10

D. Tujuan dan Manfaat ............................................................................. 11

BAB II TINJAUAN PUSTAKA .................................................................... 13

A. Penelitian Terdahulu ............................................................................ 13

B. Tinjauan Pustaka .................................................................................. 15

C. Hubungan Antarvariabel ...................................................................... 23

D. Kerangka Pemikiran ............................................................................. 27

E. Hipotesis Penelitian .............................................................................. 27

BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... 29

A. Jenis Penelitian ..................................................................................... 29

B. Populasi dan Teknik Pengambilan Sampel .......................................... 29

C. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ................................... 30

D. Jenis dan Sumber Data ......................................................................... 33

E. Teknik Pengumpulan Data ................................................................... 34

F. Teknik Analisis Data ............................................................................ 34

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ....................................................... 39

A. Gambaran Umum Objek Penelitian ..................................................... 39

B. Deskripsi Data Penelitian ..................................................................... 43

C. Analisis Data ........................................................................................ 51

D. Interpretasi Hasil Regresi Data Panel .................................................. 53

E. Pengujian Hipotesis .............................................................................. 56

F. Pembahasan Hasil Penelitian ............................................................... 61

BAB V PENUTUP .......................................................................................... 68

A. Kesimpulan .......................................................................................... 68

ix

B. Saran ..................................................................................................... 70

DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 72

LAMPIRAN ..................................................................................................... 76

x

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1. Grafik Pembiayaan Perbankan Syariah Periode 2013-2018 ....... 5

Gambar 2.1. Kerangka Pemikiran Analisis Faktor Internal dan Eksternal

Penentu Pembiayaan pada Perbankan Syariah di Indonesia ............................ 27

Gambar 4.1. Grafik Pembiayaan Murabahah Bank Umum Syariah di

Indonesia Maret 2013 – Desember 2018 ......................................................... 43

Gambar 4.2. Grafik CAR Bank Umum Syariah di Indonesia Maret 2013 –

Desember 2018................................................................................................. 45

Gambar 4.3. Grafik Dana Pihak Ketiga Bank Umum Syariah di Indonesia

Maret 2013 – Desember 2018 .......................................................................... 47

Gambar 4.4. Grafik NPF Bank Umum Syariah di Indonesia Maret 2013 –

Desember 2018................................................................................................. 48

Gambar 4.5. Grafik Inflasi di Indonesia Maret 2013 – Desember 2018 .......... 50

xi

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Perkembangan Lembaga Perbankan Syariah di Indonesia

Periode 2013-2018 ........................................................................................... 3

Tabel 3.1 Proses Pemilihan Sampel ................................................................. 30

Tabel 4.1 Model CE, FE, RE ........................................................................... 51

Tabel 4.2 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji Chow ....................................... 52

Tabel 4.3 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji Hausman ................................. 52

Tabel 4.4 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji LM Breusch-Pagan................. 53

Tabel 4.5 Hasil Uji Model Random Effect (RE) .............................................. 54

Tabel 4.6 Hasil Uji F ........................................................................................ 56

Tabel 4.7 Hasil Uji t ......................................................................................... 57

xii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 ....................................................................................................... 76

Lampiran 2 ....................................................................................................... 80

72

DAFTAR PUSTAKA

Abdullah, M. F. (2003). Manajemen Perbankan (Teknik Analisis Kinerja

Keuangan Bank) (Ed. 1). Malang: Universitas Muhammadiyah Malang

Press.

Ali, H., & Miftahurrohman, M. (2016). Determinan yang Mempengaruhi

Pembiayaan Murabahah pada Perbankan Syariah di Indonesia. Esensi, 6(1),

31–44. https://doi.org/10.15408/ess.v6i1.3119

Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah (Dari Teori Ke Praktik). Jakarta: Gema

Insani Press.

Ascarya. (2011). Akad dan Produk Bank Syariah (Ed. 3). Jakarta: Rajawali Pers.

Aziza, R. V. S., & Mulazid, A. D. E. S. (2015). Analisis Pengaruh Dana Pihak

Ketiga, Non Performing Financing, Capital Adequacy Ratio, Modal Sendiri

Dan Marjin Keuntungan terhadap Pembiayaan Murabahah. Jurnal Ekonomi

Dan Bisnis Islam (JEBI), 2, 1–15.

Nurjaya, E. (2011). Analisis Pengaruh Inflasi, Sertifikat Bank Indonesia, Non

Performing Financing (NPF) dan Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap

Pembiayaan Murabahah pada Bank Syariah di Indonesia. Fakultas Ekonomi

Dan Bisnis, Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah.

Ghozali, I. (2011). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS.

Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ikatan Akuntan Indonesia. 2007. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Nomor

102 tentang Akuntansi Murabahah

Ismail. (2011). Manajemen Perbankan (Dari Teori Menuju Aplikasi) (Ed. 1).

Jakarta: Kencana.

Jihad dan M.Nadratuzzaman Hosen. (2009). Analisis Faktor-Faktor yang

Mempengaruhi Permintaan Pembiayaan Murabahah Bank Syariah di

Indonesia Periode Januari 2004-Desember 2008. Dikta Ekonomi, Vol.6.

Kasmir. (2012). Manajemen Perbankan. Jakarta: Rajawali Pers.

Keuangan, Otoritas Jasa. 2013. "Statistik Perbankan Syariah - Desember 2013"

diakses dari https://ojk.go.id/id/kanal/syariah/data-dan-statistik/statistik-

perbankan-syariah/Documents/Pages/Statistik-Perbankan-Syariah---

Desember-2013/SPS%20Desember%202013.pdf. (diakses pada 15

November 2019)




73


November 2019)





November 2019)





November 2019)





November 2019)





November 2019)

Kuncoro dan Suhardjo. (2011). Manajemen Perbankan (Teori dan Aplikasi).

Yogyakarta: BPFE-Yogyakarta.

Mizan. (2017). DPK, CAR, NPF, DER, dan ROA Terhadap Pembiayaan

Murabahah Pada Bank Umum Syariah. XIV(1).

Muhamad. (2016). Manajemen Pembiayaan Bank Syari’ah. Yogyakarta: UPP

STIM YKPN.

Murni, A. (2006). Ekonomi Makro. Jakarta: PT. Refika Aditama.

Nahar, S., & Sarker, N. (2016). Are Macroeconomic Factors Substantially

Influential For Islamic Bank Financing? Cross-Country Evidence. IOSR

Journal of Business anrahd Management, 18(6), 2319–7668.

https://doi.org/10.9790/487X-1806012027

Pratama Rahardja dan Manurung, M. (2004). Uang, Perbankan, dan Ekonomi

Moneter (Kajian Kontekstual Indonesia). Jakarta: FEUI.

PT. Bank BCA Syariah. 2018. "Profil Perusahaan BCA Syariah" diakses dari

https://www.bcasyariah.co.id/profil-korporasi/profil-perusahaan/ (diakses

pada 13 Januari 2020)

74

PT. Bank Bukopin Syariah. 2018. "Profil Perusahaan Bank Bukopin Syariah"

diakses dari https://www.syariahbukopin.co.id/id/tentang-kami/profil-

perusahaan (diakses pada 13 Januari 2020)

PT. Bank Jabar Banten Syariah. 2017. "Tentang Profil Perusahaan Bank Jabar

Banten Syariah" diakses dari http://www.bjbsyariah.co.id/profil (diakses


PT. Bank Mandiri Syariah. 2017. "Tentang Sejarah Bank Mandiri Syariah"

diakses dari https://www.mandirisyariah.co.id/tentang-kami/sejarah (diakses


PT. Bank Mega Syariah. 2018. "Sekilas Bank Mega Syariah" diakses dari

http://www.megasyariah.co.id/about-us/about-mega-syariah (diakses pada 13

Januari 2020)

PT. Bank Muamalat Indonesia. 2016. "Tentang Muamalat (Profil Bank Muamalat

Indonesia)" diakses dari https://www.bankmuamalat.co.id/profil-bank-

muamalat (diakses pada 13 Januari 2020)

PT. Bank Rakyat Indonesia Syariah. 2017. "Tentang Sejarah Perusahaan Bank

Rakyat Indonesia" diakses dari

https://www.brisyariah.co.id/tentang_kami.php?f=sejarah&idp=5c074af9dee

28013b98cfd816b12e312 (diakses pada 13 Januari 2020)

Rimadhani, M. (2011). Analisis Kinerja Keuangan : Kemampuan Bank Syariah

Dalam Penyaluran Pembiayaan. Jurnal Akuntansi Universitas Negeri

Gorontalo.

Republik Indonesia. 1998. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun

1998 Tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992

tentang Perbankan

Republik Indonesia. 2008. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun

2008 tentang Perbankan Syariah

Siamat, D. (2005). Manajemen Lembaga Keuangan (Kebijakan Moneter dan

Perbankan). Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Sukirno, S. (2011). Makro Ekonomi Teori Pengantar Edisi Ketiga. Jakarta:

Rajawali Pers.

Swandayani, D. M., & Kusumaningtias, R. (2012). Pengaruh Inflasi, Suku Bunga,

Nilai Tukar Valas Dan Jumlah Uang Beredar Terhadap Profitabilitas Pada

Perbankan Syariah Di Indonesia Periode 2005-2009. AKRUAL: Jurnal

Akuntansi, 3(2), 147–166. Retrieved from

https://journal.unesa.ac.id/index.php/aj/article/view/279/149

Taswan. (2006). Manajemen Perbankan. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.

75

Ulum, I., & Juanda, A. (2018). Metodologi Penelitian Akuntansi. Malang: Aditya

Media Publishing.

Wardiantika, L., & Kusumaningtias, R. (2014). Pengaruh DPK, CAR, NPF, dan

SWBI terhadap Pembiayaan Murabahah pada Bank Umum Syariah Tahun

2008-2012. Ifstin Jurnal Ilmu Manajemen (JIM), 2(4), 1550–1561. Retrieved

from http://jurnalmahasiswa.unesa.ac.id/index.php/jim/article/view/11151

Wibowo, M. G. (2007). Potret Perbankan Syariah Indonesia Terkini (Kajian

Kritis Perkembangan Perbankan Syariah). Yogyakarta: Biruni Press.

Widya Karunia Azka, Hardiwinoto, R. E. W. (2018). Analisis Faktor-faktor yang

Mempengaruhi Pembiayaan Murabahah pada Perbankan Syariah di

Indonesia. Economics Development Analysis Journal, 2(4), 418–424.

ANALISIS FAKTOR INTERNAL DAN EKSTERNAL ...eprints.umm.ac.id/61383/1/PENDAHULUAN.pdf102 tentang...

Documents

Transcript of ANALISIS FAKTOR INTERNAL DAN EKSTERNAL ...eprints.umm.ac.id/61383/1/PENDAHULUAN.pdf102 tentang...