Akuntansi Perbankan Ester

8/19/2019 Akuntansi Perbankan Ester

http://slidepdf.com/reader/full/akuntansi-perbankan-ester 1/7

Akun yang terdapat pada laporan keuangan bank

NO PERKIRAA

NNAMA AKUN

1 AKTIVA Kas

Kas dalam rupia

Kas dalam penagian

Kas ATM

Kas dalam !alas

"iro pada bank indonesia

Rekening giro pada bank indonesia

#etoran $aminan kliring

Rekening giro bank indonesia % !alas

"iro pada bank lainRekening giro pada bank A

Rekening giro pada bank &

Rekening giro pada bank A % dalam U#'

Rekening giro pada bank & % dalam U#'

Rekening giro pada bank A % dalam poundsterling

Rekening giro pada bank & % dalam poundsterling

Penempatan pada bank lain

Penempatan pada bank lain dalam rupiaCall money pada bank A

Call money pada bank &

Deposit on call pada bank A

Deposit on call pada bank &

(eposit ber$angka pada bank A

(eposit ber$angka pada bank &

Tabungan pada b!ank A

Tabungan pada bank &

Penyisian pengapusan ) *+*,

#urat surat berarga

#urat surat berarga dalam rupia

#erti-ikat bank indonesia ) #&I,

#erti-ikat berarga pasar uang ) #&PU ,

.esel

Promes

#urat surat berarga lainnya

Penyisian pengapusan dan penurunan nilai surat * surat

berarga#urat % surat berarga dalam !alas



Kredit yang diberikan

Kredit in!estasi

Kredit modal ker$a

Penerusan K/&I0redit ard

Penyisian pengapusan kredit

Penyertaan

Penyertaan dalm rupia

Penyertaan dalam !alas

Pendapatan yang masi akan diterma

&iaya dibayar dimuka

Akti!a tetap

Tana

"edung

In!entaris

Akumulasi penyusutan akti!a tetap )*+*,

Antar kantor akti!a

"iro antar kantor % abang

ATM* antar kantor % abangPin$aman antar kantor

Akti!a lain*lain

Uang muka pa$ak

Rekening* reekening pengantar akti!a

123 ke4a$iban "iro

"iro dalam rupia

"iro dalam !alas

Ke4a$iban segera lainnnya

Pa$ak pengasilan

Kantor pembendaaraan dan kas negara

(epartemen

Asuransi

Tabungan

(eposito ber$angka(eposito ber$angka dalam rupia



(eposito ber$angka bank+/K&&

(eposito ber$angka perseorangan

(eposito ber$angka lembaga pemerinta +&UMN+&UM(

(eposito ber$angka perusaaan s4asta

(eposito ber$angka yang tela $atu tempo(eposito ber$angka dalam !alas

#erti-ikat deposito

&ank indonesia

Kredit likuiditas

Antar kantor passi!a

5utang bunga konsorsium

5utang penyertaan konsorsiumPin$aman antar bank

0all money bank+/K&&

#urat surat berarga yang diterbitkan

#urat* surat berarga dalam rupia

#&PU

Obligasi

#urat berarga lainnya

#urat berarga dalam !alasPin$aman yang diterima

Pin$aman yang diterima dalam rupia

Pin$aman yang diterima dalam !alas

&eban yang masi arus di bayar

#etoran $aminan

Ke4a$iban lain*lain

Pin$aman subordinasi

Pin$aman subordinasi dalam rupia

Pin$aman subordinasi dalam !alas

Modal pin$aman

Rekening*rekening perantara passi!a126 Modal Modal disetor

#aam biasa

#aam pre-eren



Tambaan modal disetor

Agio+disagoi saam

Modal sumbangan

Penyesuaian akibat pen$abaran laporan keuangan

/ain*lain

#elisi penilaian kembali akti!a tetap

/aba ditaan

0adangan umum

0adangan tu$uan

#isa laba yang belum di adangkan

/aba rugi taun ber$alan

No Perkiraan Nama akun321

A

321

&

Komitmen

kontigensi

Tagian komitmen

7asilitas pin$aman yang diterima dan belum digunakan

Pembelian ber$angka !aluta asing

Pembelian !aluta asing tunai )spot, yang belum

diselesaikan

Ke4a$iban komitmen

7asilitas kredit kepada nasaba yang belum digunakan

Ke4a$iban pembelian kembali akti!a bank yang di$ual

dengan syarat repo

/+0 yang irre!eeble yang masi ber$alan dalam rangka

e8port % import

Akseptasi 4esel impor atas dasar /+0 ber$angka

Pen$ualan ber$angka !aluta asing

Pen$ualan !aluta asing tunai)spot, yang belumdiselesaikan

Tagian kontigensi

"aransi dari bank lain

Penerbitan $aminan dalam bentuk bank garansi

Penerbitan $aminan dalam bentuk risk saring

"aransi dari bank*bank lainnya

Pembelian opsi !aluta asing

Pendapatan bunga dalam penyelesaianKe4a$iban konti$en



"aransi yang diberikan

Penerbitan $aminan dalam bentuk garansi

Penerbitan $aminan dalam bentuk risk saring

Penerbitan $aminan dalam bentuk stanby /+0

Penerbitan $aminan dalam bentuk bid bondsPenerbitan $aminan dalam bentuk per-ormemane bonds

Penerbitan $aminan dalam bentuk ad!ane paymennt

bonds

Akseptasi atau endosemen surat berarga

"aransi yang diberikan

/+0 yang re!oable dan masi ber$alan dalam rangka

impor dan e8port

Pen$ualan opsi dalam !aluta asing

No perkiraan Nama akunPendapatan operasional

Pendapatan operasional dalam rupia

Pendapatan bunga

Pendapatan bunga karena pembiayaan kredit

Pendapatan bunga karena #&I

Pendapatan bunga karena transaksi giro

Pendapatan bunga karena transaksi deposit ber$angka

Pendapatan bunga karena transaksi interbank all money

Pendapatan atas singking -unds

Pendapatan bunga pin$aman antar bank

Pendapatan bunga karena penanaman surat surat

berarga

Pendapatan bunga karena pembiayaan bersama

Pendapatan pro!isi dan komisi dalam rupia

Pendapatan operasional dalam rupia % lainnya

Pro!isi dan komisi yang diterima selain dari pemberian

kredit

Pendapatan operasional dalam !alasPendapatan bunga

Pendapatan bunga karena pembiayaan kredit

Pendapatan bunga karena transaksi antar bank

Pendapatan bunga karena transaksi deposito ber$angka

Pendapatan bunga karena transaksi interall bank money

Pendapatan bunga karena penanaman surat berarga

Pendapatan bunga karena pembiayaan bersama

Pendapatan dari pro!isi dan komisi dalam !alas

Pendapatan dari transaksi spotPendapatan dari transaksi -or4ard



Pendapatan atas /+0 impor

Pendapatan atas /+0 e8por

Pendapatan dari selisi kurs

PEN(APATAN NON OPERA#IONA/ Pendapatan non operasional dalam rupia

Keuntungan pen$ualan akti!a tetap

Pendapatan se4a

&unga antar kantor

Pendapatan non*operasional dalam rupia lainnya

Pendapatan non*noperasional dalam !alas

&IA9A OPERA#IONA/

&iaya operasional dalam rupia

&iaya bunga&iaya bunga dari kredit yang diterima

&iaya bunga dari transaksi antar bank

&iaya $asa giro

&iaya bunga dari transaksi tabungan

&iaya bunga dari tansaksi deposito ber$angka

&iaya bunga dari transaksi interall bank monney

&iaya bunga dari pin$aman yang diterima

&iaya bunga karena pen$ualan surat surat berarga

5adia&iaya pro!isi dan komiisi

&iaya premi asuransi

&iaya transaksi pasar modal

&iaya penyusutan

&iaya penyertaan modal

&iaya penempatan dana antar bank

&iaya penurunan surat berarga

&iaya o!eread

&iaya o!eread lainnya

Pro!isi dan komisi yang dibayar selain untuk penerimaan

dana

&iaya operasional dalam !aluta asing

&iaya bunga

&iaya bunga dari transaksi antar bank

&iaya $asa giro

&iaya bunga dari transaksi tabungan

&iaya bunga dari transaksi interall bank money

&iaya bunga dari transaksi deposito ber$angka

&iaya bunga dari pin$aman yang di terima&iaya bunga karena pen$ualan surat surat berarga



&iaya pro!isi dan komisi

&iaya premi asuransi

&iaya transaksi pasar modal

&iaya penyertaan modal

&iaya penempatan dana antar bank&iaya penurunan nilai surat berarga dalam !alas

&iaya o!eread

&iaya umum dan personalia

&iaya personalia

&iaya o!eread lainnya

&iaya operasional dalam !alas* lainnya

&IA9A NON*OPERA#IONA/

&iaya non operasional dalam rupia

Kerugian karena pen$ualan akti!a tetap(enda+sanksi

&unga antar kantor

&iaya non operasional dalam rupia % lainnya

&iaya non*operasional dalam !alas

NAMA : E#TER #M2 #I5ITE

NIM : ;13633<<31

KE/A# : AKUNTAN#I =A> NON(IK

TA5UN A?ARAN : 3<13+3<16

Akuntansi Perbankan Ester

Documents

Transcript of Akuntansi Perbankan Ester