Akpem Simulasi Utk Tugas (1)

8/15/2019 Akpem Simulasi Utk Tugas (1)

1/27

KEMENTERIAN SOSIAL

DIREKTORAT JENDERAL BANTUAN SOSIAL

NERACA

PER 31 DESEMBER 2013 DAN 2014

2014

ASET

Aset Lancar

Kas di Bendahara Penerimaan 500,000

Kas Lainnya dan Setara Kas 80,000

Belanja Dibayar Dimuka (Prepaid) 20,000,000

Persediaan !,000,000

Ju!a" Aset Lancar 13#$%&0$000

Aset Teta'

"anah 5!0,000,000

Peralatan dan mesin 20,000,000

#edun$ dan Ban$unan %50,000,000

&alan, 'ri$asi dan &arin$an 2!,000,000

set "etap Lainnya *0,000,000

kumulasi Penyusutan (*,%00,000)

Ju!a" Aset Teta' 1$4(%$)00$000

Ju!a" Aset 1$)33$1&0$000

KE*AJIBAN

Ke+ajiban &an$ka Pendek

tan$ kepada Pihak Keti$a 2%2,580,000

Pendapatan -an$ Ditan$$uhkan 500,000

Ju!a" Ke+a,-.an 243$0&0$000

EKUITAS

E/u-tas Dana Lancar

.adan$an Persediaan !,000,000

(2%2,500,000)

Baran$/&asa -an$ arus Diterima 20,000,000

Ju!a" E/u-tas Dana Lancar 10%$%00$000

E/u-tas Dana Inestas-

Diin1estasikan dalam set "etap ,%5,00,000

Ju!a" E/u-tas Dana Inestas- 1$4(%$)00$000

Ju!a" E/u-tas 1$3(0$100$000

Ju!a" Ke+a,-.an an E/u-tas 1$)33$1&0$000

Dana yan$ harus Disediakan ntuk Pembayarantan$ &an$ka Pendek


2/27

2013

3

3

3

0%,000,000

104$000$000

5!0,000,000

20,000,000

%50,000,000

2!,000,000

**,000,000

(5,!00,000)

1$%)4$300$000

1$))&$300$000

3

3

0%,000,000

3

104$000$000

,5%,*00,000

1$%)4$300$000

1$))&$300$000

1$))&$300$000


3/27

JURNAL PENCATATAN S

Tan55a! Keteran5an

&anuari 205 Kas Di bendahara Penerimaan

Kas Lainnya dan Setara Kas

Belanja Dibayar Dimuka

Persediaan

"anah

Peralatan dan mesin

#edun$ dan Ban$unan

&alan, 'ri$asi dan &arin$an

set "etap Lainnya

tan$ kepada Pihak Keti$a kumulasi Penyusutan

4kuitas


4/27

LDO A*AL

De.et Kre-t

500,00000

80,00000

20,000,00000

!,000,00000

5!0,000,00000

20,000,00000

%50,000,00000

2!,000,00000

*0,000,00000

2%2,580,000*,%00,000

,*0,00,000


5/27

KEMENTERIAN SOSIAL

D-re/t6rat Jenera! Bantuan S6s-a!

NERACA

PER 1 JANUARI 201%

ASET

Aset Lancar



Belanja Dibayar Dimuka 20,000,000

Persediaan !,000,000

Ju!a" Aset Lancar 13#$%&0$000

Aset Teta'

"anah 5!0,000,000

Peralatan dan mesin 20,000,000

#edun$ dan Ban$unan %50,000,000

&alan, 'ri$asi dan &arin$an 2!,000,000

set "etap Lainnya *0,000,000

kumulasi Penyusutan (*,%00,000)

Ju!a" Aset Teta' 1$4(%$)00$000

Ju!a" Aset 1$)33$1&0$000

KE*AJIBANKe+ajiban &an$ka Pendek

tan$ kepada Pihak Keti$a 2%2,580,000

Ju!a" Ke+a,-.an

EKUITAS

4kuitas ,*0,00,000

Ju!a" E/u-tas 1$3(0$)00$000

Ju!a" Ke+a,-.an an E/u-tas 1$)33$1&0$000


6/27


7/27

NO7

JURNAL

N67 Tan55a! Keteran5an De.et Kre-t

1 Pencatatan DIPA Ta"un 201%

02303205 ll6tment Belanja Pe$a+ai 2,505,*,000

ll6tment Belanja Baran$ ,08%,**2,000

ll6tment Belanja 76dal !,800,000

ll6tment Belanja Bantuan S6sial 50,000,000

4stimasi Pendapatan -an$ Dial6kasikan 250,000,000

JURNAL AKRUAL

JURNAL AKRUAL

N67 Tan55a! Keteran5an De.et Kre-t

2 Pen8et6ran PNBP 9AN: BELUM DISETOR S7D AK;IR DES 2014

05303205 Diterima dari 4ntitas Lain 500,000 D


3 D-sera"/an "6n6r 'e5a+a- 8an5 terutan5 s7 a/"-r 201%

0303205 tan$ pada Pihak Keti$a 80,000


Pe.er-an Uan5 Perse-aan /e'aa Bena"ara Pen5e!uaran

4 SPP


8/27

Beban Pe$a+ai ,000,000

Belanja Pe$a+ai -7D ,000,000

Tera'at Pena'atan Se+a Kant-n 8an5 .e!u -ter-a

Piutan$ P9BP ,200,000

Pendapatan 3 L: ,200,000

D-/eta"u- 'ea/a-an Perse-aan se!aa seester I se.esar 11&70007000Beban Persediaan 8,000,000

Persediaan 8,000,000

Tera'at Pena'atan O'eras-6na! 8an5 .e!u -set6r/an

Kas di Bendahara Penerimaan 2,*00,000

Pendapatan 3 L: 2,*00,000

Bena"ara en8-'an uan5 a/an 8an5 .e!u -set6r/an /e 'e5a+a-

Kas Lainnya dan Setara Kas ,000,000

tan$ kepada Pihak Keti$a ,000,000

Tera'at Jasa :-r6 8an5 .e!u -set6r/an /e'aa RKUN

Kas Lainnya dan Setara Kas *00,000

Pendapatan 3 L: *00,000

1& Jurna! Penutu'

*323205 Pendapatan 5,800,000 P

Surplus/ De;isit L: 5,800,000

Surplus/ De;isit L: %0,550,000 S

Beban Pe$a+ai 5,00,000

Beban :perasi6nal %,000,000

Beban Persediaan *5,000,000

Beban Pemeliharaan *,000,000

Beban Penyusutan Peralatan dan 7esin *,8!5,000

Beban Penyusutan #edun$ dan Ban$unan *,8!5,000

Beban Penyusutan &alan, 'ri$asi dan &arin$an 2,!00,000

Ekuitas 349,750,000 S

De;isit L: 349,750,000


9/27

Kas - Bena"ara Pener-aan

Tan55a! Keteran5an Re? De.et Kre-tSa!6

De.et K

&an 205 Sald6 +al 500,000 500,000

05303205 Penyet6ran P9BP 500,000 3

*0303205 &P 2,*00,000 2,*00,000

Kas La-nn8a an Setara Kas


De.et K

&an 205 Sald6 +al 80,000 80,000

3&an35 Dibayar utan$ ke pe$a+ai 80,000 3

*0303205 &P ,000,000 ,000,000

&P 3 &asa #ir6 *00,000 ,*00,000

Kas - Bena"ara Pen5e!uaran


De.et K

0303205 0,000,000 0,000,000

P-utan5 Tuntutan Per.ena"araan


De.et K

203023205 SK"&7 2%,000,000 2%,000,0000/5/205 Pembayaran "P/"# ,000,000 8,000,000

P-utan5 PNBP


De.et K

*0303205 &P ,200,000 ,200,000

Uan5 Mu/a ar- KPPN


De.et K0303205 SPP/SP7/SP2D P 0,000,000

Be!an,a D-.a8ar D-u/a Pre'a-


De.et K

&an 205 Sald6 +al 20,000,000 20,000,000

*3De


10/27


De.et K

&an 205 Sald6 +al 5!0,000,000 5!0,000,000

Pera!atan an Mes-n


De.et K

&an 205 Sald6 +al 20,000,000 20,000,000

/%/205 Pembelian K6mputer !,500,000 2!,500,000

A/uu!as- Pen8usutan Pera!atan an Mes-n


De.et K

&an 205 Sald6 +al

*0303205 &P *,8!5,000

:eun5 an Ban5unan

Tan55a! Keteran5an Re? De.et Kre-t Sa!6

&an 205 Sald6 +al %50,000,000 %50,000,000

A/uu!as- Pen8usutan Ban5unan :eun5 an Ban5unan


De.et K &an 205 Sald6 +al

&P *,8!5,000

Ja!an$ Ir-5as- an Jar-n5an


De.et K

&an 205 Sald6 +al 2!,000,000 2!,000,000

A/uu!as- Pen8usutan Ja!an$ Ir-5as- an Jar-n5an


De.et K

&an 205 Sald6 +al

*0303205 &P 2,!00,000

Aset Teta' La-nn8a


De.et K

&an 205 Sald6 +al *0,000,000 *0,000,000

Utan5 Ke'aa P-"a/ Ket-5a


De.et K

&an 205 Sald6 +al 2%2,580,000

0303205 Diserahkan hutan$ kepada pe$a+ai 80,000

0303205 Kuran$ #aji 2,500,000

*0303205 &P ,000,000


11/27

Pena'atan Se+a D-ter-a D-u/a


De.et K*0303205 &P ,000,000

E/u-tas


De.et K

&an 205 Sald6 +al

Pena'atan LO


De.et K

303205 Pendapatan Se+a untuk 5 tahun 20,000,000

203023205 Pendapatan Piutan$ "# 2%,000,000

*0303205 &P *00,000

*0303205 &P 2,*00,000

*030320 &P ,000,000

*030320 &P ,200,000

Be.an Pe5a+a-


De.et K

5303205 Penerbitan SPP/SP7 #aji 50,000,000 50,000,000

053053205 Penerbitan SPP/SP7 7 8,200,000 58,200,000

2%323205 Pen$embalian 7 00,000 58,00,000

*0303205 &P ,000,000 5,00,000

Be.an O'eras-6na!


De.et K

20303205 SPP/SP7/SP2D #P 5,000,000 5,000,000

SPP/SP7/SP2D #P ,000,000 %,000,000

Be.an Pen8usutan


De.et K

*0303205 Penyusutan Peralatan 7esin *,8!5,000 *,8!5,000

*030320 Penyusutan #edun$ Ban$unan *,8!5,000 *,!50,000

*030320! Penyusutan &'& 2,!00,000 0,%50,000

Be.an Pee!-"araan


De.et K

20303205 SPP/SP7/SP2D #P *,000,000 *,000,000


12/27

D-ta5-"/an /e Ent-tas La-n


De.et

0303205 masih harus dibayar 2,500,000

%303205 SP2D Persediaaan 50,000,000

20303205 SPP/SP7/SP2D #P 8,000,00003023205 SP2D #aji 50,000,000

030%3205 SP2D Belanja 76dal !,500,000

05323205 SP2D an$ 7akan 8,200,000

2303205 SPP/SP7/SP2D #P 9ihil ,000,000

2%323205 Pen$embalian 7 00,000


13/27

Pena'atan LRA


De.et

05303205 Penyet6ran P9BP 500,000

Pendapatan Se+a 20,000,000

Pendapatan "P/"# ,000,000

Be!an,a Pe5a+a-


De.et

%303205 SP2D 2,500,000 2,500,000

/5/205 SP2D #aji =ebruari 50,000,000 52,500,000

5/5/205 SP2D an$ 7akan 8,200,000 0,!00,000

2%303205 Pen$embalian 7 00,000 0,00,000

Be!an,a Baran5


De.et

20303205 SP2D Persediaaan 50,000,000 3 50,000,000

%30320 Sp2D Pemeliharaan dan :ps 8,000,000 58,000,000

2%3053205 SP2D Belanja Baran$ ,000,000 !,000,000

Be!an,a M6a!

Tan55a! Keteran5an Re? De.et Kre-t

Sa!6

De.et

/%/205 Pembelian K6mputer !,500,000 !,500,000

D-ta5-"/an /e Ent-tas La-n


De.et

08303205 Belanja Pe$a+ai 2,500,000

Belanja Persediaan 50,000,000

5303205 Belanja Pe$a+ai 50,000,000

20303205 Belanja Baran$ 8,000,000

/%/205 Belanja 76dal !,500,000

5/5/205 Belanja Pe$a+ai 3an$ 7akan 8,200,000

2%3053205 Belanja Baran$ ,000,000

2%303205 Pen$embalian 7 00,000

D-ter-a ar- Ent-tas La-n


De.et

05303205 Penyet6ran P9BP 500,000 500,000

303205 ealisasi pendapatan 500,000

30320 Pendapatan Se+a 20,000,000 20,500,000

0/5/205 Pembayaran "P/"# ,000,000 2,500,000


14/27

KEMENTERIAN

Direktorat Jenderal B

NERACA PERC

NO7 URAIAN AKUN

Kas di Bendahara Penerimaan

2 Kas Lainnya dan Setara Kas

* Kas di Bendahara Pen$eluaran

% Piutan$ Pendapatan (P9BP)

5 Penyisihan Piutan$ "idak "erta$ih

Piutan$ "P/"#

! Persediaan

8 Belanja Dibayar Dimuka

"anah0 Peralatan dan mesin

kumulasi Penyusutan Peralatan > 7esin

2 #edun$ dan Ba$unan

* kumulasi Penyusutan #edun$ dan Ban$unan

% &alan, 'ri$asi dan &arin$an

5 kumulasi Penyusutan &alan, 'ri$asi > &arin$an

set "etap Lainnya

! an$ 7uka Dari KPP9

8 tan$ kepada Pihak Keti$a

Belanja Pe$a+ai -an$ 7asih arus Dibayar

20 Pendapatan/Se+a Diterima Dimuka

2 4kuitas

22 Diterima dari 4ntitas Lain

2* Pendapatan 3 L:

2% Dita$ihkan ke 4ntitas Lain

25 Beban Pe$a+ai

2 Beban :perasi6nal

2! Beban Persediaan

28 Beban Pemeliharaan

2 Beban Penyusutan Peralatan dan 7esin

*0 Beban Penyusutan #edun$ dan Ban$unan

* Beban Penyusutan &alan, 'ri$asi dan &arin$an

*2 Beban Penyisihan Piutan$ "idak "erta$ih

**

Ju!a"


15/27

SOSIAL

antuan Sosial

BAAN

DEBET KREDIT

2,*00,000

,*00,000

0,000,000

,200,000

0

8,000,000

*2,000,000

20,000,000

5!0,000,0002!,500,000

,8!5,000

%50,000,000

%,8!5,000

2!,000,000

80,00,000

*0,000,000

0,000,000

2%,000,000

,000,000

,000,000

,*0,00,000

2,500,000

5,800,000

**5,00,000

5,00,000

%,000,000

*5,000,000

*,000,000

*,8!5,000

*,8!5,000

2,!00,000

3

2$34#$3%0$000 2$34#$3%0$000 $


16/27

KEMENTERIAN SOSIAL

Direktorat Jenderal Bant

KERTAS KERJA

NO. URAIAN AKUN PENYESUAIAN

DEBE KREDI DEBE KREDI

% Kas di Bendahara Penerimaan ! 2,*00,000

2 Kas Lainnya dan Setara Kas ! ,*00,000

3 Kas di Bendahara Pen$eluaran %0,000,0004 Piutan$ Pendapatan (P9BP) 3 ,200,000

5 Penyisihan Piutan$ "idak "erta$ih 3

Piutan$ "P/"# 8,000,000

7 Persediaan 250,000,000 8,000,000

8 Belanja Dibayar Dimuka 20,000,000

9 "anah 5!0,000,000

%0 Peralatan dan mesin 2!,500,000

%% kumulasi Penyusutan Peralatan > 7esin 0,000,000 *,8!5,000

%2 #edun$ dan Ban$unan %50,000,000

%3 kumulasi Penyusutan #edun$ dan Ban$unan 8,000,000 *,8!5,000

%4 &alan, 'ri$asi dan &arin$an 2!,000,000

%5 kumulasi Penyusutan &alan, 'ri$asi > &arin$an 5*,%00,000 2,!00,000% set "etap Lainnya *0,000,000

%7 an$ 7uka Dari KPP9 0,000,000

%8 tan$ kepada Pihak Keti$a 2%0,000,000 ,000,000

%9 Belanja Pe$a+ai -an$ 7asih arus Dibayar 3 ,000,000

20 Pendapatan/Se+a Diterima Dimuka 3 ,000,000

2% 4kuitas ,*0,00,000

22 Diterima dari 4ntitas Lain 2,500,000

23 Pendapatan 3 L: %%,000,000 2,200,000

24 Dita$ihkan ke 4ntitas Lain **5,00,000

25 Beban Pe$a+ai 58,00,000 ,000,000

2 Beban :perasi6nal %,000,000

27 Beban Persediaan !,000,000 8,000,00028 Beban Pemeliharaan *,000,000

29 Beban Penyusutan Peralatan dan 7esin 3 *,8!5,000

30 Beban Penyusutan #edun$ dan Ban$unan 3 *,8!5,000

3% Beban Penyusutan &alan, 'ri$asi dan &arin$an 3 2,!00,000

32 Beban Penyisihan Piutan$ "idak "erta$ih 3

% Ju#la$ %&%'1&1""&""" %&%'1&1""&""" (")&*'"&""" (")&*'"&"""

2 SPL&S/!E'(S() $ $

34

NERACA SALDO SEBELU,DISESUAIKAN


17/27

LAPORAN REALISASI ANARAN

KE,ENERIAN SO

Direktorat Jenderal Ban

LAPORAN REALISASI A

UNUK A-UN YAN BERAK-IR SA,P

NO. URAIAN

% PENDAPAAN

2 PE*!APA)A* PE#PA+AA*

3 Pen-apatan Pajak Peng.asilan

4 Pen-apatan PP* -an PP*B

5 +ula. Pen-apatan Perpajakan PE*!APA)A* *E1A#A B&A* PA+A

7 Pen-apatan Suer !aa Ala

8 Pen-apatan *egara Bukan Pajak Lainna

9 +ula. Pen-apatan *egara Bukan Pajak

%0 JU,LA- PENDAPAAN

%% BELANJA

%2 BELANJA OPERASI

%3 Belanja Pegawai

%4 Belanja Barang

%5 Bunga

% Susi-i

%7 ia.

%8 Bantuan Ssial

%9 Belanja Lain$lain

20 Ju#la$ Belan/a O0erasi

2% BELANJA ,ODAL

22 Belanja )ana.

23 Belanja Peralatan -an esin

24 Belanja 1e-ung -an Bangunan

25 Ju#la$ Belan/a ,odal

2 JU,LA- BELANJA

27

28


18/27

SIAL

uan Sosial

ARAN

I DENAN (" JUNI %"1'

ANARAN REALISASI23

%"1' SE,ESER I

$

$

$

$ $

$ %2,500,000

%2,500,000 %2,56

1%)&'""&""" %2,56

2,505,*,000 %0,00,000 6

,08%,**2,000 %7,000,000 %56

$

$

$

50,000,000 $ 06

$

(&+(4&**'&""" (%+&)""&""" 96

!,800,000 !,500,000 96

+&5""&""" +&'""&"""

(&+*+&%*'&""" (('&1""&""" 96


19/27

NO7

KE:IATAN OPERASIONA

2 P49DP"9

* P49DP"9 94#

% &7L P4

5 &7L

B4B9

! B4B9 P4#?'8 B4B9 P4S4D'

B4B9 :P4S':

0 B4B9 P474L'

B4B9 B9"9

2 B4B9 P49-S

* B4B9 P49-S

% B4B9 P49-S

5 B4B9 P49-'S'

&7L

! SP

8 K4#'"9 9:9 :P4S

SP

20

2 P:S L B'S

22

2*


20/27

KEMENTERIAN SOSIAL

Direktorat Jenderal Bantuan Sosial

LAPORAN OPERASIONAL

NTUK TA;UN 9AN: BERAK;IR SAMPAI DEN:AN 30 JUNI 201%

URAIAN

L

BK9 P&K

DP"9 94# BK9 P&K

P49DP"9

9

9L

9

:S'L

9 P4L"9 D9 74S'9

9 #4D9# D9 B9#99

9 &L9, ''#S' D9 &'9#9

9 P'"9# "'DK "4"#'

B4B9

S/D4='S'" D' K4#'"9 :P4S':9L

':9L

S/D4='S'" D' K4#'"9 9:9 :P4S':9L

SPLS/D4='S'" S4B4L7 P:S L B'S

SURPLUS DE=ISIT LO


21/27

201%

5,800,000

5,800,000

%1$&00$000

5,00,000

*5,000,000

%,000,000

*,000,000

3

*,8!5,000

*,8!5,000

2,!00,000

3

401$%%0$000

3

3

3

34($#%0$000


22/27

KEMENTERIAN SOSIAL

D-re/t6rat Jenera! Bantuan S6s-a!

LAPORAN PERUBA;AN EKUITAS

UNTUK TA;UN 9AN: BERAK;IR SAMPAI DEN:AN 30 JUNI

NO7 URAIAN

4K'"S ?L

2 SPLS/D4='S'" 3 L:

* D7PK K7L"'= P4B9 K4B'&K9/K4SL9

% K:4KS' 9'L' P4S4D'9

5 S4L'S' 4@LS' S4" "4"P

D'"#'K9/D'"4'7 49"'"S L'9

! K49'K9/P4999 4K'"S

8 4K'"S K'


23/27

01%

201%

,*0,00,000

(*%,!50,000)

3

3

3

208,00,000

(%,50,000)

,2%,%50,000


24/27

KE,ENERIAN SOSI

Direktorat Jenderal Bantua

NERACA

PER (" JUNI %"1' DAN (1 DES

NO. URAIAN

1 ASET

Aset Lancar

Kas di Bendahara Penerimaan

Kas Lainnya dan Setara Kas

Kas di Bendahara Pen$eluaran

Piutan$ Pendapatan (P9BP)

Persediaan

Belanja Dibayar Dimuka (Prepaid)

Penyisihan Piutan$ "idak "erta$ih

Ju!a" Aset Lancar

Aset Teta'

"anah

Peralatan dan mesin

kumulasi Penyusutan Peralatan dan 7esin

#edun$ dan Ba$unan

kumulasi Penyusutan #edun$ dan Ban$unan

&alan 'ri$asi dan &arin$an

kumulasi Penyusutan &alan, 'ri$asi dan &arin$an

set "etap Lainnya

Ju!a" Aset Teta'

P-utan5 Jan5/a Pan,an5

Piutan$ "untutan Perbendaharaan

Ju!a" P-utan5 Jan5/a Pan,an5

JUMLA; ASET

2 KE*AJIBAN

Ke+ajiban &an$ka Pendek

tan$ Kepada Pihak Keti$a

Pendapatan Diterima Dimuka

Ju!a" Ke+a,-.an

3 EKUITAS


25/27

4kuitas

JUMLA; EKUITAS

JUMLA; KE*AJIBAN DAN EKUITAS


26/27

L

Sosial

E,BER%"1*

(" JUNI %"1' (1 DESE,BER %"1*

2,*00,000 500,000

,*00,000 80,000

0,000,000

,200,000

*2,000,000 !,000,000

20,000,000 20,000,000

3

1))$&00$000 13#$%&0$000

5!0,000,000 5!0,000,000

2!,500,000 20,000,000

(,8!5,000) (0,000,000)

%50,000,000 %50,000,000

(%,8!5,000) (8,000,000)

2!,000,000 2!,000,000

(80,00,000) (5*,%00,000)

*0,000,000 *0,000,000

1$412$)%0$000 1$4(%$)00$000

8,000,000

1&$000$000

1$%(#$4%0$000 1$)33$1&0$000

252,000,000 2%2,580,000

,000,000 3

34&$000$000 242$%&0$000


27/27

,2%,%50,000 ,*0,00,000

1$24($4%0$000 1$3(0$)00$000

1$%(#$4%0$000 1$)33$1&0$000

Akpem Simulasi Utk Tugas (1)

Documents

Transcript of Akpem Simulasi Utk Tugas (1)