AKA

AD MURAB

MUAMA

untuk MG

PROGR

UNIVER

BAHAH D

ALAT INDO

JAK

Program SUniversita

Memenuhi SGelar Magis

RN

RAM STU

SEKOL

RSITAS M

DAN IMPLE

ONESIA C

KARTA PU

TESI

Diajukan KStudi Magisas MuhammSalah Satu Sster dalam I

Oleh

RAHMAN SIM: O 0000

UDI MAGIS

LAH PASC

MUHAMMA

2017/134

EMENTAS

CABANG M

USAT 2017

S

Kepada ter Hukum

madiyah SuraSyarat GunaIlmu Hukum

:

SALEH 0.700.85

STER HUK

CASARJAN

ADIYAH S

49 H

SINYA PA

MANGGA D

7

Islam akarta a Memperolm Islam

KUM ISLA

NA

SURAKAR

ADA BANK

DUA

leh

AM

RTA

K

ii

iii

iv

v

vi

KATA PENGANTAR

v،تَبَارَكَ الَّذِيْ جَعَلَ فِي السَّمَاءِ بُرُوْجًا اَلْحَمْدُ لِلَّهِ الَّذِيْ آَانَ بِعِبَادِهِ خَبِيْرًا بَصِيْرًا

أَشْهَدُ اَنْ لاَ إِلَهَ إِلاَّ االلهُ وأَشْهَدُ اَنَّ مُحَمَّدًا عَبْدُهُ . وَجَعَلَ فِيْهَا سِرَاجًا وَقَمَرًا مُنِيْرًا

. حَقِّ بِإِذْنِهِ وَسِرَاجًا مُنِيْرًاوُرَسُولُهُ الَّذِيْ بَعَثَهُ بِالْحَقِّ بَشِيْرًا وَنَذِيْرًا، وَدَاعِيَا إِلَى الْ

أَمَّا بَعْدُ؛. اَللَّهُمَّ صَلِّ عَلَيْهِ وَعَلَى آلِهِ وَصَحْبِهِ وَسَلِّمْ تَسْلِيْمًا آَثِيْرًا

Alhamdulillah atas limpahan rahmat dan karunia yang tak terhitung berapa

jumlahnya yang telah diberikan, sehingga dapat diselesaikan tesis yang berjudul

“Akad Murabahah Dan Implementasinya Pada Bank Muamalat Indonesia Cabang

Mangga Dua Jakarta Pusat 2017”.

Setelah sekian lama KPR Bank Syariah ada dalam dunia perekonomian

Indonesia, namun begitu banyak orang yang bertanya-tanya akan kejelasan hukum

ini. Terlepas dari banyaknya peminat pembiayaan KPR melalui akad Murabahah,

namun masih menyisakan pertanyaan mengenai keabsahan jenis mu’amalah

kontemporer ini.

Hal ini mendorong munculnya peneitian ini, hasil dari penelitian lapangan

tersebut untuk dibandingkan dengan hasil penelusuran pustaka yang tersedia,

sehingga nantinya dapat disimpulkan status dari akad yang diimplementasikan

pada KPR Syariah.

Atas selesainya tesis ini diucapkan terima kasih dan penghargaan yang

tinggi kepada;

1. Dr. Sofyan Anief, Msi, Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta

yang telah mencurahkan seluruh tenaganya untuk kemajuan Universitas

vii

Muhammadiyah Surakarta dan memberikan semangat dalam

menyelesaikan penulisan tesis.

2. Prof. Dr. Bambang Sumardjoko, M. Pd Direktur Sekolah Pascasarjana

Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah banyak mencurahkan

perhatian kepada mahasiswa pascasarjana dalam kegiatan perkuliahan.

3. Dr. Sudarno Shobron, M.Ag, Ketua Program Studi Magister Hukum Islam

yang paling berperan dalam perkuliahan dan yang mengarahkan agar bisa

meneliti tentang fiqih mu’amalah.

4. Dr. Sudarno Shobron, M.Ag , Pembimbing I tesis ini yang telah

membantu mengarahkan penelitian dan banyak memotivasi dalam

penyelesaiannya.

5. Dr. Mu’inuddinillah, MA, Pembimbing II tesis ini yang paling berperan

dalam membimbing kerangka berfikir dalam hukum islam terlebih lagi

dalam ilmu ushul fiqih..

6. Dr. Taufiq Hulaimi, MA, Dosen yang telah memberikan kami dasar

kerangka berfikir yang baik dan benar dalam memutuskan suatu hukum

dalam masalah fiqih.

7. Dr. Rasyid Rajjal selaku dosen yang menerangkan tentang metode

pembuatan tesis, sehingga penulisan kami lebih terarah.

8. Dr. Lutfi Fathullah yang telah memberikan inspirasinya dalam

mempelajari keilmuan islam secara mendalam.

9. Seluruh dosen di lingkungan Program Magister Hukum Islam di UMS

yang telah memberikan ilmunya.

viii

10. Istri tercinta Nur Afifah yang tidak kenal lelah membantu, mensupport

dengan penuh semangat dan kesabaran.

11. Ust. Sugeng, Ust. Itang Rusmana, Ust. Zainal, Ust. Iqbal Subhan, dan

seluruh teman seangkatan di Program Magister Hukum Islam UMS yang

telah memberikan bantuan dalam menyusun tesis ini.

12. Ibunda tercinta beserta kakak dan adik yang banyak sekali membantu, baik

dari segi finansial serta motivasi, setelah begitu banyaknya jasa yang

berlimpah.

13. Semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu persatu, semoga Allah Swt.

menerima amalan-amalan kita. Aamin! Yaa Rabbal ‘alamin.

Penyusunan tesis ini tentunya masih jauh dari kata sempurna, oleh karena

itu segala saran dan kritik sangat diharapkan untuk perbaikan di masa yang akan

datang. Akhirnya memohon kepada Allah Swt. semoga tesis ini dapat berguna

bagi keluarga, teman, tetangga,bangsa tercinta Indonliesia dan kaum muslimin.

Jakarta , 4 Desember 2017

Rahman Saleh

ix

Abstrak

Bank Muamalat Indonesia berawal dari sebuah keinginan mendirikan bank yang bebas bunga, maka prinsip-prinsip operasional yang digunakan dalam transaksinya adalah prinsip-prinsip syariah seperti bagi hasil ( mudharabah ), jual beli (Murabahah), sewa menyewa (ijarah) dan jasa. Dari beberapa prinsip operasional tersebut, prinsip jual beli yang diwujudkan dalam akad pembiayaan Murabahah merupakan prinsip operasional yang paling popular dipraktikkan oleh Bank Muamalat Indonesia salah satunya adalah produk pembiayaan KPR iB Muamalat . Produk KPR iB Muamalat adalah pembiayaan yang akan membantu nasabah dalam memiliki rumah tinggal baik baru maupun secondary. Pembiayaan ini juga dapat digunakan untuk take over KPR dari bank lain , pembangunan rumah atau renovasi rumah. KPR iB Muamalat menggunakan akad Murabahah yang merupakan akad jual beli atas barang tertentu, bank menyebutkan harga jual yang terdiri atas harga pokok barang dan tingkat keuntungan tertentu atas barang, harga jual tersebut disetujui pembeli. Murabahah sebagai akad dalam produk Bank Muamalat Cabang Mangga Dua harus diterapkan sesuai dengan rukun dan syaratnya serta sejalan dengan fatwa DSN MUI dan Lembaga Fatwa International. Tesis ini menjelaskan tentang implementasi Murabahah pada KPR iB Muamalat di Bank Muamalat Cabang Mangga Dua. Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif dan masuk dalam jenis penelitian lapangan ( Field research) dengan design deskriptif. Data yang diperoleh melalui wawancara dan observasi serta analisis secara mendalam dari berbagai sumber. Hasil penelitian ini menunjukkan adanya penerapan yang tidak sesuai dengan rukun dan syarat Murabahah dalam praktik KPR iB Muamalat dengan cara meminta nasabah untuk melakukan pembelian barang sendiri menggunakan akad wakalah sementara bank belum memiliki rumah tersebut . Praktik seperti ini termasuk kesalahan dalam penerapan akad Murabahah sehingga diperlukan pengawasan dari Dewan Pengawas syariah dalam mengawasi praktik Murabahah di Bank Muamalat Cabang Mangga Dua.

Kata Kunci : Murabahah; wakalah; pembiayaan ; KPR iB Muamalah

x

Abstract

Muamalat Bank of Indonesia originated from a desire to establish interest-free bank, so that the operational principles used in its transaction are the principles of sharia or Islamic contract such as profit and loss sharing (mudarabah), sale and purchase (Murabahah), lease (ijarah) and deposit (wadiah). From those operational principles, the principle of sale and purchase implemented in Murabahah financing contract is the most popular operational principles practiced by Muamalat Bank of Indonesia one of which is mortgage financing (KPR) iB Muamalat. KPR iB Muamalat is a financing product that could help the customers in owning both new and secondary houses. This financing can also be used to take over mortgages from other banks, for home construction or home renovation. KPR iB Muamalat uses Murabahah contract which is a contract of sale of certain goods, the bank specifies the selling price consisting of cost of goods and certain profit level on that goods, then the buyer approve the seeling price. Murabahah as a contract in the product of Muamalat Bank Mangga Dua Branch must be applied in accordance with its requirements and conditions in Islam and by paying attention to the fatwa of DSN MUI and International fatwa. This thesis describes the implementation of Murabahah on KPR iB Muamalat at Muamalat Branch of Mangga Dua. This research uses a qualitative approach, a kind of field research with descriptive design. Data obtained through interviews and observations and in-depth analysis from various sources. The result of this study indicates that the Murabahah contract used by Muamalat Bank Mangga Dua Branch is not in accordance Murabahah requirements and conditions In Islam. In the practice of KPR iB Muamalat, the Bank requested the customers to purchase their own goods using wakalah contract while the bank does not own the house. Such practices include errors in the application of Murabahah schemes so that oversight of the Sharia Supervisory Board is required in supervising Murabahah practices at Bank Muamalat Branch of Mangga Dua. Key Words: Murabahah; wakalah, financing ; KPR iB Muamalat

xi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ........................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING. ................................................ ii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN TESIS.......................................... . iv

HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................. v

KATA PENGANTAR ........................................................................................ vi

ABSTRAK .......................................................................................................... ix

ABSTRACT ........................................................................................................ x

DAFTAR ISI ....................................................................................................... xi

DAFTAR TABEL ............................................................................................... xiv

BAB I PENDAHULUAN ................................................................................. 1

A. Latar Belakang Masalah .................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ............................................................................. 8

C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ......................................................... 8

D. Penelitian Terdahulu ......................................................................... 10

E. Kerangka Teoritik ............................................................................. 13

F. Metode Penelitian ............................................................................. 17

G. Sistematika Pembahasan ................................................................... 19

BAB II PERBANKAN SYARIAH ................................................................... 21

A. Pengertian Bank Syariah ................................................................... 21

B. Pengertian Murabahah ...................................................................... 25

C. Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI ............................................... 32

D. Rukun dan SyaratMurabahah ............................................................ 34

E. Penerapan Murabahah dalam Lembaga Keuangan Syariah .............. 37

F. Bentuk-bentuk Aplikasi Murabahah dalam Perbankan Syariah ....... 42

G. Penentuan Profit Margin Pembiayaan Murabahah ........................... 44

H. Pengertian Riba ................................................................................. 46

I. Pendapat Ulama dan Fatwa Riba ...................................................... 50

BAB III BANK MUAMALAT CABANG MANGGA DUA .......................... 56

A. Profil Bank Muamalat ....................................................................... 56

xii

B. Kantor Bank Muamalat Cabang Mangga Dua .................................. 58

C. Anak Perusahaan Bank Muamalat .................................................... 58

D. Produk-Produk Bank Muamalat ........................................................ 61

E. Standar Obyek Pembiayaan Murabahah dan Kepemilikannya ......... 71

F. Layanan-layanan pada Bank Muamalat Indonesia ........................... 72

BAB IV ANALISIS MURABAHAH PADA BANK MUAMALAT

CABANG MANGGA DUA ............................................................................... 76

A. Prosedur Pembiayaan Murabahah ..................................................... 76

B. KPR iB Muamalat Prespektif Fiqih ................................................. 90

C. Implementasi Murabahah pada KPR iB Muamalat .......................... 94

D. Penerapan Fatwa DSN MUI pada KPR iB Muamalat ...................... 99

E. Praktik Murabahah KPR iB Muamalat yang tidak sesuai dengan

Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI ............................................... 109

F. Riba dalam KPR iB Muamalat .......................................................... 111

BAB V PENUTUP .............................................................................................. 119

A. Kesimpulan ....................................................................................... 119

B. Saran .................................................................................................. 121

Daftar Pustaka

Lampiran

xiii

Daftar Tabel

Tabel.1 Perbedaan bank konvensional dan bank syariah.

Tabel.2 Perbedaan konsep bunga dengan bagi hasil

Tabel.3 Produk-Produk Murabahah Bank Muamalat Cabang Mangga Dua