2015 april 5_smd_analisis_keuda_lkpj_kota surakarta amj_2014
60
SUMARDI PPEP FEB UNS SURAKARTA JL IR SUTAMI NO. 36 A SURAKARTA BIMTEK PEMBAHASAN LKPJ WALIKOTA SURAKARTA ATA 2014 DAN AMJ 2010 – 2015 SURAKARTA, APRIL 2015
-
Upload
sebelas-maret-university -
Category
Economy & Finance
-
view
27 -
download
1
Transcript of 2015 april 5_smd_analisis_keuda_lkpj_kota surakarta amj_2014
SUMARDI
PPEP FEB UNS SURAKARTA
JL IR SUTAMI NO. 36 A SURAKARTA
BIMTEK PEMBAHASAN LKPJ WALIKOTA SURAKARTA ATA 2014 DAN AMJ 2010 – 2015SURAKARTA, APRIL 2015
5/26/2015 2
Uraian 2013
2014 Persen
Target Realisasi Capaian Tumbuh
1. PAD 106,100,450,499 114,781,747,000 165,747,645,080 144.40 56.22
2. Pendapatan Transfer 497,103,751,416 598,676,244,000 561,872,223,732 93.85 13.03
3. Lain2 PD yang Sah - - - - -
PD 603,204,201,915 713,457,991,000 727,619,868,812 101.98 20.63
Pendapatan Daerah terdiri dari : (1) PAD, (2) Pendapatan Transfer, dan (3) Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah.
Pendapatan Transfer terdiri dari : (1) Pendapatan Transfer dari Pusat : Dana Perimbangan, (2) Pendapatan Transfer dari Pusat Lainnya, (3) Pendapatan Transfer dari Provinsi.
0
100,000,000,000
200,000,000,000
300,000,000,000
400,000,000,000
500,000,000,000
600,000,000,000
700,000,000,000
800,000,000,000
R_2013 T_2014 R_2014
PAD PD
5/26/2015 3
106,100,450,499114,781,747,000
165,747,645,080
R_2013 T_2014 R_2014
5/26/2015 4
603,204,201,915
713,457,991,000 727,619,868,812
R_2013 T_2014 R_2014
5/26/2015 5
Rumus Pertumbuhan (growth)
dari Pendapatan Asli Daerah :
%1001
1 xPAD
PADPADGrowth
t
tt
-10.00 20.00 30.00 40.00 50.00 60.00
PAD Dana Perimb
Lain2 Penda
Total Penda
56.22
13.03 -
20.63
5/26/2015 7
Perencanaan target PAD relatif bagus:
LKPJ ATA 2014 Realisasi PAD
signifikan, yaitu tumbuh
56,22%, semula sudah direncanakan
akan naik pada P-APBD 2014.
LKPJ 2014 PAD ditambah 44,40
persen, jadi rencana kenaikan P-
APBD 2014 hanya 8,18 persen.
Rumus Kontribusi/ Sumbangan
(share) dari Pendapatan Asli
Daerah :
%100xTPD
PADShare
5/26/2015 10
Uraian 2013
2014
Target Realisasi
1. PAD 17.59 16.09 22.78
2. Pendapatan Transfer 82.41 83.91 77.22
3. Lain2 PD yang Sah - - -
PD 100.00 100.00 100.00
PAD17.59%
Dana Transfer82.41%
5/26/2015 11
PAD
22.78%
Dana
Transfer77.22%
REALISASI
2013
LKPJ
2014
Pengalaman 2013 – 2014 meningkat dari
17,59% menjadi 22,78%, karena PAD
meningkat signifikan : 56,22 %.
Target P-APBD 2014 direncanakan naik
tidak signifikan rasio PAD/TPD
menurun dari 17,59% menjadi 16,09 %
Kesimpulan : Harus berani pasang target
rasio yang meningkat.
Rumus Rasio Pengumpulan
(collection ratio) dari
Pendapatan Asli Daerah :
%100arg
Rex
etPADT
alisasiPADCLR
KRITERIA EFEKTIVITAS CLR :
EFEKTIF JIKA CLR ≥ 100 %
TDK EFEKTIF JIKA CLR < 100 %
-
20.00
40.00
60.00
80.00
100.00
120.00
140.00
160.00
PAD Dana Transfer. Lain2 Penda Total PD
144.40
99.70
75.97
101.98
5/26/2015 15
Pengelolaan Pendapatan Asli Daerah (PAD)
di Kota Salatiga Sangat Efektif, bahkan paling
tinggi dibanding sumber PD yang lain dan
lebih tinggi dari Total PD.
Nilai CLR PAD satu-satunya yang sudah
dapat tercapai, sedangkan Dana Transfer
dan Lain2 PD yang Sah belum dapat
direlisir.
Rumus Rasio Efektivitas
Keuda (REKD) dari
Pendapatan Asli Daerah :
%100arg
Rex
etPADT
alisasiPADREKD
No.
EKD (Persen) Kriteria EKD
1. > 100 Sangat Efektif
2. > 90 - 100 Efektif
3. > 80 - 90 Cukup Efektif
4. > 60 - 80 Kurang Efektif
5. ≤ 60 Tidak Efektif
Kepmendagri No. 690.900-327 / 1996
Karakteristik Efektivitas Pendapatan
Asli Daerah (PAD) di Kota Salatiga
Sangat Efektif.
Karakteristik Efektivitas Pendapatan
Transfer Efektif.
Karakteristik Efektivitas Lain-lain PAD
yang Sah Kurang Efektif.
Rumus Derajat Desentralisasi
Fiskal (DDF) :
%100xTPD
PADDDF
KRITERIA DDF :
RENDAH JIKA DDF < 50 %
TINGGI JIKA DDF > 50 %
5/26/2015 22
Uraian 2013
2014
Target Realisasi
1. DDF 17.59 16.09 22.78
Karakteristik DDF di Kota
Salatiga masih Rendah.
Nilai DDF Tahun 2013 : 17,59%.
Nilai DDF Tahun 2014 :
P-APBD = 16,09%.
R-LKPJ = 22,78%.
No.
DDF (Persen)Kriteria
Derajat Desentralisasi Fiskal
1. 0,00 – 10,00 Sangat Kurang
2. 10,01 – 20,00 Kurang
3. 20,01 – 30,00 Cukup
4. 30,01 – 40,00 Sedang
5. 40,01 – 50,00 Baik
6. > 50,00 Sangat Baik
Dasril Munir, 2004: 106
Karakteristik DDF di Kota
Salatiga Cukup.
Nilai DDF Tahun 2013 : 17,59%.
Nilai DDF Tahun 2014 :
P-APBD = 16,09%.
R-LKPJ = 22,78%.
17.5916.09
22.78
R_2013 T_2014 R_2014
5/26/2015 26
Rumus Rasio Kemandirian
Keuangan Daerah/DOF :
%100/
xPINJAMANSUMBANGANBANTUAN
PADRKKD
No.Rasio
Kemandirian (%)Kemampuan
KeudaPola Hubungan
Keuda
1. 0,00 – 25,00 Rendah Sekali Instruktif
2. 25,01 – 50,00 Rendah Konsulatif
3. 50,01 – 75,00 Sedang Partisipatif
4. 75,01 – 100,00 Tinggi Delegatif
Paul Hersey & Kenneth Blanchard dlm Halim (2001 : 168)
5/26/2015 29
Uraian 2013
2014
Target Realisasi
2. DOF 21.34 19.17 29.50
Karakteristik DOF di Kota
Salatiga Rendah.
Nilai DOF Tahun 2013 : 21.34%.
Nilai DOF Tahun 2014 :
P-APBD = 19,17%.
LKPJ = 29,50%.
21.34 19.17
29.50
R_2013 T_2014 R_2014
5/26/2015 31
Pola Hubungan Keuangan Pusatdan Daerah di Kota SalatigaInstruktif.
Nilai DOF Tahun 2013 : 21.34%.
Nilai DOF Tahun 2014 :
P-APBD = 19,17%.
LKPJ = 29,50%.
17.59
21.34
16.09 19.17
22.78
29.50
DDF (%) DOF (%)
R_2013 T_2014 R_2014
5/26/2015 33
5/26/2015 34
Uraian 2013
2014 Persen
Target Realisasi Capaian Tumbuh
1. Pajak Daerah 24,383,336,212 28,868,669,000 33,574,817,767 116.30 37.70
2. Retribusi Daerah 13,120,666,772 10,841,336,000 13,088,140,066 120.72 (0.25)
3. Hsl Pengelolaan KDYDP 4,272,634,922 4,191,519,000 5,969,227,395 142.41 39.71
4. Lain2 PAD yang Sah 64,323,812,593 70,880,223,000 113,115,459,852 159.59 75.85
PAD 106,100,450,499 114,781,747,000 165,747,645,080 144.40 56.22
PAD terdiri dari komponen : (1) Pajak Daerah, (2) Retribusi Daerah, (3) Hsl Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan, (4) Lain-lain PAD yang Sah.
Hanya Retribusi Dearah yang mengalami penurunan pada TA 2014, komponen yang lain mengalami peningkatan cukup tinggi.
-
20,000,000,000
40,000,000,000
60,000,000,000
80,000,000,000
100,000,000,000
120,000,000,000
Pajak Daerah Retribusi
Daerah
Hsl Pengelolaan
Kekayaan Daerah
Lain2 PAD yg
sah
R_2013
T_2014
R_2014
5/26/2015 35
24,383,336,212
28,868,669,000 33,574,817,767
R_2013 T_2013 R_2014
5/26/2015 36
13,120,666,772 10,841,336,000
13,088,140,066
R_2013 T_2014 R_2014
5/26/2015 37
4,272,634,922 4,191,519,000
5,969,227,395
R_2013 T_2014 R_2015
5/26/2015 38
64,323,812,593
70,880,223,000
113,115,459,852
R_2013 T_2014 R_2014
5/26/2015 39
Rumus Pertumbuhan (growth)
dari Pajak Daerah :
%1001
1 xPjkDaerah
PjkDaerahPjkDaerahGrowth
t
tt
(10.00)
-
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
80.00
Pajak Daerah Retribusi Daerah Hsl Pengelolaan
Kekayaan Daerah
Lain2 PAD yg sah
37.70
(0.25)
39.71
75.85
5/26/2015 41
Satu-satunya komponen PAD yang mengalami
penurunan TA 2014 adl Retribusi Daerah yaitu
turun 0,25 persen.
Perkembangan paling tinggi pada komponen
Lain-lain PAD yang Sah yaitu sebesar 75,85
persen.
Pajak Daerah pada TA 2014 meningkat sebesar
37,70 persen, merupakan pertumbuhan
komponen PAD yang terkecil.
Rumus Kontribusi/
Sumbangan (share) dari Pajak
Daerah :
%100xPAD
PjkDaerahShare
5/26/2015 44
Uraian 2013
2014
Target Realisasi
1. Pajak Daerah 22.98 25.15 20.26
2. Retribusi Daerah 12.37 9.45 7.90
3. Hsl Pengelolaan KDYDP 4.03 3.65 3.60
4. Lain2 PAD yang Sah 60.63 61.75 68.25
PAD 100.00 100.00 100.00
Pajak22.98%
Retribusi12.37%
Hsl Kekayaan
4.03%
Lain2 PAD60.63%
5/26/2015 45
Pajak20.26%
Retribusi7.90%
Hsl Kakayaan
3.60%
Lain2 PAD
68.25%
REALISASI
2013
LKPJ
2014
Pajak Daerah, Retribusi Daerah, dan
Hsl Pengelolaan Kekayaan Daerah
ydpsh, kontribusinya cenderung
menurun (2013 – 2014).
Lain-lain PAD yang Sah memiliki
kontribusi yang cenderung
meningkat pada tahun 2014.
Kontribusi komponen PAD paling
besar 2013 dan 2014 adalah Lain-2
PAD yg Sah.
Struktur PAD yang didominasi
komponen Lain-lain PAD yang Sah
ini mrpk struktur PAD yang kurang
sehat.
5/26/2015 48
Uraian 2013
Tahun 2014 Persen
Anggaran Realisasi Capaian Tumbuh
1. Belanja Pegawai 326,682,673,013 451,909,617,000 358,397,338,138 79.31 9.71
2. Belanja Operasi Lainnya 133,336,598,053 203,242,435,000 167,017,975,831 82.18 25.26
3. Belanja Modal 69,203,906,339 235,177,732,000 120,272,968,726 51.14 73.80
4. Belanja Tidak Terduga 14,457,080 15,408,616,000 99,700,000 0.65 589.63
5. Transfer - - - - -
Belanja Daerah 529,237,634,485 905,738,400,000 645,787,982,695 71.30 22.02
326,682,673,013 451,909,617,000
358,397,338,138
529,237,634,485905,738,400,000
645,787,982,695
R_2013 A_2014 R_2014
B. Pegawai B. Daerah
5/26/2015 49
326,682,673,013
451,909,617,000
358,397,338,138
69,203,906,339
235,177,732,000
120,272,968,726
R_2013 A_2014 R_2014
B. Pegawai B. Modal
5/26/2015 50
B. Pegawai B. Ops Lainnya B. Modal B. Tdk Terduga Transfer BD
9.71 25.26
73.80
589.63
- 22.02
5/26/2015 51
Laju B. Pegawai spy ditekan sebagai
upaya efisiensi anggaran.
B. Modal meningkat pada thn 2014,
namun dengan tingkat pencapaian
yang relatif rendah.
B. Tdk Terduga msh dpt ditekan lagi,
shg pertumbuhannya tidak sangat
tinggi.
5/26/2015 53
Uraian 2013
Tahun 2014
Anggaran Realisasi
1. Belanja Pegawai 61.73 49.89 55.50
2. Belanja Operasi Lainnya 25.19 22.44 25.86
3. Belanja Modal 13.08 25.97 18.62
4. Belanja Tidak Terduga 0.00 1.70 0.02
5. Transfer - - -
Belanja Daerah 100.00 100.00 100.00
61.73
49.89 55.50
R_2013 A_2014 R_2014
5/26/2015 54
13.08
25.97
18.62
R_2013 A_2014 R_2014
5/26/2015 55
5/26/2015 56
Uraian 2013
Tahun 2014 Persen
Anggaran Realisasi Capaian Tumbuh
1. Pendapatan Daerah 603,204,201,915 713,457,991,000 727,619,868,812 101.98 20.63
2. Belanja Daerah 529,237,634,485 905,738,400,000 645,787,982,695 71.30 22.02
Surplus/ (Defisit) 73,966,567,430 (192,280,409,000) 81,831,886,117 (42.56) 10.63
3. Penerimaan Pembiayaan 136,033,401,583 197,164,319,000 197,360,637,229 100.10 45.08
4. Pengeluaran Pembiayaan 12,835,650,000 4,883,910,000 4,883,910,000 100.00 (61.95)
Pembiayaan Netto 123,197,751,583 192,280,409,000 192,476,727,229 100.10 56.23
SILPA 197,164,319,013 - 274,308,613,346 - 39.13
73,966,567,430.00
(192,280,409,000.00)
81,831,886,117.00
R_2013 A_2014 R_2014
5/26/2015 57
197,164,319,013.00
274,308,613,346.00
R_2013 R_2014
5/26/2015 58
Nama : SUMARDI
Tempat/Tgl. Lahir : Klaten, 08 September 1962
Agama : Islam
Status : Menikah, dengan 6 anak
Alamat Kantor : Pusat Pengembangan Ekonomi Pembangunan (PPEP) FE UNS, Jl. Ir Sutami No. 36 A Surakarta.
Telpon: 0271-668607, Fax: 0271-668609, HP: 081329903563 E-mail: [email protected].
Alamat Rumah : Jl. Cendrawasih No. 11, Blok A1, Perum UNS V Palur, Ngringo, Jaten, Karanganyar.
Telpon: 0271-8200579, 0271-826194.
PENGALAMAN/PEKERJAAN
Residen Konsultas Pogram and Financial, Planning, Analysis, Control – Koordinasi (PAFPACK) untuk Pemerintah Propinsi DIY, KotaYogyakarta, Kabupaten Sleman, Kota Semarang, Tahun 1991 – 1994.
Konsultan Revenue Improvement Action Plan (RIAP) untuk Kota Surakarta, Tahun 1995 - 1996.
Konsultan GLG-GTZ untuk Penguatan Kapasitas Pemda dalam Penganggaran Daerah untuk meningkatkan Pelayanan Publik.
Konsultan Perencanaan dan Penganggaran Daerah pada PT. Duta Wirya Surakarta, Pusat Pengembangan Ekonomi Regional(PUSPER) Jakarta, Lembaga Studi dan Pengembangan Otonomi Daerah (LSP-OTDA) Yogyakarta, Lembaga Studi danPengembangan Ekonomi dan Otonomi Daerah (LSP-EKoDA) Yogyakarta, Citra Daya Insani Yogyakarta, Yogyakarta ManagementConsultant (YMC) Yogyakarta, LPP Dharma Mulia Yogyakarta, LP2OD Jakarta, PT. Kharisma Bengawan Solo (KBS)Surakarta, Lembaga Asistensi Pemerintah Daerah (LAPD) Yogyakarta, PT. Sumaplan Adicipta Persada Jakarta, PT. Mitra AgungManunggal Samarinda, CV Nirmana Semarang, CV Bromas Damar Kahuripan Sukoharjo, CV Hastha Bhawana Surakarta, CV.Pakarsemi Sukoharjo, CV. Kharisma Sukoharjo, Pusat Pengembangan Ekonomi Pembangunan (PPEP) FE UNS, Pusat PenelitianPedesaan dan Pengembangan Daerah (Puslitdesbangda) LPPM UNS, Pusat Kajian Hukum dan Pemberdayaan Otonomi Daerah(PKHPOD), Pusat Kajian Hukum dan Kebijakan Publik (PKHKP), Pusat Kajian Hukum dan Budaya FH UNS Surakarta, LKP-OTDACatur Mitra Yogyakarta, dll.
JABATAN SEKARANG
Kepala Divisi Penelitian dan Pengkajian Pusat Pengembangan Ekonomi Pembangunan (PPEP) Fakultas Ekonomi UNS Surakarta.
