Post on 27-Oct-2020
i
STRATEGI PENYELESAIAN PEMBIAYAAN BERMASALAH
PADA PEMBIAYAAN MURĀBAHAH (Studi Kasus KJKS BMT
Kube Colomadu Sejahtera)
SKRIPSI
Diajukan kepada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta untuk Memenuhi Salah Satu Syarat guna
Memperoleh Gelar Sarjana Syariah (S.Sy)
Oleh:
Anis Mufarrihah Nurrosyidah
NIM: I000124013
NIRM: 14/X/02.1.2/0874
PROGRAM STUDI HUKUM EKONOMI SYARIAHFAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016
ii
NOTA DINAS PEMBIMBING
Surakarta, 26 Mei 2016
Kepada Yth.
Dekan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Di
Surakarta
Assalamu’alaikum wr. wb.
Setelah melakukan bimbingan, arahan, dan koreksi terhadap penulisan Skripsi yang
berjudul:
ANALISIS PENYELESAIAN PEMBIAYAAN BERMASALAH PADA
PEMBIAYAAN MURABAHAH (STUDI KASUS KJKS BMT KUBE COLOMADU
SEJAHTERA) 2016
yang ditulis oleh:
Nama : Anis Mufarrihah Nurrosyidah
NIM : I000124013
Program Studi : Hukum Ekonomi Syariah (HES)
Maka selaku pembimbing, kami berpendapat bahwa Skripsi tersebut sudah dapat diajukan
untuk dimunaqasyahkan dalam rangka memperoleh gelar Sarjana Syariah.
Wassalamu’alaikum wr. wb.
iii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS AGAMA ISLAM
Jl. A. Yani Tromol Pos I-Pabelan Kartasura, Telp. (0271) 717417. Fak (0271)715448 Surakarta 57102
PENGESAHAN
Skripsi berjudul Strategi Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Pada Pembiayaan
Murabahah (Studi Kasus KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera)
Penyusun : Anis Mufarrihah Nurrosyidah
NIM : 1000124013
NIRM : 14/X/02.1.2/0874
Fakultas : Agama Islam
Program Studi : Hukum Ekonomi Syariah (HES)
Tanggal Ujian : 02 Juli 2016
Telah dapat diterima sebagai salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana Syariah
(S.Sy.).
Surakarta, 22 Juli 2016
Dekan
(Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag.)
Penguji I Penguji II
(Drs. Harun, M.H.) (Dr. Imron Rosyadi, M.Ag.)
Penguji III
(Azhar Alam, S.E., Lc., M.SEI.)
iv
PERNYATAAN KEASLIAN
Yang bertandatangan di bawah ini:
Nama : Anis Mufarrihah Nurrosyidah
NIM : I000124013
NIRM : 14/X/02.1.2/0874
Fakultas : Agama Islam
Program Studi : Hukum Ekonomi Syariah (HES)
Menyatakan bahwa naskah skripsi ini secara keseluruhan adalah hasil
penelitian/karya saya sendiri, kecuali pada bagian-bagian tertentu yang telah
dirujuk sumbernya.
Surakarta, 26 Mei 2016
Saya yang menyatakan,
Anis Mufarrihah Nurrosyidah
NIM: I000124013
NIRM: 14/X/02.1.2/0874
v
MOTTO
“Kadang-kadang kita bisa meraih kemenangan dalam perlombaan,
tapi kadang-kadang kita juga bisa kalah,” ucapnya. Rasulullah
mengingatkan kami bahwa kemenangan duniawi bukanlah segala-
galanya.” (Novel “Aisyah” karya Sibel Eraslan, hlm.207)
“Boleh jadi kamu membenci sesuatu, padahal ia amat baik
bagimu, dan boleh jadi kamu menyukai sesuatu, padahal ia
amat buruk bagimu; Allah mengetahui, sedang kamu tidak
mengetahui.” (QS. Al-Baqarah: 216. Yayasan Penyelenggara
Penerjemah Penafsiran Al-Qur’an Revisi Terjemah oleh Lajnah
Pentashih Mushaf Al-Qur’an Departemen Agama Republik
Indonesia. PT. Syamil Cipta Media)
vi
Persembahan
Dengan menyebut nama Allah swt, karya tulis ini kupersembahkan kepada:
Kedua orang tuaku yang selalu memotivasiku. Bapak Ludjiman dan Ibu
Surati.
Saudara-saudaraku tercinta. Mbak Siti Rizky Nur Annisa, Mas
Muhammad Umar Harisman, Adik Siti Nafi’ah Nur Halimah.
Almamaterku, Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah
Surakarta, tempatku menimba ilmu.
Teman-teman seperjuangan Program Studi Twinning Ekonomi Syariah
dan Hukum Ekonomi Syariah angkatan 2012.
Sahabatku (Keluarga Jam Dinding: Aizza, Arum, Azhari Cemol, Bundo
Putri, Intan, Leni, Mutia, Nisa, Puput, Riva, Tyas). Terima kasih untuk
bully-an kalian yang memotivasiku.
Keluarga Kos Branjangan 34 yang menemaniku dan memotivasiku hingga
karya tulis ini terbit.
vii
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan Menteri
Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan 0543b/U/1987, tanggal
22 Januari 1988.
1. Konsonan Tunggal
Huruf
Arab Nama Huruf Latin Keterangan
Alif اTidak
dilambangkan Tidak dilambangkan
ba’ B Be ب
ta’ T Te ت
sa’ ṡ Es (dengan titik di atas) ث
Jim J Je ج
ḥa’ ḥ Ha (dengan titik di bawah) ح
kha’ Kh Ka dan Ha خ
Dal D De د
Żal Ż Zet (dengan titik di atas) ذ
ra’ R Er ر
Zai Z Zet ز
Sin S Es س
Syin Sy Es dan Ye ش
ṣād ṣ Es (dengan titik di bawah) ص
ḍaḍ ḍ De (dengan titik di bawah) ض
ṭa’ ṭ Te (dengan titik di bawah) ط
ẓa’ ẓ Zet (dengan titik di bawah) ظ
ain ‘ Koma terbalik ke atas‘ ع
Gain G Ge غ
fa’ F Ef ف
Qāf Q Qi ق
Kāf K Ka ك
Lam L El ل
Mim M Em م
’Nun N En ن
ha’ H Ha ه
Hamzah ` Apostrof ء
ya’ Y Ye ي
2. Konsonan Rangkap karena Syaddah ditulis Rangkap
Ditulis ‘iddah عدة
viii
3. Ta’ marbūṭah
a. Bila dimatikan ditulis h
Ditulis hibah هبة
Ditulis jizyah جزية
(ketentuan ini tidak diberlakukan terhadap kata-kata Arab yang sudah
terserap ke dalam bahasa Indonesia, seperti shalat, zakat, dan
sebagainya, kecuali bila dikehendaki lafal aslinya). Bila diikuti dengan
kata sandang “al” serta bacaan kedua itu terpisah, maka ditulis dengan
“h”.
’Ditulis karāmah al-auliyā كرامة الآولياء
b. Bila ta’ marbūtah hidup atau dengan harakat fathah, kasrah, dan
dammah ditulis “ṭ”
Ditulis zakātul fiṭri زكاة الفطر
4. Vokal Pendek
Kasrah Ditulis i
fatḥah Ditulis a
ḍammah Ditulis u
5. Vokal Panjang
fatḥah + alif → contoh: جاهلية Ditulis ā → jāhiliyah
fatḥah + alif layyinah → contoh: يسعى Ditulis ā → yas‘ā
kasrah + ya’ mati → كريم Ditulis ī → karīm
ḍammah + wāwu mati → فروض Ditulis ū → furūḍ
ix
6. Vokal Rangkap
fatḥah + ya’ mati → contoh: بينكم Ditulis ai → bainakum
fatḥah + wāwu mati → contoh: قول Ditulis Au → qaulun
7. Huruf Sandang “ال ”
Kata sandang “ال ” ditransliterasikan dengan “al” diikuti dengan tanda
penghubung “-“, baik ketika bertemu dengan huruf qamariyyah maupun
huruf syamsiyyah; contoh :
Ditulis al-qalamu القلم
Ditulis al-syamsu الشمس
8. Huruf Kapital
Meskipun tulisan Arab tidak mengenal huruf kapital, tetapi dalam
transliterasi huruf kapital digunakan untuk awal kalimat, nama diri, dan
sebagainya seperti ketentuan EYD. Awal kata sandang pada nama diri
tidak ditulis dengan huruf kapital;
Ditulis Wa mā Muḥammadun illā rasūl و ما محمد الا رسول
x
ABSTRAK
Permasalahan yang dikaji dalam penelitian ini adalah analisis
penyelesaian pembiayaan bermasalah pada pembiayaan murābaḥah di KJKS
BMT Kube Colomadu Sejahtera yang disesuaikan dengan fatwa Dewan Syariah
Nasional Majelis Ulama Indonesia nomor: 47/DSN-MUI/II/2005 tentang
penyelesaian piutang murābaḥah bagi nasabah yang tidak mampu membayar.
Sehingga, tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui strategi penyelesaian
pembiayaan murābaḥah bermasalah yang dilakukan KJKS BMT Kube Colomadu
Sejahtera dan disesuaikan dengan fatwa DSN MUI. Untuk mencapai tujuan itu,
maka peneliti menggunakan penelitian lapangan (field research) dengan metode
pengumpulan data dengan cara wawancara, dokumentasi, dan observasi. Data
yang menjadi sumber adalah KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera. Adapun
analisis data dilakukan dengan menggunakan metode deskriptif evaluatif.
Dari hasil penelitian didapatkan bahwa faktor penyebab pembiayaan
bermasalah dapat berasal dari nasabah dan BMT. Adapun strategi penyelesaian
pembiayaan murābaḥah yang bermasalah yang dilakukan KJKS BMT Kube
Colomadu Sejahtera adalah upaya pencegahan dan penyelamatan pembiayaan
bermasalah. Upaya pencegahan, meliputi: a. cash collection, b. rescheduling, c.
reconditioning, d. restructuring. Sedangkan, upaya penyelesaian dengan
mengeksekusi agunan/jaminan, baik dengan pencairan cash collateral, penagihan
kepada penjamin, pengambilalihan agunan oleh BMT, penjualan secara sukarela
atau penjualan agunan melalui lelang.
Kata Kunci: murābaḥa, pembiayaan bermasalah, fatwa DSN, KJKS BMT Kube
Colomadu Sejahtera
xi
ABSTRACT
The issue studied in this research is the analysis of the troubled
financing resolution on the murābaḥah financing in KJKS BMT Kube Colomadu
Sejahtera adjusted with Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia’s
fatwa number: 47/DSN-MUI/II/2005 about the settlement of murābaḥah’s
receiveables for customers who can’t afford to pay . Thereby, the purpose of this
research is to determine the settlement financing strategy of troubled murābaḥah
conducted by KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera and adjusted with DSN
MUI’s fatwa. In order to achieve that goal, researcher has used field research with
methods of data collection by ways of interview, documentation and observation.
The data source is KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera. As for the data
analysis, it was done using descriptive evaluative method.
From the research’s results, it is obtained that the causes of troubled
financing can come from the customer and BMT itself. As for the completion of
the financing strategy for the troubled murābaḥah conducted by KJKS BMT
Kube Colomadu Sejahtera is prevention and rescue effort for the troubled
financing. Prevention efforts, included: a. cash collection, b. rescheduling, c.
reconditioning, d .restructuring. Meanwhile, settlement efforts has done by
executing settlement collateral/guarantee, either with the disbursement of cash
collateral, billing to the guarantor, takeover of the collateral by BMT, collateral
sales voluntarily or through auction.
Keywords: murābaḥah, troubled financing, fatwa DSN, KJKS BMT Kube
Colomadu Sejahtera
xi
xii
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, segala puji dan syukur penulis persembahkan kepada Allah
swt yang telah menganugerahkan kekuatan dan kemudahan dalam menjalani
setiap tahap dalam hidup ini. Rabb yang hingga kini tak hentinya mencurahkan
rahmat, ilmu, petunjuk, dan bimbingan-Nya sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi dengan dinamika yang indah. Shalawat dan salam teruntuk
teladan terbaik Nabi Muhammad saw, keluarga, sahabat, dan pengikutnya atas
inspirasi yang begitu mengagumkan.
Dalam penulisan skripsi ini, begitu banyak pengalaman, pelajaran, dan
hikmah yang penulis peroleh yang diharapkan semua itu dapat bermanfaat bagi
penulis dan masyarakat luas tentunya. Penulis juga menyadari bahwa masih
banyak kekurangan dalam skripsi ini karena masih dalam tahap pembelajaran.
Terselesaikannya skripsi ini tidak terlepas dari bantuan dan dukungan
berbagai pihak. Oleh karena itu, ijinkanlah penulis menghaturkan rasa terima
kasih kepada:
1. Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Dra. Mahasri Shobiya. M.Ag., selaku Wakil Dekan I Fakultas Agama
Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Drs. Harun, MH., selaku pembimbing yang dengan sabar dan tekun
menyediakan waktu untuk membimbing, mengarahkan, dan memberi
xiii
petunjuk serta saran kepada penulis, sehingga penulis dapat menyelesaikan
skripsi ini.
4. Segenap dosen Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama
Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta atas ilmu, bimbingan, arahan,
kritik, saran, motivasi, dan nasihatnya.
5. Staf dan karyawan Fakultas Agama Islam dan perpustakaan Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah meminjamkan buku ilmiahnya,
sehingga mempermudah penulis dalam penyusunan skripsi.
6. Teman-teman seperjuangan, jasa kalian sangat berarti untuk selesainya
skripsi ini.
7. Semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu-persatu, terima kasih atas
segala bantuan dan dukungannya.
Semoga amal kebaikan semua pihak bernilai ibadah dan diganjar pahala
yang setimpal oleh Allah swt. Tentunya tiada gading yang tak retak, kritik
konstruktif sangat penulis harapkan untuk kesempurnaan tulisan ini. Penulis
berharap semoga bermanfaat bagi semua pihak.
Surakarta, 15 Agustus 2016
Penulis
Anis Mufarrihah Nurrosyidah
xiv
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING .......................................... ii
HALAMAN PENGESAHAN .....................................................................iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ............................................... iv
HALAMAN MOTTO .................................................................................. v
HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................. vi
HALAMAN TRANSLITERASI ............................................................... vii
HALAMAN ABSTRAK .............................................................................. x
HALAMAN ABSTRACT ............................................................................ xi
KATA PENGANTAR ............................................................................... xii
DAFTAR ISI ............................................................................................. xiv
BAB I : PENDAHULUAN .......................................................................... 1
A. Latar Belakang Masalah ......................................................... 1
B. Rumusan Masalah ................................................................... 3
C. Tujuan Penelitian .................................................................... 3
D. Manfaat Penelitian .................................................................. 4
BAB II : LANDASAN TEORI .................................................................... 5
A. Kajian Pustaka ........................................................................ 5
B. Pembiayaan Murābaḥah ........................................................ 6
1. Syarat Murābaḥah ............................................................. 7
2. Bentuk Pembiayaan Murābaḥah ........................................ 8
3. Manfaat dan Risiko Pembiayaan Murābaḥah .................... 8
4. Skema Pembiayaan Murābaḥah ...................................... 10
5. Pembiayaan Bermasalah dalam Praktik Perbankan
Syariah ............................................................................. 10
C. Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia ... 11
1. Fatwa no.04/DSN-MUI/IV/2000 ..................................... 11
2. Fatwa no.47/DSN-MUI/II/2005 ....................................... 16
3. Fatwa no. 48/DSN-MUI/II/2005 ...................................... 18
BAB III : METODE PENELITIAN .......................................................... 19
A. Jenis dan Pendekatan Penelitian ........................................... 19
B. Subyek Penelitian ................................................................. 19
C. Metode Pengumpulan Data ................................................... 19
D. Metode Analisis Data ............................................................ 21
xv
BAB IV : GAMBARAN UMUM KJKS BMT KUBE COLOMADU ..... 22
A. Profil KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera ...................... 22
B. Visi, Misi, dan Tujuan .......................................................... 24
C. Struktur Organisasi ............................................................... 25
D. Tugas dan Wewenang ........................................................... 27
E. Produk Simpanan dan Pembiayaan ....................................... 30
F. Persyaratan Administrasi Pengajuan Pembiayaan ................ 30
G. Prosedur Pengajuan Pembiayaan .......................................... 32
H. Prinsip-Prinsip Pemberian Pembiayaan Murābaḥah ............ 32
BAB V : ANALISIS DATA ...................................................................... 34
A. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan
Murābaḥah yang Bermasalah ............................................... 34
B. Strategi Penyelesaian Pembiayaan Murābaḥah yang Bermasalah ................................................................... 35
C. Contoh Kasus Pembiayaan Murābaḥah yang Bermasalah
di KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera ........................... 38
D. Kesesuaian Strategi KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera
dengan Fatwa DSN MUI ...................................................... 39
BAB VI : PENUTUP ................................................................................. 40
A. Kesimpulan ........................................................................... 40
B. Saran ..................................................................................... 41
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................ 42
LAMPIRAN-LAMPIRAN
DAFTAR RIWAYAT HIDUP