Post on 01-Jul-2015
Fitria Melly Susanti11-03-3925
Prodi AkuntansiDosen : Sri Purwati W.W
MBA
ANALISIS KREDIT
SILABUSPenilaian Permohonan Kredit
Aspek – aspek Pertimbangan KreditPenilaian Laporan
KeuanganPenilaian Proyek Akuntansi
Perhitungan Kebutuhan Kredit
Analisa/penilaian Permohonan kredit
Account
Officer
•Maksud:Kajian yang dilakukan dengan maksud untuk
mengetahui atau menilai kelayakan suatu permohonan kredit yang diajukan oleh debitur atau calon debitur. melalui hasil analisa kredit, dan dapat diketahui apakah usaha nasabah layak dan hasil usahanya dapat dipasarkan (marketable) dan profitable menguntungkan (profitable).)
Tujuan: Memberikan keyakinan yang memadai bagi bank bahwa usaha/proyek
yang akan dibiayai dengan kredit cukup layak dan debitur mempunyai kemauan dan kemampuan memenuhi kewajibanya kepada bank secara tertib, baik pembayaran pokok maupun bunga sesuai dangan kesepakatan Debitur & kreditur.
Debitur
Hal – hal yang menjadi pokok Penilaian
• Watak/karakter (Character).– Kemauan untuk melunasi.
• Kemampuan (Capacity). – Manajemen– Membayar.
• Modal (Capital)– Kesanggupan menyediakan modal sendiri.
• Agunan (Collateral).– Sumber dari usaha yang dibiayai– Salah satu unsur jaminan.
• Kondisi & prospek usaha (Conditions)– Faktor external
Aspek-Aspek Pertimbangan Kredit
1. Aspek Yuridis/HukumYang dinilai dalam aspek ini adalah masalah legalitas badan usaha serta izin-izin yang dimiliki perusahaan yang mengajukan kredit. Penilaian dimulai dengan akte pendirian perusahaan, sehingga dapat diketahui siapa-siapa pemilik dan besarnya modal masing-masing pemilik.
2. Aspek PemasaranDalam aspek ini kita nilai adalah permintaan terhadap produk yang dihasilkan sekarang ini dan di masa yang akan datang prospeknya bagaimana.
3. Aspek KeuanganAspek yang dinilai adalah sumber-sumber dana yang dimiliki untuk membiayai usahanya dan bagaimana penggunaan dana tersebut. Disamping itu hendaknya dibuat cash flow dari pada keuangan perusahaan.
4. Aspek Tehnis/Operasi
Aspek ini membahas masalah yang berkaitan dengan produksii seperti kapasitas mesin yang digunakan, masalah lokasi, layout ruangan dan mesin-mesin termasuk jenis mesin yang digunakan.
5. Aspek ManajemenUntuk menilai struktur organisasi perusahaan, sumber daya manusia yang dimiliki serta latar belakang pengalaman sumber daya manusia. Pengalaman perusahaandalam mengelolah berbagaii proyek yang ada dan pertimbangan lainnya.
Penilaian Laporan Keuangan
Cara yang umum diterima untuk meneliti keadaan keuangan seseorang nasabah yaitu dengan jalan memperoleh neraca, laporan laba rugi.Sedapat mungkin diperoleh laporan keuangan untuk beberapa periode terhadap laporan keuangan antara lain dapat diterapkan teknik analisis sebagai berikut :1. Analisis Per pos/komponen2. Analisis Persentase per komponen3. Analisis pembanding/analisis naik turun4. Analisis Rasio
Penilaian Proyek Investasi
Ada beberapa metode untuk menilai perlu tidaknya suatu proyek investasi dilaksanakan atau metode untuk memilih berbagai macam usul investasi antara lain :
1.Pay-Back Period2.Average Return In Investment3.Present Value4.Discount Cash Flow
Perhitungan Kebutuhan Kredit
• Cara perhitungan kebutuhan kredit tergantung pada jenis kredit yang akan diberikan. Apabila kredit tersebut berupa kredit jangka pendek (kredit modal kerja), maka kebutuhan kredit dapat diketahui dari budget kas, atau dengan menggunakan metode perputaran modal kerja (gross working capital turnover).
• Apabila jenis kredit yang diberikan adalah kredit jangka panjang (misalnya kredit investasi), maka kebutuhan kredit dapat diketahui dari Budget Modal (capital budgeting) atau dari rencana penggunaan kredit yang diajukan oleh pemohon kredit.