Post on 09-Jul-2020
LAPORAN ASURANS INDEPENDEN
ATAS LAPORAN DANA KAMPANYE PARTAI POLITIK
PESERTA PEMILIHAN UMUM
LAPORAN II
PARTAI PERSATUAN INDONESIA
KABUPATEN BOYOLALI
TAHUN 2019
NOWAKTU
KERJAREF HASIL AKTIVITAS TEMUAN
DIKERJAKAN OLEH
(NAMA PERSONEL)
DIREVIEW OLEH
(NAMA PERSONEL)KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
(NAMA PERSONEL)
I PERENCANAAN
a. Penilaian Risiko
1. Pengujian Asersi Untuk Umum:
-
-
2. Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye
a Rekening Khusus Dana Kampanye
b. Batas Maksimum Sumbangan
-
-
Ganung
Agung Budiarto, SE.,Ak,CA.,CPA
Penempatan Dana Kampanye berupa uang pada Rekening
Khusus Dana Kampanye atas nama Partai Politik Peserta Pemilu,
dibuka oleh Partai Politik atau Gabungan Partai Politik yang
mengusulkan Partai Politik Peserta Pemilu pada Bank Umum.
Kami telah memeriksa Rekening Khusus Dana
Kampanye Partai Persatuan Indonesia yang dibuka
pada tanggal 17 September 2018 di Bank Mandiri
Rekening Khusus dana Kampanye tersebut dibuka
oleh Partai Politik atas nama DPD PARTAI PERINDO
KABUPATEN BOYOLALI
Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi jumlah penerimaan
sumbangan (mencakup uang, barang, dan/atau jasa yang dapat
dikonversikan dengan nilai uang, termasuk hutang dan diskon
pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran
transaksi jual beli secara umum) yang dilaporkan dalam LADK,
LPSDK dan LPPDK tidak melebihi jumlah:
Kami telah memeriksa jumlah penerimaan
sumbangan yang dilaporkan dalam LADK1 dan
LPPDK2 jumlah sumbangan sebesar Rp 1.000.000
dan Rp 56.462.500 tidak melebihi jumlah sebesar Rp
2.500.000.000,00 untuk sumbangan pihak lain
perseorangan, karena Partai Persatuan Indonesia
Kabupaten Boyolali memang tidak ada sumbangan
pihak lain perseorangan maupun penyumbang
kelompok dan/atau badan usaha non pemerintah
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH Ganung
Agung Budiarto, SE.,Ak,CA.,CPA
Rp 2.500.000.000,00 (dua milyar lima ratus juta rupiah) untuk
sumbangan pihak lain perseorangan; dan
Rp 25.000.0000.000,00 (dua puluh lima milyar) untuk
penyumbang kelompok dan/atau badan usaha non pemerintah
pemerintah.
Batasan atas nilai sumbangan berlaku untuk jumlah sumbangan
secara kumulatif (dan bukan berdasarkan transaksi) untuk setiap
pemberi dana, maka LADK, LPSDK, dan LPPDK wajib
direkapitulasi oleh Partai Politik Peserta Pemilu atau tim kampanye
berdasarkan nama pemberi dana.
Partai Politik Peserta Pemilu melaporkan LPPDK beserta dokumen
pendukung (paling lambat 12 (dua belas) hari sejak berakhirnya
masa kampanye / tanggal 25 April 2019 dan paling lambat pukul
18.00 waktu setempat) kepada KPU, KPU Provinsi/KIP Aceh, KPU
Kabupaten/Kabupaten dan KAP.
Kami telah memeriksa tanda terima LPPDK dari Partai
Persatuan Indonesia Kabupaten Boyolali.
Berdasarkan tanda terima tersebut, LPPDK beserta
lampirannya dari Partai Politik diserahkan ke Kantor
KPU Kabupaten Boyolali tidak melebihi waktu
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH Ganung
Agung Budiarto, SE.,Ak,CA.,CPA
Partai Politik Peserta Pemilu melakukan pencatatan Penerimaan
dan Pengeluaran Dana Kampanye dimulai sejak ditetapkan
sebagai Peserta Pemilu dan ditutup pada saat masa Kampanye
berakhir.
Kami telah melakukan pemeriksaan Model LPPDK3
dan Model LPPDK5 atas penerimaan dan
pengeluaran dana kampanye atas catatan
penerimaan dan pengeluaran dana kampanye
diantara tanggal 20 Februari 2018 sampai dengan
tanggal 25 April 2019
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH Ganung
Agung Budiarto, SE.,Ak,CA.,CPA
Dea Devita Sari Khoirudin
URAIAN AKTVITAS
Akuntan Publik berusaha untuk memperoleh keyakinan memadai bahwa
asersi Partai Politik Peserta Pemilu tentang kepatuhan terhadap ketentuan
Dana Kampanye disajikan secara wajar dalam semua hal yang material
berdasarkan kriteria yang ditetapkan, sebagai berikut :
2 Mei s/d
12 Mei
2019
PATUH
RINGKASAN KERTAS KERJA
AUDIT ATAS LAPORAN DANA KAMPANYE
PARTAI PERSATUAN INDONESIA KABUPATEN BOYOLALI PADA PEMILIHAN UMUM TAHUN 2019
Untuk Periode 23 September 2018 sampai dengan 25 April 2019
NOWAKTU
KERJAREF HASIL AKTIVITAS TEMUAN
DIKERJAKAN OLEH
(NAMA PERSONEL)
DIREVIEW OLEH
(NAMA PERSONEL)KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
(NAMA PERSONEL)URAIAN AKTVITAS
c. Batasan Pengeluaran Dana Kampanye
d.
-
-
-
-
1)
2)
3) Melaporkan sumbangan yang dilarang.
Tidak menggunakan sumbangan yang dilarang tersebut;
Kami telah memeriksa transaksi penerimaan
sumbangan dan dari hasil pemeriksaan yang kami
lakukan tidak ada transaksi penerimaan yang dilarang
berdasarkan ketentuan dan peraturan yang berlaku,
dikarenakan penerimaan sumbangan hanya dari calon
anggota DPRD dan Partai Persatuan Indonesia
Kabupaten Sukoharjo. Tidak ada sumbangan baik dari
pihak perseorangan maupun dari pihak kelompok lain
serta pihak badan hukum swasta ataupun negeri.
Dea Devita Sari Khoirudin Ganung
Agung
Budiarto,
SE.,Ak,CA,CPA
Menyetorkan sumbangan yang dilarang ke kas Negara
paling lambat 14 (empat belas) setelah masa Kampanye
berakhir dan menyerahkan bukti lapor kepada KPU
Provinsi; dan
PATUH
Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi penyerahan LPSDK
sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan yaitu 1 (satu) hari
sebelum penyampaian LPSDK sesuai dengan jadwal
sebagaimana ditetapkan dalam Peraturan Komisi Pemilihan
Umum tentang tahapan, program dan jadwal, kepada KPU
Kabupaten /Kabupaten paling lambat pukul 18.00 waktu
setempat.
Kami telah memeriksa pada tanda terima LPSDK dari
Partai Persatuan Indonesia Kabupaten Boyolali.
Berdasarkan tanda terima tersebut, LPSDK beserta
lampirannya dari Partai Politik diserahkan ke KPU
pada tanggal 2 Januari 2019 pukul 10:58 WIB di
Kantor KPU Kabupaten Boyolali
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH Ganung
Agung
Budiarto, SE.,Ak,CA,CPA
Pengurus Partai Politik Peserta Pemilu tingkat pusat, provinsi,
dan kabupaten/Kabupaten Peserta
Pemilu Anggota DPR dan DPRD menyampaikan Laporan
Dana Kampanye paling lambat 15 (lima belas) hari setelah
pemungutan suara paling lambat pukul 18.00 waktu setempat
kepada KAP yang telah ditunjuk oleh KPU.
Kami telah memeriksa pada tanda terima Laporan
Dana Kampanye dari Partai Persatuan Indonesia
Kabupaten Boyolali. Berdasarkan tanda terima
tersebut, Laporan Dana Kampanye beserta
lampirannya dari Partai Politik diserahkan ke KAP
pada tanggal 27 April 2019 Pukul 13.30 di Kantor KPU
Provinsi Jawa Tengah
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH Ganung
Agung
Budiarto,
SE.,Ak,CA,CPA
Kami telah memeriksa pengeluaran dana kampanye
Partai Persatuan Indonesia dengan rincian yaitu
sebagai berikut jasa dalam bentuk kampanye Calon
Anggota DPRD Kabupaten Boyolali sebesar Rp
55.462.500 dan operasional lainnya sebesar Rp
696.000.
Dea Devita Sari Khoiruin PATUH Ganung
Agung Budiarto, SE.,Ak,CA.,CPA
Menentukan kepatuhan atas batasan jumlah maksimum
pembiayaan Dana Kampanye (uang, barang, jasa, atau bentuk
lainnya) dengan mengacu pada ketentuan dan peraturan yang
berlaku.
Ketepatan Waktu Pelaporan LADK, LPSDK dan LPPDK ke KPU
Kabupaten/Kabupaten serta Penyetoran Sumbangan yang dilarang
kas Negara.
Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi penyerahan LADK
sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan yaitu 1 (satu) hari
sebelum masa Kampanye paling lambat pukul 18.00 waktu
setempat.
Kami telah memeriksa tanda terima LADK dari Partai
Persatuan Indonesia Kabupaten Boyolali.
Berdasarkan tanda terima tersebut, LADK beserta
lampirannya dari Partai Politik diserahkan ke KPU
pada tanggal 23 September 2018 Pukul 09:00 WIB di
Kantor KPU Kabupaten Boyolali
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH Ganung
Agung
Budiarto,
SE.,Ak,CA,CPA
Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi pembatasan pengeluaran
Dana Kampanye.
Partai Politik Peserta Pemilu tidak menggunakan dana dari
sumbangan yang dilarang, apabila Partai Politik Peserta Pemilu
menerima sumbangan yang dilarang maka Partai Politik
Peserta Pemilu mematuhi ketentuan sebagai berikut:
NOWAKTU
KERJAREF HASIL AKTIVITAS TEMUAN
DIKERJAKAN OLEH
(NAMA PERSONEL)
DIREVIEW OLEH
(NAMA PERSONEL)KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
(NAMA PERSONEL)URAIAN AKTVITAS
3. Laporan Rekening Khusus Dana Kampanye
a. Periode Pelaporan Penerimaan dan Pengeluaran
1)
2)
b.
-
-
4. Laporan Awal Dana Kampanye
-
a. Rekening Khusus Dana Kampanye Kami telah memeriksa RKDK Partai Persatuan
Indonesia yang telah sesuaiDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
b. Saldo awal atau saldo pembukaan; Kami telah memeriksa saldo awal pada LADK yang
telah sesuaiDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
c.
d.
Partai Politik Peserta Pemilu menyusun LADK yang memuat
informasi:
Sumber perolehan saldo awal atau saldo pembukuan; Kami telah memeriksa saldo awal pada LADK untuk
sumber perolehan pada saldo awal yang ada
penjelasannya
Tidak ada
penjelasan
mengenai
perolehan
sumber dana
saldo awal
pada
pembukuan
LADK
Dea Devita Sari Khoirudin TIDAK PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Pembukaan RKDK nama Bank, nama pemilik RKDK Partai Politik
Peserta Pemilu membuka Rekening Khusus Dana Kampanye:
Partai Politik Peserta Pemilu membuka RKDK atas nama Partai
Politik Peserta Pemilu yang
terpisah dari rekening pribadi Partai Politik pada Bank Umum
dan dibuka bersama oleh
perwakilan 2 (dua) orang Pengurus Partai Politik sesuai
tingkatannya.
Kami telah memeriksa RKDK dengan ketentuan yang
berlaku dan hasil dari pemeriksaan kami adalah partai
politik membuka RKDK dengan nama bank, Bank
Mandiri unit Boyolali dengan no rek 138-00-1599345-9
atas nama DPD PARTAI PERINDO KABUPATEN
BOYOLALI. Surat Pernyataan Perintah Penugasan
untuk mengelola RKDK kepada 2 orang Pengurus
Partai Persatuan Indonesia Kabupaten Boyolali yang
tanggal persetujuannya dilaksanakan sesudah
pembukaan RKDK yaitu tanggal 21 September 2018
Penunjuk
pengelola
RKDK
sesudah
pembukaan
RKDK
Dea Devita Sari Khoirudin TIDAK PATUHGanung
Agung
Budiarto,
SE.,Ak,CA,CPA
Partai Politik Peserta Pemilu membuka RKDK tidak melampaui
ketentuan pembukaan RKDK
yaitu paling lambat 1 (satu) hari sebelum dimulainya masa
kampanye.
Kami telah memeriksa tanggal pembukaan RKDK
dengan ketentuan yang berlaku dan hasil dari
pemeriksaan kami adalah partai politik membuka
RKDK pada tanggal 17 September 2018
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung Agung
Budiarto
,SE.,Ak,CA,CPA
Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi lingkup waktu
pencatatan penerimaan LPSDK yang dimulai dari 1 (satu) hari
setelah periode penutupan LADK dan ditutup 1 (satu) hari
sebelum laporan penerimaan sumbangan disampaikan kepada
(sebutkan nama KPU Provinsi/KIP Aceh).
Kami telah memeriksa kesesuaian tanggal awal dan
akhir pencatatan penerimaan LPSDK dana
kampanye. Pencatatan sudah sesuai yakni pada
periode tanggal 23 September 2018 sampai dengan 1
Januari 2019
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH Ganung
Agung
Budiarto,
SE.,Ak,CA,CPA
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung
Agung
Budiarto,
SE.,Ak,CA,CPA
Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi lingkup waktu
pencatatan penerimaan dan Pengeluaran LADK yaitu dimulai
sejak pembukaan RKDK dan ditutup 1 (satu) hari sebelum
masa Kampanye.
Kami telah memeriksa kesesuaian tanggal awal dan
akhir pencatatan penerimaan dan pengeluaran LADK
dana kampanye. Pencatatan sudah sesuai yakni pada
periode tanggal 19 September 2018 sampai dengan
22 September 2018
Jumlah rincian perhitungan penerimaan dan pengeluaran yang
sudah dilakukan sebelum penyampaian LADK, apabila saldo
awal merupakan sisa dari penerimaan dana dengan
peruntukan kampanye yang diperoleh sebelum periode
pembukuan LADK;
Kami telah memeriksa jumlah rincian perhitungan
penerimaan dan pengeluaran yang dilakukan bukan
merupakan sisa dari penerimaan dana dengan
peruntukan kampanye yang diperoleh sebelum
periode pembukuan LADK
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
NOWAKTU
KERJAREF HASIL AKTIVITAS TEMUAN
DIKERJAKAN OLEH
(NAMA PERSONEL)
DIREVIEW OLEH
(NAMA PERSONEL)KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
(NAMA PERSONEL)URAIAN AKTVITAS
e.
f. Saldo per penutupan pembukuan LADK; dan Kami telah memeriksa saldo per penutupan
pembukuan LADK yang telah sesuaiDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
g. Kami telah memeriksa dokumen NPWP Partai
Persatuan Indonesia adaDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
-
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
j.
5. Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye
-
a. Formulir Model LPSDK1-PARPOL;Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LPSDK1 - PARPOL yang telah lengkap dokumennyaDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
b. Formulir Model LPSDK2-PARPOL;Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LPSDK2 - PARPOL yang telah lengkap dokumennyaDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
c. Formulir Model LPSDK3-PARPOL;Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LPSDK3 - PARPOL yang telah lengkap dokumennyaDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
d. Formulir Model LPSDK4-PARPOL;Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LPSDK4 - PARPOL yang telah lengkap dokumennyaDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Formulir Model LADK3-PARPOL atau Formulir Model
LADK3.HP-PARPOL;
Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LADK3.HP - PARPOL yang telah lengkap
dokumennya
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Nomor Pokok Wajib Pajak Partai Politik Peserta Pemilu
Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi penyerahan LADK yang
dilengkapi dengan:
Formulir Model LADK1-PARPOL atau Formulir Model
LADK1.HP-PARPOL;Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LADK1.HP - PARPOL yang telah lengkap
dokumennya
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Formulir Model LADK2-PARPOL atau Formulir Model
LADK2.HP-PARPOL;
Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LADK2.HP - PARPOL yang telah lengkap
dokumennya
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Penerimaan sumbangan yang bersumber dari pihak lain;Kami telah memeriksa penerimaan sumbangan pada
LADK yang bersumber dari pihak lain tidak adaDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Partai Politik Peserta Pemilu menyusun LPSDK yang memuat
pembukuan seluruh penerimaan sumbangan Dana Kampanye
yang diterima setelah pelaporan LADK.
Kami telah memeriksa tanggal pembukuan LPSDK
yang memuat seluruh penerimaan sumbangan Dana
Kampanye yang telah sesuai diterima setelah
pelaporan LADK
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Ganung
AB,SE.,Ak,CA,CPA
Surat Pernyataan Penyumbang Pihak Lain Perseorangan; Kami telah memeriksa dokumen penyumbang pada
LADK yang bersumber dari pihak lain perseorangan
tidak ada
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Surat Pernyataan Penyumbang Pihak Lain Kelompok; dan Kami telah memeriksa dokumen penyumbang pada
LADK yang bersumber dari pihak lain kelompok tidak
ada
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Kami telah memeriksa dokumen penyumbang pada
LADK yang bersumber dari pihak lain Badan Usaha
Non Pemerintah tidak ada
Formulir Model LADK4-PARPOL atau Formulir Model
LADK4.HP-PARPOL;Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LADK4.HP - PARPOL yang telah lengkap
dokumennya
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Formulir Model LADK5-PARPOL atau Formulir Model
LADK5.HP-PARPOL;Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LADK5.HP - PARPOL yang telah lengkap
dokumennya
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Formulir Model LADK6-PARPOL atau Formulir Model
LADK6.HP-PARPOL; Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LADK6 - PARPOL yang telah lengkap dokumennyaDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Formulir Model LADK7-PARPOL atau Formulir Model
LADK7.HP-PARPOL;
Surat Pernyataan Penyumbang Pihak Lain Badan Usaha Non
Pemerintah.
Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LADK7 - PARPOL yang telah lengkap dokumennya
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
NOWAKTU
KERJAREF HASIL AKTIVITAS TEMUAN
DIKERJAKAN OLEH
(NAMA PERSONEL)
DIREVIEW OLEH
(NAMA PERSONEL)KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
(NAMA PERSONEL)URAIAN AKTVITAS
e.
f.
g.
- Sumber / Klasifikasi dan Identitas Penyumbang:
a.
1) Partai Politik; Kami telah memeriksa dana kampanye pemilu
Anggota DPR dan DPRD ada sumbangan yang
bersumber dari Partai Politik
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
2)
3)
b.
c.
d.
e.
f.
- Pencatatan Penerimaan Sumbangan
a.
b.
Kami telah memeriksa dokumen penyumbang pada
LPSDK yang bersumber dari pihak lain Badan Usaha
Non Pemerintah tidak ada
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Kami telah memeriksa dokumen penyumbang pada
LPSDK yang bersumber dari pihak lain perseorangan
tidak ada
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Surat Pernyataan Penyumbang Pihak Lain Kelompok; dan Kami telah memeriksa dokumen penyumbang pada
LPSDK yang bersumber dari pihak lain kelompok tidak
ada
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Sumbangan yang berasal dari Perusahaan atau badan usaha
non-pemerintah wajib dilampiri salinan akta pendirian
perusahaan atau badan usaha.
Kami telah memeriksa dana kampanye pemilu
Anggota DPR dan DPRD tidak ada sumbangan yang
bersumber dari perusahaan atau badan usaha non
pemerintah
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Penerimaan sumbangan Dana Kampanye yang dilakukan
dengan cara memindahkan dana dari nomor rekening
penyumbang ke RKDK disertai identitas penyumbang.
Kami telah memeriksa penerimaan sumbangan
bahwa tidak ada Dana Kampanye yang dilakukan
dengan cara memindahkan dana dari nomor rekening
penyumbang ke RKDK tetapi tidak disertai identitas
penyumbang
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung
AB,SE.,Ak,CA,CPA
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Dana Kampanye Pemilu Anggota DPR dan DPRD bersumber
dari:
Calon anggota DPR dan DPRD dari Partai Politik
bersangkutan; dan/atau
Kami telah memeriksa dana kampanye pemilu
Anggota DPR dan DPRD ada sumbangan yang
bersumber dari Calon Anggota DPR dan DPRD dari
Partai Persatuan Indonesia
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Sumbangan yang sah menurut hukum dari pihak lain. Kami telah memeriksa dana kampanye pemilu
Anggota DPR dan DPRD tidak ada sumbangan yang
bersumber dari sumbangan yang sah menurut hukum
dari pihak lain
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Sumbangan dari Partai Politik atau Gabungan Partai Politik dan
pihak lain harus dilengkapi
dengan identitas penyumbang.
Kami telah memeriksa klasifikasi dan identitas
penyumbang dana kampanye Pemilu Anggota DPR
dan DPRD yang bersumber dari Partai Politik atau
Gabungan Partai Politik dan pihak lain tidak ada
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Sumbangan Dana Kampanye yang dilakukan melalui setoran
tunai pada Bank, disertai dengan surat pernyataan
penyumbang.
Kami telah memeriksa penerimaan sumbangan
bahwa tidak ada Dana Kampanye yang dilakukan
dengan cara setoran tunai pada bank
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Partai Politik Peserta Pemilu mencatat dan melaporkan seluruh
sumbangan (mencakup
uang, barang, dan/atau jasa yang dikonversikan dengan nilai
uang, termasuk utang dan diskon pembelian barang atau jasa
yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara
umum) yang diterima ke dalam Daftar Penerimaan
Sumbangan.
Kami telah memeriksa penerimaan sumbangan Partai
Persatuan Indonesia Kabupaten Sukoharjo bahwa
telah mencatat dan melaporkan seluruh sumbangan
yang diterima ke dalam daftar penerimaan
sumbangan
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Kami telah memeriksa penerimaan sumbangan
bahwa tidak ada Dana Kampanye yang dilakukan
dengan cara memindahkan dana dari nomor rekening
penyumbang ke RKDK
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Kami telah memeriksa dana kampanye tidak ada yang
berupa uang yang ditempatkan pada RKDK terlebih
dahulu sebelum digunakan untuk kegiatan Kampanye
Pemilu
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Identitas penyumbang dapat berupa surat keterangan dari
bank yang bersangkutan.
Dana Kampanye yang berupa uang, wajib ditempatkan pada
RKDK terlebih dahulu sebelum digunakan untuk kegiatan
Kampanye Pemilu.
Surat Pernyataan Penyumbang Pihak Lain Perseorangan;
Surat Pernyataan Penyumbang Pihak Lain Badan Usaha Non
Pemerintah
NOWAKTU
KERJAREF HASIL AKTIVITAS TEMUAN
DIKERJAKAN OLEH
(NAMA PERSONEL)
DIREVIEW OLEH
(NAMA PERSONEL)KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
(NAMA PERSONEL)URAIAN AKTVITAS
6. Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye
-
-
a. Formulir Model LPPDK1-PARPOL;Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LPPDK1 - PARPOL yang telah lengkap dokumennyaDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
b. Formulir Model LPPDK2-PARPOL;Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LPPDK2 - PARPOL yang telah lengkap dokumennyaDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
c. Formulir Model LPPDK3-PARPOL;Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LPPDK3 - PARPOL yang telah lengkap dokumennyaDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
d. Formulir Model LPPDK4-PARPOL;Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LPPDK4 - PARPOL yang telah lengkap dokumennyaDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
e. Formulir Model LPPDK5-PARPOL;Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LPPDK5 - PARPOL yang telah lengkap dokumennyaDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
f. Formulir Model LPPDK6-PARPOL;Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LPPDK6 - PARPOL yang telah lengkap dokumennyaDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
g. Formulir Model LPPDK7-PARPOL;Kami telah memeriksa kelengkapan formulir model
LPPDK7 - PARPOL yang lengkap dokumennyaDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
h.
i.
j.
k. Copy bukti Tagihan/Utang (jika ada); danKami telah memeriksa lampiran dokumen pada
LPPDK untuk utang tidak adaDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
l.
-
Partai Politik Peserta Pemilu menyusun LPPDK yang memuat
pembukuan seluruh penerimaan
sumbangan dan pengeluaran Dana Kampanye dalam bentuk uang,
barang, dan/atau jasa yang
dikonversikan dengan nilai uang, termasuk utang dan diskon
pembelian barang atau jasa yang
melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum.
Kami telah memeriksa pembukuan LPPDK yang
memuat seluruh penerimaan sumbangan dan
pengeluaran dana kampanye dalam bentuk uang,
barang dan/atau jasa yang telah dicatatkan pada
pembukuan LPPDK
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Surat pernyataan penyumbang pihak lain kelompok; Kami telah memeriksa dokumen penyumbang pada
LPPDK yang bersumber dari pihak lain kelompok tidak
ada
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Surat pernyataan penyumbang pihak lain badan usaha non
pemerintah;Kami telah memeriksa dokumen penyumbang pada
LPPDK yang bersumber dari pihak lain Badan Usaha
Non Pemerintah tidak ada
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Dea Devita Sari KhoirudinGanung AB,
SE,.Ak,CA,CPA
PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPADea Devita Sari Khoirudin
Khoirudin PATUH
Kami telah memeriksa dokumen bukti - bukti transaksi
penerimaan dan pengeluaran pada LPPDK sudah adaPATUH
Kami telah memeriksa dokumen penyumbang pada
LPPDK yang bersumber dari pihak lain perseorangan
tidak ada
Dea Devita Sari
Kami telah memeriksa dokumen penerimaan dan
pengeluaran dari calon anggota legislatif yang berasal
dari Partai Persatuan Indonesia sepenuhnya ada
Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi penyerahan LPPDK
dilampiri dengan LADK dan LPSDK serta dilengkapi dengan:
Surat pernyataan penyumbang pihak lain perseorangan;
Partai Politik Peserta Pemilu bertanggung jawab bahwa seluruh
calon anggota legislatif yang berasal dari Partai Politik Peserta
Pemilu melaporkan dan melampirkan laporan pencatatan
penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye Calon Anggota
DPR/DPRD Provinsi/DPRD Kabupaten/Kabupaten.
Bukti-bukti Transaksi Penerimaan dan Transaksi Pengeluaran.
NOWAKTU
KERJAREF HASIL AKTIVITAS TEMUAN
DIKERJAKAN OLEH
(NAMA PERSONEL)
DIREVIEW OLEH
(NAMA PERSONEL)KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
(NAMA PERSONEL)URAIAN AKTVITAS
b.
-
-
c. Penentuan Materialitas
a.
b.
c.
PATUH
Mempelajari peraturan-peraturan terkait, antara lain undang-undang,
peraturan, dan ketentuan dalam Pedoman Audit, yang melandasi
persyaratan kepatuhan terhadap ketentuan Dana Kampanye, Seperti:
Undang-Undang Nomor 7 Tahun 2017 tentang Pemilihan Umum
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2017 Nomor 182,
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 6109);
Kami telah mempelajari Undang - Undang Nomor 7
Tahun 2017 tentang Pemilihan Umum (Lembaran
Negara Republik Indonesia Tahun 2017 Nomor 182,
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia
Nomor 6109)
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Peraturan Komisi Pemilihan Umum Nomor 7 Tahun 2017 tentang
Tahapan, Program, dan Jadwal Penyelenggaraan Pemilihan Umum
Tahun 2019 (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2017 Nomor
1225) sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Komisi Pemilihan
Umum Nomor 5 Tahun 2018 tentang Perubahan atas Peraturan
Komisi Pemilihan Umum Nomor 7 Tahun 2017 tentang Tahapan,
Program, dan Jadwal Penyelenggaraan Pemilihan Umum Tahun 2019
(Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2018 Nomor 137).
Kami telah mempelajari Peraturan Komisi Pemilihan
Umum Nomor 7 Tahun 2017 tentang Tahapan,
Program, dan Jadwal Penyelenggaraan Pemilihan
Umum Tahun 2019 (Berita Negara Republik Indonesia
Tahun 2017 Nomor 1225) sebagaimana telah diubah
dengan Peraturan Komisi Pemilihan Umum Nomor 5
Tahun 2018 tentang Perubahan atas Peraturan
Komisi Pemilihan Umum Nomor 7 Tahun 2017
tentang Tahapan, Program, dan Jadwal
Penyelenggaraan Pemilihan Umum Tahun 2019
(Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2018 Nomor
137)
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Kecukupan dan ketepatan bukti audit saling berkaitan satu dengan lainnya.
Kecukupan adalah ukuran kuantitas bukti audit. Kuantitas bukti audit yang
dibutuhkan dipengaruhi oleh penilaian auditor atas risiko kesalahan
penyajian material dan kualitas bukti audit.
Kami telah membuat rancangan prosedur audit untuk
menentukan Kecukupan dan ketepatan bukti audit
saling berkaitan satu dengan lainnya. Kecukupan
adalah ukuran kuantitas bukti audit. Kuantitas bukti
audit yang dibutuhkan dipengaruhi oleh penilaian
auditor atas risiko kesalahan penyajian material dan
kualitas bukti audit.
Dea Devita Sari KhoirudinGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Ketepatan merupakan ukuran kualitas bukti audit yang mencakup relevansi
dan keandalan bukti audit pada masing-masing kondisi bukti audit yang
diperoleh.
Dalam pemeriksaan atas asersi Partai Politik Peserta Pemilu tentang
kepatuhan Partai Politik Peserta Pemilu terhadap persyaratan ketentuan
Dana Kampanye, pertimbangan Akuntan Publik tentang materialitas
dipengaruhi oleh:
Sifat asersi Partai Politik Peserta Pemilu dan persyaratan kepatuhan,
yang mungkin dapat dikuantifikasikan dalam satuan moneter atau
mungkin juga tidak; Kami telah membuat rancangan prosedur audit untuk
menentukan tingkat materialitas dan untuk
menentukan sifat dan frekuensi ketidak patuhan yang
diidentifikasi dengan mempertimbangkan "sampling
risk" .
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPASifat dan frekuensi ketidakpatuhan yang diidentifikasi dengan
mempertimbangkan dengan semestinya sampling risk ; dan
Pertimbangan kualitatif, termasuk kebutuhan dan harapan pemakai
laporan.
Pemerolehan Pemahaman atas Persyaratan Kepatuhan Tertentu.
NOWAKTU
KERJAREF HASIL AKTIVITAS TEMUAN
DIKERJAKAN OLEH
(NAMA PERSONEL)
DIREVIEW OLEH
(NAMA PERSONEL)KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
(NAMA PERSONEL)URAIAN AKTVITAS
II PEKERJAAN LAPANGAN
1 Pengujian Asersi Untuk Umum
Daftar prosedur**:
1.1 Cakupan Pelaporan
1)
2)
3)
2. Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye
a. Rekening Khusus Dana Kampanye
- Pembukuan:
1)
2)
3)
4)
- Pengelolaan:
1)
b. Laporan Awal Dana Kampanye
- Pelaporan
1)
Kami sudah memeriksa kesesuaian tanggal dan waktu
tanda terima penyerahan LPPDK ke KPU Kabupaten,
dan sudah sesuai yaitu pada tanggal 1 Mei 2019.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
13 Mei s/d
19 Mei
2019
Kami telah mendapatkan LPPDK beserta laporan
terkait dari KPU Kabupaten, seperti yang tercantum
dalam tanda terima penyerahan LPPDK.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Periksa kelengkapan dokumen pendukung dari LPPDK yang
diserahkan kepada KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP
Kabupaten/Kabupaten.
Kami telah memeriksa kelengkapan dokumen
pendukung dari LPPDK yang diserahkan kepada KPU
Kabupaten dan kondisinya sudah lengkap.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Periksa kesesuaian status Bank tempat pembukaan seluruh RKDK,
apakah telah sesuai dengan ketentuan.Kami telah memeriksa kesesuaian status Bank tempat
pembukuan RKDK dan hasilnya telah sesuai.Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Periksa kesesuaian spesimen tanda tangan dibuku
tabungan/rekening koran dengan tanda tangan pihak yang
membuka RKDK sesuai dengan tingkatannya atau lakukan
konfirmasi kepada bank terkait hal tersebut.
Kami telah memeriksa kesesuaian spesimen tanda
tangan di buku tabungan/rekening koran dengan
tanda tangan pihak yang membuka RKDK dan
hasilnya telah sesuai.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung
AB,SE.,Ak,CA,CPA
Periksa kesesuaian kepemilikan keseluruhan
RKDK dengan cara membandingkan nama pemilik RKDK antara
informasi yang tercantum dalam buku rekening/rekening koran
dengan nama Partai Politik Peserta Pemilu.
Kami telah memeriksa kesesuaian RKDK, dan telah
sesuai yaitu atas nama partai politik peserta pemilu.Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Permintaan keterangan pada Partai Politik Peserta PemiluKami telah meminta keterangan pada partai politik
peserta pemilu.Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Periksa kesesuaian tanggal pembukaan seluruh
RKDK dengan ketentuan yang berlaku, yaitu paling lambat 1 (satu)
hari sebelum dimulainya masa kampanye.
Kami telah memeriksa kesesuaian tanggal
pembukaan RKDK, dan hasilnya sesuai yaitu pada
tanggal 19 September 2018.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Periksa kesesuaian pengelola seluruh RKDK dan surat pernyataan
dari Partai Politik Peserta Pemilu
Kami telah memeriksa kesesuaian pengelola seluruh
RKDK dan surat pernyataan dari Partai Politik peserta
pemilu dan hasilnya sesuai.
Dea Devita Sari Khoirudin TIDAK PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Peraturan Komisi Pemilihan Umum Nomor 7 Tahun 2017
tentang Tahapan, Program, dan Jadwal Penyelenggaraan
Pemilihan Umum Tahun 2019 (Berita Negara Republik
Indonesia Tahun 2017 Nomor 1225) sebagaimana telah
diubah dengan Peraturan Komisi Pemilihan Umum Nomor 5
Tahun 2018 tentang Perubahan atas Peraturan Komisi
Pemilihan Umum Nomor 7 Tahun 2017 tentang Tahapan,
Program, dan Jadwal Penyelenggaraan Pemilihan Umum
Tahun 2019 (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2018
Nomor 137)
Dapatkan LPPDK beserta laporan pendukung terkait dari KPU
Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten/Kabupaten, seperti yang
tercantum dalam tanda terima penyerahan LPPDK.
Periksa kesuaian tanggal dan waktu tanda terima penyerahan LPPDK,
yaitu paling lambat tanggal 2 Mei 2019 paling lambat pukul 18.00 waktu
setempat.
NOWAKTU
KERJAREF HASIL AKTIVITAS TEMUAN
DIKERJAKAN OLEH
(NAMA PERSONEL)
DIREVIEW OLEH
(NAMA PERSONEL)KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
(NAMA PERSONEL)URAIAN AKTVITAS
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
- Periode Pembukuan
1)
2)
c. Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye
- Pelaporan
1)
- Periode Pembukuan
1)
Lakukan verifikasi terhadap saldo awal atau
pembukaan untuk memastikan kesesuaian
dengan sumber perolehan serta tidak melanggar ketentuan
mengenai dana kampanye.
Kami telah melakukan verifikasi terhadap saldo awal
atau pembukuan untuk memastikan kesesuaian
dengan sumber perolehan serta tidak melanggar
ketentuan mengenai dana kampanye dan hasilnya
telah sesuai.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Dapatkan daftar pemberi sumbangan dan surat pernyataan
penyumbang;Kami mendapatkan daftar pemberi sumbangan dan
surat pernyataan penyumbang.Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Periksa kesesuaian isi LADK dengan dokumen
yang memuat informasi pendukung sebagaimana yang diatur
dalam ketentuan
Kami telah memeriksa isi LADK dengan dokumen
yang memuat informasi pendukung sebagaimana
yang diatur dalam ketentuan dan hasilnya sesuai.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Periksa kesesuaian periode pembukuan dengan memastikan
tanggal awal dan tanggal akhir pencatatan penerimaan dan
pengeluaraan Dana Kampanye pada formulir yang terkait telah
sesuai ketentuan.
Kami telah memeriksa periode pembukuan dengan
memastikan tanggal awal dan tanggal akhir
pencatatan penerimaan dan pengeluaran dana
kampanye pada formulir yang terkait telah sesuai
dengan ketentuan.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Lakukan uji pisah batas (cut-off test) terhadap
penerimaan dan pengeluaran pada tanggal awal dan tanggal akhir
pembukuan.
Kami telah melakukan uji pisah batas terhadap
penerimaan dan pengeluaran pada tanggal awal dan
akhir pembukuan dan hasilnya sesuai.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Lakukan konfirmasi melalui surat, telepon dan/atau kunjungan
kepada pemberi sumbangan untuk memastikan keberadaan dan
keakuratan sumbangan jika diperlukan; dan/atau
Kami telah melakukan konfirmasi melalui surat dan
kunjungan kepada pemberi sumbangan untuk
memastikan keberadaan dan keakuratan.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Lakukan penghitungan kembali terhadap rincian penerimaan dan
pengeluaran yang diperoleh sebelum periode LADK (jika ada) dan
lakukan verifikasi terhadap bukti pendukung.
Kami telah melakukan perhitungan kembali dan tidak
ada penerimaan maupun pengeluaran yang diperoleh
sebelum periode LADK dan melakukan verifikasi
terhadap bukti pendukung dan hasilnya sesuai.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Dapatkan daftar sumbangan berupa barang, dan/atau jasa yang
dapat dikonversikan dengan nilai uang, termasuk hutang dan
diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran
transaksi jual beli secara umum yang dikonversi berdasarkan harga
pasar yang wajar;
Kami telah mendapatkan daftar sumbangan berupa
barang, dan/ atau jasa yang dapat dikonversikan
dengan nilai uang dan tidak ada yang melebihi batas
kewajaran.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Lakukan 100% pemeriksaan serta verifikasi terhadap seluruh
transaksi pemberi sumbangan yang tercatat dalam daftar
penerimaan sumbangan;
Kami telah memeriksa 100% transaksi pemberi
sumbangan yang tercatat dalam daftar penerima
sumbangan dan hasilnya wajar.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Kami telah memeriksa kesesuaian isi LPSDK dengan
dokumen yang memuat informasi pendukung dan
hasilnya sesuai.
Dea Devita Sari KhoirudinGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Periksa kesesuaian periode pembukuan LPSDK
dengan memastikan tanggal awal dan tanggal
akhir pencatatan penerimaan Dana Kampanye
telah sesuai dengan ketentuan yaitu dibuka 1
(satu) hari setelah penutupan pembukuan LADK, dan ditutup 1
(satu) hari sebelum LPSDK disampaikan kepada KPU, KPU
Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten/Kabupaten.
Kami telah memeriksa kesesuaian periode
pembukuan LPSDK dan telah memastikan tanggal
awal serta tanggal akhir pencatatan, dan hasilnya
sesuai.
Dea Devita Sari KhoirudinGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPAPATUH
PATUH
Periksa kesesuaian isi LPSDK dengan dokumen
yang memuat informasi pendukung sebagaimana
diatur dalam ketentuan, seperti daftar penerimaan sumbangan
yang berasal dari Calon Anggota DPR dan DPRD Partai Politik atau
Gabungan Partai Politik pengusul dan Perseorangan, Kelompok,
dan Badan Hukum Swasta.
NOWAKTU
KERJAREF HASIL AKTIVITAS TEMUAN
DIKERJAKAN OLEH
(NAMA PERSONEL)
DIREVIEW OLEH
(NAMA PERSONEL)KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
(NAMA PERSONEL)URAIAN AKTVITAS
2)
d. Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye
- Pelaporan
1)
- Periode Pembukuan
1)
2)
- Sumber / Klasifikasi dan Identitas Penyumbang
1)
2)
3)
e. Batasan Penerimaan Dana Kampanye
1)
a)
b)
c)
Lakukan uji pisah batas (cut off test) terhadap
penerimaan sumbangan dana kampanye pada tanggal awal dan
akhir pembukuan.
Kami telah melakukan uji pisah batas terhadap
penerimaan sumbangan dana kampanye pada
tanggal awal dan akhir pembukuan, dan hasilnya telah
sesuai.
Dea Devita Sari KhoirudinGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Periksa kesesuaian isi LPPDK dengan dokumen yang memuat
informasi pendukung sebagaimana yang diatur dalam ketentuan
termasuk surat pernyataan tanggung jawab atas LPPDK.
Kami telah memeriksa kesesuaian isi LPPDK dengan
dokumen yang memuat informasi pendukung
sebagaimana yang diatur dalam ketentuan termasuk
surat pernyataan tanggungjawab atas LPPDK dan
hasilnya sesuai.
Bukti
sumbangan
belum
sepenuhnya
terlampir
Dea Devita Sari KhoirudinGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPAPATUH
PATUH
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Lakukan konfirmasi kepada penyumbang untuk memastikan
keberadaan penyumbang dan keakurasian sumbangan.Kami sudah melakukan konfirmasi kepada
penyumbang untuk memastikan keberadaan
penyumbang serta keakurasian sumbangan dan
hasilnya sesuai.
Dea Devita Sari Khoirudin TIDAK PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Surat
konfirmasi
belum kembali
Periksa kesesuaian periode pembukuan LPPDK
dengan memastikan tanggal awal dan tanggal
akhir pencatatan penerimaan dan pengeluaran
Dana Kampanye telah sesuai dengan ketentuan yaitu dimulai sejak
3 (tiga) hari setelah ditetapkan sebagai Peserta Pemilu dan ditutup
8 (delapan) hari setelah hari pemungutan suara.
Kami telah memeriksa kesesuaian periode LPPDK
dengan memastikan tanggal awal dan akhir
pencatatan, dan hasilnya telah sesuai.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Lakukan uji pisah batas (cut-off test) terhadap
penerimaan sumbangan dan pengeluaran
Dana Kampanye pada tanggal awal dan akhir
pembukuan.
Kami telah melakukan uji pisah batas terhadap
penerimaan sumbangan dana kampanye pada
tanggal awal dan akhir pembukuan, dan hasilnya telah
sesuai.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Periksa kesesuaian sumber dan bentuk
penerimaan Dana Kampanye dalam daftar penerimaan sumbangan
dengan ketentuan terkait penerimaan Dana Kampanye.
Kami telah memeriksa kesesuaian sumber dan bentuk
penerimaan dana kampanye dalam daftar penerimaan
sumbangan dan hasilnya sesuai dengan ketentuan
yang berlaku.
Dea Devita Sari KhoirudinGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Periksa kelengkapan identitas penyumbang
serta dokumen pendukung sebagaimana yang
dipersyaratkan dalam ketentuan.
Kami telah memeriksa kelengkapan identitas
penyumbang serta dokumen pendukung dan hasilnya
sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Lakukan penghitungan kembali terhadap akumulasi penerimaan
sumbangan dari masing-masing penyumbang dari keseluruhan
periode laporan.
Kami telah melakukan penghitungan kembali terhadap
akumulasi penerimaan sumbangan dari masing-
masing dari keseluruhan periode dan hasilnya sesuai
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Lakukan pengujian terhadap pembelian
barang atau jasa, apakah terdapat diskon yang melebihi batas
kewajaran transaksi yang berlaku secara umum.
Kami telah melakukan pengujian terhadap pembelian
barang atau jasa dan tidak ada yang melebihi batas
kewajaran transaksi yang berlaku secara umum
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung
AB,SE.,Ak,CA,CPA
Kami telah melakukan pengujian terhadap
keseluruhan transaksi penerimaan sumbangan dan
hasilnya sesuai dengan batasan maksimum
sumbangan yang diperbolehkan
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Lakukan pengujian 100% terhadap keseluruhan transaksi
penerimaan sumbangan untuk memastikan kesesuaian terhadap
batasan maksimum sumbangan yang diperbolehkan sesuai
dengan klasifikasi/sumber penyumbang.
PATUH
Tentukan kepatuhan atas batasan jumlah maksimum penerimaan
Dana Kampanye (uang, barang, jasa, atau bentuk lainnya) dengan
mengacu pada ketentuan dan peraturan yang berlaku, dengan cara,
antara lain:
NOWAKTU
KERJAREF HASIL AKTIVITAS TEMUAN
DIKERJAKAN OLEH
(NAMA PERSONEL)
DIREVIEW OLEH
(NAMA PERSONEL)KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
(NAMA PERSONEL)URAIAN AKTVITAS
d)
e)
f)
g)
h)
f. Batasan Pengeluaran Dana Kampanye
1)
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Kami telah memeriksa keakurasian matematis dari
seluruh transaksi yang tercantum dalam Daftar
Laporan Penerimaan Dana Kampanye dan hasilnya
sesuai
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Kami telah mendapatkan keputusan KPU Provinsi
Jawa Tengah dan KPU Kabupaten Sukoharjo
mengenai pembatasan pengeluaran Dana Kampanye
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan, dan
sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam Daftar
Laporan Penerimaan Dana Kampanye dengan cara melakukan
penghitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut.
Dapatkan keputusan mengenai standar biaya daerah;Kami telah mendapatkan keputusan mengenai
standar biaya daerahDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Dapatkan rincian biaya dan rekapitulasi pengeluaran Dana
Kampanye beserta dokumen pendukungnya;Kami telah mendapatkan rincian biaya dan rekapitulasi
pengeluaran Dana Kampanye beserta dokumenDea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Telusuri transaksi penerimaan sumbangan
dalam bentuk uang ke bukti pendukungnya, serta ke RKDK untuk
memastikan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi
tersebut.
Kami telah menelusuri transaksi penerimaan
sumbangan dalam bentuk uang ke bukti
pendukungnya serta ke RKDK dan hasilnya sesuai.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Lakukan pengujian atas sumbangan yang
diterima dalam bentuk barang, dan/atau jasa untuk memastikan
kesesuaian pencatatan berdasarkan harga pasar wajar yang
berlaku.
Kami telah melakukan pengujian atas sumbangan
yang diterima dalam bentuk barang dan/atau jasa dan
hasilnya sesuai dengan harga pasar yang berlaku
secara wajar
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Kami telah memeriksa keakurasian penghitungan
jumlah sumbangan untuk setiap penyumbang secara
akumulatif dan hasilnya sesuai
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Kami telah menelusuri transaksi pengeluaran Dana
Kampanye ke rekening khusus dana kampanye.Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Periksa kesesuaian klasifikasi pengeluaran
dana dengan klasifikasi penggunaan sesuai aktivitas.
Kami telah memeriksa kesesuaian klasifikasi
pengeluaran dana dengan klasifikasi penggunaan
sesuai aktivitas.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Lakukan pengujian terhadap keberadaan dan
penilaian bukti pendukung dari aktivitas
Kami telah melakukan pengujian terhadap
keberadaan dan penilaian bukti pendukung dari
aktivitas.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Kami telah melakukan keakurasian matematis dengan
cara melakukan perhitungan kembali.Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Telusuri transaksi pengeluaran Dana Kampanye ke rekening
khusus dana kampanye.
Tentukan keakurasian penghitungan jumlah
sumbangan untuk setiap penyumbang secara
akumulatif.
Tentukan kepatuhan atas batasan jumlah maksimum pembiayaan
Dana Kampanye (uang, barang, jasa, atau bentuk lainnya) dengan
mengacu pada ketentuan dan peraturan yang berlaku, dengan cara,
antara lain:
Dapatkan Keputusan KPU Privinsi/KIP Aceh dan KPU/KIP
Kabupaten/Kabupaten tentang pembatasan pengeluaran Dana
Kampanye;
Telusuri keberadaan transaksi utang/pinjaman yang timbul akibat
penggunaan uang atau barang dan jasa dari pihak lain dan lakukan
verifikasi apakah utang sudah dibayar (jika belum dibayar maka
telusuri keberadaannya dalam daftar
penerimaan sumbangan dan uji kesesuaiannya
dengan ketentuan batasan sumbangan).
Tentukan keakurasian matematis dengan cara melakukan
perhitungan kembali;
Kami telah menelusurinya dan tidak ada transaksi
utang/pinjaman yang timbul akibat penggunaan uang
atau barang
Dea Devita Sari Khoirudin
NOWAKTU
KERJAREF HASIL AKTIVITAS TEMUAN
DIKERJAKAN OLEH
(NAMA PERSONEL)
DIREVIEW OLEH
(NAMA PERSONEL)KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
(NAMA PERSONEL)URAIAN AKTVITAS
h)
- Parpol Provinsi dan Kab/Kabupaten
1) Pengeluaran sampai dengan:
50 transaksi = 100%
2) Pengeluaran lebih dari 50 transaksi:
50 + 10% dari sisa transaksi
i)
d.
1) Ketepatan Waktu Pelaporan LADK
a)
b)
c)
2) Ketepatan Waktu Pelaporan LPSDK
a)
b)
3) Ketepatan Waktu Pelaporan LPPDK
a)
b)
Lakukan pengujian atas pengeluaran Dana
Kampanye untuk memastikan tidak ada yang
digunakan untuk membiayai saksi.
Kami telah melakukan pengujian atas pengeluaran
Dana Kampanye untuk memastikan tidak ada yang
digunakan untuk membiayai saksi.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Kami telah melakukan pengujian atas pengeluaran
dana kampanye dalam bentuk barang/jasa untuk
memastikan kesesuaian pencatatan nilai berdasarkan
nilai wajar yang berlaku pada saat transaksi tersebut
dilakukan dengan menentukan sampel.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Periksa kelengkapan dokumen pendukung
masing-masing LPSDK yang diserahkan kepada KPU, KPU
Provinsi/KIP Aceh dan KPU/KIP Kabupaten/Kabupaten.
Kami sudah memeriksa dokumen pendukung dari
LPSDK dan telah diserahkan secara lengkap kepada
KPU Kabupaten/Kabupaten.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Periksa kesesuaian tanggal dan waktu tanda terima penyerahan
LADK yaitu paling lambat 1 (satu) hari setelah periode penutupan
LADK paling lambat pukul 18.00 waktu setempat.
Kami sudah memastikan kesesuaian waktu
penyerahan LADK dengan tanda terima laporan dan
berita acara penerimaan laporan tidak melebihi
tenggat waktu yang telah ditentukan.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Kami telah melakukan konfirmasi kepada petugas
KPU Kabupaten/Kabupaten terkait kesesuaian batas
waktu penyampaian LADK dan hasilnya telah sesuai,
tidak ada keterlambatan.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Kami sudah memeriksa dokumen pendukung dari
LADK dan telah diserahkan secara lengkap kepada
KPU Kabupaten/Kabupaten.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Periksa kesesuaian tanggal dan waktu tanda
terima penyerahan LPSDK yaitu paling lambat 1 (satu) hari setelah
periode penutupan LPSDK pukul 18.00 waktu setempat.
Kami sudah memastikan kesesuaian waktu
penyerahan LPSDK dengan tanda terima laporan dan
berita acara penerimaan laporan tidak melebihi
tenggang waktu yang telah ditentukan.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Kami sudah memeriksa dokumen pendukung dari
LPPDK dan telah diserahkan secara lengkap
termasuk LADK dan LPSDK.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Pastikan kesesuaian waktu penerimaan / penyerahan LPPDK
dengan tanda terima laporan dan berita acara penerimaan laporan
tidak melebihi tenggat waktu yang telah ditentukan sesuai
ketentuan, yaitu paling lambat 15 (lima belas) hari setelah
pemungutan suara pukul 18.00 waktu setempat.
Kami sudah memastikan kesesuaian waktu
penyerahan LPPDK dengan tanda terima laporan dan
berita acara penerimaan laporan tidak melebihi
tenggat waktu yang telah ditentukan, dimana mereka
mengumpulkan pada tanggal 27 April 2019.
Dea Devita Sari
Ketepatan waktu pelaporan LADK, LPSDK dan LPPDK ke KPU
Provinsi / KIP Aceh atau KPU / KIP Kabupaten / Kabupaten serta
Penyetoran Sumbangan yang dilarang kas Negara
Periksa kelengkapan dokumen pendukung dari
LPPDK yang diserahkan termasuk LADK dan LPSDK.
Periksa kelengkapan dokumen pendukung
masing-masing LADK yang diserahkan kepada KPU, KPU
Provinsi/KIP Aceh, dan KPU/KIP Kabupaten/Kabupaten sesuai
dengan tingkatannya.
Lakukan konfirmasi kepada petugas di KPU, KPU Provinsi/KIP
Aceh, dan KPU/KIP Kabupaten/Kabupaten sesuai dengan
tingkatannya terkait kesesuaian batas waktu penyampaian LADK
Partai Politik Peserta Pemilu.
Lakukan pengujian atas pengeluaran dana
kampanye dalam bentuk barang/jasa untuk
memastikan kesesuaian pencatatan nilai
berdasarkan nilai wajar yang berlaku pada saat transaksi tersebut
dilakukan dengan menentukan sampel yang sesuai ketentuan
sebagai berikut:
NOWAKTU
KERJAREF HASIL AKTIVITAS TEMUAN
DIKERJAKAN OLEH
(NAMA PERSONEL)
DIREVIEW OLEH
(NAMA PERSONEL)KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
(NAMA PERSONEL)URAIAN AKTVITAS
4) Sumbangan yang Dilarang
a)
b)
c)
III PELAPORAN
a.Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
b. Penyusunan dan penyajian Draft Laporan Asurans.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
c. Review penyusunan dan penyajian Draft Laporan Asurans.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
d.
1)
2) Phak Yang Dituju
KPU, KPU Provinsi/KIP Aceh Pemberi Tugas
3)
- Laporan Awal Kampanye (LADK )
-
-
4) Pengidentifikasian Kriteria
-
Kami telah merumuskan laporan Dana Kampanye
yang meliputi LADK, LPSDK dan LPPDK. Untuk
Parpol PERINDO Kab Boyolali sudah menyerakan
secara lengkap ke KAP
Dea Devita Sari
KhoirudinGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Dapatkan atau buat daftar sumbangan yang dilarang sesuai
ketentuan berdasarkan hasil pengujian yang telah dilakukan
terhadap penerimaan sumbangan.
Kami sudah memeriksanya dan kami tidak
menemukan adanya penerimaan sumbangan yang
dilarang berdasarkan ketentuan dan peraturan yang
berlaku.
Dea Devita Sari KhoirudinGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Lakukan verifikasi terhadap sumbangan yang
dilarang tersebut dengan bukti lapor ke KPU serta bukti Surat
Setoran Penerimaan Negara Bukan Pajak (SSPNBP).
Kami sudah memeriksanya dan kami tidak
menemukan adanya penerimaan sumbangan yang
dilarang berdasarkan ketentuan dan peraturan yang
berlaku.
Dea Devita Sari KhoirudinGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
20 Mei s/d
29 Mei
2019Mengevaluasi bukti yang diterima melalui pembahasan dengan tim.
Kami telah mengevaluasi bukti yang diterima melalui
pembahasan dengan tim dan hasilnya sesuai
ketentuan.
Merumuskan laporan asurans independen terhadap Kepatuhan Laporan
Dana Kampanye dengan ketentuan sebagai berikut:
Suatu judul yang secara jelas mengidentifikasikan bahwa laporan
tersebut merupakan suatu laporan asurans indenpenden.Kami telah merumuskan laporan asurans independen
terhadap kepatuhan Laporan Dana Kampanye Parpol.Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Kami telah merumuskan laporan asurans independen
sesuai Pihak yang dituju.Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
PATUH
PATUH
PATUH
Kami telah melakukan identifikasi kriteria sesuai
ketentuan yang diatur oleh peraturan KPU No. 34
tahun 2018 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan
KPU Nomor 24 Tahun 2018 tentang Dana
penyusunan Laporan Dana Kampanye
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Kami sudah memeriksanya dan kami tidak
menemukan adanya penerimaan sumbangan yang
dilarang berdasarkan ketentuan dan peraturan yang
berlaku.
Dea Devita Sari
Laporan Penerimaan dan Pengeluaraan Dana Kampanye
(LPPDK)
Kriterian yang berlaku sesuai ketentuan yang diatur dalam
peraturan komisi Pemilihan Umum Nomor 34 Tahun 2018 tentang
Perubahan Kedua atas Peraturan KPU Nomor 24 Tahun 2018
tentang Dana penyusunan Laporan Dana Kampanye dan harus
mematuhi ketentuan asersi.
Periksa transaksi penerimaan sumbangan untuk melihat ada
tidaknya transaksi penerimaan yang dilarang berdasarkan
ketentuan dan peraturan yang berlaku.
Laporan Dana Kampanye Peserta Pemilu untuk periode tertentu yang
meliputi:
Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye (LPSDK)
Suatu Identifikasi dan deskripsi tenteng Informasi hal pokok dan, jika
relevan, tenteng hal pokok.
NOWAKTU
KERJAREF HASIL AKTIVITAS TEMUAN
DIKERJAKAN OLEH
(NAMA PERSONEL)
DIREVIEW OLEH
(NAMA PERSONEL)KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
(NAMA PERSONEL)URAIAN AKTVITAS
- Mencantumkan asersi peserta pemiluKami telah mencamtumkan asersi peserta pemilu Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
5)
-
-
-
-
-
-
6)
-
-
7)
-
8) Suatu Ikhtisar tentang pekerjaan yang telah dilakukan:
-
-
Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Kami telah melakukan pemeriksaan hanya terbatas
pada dokumen yang diserahkan oleh Parpol peserta
pemilu.
Dea Devita Sari Khoirudin
Keterbatasan waktu pelaksanaan perakitan (30 (tiga puluh) hari
kelender); Kami telah melakukan audit Dana Kampanye dalam
waktu 30 (tiga puluh) hari kalender.
Suatu Pernyataan untuk mengidentifikasikan pihak yang bertanggung
jawab dan untuk menjelaskan tanggung jawwab dan Praktisi:
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Tidak melakukan pemeriksaan atas hal-hal yang tidak diungkapkan
dalam Laporan;Kami tidak melakukan pemeriksaan atas hal-hal diluar
yang diungkapkan dalam Laporan.Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Tidak memberikan penentuan legal atas kepatuhan terhadap
peraturan perundang-undangan yang relevan dengan Laporan
Dana Kampanye;
Kami tidak memberikan penentuan legal atas
kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan
yang relevan dengan Laporan Dana Kampanye.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
keterbatasan yang melekat , Misalnya , pengujian secara samoling
yang dilakukan memungkinkan adanya kegagalan dalam
mendeteksi ketidakpatuhan dan kecurangan yang terjadi;
Kami telah melakukan pengujian secara sampling
sumbangan dana kampanye dari Calon DPRD dan
terbatas pada dokumen yang tertuang pada laporan
Dana Kampanye.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Auditor merencanakan dan melaksanakan pekerjaan untuk
mendapatkan seluruh bukti, informasi da keterangan yang
diperlkan untuk menentukan Kesimpulan.
Kami telah melakukan perencanaan dan
melaksanakan pekerjaan untuk mendapatkan seluruh
bukti, informasi dan keterangan yang diperlukan.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Auditor melakukan serangkaian prosedur dan pengevaluasian
bukti yang cukup dan tepat termasuk pemerolehan pemahaman
mengenai ketentuan Pelaporan dana kampanye .
Kami telah melakukan serangkaian prosedur dan
evaluasi bukti yang cukup dan tepat termasuk
pemerolehan pemahaman mengenai ketentuan
Pelaporan dana kampanye
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Peserta pemilu bertanggungjawab atas penyusunan Laporan Dana
Kampanye yang sesuai dengan peraturan yang berlaku mencakup
penerapan metode penilaian , asumsi dan Perkiraan yang
digunakan dalam Laporan, serta perancangan, implementasi,
Pemeliharaan sistem dan Proses yang relevan untuk Penyusunan
Laporan.
Kami telah memeriksa berkas Laporan Dana
Kampanye Parpol dan terdapat surat pernyataan
tanggung jawab atas penyusunan Laporan Dana
Kampanye yang sesuai
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Peserta Pemilu Juga Bertanggungjawab atas kepatuhan terhadap
peraturan perundang-undangan terkait Dana Kampanye kepada
KPU, KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU?KIP Kabupaten/
Kabupaten secara tepat waktu sesuai ketentuan yang berlaku.
Kami telah memeriksa berkas Laporan Dana
Kampanye Parpol dan terdapat surat pernyataan
tanggung jawab atas penyusunan Laporan Dana
Kampanye yang sesuai
Dea Devita Sari
PATUH
Kami telah melakukan audit Laporan Dana Kampanye
berdasarkan Standar Perikatan Asuransi 3000
Perikatan Asurans selain Audit atau Review atas
informasi Keuangan Historis
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Kami memperoleh bukti yang terbatas pada laporan
yang tertuang pada Laporan Dana Kampanye.Dea Devita Sari
Suatu Pernyataan bahwa perikatan dilaksanakan berdasarkan SAP;
Auditor melakukan perikatan ini berdasarkan Standar Perikatan
Asuransi 3000: Perikatan Asurans selain Aaudit atau Review atas
informasi Keuangan Historis " yang ditetapkan oleh Institut Akuntan
Publik Indonesia.
Jika Relevan , suatu penjelasan keterbatan yang signifikan dan
inheren, yang terkait dengan pengevaluasian atau pengukuran hal
pokok dibandingkan dengan kriteria
Perolehan bukti yang relevan dan terbatas pada informasi yang
tertuang pada Laporan Dana Kampanye.
Pemeriksaan yang dilakukan hanya terbatas pada dokumen dan/
atau informasi yang yang diserahkan dan/ atau disediakan oleh
Peserta Pemilu;
NOWAKTU
KERJAREF HASIL AKTIVITAS TEMUAN
DIKERJAKAN OLEH
(NAMA PERSONEL)
DIREVIEW OLEH
(NAMA PERSONEL)KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
(NAMA PERSONEL)URAIAN AKTVITAS
-
9) Kesimpulan Praktisi
-
-
a)
b)
10)
-
-
11) Tanggal laporan asurans; dan
12)
KAP GANUNG AB
Ganung Agung Budiarto, SE.,Ak.,CA.,CPA
No. Reg: AP. 1370
Tanggal, 31 Mei 2019
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Jika tepat,Kesimpulan harus menginformasikan pengguna yang
dituju tentang konteks yang didalamnya kesimpulan Praktisi harus
dibaca: dan
Kami telah mengidentifikasi dan menyimpulkan bahwa
asersi peserta pemilu dalam Laporan Dana Kampanye
tersebut diatas, dalam semua hal yang material, telah
mematuhi dengan kriteria yang berlaku sebagaimana
diatur dalam PKPU 24 Tahun 2018 tentang Dana
Kampanye Pemilihan Umum.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Dalam suatu perikatan keyakinan memadai, kesimpulan harus
dinyatakan dlam bentuk positif
Menurut Opini Kami, asersi peserta pemilu dalam Laporan
Dana Kampanye tersebur diatas, dalam semua hal yang
material, telah mematuhi dengan kriteria yang berlaku
sebagaimana diatur dalam PKPU 24 Tahun 2018 tentang Dana
Kampanye Pemilihan Umum .
[Jika ada temuan/ ketidakpatuhan] menurut opini kami, kecuali
untuk ketidakpatuhan yang dijelaskan diatas ,dalam semua hal
yang material, telah sesuai dengan kriteria yang berlaku
sebagaimana diatur dalam PKPU 24 Tahun 2018 tentang Dana
Kampanye Pemilihan Umum.
Ganung AB,
SE.,Ak,CA,CPAPembatasan penggunaan Laporan dimana tangguang jawab
auditor hanya kepada pihak yang melakukan perikatan yaitu KPU,
KPU Provinsi/ KIP Aceh sebagai Pemberi tugas dan sesuai dengan
Surat Perjanjian Kontrak yang telah disepakati.
Auditor tidak bertanggung jawab atas pengguanaan Laporan ini
oleh pihak lain dan/ atau untuk tujuan lainnya.
Tanggal terakhir pemeriksaan yang menunjukkan bahwa auditor
telah mempertimbangkan dampak peristiwa yang terjadi sampai
dengan tanggal laporan asurans terhadap informasi hal pokok
(Laporan Dana Kampanye) dan Laporan asurans.
Kami telah melakukan identifikasi tanggal pelaporan
asuran serta tanggal terakhir pemeriksaan untuk
menunjukkan bahwa auditor telah mempertimbangkan
dampak dari peristiwa yang terjadi sampai dengan
tanggal laporan asurans terhadap informasi hal pokok
(Laporan Dana Kampanye) dan Laporan Asurans.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUHGanung AB,
SE.,Ak,CA,CPA
Kami telah mengidentifikasi kriteria-kriteria yang
digunakan untuk mengevaluasi atau mengukur hal
pokok tersedia hanya bagi pengguna tertentu yang
dituju, atau hanya relevan dengan suatu tujuan
tertentu, suatu pernyataan yang membatasi
penggunaan Laporan asurans bagi pengguna yang
dituju tersebut atau untuk tujuan tersebut.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Kami telah melakukan identifikasi atas Nama KAP
atau Praktisi dan Lokasi Spesifik KAP, yang pada
umumnya merupakan kota tempat berkantornya
praktisi yang bertanggung jawab atas perikatan.
Dea Devita Sari Khoirudin PATUH
Kami telah mencamtumkan ihtisar prosedur yang
dilakukan dalam bentuk ringkasan kertas kerja ini.PATUH
Nama KAP atau Praktisi, dan Lokasi Spesifik KAP, yang pada
umumnya adalah Kabupaten tempat berkantornya praktisi yang
bertanggung jawab atas perikatan.
Cantumkan mengenai ikhtisar prosedur yang dilakukan dalam
melakukan perikatan asurans ini (rangkaian prosedur yang
dilakukan oleh auditor dalam melakukan pemeriksaan ).
Kriteria- kriteria yang digunakan untuk mengevaluasi atau mengukur
hal pokoktersedia hanya bagi pengguna tertentu yang dituju, atau
hanya relevan dengan suatu tujuan tertentu, suatu pernyataan yang
membatasi penggunaan Laporan asurans bagi pengguna yang dituju
tersebut atau untuk tujuan tersebut;
Halaman 1 dari 3
Kami yang bertanda tangan di bawah ini:
1.Nama: SLAMET BUDI SANTOSOASRIREJO RT.00 l/RW.006 SELODOKO KEC. AMPEL
Alamat: KAB.BOYOLALI
.. , ....ASRIREJO RT.001/RW.006 SELODOKO KEC.AMPELAlamat dom.s.h: KAB.BOYOLALI
Nomor Identitas: 3201060707500001Jabatan: KETUA
2.Nama: HASTO WIDOYOAlamat: TROSOBO RT.008/RW.002 KEC.SAMBI KAB.BOYOLALIAlamat domisili: TROSOBO RT.008/RW.002 KEC.SAMBI KAB.BOYOLALINomor Identitas: 3309100101659002Jabatan: BENDAHARA
adalah Pengurus Partai Politik Peserta Pemilu Anggota DPRD KABUPATEN BOYOLALI.
Dengan ini menyatakan kepatuhan kami terhadap ketentuan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 2017tentang Pemilihan Uraum dan Peraturan Komisi Pemilihan Umum Nomor 34 Tahun 2018 tentangPerubahan Kedua Atas Peraturan Komisi Pemilihan Umum Nomor 24 Tahun 2018 Tentang DanaKampanye Pemilihan Umum, sebagai berikut:
1.Kami membuka Rekening Khusus Dana Kampanye (RKDK) atas nama Partai Politik PesertaPemilu yang terpisah dari rekening pribadi Partai Politik pada Bank Umum dan dibuka bersamaoleh perwakilan 2 (dua) orang Pengurus Partai Politik kami sesuai tingkatannya.
2.Kami membuka RKDK tidak melampaui ketentuan pembukuan RKDK yaitu paling lambat 1 (satu)hari sebelum dimulainya masa kampanye.
3.Kami mengelola RKDK dengan menunjuk pengelola RKDK yang bertugas khusus untukmengelola RKDK, yang dilengkapi surat pernyataan dari kami.
4.Kami mematuhi periode pembukuan Laporan Awal Dana Kampanye (LADK) yaitu dimulai sejakpembukaan RKDK dan ditutup 1 (satu) hari sebelum masa Kampanye.
5.Kami menyusun LADK yang memuat informasi:a.RKDK;b.Saldo awal atau saldo pembukaan;c.Sumber perolehan saldo awal atau saldo pembukuan;d.jumlah rincian perhitungan penerimaan dan pengeluaran yang sudah dilakukan sebelum
penyampaian LADK, apabila saldo awal merupakan sisa dari penerimaan dana denganperuntukan kampanye yang diperoleh sebelum periode pembukuan LADK;
e.Penerimaan sumbangan yang bersumber dari Partai Politik dan pihak lain;f.Saldo per penutupan pembukuan LADK; dang.Nomor Pokok Wajib Pajak kami.
6.Kami mematuhi penyerahan LADK tidak melampaui waktu yang telah ditetapkan yaitu 1 (satu)hari setelah periode penutupan LADK paling lambat pukul 18.00 waktu setempat kepada KPUKABUPATEN BOYOLALI, yang dilengkapi dengan :a.Formulir Model LADK1-PARPOL atau Formulir Model LADK1.HP-PARPOL;b.Formulir Model LADK2-PARPOL atau Formulir Model LADK2.HP-PARPOL;c.Formulir Model LADK3-PARPOL atau Formulir Model LADK3.HP-PARPOL;d.Formulir Model LADK4-PARPOL atau Formulir Model LADK4.HP-PARPOL;e.Formulir Model LADK5-PARPOL atau Formulir Model LADK5.HP-PARPOL;f.Formulir Model LADK6-PARPOL atau Formulir Model LADK6.HP-PARPOL; dang.Formulir Model LADK7-PARPOL atau Formulir Model LADK7.HP-PARPOL.
7.Kami mematuhi periode pembukuan Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye (LPSDK)
ASERSI AT AS LAPORAN DANA KAMPANYEPARTAI POLITIK CALON PESERTA PEMILU
PARTAIPERSATUAN INDONESIA
DEWAN PIMPINAN T1NGKAT KABUPATEN BOYOLALI
MODEL LPPDK1-PARPOL
Halaman 2 dari 3
yang dimulai dari 1 (satu) hari setelah periode penutupan LADK dan ditutup 1 (satu) hari sebelumlaporan penerimaan sumbangan disampaikan kepada KPU KABUPATEN BOYOLALI.
8.Kami menyusun LPSDK yang memuat pembukuan selurnh penerimaan sumbangan DanaKampanye yang kami terima setelah pembukuan LADK.
9.Kami mematuhi penyerahan LPSDK tidak melampaui waktu yang telah ditetapkan sesuai denganjadwal sebagaimana ditetapkan dalam Peraturan KPU tentang tahapan, program dan jadwaldisampaikan kepada KPU KABUPATEN BOYOLALI paling lambat pukul 18.00 waktu setempat,yang dilengkapi dengan:a.Formulir Model LPSDK 1-PARPOL;b.Formulir Model LPSDK2-PARPOL;c.Formulir Model LPSDK3-PARPOL; dand.Formulir Model LPSDK4-PARPOL.
10.Kami mematuhi periode pembukuan Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye(LPPDK) dimulai sejak 3 (tiga) hari setelah Partai Politik ditetapkan sebagai Peserta Pemilu danditutup 8 (delapan) hari setelah hari pemungutan suara.
11.Kami menyusun LPPDK yang memuat pembukuan seluruh penerimaan sumbangan DanaKampanye yang diterima dan seluruh pengeluaran Dana Kampanye dalam bentuk uang, barang,dan/atau jasa yang dikonversikan dengan nilai uang, termasuk utang dan diskon pembelian barangatau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum disertai dengan buktipengeluaran yang dapat dipertanggungjawabkan.
12.Kami menyampaikan Laporan Dana Kampanye paling lambat 15 (lima belas) hari setelahpemungutan suara paling lambat pukul 18.00 waktu setempat kepada KAP yang telah ditunjuk olehKPU KABUPATEN BOYOLALI, dilampiri dengan LADK dan LPSDK serta dilengkapi dengan:a.Formulir Model LPPDK 1-PARPOL;b.Formulir Model LPPDK2-PARPOL;c.Formulir Model LPPDK3-PARPOL;d.Formulir Model LPPDK4-PARPOL;e.Formulir Model LPPDK5-PARPOL;f.Formulir Model LPPDK6-PARPOL;g.Formulir Model LPPDK7-PARPOL;h. Surat pernyataan penyumbang pihak lain perseorangan;i. Surat pernyataan penyumbang pihak lain kelompok;j. Surat pernyataan penyumbang pihak lain badan usaha non pemerintah;k. Copy bukti Tagihan/Utang (jika ada); dan
1. Bukti-bukti Transaksi Penerimaan dan Transaksi Pengeluaran.13.Kami bertanggung jawab bahwa seluruh calon anggota legislatif yang berasal dari partai kami
melaporkan dan kami lampirkan laporan pencatatan penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanyecalon anggota DPRD KABUPATEN BOYOLALI.
14.Kami mencatat dan melaporkan seluruh sumbangan (mencakup uang, barang, dan/atau jasa yangdikonversikan dengan nilai uang, termasuk utang dan diskon pembelian barang atau jasa yangmelebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum) yang kami terima ke dalam DaftarPenerimaan Sumbangan.
15.Kami mematuhi jumlah penerimaan sumbangan (mencakup uang, barang, dan/atau jasa yangdikonversikan dengan nilai uang, termasuk utang dan diskon pembelian barang atau jasa yangmelebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum) yang dilaporkan dalam LADK, LPSDKdan LPPDK tidak melebihi jumlah di bawah ini:a.Rp 2,5 Milyar untuk sumbangan pihak lain perseorangan; danb.Rp 25 Milyar untuk penyumbang kelompok dan/atau badan usaha non pemerintah.
16.Kami membukukan dan menampung seluruh sumbangan dalam bentuk uang yang diterima kedalam RKDK terlebih dahulu sebelum digunakan untuk kegiatan Kampanye.
17.Kami tidak menggunakan dana dari sumbangan yang dilarang, apabila kami menerima sumbanganyang dilarang maka kami mematuhi ketentuan sebagai berikut:a.Tidak menggunakan sumbangan tersebut;b.Melaporkan sumbangan yang dilarang tersebut; danc.Menyetorkan sumbangan yang dilarang tersebut ke kas Negara paling lambat 14 (empat belas)
hari setelah masa Kampanye berakhir dan menyerahkan bukti lapor kepada KPU KABUPATENBOYOLALI.
18.Kami mencatat seluruh transaksi pengeluaran Dana Kampanye ke dalam Daftar AktivitasPengeluaran Dana Kampanye.
19.Kami menggunakan harga pasar yang wajar untuk menilai barang dan jasa dalam aktivitaspenerimaan dan pengeluaran dana kampanye.
20.Kami tidak menggunakan Dana Kampanye untuk ketentuan yang dilarang, seperti membiayai saksikami dalam pemungutan dan perhitungan suara.
21.Kami membiayai seluruh pengeluaran Kampanye menggunakan dana yang ditempatkan dalam
Halaman 3 dari 3
ONESIAYOLALI
Keterangan:* Pilih salah satu.
Demikian^pernyataan ini dibuat dengan sebenamya.
RKDK.22. Kami bersedia membantu auditor dari KAP dengan menyediakan semua catatan, dokumen, dan
keterangan yang dipcrlukan tepat waktu serta mcmberikan akses bagi auditor untuk mendapatkaninformasi tentang pembukuan dana kampanye sebagaimana ditetapkan dalam Peraturan KPU.
Halaman 1 dari 2
Jasa dalam bentukkampanye CalonSebesar Rp 55.462.500
Keterangan
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Unit
0
0
0
b. Pembelian Peralatan
a. Pembelian Kendaraan
Pengeluaran Modal
696.000
55.462.500
0
56.158.500
0
0
0
0
0
0
0
56.158.500
56.158.500
0
0
0
0
0
0
55.462-500
1.000.000
56.462.500
Rp
3. Operasi Lain-Lain
2. Jasa Dalam Bentuk Kampanye CalonAnggota DPRD KABUPATENBOYOLALI
1. Sumbangan Kepada Calon Anggota DPRDKABUPATEN BOYOLALI
h. Lain - Lain
g. Kegiatan Lain Yang Tidak MelanggarLarangan Kampanye Dan PeraturanPerundang-undangan
f. RapatUmum
e. Penyebaran Bahan Kampanye KepadaUmum
d. Pcmbuatan Desain Alat Peraga Kampanye
c. Pembuatan/produksi Iklan Di MediaMassa Cetak Dan Elektronik
b. Pertemuan Tatap Muka
a. Pertemuan Terbatas
Pengeluaran Opcrasi
PENGELUARAN
b. Bunga Bank
a. Lain - Lain Komitmen
Lain - Lain
Sumbangan Pihak Lain Badan Usaha NonPemerintah
Sumbangan Pihak Lain Kelompok
Sumbangan Pihak Lain Perseorangan
Calon Anggota Legislatif (Total Penerimaan)
Partai Politik
PENERIMAAN
Uraian
2.
1.
B.
6.
5.
4.
3.
2.
1.
A.
Nomor
:1380015993459Nomor Rckcning Khusus
PEMILIHAN UMUM ANGGOTA DPRD KABUPATEN/KOTADEWAN PIMPINAN TINGKAT KABUPATEN BOYOLAL1
LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYEPeriode tanggal 20/02/2018 s/d 25/04/2019
MRTAI MRMDO
MODEL LPPDK2-PARPOL
Halaman 2 dari 2
SL
Keterangan
0
0
0
0
0
Unit
0
0
0
0
304.000
304.000
0
0
0
0
Rp
Utai^^^ |Tagihap^CepaHa:
Barang
Kas di Bendahara
Kas di Rekening Khusus
SALDO PER 25 April 2019
b. Pembayaran Utang
a. Pemberian Piutang
Pengeluaran Lain-Lain
c. Modal Lainnya
Uraian
C.
3.
Nomor