Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 47
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
E. NERACA
Neraca adalah laporan yang menyajikan informasi tentang posisi keuangan
Pemerintah Kabupaten Grobogan mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas dana.
Penjelasan lebih lanjut tentang Laporan Keuangan Neraca SKPD Dinas
Komunikasi dan Informatika per 31 Desember 2018 dan 2017 (dalam Rupiah)
adalah sebagai berikut:
Uraian 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Aset Lancar 47,110,847.25 171,244,328.12
Investasi Jangka Panjang - -
Aset Tetap 4,070,418,405.61 3,722,067,467.25
Dana Cadangan - -
Aset Lainnya 689,266,158.00 733,470,576.00
Jumlah Aset 4,806,795,410.86 4,626,782,371.37
Kew ajiban Jangka Pendek 5,799,000.00 4,204,198.00
Kew ajiban Jangka Panjang - -
Jumlah Kewajiban 5,799,000.00 4,204,198.00
Jumlah Ekuitas 4,800,996,410.86 4,622,578,173.37
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas 4,806,795,410.86 4,626,782,371.37
Penjelasan dari masing-masing pos neraca diatas dapat diuraikan sebagai berikut:
5.1.7. ASET.................................................................................Rp4.806.795.410,86
Nilai Aset SKPD Dinas Komunikasi dan Informatika per 31 Desember 2017
sebesar Rp4.626.782.371,37, sedangkan nilai asset per 31 Desember 2018 sebesar
Rp4.806.795.410,86. Asset tahun 2018 adalah asset audited dari Dinas
Komunikasi dan Informatika dengan rincian sebagai berikut:
A. Aset Lancar..................................................................Rp47.110.847,25
Aset lancar merupakan kelompok pos/rekening yang menggambarkan
kekayaan daerah yang dapat dicairkan atau memiliki perputaran paling lama
satu tahun terhitung sejak tanggal pelaporan neraca. Saldo keseluruhan
kelompok akun aset lancar per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
dapat diperinci sebagai berikut:
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 48
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
Aset Lancar 31 Desember 2018 31 Desember 2017
1 Kas di Kas Daerah
2 Kas di Bendahara Penerimaan
3 Kas di Bendahara Pengeluaran
4 Kas di BLUD
5 Kas di Bendahara FKTP
6 Kas di Bendahara Bos
7 Investasi Jangka Pendek -
8 Piutang Pajak
9 Penyisihan Piutang Pajak
10 Piutang Retribusi 19,640,550.00
11 Penyisihan Piutang Retribusi (98,202.75)
12 Piutang Lainnya
13 Penyisihan Piutang Lainnya
14 Bagian Lancar Tagihan Penjualan
Angsuran
15 Penyisihan Piutang Bagian Lancar
Tagihan Penjualan Angsuran
16 Piutang Transfer Pemerintah Pusat -
17 Persediaan 27,568,500.00
Jumlah 47,110,847.25 -
1. Kas.........................................................................Rp 0,00
Saldo kas pada Neraca SKPD Dinas Komunikasi dan Informatika terdiri
atas Kas di Bendahara Penerimaan, Kas di Bendahara Pengeluaran, Kas
di BLUD, dan Kas di Bendahara Dana Bos. Kas pada Neraca tersebut
dapat diperincian sebagai berikut:
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kas (Rp) (Rp)
Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Bendahara Pengeluaran
Kas di Badan Layanan Umum Daerah
Kas di Bendahara FKTP
Kas di Bendahara Dana BOS
Jumlah - -
a) Kas di Bendahara Pengeluaran.................................Rp 0,00
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran merupakan Kas (uang) tunai
maupun jumlah Kas yang berada di rekening bank bendahara
pengeluaran SKPD per 31 Desember 2018. Kas di Bendahara
pengeluaran tahun 2017 sebesar Rp 0,00, adapun pada tahun 2018
saldo kas di bendahara pengeluaran SKPD sebesar Rp 0,00
sebagaimana tabel berikut:
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 49
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
31 Desember 2018
(Rp)
31 Desember 2017
(Rp)
Dinas Komunikasi dan Informatika - -
- -
Jumlah - -
b) Kas di Bendahara Penerimaan................................Rp 0,00
Pada tahun 2017 kas bendahara penerimaan sebesar Rp 0,00,
sedangkan pada tahun 2018 sebesar Rp 0,00.
No OPD Nilai Ket
1 Dinas Komunikasi dan Informatika -
2 .dst…
3
4
Jumlah
c) Kas di Badan Layanan Umum Daerah…........Rp0,00
d) Kas di Bendahara FKTP..................................................Rp0,00
e) Kas di Bendahara Dana Bos…………………….Rp 0,00
2. Piutang Pajak........................................................Rp 0,00
Akun Piutang Pajak menggambarkan hak Pemerintah Daerah dari pajak
daerah yang sampai dengan 31 Desember 2018 belum diterima
pembayarannya dari wajib pajak. Saldo piutang pajak pada tahun 2018
sebesar Rp0,00.
3. Piutang Retribusi................................................Rp19.640.550,00
Akun piutang retribusi menggambarkan hak Pemerintah Daerah dari
pengenaan retribusi daerah yang sampai dengan 31 Desember 2018
belum diterima pembayarannya. Pada tahun 2017 piutang retribusi
tercatat sebesar Rp 153.309.550,00, sedangkan jumlah Piutang Retribusi
per 31 Desember 2018 sebelum penyisihan adalah sebesar
Rp19.640.550,00. Selanjutnya atas piutang tersebut dilakukan
perhitungan penyisihan piutang untuk menyajikan nilai piutang sebesar
Net Realizable Value nya. Penyisihan piutang didasarkan pada klasifikasi
Kualitas lancar dengan umur piutang 1 bulan, Kualitas kurang lancar
dengan umur piutang 1 bulan sampai dengan 3 bulan, Kualitas diragukan
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 50
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
dengan umur piutang lebih dari 3 bulan sampai dengan 12 bulan,
Kualitas macet dengan umur piutang lebih dari 12 bulan. Adapun rincian
perhitungannya adalah sebagai berikut:
bertambah berkurang
Dinas Komunikasi dan
Informatiak
153,309,375.00 19,640,550.00 153,309,375.00 19,640,550.00
Piutang Retribusi Menara
Telekomunikasi
153,309,375.00 19,640,550.00 153,309,375.00 19,640,550.00
JUMLAH 153,309,375.00 19,640,550.00 153,309,375.00 19,640,550.00 -
SKPD 31-Dec-17 mutasi tahun 2018 Penyisihan
Piutang 31 Desember 2018
4. Piutang Bagian Lancar Tagihan Penjualan
Angsuran.................................................................Rp 0,00
5. Piutang Lainnya .................................................. Rp 0,00
6. Persediaan.............................................................Rp 27.568.500,00
Saldo akun ini menggambarkan jumlah persediaan barang yang
mempunyai sifat habis pakai dan diperoleh dengan maksud untuk
mendukung kegiatan operasional SKPD, serta barang-barang yang
dimaksudkan untuk dijual/diserahkan dalam rangka pelayanan kepada
masyarakat, yang masih berada di Satuan Kerja Perangkat Daerah.
Jumlah persediaan per 31 Desember 2017 sebesar Rp18.701.500,00
sedangkan pada tahun 2018 sebesar Rp27.568.500,00 dengan rincian
sebagai berikut:
Persediaan31 Desember 2018
(Rp)31 Desember 2017 (Rp)
1 ATK/Pakai Habis 17,223,500.00 12,560,000.00
2 Meterai dan Perangko - -
3 Cetak dan Penggandaan 5,770,000.00 6,141,500.00
4 Peralatan kebersihan 619,000.00 -
5 Obat-obatan - -
6 Bahan pendukung operasional - -
7 Bahan Pangan - -
8 Alat listrik 3,956,000.00 -
9 Barang logistil (karung banjir) - -
10 Barang yang akan diserahkan kepada
masyarakat - -
11 Karcis barang cetakan - -
12 - -
13 Persediaan ikan - -
14 Persediaan Barang - Barang Linen - -
15 Persediaan Bahan Kimia - -
Jumlah 27,568,500.00 18,701,500.00
Persediaan dinilai berdasarkan hasil perhitungan fisik (opname)
terhadap persediaan dengan menggunakan harga perolehan terakhir
dan/atau nilai wajar yang ditetapkan oleh pengurus barang masing-
masing SKPD. Persediaan yang tercantum pada Neraca Dinas
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 51
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
Komunikasi dan Informatika Kabupaten Grobogan Tahun 2018 sebesar
Rp27.568.500,00 diatas tidak termasuk persediaan yang dalam kondisi
rusak serta telah kadaluarsa dengan nilai Rp0,00. Selanjutnya atas
barang tersebut akan dilakukan pemusnahan. Adapun rincian dari
persediaan yang dalam kondisi rusak serta telah kadaluarsa adalah
sebagai berikut:
Persediaan31 Desember 2018
(Rp)31 Desember 2017 (Rp)
1 ATK/Pakai Habis - -
2 Meterai dan Perangko - -
3 Bahan pakai habis - -
- -
4 Obat-obatan - -
5 Bahan pendukung operasional - -
6 Bahan Pangan - -
7 Alat listrik - -
8 Barang logistil (karung banjir) - -
9 Barang yang akan diserahkan kepada
masyarakat - -
10 Karcis barang cetakan - -
- -
11 Persediaan ikan - -
12 Persediaan Barang - Barang Linen - -
13 Persediaan Bahan Kimia - -
Jumlah - -
B. Investasi Jangka Panjang....................................................Rp0,00
C. Aset Tetap...........................................................................Rp4.070.418.405,61
Dalam laporan keuangan aset tetap merupakan salah satu pos
di neraca di samping aset lancar, investasi jangka panjang, dana
cadangan, dan aset lainnya. Aset te tap ini mempunyai peranan yang
sangat penting karena mempunyai ni lai yang cukup signif ikan bila
dibandingkan dengan komponen neraca lainnya, sedangkan
Pengertian Aset Tetap dalam Pernyataan Standar Akuntansi
Pemerintahan (PSAP) adalah aset berwujud yang mempunyai masa
manfaat lebih dari 12 (dua belas) bulan untuk digunakan dalam
kegiatan pemerintah at au dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Aset
tetap yang tercantum dalam neraca Dinas Komunikasi dan Informatika Kabupaten
Grobogan per 31 Desember 2017 dan tahun 2018 adalah sebagai berikut:
2017 2018
Aset Tetap 7,932,774,348.00 8,848,460,448.00
Akumulasi Penyusutan (4,210,706,880.75) (4,778,042,042.39)
Aset Tetap Setelah
Penyusutan
3,722,067,467.25 4,070,418,405.61
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 52
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
Perubahan aset tetap pada Dinas Komunikasi dan Informatika selama tahun
2018 dapat dijelaskan dalam matrik berikut:
Mutasi Aset Tahun 2018:
SETDA -
Dinas Perhubungan -
Dinas PUPR -
Dinas Lingkungan Hidup -
Aset Audited Th.2017 -
8,848,460,448.00
8,848,460,448.00
Bertambah: 964,793,250.00
Belanja 964,793,250.00
Hibah -
Mutasi Masuk dari SKPD lain -
Aset yang sebelumnya belum tercatat -
Reklasifikasi -
Koreksi pembukuan -
BOS -
Validasi lainnya -
Berkurang: 49,560,000.00
Penghapusan -
Dihibahkan ke masyarakat/ fihak ketiga lainnya -
Tidak dikapitalisasi aset tetap 49,560,000.00
Mutasi (keluar) ke SKPD lain -
Reklasifikasi -
Koreksi pembukuan -
Validasi lainnya -
9,763,693,698.00
Neraca Awal Aset Dinas Komunikasi dan Informatika
Mutasi bersih sebagai akibat perubahan SOTK
Aset Dinas Komunikasi dan Informatika Th. 2018
Dari matrik diatas dapat dijelaskan pada Dinas Komunikasi dan
Informatika terdapat mutasi penambahan dan pengurangan aset yang disebabkan
oleh aktifitas rutin dengan mutasi bersih Aset Tetap sebesar Rp915.233.250,00
yang terdiri atas penambahan nilai Aset Tetap sebesar Rp964.793.250,00 dan
pengurangan nilai Aset Tetap sebesar Rp49.560.000,00 Penambahan dan
Pengurangan nilai Aset Tetap tersebut dipengaruhi oleh berbagai faktor sebagai
berikut:
Penambahan Aset Tetap:
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 53
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
1. Penambahan aset tetap dari belanja, yaitu penambahan aset yang berasal dari
belanja modal dan belanja non modal yang dikapitalisasi menjadi aset.
2. Penerimaan aset dari donasi/hibah, yaitu penerimaan barang dari pemberi
hibah yang tidak perlu dibayarkan kembali yang berasal dari hibah atau donasi
instansi di luar Pemerintah Kabupaten Grobogan.
3. Penambahan aset mutasi masuk dari SKPD lain, merupakan mutasi atau
perpindahan aset antar SKPD yang tidak menambah nilai aset secara total.
4. Penambahan aset tetap yang belum tercatat, yaitu penambahan aset yang
berasal dari pencatatan aset dimana pada Laporan Keuangan audited Tahun
2017 belum dicatat.
5. Reklasifikasi tambah, adalah perpindahan pencatatan dari akun lain yang tidak
merubah total aset.
6. Koreksi pembukuan yang menambah nilai aset, adalah koreksi untuk
menambah nilai aset yang masih kurang catat.
7. Penambahan dari belanja BOS, yaitu penambahan aset yang berasal dari
pelaksanaan/belanja dana BOS di sekolah Negeri di Kabupaten Grobogan
yang menghasilkan aset tetap.
8. Penambahan dari validasi lainnya, adalah penambahan aset yang tidak
termasuk didalam kategori diatas.
Pengurangan Aset Tetap:
1) Penghapusan aset tetap, yaitu pengurangan aset dengan menghapus barang
milik daerah dari daf tar barang dengan menerbitkan surat
keputusan dari pejabat yang berwenang membebaskan pengguna
dan/ atau kuasa pengguna dan/atau pengelola dari tanggung
jawab administ ras i dan f isik atas barang yang berada dalam
penguasaannya.
2) Pengurangan aset karena dihibahkan ke masyarakat, yaitu pemberian
barang milik daerah kepada masyarakat dengan mengalihkan
hak atas barang tersebut kepada masyarakat yang dibukt ikan
dengan berita acara serah terima hibah.
3) Pengurangan karena dibawah nilai kapitalisasi, adalah pengurangan aset yang
nilainya dibawah satuan minimal kapitalisasi aset tetap yang selanjutnya
dicatat dalam pembukuan ekstrakomtabel.
4) Mutasi ke SKPD lain, merupakan mutasi atau perpindahan aset antar SKPD
yang tidak menambah nilai aset secara total.
5) Reklasifikasi berkurang, yaitu perpindahan pencatatan ke akun lain yang tidak
merubah total aset.
6) Koreksi pembukuan berkurang, adalah koreksi untuk mengurangi nilai aset
yang lebih catat.
7) Pengurangan karena validasi lainnya, adalah pengurangan aset yang tidak
termasuk didalam kategori diatas.
Adapun penambahan nilai Aset Tetap terdiri atas:
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 54
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
NO URAIAN JUMLAH
1 Penambahan aset tetap dari belanja 915,233,250.00
2 Penerimaan aset dari donasi/hibah -
3 Penambahan aset mutasi masuk dari SKPD
lain
-
4 Penambahan aset tetap yang belum
tercatat
-
5 Reklasifikasi masuk dari akun lain yang
tidak merubah total aset
-
6 Koreksi pembukuan yang menambah nilai
aset
-
7 Penambahan dari belanja BOS -
8 Penambahan dari validasi lainnya -
Jumlah 915,233,250.00
Sedangkan pengurangan nilai Aset Tetap terdiri atas:
NO URAIAN JUMLAH
1 Penghapusan aset tetap -
2 Pengurangan aset karena dihibahkan ke
masyarakat
-
3 Pengurangan karena tidak dikapitalisasi 49,560,000.00
4 Mutasi ke SKPD lain -
5 Reklasifikasi keluar ke akun lain yang
tidak mengubah jumlah total aset tetap
-
6 Koreksi pembukuan yang mengurangi
nilai aset
-
7 Pengurangan karena validasi lainnya -
Jumlah 49,560,000.00
Pada penambahan aset tetap dari belanja terdapat selisih antar belanja modal
dengan penambahan dari belanja hal ini disebabkan karena adanya aset tetap yang
dihibahkan kepada fihak diluar instansi Pemerintah Daerah sebesar Rp0,00 adanya
barang yang tidak dikapitalisasi menjadi aset tetap sebesar Rp0,00 adanya barang
yang nilainya dibawah satuan kapitalisasi aset tetap sebesar Rp49.560.000,00 serta
adanya penambahan aset dari kapitalisasi belanja barang sebesar Rp0,00 Adapun
matrik penjelasan penambahan aset dari belanja adalah sebagai berikut:
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 55
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
NO URAIAN
1 Belanja Modal 964,793,250.00
2 Kapitalisasi aset dari Belanja Barang/Jasa -
964,793,250.00
3 Belanja Modal dengan nilai dibaw ah satuan
kapitalisasi aset tetap
-
4 Belanja Modal yang tidak dikapitalisasi sebagai aset
tetap
49,560,000.00
5 Dihibahkan kepada fihak diluar Pemerintah Daerah -
49,560,000.00
6 Reklas ke Aset Lainnya -
7 Jumlah Penambahan Aset Tetap dari Belanja 915,233,250.00
Terdiri dari:
Tanah -
Peralatan dan Mesin - 915,233,250.00
Gedung dan Bangunan -
Jalan, Irigasi, dan Jaringan -
Aset Tetap Lainnya -
Konstruksi Dalam Pengerjaan -
RP
Berikut adalah penjelasan pos-pos aset tetap :
C.1 Tanah………………..……………………………… Rp194.250.000,00
Tanah yang dikelompokkan dalam aset tetap adalah tanah yang dimiliki atau
dikuasai oleh pemerintah untuk digunakan dalam kegiatan pemerintah atau
dimanfaatkan oleh masyarakat umum dan dalam kondisi siap digunakan.
Tanah yang digunakan untuk bangunan, jalan, irigasi, dan jaringan tetap
dicatat sebagai tanah yang tercatat sebagai tanah yang terpisah dari aset tetap
yang dibangun diatas tanah tersebut. Pada neraca Dinas Komunikasi dan
Informatika Kabupaten Grobogan tahun 2017 tercatat nilai tanah sebesar
Rp194.250.000,00 sedangkan pada tahun 2018 nilai tanah tersebut
tetap/sama Rp194.250.000,00 Penjelasan atas mutasi tanah selama tahun
2018 adalah sebagai berikut:
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 56
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
Saldo awal (Neraca Th. 2017) 194,250,000.00
Mutasi Bersih akibat perubahan SOTK -
Neraca awal SKPD 194,250,000.00
Penambahan Tanah:
1. Dari belanja -
2. Dari Hibah -
3 Mutasi masuk dari SKPD lain -
4 Aset yang sebelumnya tidak tercatat -
5 Reklasif ikasi -
6 Koreksi pembukuan -
7 Dari dana BOS -
8 Validasi Lainnya -
Jumlah penambahan -
Pengurangan Tanah:
1 Penghapusan aset tetap -
2 Dihibahkan ke masyarakat/Fihak ketiga
lainnya
-
3 Dibaw ah nilai kapitalisasi -
4 Mutasi ke SKPD lain -
5 Reklasif ikasi -
6. Koreksi pembukuan -
7. Validasi lainnya -
Jumlah pengurangan -
Jumlah mutasi bersih -
Saldo akhir (Neraca Th. 2017) 194,250,000.00
Nilai tanah tahun 2017 sebesar Rp194.250.000,00, selanjutnya berdasarkan SK
penetapan penggunaan BMD maka terdapat mutasi masuk sebesar Rp0,00 sehingga
neraca awal tanah Dinas Komunikasi dan Informatika sebesar Rp
Rp194.250.000,00 sedangkan mutasi bersih tanah selain dari perubahan SOTK
selama tahun 2018 sebesar Rp0,00 diperoleh dari Penambahan tanah sebesar
Rp0,00 dan Pengurangan tanah sebesar Rp0,00.
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 57
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
C.2 Peralatan dan Mesin …………………………… Rp6.188.379.098,00
Peralatan dan Mesin yang dikelompokkan dalam aset tetap adalah peralatan
dan mesin yang dimiliki atau dikuasai oleh pemerintah untuk digunakan
dalam kegiatan pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum dan
dalam kondisi siap digunakan. Aset tetap yang dapat diklasifikasikan dalam
peralatan dan mesin ini mencakup antara lain alat berat, alat angkutan, alat
bengkel dan alat ukur, alat pertanian, alat kantor dan rumah tangga, alat
studio komunikasi dan pemancar, alat kedokteran dan kesehatan, alat
laboratorium, alat persenjataan, komputer, alat eksplorasi, alat pemboran, alat
produksi pengolahan dan pemurnian, ala t keselamatan kerja, a lat
peraga, dan unit peralatan proses produksi. Pada tahun 2017
aset te tap peralatan dan mesin pada neraca Dinas Komunikasi dan
Informatika Kabupaten Grobogan tercatat sebesar Rp5.272.692.998,00
sedangkan pada tahun 2018 nilai peralatan dan mesin tersebut naik menjadi
Rp6.188.379.098,00 Penjelasan atas mutasi peralatan dan mesin selama
tahun 2018 adalah sebagai berikut:
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 58
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
Saldo awal (Neraca Th. 2018) 5,272,692,998.00
Mutasi Bersih akibat perubahan SOTK -
Neraca awal SKPD 5,272,692,998.00
Penambahan Peralatan dan Mesin
1. Dari belanja 964,793,250.00
2. Dari Hibah -
3 Mutasi masuk dari SKPD lain -
4 Aset yang sebelumnya tidak tercatat -
5 Reklasif ikasi -
6 Koreksi pembukuan 452,850.00
7 Dari dana BOS -
8 Validasi Lainnya -
Jumlah penambahan 965,246,100.00
Pengurangan Peralatan dan Mesin
1 Penghapusan aset tetap -
2 Dihibahkan ke masyarakat/Fihak ketiga
lainnya
-
3 Tidak dikapitalisasi 49,560,000.00
4 Mutasi ke SKPD lain -
5 Reklasif ikasi -
6. Koreksi pembukuan -
7. Validasi lainnya -
Jumlah pengurangan 49,560,000.00
Jumlah mutasi bersih 915,686,100.00
Saldo akhir (Neraca Th. 2018) 6,188,379,098.00
Nilai Peralatan dan Mesin tahun 2017 sebesar Rp5.272.692.998,00 selanjutnya
berdasarkan SK penetapan penggunaan BMD maka terdapat mutasi masuk sebesar
Rp0,00 sehingga neraca awal peralatan dan mesin Dinas Komunikasi dan
Informatika sebesar Rp5.272.692.998,00 sedangkan mutasi bersih peralatan dan
mesin selain dari perubahan SOTK selama tahun 2018 sebesar Rp915.686.100,00
diperoleh dari Penambahan peralatan dan mesin sebesar Rp965.246.100,00 dan
Pengurangan peralatan dan mesin sebesar Rp49.560.000,00.
C.3 Gedung dan Bangunan ………………………… Rp2.425.831.350,00
Definisi dari gedung dan bangunan menurut UU nomor 28 tahun 2002
tentang bangunan gedung, bangunan gedung adalah wujud fisik hasil
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 59
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
pekerjaan konstruksi yang menyatu dengan tempat kedudukannya, sebagian
atau seluruhnya berada di atas dan/atau di dalam tanah dan/atau air, yang
berfungsi sebagai tempat manusia melakukan kegiatannya, baik untuk hunian
atau tempat tinggal, kegiatan keagamaan, kegiatan usaha, kegiatan sosial,
budaya, maupun kegiatan khusus. Gedung dan Bangunan yang
dikelompokkan dalam aset tetap adalah gedung dan bangunan yang dimiliki
atau dikuasai oleh pemerintah untuk digunakan dalam kegiatan pemerintah
atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum dan dalam kondisi siap digunakan.
Termasuk dalam jenis gedung dan bangunan ini antara lain bangunan
gedung, monumen, bangunan menara, dan rambu-rambu. Pada tahun
2017 aset tetap gedung dan bangunan pada Dinas Komunikasi dan
Informatika Kabupaten Grobogan tercatat sebesar Rp2.425.831.350,00
sedangkan pada tahun 2018 nilai gedung dan bangunan tersebut tetap
Rp2.425.831.350,00 Penjelasan atas mutasi gedung dan bangunan selama
tahun 2018 adalah sebagai berikut:
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 60
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
Saldo awal (Neraca Th. 2017) 2,425,831,350.00
Mutasi Bersih akibat perubahan SOTK -
Neraca awal SKPD 2,425,831,350.00
Penambahan Tanah:
1. Dari belanja -
2. Dari Hibah -
3 Mutasi masuk dari SKPD lain -
4 Aset yang sebelumnya tidak tercatat -
5 Reklasif ikasi -
6 Koreksi pembukuan -
7 Dari dana BOS -
8 Validasi Lainnya -
Jumlah penambahan -
Pengurangan Tanah:
1 Penghapusan aset tetap -
2 Dihibahkan ke masyarakat/Fihak ketiga
lainnya
-
3 Dibaw ah nilai kapitalisasi -
4 Mutasi ke SKPD lain -
5 Reklasif ikasi -
6. Koreksi pembukuan -
7. Validasi lainnya -
Jumlah pengurangan -
Jumlah mutasi bersih -
Saldo akhir (Neraca Th. 2018) 2,425,831,350.00
Nilai Gedung dan Bangunan tahun 2017 sebesar Rp2.425.831.350,00 selanjutnya
berdasarkan SK penetapan penggunaan BMD maka terdapat mutasi masuk sebesar
Rp0,00 sehingga neraca awal gedung dan bangunan Dinas Komunikasi dan
Informatika sebesar Rp2.425.831.350,00 sedangkan mutasi bersih gedung dan
bangunan selain dari perubahan SOTK selama tahun 2018 sebesar Rp0,00
diperoleh dari Penambahan gedung dan bangunan sebesar Rp0,00 dan Pengurangan
gedung dan bangunan sebesar Rp0,00.
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 61
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
C.4 Jalan, Irigasi, dan Jaringan …………………… Rp0,00
Definisi Jalan, Irigasi, dan Jaringan menurut PSAP nomor 07 Paragraf 11
menyatakan bahwa Jalan, Irigasi, dan Jaringan mencakup Jalan, Irigasi, dan
Jaringan yang dibangun oleh pemerintah serta dimiliki dan/atau dikuasai oleh
pemerintah dan dalam kondisi siap pakai. Jalan, Irigasi, dan Jaringan tersebut
selain digunakan dalam kegiatan pemerintah juga dimanfaatkan oleh
masyarakat umum. Termasuk dalam klasifikasi/jenis Jalan, Irigasi, dan
Jaringan ini antara lain Jalan dan Jembatan, bangunan air, instalasi, dan
Jaringan. Pada tahun 2017 aset tetap Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada
neraca Dinas Komunikasi dan Informatika Kabupaten Grobogan tercatat
sebesar Rp0,00 sedangkan pada tahun 2018 nilai Jalan, Irigasi, dan Jaringan
tersebut sebesar Rp0,00. Penjelasan atas mutasi Jalan, Irigasi, dan Jaringan
selama tahun 2018 adalah sebagai berikut:
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 62
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
Saldo awal (Neraca Th. 2016) -
Mutasi Bersih akibat perubahan SOTK -
Neraca awal SKPD -
Penambahan Tanah:
1. Dari belanja -
2. Dari Hibah -
3 Mutasi masuk dari SKPD lain -
4 Aset yang sebelumnya tidak tercatat -
5 Reklasif ikasi -
6 Koreksi pembukuan -
7 Dari dana BOS -
8 Validasi Lainnya -
Jumlah penambahan -
Pengurangan Tanah:
1 Penghapusan aset tetap -
2 Dihibahkan ke masyarakat/Fihak ketiga
lainnya
-
3 Dibaw ah nilai kapitalisasi -
4 Mutasi ke SKPD lain -
5 Reklasif ikasi -
6. Koreksi pembukuan -
7. Validasi lainnya -
Jumlah pengurangan -
Jumlah mutasi bersih -
Saldo akhir (Neraca Th. 2017) -
C.5 Aset Tetap Lainnya……………………………… Rp40.000.000,00
Pada tahun 2017 aset te tap lainnya pada Dinas Komunikasi dan
Informatika Kabupaten Grobogan tercatat sebesar Rp40.000.000,00
sedangkan pada tahun 2018 nilai aset tetap lainnya tersebut tetap
Rp40.000.000,00 Penjelasan atas mutasi gedung dan bangunan selama tahun
2018 adalah sebagai berikut:
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 63
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
Saldo awal (Neraca Th. 2016) -
Mutasi Bersih akibat perubahan SOTK 40,000,000.00
Neraca awal SKPD 40,000,000.00
Penambahan Aset Lainnya:
1. Dari belanja -
2. Dari Hibah -
3 Mutasi masuk dari SKPD lain -
4 Aset yang sebelumnya tidak tercatat -
5 Reklasif ikasi -
6 Koreksi pembukuan -
7 Dari dana BOS -
8 Validasi Lainnya -
Jumlah penambahan -
Pengurangan Aset Lainnya:
1 Penghapusan aset tetap -
2 Dihibahkan ke masyarakat/Fihak ketiga
lainnya
-
3 Dibaw ah nilai kapitalisasi -
4 Mutasi ke SKPD lain -
5 Reklasif ikasi -
6. Koreksi pembukuan -
7. Validasi lainnya -
Jumlah pengurangan -
Jumlah mutasi bersih -
Saldo akhir (Neraca Th. 2017) 40,000,000.00
Nilai aset tetap lainnya tahun 2017 sebesar Rp40.000.000,00 selanjutnya
berdasarkan SK penetapan penggunaan BMD maka terdapat mutasi masuk
sebesar Rp0,00 sehingga neraca awal aset tetap lainnya Dinas
Komunikasi dan Informatika sebesar Rp40.000.000,00 sedangkan mutasi
bersih gedung dan bangunan selain dari perubahan SOTK selama tahun 2018
sebesar Rp0,00 diperoleh dari Penambahan aset tetap lainnya sebesar
Rp0,00 dan Pengurangan aset tetap lainnya sebesar Rp0,00.
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 64
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
C.6 Konstruksi Dalam Pengerjaan .…………………….… Rp0,00
C.7 Akumulasi Penyusutan ……..…………………… Rp4.778.042.042,39
Saldo akumulasi penyusutan aset tetap per 31 Desember 2017 adalah sebesar
Rp4.210.706.880,75 sedangkan pada tahun 2018 sebesar
Rp4.778.042.042.39. Akumulasi aset tetap merupakan kontra akun aset tetap
yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai
sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat aset tetap selain tanah
dan konstruksi dalam pengerjaan (KDP). Pada tahun 2015 berdasarkan
kebijakan akuntansi Pemerintah Kabupaten Grobogan Nomor 18 Tahun 2014
Tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten Grobogan Berbasis
Akrual perhitungan penyusutan aset tetap yang dilakukan dengan
menggunakan metode garis lurus dengan tarif penyusutan dilakukan secara
tahunan (per tahun), selanjutnya pada tahun 2016 berdasarkan Peraturan
Bupati Grobogan Nomor 47 Tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi
Pemerintah Kabupaten Grobogan Perhitungan penyusutan aset tetap berubah
menjadi secara bulanan (per bulan). Dengan perubahan tersebut maka akan
terjadi selisih nilai akumulasi penyusutan per 31 Desember 2017 (audited)
yang dihitung per tahun dengan akumulasi penyusutan per 31 Desember
2017 yang dihitung per bulan. Selisih tersebut telah dilakukan penyesuaian
dalam penyusunan Laporan Keuangan Tahun 2018 khususnya dalam
penyusunan neraca awal untuk akun akumulasi penyusutan. Adapun rincian
dari akumulasi penyusutan Aset Tetap per SKPD adalah sebagaimana tabel
berikut:
NOMOR URAIAN TAHUN 2017 TAHUN 2016
1 Peralatan dan Mesin 4,090,060,190.39 3,572,496,374.75
2 Gedung dan Bangunan 687,981,852.00 638,210,506.00
3 Aset Tetap Lainnya - -
Jumlah 4,778,042,042.39 4,210,706,880.75
Selain aset tetap sebagaimana dijelaskan diatas, terdapat barang-barang
extracomtable, yaitu barang-barang yang memiliki umur ekonomis lebih dari
satu tahun, namun nilainya dibawah nilai minimum kapitalisasi aset tetap.
Saldo barang-barang extracountable per 31 Desember 2017 adalah sebesar
Rp0,00 sedangkan pada tahun 2018 menjadi sebesar Rp0,00 dengan rincian
sebagai berikut:
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 65
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
NOMOR URAIAN TAHUN 2018 TAHUN 2017
1 Peralatan dan Mesin - -
2 Gedung dan Bangunan - -
3 Aset Tetap Lainnya - -
Jumlah - -
D. Aset Lainnya......................................................................Rp689.266.158,00
Aset lainnya merupakan asset Dinas Komunikasi dan Informatika Kabupaten
Grobogan yang tidak dapat diklasifikasikan sebagai asset lancar, investasi jangka
panjang, asset tetap, atau dana cadangan. Jumlah Aset Lainnya tahun 2017
sebesar Rp733.470.576,00 sedangkan pada tahun 2018 sebesar Rp689.266.158,00
yang terdiri atas tagihan penjualan angsuran, tuntutan ganti rugi, kemitraan
dengan pihak ketiga, aset tidak berwujud, aset lain-lain, dan akumulasi aset lain-
lain dengan rincian saldo sebagai berikut:
Aset Lainnya: 31 Desember 2018 31 Desember 2017
(Rp) (Rp)
Tagihan Penjualan Angsuran - -
Tuntutan Ganti Rugi - -
Kemitraan dengan Pihak Ketiga - -
Aset Tidak Berw ujud 688,075,576.00 733,470,576.00
Aset Lain-lain 1,190,582.00 -
Akumulasi Aset Lain-lain - -
689,266,158.00 733,470,576.00
Perubahan aset Lainnya pada Dinas Komunikasi dan Informatika selama
tahun 2018 dapat dijelaskan dalam matrik berikut:
1. Tagihan Penjualan Angsuran ..................................... Rp0,00
2. Kemitraan dengan Pihak Ketiga …..............................Rp0,00
3. Aset Tidak Berwujud...................................................Rp688.075.576,00
Aset Tidak Berwujud diukur dengan harga perolehan, yaitu harga yang harus
dibayar entitas Pemerintah Daerah untuk memperoleh suatu asset tak
berwujud hingga siap untuk digunakan dan mempunyai manfaat ekonomi
yang diharapkan dimasa yang akan datang atau jasa potensial yang melekat
pada aset tersebut akan mengalir masuk ke dalam entitas Pemerintah Daerah.
Pada Dinas komunikasi dan Informatika Kabupaten Grobogan untuk asset
tidak berwujud yang telah tercatat di neraca sesuai dengan Peraturan Bupati
Grobogan Nomor 47 tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah
Kabupaten Grobogan tidak dilakukan amortisasi (penyusutan), hal ini karena
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 66
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
seluruh asset tidak berwujud yang telah tercatat tidak diketahui masa
manfaatnya baik masa manfaat yang berkaitan dengan harapan entitas untuk
menggunakan asset tidak berwujud tersebut maupun faktor hukum atau
faktor ekonomis yang membatasinya seperti masa manfaat berdasarkan
dokumen perjanjian. Aset Tidak Berwujud per 31 Desember 2017 pada
Dinas Komunikasi dan Informatika sebesar Rp733.470.576,00 pada tahun
2018 menjadi sebesar Rp688.075.576,00. Adapun aset tak berwujud
tersebut berupa program aplikasi sabagaimana tabel berikut:
N o SKPD N ama Sof t ware/ A p likasi 2 0 18 2 0 17
1 Dinas komunikasi dan
Informatika
- Softwere Aplikasi SIM PKB 45,395,000.00
- Aplikasi Simda 30,500,000.00 30,500,000.00
- Instalasi Software 15,000,000.00 15,000,000.00
- Pengadaan Program Bukti Pemotongan PPh (Form A2) 28,585,965.00 28,585,965.00
- Software SIM Publik 35,207,402.00 35,207,402.00
- Software Aplikasi Website 58,250,000.00 58,250,000.00
- Software Aplikasi SIM Gaji 185,765,535.00 185,765,535.00
- Software Jaringan 101,245,858.00 101,245,858.00
-Sofware (SIM Bank Data) 52,585,816.08 52,585,816.08
Pengembangan SIM Bank Data (Web Base) 21,600,000.00 21,600,000.00
Pengembangan SIM Publik 39,980,000.00 39,980,000.00
Pengembangan Sofware Tata Naskah Dinas Elektronik 25,250,000.00 25,250,000.00
Pengembangan dan pemutakhiran website SKPD 48,895,000.00 48,895,000.00
Pengembangan aplikasi e-government 45,210,000.00 45,210,000.00
Jumlah 6 8 8 ,0 75,576 .0 8 73 3 ,4 70 ,576 .0 8
4. Aset Lain-lain........................................................Rp1.190.582,00
Asset lain-lain digunakan untuk mencatat asset lainnya yang tidak dapat
dikelompokkan dalam aset tidak berwujud dan kemitraan dengan fihak
ketiga. Salah satu yang termasuk dalam kategori aset lain-lain adalah
aset tetap yang dimaksudkan untuk dihentikan dari penggunaan aktif
Pemerintah Daerah. Aset tetap yang dimaksudkan untuk
dihent ikan dari penggunaan aktif pemerintah direklasif ikasi
ke dalam Aset Lain- lain, dimana aset ini dinilai sebesar menurut
nilai tercatatnya. Dalam melakukan reklas dari asset tetap ke asset
lainnya (aset lain-lain) juga diikuti dengan reklas akumulasi
penyusutannya. Aset Lain-lain per 31 Desember 2017 sebesar Rp0,00
dan pada tahun 2018 sebesar Rp1.190.582,00
5. Akumulasi Penyusutan Aset Lain-lain …….... Rp0,00
Akumulasi penyusutan asset lain-lain pada tahun 2017 sebesar Rp0,00
sedangkan tahun 2018 sebesar Rp0,00.
5.1.8. Kewajiban ....................................................................Rp5.799.000,00
Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang
penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi
pemerintah daerah. Kewajiban Dinas Komunikasi dan Informatika Kabupaten
Groboganper 31 Desember 2017 sebesar Rp7.669.098,00 Kewajiban tersebut
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 67
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
mengalami penurunan di tahun 2018 menjadi sebesar Rp5.799.000,00 yang
terbagi ke dalam kewajiban Jangka Pendek dan Kewajiban Jangka Panjang
sebagaimana rincian berikut:
Kewajiban: 31 Desember 2018 31 Desember 2017
1 Kew ajiban Jangka Pendek 5,799,000.00 7,669,098.00
2 Kew ajiban Jangka Panjang - -
5,799,000.00 7,669,098.00
1. Kewajiban Jangka Pendek.....................................Rp5.799.000,00
Kewajiban jangka pendek merupakan kewajiban yang diharapkan dibayar
dalam waktu paling lama 12 bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban
jangka pendek Dinas Komunikasi dan Informatika tahun 2017 sebesar
Rp7.669.098,00 sedangkan pada tahun 2018 menjadi sebesar
Rp5.799.000,00 yang meliputi Utang Perhitungan Pihak Ketiga,
Pendapatan diterima dimuka, Utang Beban, dan Utang Jangka Pendek
Lainnya sebagaimana rincian berikut:
S
S
a
l
d
K
K
Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2018 dapat dijelaskan
sebagai berikut:
a. Utang Perhitungan Fihak Ketiga..................Rp0,00
b. Bagian Lancar Utang Jangka Panjang ...............................Rp0,00
c. Pendapatan Diterima Dimuka............................Rp0,00
d. Utang Beban.....................................................Rp5.799.000,00
Jumlah Utang beban pada neraca tahun 2017 sebesar
Rp4.204.198,00. Atas pembayaran utang beban tahun 2017 yang
Kewajiban Jangka Pendek: 31 Desember 2018 31 Desember 2017
a Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) - -
b Bagian Lancar Utang Jangka Panjang - -
c Pendapatan diterima dimuka - -
d Utang Beban 5,799,000.00 -
e Utang Jangka Pendek Lainnya - -
5,799,000.00 -
Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 68
Pemerintah Kabupaten Grobogan
Dinas Komunikasi dan Informatika
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
dibayar pada tahun 2018 tersebut tidak diperlakukan sebagai beban
operasi tahun 2018. Akhir tahun 2017 utang beban yang terjadi di
Dinas Komunikasi dan Informatika sebesar Rp4.204.198,00. Pada
akir tahun 2018 utang beban Dinas Komunikasi dan Informatika
sebesar Rp5.799.000,00 Dengan rincian sebagai berikut:
1 Pegaw ai - -
2 Listrik 5,419,525.00 3,791,311.00
3 Air 205,900.00 146,050.00
4 Telepon 173,575.00 266,837.00
5 Surat Kabar/majalah - -
5,799,000.00 4,204,198.00 Jumlah
UTANG BEBANNo. 2018 2017
e. Utang Jangka Pendek Lainnya....................Rp0,00
2. Kewajiban Jangka Panjang......................................................Rp0,00
Kewajiban jangka panjang-utang dalam negeri adalah kewajiban lainnya
yang bukan diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek, adapun
saldo kewajiban jangka panjang per 31 Desember 2016 dan 2017
sebesar nihil.
5.1.9. Ekuitas.......................................................................Rp4.800.996.410,86
Ekuitas adalah menunjukkan kekayaan bersih pemerintah yang merupakan
selisih antara asset dan kewajiban pemerintah pada tanggal pelaporan. Saldo
ekuitas di neraca berasal dari saldo akhir ekuitas pada Laporan Perubahan
Ekuitas (LPE). Ekuitas pada Dinas Komunikasi dan Informatika Pemerintah
Daerah Kabupaten Grobogan tahun 2017 sebesar Rp4.622.578.173,37 dan
pada tahun 2018 menjadi sebesar Rp4.800.996.410,86,00 Penjelasan lebih
lanjut mengenai ekuitas diuraikan pada penjelasan Laporan Perubahan
Ekuitas.
Top Related