Tata Cara Penyelesaian
Retur SP2D
( Perdirjen Perbendaharaan Nomor 9/PB/2018)
Manokwari, 3 dan 4 Oktober 2018
KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA
MANOKWARI
LATAR BELAKANG
Dampak Retur
1. Menghambat proses
pelaksanaan kegiatan,
pencairan dan
penyerapan dana APBN
2. Merugikan pihak
penerima dana
3. Penyelesain retur SP2D
membutuhkan waktu
“lama”
DATA RETUR SP2D TAHUN 2017
TAHUN JUMLAH RETUR NILAI RETUR
2017 359 24,595,496,187
54 42
23 23 20 15 13 13
156
- 20 40 60 80
100 120 140 160 180
JUMLAH SP2D YANG DIRETUR TAHUN 2017
8,750
2,998 1,920
905 973 624 586 580
7,260
- 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 7,000 8,000 9,000
10,000
Mil
lio
ns
NILAI SP2D YANG DIRETUR TAHUN 2017
DATA RETUR SP2D TAHUN 2018
TAHUN JUMLAH RETUR NILAI RETUR
s.d 2 Okt2018
151 6,070,009,296
1,902
400 307 258 240 234 215 189
2,326
-
500
1,000
1,500
2,000
2,500
Mil
lio
ns
NILAI SP2D YANG DIRETUR TAHUN 2018
47
8 6 5 4 4 4 4
69
-
10
20
30
40
50
60
70
80
JUMLAH SP2D YANG DIRETUR TAHUN 2017
Penerimaan Dana Retur SP2D
Bank Penerima
BO/BPG/BI
Dit PKN/KPPN Kuasa PA/Satker
Dan
a R
etur
SP
2D D
ana S
P2D
Data elektronik rekening
Paling lambat H+1 09.00 wib
Paling lambat 3 hari kerja *)
Surat Pemberitahuan Retur SP2D,
dilampiri Daftar Retur SP2D
2 1
3
4
Catatan *):
Jika terdapat Retur SP2D pada akhir bulan (1 atau 2 Hari Kerja bulan berkenaan), maka
surat Pemberitahuan Retur SP2D dari KPPN kepada Satker diterbitkan pada Hari Kerja
pertama awal bulan berikutnya.
Contoh Retur SP2D Tanggal 30 atau 31 Agustus 2018, maka Surat Pemberitahuan Retur
SP2D diterbitkan tanggal 3 September 2018
Kuasa PA/Satker:a. melakukan perbaikan
data
supplier/kontrak)
b.menyampaikan Surat
Ralat/Perbaikan
Rekening, dengan
Lampiran :
SPTJM
Surat perubahan data
supplier
ADK pendaftaran data
supplier
ADK perubahan data
kontrak
a. melakukan pendaftaran
Data Supplier dan/atau
melakukan perubahan
Data Supplier.
b. mencetak Laporan
Informasi Supplier dan
Kartu Pengawasan Kontrak
sebelum & sesudah
perubahan.
c. menyampaikan Surat
Ralat/Perbaikan Rekening,
SPTJM, Lap. Informasi
Supplier/Kartu Pengawasan
Kontrak kepada Seksi Bank
Kepala KPPN(Menerbitkan SPM-
Retur)
Menerbitkan SPP-Retur
melalui SPAN dan
meneruskan kepada Kepala
KPPN
Melakukan penelitian dan
pengujian atas SPM Retur
a. Menerbitkan SP2D Retur
melalui SPAN
b. Mencetak SP2D-R melalui
SPAN (jika beban RR
BO/BPG)
c. Mencetak SP2D dan
mengunduh file SP2D-R
dalam format excel (jika
beban RR BI)
d. `
Pembayaran Kembali Dana Retur SP2D
Seksi Bank Seksi Pencairan Dana
1
2
3
4
5
Penyetoran Dana Retur SP2D Ke Kas Negara
1. Memastikan Data Supplier
Rekening Penerimaan
Penyetoran Retur SP2D
telah terdaftar di SPAN.
2. Jika belum, daftarkan Data
Supplier Rekening
Penerimaan Penyetoran
Retur SP2D ke Dit SITP.
3. Menerbitkan
SPP/SPM/SP2D-R
dengan akun 827111
Catatan :
1. Penyetoran dana retur SP2D ke Kas Negara dilakukan setelah Satker
tidak menyampaikan Surat Ralat/Perbaikan Rekening s.d hari kerja
terakhir minggu ke-3 bulan berikutnya setelah adanya Surat
Pemberitahuan Retur SP2D;
2. Penyetoran dana Retur SP2D dari Rekening RR BI dalam mata uang
selain IDR.USD,EURO,JPY dilakukan ke RPP Retur SP2D dalam
mata uang Rupiah,
Beban RR Gaji atau RR SPAN
Beban RR BI RPP Retur SP2D
BO/BPGKPPN
BI
Pemindahbukuan
Pemindahbukuan
Data SP2D-R
Dana SP2D-R
Dana SP2D-R
1
2
3
4
3
RKUN
Penihilan Saldo RPP akhir
hari kerja (828111/818111)
Surat Pemberitahuan Penyetoran
Dana Retur SP2D
Pasal 11 s.d 14
SATKER
Pengembalian Penerimaan Atas Penyetoran Dana Retur SP2D
SPPK
Dokumen Pendukung
KPPN Mitra Kerja
Kuasa PA/SatkerSeksi Bank melakukan
pengujian kebenaran dan
kelengkapan dokumen
pendukung sesuai SPPK
Tidak sesuai
SesuaiSPPK
Direktorat PKN
Direktorat SP
1. Subdit SAPPK memastikan setoran atas
dana Retur SP2D telah diterima dan
dibukukan di RKUN dgn akun 425998 dgn
BA/Satker 999.99/999981 .
2. Subdit SAPPK menerbitkan SKTB dan
SKKSPN serta meneruskannya kepada
Subdit MRLPPB atau Dit. SP.
3. Subdit MRLPPB menerbitkan SPMPP (TA
Berjalan)
Setoran tdk ada
SPPK dikembalikan
Subdit PPJS, PFK, KTGR menerbitkan SPMPP
(TA Yang Lalu).
SKTB+SKKSPN KPPN KPH/Jakarta II
Menerbitkan SP2D
SPMPP
Dokumen Pendukung
12
3
4
65
Disetor Per SP2D-R
Disetor Kumulatif
Dokumen Pendukung SPPK
1. Asli SPTJM
2. Fotokopi surat pemberitahuan penyetoran dana retur SP2D ke Kas Negara
3. Daftar Retur SP2D yang disahkan Kasi Bank & diketahui Kepala KPPN
4. Softcopy Data Supplier penerima dana Retur SP2D dlm format excel
5. Fotokopi buku tabungan &/atau rek.koran penerima pengembalian dana Retur
SP2D yang akurat & masih aktif
6. Fotokopi NPWP penerima
1. Fotokopi SPM & SP2D yg dananya di retur
2. Fotokopi Surat Pemberitahuan Retur SP2D
3. Fotokopi surat pemberitahuan penyetoran dana retur SP2D ke Kas Negara
4. Daftar Retur SP2D yang disahkan Kasi Bank & diketahui Kepala KPPN
5. Fotokopi mutasi buku tabungan &/atau rek.koran terhitung sejak tanggal diterbitkan SP2D s.d
diterbitkan SPPK
6. Softcopy Data Supplier penerima dana Retur SP2D dlm format excel
7. Fotokopi buku tabungan &/atau rek.koran penerima pengembalian dana Retur SP2D yang akurat &
masih aktif
8. Asli SPTJM
9. Fotokopi NPWP penerima
Pasal 16
LANGKAH PENCEGAHAN RETUR SP2D
Kantor Pusat DJPb saat ini sedang mengembangkan sistem validasi nomor dan nama rekening sebelum dilakukan pendaftaran data supplier dan pengajuan tagihan melalui OMSPAN (target September 2018)
Monitoring atas pengajuan pengembalian dana retur SP2D dilakukan melalui OMSPAN (target September 2018)
Satker memastikan data supplier sama dengan database bank
Satker memastikan keakuratan input data supplier pada tagihan SPM
Pengawasan masa kadaluarsa tagihan retur SP2D ke depan dapat dilakukan melalui OMSPAN (target September 2018)
1
2
3
4
5
TERIMAKASIH
Top Related