RENCANA STRATEGIS SATUAN KERJA
PERANGKAT DAERAH
(RENSTRA SKPD) TAHUN 2018-2023
BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH
KOTA PALANGKA RAYA
PEMERINTAH KOTA PALANGKA RAYA
BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN
ASET DAERAH Jl. Tjilik Riwut No. 98 Telp. (0536) 3231302, 3231314 Palangka Raya 73112
P a g e | 1
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
DAFTAR ISI
DAFTAR ISI ............................................................................................................................................................................ 1
BAB I PENDAHULUAN ........................................................................................................................................................ 3
1.1.LATAR BELAKANG .......................................................................................................................................... 3
1.2. LANDASAN HUKUM ...................................................................................................................................... 6
1.3.MAKSUD DAN TUJUAN .................................................................................................................................. 9
1.3.1.MAKSUD .................................................................................................................................................................................. 9
1.3.2.TUJUAN .................................................................................................................................................................................... 9
1.4. SISTEMATIKA PENULISAN ........................................................................................................................... 10
BAB II GAMBARAN PELAYANAN BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH KOTA
PALANGKA RAYA ............................................................................................................................................................. 12
2.1.TUGAS, FUNGSI DAN STRUKTUR ORGANISASI PERANGKAT DAERAH ......................................................... 12
2.2 SUMBER DAYA PERANGKAT DAERAH ......................................................................................................... 15
2.2.1.Gambaran Umum BPKAD Kota Palangka Raya................................................................................................... 15
2.3.KINERJA PELAYANAN SKPD ......................................................................................................................... 20
2.4.TANTANGAN DAN PELUANG PENGEMBANGAN PELAYANAN SKPD ........................................................... 26
2.4.1.TANTANGAN ...................................................................................................................................................................... 26
2.4.2.PELUANG PENGEMBANGAN SKPD .......................................................................................................................... 29
BAB III PERMASALAHAN DAN ISU STRATEGIS PERANGKAT DAERAH ......................................................... 33
3.1. IDENTIFIKASI PERMASALAHAN BERDASARKAN TUGAS DAN FUNGSI PELAYANAN BADAN PENGELOLA
KEUANGAN DAN ASET DAERAH KOTA PALANGKA RAYA. .......................................................................... 33
3.2.TELAAHAN VISI, MISI DAN PROGRAM KEPALA DAERAH DAN WAKIL KEPALA DAERAH TERPILIH .............. 35
3.2.1. VISI DAN MISI KEPALA DAERAH DAN WAKIL KEPALA DAERAH PERIODE 2018-2023 ............. 35
3.3 TELAAHAN RENSTRA K/L DAN RENSTRA ..................................................................................................... 39
3.4.TELAAHAN RENCANA TATA RUANG WILAYAH DAN KAJIAN LINGKUNGAN HIDUP STRATEGIS .................. 41
3.5.PENENTUAN ISU-ISU STRATEGIS ................................................................................................................. 45
BAB IV TUJUAN DAN SASARAN.................................................................................................................................... 51
4.1.TUJUAN DAN SASARAN JANGKA MENENGAH PERANGKAT DAERAH ......................................................... 51
4.1.1.Tujuan Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya ............................................ 51
4.1.2.Sasaran Jangka Menengah dari Kinerja BPKAD Kota Palangka Raya ....................................................... 51
BAB V STRATEGI DAN ARAH KEBIJAKAN SKPD .................................................................................................... 53
BAB VI RENCANA PROGRAM DAN KEGIATAN SERTA PENDANAAN .............................................................. 56
6.1.RENCANA PROGRAM DAN KEGIATAN ......................................................................................................... 56
6.1.1. PROGRAM ........................................................................................................................................................................... 56
6.1.2. KEGIATAN ......................................................................................................................................................................... 58
6.1.3. Indikator Kinerja. ............................................................................................................................................................ 61
6.1.4. Kelompok Sasaran dan Pendanaan Indikatif. ................................................................................................... 63
P a g e | 2
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
BAB VII KINERJA PENYELENGGARAAN BIDANG URUSAN ................................................................................. 73
PENUTUP ............................................................................................................................................................................. 81
P a g e | 3
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
BAB I
PENDAHULUAN
1.1.LATAR BELAKANG
Penyusunan Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan
Daerah merupakan satu kesatuan dalam system perencanaan pembangunan nasional yang
dilakukan pemerintah daerah bersama para pemangku kepentingan berdasarkan
perandan kewenangannya, berdasarkan kondisi dan potensi yang dimiliki masing-masing
daerah sesuai dinamika pembangunan.
Perencanaan pembangunan daerah merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
system perencanaan pembangunan nasional yang diatur dalam Undang-Undang Nomor 25
Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional dan Undang-undang
Nomor 12 tahun 2008 tentang Perubahan Kedua atas Undang-undang Nomor 32 tahun
2004 tentang Pemerintahan Daerah.
Sebagai salah satu Satuan Kerja Perangkat Daerah, Badan Pengelola Keuangan dan
Aset Daerah Kota Palangka Raya yang dibentuk melalui Peraturan Daerah Kota Palangka
Raya Nomor 16 Tahun 2016 tentang Organisasi dan Tata Kerja Badan Pengelola Keuangan
dan Aset Daerah, tentunya dalam menjalan kantugas dan fungsi pokok organisasi tidak
lepas dari perencanaan strategis sebagai pedoman atau suatu pendekatan untuk mencapai
tujuan, mengarahkan pada pengambilan keputusan dan tindakan terutama di bidang
Pengelolaan Keuangan Daerah.
Rencana strategis ini disusun berdasarkan Visi, Misi serta Tugas Pokok dan Fungsi
Organisasi Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya yang mengacu
pada Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kota Palangka Raya.
Berdasarkan hal tersebut maka Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota
Palangka Raya menyusun Rencana Strategis Tahun 2013-2018, yang merupakan dokumen
perencanaan lima tahunan yang memuat visi, misi, tujuan, sasaran, strategi, kebijakan,
P a g e | 4
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
program dan kegiatan pembangunan di bidang pengelolaan keuangan daerah Kota
Palangka Raya.
Sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 86 Tahun 2017 pada Pasal
13 bahwa Perangkat Daerah perlu menyusun Rencana Strategis (Renstra) yang
merupakan dokumen Perancanaan Perangkat Daerah untuk periode 5 (lima) tahun yang
memuat tujuan, sasaran, program dan kegiatan pembangunan dalam rangka pelaksanaan
urusan Pemerintahan Wajib, dan/ atau Urusan Pemerintahan Pilihan sesuai dengan tujuan
dan fungsi setiap perangkat daerah yang berpedoman kepada RPJMD dan bersifat
indikatif.
Hal ini sesuai dengan Pasal 89 ayat (1) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 54
Tahun 2010, yang menyatakan bahwa SKPD menyusun Renstra SKPD, lebih lanjut
dinyatakan pada ayat (2) bahwa tahapan penyusunan renstra SKPD terdiri dari:
a. persiapan penyusunan Renstra SKPD;
b. penyusunan rancangan Renstra SKPD;
c. penyusunan rancangan akhir Renstra SKPD; dan
d. penetapan Renstra SKPD.
P a g e | 5
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Bagan Alir Penyusunan Renstra SKPD Kabupaten/Kota
P a g e | 6
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya sebagai
salah satu SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Palangka Raya mempunyai
kewajiban untuk membuat Rencana Strategis SKPD untuk periode Tahun 2013 –
2018 sesuai dengan ketentuan perundangan yang berlaku. Sebagaimana dimaksud
dalam Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 86 Tahun 2017 pada Pasal 13 bahwa
Perangkat Daerah perlu menyusun Rencana Strategis (Renstra) yang merupakan
dokumen Perancanaan Perangkat Daerah untuk periode 5 (lima) tahun yang
memuat tujuan, sasaran, program dan kegiatan pembangunan dalam rangka
pelaksanaan urusan Pemerintahan Wajib, dan/ atau Urusan Pemerintahan Pilihan
sesuai dengan tujuan dan fungsi setiap perangkat daerah yang berpedoman kepada
RPJMD dan bersifat indikatif.
1.2. LANDASAN HUKUM
Landasan hukum penyusunan Rencana Strategis Badan Pengelola Keuangan dan
Aset Daerah (BPKAD) Kota Palangka Raya adalah :
1. Undagn-undang Dasar Negara Republik Indonesia Tahun 1945;
2. Undang-undang Nomor 5 Tahun 1965 tentang Pembentukan Kotapraja Palangka
Raya (Lembar Negara Republik Indonesia Tahun 1965 Nomor 48, Tambahan
Lembaran Negar Republik Indonesia Nomor 2753);
3. Undang-Undang Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara Bersih
dan Bebas dari Korupsi, Kolusi dan Nepotisme (Lembaran Negara Republik
Indonesia Tahun 1999 Nomor 75, Tambahan Lembaran Negara Republik
Indonesia Nomor 3851);
4. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara (Lembar
Negara Indonesia Tahun 2003 Nomor 47, Tambahan Lembaran Negara Republik
Indonesia Nomor 4286);
5. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 22004 Nomor 5, Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia 4355);
P a g e | 7
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
6. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan
Tanggungjawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun
2004 Nomor 66, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355);
7. Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan
Pembangunan Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 104,
tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor4400);
8. Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah
sebagaimana telah diubah beberapa kali, terakhir dengan Undang-Undang Nomor
12 Tahun 2008 tentang perubahan kedua atas Undang-Undang 32 Tahun 2004
Tentang Pemerintah Daerah (Lembaran Negara republik Indonesia Tahun 2008
Nomor 59, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4844);
9. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan Antara
Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia
Tahun 2004 Nomor 126, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor
4438);
10. Undang-Undang Nomor 12 Tahun 2011 tentang Pembentukan Peraturan
Perundang-Undangan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2011 Nomor
82, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5243);
11. Peratruran Pemerintah Nomor 20 Tahun 2001 tentang Pembinaan dan
Pengawasan atas Penyelenggaraan Pemerintah Daerah (Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 2001 Nomor 41, Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia 4090);
12. Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi
Pemerintahan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 48,
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4502)
13. Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 Tentang Standar Akuntansi
Pemerintahan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 49,
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5403);
14. Peraturan Pemerintah Nomor 54 Tahun 2005 tentang Pinjaman Daerah
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 136, Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4503);
P a g e | 8
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
15. Peraturan Pemerintah Nomor 55 Tahun 2005 tentang Dana Perimbangan
(Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 137, Lembaran Negara Republik
Indonesia Nomor 4575);
16. Peraturan Pemerintah Nomor 56 Tahun 2005 tentang Sistem Informasi
Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor
138, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4576);
17. Peraturan Pemerintah Nomor 57 Tahun 2005 tentang Hibah kepada Daerah
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 139, Lembaran
Negara Republik Indonesia Nomor 4577);
18. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan
Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 140,
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4578);
19. Peraturan Pemerintah Nomor 65 Tahun 2005 tentang Pedoman Penyusunan dan
Penerapan Standar Pelayanan Minimal;
20. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan
Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2006
Nomor 25, Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4614);
21. Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2007 tentang Pembagian Urusan
Pemerintahan Antara Pemerintah, Pemerintahan Daerah Provinsi dan
Pemerintahan Daerah Kabupaten/Kota (Lembaran Negara Republik Indonesia
Tahun 2007 Nomor 82, Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4737)
22. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah Sebagaimana telah dibuah dengan Peraturan
Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan kedua atas
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah;
23. Peraturan Menteri Menteri Nomor 80 Tahun 2015 Tentang Pembentukan Produk
Hukum Daerah (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2015 Nomor 2036);
24. Peraturan Daerah Kota Palangka Raya Nomor 02 Tahun 2010 , Daerah Kota
Palangka Raya Tahun 2010 Nomor 02, Tambahan Lembaran Daerah Kota
Palangka Raya Nomor 02), Sebagaimana telah diubah dengan peraturan Daerah
Kota Palangka Raya Nomor 15 Tahun 2011 tentang perubahan atas Peraturan
Daerah Kota Palangka Raya Nomor 02 Tahun 2010 tentang Pokok-Pokok
P a g e | 9
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kota Palangka Raya Tahun
2011 Nomor 15);
25. Peraturan Daerah Kota Palangka Raya Nomor 11 Tahun 2016 tentang
Pembentukandan Susunan Perangkat Daerah Kota Palangka Raya ( Lembaran
Daerah Kota Palangka Raya Tahun 2016 Nomor 11 ) ;
26. Peraturan Daerah Kota Palangka Raya Nomor 8 Tahun 2018 tentang Anggaran
Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2019 (Berita daerah Kota
Palangka Raya Tahun 2018 Nomor 8).
1.3.MAKSUD DAN TUJUAN
1.3.1.MAKSUD
Penyusunan Renstra Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
(BPKAD) Kota Palangka Raya Tahun 2018 – 2023 adalah sebagai dokumen
perencanaan Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya
dalam Mewujudkan Visi dan Misi Walikota Palangka Raya selama 5 (lima)
tahun.
Rancangan Awal Rencana Strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah Kota Palangka Raya dimaksudkan untuk memberikan gambaran arah
serta sebagai pedoman taktis dan strategis dalam penyelenggaraan
Pengelolaan Keuangan Daerah daerah di Kota Palangka Raya Tahun 2018 –
2023.
1.3.2.TUJUAN
1. Sinkronisasi tujuan, sasaran, program dan kegiatan Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kota Palangka Raya dengan Rencana
Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kota Palangka Raya
dalam mendukung Visi dan Misi Walikota Palangka Raya .
2. Menyediakan bahan serta pedoman untuk menyusun Rencana Kinerja
(Rencana Kerja Tahunan) BPKAD Kota Palangka Raya dalam kurun waktu
tahun 2018 – 2023.
3. Menyediakan acuan untuk meningkatkan pelaksanaan tugas dan fungsi
BPKAD Kota Palangka dalam pengelolaan administrasi keuangan daerah
dengan menerapkan prinsip koordinasi, integrasi dan sinkronisasi.
P a g e | 10
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
1.4. SISTEMATIKA PENULISAN
Sistematika Penulisan Rencana Strategis (Renstra) Badan Pengelola Keuangan
dan Aset Daerah Kota Palangka Raya telah disusun dengan memperhatikan
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 86 Tahun 2017 tentang Tata Cara
Perencanaan, Pengendalian dan Evaluasi Pembangunan Daerah tentang Rencana
Pembangunan Jangka Panjang Daerah dan Rencana Pembangunan Jangka Menegah
Daerah, serta tata cara Perubahan Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah,
Rencana Pembangunan Jangka Menegah Daerah dan Rencana Kerja Pemerintah
Daerah.
Dengan Penyajian sebagai berikut :
BAB I PEN DAHULUAN
1.1 Latar Belakang
1.2 Landasan Hukum
1.3 Maksud dan Tujuan
1.4 Sistematika Penulisan
BAB II GAMBARAN PELAYANAN PERANGKAT DAERAH
2.1 Tugas, Fungsi, dan Struktur Organisasi Perangkat Daerah
2.2 Sumber Daya Perangkat Daerah
2.3 Kinerja Pelayanan Perangkat Daerah
2.4 Tantangan dan Peluang Pengembangan Pelayanan Perangkat
Daerah
BAB III PERMASALAHAN DAN ISU STRATEGIS PERANGKAT DAERAH
3.1 Identifikasi Permasalahan Berdasarkan Tugas dan Fungsi
Pelayanan Perangkat Daerah
3.2 Telaahan Visi, Misi, dan Program Kepala Daerah dan Wakil Kepala
Daerah Terpilih
3.3 Telaahan Renstra K/L dan Renstra
3.4 Telaahan Remcana Tata Ruang Wilayah dan Kajian Lingkungan
Hidup Strategis
3.5 Penentuan Isu-isu Starategis
P a g e | 11
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
BAB IV TUJUAN DAN SASARAN
4.1 Tujuan dan Sasaran Jangka Menengah Perangkat Daerah
BAB V STRATEGI DAN ARAH KEBIJAKAN
BAB VI RENCANA PROGRAM DAN KEGIATAN SERTA PENDANAAN
BAB VII KINERJA PENYELENGGARAAN BIDANG URUSAN; DAN
PENUTUP
P a g e | 12
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
BAB II
GAMBARAN PELAYANAN BADAN PENGELOLA KEUANGAN
DAN ASET DAERAH KOTA PALANGKA RAYA
2.1.TUGAS, FUNGSI DAN STRUKTUR ORGANISASI PERANGKAT DAERAH
Berdasarkan Peraturan Daerah Nomor 16 Tahun 2016 tentang Organisasi
dan Tata Kerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya
melaksanakan fungsi penunjang keuangan.
Susunan Organisasi Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota
Palangka Raya terdiri dari :
1. Kepala Badan
2. Kelompok Jabatan Fungsional
3. Sekretariat, dipimpin oleh seorang Sekretaris yang mempunyai tugas pokok
memberikan pelayanan administrasi kepada semua unsur di Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya terdiri dari :
Sub Bagian Umum dan Kepegawaian
Sub Bagian Keuangan dan Aset
Sub bagian Perencanaan dan Penyusunan Program
4. Bidang Anggaran dipimpin oleh Kepala Bidang Anggaran mempunyai tugas
pokok menyiapkan Surat Penyiapan Dana (SPD), mengkoordinir penyusunan
anggaran pendapatan dan belanja daerah serta membuat administrasi
keuangan Bidang Anggaran Belanja terdiri dari :
Sub Bidang Perencanaan Penyusunan APBD
Sub Bidang Dana Transfer & Pendapatan
Sub Bidang Belanja dan Pembiayaan
5. Bidang Perbendaharaan, dipimpin oleh Kepala Bidang Perbendaharaan
mempunyai tugas pokok memeriksa dan menguji kebenaran penagihan,
menerbitkan Surat Pencairan Dana (SP2D) Belanja Tidak Langsung dan Belanja
Langsung serta penguji SP2D, menerbitkan Laporan Posisi Kas Harian dan
P a g e | 13
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Laporan Rekonsiliasi Bank, dan pelaksanaan penatausahaan keuangan Bidang
Perbendaharaan terdiri dari :
Sub Bidang Kas Daerah
Sub Bidang Belanja Langsung
Sub Bidang Belanja Tidak Langsung
6. Bidang Akuntansi, dipimpin oleh Kepala Bidang Akuntansi mempunyai tugas
pokok melakukan pembukuan secara sistematis dan kronologis, mengelola
informasi dan menyiapkan bahan untuk monitoring dan evaluasi di bidang
keuangan serta menyiapkan penyusunan perhitungan Anggaran Pendapatan
dan Belanja Daerah ( APBD ) terdiri dari :
Sub Bidang Monitoring Pendapatan Belanja dan Pembiayaan
Sub Bidang Pembinaan Akuntansi & Evaluasi
Sub Bidang Pembukuan dan Pelaporan
7. Bidang Pengelolaan Aset
Sub Bidang Analisa Kebutuhan Pemeliharaan & Penghapusan
Sub Bidang Pengamanan dan Pemamfaatan
Sub Bidang Penatausahaan & Pelaporan
8. Unit Pelaksana Teknis Kegiatan
Unit Pelaksana Teknis Kegiatan mempunyai tugas pokok sebagai unsur
pelaksana teknis operasional Dinas yang dipimpin oleh seorang Kepala yang
berada dibawah dan bertanggung jawab kepada Walikota melalui Kepala Badan.
P a g e | 14
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Kepala Badan
Kepala Bidang Anggaran
Sub Bidang Perencanaan Penyusunan APBD
Sub Bidang Dana Transfer & Pendapatan
Sub Bidang Belanja dan Pembiayaan
Kepala Bidang Perbendaharaan
Sub Bidang Kas Daerah
Sub Bidang Belanja Langsung
Sub Bidang Belanja Tidak Langsung
Kepala Bidang Akuntansi
SubBid Monitoring Pendapatan Belanja &
Pembiayaan
Sub Bidang Pembinaan Akuntansi & Evaluasi
Sub Bidang Pembukuan dan Pelaporan
Kepala Bidang Pengelolaan Aset
Sub Bidang Analisa Kebutuhan Pemeliharaan &
Penghapusan
Sub Bidang Pengamanan dan Pemamfaatan
Sub Bidang Penatausahaan & Pelaporan
KELOMPOK JABATAN FUNGSIONAL
Sekretaris
Sub bagian Perencanaan dan Penyusunan Program
Sub Bagian Keuangan dan Aset
Sub Bagian Umum dan Kepegawaian
SUSUNAN ORGANISASI DAN TATA KERJA
BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH KOTA PALANGKA RAYA
P a g e | 15
Renstra BPKD Kota Palangka Raya
2.2 SUMBER DAYA PERANGKAT DAERAH
2.2.1.Gambaran Umum BPKAD Kota Palangka Raya
Sesuai dengan Peraturan Daerah Kota Palangka Raya Nomor 11 Tahun 2016
tentang Pembentukan dan Susunan Pereangkat Daerah Kota Palangka Raya
(Lembaran Daerah Tahun 2016 Nomor 11) bahwa Badan Pengelolaan
Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kota Palangka Raya merupakan Lembaga
Teknis Daerah yaitu SOPD yang melaksanakan fungsi penunjang.
Berdasarkan Keputusan Walikota Palangka Raya Nomor : 188.45/85/ /2017,
tentang Pelimpahan Kekuasaan Pengelolaan Keuangan Daerah bahwa Kepala
BPKAD Kota Palangka Raya diberikan kewenangan selaku Pejabat
Pengelola Keuangan Daerah (PPKD) serta bertindak selaku Bendahara Umum
Daerah (BUD) yang memiliki kewenangan dalam hal Penyusunan Kebijakan
Keuangan Daerah, Penyusunan APBD, melaksanakan fungsi Bendahara Umum
Daerah, Melaksanakan Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Daerah
serta Melaksanaan pengelolaan Barang Milik Daerah.
Anggaran dan Belanja Daerah
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) merupakan salah satu titik
berat atau tugas utama dari BPKAD Kota Palangka Raya sebagai Badan
Pengelolaan Keuangan selain tugas dalam pengelolaan aset-aset milik
Pemerintah Kota Palangka Raya. Sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam
Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan
Daerah sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan
Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua Atas
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah, maka APBD Kota Palangka Raya disusun
melalui tahapan-tahapan yang telah ditentukan yang melibatkan beberapa
elemen Birokrasi yang tergabung dalam Tim Anggaran Pemerintah Daerah
(TAPD) yang di ketuai oleh Sekretaris Daerah Kota Palangka Raya.
P a g e | 16
Renstra BPKD Kota Palangka Raya
Berikut ini tahapan-tahapan penyusunan APBD Kota Palangka Raya:
a. Penyusunan Rencana Kerja Pembangunan Daerah (RKPD)
Pemerintah Daerah menyusun RKPD berdasarkan Rencana Kerja (RENJA)
SKPD untuk (satu) tahun, sedangkan isi dari RKPD tersebut terdiri dari:
1. Kerangka Ekonomi Daerah;
2. Prioritas Pembangunan dan Kewajiban Daerah;
3. Rencana Kerja yang Terukur dan Pendanaannya.
b. Penyusunan Rancangan Kebijakan Umum Anggaran (RKUA) dan
Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara (PPAS).
Rancangan KUA/PPAS dibuat berdasarkan RKPD dan Pedoman penyusunan
APBD oleh Walikota Palangka Raya selaku Kepala Daerah dibantu dengan
Tim Anggaran Pemerintah Daerah (TAPD) Kota Palangka Raya yang
memuat :
1. Kondisi Ekonomi Makro Daerah;
2. Asumsi Penyusunan APBD;
3. Kebijakan Pendapatan dan Belanja Daerah;
4. Kebijakan Pembiayaan Daerah dan Strategi pencapaiannya.
Tahapan Penyusunan Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara (PPAS) :
1. Menentukan skala prioritas untuk urusan wajib dan pilihan;
2. Menentukan program untuk masing-masing urusan;
3. Menyusun plafon anggaran sementara untuk masing-masing program.
Rancangan KUA/PPAS tersebut kemudian disampaikan kepada DPRD
untuk dibahas bersama-sama dengan Kepala Daerah sehingga
menghasilkan Nota Kesepakatan tentang KUA/PPAS.
c. Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran (RKA) SKPD
Berdasarkan Nota Kesepakatan tentang KUA/PPAS tersebut maka,
Walikota Palangka Raya mengeluarkan Keputusan tentang Pedoman
Penyusunan RKA SKPD yang disusun oleh Kepala SKPD, Penyusunan RKA
SKPD berpedoman pada poin-poin sebagai berikut :
P a g e | 17
Renstra BPKD Kota Palangka Raya
1. Prioritas pembangunan daerah dan program/kegiatan yang terkait;
2. Alokasi plafon anggaran sementara untuk setiap program/kegiatan
SKPD;
3. Batas waktu penyampaian RKA-SKPD kepada PPKD;
4. Dokumen Lampiran: KUA, PPAS, kode rekening, Format RKA SKPD,
ASB, Analisa Standar Harga.
d. Penyusunan RAPERDA tentang APBD
1. RKA disusun berpedoman pada poin-poin diatas dengan
menggunakan pendekatan:
a. Kerangka pengeluaran jangka menengah daerah;
b. Penganggaran terpadu;
c. Penganggaran berdasarkan prestasi kerja.
2. RKA yang telah disusun dan ditandatangani SKPD kemudian
disampaikan kepada Pejabat Pengelola Keuangan Daerah (PPKD)
untuk dibahas oleh TAPD untuk menelaah hal-hal sebagai berikut:
a. Kesesuaian RKA-SKPD dengan KUA, PPAS, prakiraan maju pada
RKA-SKPD tahun berjalan yang disetujui tahun lalu, dan dokumen
perencanaan lainnya;
b. Kesesuaian rencana anggaran dengan standar analisis belanja,
standar satuan harga;
c. Kelengkapan instrument pengukuran kinerja yang meliputi
capaian kinerja, indikator kinerja, kelompok sasaran kegiatan, dan
standar pelayanan minimal;
d. Proyeksi prakiraan maju untuk tahun anggaran berikutnya; dan
e. Sinkronisasi program dan kegiatan.
3. PPKD menyusun RAPERDA tentang APBD dari RKA SKPD yang telah
disempurnakan untuk disampaikan ke.
4. RAPERDA tentang APBD beserta lampirannya disertai Nota Keuangan
dibahas pada Rapat DPRD Kota Palangka Raya oleh Walikota Palangka
Raya dan DPRD Kota Palangka Raya untuk kemudian diambil
keputusan.
P a g e | 18
Renstra BPKD Kota Palangka Raya
e. Penyusunan Peraturan Daerah (PERDA) tentang APBD dan DPA
SKPD dengan tahapan:
1. RAPERDA tentang APBD yang telah diputuskan dijadikan dasar Kepala
Daerah untuk membuat Peraturan Daerah Walikota Palangka Raya
tentang Penjabaran APBD;
2. RAPERDA yang telah diputuskan kemudian diserahkan kepada
Gubernur Kalimantan Tengah untuk dilakukan evaluasi yang hasilnya
disampaikan paling lambat 15 hari sejak diterima, jika masih terdapat
ketidaksesuaian maka Walikota bersama DPRD akan melakukan
penyempurnaan paling lama 7 hari dan jika sesuai maka Rancangan
Peraturan Daerah tentang APBD dan Peraturan Kepala Daerah tentang
Penjabaran APBD bisa ditetapkan;
3. Setelah RAPERDA ditetapkan, Rancangan DPA-SKPD disusun oleh
Kepala SKPD untuk kemudian diserahkan kepada PPKD. DPA-SKPD
tersebut merinci hal-hal sebagai berikut :
a. Sasaran yang hendak dicapai;
b. Program, kegiatan, anggaran yang disediakan untuk mencapai
sasaran tersebut;
c. Rencana penarikan dana tiap-tiap SKPD serta pendapatan yang
diperkirakan.
5. Rancangan DPA-SKPD diverifikasi oleh TAPD bersama Kepala SKPD
dan setelah hasil verifikasi selesai maka PPKD akan mengesahkan
rancangan DPA-SKPD tersebut dengan persetujuan Sekretaris Daerah;
6. DPA SKPD dijadikan dasar dalam pelaksanaan anggaran oleh Kepala
SKPD selaku Pengguna Anggaran/Pengguna Barang.
Mengacu pada Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 58 Tahun
2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah, komponen Belanja Daerah
Kota Palangka Raya terdiri dari:
1. Belanja Tidak Langsung, yang terdiri dari: Belanja Pegawai, Belanja
Bunga, Belanja Hibah, Belanja Bantuan Sosial, Belanja Bantuan
Keuangan, dan Belanja Tidak Terduga.
P a g e | 19
Renstra BPKD Kota Palangka Raya
2. Belanja Langsung, yang terdiri dari: Belanja Pegawai, Belanja Barang
dan Jasa dan Belanja Modal.
Sumber daya manusia
SDM merupakan salah satu unsur penting yang harus dimiliki oleh
instansi/badan usaha, karena kinerja para pegawai akan menentukan tingkat
kinerja instansi/badan usaha tersebut. Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah Kota Palangka Raya memiliki sumberdaya manusia sebanyak 52 orang
berdasarkan kualifikasi dengan rincian sebagai sebagai berikut :
Tabel 2.2.1
Kualifikasi Pegawai Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka
Raya berdasarkan pendidikan
No. Jenjang Pendidikan Jumlah
1. S3 0 Orang
2. S2 8 Orang
3. S1 28 Orang
4. Diploma III 8 Orang
5. Diploma I 1 Orang
5. SLTA/Sederajat 7 Orang
6. SLTP 0 Orang
Total 52 Orang
P a g e | 20
Renstra BPKD Kota Palangka Raya
Tabel 2.2.2
Kualifikasi Pegawai Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka
Raya berdasarkan Golongan Pangkat
JUMLAH DAN KOMPOSISI
PNS BPKAD KOTA PALANGKA RAYA
JABATAN STRUKTURAL PADA BPKAD :
1. KEPALA BADAN : 1 Orang
2. SEKRETARIS : 1 Orang
3. KEPALA BIDANG : 4 Orang
4. KEPALA SUB BAGIAN : 3 Orang
5. KEPALA SEKSI : 12 Orang
6. PELAKSANA : 31 Orang
2.3.KINERJA PELAYANAN SKPD
Layanan jasa Pengelolaan Keuangan Daerah pada Badan Pengelola Keuangan
dan Aset Daerah Kota Palangka Raya dilaksanakan oleh Bidang Anggaran,
Perbendaharaan, Akuntansi dan Pengelolaan Aset Daerah Kota Palangka Raya,
dalam penyusunan anggaran pendapatan dan belanja daerah, membuat
administrasi keuangan, memeriksa dan menguji kebenaran penagihan, menerbitkan
Surat Pencairan Dana (SP2D) Belanja Tidak Langsung dan Belanja Langsung, penguji
SP2D, menerbitkan Laporan Posisi Kas Harian dan Laporan Rekonsiliasi Bank,
pelaksanaan penatausahaan keuangan, melakukan pembukuan secara sistematis
NO SUB UNIT JUMLAH
1. SEKRETARIAT 12
2. BIDANG ANGGARAN 8
3. BIDANG PERBENDAHARAAN 14
4. BIDANG AKUNTANSI 9
5. BIDANG ASET 9
T O T A L 52
P a g e | 21
Renstra BPKD Kota Palangka Raya
dan kronologis, mengelola informasi dan menyiapkan bahan untuk monitoring dan
evaluasi di bidang keuangan serta menyiapkan penyusunan perhitungan Anggaran
Pendapatan dan Belanja Daerah ( APBD ).
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya sesuai dengan
fungsi penunjang melaksanakan sebagian urusan Pemerintahan Daerah di bidang
pengelolaan keuangan daerah mempunyai sasaran/target capaian kinerja yang
didasarkan pada indikator kinerja sebagai berikut :
1. Opini BPK Terhadap Pengelolaan Keuangan Daerah.
2. Tersedianya regulasi pengelolaan keuangan daerah (perda/perkada)
Dari Indikator Sasaran ini kemudian diwujudkan dalam beberapa Program yaitu:
1. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran;
2. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur;
3. Program Peningkatan Disiplin Aparatur;
4. Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur;
5. Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan
Keuangan;
6. Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah;
Laporan Keuangan
Laporan Keuangan merupakan suatu bentuk pertanggungjawaban Pemerintah
Daerah terhadap penggunaan APBD untuk kepentingan pembangunan Kota
Palangka Raya serta sebagai tolak ukur kinerja Pemerintah Kota Palangka Raya
pada setiap akhir tahun anggaran sesuai dengan amanat Undang-Undang Republik
Indonesia Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Peraturan Pemerintah
Nomor 71 Tahun 2010 tentang Sistem Akuntansi Pemerintahan. Laporan Keuangan
ini bertujuan Sebagai bentuk pertanggungjawaban Pemerintah Kota Palangka Raya
atas penggunaan APBD Kota Palangka Raya setiap akhir tahun anggaran dengan :
a. Menyediakan informasi mengenai posisi, alokasi, perubahan dan penggunaan
sumber daya ekonomi, kewajiban dan Ekuitas Dana Pemerintah Daerah;
b. Menyediakan informasi mengenai kewajiban dan Ekuitas Dana Pemerintah
Daerah;
P a g e | 22
Renstra BPKD Kota Palangka Raya
c. Menyediakan informasi yang berguna untuk pengambilan keputusan dan untuk
menunjukkan akuntabilitas entitas pelaporan atas sumber daya yang
dipercayakan kepada Pemerintah Kota Palangka Raya;
d. Menyediakan informasi mengenai cara entitas pelaporan mendanai aktivitasnya
dan memenuhi kebutuhan kasnya;
e. Menyediakan informasi mengenai potensi Pemerintah Daerah untuk membiayai
penyelenggaraan Kegiatan Pemerintahan setiap tahunnya.
Dari Laporan Keuangan yang disampaikan kepada Badan Pemeriksaan Keuangan
(BPK) Republik Indonesia setiap tahunnya didapatlah Opini Publik terhadap
akuntabilitas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah yang terdiri dari beberapa
Opini sebagaimana tercantum dalam Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004
tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara sebagai
berikut :
1. Opini Wajar Tanpa Pengecualian (Unqualified Opinion)
Menyatakan bahwa laporan keuangan entitas yang diperiksa, menyajikan secara
wajar dalam semua hal yang material, posisi keuangan , hasil usaha, dan arus
kas entitas tertentu sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di
Indonesia.
2. Opini Wajar Dengan Pengecualian (Qualified Opinion)
Menyatakan bahwa laporan keuangan entitas yang diperiksa menyajikan secara
wajar dalam semua hal yang material, posisi keuangan, hasil usaha dan arus kas
entitas tersebut sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia,
kecuali untuk dampak hal-hal yang berhubungan dengan yang dikecualikan.
3. Opini Tidak Wajar (Adversed Opinion)
Menyatakan bahwa laporan keuangan entitas yang diperiksa tidak menyajikan
secara wajar posisi keuangan, hasil usaha, dan arus kas entitas tertentu sesuai
dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.
4. Pernyataan menolak memberikan opini (Disclaimer of Opinion)
Menyatakan bahwa Auditor tidak menyatakan pendapat atas laporan keuangan, jika
bukti audit tidak untuk membuat kesimpulan.
P a g e | 23
Renstra BPKD Kota Palangka Raya
Regulasi Pengelolaan Keuangan Daerah Perda/Perkada.
Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) merupakan salah
satu kewajiban Pemerintah Kota Palangka Raya dalam menunjang pembangunan
dimana proses penyusunan yang baik, benar dan tepat waktu menjadi hal utama
dalam mencapai optimalisasi penganggaran yang tepat guna bagi masyarakat.
Dengan demikian dibutuhkan tahapan-tahapan dan komponen pendukung yang
baik dan terencana/terprogram dengan persiapan yang sedemikian baik untuk
mencapai hasil yang maksimal, diantara komponen pendukung yang sangat penting
BPKAD Kota Palangka Raya melalui Rencana Strategis BPKAD Kota Palangka Raya
melakukan langkah-langkah yang dapat mendukung pelaksanaan proses
penyusunan APBD Kota Palangka Raya setiap tahunnya dengan menyediakan
Peraturan dan Instrumen Penganggaran yang diharapkan dapat menjadi dasar dan
acuan bagi Pemerintah Kota secara umum serta SKPD terkait yang membutuhkan
baik dalam proses Perencanaan Anggaran Kota, Penyusunan Kegiatan sampai
kepada Proses Penyusunan Rencana Kegiatan dan Anggaran (RKA).
Pencapaian sampai pada tahun 2017 untuk indikator kinerja tersebut adalah 100%
dimana Regulasi Peraturan dan Instrumen Penganggaran yang dikeluarkan oleh
BPKAD Kota Palangka Raya dalam mendukung proses penyusunan APBD mencapai
Target
Adapun target dan realisasi kinerja berdasarkan indikator kinerja tersebut untuk 5
(lima) tahun terakhir dapat dilihat pada tabel di bawah ini :
P a g e | 24
Renstra BPKD Kota Palangka Raya
Tabel 2.3.1
Review Pencapaian Kinerja Pelayanan BPKAD
Palangka Raya
NO Indikator Kinerja sesuai
Tugas dan Fungsi SKPD
Tar-get
SPM
Tar-get
IKK
Target
Indi-
kator
Lainnya
Target Renstra DPKAD Tahun Realisasi Capaian Tahun ke- Rasio Capaian pada Tahun ke-
2013 2014 2015 2016 2017 2013 2014 2015 2016 2017 2013 2014 2015 2016 2017
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
1 Regulasi Pengelolaan
Keuangan Daerah Regulasi 10 6 6 6 6 10 10 10 10 13 100% > 100% > 100% > 100% > 100%
2 Opini BPK terhadap
laporan keuangan
Hasil
Opini BPK WTP WTP WTP WTP WTP TMP WDP WDP WTP WTP 2 3 3 4 4
Dari tabel di atas dapat dilihat pencapaian indikator kinerja BPKAD Kota Palangka Raya hampir seluruhnya tercapai bahkan untuk Regulasi
Pengelolaan Keuangan Pemerintah daerah dapat melebihi target yang ditetapkan, namun untuk Opini Laporan Pengelolaan Keuangan Daerah Pada
Tahun 2013 tidak tercapai sesuai target diakibatkan masih ada berapa temuan.
P a g e | 25
Renstra BPKD Kota Palangka Raya
Tabel 2.3.2
Anggaran dan Realisasi Pendanaan Pelayanan
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya
Uraian
Anggaran pada Tahun Realisasi Anggaran pada Tahun
2013 2014 2015 2016 2017 2013 2014 2015 2016 2017
BTL 13.533.322.000,00 13.202.470.613,16 16.424.011.364,82 15.261.368.998,08 12.730.679.483,08 8.335.538.683,00 11.706.422.522,00 12.180.057.407,00 14.320.649.096,00 11.912.754.965,00
BL 24.880.103.470,52 27.870.611.471,38 10.779.970.997,98 11.313.818.888,55 14.449.489.594,53 20.896.656.714,00 18.971.957.157,00 8.194.098.071,00 9.642.643.335,00 11.553.492.132,00
Jumlah 38.413.425.470,52 41.073.082.084,54 27.203.982.362,80 26.575.187.886,63 27.180.169.077,61 29.232.195.397,00 30.678.379.679,00 20.374.155.478,00 23.963.292.431,00 23.466.247.097,00
Uraian
Rasio Antara Realisasi dan Anggaran
Tahun* Rata-rata Pertumbuhan**
2013 2014 2015 2016 2017 2013 2014 2015 2016 2017
BTL 61,59% 88,67% 74,16% 93,84 93,58 0,54 1,4 1,04 0,01 0,01
BL 83,99% 68,07% 76,01% 85,23 79,96 2,13 0,91 0,432 0,01 0,01
Jumlah 76,10% 74,69% 74,89% 90,17 86,34 1,16 1,05 0,664 0,01 0,01
* Rasio Antara Realisasi dan Anggaran : Realisasi dibagi dengan anggaran dikali 100 %
** Rata-rata Pertumbuhan : Realisasi pada Tahun hitungan dibagi tahun sebelumnya dibagi 100
P a g e | 26
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
2.4.TANTANGAN DAN PELUANG PENGEMBANGAN PELAYANAN SKPD
Tantangan dan peluang pengembangan pelayanan Badan Pengelola Keuangan dan
Aset Daerah Kota Palangka Raya dalam 5 (lima) tahun kedepan untuk menjalankan
tugas dan fungsinya sebagai salah satu instansi pemerintah daerah Kota Palangka
Raya, antara lain :
2.4.1.TANTANGAN
Keuangan daerah merupakan urat nadi bagi berjalannya roda pemerintahan
daerah, hal ini dikarenakan dalam menjalankan roda pemerintahan tersebut
dibutuhkan pendanaan sebagai input bagi pelaksanaan program dan kegiatan
pemerintah daerah, oleh karena itu pengelolaan keuangan harus dikelola
secara transparan dan akuntabel. Dalam mengelola keuangan daerah, terdapat
asas umum yang harus dipatuhi sebagaimana diamanatkan dalam Undang-
undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara yaitu keuangan
daerah dikelola secara tertib, taat pada peraturan perundang-undangan,
efektif, efisien, ekonomis, transparan, dan bertanggung jawab dengan
memperhatikan azas keadilan, kepatutan, dan manfaat untuk masyarakat. Oleh
karena itu tantangan terbesar dalam pengelolaan keuangan adalah bagaimana
mengelola keuangan daerah secara taat azas.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang
Pengelolaan Keuangan Daerah, Kekuasaan Pengelolaan Keuangan Daerah yang
dimiliki oleh Kepala Daerah dilaksanakan oleh tiga unsur yaitu:
1. Sekretaris Daerah selaku koordinator pengelolaan keuangan daerah;
2. Satuan Kerja Pengelola Keuangan Daerah (SKPKD) selaku PPKD;
3. Kepala SKPD selaku Pejabat Pengguna Anggaran/Pengguna Barang.
Oleh karena itu akuntabilitas pengelolaan keuangan sangat tergantung pada
peran dari masing-masing unsur tersebut, sehingga tantangannya adalah
bagaimana mensinergikan ketiga unsur tersebut sehingga pengelolaan
keuangan dapat dilakukan secara akuntabel.
P a g e | 27
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan
Daerah mendefinisikan Keuangan Daerah sebagai semua hak dan kewajiban
daerah dalam rangka penyelenggaraan pemerintahan daerah yang dapat
dinilai dengan uang termasuk didalamnya segala bentuk kekayaan yang
berhubungan dengan hak dan kewajiban daerah tersebut. Sedangkan
pengelolaan keuangan daerah adalah keseluruhan kegiatan yang meliputi
perencanaan, pelaksanaan, penatausahaan, pelaporan, pertanggungjawaban,
dan pengawasan keuangan daerah, oleh karena itu sinergitas yang dilakukan
oleh para pengelola keuangan tersebut meliputi ruang lingkup keuangan
daerah yaitu pendapatan, belanja, pembiayaan termasuk kekayaan daerah
yang diperoleh. Selain itu sinergitas juga dilakukan dalam proses pengelolaan
keuangan daerah yaitu dari proses perencanaan/penganggaran,
pelaksanaan/penatausahaan, pelaporan, pertanggungjawaban serta
pengawasan keuangan daerah.
APBD sebagai dokumen perencanaan keuangan tahunan merupakan dokumen
sentral yang memiliki fungsi perencanaan, otorisasi, pengawasan, alokasi,
distribusi dan stabilisasi. Oleh karena itu pemangku kepentingan
(stakeholders) dalam proses penyusunan APBD cukup banyak yaitu DPRD
sebagai representasi dari kepentingan masyarakat, Eksekutif yang terdiri dari
Walikota dan Wakil Walikota, Tim Anggaran Pemerintah Daerah (TAPD) dan
SKPD selaku Pengguna Anggaran. Banyaknya para pemangku kepentingan
dalam proses penyusunan APBD menjadi tantangan dalam mensinergikan
peran masing-masing pemangku kepentingan sehingga penyusunan APBD
dapat dilakukan sesuai dengan tahapan dan dapat ditetapkan secara tepat
waktu.
Tantangan pertama adalah keterlambatan penetapan APBD dimana
seharusnya berbarengan dengan siklus Anggaran Pendapatan dan Belanja
Negara (APBN). “Salah satu tantangan dalam pengelolaan keuangan daerah.
Tentu saja APBD harus disusun untuk kepentingan umum. Siklus APBD juga
sama dengan siklus APBN ada tahapan perencanaan, penganggaran,
pembahasan dan penetapan,"
P a g e | 28
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Tantangan dan masalah pengelolaan keuangan daerah yang kedua adalah
mayoritas APBD dibelanjakan untuk gaji pegawai. Selain itu, belum adanya
standar program kegiatan dari APBD.
Tantangan dalam pengembangan pengelolaan keuangan daerah yang ketiga
adalah kebijakan pemerintah menerapkan akuntansi berbasis akrual guna
meningkatkan akuntabilitas pengelolaan keuangan daerah, serta
pengembangan sistem pengendalian internal.
Badan Pengelolaan Keuangan Dan Aset Daerah Kota Palangka Raya diserahi
tugas untuk memberikan pelayanan ke dalam yaitu kepada seluruh instansi di
lingkungan Pemerintah Kota Palangka Raya, maupun kepada masyarakat
(penyedia barang/jasa) yang melaksanakan penyediaan barang dan/atau jasa
di lingkungan BPKAD Pemerintah Kota Palangka Raya.
Dengan adanya perubahan Kepala Daerah tersebut mengharuskan adanya
perubahan Rencana Pembangunan Jangka Menengah (RPJMD) yang dapat
mengakomodir keinginan dan visi-misi Walikota terpilih, sehingga Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah harus menyesuaikan visi misi untuk
tahun 2018 - 2023 yang lebih menantang, berorientasi pada kepentingan
pembangunan, bersifat jangka menengah, memberikan kekuatan dan
mengilhami, berorientasi pada perubahan-perumbahan dan masa depan yang
diharapkan maka harus :
1. Mencerminkan apa yang ingin dicapai,
2. Memberikan arah dan fokus strategi yang jelas
3. Menjadi perekat dan menyatukan berbagai gagasan stratejik
4. Memiliki orientasi terhadap masa depan.
Dalam hal ini Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya,
berupaya menyusun prognosa dan menyusun proyeksi pendapatan daerah,
baik yang bersumber dari PAD, Perimbangan, Pendapatan lain-lain yang sah,
hal ini untuk mengupayakan terpenuhinya belanja yang diperlukan oleh SKPD
di lingkungan Pemerintah Kota Palangka Raya.
P a g e | 29
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Dengan perkembangan dibidang Teknologi Informasi, Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya dituntut untuk memiliki
aparatur yang cakap dan handal dalam menjalankan tugas, dimana kecakapan
dan keterampilan aparatur sangat mendukung penyelesaian tugas yang tepat
waktu, cermat dan akurat serta bertanggungjawab. Disamping itu pemahaman
atas peraturan perundang-undangan sebagai pedoman utama dalam
melaksanakan pengelolaan keuangan daerah sangat diperlukan agar
tercapainya satu kesepahaman yang sama untuk mencapai keberhasilan
pengelolaan keuangan daerah.
2.4.2.PELUANG PENGEMBANGAN SKPD
Dengan adanya aparatur yang cakap dan handal dalam menjalankan tugas,
tentunya kedepan peluang Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota
Palangka Raya dalam meningkatkan pelayanan pengelolaan keuangan daerah
akan semakin baik, dapat memberikan informasi yang tepat dan akurat,
akuntabel dan transparan kepada semua pemangku kepentingan.
Untuk mengamankan proyeksi rencana pendapatan dan belanja yang
terformulasikan dalam rencana strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah dari tahun 2018 - 2023 perlu memperhatikan kelamahan yang selama
ini dirasakan dan kekuatan internal yang telah teruji kehandalannya selama
pencapaian kebelakang dari tahun 2013-2018. Selain itu dalam rangka
pengelolaan keuangan dan aset daerah Kota Palangka Raya agar sesuai dengan
aturan perndangan yang berlaku, maka BPKAD Kota Palangka Raya melakukan
beberapa kegiatan diantaranya :
1. Pengumpulan, asistensi dan pengkoordinasian seluruh data penyusunan
anggaran pendapatan dan belanja dari seluruh Satuan Kerja Perangkat
Daerah (SKPD) di lingkungan Pemerintah Kota Palangka Raya;
2. Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) Kota
Palangka Raya dengan Sistem Informasi Manajemen Daerah (SIMDA)
Keuangan yang menginplementasikan/mengakomodir SAP berbasis
akrual;
P a g e | 30
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
3. Penerbitan Surat Penyediaan Dana (SPD) yang diterbitkan pada setiap
awal triwulan kepada seluruh SKPD di lingkungan Pemerintah Kota
Palangka Raya sebagai bahan bagi SKPD dalam pencairan anggaran dan
pelaksanaan kegiatan;
4. Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) berdasarkan Surat
Perintah Membayar (SPM) dari seluruh SKPD di lingkungan Pemerintah
Kota Palangka Raya;
5. Penerbitan Surat Kas Posisi Harian yang diterbitkan setiap hari
berdasarkan Rekening Kas Umum Daerah (RKUD) sebagai bahan
kebijakan pimpinan dalam menentukan pencairan anggaran;
6. Penerbitan Surat Keterangan Penghentian Pembayaran (SKPP) untuk
karyawan/wati di lingkungan Pemerintah Kota Palangka Raya yang akan
memasuki masa pensiun;
7. Sosialisasi aturan-aturan pengelolaan keuangan dan aset baik yang berasal
dari pusat maupun yang berasal dari Pemerintah Kota Palangka Raya
sendiri kepada seluruh SKPD;
8. Pengumpulan, asistensi dan pengkoordinasian seluruh data pelaporan dan
pertanggungjawaban keuangan dari masing-masing SKPD di lingkungan
Pemerintah Kota Palangka Raya, baik secara triwulanan, semesteran
maupun setiap akhir tahun anggaran;
9. Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Palangka Raya yang
disusun berdasarkan Laporan Keuangan seluruh SKPD di lingkungan
Pemerintah Kota Palangka Raya yang
menginplementasikan/mengakomodir SAP berbasis akrual;
10. Pelayanan Sertifikasi Tanah milik Pemerintah Kota Palangka Raya sebagai
upaya Pemerintah Kota mengamankan aset-aset fasilitas umum dan
fasilitas sosial.
Adapun peluang yang dimiliki oleh BPKAD adalah:
1. Berdasarkan Keputusan Walikota Palangka Raya Nomor :
188.45/85/2017 tentang Pelimpahan Kewenangan Pengelolaan Keuangan
Daerah bahwa Kepala BPKAD diberikan kewenangan selaku Pejabat
Pengelola Keuangan Daerah serta bertindak selaku Bendahara Umum
P a g e | 31
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Daerah (BUD) yang memiliki kewenangan dalam hal:
1) Penyusunan Kebijakan keuangan daerah;
2) Penyusunan APBD;
3) Melaksanakan fungsi BUD;
4) Melaksanakan sistem akuntansi dan pelaporan Keuangan Daerah;
5) Melaksanaan pengelolaan barang milik daerah.
Dengan kewenangan tersebut BPKAD dapat berperan dalam sinergitas
pengelolaan keuangan daerah terutama dengan SKPD selaku pengguna
anggaran dan pengguna barang.
2. Regulasi pengelolaan keuangan daerah yang telah ditetapkan dapat
dijadikan alat dalam memberikan pedoman (guidance) kepada para
pengelola keuangan tentang tata cara perencanaan, pelaksanaan,
penatausahaan, pelaporan dan pertanggungjawaban keuangan daerah
sehingga dapat dilakukan secara tertib dan sistematis.
3. Pemanfaatan teknologi informasi sebagai sarana dalam pengelolaan
keuangan daerah. Perkembangan teknologi informasi yang semakin
canggih merupakan salah satu sarana dalam pengelolaan keuangan karena
dengan teknologi ini mampu melakukan olah data dengan tingkat akurasi
yang tinggi sehingga mengurangi tingkat kesalahan manusia (human
error). Sistem informasi manajemen pengelolaan keuangan daerah yang
telah dimiliki yaitu:
a. Sistem Informasi Manajemen Keuangan Daerah (SIMDA);
b. Sistem Informasi Manajemen Barang Milik Daerah (SIMDA BMD);
c. Sistem Informasi Manajemen Barang Daerah (SIMBADA);
d. Sistem Pengelolaan Gaji Daerah;
e. Sistem Informasi Manajemen Kas Daerah;
f. Pelaksanaan Transaksi Non Tunai.
4. Kemampuan keuangan daerah yang terus meningkat yang ditandai dengan
pertumbuhan nilai APBD yang terus meningkat, hal ini memberikan
peluang bagi BPKAD untuk terus mengembangkan sistem pengelolaan
keuangan daerah baik dalam pengembangan regulasi, sarana prasarana
termasuk teknologi informasi, peningkatan kapasitas Sumber Daya
Manusia (SDM) pengelola keuangan daerah;
P a g e | 32
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Pertumbuhan pembangunan di Kota Palangka Raya yang cukup
baik dibidang ekonomi infrastruktur, termasuk pertumbuhan
pemukiman dan perumahan dapat memberikan peluang untuk menggali
potensi pendapatan daerah termasuk pendapatan dari retribusi
pemanfaatan sewa lahan fasos/fasum.
Untuk mengetahui strategi dan kebijakan yang akan ditempuh
untuk tetap memberikan pelayanan dengan sebaik-baiknya, maka BPKAD
Kota Palangka Raya menghimpun berbagai macam isu-isu strategis yang
muncul sesuai dengan tugas pokok dan fungsi yang diemban.
P a g e | 33
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
BAB III
PERMASALAHAN DAN ISU STRATEGIS PERANGKAT DAERAH
3.1. IDENTIFIKASI PERMASALAHAN BERDASARKAN TUGAS DAN FUNGSI
PELAYANAN BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH KOTA
PALANGKA RAYA.
Pengelolaan keuangan bukan hanya sekedar mengelola keuangan yang
dimiliki, tapi pada hakekatnya adalah mengelola sumberdaya yang dimiliki baik
berupa uang maupun barang secara umum, sebagai acuan untuk menentukan
program kegiatan strategis yang akan dijalankan oleh setiap SKPD.
Proses pengelolaan keuangan daerah secara umum dibagi kedalam lima
kelompok yaitu; Penyusunan Rancangan APBD, Dokumen Pelaksanaan APBD,
Pelaksanaan dan Penatausahaan Penerimaan dan Pengeluaran, Akuntansi Keuangan
Daerah, Pelaporan Pelaksanaan APBD.
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya dalam
menjalankan tatanan proses pengelolaan keuangan tidak lepas dari permasalahan-
permasalahan yang sering kali muncul dan tentunya perlu solusi yang tepat dalam
penyelesaian masalah untuk mendapatkan pencapaian yang maksimal.
Permasalahan pada pengelolaan keuangan daerah di Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya yang sering kali muncul secara
umum dapat dikelompokkan menjadi dua tataran yaitu:
1. Tataran Sumber Daya Manusia
- Kurang optimalnya pelaksanaan tugas akibat beban kerja yang tidak
seimbang dengan jumlah dan kemampuan personil secara umum.
2. Tataran Lembaga
- Kurangnya koordinasi dan keterpaduan pengelolaan keuangan antar bidang,
sehingga pengelolaan keuangan dan aset masih bersifat parsial.
P a g e | 34
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Berikut ini berbagai permasalahan yang masih ditemui dalam menjalankan Tugas
dan Fungsi BPKAD Kota Palangka Raya sebagai Lembaga Teknis Daerah yang
menjalankan pengelolaan keuangan dan aset Pemerintah Kota Palangka Raya :
1. Bidang Anggaran
a. Proses penyusunan APBD yang belum sesuai dengan tahapan dalam
peraturan yang berlaku;
b. Masih adanya koreksi terhadap APBD dalam Evaluasi Gubernur atas
RAPBD Kota Palangka Raya;
c. Kurangnya instrumen penganggaran/ Peraturan/ Juklak/ Juknis/ SOP yang
digunakan dalam proses penyusunan APBD;
d. Kurangnya pemahaman SKPD dalam proses penyusunan dokumen
penganggaran Rencana Kerja dan Anggaran (RKA-SKPD) dan Dokumen
Pelaksanaan Anggaran (DPA-SKPD);
e. Masih kurang jelasnya alur penyusunan anggaran belanja Hibah dan
Bantuan Sosial;
f. Masih kurangnya pemahaman terhadap peraturan dan ketelitian Tim
Asistensi/ verifikasi dalam memeriksa/ memverifikasi Dokumen RKA-
SKPD dan DPA-SKPD
2. Bidang Perbendaharaan:
a. SKPD masih belum mematuhi aturan tentang batas akhir pencairan pada
akhir tahun;
b. Masih tidak berjalannya Revolving Uang Persediaan (UP) di beberapa
SKPD;
c. Belum tertibnya pelaporan perpajakan pusat baik pajak penghasilan
maupun pajak pertambahan nilai yang disetorkan oleh Bendahara
Pengeluaran SKPD ke Kantor Pelayanan Pajak;
d. Perlunya koordinasi secara simultan antara pengelola Kas Daerah,
Bendahara Pengeluaran SKPD, Bendahara Penerimaan SKPD dan Bank;
e. Belum tertibnya administrasi pengendalian belanja di SKPD;
f. Masih kurangnya instrumen Peraturan/ Juklak/ Juknis yang digunakan
dalam proses penerimaan dan pengeluaran APBD.
g. Pelaksanaan penyerapan anggaran sebagian besar menumpuk di akhir
tahun anggaran.
P a g e | 35
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
h. Lambatnya laporan pemutakhiran data pegawai terkait dengan gaji dan
tunjangan.
i. Kurangnya ruang penyimpanan arsip keuangan padahal arsip keuangan
berlaku sampai dengan 20 tahun
3. Bidang Akuntansi:
a. Penyampaian laporan keuangan daerah masih belum tepat waktu.
b. Masih banyak SDM Pengelola Akuntansi di SKPD yang bukan berlatar
belakang pendidikan Akuntansi sehingga masih memerlukan pelatihan dan
pembinaan secara berkelanjutan;
c. Peraturan yang terkait dengan standar akuntansi pemerintah masih harus
adanya penyesuaian;
d. Kurangnya pemahaman pengelolaan keuangan, pendapatan dan aset
terhadap penerapan akuntansi pemerintah berbasis akrual.
4. Bidang Pengelolaan Aset:
a. Belum adanya Road Map untuk menyelesaikan permasalahan aset
b. Regulasi terkait pengelolaan aset belum memadai
c. Belum optimalnya akurasi data aset pada tiap-tiap SKPD;
d. Pensertifikatan Aset berupa Lahan milik Pemerintah Kota Palangka Raya
belum optimal terkait warkah bukti kepemilikan
e. Prosedur pencatatan BMD belum memadai;
f. Belum optimalnya sinegritas sistem aplikasi pengelolaan aset untuk
mendukung laporan keuangan secara akrual
g. Prosedur penilaian BMD belum memadai
3.2.TELAAHAN VISI, MISI DAN PROGRAM KEPALA DAERAH DAN WAKIL KEPALA
DAERAH TERPILIH
3.2.1. VISI DAN MISI KEPALA DAERAH DAN WAKIL KEPALA DAERAH PERIODE
2018-2023
A. Visi Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah Terpilih periode 2018-2023
Pembangunan Kota Palangka Raya periode Tahun 2018-2023
dilaksanakan untuk mewujudkan masyarakat yang maju, adil dan
makmur. Karenanya kebijakan pemerintah harus diarahkan untuk
membangun Kota Palangka Raya dalam mewujudkan kehidupan yang
P a g e | 36
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
sejajar dengan Kota lain yang telah maju. Untuk itu Walikota Palangka
Raya dan Wakil Walikota Palangka Raya memiliki Visi yaitu :
“Terwujudnya Kota Palangka Raya menjadi kota yang maju, rukun
dan sejahtera untuk semua”
Sebagai salah satu perangkat daerah dengan fungsi penunjang, BPKAD
Kota Palangka Raya tentunya turut aktif berperan dalam mewujudkan visi
Kota Palangka Raya selama periode pembangunan lima tahun kedepan.
Dengan memahami bahwa mewujudkan kota yang maju, rukun dan
sejahtera untuk semua berarti semua lini dan sendi kehidupan
pembangunan Kota Palangka Raya menjadi prioritas penting bagi
pemerintah daerah. Dalam hal ini sesuai dengan fungsinya maka BPKAD
mendapatkan porsi penunjang dalam hal menyiapkan administrasi
keuangan daerah dalam mendukung pembangunan berkelanjutan,
bahwasanya kota yang maju tidak lepas dari dukungan dana
pembangunan yang memadai, sistem penatausahaan dan pelaporan
keuangan daerah yang tertib, transparan dan akuntabel adalah salah satu
amanat pembangunan dalam hal mendukung program nasional
pemberantasan korupsi yang bertujuan untuk mensejahterakan rakyat,
tentunya hal ini sangat bersinergi dengan visi Walikota Palangka Raya
dalam mewujudkan kota yang rukun dan sejahtera untuk semua, oleh
karena itu BPKAD Kota Palangka Raya walaupun menjalankan fungsi
penunjang namun memikul beban yang tidak ringan dalam mendukung
visi Walikota Palangka Raya. Untuk mengukur keberhasilan BPKAD Kota
Palangka Raya dalam mendukung visi Walikota Palangka Raya dapat
dilihat melalui hasil dari audit atas pelaporan keuangan daerah oleh BPK
RI Perwakilan Kalimantan Tengah.
B. Misi Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah Terpilih periode 2018-2023.
Misi Walikota Palangka Raya untuk periode pembangunan 2018-2023:
1. Mewujudkan Kemajuan Kota Palangka Raya Smart Environment
(Lingkungan Cerdas)
P a g e | 37
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Seperti yang kita ketahui bahwa Kota Palangka Raya pada saat ini
menjadi salah satu pilihan untuk menjadi ibu kota negara, tentunya
pembangunan sumber daya manusia serta pembangunan
infrastruktur sangat menjadi prioritas utama dalam mempersiapkan
wacana pemindahan ibu kota negara. Disamping itu yang tidak kalah
penting adalah pembangunan dimaksud harus memperhatikan
rencana tata ruang dan wilayah agar daya dukung dan daya tampung
lingkungan hidup disekitarnya dapat dimanfaatkan dan dikelola
secara maksimal tanpa merusak ekosistem lingkungan hidup.
2. Mewujudkan Kerukunan seluruh Elemen Masyarakat Smart
Society (Masyarakat Cerdas)
Pembangunan yang dilaksanakan oleh Pemerintah Kota Palangka
Raya dalam mewujudkan masyarakat cerdas tentunya diarahkan
untuk membangun kemandirian masyarakat dalam menghadapi arus
globalisasi dengan memperkuat dan pemerataan pembangunan
disektor pelayanan dasar (Pendidikan, Kesehatan, Layanan Publik).
Apabila kebutuhan dasar masyarakat terpenuhi maka dengan
sendirinya akan tercipta suatu kondisi masyarakat yang rukun dan
aman.
3. Mewujudkan Kesejahteraan Masyarakat Kota dan Masyarakat
Daerah Pinggiran Smart Economi (Ekonomi cerdas)
Tujuan utama pemembangunan adalah mewujudkan
kesejahteraan masyarakat disegala bidang dan sendi kehidupan.
Untuk itu diperlukan strategi yang menutamakan penciptaan
keunggulan kompetitif melalui penciptaan nilai tambah yang tinggi
dalam pembangunan ekonomi kermasyarakatan. Dengan masih
rendahnya tingkat kesejahteraan masyarakat khusunya didaerah
pinggiran menandakan bahwa masih terdapat kesenjangan yang
harus diatasi. Maka strategi pembangunan pemerintah daerah untuk
meningkatkan kesejahteraan masyarakat akan menitik beratkan
pada pengembangan industri, pengembangan usaha kecil dan
menengah, pengembangan potensi kepariwisataan lokal dan
P a g e | 38
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
menggandeng pihak perbankan untuk dapat memberikan dana
melalui pinjaman lunak.
Pembangunan Kota Palangka Raya untuk Periode Tahun 2018-
2023 dilaksanakan untuk mewujudkan masyarakat cerdas, mandiri,
maju, adil dan makmur. Karenanya kebijakan pemerintah diarahkan
melalui visi dan misi untuk membangun kemandirian masyarakat
dalam mewujudkan kehidupan yang sejajar dengan masyarakat kota
lain yang telah maju.
Berdasarkan uraian Visi dan Misi Walikota Palangka Raya diatas,
maka BPKAD Kota Palangka Raya sebagai organisasi perangkat
daerah yang menjalankan fungsi penunjang mendukung tercapainya
visi Walikota Palangka Raya dalam tataran mendukung Misi ke-Dua
“Mewujudkan Kerukunan Seluruh Elemen Masyarakat Smart
Society (Masyarakat Cerdas)”, melalui tujuan ke-4 yaitu :
“Mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik”, sasaran ke-4 :
“Meningkatnya kualitas penyelenggaraan pemerintahan yang diukur
melalui indikator Opini
P a g e | 39
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Tabel 3.2.1
Faktor Penghambat dan Pendorong Pelayanan SKPD
Terhadap Pencapaian Visi, Misi Kota Palangka Raya.
Visi : Terwujudnya Kota Palangka Raya Menjadi Kota Yang Maju, Rukun dan Sejahtera
Untuk Semua
No. Misi Kota
Palangka Raya
Permasalahan
Pelayanan SKPD
Faktor
Penghambat Pendorong
(1) (2) (3) (4) (5)
1. Mewujudkan
Kerukunan
seluruh
elemen
Masyarakat
Smart Soceity
(Masyarakat
Cerdas)
Program OPD:
Pengelolaan
Keuangan
Daerah dan
Pengelolaan
Barang Milik
Daerah
1. Belum
optimalnya
pelayanan
aparatur.
2. Belum
optimalnya
pemahaman
aparatur
terhadap tugas
dan fungsinya.
3. Belum sinergi
nya program
pengelolaan
keuangan
daerah antar
bidang.
1. Aparatur masih
kurang
memadai baik
dari segi
kuantitas dan
kualitas.
2. Pemahaman
terhadap
regulasi multi
tafsir.
1. Kemajuan IT
2. Tersedianya
anggaran
3. Tersedianya
regulasi
pengelolaan
keuangan daerah
yang
menginplementas
ikan/mengakomo
dir SAP berbasis
akrual.
4. Tersedianya
aplikasi SIMDA
Keuangan yang
menginplementas
ikan/mengakomo
dir SAP berbasis
akrual
5. Tersedianya
aplikasi SIMBADA
3.3 TELAAHAN RENSTRA K/L DAN RENSTRA
Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya merupakan
Lembaga Teknis Daerah yang bertugas melaksanakan penyusunan dan pelaksanaan
kebijakan daerah di bidang anggaran, perbendaharaan, akuntansi dan aset,
P a g e | 40
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
sedangkan untuk tingkat Kementerian dan Lembaga Nasional BPKAD Kota Palangka
Raya berkoordinasi dengan Kementerian Dalam Negeri Republik Indonesia
khususnya Direktorat Jenderal (Ditjen) Keuangan Daerah.
Sesuai Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan
Pembangunan Nasional dan Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang
Pemerintahan Daerah Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 tentang
Tahapan, Tata Cara Penyusunan, Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana
Pembangunan Daerah, yang dijabarkan lebih lanjut ke dalam Peraturan Menteri
Dalam Negeri Nomor 86 Tahun 2017 tentang Tata Cara Perencanaan, Pengendalian
dan Evaluasi Pembangunan Daerah, Tata Cara Evaluasi Rancangan Peraturan
Daerah Tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah dan Rencana
Pembangunan Jangka Menengah Daerah, Serta Tata Cara Perubahan Rencana
Pembangunan Jangka Panjang Daerah, Rencana Pembangunan Jangka Menengah
Daerah, dan Rencana Kerja Pemerintah Daerah.
Tabel 3.3.1
Identifikasi Permasalahan Berdasarkan Renstra K/L
Aspek Capaian Standar yang
digunakan
Faktor yang mempengaruhi
Permasalahan
Pelayanan SKPD
Internal Eksternal
Terwujudnya
tata kelola ke
pemerintahan
yang baik, dan
bersih.
1. UU No.12 Tahun 2008.
2. UU No. 33 Tahun 2004
3. PP No. 24 Tahun 2005
4. PP No. 54 Tahun 2005
5. PP No. 55 Tahun 2005
6. PP No. 56 Tahun 2005
7. PP No. 57 Tahun 2005
8. PP No. 58 Tahun 2005
9. PP No. 65 Tahun 2005
10. PP No. 6 Tahun 2006
11. PP No. 38 Tahun 2007
12. PP No. 41 Tahun 2007
13. Peraturan Menteri
Dalam Negeri Nomor 59
Tahun 2007
14. Perda Kota Palangka
- ketersedian
Anggaran.
- Sumber daya
manusia
terbatas dari
segi kuantitas
dan kualitas
- Belum
optimalnya
koordinasi
dalam
Pengelolaan
Keuangan
Daerah.
- Tingkat
kepatuhan
OPD terhadap
pelaksanaan
aturan.
.
Kurang
sinerginya
pelayanan
pengelolaan
keuangan
daerah.
P a g e | 41
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Raya Nomor 8 Tahun
2008
15. Perda Kota Palangka
Raya Nomor 6 Tahun
2011
3.4.TELAAHAN RENCANA TATA RUANG WILAYAH DAN KAJIAN LINGKUNGAN
HIDUP STRATEGIS
Kota Palangka Raya secara geografis terletak pada 113˚30`- 114˚07` Bujur Timur
dan 1˚35`- 2˚24` Lintang Selatan, dengan luas wilayah 2.678,51 Km2 (267.851 Ha)
dengan topografi terdiri dari tanah datar dan berbukit dengan kemiringan kurang
dari 40%. Secara administrasi Kota Palangka Raya berbatasan dengan:
Sebelah Utara : Dengan Kabupaten Gunung Mas
Sebelah Timur : Dengan Kabupaten Pulang Pisau
Sebelah Selatan : Dengan Kabupaten Pulang Pisau
Sebelah Barat : Dengan Kabupaten Katingan
Wilayah Kota Palangka Raya terdiri dari 5 (lima) Kecamatan yaitu Kecamatan
Pahandut, Kecamatan Sabangau, Kecamatan Jekan Raya, Kecamatan Bukit Batu dan
Kecamatan Rakumpit dengan luas masing-masing 117,25 Km2, 583,50 Km2, 352,62
Km2, 572,00 Km2 dan 1.053,14 Km2
Luas Wilayah Menurut Penggunaannya
Kawasan Hutan : 2.485,75 Km2
Tanah Pertanian : 12,65 Km2
Perkampungan : 45,54 Km2
Perkebunan : 22,30 Km2
Sungai dan Danau : 42,86 Km2
Lain-lain : 69,41 Km2
Sumber: Kota Palangka Raya Dalam Angka 2009
P a g e | 42
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Geologi
Formasi geologi yang ada di wilayah Kota Palangka Raya tersusun atas formasi
Aluvium (Qa) (tersusun dari bahan-bahan liat kaolinit dan debu bersisipan pasir,
gambut, kerakal dan bongkahan lepas, merupakan endapan sungai dan rawa) dan
formasi Batuan Api (Trv) (tersusun dari batuan breksi gunung api berwarna kelabu
kehijauan dengan komponennya terdiri dari andesit, basalt dan rijang. Selain kedua
formasi tersebut, wilayah Kota Palangka Raya juga termasuk ke dalam formasi
Dahor (TQd) (tersusun atas sebagian besar pasir kuarsa dengan dasar lempung,
pada beberapa tempat terdapat sisipan konglomerat yang komponennya berupa
batuan malihan, granit dan lempung).
Iklim
Curah hujan tahunan di wilayah Kota Palangka Raya selama 10 tahun terakhir
(1997-2006) berkisar dari 1.840—3.117 mm dengan rata-rata sebesar 2.490 mm.
Kelembaban udara berkisar antara 75—89% dengan kelembaban rata-rata tahunan
sebesar 83,08%. Temperatur rata-rata adalah 26,880 C, minimum 22,930 C dan
maksimum 32,520 C.
Tanah
Tanah—tanah yang terdapat di wilayah Kota Palangka Raya dibedakan atas tanah
mineral dan tanah gambut (Histosols). Berdasarkan taksonomi tanah (soil survey
staff, 1998) tanah–tanah tersebut dibedakan menjadi 5 (lima) ordo yaitu histosol,
inceptosol, entisol, spodosol dan ultisol.
.
Kota Palangka Raya dalam lingkup Palangka Raya adalah salah satu pusat
berbagai jenis aktivitas penting di Kalimantan Tengah, Kota Palangka Raya adalah
kawasan terbangun. Berbagai aktivitas tersebut pada akhirnya memberikan tekanan
berat pada kondisi fisik alam Kota Palangka Raya. Berbagai masalah lingkungan
muncul diantaranya : penurunan air tanah, penurunan kualitas air tanah, suhu
udara yang semakin meningkat, kualitas udara menurun, masalah sampah yang
belum dapat ditangani secara optimal, luas lahan terbuka yang berfungsi lindung
sangat sedikit dan terancam keberadaannya, ketidakseimbangan kegiatan
antarwilayah dan lain sebagainya.
P a g e | 43
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Pada situasi menghadapi berbagai masalah fisik alam tersebut, tuntutan
kebutuhan air bersih, kualitas udara yang baik, kenyamanan, ruang terbuka hijau,
ketuntasan penanganan sampah, kebutuhan pemukiman, sarana dan prasarana
semakin meningkat seiring dengan peningkatan jumlah penduduk dan aktivitasnya.
Permasalahan lingkungan fisik alam tersebut pada dasarnya bukan hanya
tantangan Kota Palangka Raya saja, namun juga tantangan bagi Provinsi Kalimantan
Tengah. Yaitu meliputi wilayah Kabupaten kota, Permasalahan di salah satu wilayah
tersebut dapat membawa dampak pada wilayah lainnya. Karena itu untuk
penanganan masalah dan pemenuhan kebutuhan di Kota Palangka Raya
memerlukan sinergitas dengan Kabupaten yangberbatasan langsung dengan Kota di
Palangka Raya.
Kota Palangka Raya adalah salah satu Kota yang memiliki letak paling strategis
karena posisi Kota Palangka Raya terletak ditengah Pulau kalimantan sebagai
pusat pemerintahan, perdagangan, bisnis dan jasa yang secara otomatis akan sangat
berpengaruh terhadap arah perkembangan Kota Palangka Raya. Salah satu
perubahan terhadap pola pengembangan Tata Ruang di Kota Palangka Raya selain
makin banyaknya investor di wilayah Kota Palangka Raya makin berkembangnya
bisnis perumahan dan properti yang sangat pesat dikarenakan banyak investor dan
developer yang melihat peluang dengan banyaknya orang yang bekerja di wilayah
kota Palangka Raya lebih memilih untuk menetap dan memililki rumah tinggal di
Kota Palangka Raya. Dengan adanya fenomena ini banyak dampak yang akan terjadi
disamping dampak positif yang didapat dengan akan makin berkembangnya
perekonomian masyarakat Kota Palangka Raya yang didapat dari penghasilan jasa
dan perdagangan serta adanya peningkatan Investasi dan Pendapatan Daerah
melalui Pajak Daerah, maka Kota Palangka Raya akan dihadapkan pada suatu
masalah yang tidak kalah pelik yaitu kebutuhan akan sarana umum dan sosial
semakin betambah, pengendalian daerah serapan melalui Ruang Terbuka Hijau
untuk mencegah bahaya banjir sebagai dampak berkembangnya lahan terbangun,
maka Rencana Pemanfaatan Ruang beserta Kajian Lingkungan Hidup Strategis akan
menjadi perhatian khusus.
P a g e | 44
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah yang melaksanakan fungsi
penunjang harus peka terhadap kondisi lingkungan Kota Palangka Raya sehingga
dalam pengelolaan keuangan daerah juga harus melihat kondisi tata ruang wilayah
dan kondisi lingkungan hidup yang berkembang agar pelayanan yang diberikan
dapat dirasakan oleh masyarakat sehingga menunjang pembangunan Kota Palangka
Raya.
Dengan adanya pengembangan kawasan peruntukan permukiman, maka akan
memungkinkan banyaknya bermunculan perumahan-perumahan baru sehingga
akan meningkat pula kebutuhan akan lahan sarana-sarana umum dan sosial seperti
jalan umum yang layak, lahan untuk pendirian sarana peribadatan, sarana
pemakaman umum, lahan untuk taman bermain, taman kota serta Ruang Terbuka
Hijau lainnya yang sudah menjadi kewajiban para Developer/Pengembang untuk
menyerahkan kepada Pemerintah Kota Palangka Raya untuk kemudian dijadikan
aset milik Pemerintah Kota Palangka Raya.
BPKAD Kota Palangka Raya sebagai pengelola keuangan dan aset daerah Kota
Palangka Raya memiliki peran untuk mengelola aset-aset milik Pemerintah yang
diberikan oleh para Developer tersebut maupun yang telah dimiliki Pemerintah
Kota bagi peruntukan sarana dan prasarana perumahan dan Ruang Terbuka Hijau
sehingga tercapai pemanfaatan ruang wilayah Kota yang terpola dan terstruktur
dengan baik, tepat sasaran, terencana dan selaras dengan Visi, Misi Walikota dan
Wakil Walikota Palangka Raya.
P a g e | 45
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
3.5.PENENTUAN ISU-ISU STRATEGIS
Isu strategis adalah kondisi atau hal yang harus diperhatikan atau
dikedepankan dalam perencanaan pembangunan karena dampaknya yang
signifikan bagi entitas (daerah/masyarakat) dimasa datang. Suatu kondisi/kejadian
yang menjadi isu strategis adalah keadaan yang apabila tidak diantisipasi, akan
menimbulkan kerugian yang lebih besar atau sebaliknya, dalam hal tidak
dimanfaatkan, akan menghilangkan peluang untuk meningkatkan kesejahteraan
masyarakat dalam jangka panjang. Karakteristik suatu isu strategis adalah kondisi
atau hal yang bersifat penting, mendasar, berjangka panjang, mendesak, bersifat
kelembagaan/keorganisasian dan menentukan tujuan di masa yang akan datang.
Oleh karena itu, untuk memperoleh rumusan isu-isu strategis diperlukan analisis
terhadap berbagai fakta dan informasi yang telah diidentifikasi untuk dipilih
menjadi isu strategis. Rencana Strategis BPKAD Kota Palangka Raya periode 2018-
2023 ini mengacu kepada Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah
(RPJMD) Kota Palangka Raya periode 2018-2023 dimana BPKAD Kota Palangka
Raya menjadi salah satu SKPD yang berperan penting dalam mencapai Opini WTP
yang mencerminkan akuntabilitas pengelolaan keuangan daerah yang baik,
akuntabel dan bersih untuk terselenggaranya Tata Kelola Kepemerintahan Yang
Baik (Good Governance) sebagaimana Misi Walikota Palangka Raya. Maka dalam
rangka mewujudkan sebuah kondisi dimana terlaksananya Tata Kelola
Kepemerintahan yang Baik dalam roda Pemerintahan di Kota Palangka Raya,
BPKAD Kota Palangka Raya menetapkan Isu-Isu Strategis dengan memperhatikan
permasalahan-permasalahan pembangunan dan perkembangan Kota Palangka Raya
selama beberapa tahun di belakang dan dengan memperhatikan berbagai
permasalahan dan potensi pengembangan pelayanan BPKAD Kota Palangka Raya di
masa depan serta dengan menelaah dokumen-dokumen perencanaan diatas yaitu
Renstra Kementerian/Lembaga, Provinsi, RTRW Kota Palangka Raya dan KLHS
sebagai berikut :
1. Penetapan APBD tepat waktu dan berkualitas;
2. Pengelolaan Perbendaharaan Tertib Administrasi;
3. Penyajian Laporan Keuangan sesuai Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP);
4. Pengelolaan Aset Daerah yang Tertib Administrasi.
P a g e | 46
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Dengan mengangkat sasaran diatas yang dijadikan satu dalam satu Isu Strategis
“MENINGKATKAN KUALITAS PENYELENGGARAAN PEMERINTAHAN”, tentunya
untuk membangun pemerintahan yang bersih, transparan, berorientasi pada
pelayanan publik, memberikan informasi yang akurat terhadap pengelolaan
keuangan dan aset daerah Kota Palangka Raya serta mendorong peningkatan
pelayanan prima terhadap pengelolaan keuangan dan aset daerah, dimana segala
informasi khususnya pengelolaan keuangan daerah kota Palangka Raya dapat
diakses secara cepat dan digunakan dengan tepat oleh pihak pemangku
kepentingan.
Berdasarkan gambaran tentang permasalahan, faktor-faktor penghambat dan
pendorong, juga kondisi tata ruang wilayah dan lingkungan hidup yang
diperkirakan akan berpengaruh terhadap pengelolaan keuangan daerah kedepan.
Dari berbagai macam penghambat dan pendorong tersebut dalam kekuatan,
kelemahan, peluang dan ancaman terhadap pelayanan yang diberikan oleh BPKAD
Kota Palangka Raya. Penentuan Kekuatan, Kelemahan, Peluang dan Ancaman pada
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya dapat diuraikan
sebagai berikut :
No Kekuatan Faktor Internal No Kelemahan Faktor Internal
1 Tugas pokok dan fungsi 1 Beban Kerja
2 Peraturan Perundangan-
undangan
2 Sarana dan Prasarana yang
kurang memadai
3 Sumber Daya Manusia 3 Akurasi Data
4 SIMDA Keuangan 4 Lemahnya penerapan sangsi
Berdasarkan data dasar yang telah diperoleh selama ini terdapat beberapa peluang
dan tantangan ekternal yang berpengaruh terhadap pencapaian rencana strategis
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya untuk tahun 2018 -
2023, yaitu:
P a g e | 47
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
No Peluang Ekternal No Tantangan Ekternal
1 Pemanfaatan Aset 1 Pengamanan Aset
2 Pemanfaatan IT 2
Kurangnya pemahaman dari
masyarakat/SKPD terhadap
aturan/ketentuan
3 Asistensi BPKP 3 Birokrasi yang dirasakan
berbelit-belit
Dari berbagai macam kekuatan, kelemahan, peluang dan tantangan dimaksud,
apabila digabungkan maka dihasilkan analisis sebagai berikut:
Kekuatan vs Peluang :
1. Peraturan perundang-undangan merupakan acuan dalam melaksanakan tugas
pokok fungsi organisasi dalam pengelolaan keuangan dan aset daerah
disesuaikan dengan anggaran yang tersedia;
2. Memberdayakan SDM secara maksimal sehingga tugas pokok dan fungsi dapat
berjalan lancar melalui kerjasama yang harmonis dengan phak terkait sehingga
dapat meminimalisir kesalahan.
Kekuatan vs Tantangan :
1. Meningkatkan produktivitas sumber daya manusia dalam menunjang
pelaksanaan tugas pokok dan fungsi BPKAD;
2. Dengan IPTEK akan menyederhanakan proses birokrasi dan akan
meningkatkan pelayanan kepada masyarakat sehingga akan menumbuhkan
kepercayaan masyarakat kepada pemerintah;
3. Sosialisasi peraturan perundang-undangan akan membantu pemahaman
masyarakat / SKPD terhadap aturan dan ketentuan yang telah ditetapkan dan
membantu masyarakat/SKPD menyadari pentingnya pengelolaan keuangan
yang sesuai ketentuan dan pengurusan administrasi pertanahan.
Kelemahan vs Peluang :
1. Data yang akurat dapat memprediksi anggaran yang dibutuhkan;
2. Pemenuhan sarana dan prasarana untuk meningkatkan kinerja dan pelayanan
publik;
P a g e | 48
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
3. Penerapan sangsi akan meningkatkan kesadaran masyarakat/SKPD akan
pentingnya pengurusan administrasi pertanahan;
4. Kerjasama dengan pihak ketiga akan membantu meringankan beban kerja
(pelaksanaan tupoksi).
Kelemahan vs Tantangan :
1. Dengan sarana dan prasarana yang memadai akan meningkatkan kinerja
sehingga menumbuhkan kepercayaan masyarakat terhadap pemerintah;
2. Penyederhanaan birokrasi dan penerapan sangsi akan menumbuhkan
kesadaran masyarakat/SKPD terhadap pengurusan administrasi
pertanahan/pengelolaan keuangan;
3. Pelaksanaan sosialisasi akan memberikan pemahaman terhadap aturan dan
ketentuan yang ditetapkan.
Dari perbandingan antara Kekuatan, Kelemahan, Peluang dan Ancaman pada
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah di Kota Palangka Raya, maka
didapatkan gambaran umum mengenai pengelolaan keuangan dan aset daerah yang
menjadi tugas pokok dan fungsi BPKAD yaitu sebagai berikut:
1. Peraturan perundang-undangan merupakan acuan dalam melaksanakan tugas
pokok fungsi organisasi dalam pengelolaan keuangan dan aset daerah
disesuaikan dengan anggaran yang tersedia;
2. Memberdayakan SDM secara maksimal sehingga tugas pokok dan fungsi dapat
berjalan lancar melalui kerjasama yang harmonis dengan phak terkait sehingga
dapat meminimalisir kesalahan;
3. Meningkatkan produktivitas sumber daya manusia dalam menunjang
pelaksanaan tugas pokok dan fungsi BPKAD;
4. Dengan IPTEK akan menyederhanakan proses birokrasi dan akan
meningkatkan pelayanan kepada masyarakat sehingga akan menumbuhkan
kepercayaan masyarakat kepada pemerintah;
5. Sosialisasi peraturan perundang-undangan akan membantu pemahaman
masyarakat / SKPD terhadap aturan dan ketentuan yang telah ditetapkan dan
membantu masyarakat/SKPD menyadari pentingnya pengelolaan keuangan
yang sesuai ketentuan dan pengurusan administrasi pertanahan;
P a g e | 49
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
6. Data yang akurat dapat memprediksi anggaran yang dibutuhkan;
7. Pemenuhan sarana dan prasarana untuk meningkatkan kinerja dan pelayanan
publik;
8. Penerapan sangsi akan meningkatkan kesadaran masyarakat/SKPD akan
pentingnya pengurusan administrasi pertanahan;
9. Kerjasama dengan pihak ketiga akan membantu meringankan beban kerja
(pelaksanaan tupoksi).
10. Dengan sarana dan prasarana yang memadai akan meningkatkan kinerja
sehingga menumbuhkan kepercayaan masyarakat terhadap pemerintah;
11. Penyederhanaan birokrasi dan penerapan sangsi akan menumbuhkan
kesadaran masyarakat/SKPD terhadap pengurusan administrasi
pertanahan/pengelolaan keuangan; dan
12. Pelaksanaan sosialisasi akan memberikan pemahaman terhadap aturan dan
ketentuan yang ditetapkan.
Berdasarkan analisis perbandingan sebagaimana dimaksud di atas, maka kami
menentukan beberapa isu-isu strategis dalam pelaksanaan tugas dan fungsi BPKAD
dalam melaksanakan sebagian urusan Pemerintahan Daerah di bidang pengelolaan
keuangan daerah dan pengelolaan aset daerah, sebagai berikut :
1. Penyusunan APBD yang sudah tepat waktu;
2. Ketersediaan anggaran kas dari besaran pendapatan yang ditargetkan harus
dapat memenuhi kebutuhan belanja di lingkungan Pemerintah Kota Palangka
Raya;
3. Penatausahaan keuangan daerah sehubungan dengan penerbitan SP2D
belum sepenuhnya dapat diterbitkan secara tepat waktu sesuai aturan
perundangan yang berlaku;
4. Pengelolaan asset/barang daerah yang rinciannya belum sepenuhnya dapat
dihitung secara tepat dalam Neraca Pemerintah Kota Palangka Raya;
5. Opini Badan Pemeriksa Keuangan terhadap Laporan Keuangan Pemerintah
Daerah sudah mendapatkan Wajar Tanpa Pengecualian (WTP).
Sehubungan hal tersebut, maka perlu dikembangkan upaya tindak lanjut
sebagai berikut :
P a g e | 50
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
1. Pengkajian dan penyempurnaan produk hukum daerah yang berkaitan
dengan pengelolaan keuangan dan aset daerah yang
menginplementasikan/mengakomodir SAP berbasis akrual.
2. Peningkatan kapasitas sumber daya manusia aparatur guna menunjang
keberhasilan pelaksanaan keseluruhan proses pengelolaan keuangan dan
aset daerah baik di BPKAD sendiri maupun seluruh pengelola keuangan dan
aset di lingkungan Pemerintah Kota Palangka Raya.
3. Penataan kembali sistem aplikasi dan data base pengelolaan keuangan
daerah. Dukungan teknologi informasi semakin penting mencermati
kompleksitas penerapan sistem dan prosedur pengelolaan keuangan dan
asset yang menginplementasikan/mengakomodir SAP berbasis akrual.
4. Perbaikan sistem pengendalian internal di lingkungan Pemerintah Daerah.
Hal ini dimaksudkan untuk menciptakan lingkungan pengendalian yang
sehat, terselenggaranya penilaian resiko, aktifitas pengendalian, sistem
informasi dan komunikasi serta kegiatan pemantauan pengendalian.
5. Peningkatan intensitas koordinasi dan konsultasi baik secara horizontal
maupun vertikal. Hal ini bermanfaat dalam memecahkan berbagai
permasalahan dan hambatan yang dihadapi.
6. Pentingnya mempertahankan predikat WTP selama 7 (Tujuh) tahun
berturut-turut tanpa sela untuk mendapatkan tambahan Dana Insentif
Daerah (DID) dan mendapatkan Predikat Pemerintah dengan tata kelola
keuangan yang baik.
Peningkatan fungsi-fungsi staf sebagai dukungan pelaksanaan tugas pokok dan
fungsi organisasi meliputi pengelolaan sumberdaya aparatur, keuangan,
prasarana, sarana dan pengelolaan aset SOPD.
P a g e | 51
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
BAB IV
TUJUAN DAN SASARAN
4.1.TUJUAN DAN SASARAN JANGKA MENENGAH PERANGKAT DAERAH
Tujuan merupakan implementasi dari pernyataan misi kepala daerah dan wakil
kepala daerah terpilih. Tujuan yang merupakan penjabaran atau implementasi dari
pernyataan misi, adalah hasil akhir yang akan dicapai pada jangka waktu
tertentu. Dalam hal ini penetapan jangka waktu pencapaian tujuan adalah tahun
2018 sampai dengan tahun 2023. Penetapan tujuan harus dapat menggambarkan
isu-isu strategis yang ingin dicapai oleh semua unit-unit kerja dalam suatu
organisasi. Penetapan tujuan tidaklah mutlak harus terukur atau kuantitatif, namun
setidaknya dapat memberikan gambaran yang jelas mengenai apa yang akan dicapai
dimasa mendatang.
Penjabaran dari tujuan secara lebih spesifik dan terukur dirumuskan ke dalam
sasaran. Sasaran merupakan bagian integral dari proses perencanaan strategis
organisasi. Fokus utama penentuan sasaran adalah tindakan dan alokasi sumber
daya organisasi. Oleh karena itu, sasaran harus lebih fokus, bersifat spesifik, terinci
dan dapat diukur.
4.1.1.Tujuan Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya
berdasarkan indikator kinerja sasaran sebagai tolok ukur kinerja adalah:
“Mewujudkan Tata Kelola Pemerintahan yang Baik”
4.1.2.Sasaran Jangka Menengah dari Kinerja BPKAD Kota Palangka Raya
Sasaran Jangka Menengah dari kinerja BPKAD sendiri diantaranya sebagai
berikut:
1. Pentingnya mempertahankan predikat WTP selama 7 ( Tujuh ) tahun
berturut-turut tanpa sela untuk mendapat tambahan Dana Insentif Daerah
(DID) dan mendapatkan predikat pemerintahan dengan tata kelola
Keuangan yang baik.
P a g e | 52
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Tabel 4.1.2
Tujuan dan Sasaran Jangka Menengah BPKAD Kota Palangka Raya
No Tujuan Sasaran Indikator Sasaran Formula
Target Kinerja pada Tahun
Tahun
1
Tahun
2
Tahun
3
Tahun
4
Tahun
5
1 Mewujudkan Tata Kelola
Pemerintahan yang Baik
Meningkatkan Kualitas
Laporan Keuangan OPD
sesuai Sandar Akuntansi
Pemerintah
Opini BPK terhadap
Laporan Keuangan
Hasil Opini Badan Pemeriksa
Keuangan
WTP WTP WTP WTP WTP
P a g e | 53
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
BAB V
STRATEGI DAN ARAH KEBIJAKAN SKPD
Dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsi tersebut BPKAD Kota Palangka
Raya mempunyai beberapa faktor penghambat dan pendorong antara lain :
1. Kewenangan perumusan kebijakan teknis operasional bidang pengelolaan
keuangan dan aset daerah;
2. Kewenangan pelaksanaan tugas teknis penganggaran;
3. Kewenangan pelaksanaan tugas teknis perbendaharaan;
4. Kewenangan pelaksanaan tugas teknis akuntansi;
5. Landasan hukum pengelolaan keuangan daerah;
6. Jumlah SDM aparatur yang mendukung pelaksanaan tugas pokok dan fungsi
cukup memadai;
7. Jumlah anggaran yang cukup memadai;
8. Tersedianya sarana dan prasarana kerja.
9. Peraturan perundang-undangan yang mengatur mengenai sistem perencanaan
pembangunan nasional, pengelolaan keuangan daerah, pengelolaan dan sistem
pelaporan;
10. Tuntutan transparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan daerah;
11. Tuntutan kebutuhan adanya akuntabilitas kinerja instansi pemerintah;
12. Tuntutan penerapan anggaran berbasis kinerja;
13. Kuantitas SDM pengelola keuangan dan aset pada SKPD di lingkungan
Pemerintah Kota Palangka Raya cukup memadai;
14. Pengembangan teknologi informasi.
Memperhatikan visi, misi, strategi dan arah kebijakan Pembangunan Kota
Palangka Raya tahun 2018-2023, maka untuk mewujudkan tujuan dan sasaran
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya, strategi dan
kebijakan yang digunakan adalah :
P a g e | 54
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
VISI : Terwujudnya Kota Palangka Raya Menjadi Kota Yang Maju, Rukun dan Sejahtera Untuk
Semua
MISI : Mewujudkan Kerukunan Seluruh Elemen Masyarakat Smart Society (Masyarakat
Cerdas)
Tujuan Sasaran Strategi Arah Kebijakan
Mewujudkan Tata
Kelola Pemerintahan
yang Baik
Meningkatnya
Kualitas
Penyelenggaraan
Pemerintahan
Meningkatkan
kualitas laporan
keuangan OPD sesuai
Standar Akuntansi
Pemerintah
Meningkatkan
kepatuhan OPD
terhadap standar
laporan keuangan
Melaksanakan
penganggaran APBD
tepat waktu dengan
prinsif efektif, tepat
sasaran , berorientasi
program kegiatan
prioritas dan efisien
Melaksanakan
Monitoring dan
evaluasi terhadap
belanja dan
pencatatan hasil
belanja (Aset)
Melakukan evaluasi,
monitoring dan
rekonsiliasi terhadap
laporan keuangan dan
aset secara periodik
Melakukan
inventarisasi dan
penghapusan aset
secara periodik
P a g e | 55
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Dengan adanya strategi dan arah kebijakan yang di jalankan tentunya bertujuan
untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik dalam urusan pengelolaan
keuangan daerah. Semua upaya yang dilakukan bertujuan untuk memberikan suatu
hasil yang maksimal dalam hal ini adalah meningkatnya kualitas penyajian laporan
keuangan daerah. Kunci keberhasilan dalam mencapai tujuan dimaksud adalah
kedisiplinan dan ketaatan kita dalam melaksanakan dan menjalankan semua aturan
perundang-undangan yang menjadi koridor utama atau pedoman wajib dalam
menyelesaikan tugas. Apabila hal ini telah dilaksanakan secara menyeluruh maka
hasil yang dicapai dapat dipertanggungjawabkan, dengan demikian akan
memberikan suatu sumbangan besar dalam mewujudkan visi misi Walikota
Palangka Raya.
P a g e | 56
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
BAB VI
RENCANA PROGRAM DAN KEGIATAN SERTA PENDANAAN
6.1.RENCANA PROGRAM DAN KEGIATAN
Program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh BPKAD untuk mencapai strategi
dan kebijakan yang telah ditetapkan, dalam rangka pencapaian tujuan dan sasaran
organisasi berdasarkan pengelolaan penganggarannya berpatokan pada Peraturan
Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan
Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah kedua kalinya dengan Permendagri
Nomor 21 Tahun 2011.
Program dan Kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
(BPKAD) Kota Palangka Raya untuk Tahun 2018 – 2023, maka ditetapkan pula
sebanyak 6 (enam) Program yang terdiri dari 75 (tujuh puluh lima) Kegiatan.
Program dan Kegiatan tersebut terbagi dalam 2 (dua) jenis Belanja Langsung yaitu :
Belanja Langsung Non Urusan dengan 5 (lima) Program yang terdiri dari 24 (dua
puluh empat) Kegiatan, serta Belanja Langsung Urusan dengan 1 (satu) Program
yang terdiri dari 51 (lima puluh satu) Kegiatan di Tahun Anggaran 2018.
6.1.1. PROGRAM
Program yang ditetapkan sebagai pelaksanaan kebijakan organisasi Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya sesuai dengan Pagu
Indikatif pada Rencana Pembangunan Jangka Menengah (RPJMD) Kota
Palangka Raya Tahun 2018 adalah sebagai berikut :
1. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran
Program ini mempunyai tujuan sebagai penunjang dalam pelaksanaan
seluruh Program dan Kegiatan yang ada pada BPKAD Kota Palangka Raya
dan memiliki sasaran yaitu meningkatnya kualitas pelayanan pada bidang
administrasi perkantoran. Indikator hasil yang diharapkan adalah
terwujudnya pelayanan administrasi perkantoran yang prima dan
peningkatan pengolahan administrasi. Sifat kegiatan dari program ini
merupakan kegiatan rutin
P a g e | 57
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
2. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur
ketersediaan sarana dan prasarana serta cara pengoptimalannya adalah
hal yang sangat penting untuk dipenuhi dikarenakan akan sangat
menunjang dalam pelaksanaan proses administrasi perkantoran sebagai
indikator hasilnya, untuk itu diharapkan Program ini dapat menunjang
dalam mengoptimalkan sarana dan prasarana tersebut
3. Program Peningkatan Disiplin Aparatur
indikator hasil dari program ini adalah tersedianya sarana penunjang
yang dapat meningkatkan disiplin Pegawai
4. Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur
Program ini mempunyai tujuan menciptakan dan meningkatkan kualiltas
sumber daya manusia yang handal dan professional, dengan adanya
program ini indikator hasil yang diharapkan adalah terwujudnya
organisasi/SKPD yang memiliki Sumber Daya Manusia (SDM) yang
berkualitas dan berkompeten dalam menunjang terciptanya
Pemerintahan yang berprinsip Good Governance
5. Program Peningkatan dan Pengembangan Sistem Pelaporan
Capaian Kinerja dan Keuangan
Dalam sebuah kelembagaan diperlukan suatu proses manajemen dalam
penyusunan laporan-laporan kegiatan yang terukur dan bisa
menggambarkan keadaan yang sebenarnya tentang capaian dari target
dan sasaran yang direncanakan, berhasil atau tidaknya kegiatan dari
SKPD yang transparan dan bertanggungjawab
6. Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan
daerah
Dalam rangka meningkatkan pengelolaan keuangan daerah yang
professional, akuntabel dan transparan melalui suatu program yang
terdiri dari kegiatan-kegiatan yang menunjang kepada proses menuju
Pemerintahan yang Good Governance dan mendukung Visi Kota
Palangka Raya, maka diperlukan adanya Program Peningkatan dan
Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah. Indikator hasilnya dapat
dilihat dari tersajinya laporan pelaksanaan program yang akuntabel,
transparan dan bertanggungjawab sehingga dapat dijadikan sebagai
P a g e | 58
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
bahan pertimbangan bagi perencanaan pembangunan Kota Palangka
Raya di masa sekarang dan masa depan.
6.1.2. KEGIATAN
Kegiatan adalah tindakan nyata dalam jangka waktu tertentu sesuai
dengan kebijakan dan program yang telah ditetapkan dengan memanfaatkan
sumber daya yang ada untuk mencapai sasaran dan tujuan tertentu.
Program-program Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota
Palangka Raya yang telah ditetapkan dalam RPJMD Kota Palangka Raya
Tahun 2013 – 2018, dijabarkan ke dalam kegiatan-kegiatan sebagai berikut :
A. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran
1. Penyediaan jasa surat menyurat
2. Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik
3. Penyediaan jasa jaminan pemeliharaan kesehatan PNS
4. Penyediaan jasa administrasi keuangan
5. Penyediaan jasa kebersihan kantor
6. Penyediaan alat tulis kantor
7. Penyediaan barang cetakan dan penggandaan
8. Penyediaan komponen instalasi listrik/penerangan bangunan kantor
9. Penyediaan makanan dan minuman
10. Rapat-rapat koordinasi dan konsultasi ke luar daerah
11. Rapat-rapat koordinasi dan konsultasi ke dalam daerah
12. Penyediaan Jasa Event Palangka Raya Fair
13. Penyediaan Jasa Publikasi Media
14. Kegiatan Pengelolaan Arsip/Dokumen SKPD
15. Kegiatan Penyusunan Analisis Jabatan, Analisa Beban Kerja dan
Evaluasi Jabatan
16. Kegiatan Operasional MPTGR Pemerintah Kota Palangka Raya
B. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur
1. Pengadaan perlengkapan gedung kantor
2. Pemeliharaan rutin/berkala gedung kantor
3. Pemeliharaan rutin/berkala kendaraan dinas/operasional
P a g e | 59
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
4. Pemeliharaan rutin/berkala perlengkapan gedung kantor
C. Program peningkatan disiplin aparatur
1. Pengadaan pakaian dinas beserta perlengkapannya
D. Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur
1. Pendidikan dan pelatihan formal
E. Program peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian
kinerja dan keuangan
1. Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja
SKPD
2. Penyusunan pelaporan keuangan
3. Penyusunan rencana dan kegiatan
F. Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan
daerah
1. Penyusunan standar satuan harga
2. Penyusunan kebijakan akuntansi pemerintah daerah
3. Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang APBD
4. Penyusunan rancangan peraturan KDH tentang penjabaran APBD
5. Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang perubahan APBD
6. Penyusunan rancangan peraturan KDH tentang penjabaran
perubahan APBD
7. Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang
pertanggungjawaban pelaksanaan APBD
8. Penyusunan rancangan peraturan KDH tentang penjabaran
pertanggungjawaban pelaksanaan APBD
9. Penyusunan sistem informasi keuangan daerah
10. Pengelolaan sistem informasi keuangan daerah
11. Peningkatan manajemen aset/barang daerah
12. Peningkatan Kinerja Tim Anggaran Pemerintah Daerah Kota Palangka
Raya
P a g e | 60
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
13. Penerbitan SP2D
14. Rekonsiliasi Belanja Daerah
15. Peningkatan Pelayanan Manajemen Perbendaharaan dalam
Pelaksanaan APBD
16. Implementasi Program Aplikasi Gaji
17. Laporan RTH/DTH
18. Monitoring, Evaluasi dan Statistik Pengelolaan Kas Daerah
19. Penyelenggaraan Register SP2D
20. Laporan BUD dan Konfirmasi Transfer Pemerintah Pusat
21. Asistensi dan Implementasi Tata Kelola Pemerintahan yang Baik
22. Penyusunan Laporan Manajemen Sistem Aplikasi SIMBADA
23. Penyusunan Laporan Semesteran dan APBD
24. Penatausahaan Pelaporan dan Pertanggungjawaban Bendahara PPKD
25. Pelayanan Gaji PNS SKPD
26. Penyusunan Kebijakan Pemanfaatan Barang Milik Daerah
27. Pengamanan Aset Pemerintah Kota Palangka Raya
28. Sistem Informasi Manajemen Barang Milik Daerah Kota Palangka
Raya
29. Inventarisasi Barang Milik Daerah
30. Rekonsiliasi/Pencocokan Data Pengaadaan Barang SKPD di
Lingkungan Pemerintah Kota Palangka Raya
31. Penyusunan Laporan Barang Milik Daerah
32. Penyusunan RKBMD dan DKBMD
33. Kegiatan Appraisal BMD
34. Penghapusan Barang Milik Daerah (BMD) Pemerintah Kota Palangka
Raya
35. Rekonsiliasi Hutang
36. Pengendalian Anggaran
37. Pengendalian dan Penatausahaan Hibah dan Bantuan Sosial
38. Penyusunan Laporan Bulanan dan Statistik Keuangan
39. Rekonsiliasi, Monitoring dan Evaluasi Laporan Pertanggungjawaban
Bendahara SKPD
P a g e | 61
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
40. Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang
Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD
41. Rancangan peraturan KDH tentang penjabaran Pertanggungjawaban
Pelaksanaan APBD
42. Asistensi penyusunan rancangan regulasi pengelolaan keuangan
daerah kabupaten/kota
43. Rekonsiliasi Pelaksanaan Pertanggungjawaban APBD
44. Evaluasi Peraturan Daerah tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan
APBD
45. Peningkatan Kemampuan Penyusunan Laporan Keuangan Daerah
46. Penyusunan Laporan Semesteran dan Prognosis APBD
47. Evaluasi dan Tindaklanjut Penyelesaian Laporan Keuangan Daerah
48. Penatausahaan Dana Perimbangan
49. Sosialisasi Peraturan Pemerintah Kota Palangka Raya
50. Penyusunan SOP Pengelolaan Keuangan
51. Penyusunan Laporan DAK Fisik Berbasis Online Monitoring Sistem
Perbendaharaan Negara (OM-SPAN)
G. Program Peningkatan Pelayanan Pemerintah
Mulai tahun anggaran 2020 Program Pelayanan Administrasi
Perkantoran, Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur, Program
Peningkatan Disiplin Aparatur, Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya
Aparatur, Program Peningkatan dan Pengembangan Sistem Pelaporan
Capaian Kinerja dan Keuangan dihilangkan dan diganti menjadi satu program
baru yaitu Program Peningkatan Pelayanan Pemerintah.
6.1.3. Indikator Kinerja.
Penetapan indikator kinerja BPKAD Kota Palangka Raya bertujuan
untuk memberikan gambaran mengenai ukuran keberhasilan pencapaian visi
dan misi BPKAD selama 5 (lima) tahun kedepan. Hal ini ditunjukkan dari
akumulasi indikator capaian setiap tahunnya.
P a g e | 62
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Indikator Kinerja BPKAD Kota Palangka Raya yang mengacu kepada RPJMD Kota Palangka Raya 2018-2023
No Tujuan Indikator
Tujuan Formula
Target Tujuan
Sasaran Indikator
Sasaran Formulasi
Target Tahun ke- Strategi Arah Kebijakan
Tahun Ke- Program
Indikator
Program Formula
Kondisi
Awal
Kondisi
Akhir 1 2 3 4 5
1 2 3 4 5
1 Mewujud
kan Tata
Kelola
Pemerint
ahan
yang Baik
Opini
Pengelola
an
Laporan
Keuangan
Daerah
Hasil
Opini
Badan
Pemeriksa
Keuangan
WTP WTP Mening
katnya
Kualitas
Penyele
nggaraa
n
Pemerin
tahan
Opini
Badan
Pemeriksa
Keuangan
Hasil
Opini
Badan
Pemeriksa
Keuangan
WTP WTP WTP WTP WTP Mening
katkan
kualitas
laporan
keuanga
n OPD
sesuai
Standar
Akuntan
si
Pemerin
tah
Mis
i 2
sa
sara
n 4
Mis
i 2
sa
sara
n 4
Mis
i 2
sa
sara
n 4
Mis
i 2
sa
sara
n 4
Mis
i 2
sa
sara
n 4
Peningkat
an dan
Pengemba
ngan
Pengelola
n
Keuangan
Daerah
Opini
Terhadap
Laporan
Keuangan
Hasil
Opini
Badan
Pemeriksa
Keuangan
Penetapa
n APBD
Kota
Palangka
Raya
Tepat
Waktu
P a g e | 63
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Indikator Kinerja SKPD yang Mengacu pada Tujuan dan Sasaran RPJMD
BPKAD KOTA PALANGKA RAYA
NO Indikator
Sasaran
Kondisi
Kinerja
pada
awal
periode
RPJMD
Target Capaian Setiap Tahun
Kondisi
Kinerja
pada
akhir
periode
RPJMD Tahun 0
Tahun
1
Tahun
2
Tahun
3
Tahun
4
Tahun
5
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
1 Opini Pengelolaan Keuangan Daerah 3 kali
WTP WTP WTP WTP WTP WTP
8 kali
WTP
2 Penetapan APBD Kota Palangka Raya Tepat
Waktu
Tepat
Waktu
Tepat
Waktu
Tepat
Waktu
Tepat
Waktu
Tepat
Waktu
Tepat
Waktu
6.1.4. Kelompok Sasaran dan Pendanaan Indikatif.
Kelompok sasaran dalam pelaksanaan program dan kegiatan Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya adalah pengelolaan
keuangan pemerintah kota Palangka Raya. Pengelolaan yang dimaksudkan
adalah pengelolaan secara menyeluruh mulai dari proses penganggaran
sampai dengan pelaporan hasil penyelenggaraan belanja pemerintah daerah
tentunya juga menyangkut penata usahaan aset milik daerah sebagai hasil
dari belanja daerah.
Sedangkan pendanaan indikatif diperoleh dari Evaluasi dan
Perhitungan Anggaran Pendapatan Belanja Daerah (APBD) Kota Palangka
Raya pada tahun sebelumnya dan tahun berjalan serta perkiraan sementara
atas beban belanja yang akan diperlukan untuk tahun n+1, n+2, n+3, n+3
dengan prinsip mengutamakan program prioritas kegiatan yang benar-benar
urgen dan mendukung dari Visi dan Misi Walikota Terpilih.
Besaran pagu indikatif per Program pada Badan Pengelola Keuangan
dan Aset Daerah Kota Palangka Raya masih mengacu pada Rencana
Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kota Palangka Raya Tahun
P a g e | 64
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
2018 – 2023 dikarenakan untuk pagu indikatif harus berdasarkan data yang
ditetapkan dengan Peraturan Daerah, Untuk lebih jelasnya mengenai
penyesuaian pagu BPKAD dimaksud dapat dilihat pada tabel di bawah ini:
P a g e | 65
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
RENCANA PROGRAM PERANGKAT DAERAH DAN KERANGKA PENDANAAN INDIKATIF TAHUN 2018-2023
Bidang Urusan Pemerintahan dan Program
Pembangunan Daerah
Indikator
Kinerja
Program
(outcome)
Indikator Kegiatan
(outcome)
Rencana Pagu Kegiatan Tahun
Penanggung
Jawab
2019 2020 2021 2022 2023 Total
Target Rp Target Rp Target Rp Target Rp Target Rp Rp
Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah
Program Pelayanan Administrasi
Perkantoran
Tingkat
Pelayanan
Administrasi
BPKAD
4.055.760.875 0 0 0 0 4.055.760.875 Sekretariat
BPKAD
Penyediaan jasa surat menyurat
Terselenggaranya
administrasi surat
menyurat
12 Bulan 2.799.000 0 0 0 0 2.799.000 Sekretariat BPKAD
Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya
air dan listrik
jasa komunikasi,
sumber daya air dan
listrik terpenuhi
24 Bulan 276.000.000 0 0 0 0 276.000.000 Sekretariat BPKAD
Penyediaan jasa jaminan pemeliharaan
kesehatan PNS BPJS Tekon 12 Bulan 20.580.000 0 0 0 0 20.580.000 Sekretariat BPKAD
Penyediaan jasa administrasi keuangan
Tersedianya
honorarium jasa
administrasi
keuangan
12 Bulan 1.448.031.000 0 0 0 0 1.448.031.000 Sekretariat BPKAD
Penyediaan jasa kebersihan kantor Terpenuhinya jasa
kebersihan kantor 12 Bulan 46.556.000 0 0 0 0 46.556.000 Sekretariat BPKAD
Penyediaan alat tulis kantor Alat tulis kantor
tersedia 12 Bulan 199.999.875 0 0 0 0 199.999.875 Sekretariat BPKAD
Penyediaan barang cetakan dan
penggandaan
Tersedianya barang
cetakan dan
penggandaan
12 Bulan 232.345.000 0 0 0 0 232.345.000 Sekretariat BPKAD
Penyediaan komponen instalasi
listrik/penerangan bangunan kantor
Instalasi
listrik/penerangan
bangunan kantor
baik
12 Bulan 34.000.000 0 0 0 0 34.000.000 Sekretariat BPKAD
Penyediaan makanan dan minuman
terpenuhinya
konsumsi kegiatan
rapat dan jamuan
tamu
12 Bulan 37.000.000 0 0 0 0 37.000.000 Sekretariat BPKAD
Rapat-rapat koordinasi dan konsultasi ke
luar daerah
Rapat-rapat
koordinasi dan
konsultasi ke luar
daerah
12 Bulan 1.000.000.000 0 0 0 0 1.000.000.000 Sekretariat BPKAD
Rapat-rapat koordinasi dan konsultasi ke
dalam daerah
Rapat-rapat
koordinasi dan
konsultasi ke dalam
daerah
12 Bulan 100.000.000 0 0 0 0 100.000.000 Sekretariat BPKAD
Penyediaan Jasa Event Palangka Raya Fair Penyediaan Jasa 1 Kegiatan 151.500.000 0 0 0 0 151.500.000 Sekretariat BPKAD
P a g e | 66
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Event Palangka Raya
Fair
Penyediaan Jasa Publikasi Media Penyediaan Jasa
Publikasi Media 12 Bulan 169.000.000 0 0 0 0 169.000.000 Sekretariat BPKAD
Kegiatan Pengelolaan Arsip/Dokumen SKPD
Tersedianya sarana
penyimpan
dokumen
12 Bulan 50.000.000 0 0 0 0 50.000.000 Sekretariat BPKAD
Kegiatan Penyusunan Analisis Jabatan,
Analisa Beban Kerja dan Evaluasi Jabatan
Dokumen Analisis
Jabatan, Analisa
Beban Kerja dan
Evaluasi Jabatan
12 Bulan 6.100.000 0 0 0 0 6.100.000 Sekretariat BPKAD
Kegiatan MPTGR Pemerintah Kota Palangka
Raya
Penyelesaian TGR
Pemerintah Kota
Palangka Raya
12 Bulan 281.850.000 0 0 0 0 281.850.000 Sekretariat BPKAD
0 0 0 0
Program Peningkatan Sarana dan Prasarana
Aparatur
Kenyamanan
Kerja
Aparatur
0,85 389.940.000 0 0 0 0 389.940.000 Sekretariat
BPKAD
Pemeliharaan rutin/berkala gedung kantor Terpeliharanya
gedung kantor
2 Gedung
Kantor 67.000.000 0 0 0 0 67.000.000 Sekretariat BPKAD
Pemeliharaan rutin/berkala kendaraan
dinas/operasional
Terpeliharanya
kendaraan
dinas/operasional
22 Unit 258.100.000 0 0 0 0 258.100.000 Sekretariat BPKAD
Pemeliharaan rutin/berkala perlengkapan
gedung kantor
Terpeliharanya
perlengkapan
gedung kantor
12 Bulan 64.840.000 0 0 0 0 64.840.000 Sekretariat BPKAD
0 0 0 0
Program Peningkatan Disiplin Aparatur
Tingkat
Disiplin
Aparatur
BPKAD
Baik 125.397.500 0 0 0 0 125.397.500 Sekretariat
BPKAD
Pengadaan pakaian dinas beserta
perlengkapannya Baik 92 Orang 125.397.500 0 0 0 0 125.397.500 Sekretariat BPKAD
0 0 0 0
Program Peningkatan Kapasitas Sumber
Daya Aparatur
Tingkat SDM
Aparatur
BPKAD
Persentasi ASN
Yang Mengikuti
Pendidikan dan
Pelatihan Formal
62.000.000 0 0 0 0 62.000.000 Sekretariat
BPKAD
Pendidikan dan pelatihan formal Kualitas ASN
meningkat 94 Orang 62.000.000 0 0 0 0 62.000.000 Sekretariat BPKAD
0 0 0 0
Program peningkatan pengembangan
sistem pelaporan capaian kinerja dan
keuangan
Laporan
Kinerja
Keuangan
dan
Akuntabilitas
SOPD
9 jenis dokumen 228.835.000 0 0 0 0 228.835.000 Sekretariat
BPKAD
P a g e | 67
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Penyusunan laporan capaian kinerja dan
ikhtisar realisasi kinerja SKPD Nilai Lakip BPKAD B
1
Dokumen 213.400.000 0 0 0 0 213.400.000 Sekretariat BPKAD
Penyusunan pelaporan keuangan Dokumen laporan
keuangan 12 Bulan 3.435.000 0 0 0 0 3.435.000 Sekretariat BPKAD
Penyusunan program dan rencana kerja
Dokumen
perencanan kinerja
BPKAD
4
Dokumen 12.000.000 0 0 0 0 12.000.000 Sekretariat BPKAD
Peningkatan dan Pengembangan
Pengelolaan Keuangan Daerah
Opini atas
Laporan
Keuangan
Daerah
WTP 6.947.669.475
7.295.052.949
7.295.052.949
7.659.805.596
7.659.805.596 36.857.386.565
Sekretariat
BPKAD, Bidang
Anggaran, Bidang
Perbendaharaan,
Bidang
Akuntansi,
Bidang
Pengelolaan Aset
Penyusunan Standar Satuan Harga
tersedianya Buku
Standar Satuan
Harga
1
Dokumen
HSBJ
127.070.400
1
Dokume
n HSBJ
133.423.920
1
Dokumen
HSBJ
133.423.920
1
Dokumen
HSBJ
140.095.116
1
Dokumen
HSBJ
140.095.116 674.108.472 Bidang
Pengelolaan Aset
Penyusunan kebijakan akuntansi
pemerintah daerah
Kebijakan akuntansi
pemerintah daerah 12 Bulan 117.861.375 12 Bulan 123.754.443 12 Bulan 123.754.443 12 Bulan 129.942.165 12 Bulan 129.942.165 625.254.591 Bidang Akuntansi
Penyusunan rancangan peraturan daerah
tentang APBD
1 rancangan perda
APBD 1 Raperda 200.776.750
1
Raperda 210.815.587 1 Raperda 210.815.587
1
Raperda 221.356.366 1 Raperda 221.356.366 1.065.120.656 Bidang Anggaran
Penyusunan rancangan peraturan KDH
tentang penjabaran APBD 1 rancangan perwal 1 Perwali 93.549.580
1
Perwali 98.227.059 1 Perwali 98.227.059 1 Perwali 103.138.411 1 Perwali 103.138.411 496.280.520 Bidang Anggaran
Penyusunan rancangan peraturan daerah
tentang perubahan APBD 1 rancangan perda 1 Raperda 163.686.125
1
Raperda 171.870.431 1 Raperda 171.870.431
1
Raperda 180.463.952 1 Raperda 180.463.952 868.354.891 Bidang Anggaran
Penyusunan rancangan peraturan KDH
tentang penjabaran perubahan APBD 1 rancangan perwal
1
Rancanga
n Perwali
76.889.825
1
Rancang
an
Perwali
80.734.316
1
Rancanga
n Perwali
80.734.316
1
Rancanga
n Perwali
84.771.032
1
Rancanga
n Perwali
84.771.032 407.900.521 Bidang Anggaran
Penyusunan rancangan peraturan daerah
tentang pertanggungjawaban pelaksanaan
APBD
1 rancangan perda 1 Raperda 72.548.250 1
Raperda 76.175.662 1 Raperda 76.175.662
1
Raperda 79.984.445 1 Raperda 79.984.445 384.868.464 Bidang Akuntansi
Penyusunan rancangan peraturan KDH
tentang penjabaran pertanggungjawaban
pelaksanaan APBD
1 rancangan perwal 1 Perwali 46.000.000 1
Perwali 48.300.000 1 Perwali 48.300.000 1 Perwali 50.715.000 1 Perwali 50.715.000 244.030.000 Bidang Akuntansi
Penyusunan sistem informasi keuangan
daerah
Sistem informasi
keuangan daerah
tersedia
12 Bulan 516.864.328 12 Bulan 542.707.544 12 Bulan 542.707.544 12 Bulan 569.842.921 12 Bulan 569.842.921 2.741.965.258 Bidang Anggaran
Pengelolaan sistem informasi keuangan
daerah
Sistem informasi
keuangan daerah
terkelola
12 Bulan 556.436.250 12 Bulan 584.258.062 12 Bulan 584.258.062 12 Bulan 613.470.966 12 Bulan 613.470.966 2.951.894.306 Bidang Anggaran
P a g e | 68
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Peningkatan manajemen aset/barang
daerah
Terselenggaranya
rekonsiliasi
aset/barang daerah
1
Dokumen
laporan
Barang
48.500.000
1
Dokume
n
laporan
Barang
50.925.000
1
Dokumen
laporan
Barang
50.925.000
1
Dokumen
laporan
Barang
53.471.250
1
Dokumen
laporan
Barang
53.471.250 257.292.500 Bidang
Pengelolaan Aset
Peningkatan Kinerja Tim Anggaran
Pemerintah Daerah Kota Palangka Raya
Penetapan APBD
Tepat waktu 12 Bulan 682.747.595 12 Bulan 716.884.974 12 Bulan 716.884.974 12 Bulan 752.729.223 12 Bulan 752.729.223 3.621.975.989 Bidang Anggaran
Penerbitan SP2D Penerbitan SP2D 12 Bulan 289.336.250 12 Bulan 303.803.062 12 Bulan 303.803.062 12 Bulan 318.993.216 12 Bulan 318.993.216 1.534.928.806 Bidang
Perbendaharan
Rekonsiliasi Belanja Daerah Rekonsiliasi Belanja
Daerah 12 Bulan 46.229.090 12 Bulan 48.540.544 12 Bulan 48.540.544 12 Bulan 50.967.572 12 Bulan 50.967.572 245.245.322
Bidang
Perbendaharan
Peningkatan Pelayanan Manajemen
Perbendaharaan Dalam Pelaksanaan APBD
Meningkatnya
Pelayanan
Perbendaharaan
Dalam Pelaksanaan
APBD
12 Bulan 10.009.125 12 Bulan 10.509.581 12 Bulan 10.509.581 12 Bulan 11.035.060 12 Bulan 11.035.060 53.098.407 Bidang
Perbendaharan
Implementasi Program Aplikasi Gaji Laporan Belanja Gaji
ASN 12 Bulan 101.791.250 12 Bulan 106.880.813 12 Bulan 106.880.813 12 Bulan 112.224.853 12 Bulan 112.224.853 540.002.582
Bidang
Perbendaharan
Laporan RTH/DTH Laporan RTH/DTH 12 Bulan 26.409.875 12 Bulan 27.730.369 12 Bulan 27.730.369 12 Bulan 29.116.887 12 Bulan 29.116.887 140.104.387 Bidang
Perbendaharan
Monitoring, Evaluasi dan Statistik
Pengelolaan Kas Daerah
Berjalannya
Monitoring, Evaluasi
dan Statistik
Pengelolaan Kas
Daerah
12 Bulan 316.604.084 12 Bulan 332.434.288 12 Bulan 332.434.288 12 Bulan 349.056.003 12 Bulan 349.056.003 1.679.584.666 Bidang
Perbendaharan
Penyelenggaraan Register SP2D Register SP2D 12 Bulan 48.597.500 12 Bulan 51.027.375 12 Bulan 51.027.375 12 Bulan 53.578.744 12 Bulan 53.578.744 257.809.738 Bidang
Perbendaharan
Laporan BUD dan Konfirmasi Transfer
Pemerintah Pusat
Dokun laporan BUD
dan Konfirmasi
Transfer Pemerintah
Pusat
12 Bulan 110.157.495 12 Bulan 115.665.370 12 Bulan 115.665.370 12 Bulan 121.448.638 12 Bulan 121.448.638 584.385.511 Bidang
Perbendaharan
Asistensi dan Implementasi Tata Kelola
Pemerintahan yang Baik
Asistensi Tata Kelola
Pemerintahan yang
Baik
12 Bulan 139.712.093 12 Bulan 146.697.698 12 Bulan 146.697.698 12 Bulan 154.032.583 12 Bulan 154.032.583 741.172.655 Sekretariat BPKAD
Penyusunan Laporan Manajemen Sistem
Aplikasi SIMBADA
Laporan Manajemen
Sistem Aplikasi
SIMBADA
1 laporan
BMD 26.423.375
1
laporan
BMD
27.744.544 1 laporan
BMD 27.744.544
1 laporan
BMD 29.131.771
1 laporan
BMD 29.131.771 140.176.005
Bidang
Pengelolaan Aset
Penatausahaan Pelaporan dan
Pertanggungjawaban Bendahara PPKD
Laporan
Pertanggungjawaba
n Bendahara PPKD
12 Bulan 5.500.000 12 Bulan 5.775.000 12 Bulan 5.775.000 12 Bulan 6.063.750 12 Bulan 6.063.750 29.177.500 Sekretariat BPKAD
P a g e | 69
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Pelayanan Gaji PNS SKPD Pelayanan Gaji PNS
SKPD 12 Bulan 1.200.000 12 Bulan 1.260.000 12 Bulan 1.260.000 12 Bulan 1.323.000 12 Bulan 1.323.000 6.366.000 Sekretariat BPKAD
Penyusunan Kebijakan Pemanfaatan Barang
Milik Daerah
Kebijakan
Pemanfaatan Barang
Milik Daerah
1
Dokumen 185.313.025
1
Dokume
n
194.578.676 1
Dokumen 194.578.676
1
Dokumen 204.307.610
1
Dokumen 204.307.610 983.085.597
Bidang
Pengelolaan Aset
Pengamanan Aset Pemerintah Kota
Palangka Raya
Pengamanan Aset
Pemerintah Kota
Palangka Raya
12 Bulan 221.665.200 12 Bulan 232.748.460 12 Bulan 232.748.460 12 Bulan 244.385.883 12 Bulan 244.385.883 1.175.933.886 Bidang
Pengelolaan Aset
Sistem Informasi Manajemen Barang Milik
Daerah Kota Palangka Raya
1 aplikasi dan
database
1 Aplikasi
dan
Database
336.811.500
1
Aplikasi
dan
Databas
e
353.652.075
1 Aplikasi
dan
Database
353.652.075
1 Aplikasi
dan
Database
371.334.679
1 Aplikasi
dan
Database
371.334.679 1.786.785.008 Bidang
Pengelolaan Aset
Inventarisasi Barang Milik Daerah
Dokumen
Inventarisasi Barang
Milik Daerah
1
Dokumen 50.106.500
1
Dokume
n
52.611.825 1
Dokumen 52.611.825
1
Dokumen 55.242.416
1
Dokumen 55.242.416 265.814.982
Bidang
Pengelolaan Aset
Rekonsiliasi/Pencocokan Data Pengadaan
Barang SKPD di lingkungan Pemerintah Kota
Palangka Raya
Data Pengadaan
Barang SKPD di
lingkungan
Pemerintah Kota
Palangka Raya
2
Dokumen 248.720.600
2
Dokume
n
261.156.630 2
Dokumen 261.156.630
2
Dokumen 274.214.462
2
Dokumen 274.214.462 1.319.462.784
Bidang
Pengelolaan Aset
Penyusunan Laporan Barang Milik Daerah Laporan Barang
Milik Daerah
1
Dokumen 42.992.250
1
Dokume
n
45.141.863 1
Dokumen 45.141.863
1
Dokumen 47.398.956
1
Dokumen 47.398.956 228.073.888
Bidang
Pengelolaan Aset
Penyusunan RKBMD dan DKBMD RKBMD dan DKBMD 1
Dokumen 54.587.950
1
Dokume
n
57.317.348 1
Dokumen 57.317.348
1
Dokumen 60.183.215
1
Dokumen 60.183.215 289.589.076
Bidang
Pengelolaan Aset
Kegiatan Appraisal BMD Terselenggaranya
Appraisal BMD 1 Kegiatan 162.769.000
1
Kegiatan 170.907.450 1 Kegiatan 170.907.450
1
Kegiatan 179.452.823 1 Kegiatan 179.452.823 863.489.546
Bidang
Pengelolaan Aset
Penghapusan Barang Milik Daerah
Pemerintah Kota Palangka Raya
Penghapusan
Barang Milik Daerah
Pemerintah Kota
Palangka Raya
1 laporan/
dokumen 119.800.000
1
laporan/
dokume
n
125.790.000 1 laporan/
dokumen 125.790.000
1
laporan/
dokumen
132.079.500 1 laporan/
dokumen 132.079.500 635.539.000
Bidang
Pengelolaan Aset
Rekonsiliasi Hutang Rekonsiliasi Hutang 12 Bulan 23.815.000 12 Bulan 25.005.750 12 Bulan 25.005.750 12 Bulan 26.256.038 12 Bulan 26.256.038 126.338.576 Bidang Anggaran
Pengendalian Anggaran Pengendalian
Anggaran 12 Bulan 124.873.375 12 Bulan 131.117.044 12 Bulan 131.117.044 12 Bulan 137.672.896 12 Bulan 137.672.896 662.453.255 Bidang Anggaran
Pengendalian dan Penatausahaan Hibah dan
Bantuan Sosial
Penatausahaan
Hibah dan Bantuan
Sosial
12 Bulan 576.752.500 12 Bulan 605.590.125 12 Bulan 605.590.125 12 Bulan 635.869.631 12 Bulan 635.869.631 3.059.672.012 Bidang Anggaran
Pendampingan Penyusunan Laporan
Bulanan dan Statistik Keuangan serta
Instansi Vertikal Lainnya
Laporan Bulanan
dan Statistik
Keuangan serta
Instansi Vertikal
Lainnya
12 Bulan 131.027.750 12 Bulan 137.579.138 12 Bulan 137.579.138 12 Bulan 144.458.094 12 Bulan 144.458.094 695.102.214 Bidang Akuntansi
P a g e | 70
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Rekonsiliasi, Monitoring dan Evaluasi
Laporan Pertanggungjawaban Bendahara
SKPD
terselenggaranya
Rekonsiliasi,
Monitoring dan
Evaluasi Laporan
Pertanggungjawaba
n Bendahara SKPD
12 Bulan 68.093.375 12 Bulan 71.498.044 12 Bulan 71.498.044 12 Bulan 75.072.946 12 Bulan 75.072.946 361.235.355 Bidang Akuntansi
Penyusunan rancangan peraturan daerah
tentang pertanggungjawaban pelaksanaan
APBD
1 rancangan perda 1 Perda 10.239.000 1 Perda 10.750.950 1 Perda 10.750.950 1 Perda 11.288.498 1 Perda 11.288.498 54.317.896 Bidang Akuntansi
Penyusunan rancangan peraturan KDH
tentang penjabaran pertanggungjawaban
pelaksanaan APBD
1 rancangan perwal
1
Rancanga
n Perwali
37.497.500
1
Rancang
an
Perwali
39.372.375
1
Rancangan
Perwali
39.372.375
1
Rancanga
n Perwali
41.340.994
1
Rancanga
n Perwali
41.340.994 198.924.238 Bidang Akuntansi
Asistensi penyusunan rancangan regulasi
pengelolaan keuangan daerah
kabupaten/kota
Rancangan regulasi
pengelolaan
keuangan daerah
kabupaten/kota
1 Regulasi 44.486.250 1
Regulasi 46.710.563 1 Regulasi 46.710.563
1
Regulasi 49.046.091 1 Regulasi 49.046.091 235.999.558
Bidang
Perbendaharan
Rekonsiliasi Pelaksanaan
Pertanggungjawaban APBD
tTerselenggaranya
Rekonsiliasi
Pelaksanaan
Pertanggungjawaba
n APBD
12 Bulan 60.835.625 12 Bulan 63.877.406 12 Bulan 63.877.406 12 Bulan 67.071.277 12 Bulan 67.071.277 322.732.991 Bidang Akuntansi
Evaluasi rancangan peraturan KDH tentang
penjabaran APBD kabupaten/kota
Evaluasi rancangan
peraturan KDH
tentang penjabaran
APBD
kabupaten/kota
1
Dokumen 77.560.250
1
Dokumen 81.438.263
1
Dokumen 81.438.263
1
Dokumen 85.510.176
1
Dokumen 85.510.176 411.457.128 Bidang Akuntansi
Peningkatan Kemampuan Penyusunan
Laporan Keuangan Daerah
Kualitas Laporan
Keuangan Daerah 12 Bulan 127.359.375 12 Bulan 133.727.344 12 Bulan 133.727.344 12 Bulan 140.413.711 12 Bulan 140.413.711 675.641.485 Bidang Akuntansi
Penyusunan Laporan Semesteran dan
Prognosis APBD
Laporan Semesteran
dan Prognosis APBD 12 Bulan 40.817.250 12 Bulan 42.858.113 12 Bulan 42.858.113 12 Bulan 45.001.018 12 Bulan 45.001.018 216.535.512 Bidang Akuntansi
Penatausahaan Dana Perimbangan Penatausahaan
Dana Perimbangan 12 Bulan 77.968.335 12 Bulan 81.866.752 12 Bulan 81.866.752 12 Bulan 85.960.089 12 Bulan 85.960.089 413.622.017 Bidang Anggaran
Sosialisasi Peraturan Pemerintah Daerah
Kota Palangka Raya
Sosialisasi Peraturan
Pemerintah Daerah
Kota Palangka Raya
33 SOPD 178.535.625 33 SOPD 187.462.406 33 SOPD 187.462.406 33 SOPD 196.835.527 33 SOPD 196.835.527 947.131.491 Bidang Anggaran
Penyusunan SOP Pengelolaan Keuangan SOP Pengelolaan
Keuangan 12 Bulan 89.972.250 12 Bulan 94.470.863 12 Bulan 94.470.863 12 Bulan 99.194.406 12 Bulan 99.194.406 477.302.788 Bidang Anggaran
Penyusunan Laporan DAK Fisik berbasis
Online Monitoring Sistem Perbendaharaan
Negara (OM-SPAN)
Laporan DAK Fisik 12 Bulan 30.169.375 12 Bulan 31.677.844 12 Bulan 31.677.844 12 Bulan 33.261.736 12 Bulan 33.261.736 160.048.535 Bidang
Perbendaharan
P a g e | 71
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Program Peningkatan Pelayanan
Pemerintah
Cakupan
Pelayanan
Pemerinta
h
5.105.030.044 5.105.030.044 5.360.281.546 5.360.281.546 20.930.623.180 Sekretariat
BPKAD
Penyediaan jasa surat menyurat
Terselenggaranya
administrasi surat
menyurat
0 12 Bulan 2.938.950 12 Bulan 2.938.950 12 Bulan 3.085.897 12 Bulan 3.085.897 12.049.694 Sekretariat BPKAD
Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya
air dan listrik
jasa komunikasi,
sumber daya air dan
listrik terpenuhi
0 24 Bulan 289.800.000 24 Bulan 289.800.000 24 Bulan 304.290.000 24 Bulan 304.290.000 1.188.180.000 Sekretariat BPKAD
Penyediaan jasa jaminan pemeliharaan
kesehatan PNS BPJS Tekon 0 12 Bulan 21.609.000 12 Bulan 21.609.000 12 Bulan 22.689.450 12 Bulan 22.689.450 88.596.900 Sekretariat BPKAD
Penyediaan jasa administrasi keuangan
Tersedianya
honorarium jasa
administrasi
keuangan
0 12 Bulan 1.520.432.550 12 Bulan 1.520.432.550 12 Bulan 1.596.454.177 12 Bulan 1.596.454.177 6.233.773.454 Sekretariat BPKAD
Penyediaan jasa kebersihan kantor Terpenuhinya jasa
kebersihan kantor 0 12 Bulan 48.883.800 12 Bulan 48.883.800 12 Bulan 51.327.990 12 Bulan 51.327.990 200.423.580 Sekretariat BPKAD
Penyediaan alat tulis kantor Alat tulis kantor
tersedia 0 12 Bulan 209.999.869 12 Bulan 209.999.869 12 Bulan 220.499.862 12 Bulan 220.499.862 860.999.462 Sekretariat BPKAD
Penyediaan barang cetakan dan
penggandaan
Tersedianya barang
cetakan dan
penggandaan
0 12 Bulan 243.962.250 12 Bulan 243.962.250 12 Bulan 256.160.363 12 Bulan 256.160.363 1.000.245.226 Sekretariat BPKAD
Penyediaan komponen instalasi
listrik/penerangan bangunan kantor
Instalasi
listrik/penerangan
bangunan kantor
baik
0 12 Bulan 35.700.000 12 Bulan 35.700.000 12 Bulan 37.485.000 12 Bulan 37.485.000 146.370.000 Sekretariat BPKAD
Penyediaan makanan dan minuman
terpenuhinya
konsumsi kegiatan
rapat dan jamuan
tamu
0 12 Bulan 38.850.000 12 Bulan 38.850.000 12 Bulan 40.792.500 12 Bulan 40.792.500 159.285.000 Sekretariat BPKAD
Rapat-rapat koordinasi dan konsultasi ke
luar daerah
Rapat-rapat
koordinasi dan
konsultasi ke luar
daerah
0 12 Bulan 1.050.000.000 12 Bulan 1.050.000.000 12 Bulan 1.102.500.000 12 Bulan 1.102.500.000 4.305.000.000 Sekretariat BPKAD
Rapat-rapat koordinasi dan konsultasi ke
dalam daerah
Rapat-rapat
koordinasi dan
konsultasi ke dalam
daerah
0 12 Bulan 105.000.000 12 Bulan 105.000.000 12 Bulan 110.250.000 12 Bulan 110.250.000 430.500.000 Sekretariat BPKAD
Penyediaan Jasa Event Palangka Raya Fair
Penyediaan Jasa
Event Palangka Raya
Fair
0 1
Kegiatan 159.075.000 1 Kegiatan 159.075.000
1
Kegiatan 167.028.750 1 Kegiatan 167.028.750 652.207.500 Sekretariat BPKAD
P a g e | 72
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Penyediaan Jasa Publikasi Media Penyediaan Jasa
Publikasi Media 0 12 Bulan 177.450.000 12 Bulan 177.450.000 12 Bulan 186.322.500 12 Bulan 186.322.500 727.545.000 Sekretariat BPKAD
Kegiatan Pengelolaan Arsip/Dokumen SKPD
Tersedianya sarana
penyimpan
dokumen
0 12 Bulan 52.500.000 12 Bulan 52.500.000 12 Bulan 55.125.000 12 Bulan 55.125.000 215.250.000 Sekretariat BPKAD
Kegiatan Penyusunan Analisis Jabatan,
Analisa Beban Kerja dan Evaluasi Jabatan
Dokumen Analisis
Jabatan, Analisa
Beban Kerja dan
Evaluasi Jabatan
0 12 Bulan 6.405.000 12 Bulan 6.405.000 12 Bulan 6.725.250 12 Bulan 6.725.250 26.260.500 Sekretariat BPKAD
Kegiatan MPTGR Pemerintah Kota Palangka
Raya
Penyelesaian TGR
Pemerintah Kota
Palangka Raya
0 12 Bulan 295.942.500 12 Bulan 295.942.500 12 Bulan 310.739.625 12 Bulan 310.739.625 1.213.364.250 Sekretariat BPKAD
Pemeliharaan rutin/berkala gedung kantor Terpeliharanya
gedung kantor 0
2
Gedung
Kantor
70.350.000 2 Gedung
Kantor 70.350.000
2 Gedung
Kantor 73.867.500
2 Gedung
Kantor 73.867.500 288.435.000 Sekretariat BPKAD
Pemeliharaan rutin/berkala kendaraan
dinas/operasional
Terpeliharanya
kendaraan
dinas/operasional
0 22 Unit 271.005.000 22 Unit 271.005.000 22 Unit 284.555.250 22 Unit 284.555.250 1.111.120.500 Sekretariat BPKAD
Pemeliharaan rutin/berkala perlengkapan
gedung kantor
Terpeliharanya
perlengkapan
gedung kantor
0 12 Bulan 68.082.000 12 Bulan 68.082.000 12 Bulan 71.486.100 12 Bulan 71.486.100 279.136.200 Sekretariat BPKAD
Pengadaan pakaian dinas beserta
perlengkapannya Baik 0
92
Orang 131.667.375 92 Orang 131.667.375 92 Orang 138.250.744 92 Orang 138.250.744 539.836.238 Sekretariat BPKAD
Pendidikan dan pelatihan formal Kualitas ASN
meningkat 0
94
Orang 65.100.000 94 Orang 65.100.000 94 Orang 68.355.000 94 Orang 68.355.000 266.910.000 Sekretariat BPKAD
Penyusunan laporan capaian kinerja dan
ikhtisar realisasi kinerja SKPD Nilai Lakip BPKAD B 0
1
Dokume
n
224.070.000 1
Dokumen 224.070.000
1
Dokumen 235.273.500
1
Dokumen 235.273.500 918.687.000 Sekretariat BPKAD
Penyusunan pelaporan keuangan Dokumen laporan
keuangan 0 12 Bulan 3.606.750 12 Bulan 3.606.750 12 Bulan 3.787.088 12 Bulan 3.787.088 14.787.676 Sekretariat BPKAD
Penyusunan program dan rencana kerja
Dokumen
perencanan kinerja
BPKAD
0
4
Dokume
n
12.600.000 4
Dokumen 12.600.000
4
Dokumen 13.230.000
4
Dokumen 13.230.000 51.660.000 Sekretariat BPKAD
P a g e | 73
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
BAB VII
KINERJA PENYELENGGARAAN BIDANG URUSAN
Indikator kinerja adalah alat ukur spesifik secara kuantitatif dan/atau kualitatif untuk
masukan, proses,keluaran, hasil dan/atau dampak yang menggambarkan tingkat capaian
kinerja suatu sasaran, program atau kegiatan, seperti dalam tabel 7.1 berikut.
Tabel 7.1
Indikator Kinerja SKPD yang mengacu pada Tujuan dan Sasaran RPJMD
No. Sasaran Strategis Indikator
Kinerja Satuan
Penjelasan
Program / Kegiatan Ket.
Alasan
formulasi
/ rumus
peritungan
Sumber Data
1. Meningkatnya Kualitas
Penyelenggaraan
Pemerintahan
Opini Badan
Pemeriksa
Keuangan
WTP
Sesuai
dengan
Permendagri
Nomor 86
tahun 2017
Hasil opini
Badan
Pemeriksa
Keuangan
Sekretariat
Bid. Anggaran
Bid.
Perbendaharaa
n
Bid. Akuntansi
Bid. Aset
Program Pelayanan
Administrasi Perkantoran
Program Peningkatan
Sarana dan Prasarana
Aparatur
Program Peningkatan
Disliplin Aparatur
Program Peningkatan
Kapasitas Sumber Daya
Aparatur
Program Peningkatan
Pengembangan Sistem
Pelaporan Capaian
Kinerja dan Keuangan
Program peningkatan dan
pengembangan
pengelolaan keuangan
daerah
Untuk mendukung tercapainya target dari indikator kinerja maka masing-masing
bidang di BPKAD sesuai dengan tugas dan fungsinya memilik indikator program yang
mendukung tercapainya tujuan dan sasaran BPKAD Kota Palangka Raya dalam rangka
P a g e | 74
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
mewujudkan Visi-Misi Walikota Palangka Raya untuk periode pembangungan 5 (lima)
tahun kedepan.
Sebagaimana kita ketahui BPKAD Kota Palangka Raya mendukung tercapainya
Visi Walikota Palangka Raya khususnya misi ke dua yaitu :
“Mewujudkan Kerukunan Seluruhnya Elemen Masyarakat Smart Society
(Masyarakat Cerdas)” berada dalam tujuan : Mewujudkan Tata Kelola Pemerintahan
yang Baik, dengan sasaran yaitu :
“Meningkatkan Kapasitas Penyelenggaraan Pemerintahan”.
Untuk Mewujudkan tujuan dan sasaran dari visi dan misi walikota palangka raya maka
diperlukan parameter pada masing-masing bidang BPKAD Kota Palangka Raya. Indikator
Kinerja pada Masing-masing bidang di Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota
Palangka Raya.
a. Sekretariat
No Tujuan Sasaran Indikator
Tujuan/Sasaran
Target Kinerja Tujuan/ Sasaran
Pada tahun
2019 2020 2021 2022 2023
1. Peningkatan
dan
Pengembangan
Capaian
Kinerja dan
Pelaporan
Keuangan
BPKAD
Akuntabilitas
Kinerja
BPKAD
Nilai Sakip/Lakip
BPKAD Kota
Palangka Raya
B B B B B
Dengan tersedianya dokumen laporan akunatabilitas kinerja BPKAD secara
keseluruhan dapatlah diketahui sejauhmana keberhasilan pelaksanaan program dan
kegiatan BPKAD, atau dengan kata lain bahwa dokumen LAKIP/SAKIP adalah buku raport
BPKAD. Namun yang menjadi titik berat adalah capaian penilaian atas pelaksanaan
kinerja BPKAD yang tergambar melalui dokumen LAKIP/SAKIP. Untuk itu formulasi yang
P a g e | 75
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
dijadikan sebagai tolak ukur indikator sasaran adalah dengan cara membandingkan
antara:
Nilai Evaluasi LAKIP/SAKIP BPKAD pada tahun sasaran = Nilai LAKIP/SAKIP Target
Kinerja
b. Bidang Anggaran
No Tujuan Sasaran Indikator
Tujuan/Sasaran
Target Kinerja Tujuan/ Sasaran Pada
tahun
2019 2020 2021 2022 2023
1. Peningkatan
dan
Pengembangan
Capaian
Kinerja dan
Pelaporan
Keuangan
BPKAD
Penyusunan
Anggaran
Pendapatan
Belanja
Dearah dan
Perubahan
Anggaran
Pendapatan
Belanja
Daerah
Kota
Palangka
Raya
Ketepatan
Penyusunan
APBD
Tepat
Waktu
Tepat
Waktu
Tepat
Waktu
Tepat
Waktu
Tepat
Waktu
APBD merupakan dasar pengelolaan keuangan daerah dalam satu tahun anggaran.
APBD merupakan rencana pelaksanaan semua pendapatan daerah dan semua belanja
daerah dalam rangka pelaksanaan Desentralisasi dalan tahun anggaran tertentu.
Pemungutan semua penerimaan daerah bertujuan untuk memenuhi target yang
ditetapkan oleh APBD. Demikian pula semua pengeluaran daerah dan ikatan yang
membebani daerah dalam rangka APBD disusun dengan pendekatan kinerja yaitu sistem
anggaran yang mengutamakan upaya pencapaian hasil kerja atau output daari
perencanaan alokasi biaya atau input yang ditetapkan. Jumlah pendapatan yang
dianggarkan dalam APBD merupakan perkiraan yang terukur secara rasional yang dapat
P a g e | 76
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
tercapai untuk setiap sumber pendapatan. Pendapatan dapat direalisasikan melebihi
jumlah anggaran yang telah ditetapkan. Berkaitan dengan belanja, jumlah belanja yang
dianggarkan merupakan batas tertinggi untuk setiap jenis belanja. Jadi, realisasi belanja
tidak boleh melebihi jumlah anggaran belanja yang telah ditetapkan. Penganggaran
pengeluaran harus didukung dengan adanya kepastian tersedianya penerimaan dalam
jumlah yang cukup. Setiap pejabat dilarang melakukan tindakan yang berakibat
pengeluaran atas beban APBD apabila tidak tersedia atau tidak cukup tersedia anggaran
untuk membiayai pengeluaran tersebut.
Formulasi Penilaian untuk indikator ketepatan penyelesaian Penyusunan Anggaran
Pendapatan Belanja Daerah adalah:
Pemerintah Daerah harus memenuhi jadwal proses Penyusunan Anggaran Pendapatan
Belanja Daerah, mulai dari penyusunan dan penyampaiaan rancangan kebijakan umum
anggaran dan prioritas Plafon Anggaran Sementara (PPAS) kepada Dewan Perwakilan
Rakyat Daerah (DPRD) untuk dibahas dan disepakati bersama paling lambat minggu ke -1
(satu) bulan agustus. Selanjutnya, KUA dan PPAS yang telah disepakati bersama akan
menjadi dasar bagi pemerintah daerah untuk menyusun, menyampaikan dan membahas
rancangan peraturan daerah tentang APBD antara pemerintah daerah dengan DPRD
sampai dengan tercapainya persetujuan bersama antara Kepala Daerah dengan DPRD
terhadap rancangan peraturan daerah tentang APBD paling lambat tanggal 30 bulan
Nopember, sebagaimana diatur dalam ketentuan Pasal 312 ayat (1) Undang-undang
Nomor 23 tahun 2014. Apabila Pemerintah daerah tepat dalam melaksanakan
Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja daerah maka target kinerja tujuan adalah
Tepat Waktu.
Tanggal Penetapan APBD Kota Palangka Raya ≤ Batas Tanggal Penetapan APBD
Menurut Peraturan Menteri
Jika waktu Penetapan APBD sama dengan atau lebih cepat dari waktu yang ditetapkan
sesuai dengan Peraturan Menteri maka dikatakan Tepat Waktu. Apabila waktu yang
diperlukan melebihi dari waktu yang ditetapkan menurut Peraturan Menteri maka
Penetapan APBD tersebut Tidak Tepat Waktu.
P a g e | 77
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
c. Bidang Perbendaharaan
No Tujuan Sasaran Indikator
Tujuan/Sasa
ran
Target Kinerja Tujuan/ Sasaran Pada tahun
2019 2020 2021 2022 2023
1. Peningkatan
dan
Pengembang
an Capaian
Kinerja dan
Pelaporan
Keuangan
BPKAD
Pelayanan
Perbendah
araan yang
transparan,
akuntabel,
efektif dan
efesien
Penerbitan
Surat
Perintah
Pencairan
Dana (SP2D)
Tepat
Waktu
Tepat
Waktu
Tepat
Waktu
Tepat
Waktu
Tepat
Waktu
Formulasi penilaian untuk indikator Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D)
adalah :
Waktu yang diperlukan untuk menerbitkan SP2D = Waktu diperlukan untuk
penerbitan SP2D sesuai dengan SOP
Jika waktu penerbitan SP2D sama dengan atau lebih cepat dari waktu yang diperlukan
sesuai dengan SOP maka dikatakan Tepat Waktu. Apabila waktu yang diperlukan
melebihi dari waktu yang tercantum dalam SOP maka pelayanan tersebut Tidak Tepat
Waktu.
P a g e | 78
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
d. Bidang Akuntansi
No Tujuan Sasaran Indikator
Tujuan/Sasaran
Target Kinerja Tujuan/ Sasaran
Pada tahun
2019 2020 2021 2022 2023
1. Peningkatan
dan
Pengembangan
Capaian
Kinerja dan
Pelaporan
Keuangan
BPKAD
Meningkatkan
Kualitas
Laporan
Keuangan
Pemerintah
Kota palangka
Raya
Opini WTP atas
Laporan
Keuangan
Pemerintah
Kota Palangka
Raya
WTP WTP WTP WTP WTP
Upaya mempertahankan Opini WTP dengan cara meningkatkan kualitas LKPD yang
sesuai ketentuan Peraturan Perundang- Undangan dan dapat meberikan informasi
kepada publik bahwa pengelolaan APBD Pemerintah Kota dikelola secara efisien,
transparan dan akuntabel.
Dalam upaya mempertahankan Opini WTP tersebut juga diperlukan kesungguhan dari
seluruh entitas akuntansi, seluruh SKPD dan entitas pelaporan untuk menyajikan Laporan
Keuangan sesuai dengan ketentuan Standar Akuntansi Pemerintah Bebasis Akrual.
Dalam penyusunan LKPD yang valid, akurat dan disampaikan tepat waktu, dibutuhkan
kecukupan pengungkapan, Kepatuhan terhadap ketentuan Peraturan Perundang-
Undangan, efektivitas sistem pengendalian intern. Untuk tercapainya diperlukan :
1. Ditingkatkannya koordinasi yang intensif di internal Pemerintah Kota Palangka Raya;
2. Ditingkatkannya koordinasi intensif dengan BPKP Perwakilan Provinsi kalimantan
Tengah dan BPK RI Perwakilan Provinsi kalimantan Tengah;
P a g e | 79
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
3. Meningkatkan peran aktif dari seluruh pengelola keuangan untuk memenuhi data yang
diperalukan oleh BPK dalam proses pemeriksaan;
4. Memberikan pendampingan serta bimbingan teknis / sosialisasi akuntansi berbasis
akrual dalam rangka meningkatkan kualitas SDM penyusunan Laporan Keuangan di
SKPD.
Formulasi penilaian untuk indikator Opini WTP atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota
palangka Raya adalah :
Opini Hasil Pemeriksaan Atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota BPK-RI pada
Tahun Sasaran = Target kinerja (Opini WTP)
e. Bidang Aset
No Tujuan Sasaran Indikator
Tujuan/Sasaran
Target Kinerja Tujuan/ Sasaran Pada
tahun
2019 2020 2021 2022 2023
1. Peningkat
an dan
Pengemb
angan
Capaian
Kinerja
dan
Pelaporan
Keuangan
BPKAD
Meningkat
nya
Kualitas
Manajeme
n
Pengelolaa
n Aset
Daerah
Opini WTP BPK-
RI atas
Pengelolaan dan
Laporan Barang
Milik Daerah
WTP WTP WTP WTP WTP
Dengan indikator kinerja indeks opini Badan Pemeriksa Keuangan Republik
Indonesia terhadap laporan keuangan perangkat daerah dalam hal ini Opini Badan
Pemeriksa Keuangan atas pengelolaan dan laporan barang milik daerah adalah wajar
tanpa pengecualiaan maka dengan demikian menunjukan meningkatnya kinerja
pengelolaan keuangan dan penatausahaan aset secara tertib, akuntabel dan
transparan. Sehingga meningkatkan kepercayaan publik atas pengelolaan keuangan
P a g e | 80
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
Pemerintah Kota Palangka Raya, sebagai tolak ukur indikator sasaran adalah dengan
cara membandingkan antara :
Opini Hasil Pemeriksaan Atas Laporan Barang Milik Daerah Oleh BPK RI pada
Tahun Sasaran = Target Kinerja (Opini WTP)
P a g e | 81
RENSTRA BPKAD Kota Palangka Raya
PENUTUP
Sebagai suatu bagian dari dokumen perencanaan yang dimiliki oleh pemerintah daerah
Rencana Strategis (Renstra) Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kota
Palangka Raya ini merupakan dokumen yang dijadikan acuan dasar bagi pelaksanaan tugas
pokok dan fungsi BPKAD selama periode 2018 –2023, mengikuti periode berlakunya RPJMD
Kota Palangka Raya 2018 – 2023.
Renstra BPKAD ini memiliki kedudukan yang sangat penting dalam pengembangan
Perencanaan, Koordinasi dan Pengendalian Pembangunan selama 5 (lima) tahun kedepan,
memberikan arah, tujuan, sasaran, strategi, kebijakan, program dan kegiatan
penyelenggaraan pemerintahan sesuai dengan tugas dan fungsi BPKAD.
Renstra BPKAD merupakan penjabaran dokumen RPJMD, selanjutnya Renstra BPKAD
dijabarkan kedalam Rencana Kerja (Renja) BPKAD yang merupakan rencana tahunan BPKAD
Kota Palangka Raya selama periode lima tahun, yang di dalam pelaksanaannya senantiasa
dilakukan pengawasan dan evaluasi sebagai wujud penyelenggaraan pemerintahan yang
akuntabel, transparan dan bercirikan penyelenggaraan pemerintah yang baik.
Pencapaian kinerja pelayanan sebagaimana tugas dan fungsi yang berkaitan dengan
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah merupakan bagian pencapaian kinerja dan
pertanggungjawaban kepada Walikota Palangka Raya, serta secara moral
dipertanggungjawabkan kepada seluruh lapisan masyarakat Kota Palangka Raya.
Plt. Kepala Badan Pengelola Keuangan dan
Aset Daerah Kota Palangka Raya
ABSIAH, S.E. NIP. 19640308 199011 2 001
Top Related