RANCANGAN LAPORAN BULANAN BPRDepartemen Penelitian dan Pengaturan Perbankan
Banjarmasin, Oktober 2018
Agenda
LATAR BELAKANG01
PERUBAHAN LAPORAN BULANAN BPR 02
FORM LAPORAN BULANAN BPR03
Kebutuhan data dan informasi terkait implementasi ketentuan-ketentuanyang telah/akan berlaku, antara lain ketentuan yang mengatur mengenaiKPMM, Tata Kelola, Manajemen Risiko, serta penyempurnaan ketentuanKAP dan PPAP BPR
01
02 Mendukung efisiensi pelaporan BPR khususnya laporan yang saat inidisampaikan secara online antara lain Laporan Bulanan, Laporan BMPK,Laporan Keuangan Publikasi, yang semula disampaikan secara terpisah,menjadi satu laporan
03Hal-hal lain sesuai dengan kebutuhan user/satuan kerja terkait
1. LATAR BELAKANG
2. PERUBAHAN LAPORAN BULANAN BPR
5
Kondisi
Saat ini
Penyampaian Laporan Bulanan
Perubahan
Laporan Bulanan BPRdisampaikan oleh kantor pusatBPR.
Laporan Bulanan disampaikanmasing-masing oleh KantorPusat dan Kantor Cabang
2. Perubahan Laporan Bulanan BPR
LaporanBulanan
LaporanBMPK
LKPLaporan Bulanan
InformasiPelanggaran
dan/atauPelampauan BMPK
Rasiokeuangantriwulanan
LKP : Laporan Keuangan Publikasi
BPR
VPN Wireless Jaringan Internet
Saat ini Perubahan
6
Laporan BMPK
(Laporan Gabungan & Laporan per Kantor)
Laporan Bulanan BPR
LAPORAN BULANAN BPR
BPREfisiensi
Pelaporan
2. Perubahan Laporan Bulanan BPR
17 Form
11Form
18Form
Laporan Gabungan(Kantor Pusat BPR) Laporan per Kantor
Penambahan jumlah form untuk mengakomodasi penyempurnaan ketentuan KPMM, serta kebutuhanpengawasan mengenai data pokok, agunan, informasi aset produktif yang dihapusbuku, dan informasirasio keuangan dalam rangka penyampaian Laporan Keuangan Publikasi
7
Laporan per Kantor BPR(Kantor Pusat dan Kantor
Cabang)
4 Form
4 Form
Laporan BMPKLaporan Keuangan Publikasi
Saat ini Perubahan
Jumlah Form yang disampaikan
2. Perubahan Laporan Bulanan BPR
Form 01 - Neraca Bulanan BPR dan Rekening Administratif
Form 02 - Daftar Rincian Laba/Rugi
Form 03 - Daftar Rincian Kas Dalam Valuta Asing
Form 04 - Daftar Rincian Surat Berharga
Form 05 - Daftar Rincian Penempatan Pada Bank Lain
Form 06 - Daftar Rincian Kredit Yang Diberikan
Form 07 - Daftar Rincian Agunan Yang Diambil Alih
Form 08 - Daftar Rincian Aset Tetap, Inventaris dan Aset Tidak Berwujud
Form 09 - Daftar Rincian Aset Lain-Lain
Form 10 - Daftar Rincian Kewajiban Segera
Form 11 - Daftar Rincian Utang Bunga
Form 12 - Daftar Rincian Tabungan
Form 13 - Daftar Rincian Deposito
Form 14 - Daftar Rincian Simpanan Dari Bank Lain
Form 15 - Daftar Rincian Pinjaman yang Diterima dan Pinjaman Subordinasi
Form 16 - Daftar Rincian Kewajiban Lain-Lain
Form 00 - Data Pokok BPR Pelapor
8
Pedoman Saat Ini
2. Perubahan Laporan Bulanan BPR
Form 00 - Data Pokok BPR Pelapor
Form 00.1 - Data Kepemilikan BPR
Form 00.3 - Data Daftar Organ Pelaksana BPR
Form 00.2 - Data Kepengurusan BPR
Form 00.4 - Data Daftar Rincian Kantor BPR
Form 01 - Laporan Posisi Keuangan Bulanan BPR dan Rekening Administratif
Form 02 - Daftar Rincian Laba/Rugi
9
Form 00.5 - Data Daftar Pihak Terkait BPR
Form 00.6 - Daftar Rincian Modal Disetor, Modal Sumbangan, dan Dana Setoran Modal - Ekuitas
Form 00.7 - Data Rincian Pinjaman yang Diterima
Form 00.8 - Daftar Rincian Rasio Keuangan Triwulanan
Perubahan Laporan Gabungan
2. Perubahan Laporan Bulanan BPR
Form 01 - Laporan Posisi Keuangan Bulanan BPR dan Rekening Administratif
Form 02 - Daftar Rincian Laba/Rugi
Form 03 - Daftar Rincian Kas Dalam Valuta Asing
Form 04 - Daftar Rincian Surat Berharga
Form 05 - Daftar Rincian Penempatan Pada Bank Lain
Form 06 - Daftar Rincian Kredit Yang Diberikan
Form 07 - Daftar Rincian Agunan Yang Diambil Alih
Form 08 - Daftar Rincian Aset Tetap, Inventaris dan Aset Tidak Berwujud
Form 09 - Daftar Rincian Aset Lainnya
Form 06.1 - Daftar Rincian Agunan
Form 10 - Daftar Rincian Liabilitas Segera
Form 11 - Daftar Rincian Tabungan
Form 12 - Daftar Rincian Deposito
Form 13 - Daftar Rincian Simpanan dari Bank Lain
Form 14 - Daftar Rincian Liabilitas Lainnya
Form 15 - Daftar Rincian Aset Produktif yang Dihapusbuku
10
Form 09.1 - Daftar Rincian Aset Lainnya-Lainnya
Form 14.1 - Daftar Rincian Liabilitas Lainnya-Lainnya
Perubahan Laporan Perkantor
2. Perubahan Laporan Bulanan BPR
Penyempurnaan Ketentuan KAP dan PPAP BPRAkomodasi Laporan Keuangan Publikasi
Kebutuhan informasi terkait implementasi penerapanketentuan Tata Kelola dan Manajemen Risiko BPR
• Penambahan sandi mengenai status terkait pelanggaran/pelampauan
BMPK.• Penambahan kode kelompok kredit
dalam Form Rincian Kredit.• Penambahan kolom CIF.
Akomodasi Laporan BMPK
• Penambahan form baru untuk perhitungan rasio-rasio kinerja
keuangan BPR (diisi oleh BPR) yang sebelumnya diakomodasi dalam
penyampaian LKP.
Penyempurnaan Ketentuan KPMM BPR
• Penyesuaian beberapa istilahpermodalan.
• Penambahan form rincian modaldisetor, modal sumbangan, danasetoran modal – ekuitas.
• Penambahan golongan kualitas kredit.• Penambahan sandi jenis agunan.
• Penambahan form data pokok terkait rinciankepengurusan, kepemilikan, organ pelaksana, dan daftarrincian kantor BPR.
• Penambahan informasi terkait kelengkapan strukturorganisasi.
• Penambahan kolom CIF.• Penyesuaian sandi sektor ekonomi sebagaimana
ketentuan SLIK.
2. Perubahan Laporan Bulanan BPR
12
Perubahan penamaan informasi dan
hal-hal yang tidak substansial ditandai
dengan teks berwarna biru
1. Perubahan Penamaan Informasi
Penambahan substansi ditandai dengan
teks berwarna merah.
2. Penambahan Substansi
1
2
Jenis Perubahan pada Form laporan Bulanan
2. Perubahan Laporan Bulanan BPR
3. FORM DALAM LAPORAN
BULANAN BPR
14
3.1 FORM DATA POKOK
15
FORM 00 - INFORMASI POKOK BPR PELAPOR
• NPWP : untuk mengakomodasi kebutuhan informasi BPR
• Jumlah Nominal Perlembar saham : untuk mengakomodasi
kebutuhan informasi BPR
FORM 00-1
INFORMASI POKOK BPR
1. Nama BPR :
2. Alamat BPR :
3. Dati II BPR :
4. No. Telepon :
5. NPWP
6. Penanggung Jawab Penyusun Laporan
a. Nama :
b. Bagian/Divisi :
c No. Telepon :
d E-mail :
7. Dividen yang Dibayar
a. Nominal :
b. Tahun RUPS/RAT :
8. Bonus Tahunan dan Tantiem :
9. Informasi Audit Laporan Tahunan
a. Nama KAP yang mengaudit :
b. Nama AP yang mengaudit :
c. Pemeriksaan ke...... Dari KAP yang sama :
10. Jumlah Nominal per Lembar Saham :
Perubahan Penamaan Informasi
• Nama BPR : semula Nama Bank
• Alamat BPR : semula Alamat Bank
• Dati II BPR : semula sandi Kota/Kabupaten
• Pemeriksaan ke … dari KAP yang sama : semula
Pemeriksaan ke …
Penambahan Informasi
3.1 Form Data Pokok
16
3.1 Form Data Pokok
F O R M 0 0 . 1 - DAFTAR RINCIAN DATA KEPEMILIKAN BPR
• Alamat : untuk mengakomodasiKebutuhan informasi terkait
implementasi penerapan ketentuan Tata Kelola
• No. Identitas: semula NPWP, untuk mengakomodasi dalam hal
pemegang saham adalah perorangan (nomor KTP).
• Jumlah Nominal: untuk mengakomodasi kepentingan
pengawasan BPR
Perubahan Penamaan Informasi
• Jenis: pada form Laporan Bulanan sebelumnya sudah
ada namun tidak dalam kolom tersendiri.
Penambahan Informasi
FORM 00.1-1
DAFTAR RINCIAN DATA KEPEMILIKAN BPR
I II III IV V VI VII
Nama Alamat Jenis No. IdentitasPSP
(Ya/Tidak)
Jumlah
Nominal
Persentase
Kepemilikan
Jenis
01 Perorangan
02 Badan Hukum
03 Pemerintah Daerah
17
3.1 Form Data Pokok
F O R M 0 0 . 2 - DAFTAR ANGGOTA DIREKSI DAN DEWAN KOMISARIS BPR
• Alamat, NIK, Jabatan, Surat Persetujuan
OJK, tanggal Berakhir Masa Berlakunya
Sertifikat Kompetensi Kerja yang Berlaku :
untuk mengakomodasi Kebutuhan
informasi terkait implementasi penerapan
ketentuan Kelembagaan, dan Tata Kelola.
Perubahan Penamaan Informasi
• Nama: semula nama Direktur dan Nama Komisaris.
• Tanggal Mulai Menjabat : semula Masa Jbtn Mulai
• Tanggal Selesai Menjabat : semula Masa Jbtn Akhir
• Memiliki Sertifikat Kompetensi Kerja yang Berlaku :
semula Memiliki Sertifikasi yang Berlaku
Penambahan Informasi
18
3.1 Form Data Pokok
F O R M 0 0 . 2 - DAFTAR ANGGOTA DIREKSI DAN DEWAN KOMISARIS BPR (Lanj.)
Penambahan Informasi
• Penambahan informasi pada kolom X sd Kolom XIV untuk
mengakomodasi Kebutuhan informasi terkait implementasi
penerapan ketentuan Kelembagaan, dan Tata Kelola.
19
3.1 Form Data Pokok
F O R M 0 0 . 3 - DATA ORGAN PELAKSANA BPR
Penambahan Informasi
• Penambahan informasi pada form 00.3 bertujuan untuk
mengakomodasi Kebutuhan informasi terkait implementasi
penerapan ketentuan Kelembagaan, dan Tata Kelola.
20
3.1 Form Data Pokok
F O R M 0 0 . 3 - DATA ORGAN PELAKSANA BPR (Lanj.)
Penambahan Informasi
• Penambahan informasi pada form 00.3 bertujuan untuk
mengakomodasi Kebutuhan informasi terkait implementasi
penerapan ketentuan Kelembagaan, dan Tata Kelola.
21
3.1 Form Data Pokok
• Nama Kantor, Koordinat Kantor, Nama Jalan dan No.: untuk
mengakomodasi Kebutuhan informasi terkait implementasi
penerapan ketentuan Kelembagaan, dan Tata Kelola.
Perubahan Penamaan Informasi
• Sandi Kantor : semula Sandi Bank
• Desa/kecamatan : semula Nama Kecamatan
• Kab./Kota : semula Sandi Kota/Kabupaten
• Pegawai tetap dan pegawai tidak tetap : semula Status
Kepegawaian
Penambahan Informasi
F O R M 0 0 . 4 - DATA DAFTAR RINCIAN KANTOR BPR
22
3.1 Form Data Pokok
• Penambahan informasi pada Form 00.5 untuk
mengakomodasi Kebutuhan data dan informasi terkait
perhitungan BMPK BPR
Penambahan Informasi
F O R M 0 0 . 5 – DATA PIHAK TERKAIT BPR SELAIN PEMILIK, ANGGOTA DIREKSI,ANGGOTA DEWAN KOMISARIS, DAN PEJABAT EKSEKUTIF
Jenis Pihak Terkait BPR
01 Perorangan
02 Badan Hukum
03 Pemerintah Daerah/Pemerintah Pusat
23
Hubungan Pihak Terkait
01 Hubungan keluarga dengan anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris dan Pemegang Saham
02 Perusahaan bukan bank yang dimiliki oleh anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, PemegangSaham, Pejabat Eksekutif, dan pihak nomor 1 diatas
03 BPR lain yang dimiliki oleh anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, Pemegang Saham, PejabatEksekutif, dan pihak nomor 1 diatas
04 BPR lain yang anggota Dewan Komisarisnya merangkap jabatan sebagai anggota Dewan Komisaris BPRdengan jumlah paling sedikit 50% dari keseluruhan anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris padaBPR
05 Perusahaan yang paling sedikit 50% (lima puluh persen) dari jumlah keseluruhan anggota Direksi dananggota Dewan Komisaris merupakan anggota Dewan Komisaris BPR
06 Peminjam yang diberikan jaminan oleh anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, pemegang saham,Pejabat Eksekutif, dan pihak 1 s.d 5 diatas.
3.1 Form Data Pokok
F O R M 0 0 . 5 – DATA PIHAK TERKAIT BPR SELAIN PEMILIK, ANGGOTA DIREKSI,ANGGOTA DEWAN KOMISARIS, DAN PEJABAT EKSEKUTIF –lanj.
24
3.2 FORM 01 - LAPORAN POSISI KEUANGAN
25
3.2 Form 01 - Laporan Posisi Keuangan
Perubahan Penamaan Informasi
• Kas dalam Rupiah: semula Kas
• Aset Lainnya: semula Aset Lain-lain
Penambahan Informasi
• Kredit yang diberikan : disajikan secara gross
(baki debet) semula disajikan secara net setelah
memperhitungkan provisi yang belum
diamortisasi, biaya transaksi yang belum
diamortisasi, pendapatan yang ditangguhkan
dalam rangka restrukturisasi, dan cadangan
kerugian restrukturisasi
• Pendapatan Bunga yang akan diterima
disajikan pada Rincian Aset Lainnya
26
3.2 Form 01 - Laporan Posisi Keuangan
Perubahan Penamaan Informasi
• Liabilitas: semula Kewajiban
• Liabilitas Segera: semula Kewajiban Segera
• Liabilitas antar kantor : semula Liabilitas Antar
kantor
• Liabilitas Lainnya : semula Kewajiban Lain-lain
• Jumlah Liabilitas : semula Jumlah Kewajban
Penambahan Informasi
• Tabungan, Deposito, Simpanan dari Bank Lain
disajikan secara gross : semula disajikan secara
nett setelah memperhitungkan biaya transaksi
belum diamortisasi
• Pinjaman yang diterima disajikan secara gross:
semula disajikan secara nett setelah
memperhitungkan biaya transaksi belum
diamortisasi dan diskonto belum diamortisasi
• Utang Bunga, Utang Pajak, Kewajiban Imbalan Kerja menjadi
disajikan pada Rincian Liabilitas Lainnya.
• Pinjaman Subordinasi dan Modal Pinjaman menjadi disajikan
pada Rincian Pinjaman yang diterima
27
3.2 Form 01 - Laporan Posisi Keuangan
Perubahan Penamaan Informasi
• Agio (Disagio) : disajikan secara net semula
disajikan secara terpisah
• Cadangan a. umum dan b. tujuan : semula
Cadangan umum dan Cadangan tujuan
• Laba (Rugi) : disajikan secara net semula disajikan
secara terpisah
• Tahun-tahun lalu: semula Laba Tahun-tahun Lalu
atau Rugi Tahun-tahun Lalu
• Tahun Berjalan : semula Laba Tahun Berjalan
atau Rugi Tahun Berjalan
• Total Liabilitas dan Ekuitas : semula Total
Kewajiban dan Ekuitas
Penambahan Informasi
FORM 01 – 1
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Sandi
KantorLiabilitas dan Ekuitas Sandi Jumlah
EKUITAS
Modal Disetor 00.6)
a. Modal Dasar 3.1.01.01.00.00
b. Modal yang Belum Disetor -/- 3.1.01.02.00.00
Tambahan Modal Disetor
a. Agio (Disagio) 3.1.02.01.00.00
b. Modal Sumbangan 00.6) 3.1.02.02.00.00
c. Dana Setoran Modal – Ekuitas 00.6) 3.1.02.03.00.00
d. Tambahan Modal Disetor Lainnya 3.1.02.99.00.00
Ekuitas Lain
a. Keuntungan (Kerugian) dari
Perubahan Nilai Aset Keuangan dalam
Kelompok Tersedia untuk Dijual
3.1.03.01.00.00
b. Keuntungan Revaluasi Aset Tetap 3.1.03.02.00.00
c. Lainnya 3.1.03.99.00.00
d. Pajak Penghasilan terkait dengan
Ekuitas Lain
3.1.03.98.00.00
Cadangan
a. Umum 3.1.04.01.00.00
b. Tujuan 3.1.04.02.00.00
Laba (Rugi)
a. Tahun – tahun Lalu 3.1.05.01.00.00
b. Tahun Berjalan 3.1.05.02.00.00
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 3.0.00.00.00.00
• Ekuitas Lain : untuk mengakomodasi dalam hal
terdapat perubahan SAK terkait penghasilan
komprehensif lain.
28
3.3 FORM 01.1 - REKENING ADMINISTRATIF
29
3.3 Form 01.1 - Rekening Administratif
Perubahan Penamaan Informasi
• Rekening Administratif Lainnya : semula Lain-
lain yang bersifat Administratif
Penambahan Informasi
• Penyajian rekening administratif dikelompokkan
menjadi Tagihan Komitmen, Kewajiban
Komitmen, Tagihan Kontinjensi dan Kewajiban
Kontinjensi
• Tagihan Komitmen Lainnya dan Kewajiban
Komitmen Lainnya : untuk mengakomodasi
dalam hal terdapat tagihan dan kewajiban
komitmen lainnya
• Tagihan Kontinjensi Lainnya : untuk
mengakomodasi dalam hal terdapat Tagihan
kontinjensi lainya
• Kewajiban Kontinjensi : untuk mengakomodasi
dalam hal BPR memiliki Tagihan yang bersifat
kontinjensi.
• Aset Produktif yang dihapusbuku di detailkan untuk kredit yang diberikan dan penempatan pada bank lain serta untuk pendapatan bunga
untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait pengawasan BPR
30
3.4 FORM 02 - LAPORAN LABA/RUGI
31
3.4 Form 02 - Laporan Laba/Rugi
Penambahan InformasiFORM 02– 1
LAPORAN LABA RUGI
Sandi
KantorNama Rekening Sandi Jumlah
Pendapatan Operasional
1.Pendapatan Bunga
a. Bunga Kontraktual
i. Surat Berharga 4.1.01.01.01.00
ii. Penempatan pada Bank Lain
Giro 4.1.01.01.02.01
Tabungan 4.1.01.01.02.02
Deposito 4.1.01.01.02.03
Sertifikat Deposito 4.1.01.01.02.04
iii. Kredit yang Diberikan
Kepada Bank Lain 4.1.01.01.03.01
Kepada Pihak Ketiga bukan Bank 4.1.01.01.03.02
b. Provisi Kredit
i. Kepada Bank Lain 4.1.01.02.01.00
ii. Kepada Pihak Ketiga Bukan Bank 4.1.01.02.02.00
c. Biaya Transaksi -/-
i. Surat Berharga 4.1.01.03.01.00
ii. Kredit yang Diberikan
Kepada Bank Lain 4.1.01.03.02.01
Kepada Pihak Ketiga bukan Bank 4.1.01.03.02.02
d. Koreksi atas Pendapatan bunga -/- 4.1.01.04.00.00
2.Pendapatan Lainnya
a. Pendapatan Jasa Transaksi 4.1.02.01.00.00
b. Keuntungan Penjualan Valuta Asing 4.1.02.02.00.00
c. Keuntungan Penjualan Surat Berharga 4.1.02.03.00.00
d. Penerimaan Kredit yang Dihapusbuku 4.1.02.04.00.00
e. Pemulihan Penyisihan Penghapusan
Aset Produktif
4.1.02.05.00.00
f. Lainnya 4.1.02.99.00.00
• Koreksi atas Pendapatan Bunga : semula
disajikan sebagai Beban Bunga
32
3.4 Form 02 - Laporan Laba/Rugi
• Beban bunga pinjaman yang diterima berupa Pinjaman
Subordinasi: semula disajikan setingkat dengan Pinjaman
yang diterima, penyesuaian dilakukan mengingat bahwa
pinjaman subordinasi merupakan bagian dari pinjaman yang
diterima
• Laba(Rugi) Operasional : disajikan secara net semula
disajikan secara tersendiri
Perubahan Penamaan Informasi
33
3.4 Form 02 - Laporan Laba/Rugi
Perubahan Penamaan Informasi
Penambahan Informasi
• Laba (Rugi) non Operasional : disajikan secara net semula
disajikan secara tersendiri
• Laba (Rugi) Tahun Berjalan Sebelum Pajak : disajikan secara
net semula disajikan terpisah, yaitu Laba tahun berjalan dan
Rugi tahun berjalan
• Jumlah Laba (Rugi) Tahun Berjalan : disajikan secara net
semula disajikan terpisah, yaitu Jumlah Laba tahun dan
Jumlah Rugi
• Pendapatan Pajak Tangguhan dan Beban Pajak Tangguhan :
untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait dengan
perhitungan rasio KPMM. Pos ini diisi dalam hal terdapat
perubahan SAK yang terkait dengan perhitungan pajak
tangguhan.
• Penghasilan Komprehensif Lain : untuk mengakomodasi
diisi dalam hal terdapat perubahan SAK yang terkait dengan
Penghasilan Komprehensif Berlaku
34
3.5 FORM 03 - KAS DALAM VALUTA ASING
35
3.5 Form 03 - Kas dalam Valuta Asing
• Tidak terdapat perubahan baik perubahan penamaan informasi dan penambahan informasi
36
3.6 FORM 04 – RINCIAN SURAT BERHARGA
37
3.6 Form 04 – Rincian Surat Berharga
Perubahan Penamaan
Informasi
• Tanggal Mulai : semula Mulai
• Tanggal Jatuh tempo : semula
Jatuh tempo
• Diskonto/Premium belum
Diamortisasi disajikan pada
kolom yang sama semula
disajikan terpisah
38
3.7 FORM 05 – REKENING PENEMPATAN PADA BANK LAIN
39
Hubungan dengan Bank
12 Terkait
20 Tidak terkait
3.7 Form 05 – Rekening Penempatan Pada Bank Lain
Perubahan Penamaan Informasi
Penambahan Informasi
• Hubungan dengan Bank : semula
Keterkaitan
• Alasan Diblokir : untuk
mengakomodasi informasi yang lebih
detai terkait penempatan BPR pada
Bank Lain diblokir
• Status BMPK : untuk mengakomodasi
kebutuhan data terkait ketentuan
BMPK
40
3.8 FORM 06 – REKENING KREDIT YANG DIBERIKAN
41
3.8 Form 06 – Daftar Rekening Kredit yang Diberikan
Perubahan Penamaan Informasi Penambahan Informasi
• Jenis : semula sifat
• Hubungan dengan Bank : semula Keterkaitan
• Nomor CIF, Nomor Identitas, No.
Rekening: untuk mengakomodasi
pelaporan kredit berdasarkan CIF tidak lagi
menggunakan prinsip penggabungan
rekening.
• Kode Kelompok Kredit : kode unik dalam
hal debitur merupakan bagian dari anggota
suatu kelompok peminjam untuk
mengakomodasi kebutuhan data kelompok
peminjam tidak terkait sebagaimana POJK
BMPK.
• Status Restrukturisasi
untuk mengakomodasi
informasi restrukturisasi
BPR
42
3.8 Form 06 – Daftar Rekening Kredit yang Diberikan
Penambahan InformasiPerubahan Penamaan Informasi
• Tanggal Mulai : semula Mulai
• Tanggal Jatuh tempo : semula
Jatuh tempo
• Jumlah Hari Tunggakan : semula
Lama Tunggakan.
• Kualitas: semula 4 Kualitas menjadi
5 Kualitas untuk mengakomodasi
penyempurnaan ketentuan KAP
PPAP BPR
• Tanggal Mulai Macet : untuk
mengakomodasi penyempurnaan
ketentuan KAP PPAP BPR
• Nominal Tunggakan : untuk
mengakomodasi penyempurnaan
ketentuan KAP PPAP BPR.
43
3.8 Form 06 – Daftar Rekening Kredit yang Diberikan
Perubahan Penamaan Informasi
• Jenis Debitur : semula Golongan Debitur
• Kategori Usaha : semula Jenis Usaha
• Lokasi Usaha : semula Lokasi Penggunaan
FORM 06 – 1
DAFTAR REKENING KREDIT YANG DIBERIKAN
XVIII XIX XX XXI XXII XXIII XXIV XXV
Jenis
Debitur
Sandi
Bank
Sektor
Ekonomi
Kategori
Usaha
Lokasi
Penggunaan
Suku Bunga Penjamin Agunan
PersentaseCara
Perhitungan
Golongan
Penjamin
Bagian
yang
Dijamin
Likuid Non Likuid
Nilai
Agunan
Nilai yang
Diperhitungkan
untuk PPAP
44
3.8 Form 06 – Daftar Rekening Kredit yang Diberikan
Perubahan Penamaan Informasi
• Plafon Awal : semula Plafon Akad
FORM 06 – 1
DAFTAR REKENING KREDIT YANG DIBERIKAN
XXVI XXVII XXVIII XXIX XXX XXXI XXXII XXXIII
Kelonggaran
tarik
Plafon Baki
Debet
Provisi Belum
Diamortisasi
Biaya Transkasi
Belum
Diamortisasi
Pendapatan Bunga
Ditangguhkan Dalam
Rangka Restrukturisasi
Cadangan
Kerugian
Restrukturisasi
Baki Debet
NetoAwal Efektif
45
3.8 Form 06 – Daftar Rekening Kredit yang Diberikan
Perubahan Penamaan Informasi
• Pendapatan Bunga Yang Akan Diterima dan
Pendapatan Bunga Dalam Penyelesaian :
disajikan secara terpisah semula disajikan
pada satu kolom
FORM 06 – 1
DAFTAR REKENING KREDIT YANG DIBERIKAN
XXXIV XXXV XXXVI XXXVII
PPAPPendapatan Bunga
Yang Akan Diterima
Pendapatan Bunga Dalam
PenyelesaianStatus BMPKYang Telah
Dibentuk
Kelebihan PPAP Dalam
Rangka Restrukturisasi
Penambahan Informasi
• Status BMPK: untuk
mengakomodasi kebutuhan
informasi terkait ketentuan BMPK
Status BMPK
00 Tidak melanggar/melampaui
Melanggar
11 Melanggar Individu
12 Melanggar Kelompok
13 Melanggar Individu dan Kelompok
Melampaui
21 Melampaui Individu
22 Melampaui Kelompok
23 Melampaui Individu dan Kelompok
46
3.9 FORM 06.1 – DAFTAR REKENING AGUNAN
47
FORM 06.1 – 1
DAFTAR REKENING AGUNAN
I II III IV V VI VII VIII
Sandi
Kantor
Kode Register/
Nomor Agunan
No.
Rekening
Jenis
Agunan
Alamat
Agunan
Nilai yang
Diagunkan
Nilai Agunan
Nilai yang
Diperhitungkan
untuk PPAP
Nominal Penilai
Tanggal
Penilaian
Terakhir
LikuidNon
Likuid
JUMLAH
3.9 Form 06.1 – Daftar Rekening Agunan
Penambahan Informasi
• Penambahan Form 06.1 untuk mengakomodasi kebutuhan
informasi lebih detail terkait agunan
• Kode register/Nomor Agunan, Nomor Rekening: untuk
mengakomodasi informasi terkait agunan yang bersifat paripasu
• Penyesuaian sandi referensi Jenis Agunan sebagaimana
ketentuan KAP PPAP
48
3.9 Form 06.1 – Daftar Rekening Agunan
49
3.10 FORM 07 – DAFTAR AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH
50
3.10 Form 07 – Daftar Agunan Yang Diambil Alih
Penambahan Informasi
• Alamat Agunan untuk mengakomodasi kebutuhan terkait lokasi
AYDA
FORM 07 – 1
DAFTAR AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH
I II III IV V VI VII
Sandi Kantor Jenis AgunanAlamat
Agunan
Tanggal
Pengambilalihan
Nilai Pengakuan
Awal
Akumulasi Kerugian
Penurunan NilaiJumlah
JUMLAH
Perubahan Penamaan Informasi
• Jumlah : semula Nilai Tercatat/Net
Realizeable Value
51
3.11 FORM 08 – RINCIAN ASET TETAP, INVENTARIS, DAN ASET TIDAK BERWUJUD
52
3.11 Form 08 – Rincian Aset Tetap, Inventaris,dan Aset Tidak Berwujud
Penambahan Informasi
• Sumber Perolehan untuk mengakomodasi kebutuhan informasi
terkait ketentuan KPMM
• Status Aset untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait
status aset bank
Perubahan Penamaan Informasi
• Jenis Aset: semula Jenis
53
3.12 FORM 09 – RINCIAN ASET LAINNYA
54
3.12 Form 09 – Rincian Aset Lainnya
Penambahan Informasi
• Aset Pajak Tangguhan : untuk mengakomodasi kebutuhan
informasi terkait perhitungan rasio KPMM, diisi dalam hal
terdapat SAK yang mengatur mengenai Pajak Tangguhan
• Uang Muka untuk Kegiatan Operasional untuk mengakomodasi
kebutuhan informasi terkait Uang Muka Kegiatan Operasional
Perubahan Penamaan Informasi
• Pendapatan Bunga yang akan Diterima :
semula disajikan di laporan posisi keuangan
menjadi di Rincian Aset Lainnya.
• Uang Muka Pajak : semula Pajak Dibayar
Dimuka.
• Tagihan kepada Perusahaan Asuransi :
semula Piutang Kepada Perusahaan Asuransi
55
3.12 Form 09.1 – Rincian Aset Lainnya - Lainnya
Penambahan Informasi
• Penambahan Informasi pada Form 09.1 untuk mengakomodasi
dalam hal terdapat subpos lainnya yang jumlahnya signifikan
Apabila jumlah sub posLainnya melebihi 25% daritotal jumlah aset lainnya,
maka sub pos tersebutdirinci pada form 09.1
56
3.13 FORM 10 – LIABILITAS SEGERA
57
3.12 Form 10 – Rincian Liabilitas Segera
FORM 10 – 1
DAFTAR RINCIAN LIABILITAS SEGERA
I II III IV
Sandi
KantorNama Rekening Sandi Jumlah
Liabilitas kepada pemerintah yang harus dibayar 2.1.01.01.00.00
Sanksi Liabilitas membayar kepada otoritas yang belum dibayarkan 2.1.01.02.00.00
Titipan Nasabah 2.1.01.03.00.00
Kredit yang diberikan bersaldo kredit 2.1.01.04.00.00
Dividen yang belum dibayarkan 2.1.01.05.00.00
Selisih lebih hasil penjualan agunan milik nasabah 2.1.01.06.00.00
Imbalan kerja 2.1.01.07.00.00
Lainnya 2.1.01.99.00.00
JUMLAH
* Deposito yang telah jatuh tempo namun belum ditarik
nasabah, dan tabungan berjangka Deposito yang telah jatuh
tempo namun belum ditarik nasabah tidak lagi disajikan di
liabilitas segera namun sesuai dengan instrumennya.
Perubahan Penamaan Informasi
• Liabilitas kepada Pemerintah yang harus
dibayar: semula Kewajiban kepada
pemerintah yang harus dibayar.
• Sanksi Liabilitas Membayar kepada Otoritas
yang belum Dibayarkan: semula Sanksi
Kewajiban Membayar kepada Otoritas yang
belum Dibayarkan.
58
3.13 FORM 11 – TABUNGAN
59
3.13 Form 11 – Tabungan
Perubahan PenamaanInformasi
• Hubungan dengan Bank:
semula Keterkaitan.
• Golongan Nasabah: semula
Golongan pemilik.
• Lokasi Nasabah semula
Lokasi Penabung.
• Tanggal Mulai semula Mulai.
• Tanggal Jatuh tempo semula
Jatuh Tempo.
Penambahan Informasi
• Nomor CIF dan Nomor
Rekening: untuk
mengakomodasi pelaporan
berdasarkan CIF dan tidak
lagi berdasarkan prinsip
penggabungan rekening
• Alasan diblokir untuk
mengakomodasi informasi
yang lebih detail terkait
alasan tabungan nasabah
diblokir
60
3.14 FORM 12 – DEPOSITO
61
3.14 Form 12 – Deposito
Perubahan PenamaanInformasi
• Hubungan dengan Bank:
semula Keterkaitan.
• Golongan Nasabah: semula
Golongan pemilik.
• Lokasi Nasabah semula
Lokasi Deposan.
• Tanggal Mulai semula Mulai.
• Tanggal Jatuh tempo semula
Jatuh Tempo.
Penambahan Informasi
• Nomor CIF dan Nomor
Rekening: untuk
mengakomodasi pelaporan
berdasarkan CIF dan tidak lagi
berdasarkan prinsip
penggabungan rekening
• Alasan diblokir : untuk
mengakomodasi informasi
yang lebih detail terkait alasan
deposito nasabah diblokir
62
3.15 FORM 13 – SIMPANAN DARI BANK LAIN
63
3.15 Form 13 – Simpanan dari Bank Lain
Perubahan PenamaanInformasi
• Jenis Bank : semula Jenis
• Hubungan dengan Bank:
semula Keterkaitan.
• Tanggal Mulai semula Mulai.
• Tanggal Jatuh tempo semula
Jatuh Tempo.
Penambahan Informasi
• Nomor CIF dan Nomor
Rekening: untuk
mengakomodasi pelaporan
berdasarkan CIF
• Alasan diblokir : untuk
mengakomodasi kebutuhan
informasi terkait alasan
simpanan dari Bank Lain
diblokir.
64
3.16 FORM 14 – LIABILITAS LAINNYA
65
3.16 Form 14 – Liabilitas Lainnya
Perubahan Penamaan Informasi
• Rincian Utang Bunga: semula
disajikan pada form tersendiri
menjadi disajikan pada Liabilitas
Lainnya
• Utang Pajak : semula disajikan pada
form tersendiri menjadi disajikan
pada Liabilitas Lainnya
• Liabilitas Imbalan Kerja : semula
disajikan di Laporan Posisi
Keuangan
• Liabilitas Sewa Pembiayaan:
semula disajikan sebagai sub jenis
dari pinjaman yang diterima.
Penambahan Informasi
• Pinjaman yang diterima dari Bank dan dari pihak ketiga bukan Bank dibedakan atas yang sudah jatuh tempo dan yang belum jatuh tempo.
• Liabilitas Pajak Tangguhan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi perhitungan rasio KPMM , diisi dalam hal terdapat SAK yang
mengatur mengenai Pajak Tangguhan
66
3.16 Form 14.1 – Liabilitas Lainnya - Lainnya
Penambahan Informasi
• Penambahan Informasi pada Form 14.1 untuk mengakomodasi
dalam hal terdapat subpos lainnya yang jumlahnya signifikan
Apabila jumlah sub posLainnya melebihi 25%
dari total LiabilitasLainnya, maka sub postersebut dirinci pada
form 14.1
67
3.17 FORM 15 – RINCIAN ASET PRODUKTIF YANG DIHAPUS BUKU
68
3.17 Form 15 – Rincian Aset Produktif Yang Dihapus Buku
Penambahan Informasi
• Penambahan Form 15 untukmengakomodasi kebutuhaninformasi terkait AsetProduktif yang Dihapusbuku
69
3.18 FORM 00.6 – DAFTAR MODAL DISETOR, MODAL SUMBANGAN, DAN
DANA SETORAN MODAL - EKUITAS
70
3.18 Form 00.6 – Daftar Modal Disetor, Modal Sumbangan, DanDana Setoran Modal - Ekuitas
Penambahan Informasi
Penambahan Form 00.6 untukmengakomodasi kebutuhan informasi terkaitketentuan permodalan BPR
71
3.19 FORM 00.7 – RINCIAN PINJAMAN YANG DITERIMA
72
3.19 Form 00.7 – Daftar Rincian Pinjaman yang Diterima
Penambahan Informasi
• Nomor CIF untukmengakomodasi Pelaporanberdasarkan CIF Kreditur
• Jenis Agunan yangDijaminkan dan NominalAgunan yang Dijaminkanuntuk mengakomodasikebutuhan data terkaitPinjaman yang Diterima
Perubahan PenamaanInformasi
• Hubungan dengan Bank:
semula Keterkaitan
• Tanggal Mulai: semula
Mulai
• Tanggal Jatuh Tempo:
semula Jatuh Tempo
Untukmegakomodir
ketentuan KPMM yang baru
73
3.19 Form 00.7 – Daftar Rincian Pinjaman yang Diterima (lanj.)
Jenis
10 Pinjaman bilateral
20 Pinjaman Sindikasi
Pinjaman Khusus
31 Dari Lembaga Pengayom
32 Dalam rangka Linkage
Pinjaman dengan Persyaratan Tertentu
41 Diperhitungkan sebagai modal inti tambahan dalam KPMM
42 Diperhitungkan sebagai modal pelengkap/pinjaman subordinasi
99 Lainnya
Semula Modal Pinjaman
Semula Pinjaman Subordinasi
74
3.20 FORM 00.8 – DAFTAR RINCIAN RASIO KEUANGAN TRIWULANAN
75
3.20 Form 00.8 – Daftar Rincian Rasio Keuangan Triwulanan
Penambahan Informasi
• Penambahan Form 00.8 untuk mengakomodasi kebutuhan informasiterkait rasio Keuangan Triwulanan
TERIMA KASIH
77
TIMELINE
2018 2019
UATSosialisasiketentuan& struktur
data
Uji coba & Sosialisasi aplikasi
Parallel Run
Okt Jan Feb Mar Jun
System integration
test
Sep
POJK dan SEOJK terbit
Bagi BPR:
T I M E L I N E
Implementasi
2020Jan
Top Related