Download - PROSPEKTUS REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR … Investa... · Bank Mandiri (Persero) Tbk Group ("Mandiri Group") yang mempunyai kantor dan kegiatan usaha di berbagai jurisdiksi. Dalam

PROSPEKTUS REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG

REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG (selanjutnya disebut “MANDIRI INVESTA PASAR UANG”) adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang-Undang Nomor 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya.

MANDIRI INVESTA PASAR UANG bertujuan untuk memberikan tingkat likuiditas yang tinggi untuk memenuhi kebutuhan dana tunai dalam waktu yang singkat sekaligus memberikan tingkat pendapatan investasi yang menarik.

MANDIRI INVESTA PASAR UANG akan melakukan investasi 100% (seratus persen) pada instrumen pasar uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang diterbitkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia serta pada obligasi yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan/atau dicatatkan di Bursa Efek.

PENAWARAN UMUM

PT Mandiri Manajemen Investasi selaku Manajer Investasi melakukan Penawaran Umum MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara terus menerus sampai dengan 10.000.000.000 (sepuluh miliar) Unit Penyertaan.

Setiap Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp. 1.000,- (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan.

Pemegang Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG tidak dikenakan biaya pembelian Unit Penyertaan (subscription fee) dan biaya penjualan kembali Unit Penyertaan (redemption fee), dan biaya pengalihan investasi (switching fee). Uraian lengkap mengenai biaya-biaya dapat dilihat pada BAB IX tentang alokasi Biaya dan Imbalan Jasa.

MANAJER INVESTASI BANK KUSTODIAN PT Mandiri Manajemen Investasi Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta Plaza Mandiri, lantai 29 Deutsche Bank Building, lantai 4 Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 36-38 Jl. Imam Bonjol Nomor 80 Jakarta 12190 - Indonesia Jakarta 10310 - Indonesia Telepon : (021) 526 3505 Telepon : (021) 2964 4137 / 2964 4141 Faksimili : (021) 526 3506 Faksimili : (021) 2964 4130 / 2964 4131 Care Center : (021) 527 3110 Website : www.mandiri-investasi.co.id

Prospektus ini diterbitkan di Jakarta pada tanggal 31 Maret 2014

Tanggal Efektif: 24 September 2004 Tanggal Mulai Penawaran: 17 Maret 2005

OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI, TIDAK JUGA MENYATAKAN KEBENARAN ATAU KECUKUPAN ISI PROSPEKTUS INI. SETIAP PERNYATAAN YANG

BERTENTANGAN DENGAN HAL-HAL TERSEBUT ADALAH PERBUATAN MELANGGAR HUKUM.

SEBELUM MEMUTUSKAN UNTUK MEMBELI UNIT PENYERTAAN REKSA DANA INI ANDA HARUS TERLEBIH DAHULU MEMPELAJARI ISI PROSPEKTUS INI KHUSUSNYA PADA BAGIAN MANAJER INVESTASI (BAB III), TUJUAN INVESTASI, KEBIJAKAN INVESTASI DAN KEBIJAKAN PEMBAGIAN KEUNTUNGAN (BAB V) DAN

FAKTOR-FAKTOR RISIKO YANG UTAMA (BAB VIII).

http://www.mandiri-investasi.co.id/

BERLAKUNYA UNDANG-UNDANG NOMOR 21 TAHUN 2011

TENTANG OTORITAS JASA KEUANGAN

(“UNDANG-UNDANG OJK”)

Dengan berlakunya Undang-undang OJK, sejak tanggal 31 Desember 2012 fungsi, tugas dan wewenang pengaturan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal telah beralih dari BAPEPAM & LK kepada Otoritas Jasa Keuangan, sehingga semua rujukan dan atau kewajiban yang harus dipenuhi kepada dan atau dirujuk kepada kewenangan BAPEPAM & LK dalam peraturan perundang-undangan yang berlaku, menjadi kepada Otoritas Jasa Keuangan.

UNTUK DIPERHATIKAN

MANDIRI INVESTA PASAR UANG tidak termasuk produk investasi dengan penjaminan. Sebelum membeli Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG, calon Pemegang Unit Penyertaan harus terlebih dahulu mempelajari dan memahami Prospektus dan dokumen penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum, maupun perpajakan. Oleh karena itu, calon Pemegang Unit Penyertaan disarankan untuk meminta pertimbangan atau nasihat dari pihak-pihak yang kompeten sehubungan dengan investasi dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG. Calon Pemegang Unit Penyertaan harus menyadari bahwa terdapat kemungkinan Pemegang Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG akan menanggung risiko sehubungan dengan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang dipegangnya. Sehubungan dengan kemungkinan adanya risiko tersebut, apabila dianggap perlu calon Pemegang Unit Penyertaan dapat meminta pendapat dari pihak-pihak yang berkompeten atas aspek bisnis, hukum, keuangan, perpajakan, maupun aspek lain yang relevan.

PT Mandiri Manajemen Investasi ("Manajer Investasi") merupakan bagian dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Group ("Mandiri Group") yang mempunyai kantor dan kegiatan usaha di berbagai jurisdiksi. Dalam menjalankan kegiatan usahanya setiap kantor Mandiri Group akan selalu mentaati ketentuan peraturan yang berlaku di masing-masing jurisdiksi di mana kantor-kantor dari Mandiri Group tersebut berada. Peraturan perundang-undangan yang berlaku di setiap jurisdiksi dapat berbeda dan dapat pula saling terkait antar jurisdiksi, baik dikarenakan adanya kerja sama antar jurisdiksi maupun penerapan asas timbal balik (reciprocal) antara jurisdiksi yang bersangkutan, seperti namun tidak terbatas peraturan perundang-undangan mengenai anti pencucian uang, anti terorisme maupun perpajakan, yang keberlakuannya mungkin mengharuskan setiap kantor Mandiri Group untuk dapat berbagi informasi termasuk pelaporan dan pemotongan pajak yang terutang oleh calon pemodal yang akan dilakukan oleh Manajer Investasi dari waktu ke waktu kepada otoritas dari jurisdiksi setempat atau untuk kepentingan masing-masing otoritas yang bekerja sama atau menerapkan asas timbal balik (reciprocal) tersebut. Manajer Investasi akan selalu menjaga kerahasiaan data nasabah dan wajib memenuhi ketentuan kerahasiaan nasabah yang berlaku di Indonesia. Dalam hal Manajer Investasi diwajibkan untuk memberikan data nasabah, data nasabah hanya akan disampaikan secara terbatas untuk data yang diminta oleh otoritas yang berwenang sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

DAFTAR ISI HAL BAB I. ISTILAH DAN DEFINISI ............................................. 1 BAB II. KETERANGAN MENGENAI MANDIRI INVESTA PASAR UANG ... 7 BAB III. MANAJER INVESTASI .............................................. 12 BAB IV. BANK KUSTODIAN ................................................. 16 BAB V. TUJUAN INVESTASI, KEBIJAKAN INVESTASI DAN KEBIJAKAN

PEMBAGIAN KEUNTUNGAN........................................ 18 BAB VI. METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK

DALAM PORTOFOLIO MANDIRI INVESTA PASAR UANG ........... 21 BAB VII. PERPAJAKAN ....................................................... 23 BAB VIII. MANFAAT INVESTASI DAN FAKTOR-FAKTOR RISIKO YANG

UTAMA............................................................... 25 BAB IX. ALOKASI BIAYA DAN IMBALAN JASA ............................. 27 BAB X. HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN ....................... 30 BAB XI. PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI .................................... 32 BAB XII. PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT

PENYERTAAN …..................................................... 36 BAB XIII. PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI

(PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN ............................... 41 BAB XIV. PERSYARATAN DAN TATA CARA PENGALIHAN UNIT

PENYERTAAN ............................... 45 BAB XV. SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN)

DAN PENGALIHAN INVESTASI MANDIRI INVESTA PASAR UANG 48 BAB XVI. PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR-FORMULIR

BERKAITAN DENGAN PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN ....................................................... 51

BAB XVII. INFORMASI PENGADUAN NASABAH .............................. 52 BAB XVIII. PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN ........ 53

1

BAB I

ISTILAH DAN DEFINISI

1.1. AFILIASI

a. Hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara horisontal maupun vertikal;

b. Hubungan antara satu pihak dengan pegawai, Direktur, atau Komisaris dari pihak tersebut;

c. Hubungan antara 2 (dua) perusahaan dimana terdapat satu atau lebih anggota Direksi atau Komisaris yang sama;

d. Hubungan antara perusahaan dengan suatu pihak, baik langsung maupun tidak langsung, mengendalikan atau dikendalikan oleh perusahaan tersebut;

e. Hubungan antara 2 (dua) perusahaan yang dikendalikan baik langsung maupun tidak langsung oleh pihak yang sama; atau

f. hubungan antara perusahaan dan pemegang saham utama.

1.2. BANK KUSTODIAN

Bank Kustodian adalah Bank Umum yang telah mendapat persetujuan OJK untuk menyelenggarakan kegiatan usaha sebagai Kustodian, yaitu memberikan jasa penitipan Efek (termasuk Penitipan Kolektif atas Efek yang dimiliki bersama oleh lebih dari satu Pihak yang kepentingannya diwakili oleh Kustodian) dan harta lain yang berkaitan dengan Efek serta jasa lain, termasuk menerima dividen, bunga, dan hak-hak lain, menyelesaikan transaksi Efek, dan mewakili pemegang rekening yang menjadi nasabahnya.

1.3. BADAN PENGAWAS PASAR MODAL DAN LEMBAGA KEUANGAN (“BAPEPAM & LK”)

BAPEPAM & LK adalah lembaga yang melakukan pembinaan, pengaturan, dan pengawasan sehari- hari kegiatan Pasar Modal sebagaimana dimaksud dalam Undang-undang Pasar Modal.

Sesuai Undang-Undang OJK, sejak tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas dan wewenang pengaturan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal beralih dari BAPEPAM & LK ke Otoritas Jasa Keuangan.

1.4. BUKTI KEPEMILIKAN

Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif menghimpun dana dengan menerbitkan Unit Penyertaan kepada pemodal.

Unit Penyertaan adalah satuan ukuran yang menunjukkan bagian kepentingan setiap Pemegang Unit Penyertaan dalam portofolio investasi kolektif.

Dengan demikian Unit Penyertaan merupakan bukti kepesertaan Pemegang Unit Penyertaan dalam Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Manajer Investasi melalui Bank Kustodian akan menerbitkan Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan yang berisi jumlah Unit Penyertaan

2

yang dimiliki oleh masing-masing Pemegang Unit Penyertaan dan berlaku sebagai bukti kepemilikan Unit Penyertaan Reksa Dana.

1.5. EFEK

Efek adalah surat berharga.

Sesuai dengan Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.B.1 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor KEP-552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 (“Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.B.1”), Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif hanya dapat melakukan pembelian dan penjualan atas:

a. Efek yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek baik di dalam maupun di luar negeri;

b. Efek Bersifat Utang seperti surat berharga komersial (commercial paper) yang sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek, Surat Utang Negara, dan/atau Efek Bersifat Utang yang diterbitkan oleh lembaga internasional dimana Pemerintah Indonesia menjadi salah satu anggotanya;

c. Efek Beragun Aset yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek;

d. Instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, meliputi Sertifikat Bank Indonesia, Surat Berharga Pasar Uang, Surat Pengakuan Hutang, dan Sertifikat Deposito, baik dalam Rupiah maupun dalam mata uang asing; dan/atau

e. Surat berharga komersial dalam negeri yang jatuh temponya di bawah 3 (tiga) tahun dan telah diperingkat oleh perusahaan pemeringkat Efek.

1.6. EFEKTIF

Efektif adalah terpenuhinya seluruh tata cara dan persyaratan Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-undang Pasar Modal dan Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IX.C.5 tentang Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor Kep-430/PM/2007 tanggal 19 Desember 2007 (“Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IX.C.5”). Surat pernyataan efektif Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif akan dikeluarkan oleh OJK.

1.7. FORMULIR PEMBUKAAN REKENING

Formulir Pembukaan Rekening adalah formulir asli yang harus diisi dan ditandatangani oleh calon pembeli sebelum membeli Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang pertama kali (pembelian awal).

3

1.8. FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh calon Pemegang Unit Penyertaan untuk membeli Unit Penyertaan yang kemudian diisi, ditandatangani dan diajukan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi.

1.9. FORMULIR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh Pemegang Unit Penyertaan untuk menjual kembali Unit Penyertaan yang dimilikinya yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh Pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi.

1.10. FORMULIR PROFIL CALON PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan adalah formulir yang disyaratkan untuk diisi oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sebagaimana diharuskan oleh Peraturan BAPEPAM Nomor IV.D.2 tentang Profil Pemodal Reksa Dana, yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor Kep-20/PM/2004 tanggal 29 April 2004, yang berisikan data dan informasi mengenai profil risiko calon Pemegang Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang pertama kali (pembelian awal) di Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi.

1.11 FORMULIR PENGALIHAN INVESTASI

Formulir Pengalihan Investasi adalah formulir asli yang dipakai oleh Pemegang Unit Penyertaan untuk mengalihkan Unit Penyertaan yang dimilikinya dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG ke ke Reksa Dana Saham yang dikelola oleh Manajer Investasi yaitu REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY MOVEMENT, REKSA DANA INVESTA EKUITAS DINAMIS, dan REKSA DANA MANDIRI INVESTA ATRAKTIF, dengan ketentuan apabila permohonan Pengalihan Investasi oleh Pemegang Unit Penyertaan dilakukan melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi, pengalihan investasi tersebut hanya dapat dilakukan kepada Reksa Dana yang dijual melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang sama. MANDIRI INVESTA PASAR UANG tidak dapat menerima pengalihan investasi dari semua reksa dana yang dikelola oleh Manajer Investasi.

1.12. HARI BURSA

Hari Bursa adalah setiap hari diselenggarakannya perdagangan efek di Bursa Efek, yaitu hari Senin sampai dengan hari Jumat, kecuali hari tersebut merupakan hari libur nasional atau dinyatakan sebagai hari libur oleh Bursa Efek.

4

1.13. HARI KERJA

Hari Kerja adalah hari Senin sampai dengan hari Jumat, kecuali hari libur nasional yang ditetapkan oleh Pemerintah Republik Indonesia.

1.14. KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF

Kontrak Investasi Kolektif adalah kontrak antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian yang mengikat Pemegang Unit Penyertaan, dimana Manajer Investasi diberi wewenang untuk mengelola portofolio investasi kolektif dan Bank Kustodian diberi wewenang untuk melaksanakan penitipan kolektif.

1.15. LAPORAN BULANAN KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN

Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan adalah laporan yang diterbitkan oleh Bank Kustodian dan akan dikirimkan selambat-lambatnya pada hari ke-12 (kedua belas) setelah akhir bulan yang memuat sekurang-kurangnya (a) nama, alamat, judul akun, dan nomor akun dari Pemegang Unit Penyertaan, (b) Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir bulan, (c) Jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan, (d) Total nilai Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan, (e) tanggal setiap pembagian uang tunai (jika ada), (f) rincian dari portofolio yang dimiliki dan (g) Informasi bahwa tidak terdapat mutasi (pembelian dan/atau penjualan kembali dan/atau pengalihan) atas Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan pada bulan sebelumnya. Apabila pada bulan sebelumnya terdapat mutasi (pembelian dan/atau penjualan kembali dan/atau pengalihan) atas jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan, maka Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan akan memuat tambahan informasi mengenai (a) jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki pada awal periode, (b) tanggal, Nilai Aktiva Bersih dan jumlah Unit Penyertaan yang dibeli atau dijual kembali (dilunasi) atau dialihkan pada setiap transaksi selama periode dan (c) rincian status pajak dari penghasilan yang diperoleh Pemegang Unit Penyertaan selama periode tertentu dengan tetap memperhatikan kategori penghasilan dan beban (jika ada) sebagaimana dimaksud dalam Peraturan BAPEPAM Nomor X.D.1 yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor Kep-06/PM/2004 tanggal 9 Februari 2004 tentang Laporan Reksa Dana (“Peraturan BAPEPAM Nomor X.D.1”). Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan berlaku sebagai bukti kepemilikan dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG.

1.16. MANAJER INVESTASI

Manajer Investasi adalah Pihak yang kegiatan usahanya mengelola Portofolio Efek untuk para nasabahnya atau mengelola portofolio investasi kolektif untuk sekelompok nasabah.

1.17. NILAI AKTIVA BERSIH (NAB)

NAB adalah nilai pasar yang wajar dari suatu Efek dan kekayaan lain dari Reksa Dana dikurangi seluruh kewajibannya.

5

Metode Penghitungan NAB Reksa Dana harus dilakukan sesuai dengan Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.C.2 tentang Nilai Pasar Wajar Dari Efek Dalam Portofolio Reksa Dana, yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor Kep-367/BL/2012 tanggal 9 Juli 2012 (“Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.C.2”), dimana perhitungan NAB menggunakan nilai pasar wajar yang ditentukan oleh Manajer Investasi.

NAB Reksa Dana dihitung dan diumumkan setiap Hari Bursa.

1.18. OTORITAS JASA KEUANGAN (“OJK”)

OJK adalah lembaga yang independen dan bebas dari campur tangan pihak lain, yang mempunyai fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan, pengawasan, pemeriksaan, dan penyidikan sebagaimana dimaksud dalam Undang-undang Nomor 21 Tahun 2011 tentang OJK (“Undang-Undang OJK”).

Sesuai Undang-undang OJK, sejak tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas dan wewenang pengaturan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal beralih dari BAPEPAM & LK ke OJK.

1.19. PENAWARAN UMUM

Penawaran Umum adalah kegiatan penawaran Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang dilakukan oleh Manajer Investasi untuk menjual Unit Penyertaan kepada Masyarakat berdasarkan tata cara yang diatur dalam Undang-undang Pasar Modal dan Kontrak Investasi Kolektif.

1.20. PERNYATAAN PENDAFTARAN

Pernyataan Pendaftaran adalah dokumen yang wajib disampaikan oleh Manajer Investasi kepada OJK dalam rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-undang Pasar Modal dan Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IX.C.5.

1.21. PORTOFOLIO EFEK

Portofolio Efek adalah kumpulan Efek yang merupakan kekayaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG.

1.22. PROSPEKTUS

Prospektus adalah setiap pernyataan yang dicetak atau informasi tertulis yang digunakan untuk Penawaran Umum Reksa Dana dengan tujuan pemodal membeli Unit Penyertaan Reksa Dana, kecuali pernyataan atau informasi yang berdasarkan peraturan OJK yang dinyatakan bukan sebagai Prospektus.

1.23. REKSA DANA

Reksa Dana adalah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam Portofolio Efek oleh Manajer Investasi. Sesuai Undang-undang Pasar Modal, Reksa Dana dapat berbentuk: (i) Perseroan Tertutup atau Terbuka; atau (ii) Kontrak

6

Investasi Kolektif. Bentuk hukum Reksa Dana yang ditawarkan dalam Prospektus ini adalah Kontrak Investasi Kolektif.

1.24. SURAT KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN

Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan adalah surat konfirmasi yang mengkonfirmasikan instruksi pembelian dan/atau penjualan kembali Unit Penyertaan dan/atau pengalihan investasi oleh Pemegang Unit Penyertaan dan menunjukkan jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan. Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan akan diterbitkan oleh Bank Kustodian dan dikirimkan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah:

(i) aplikasi pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik oleh Bank Kustodian (in good fund and in complete application);atau

(ii) aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi;atau

(iii) aplikasi pengalihan investasi dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

1.25. UNDANG-UNDANG PASAR MODAL

Undang-undang Pasar Modal adalah Undang-undang Republik Indonesia Nomor 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal tanggal 10 November 1995.

7

BAB II

KETERANGAN MENGENAI MANDIRI INVESTA PASAR UANG

2.1. PEMBENTUKAN MANDIRI INVESTA PASAR UANG

MANDIRI INVESTA PASAR UANG adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif sebagaimana termaktub dalam akta Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 89 tanggal 27 Agustus 2004 jis. akta Pengubahan I Terhadap Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 119 tanggal 30 Desember 2004, akta Pengubahan II Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 11 tanggal 2 Juni 2006, akta Pengubahan III Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 106 tanggal 27 Maret 2008, akta Pengubahan IV dan Pernyataan Kembali Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 49 tanggal 30 Maret 2009, kelima akta tersebut dibuat di hadapan Imas Fatimah SH., notaris di Jakarta, akta Pengubahan V Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 47 tanggal 30 Juli 2009, akta Pengubahan VI Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 12 tanggal 9 Oktober 2009 dan akta Pengubahan VII dan Pernyataan Kembali Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 32 tanggal 8 April 2010, ketiga akta tersebut dibuat di hadapan Khairina SH., notaris di Jakarta, akta Pengubahan VIII Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 01 tanggal 7 Februari 2011, akta Pengubahan IX dan Pernyataan Kembali Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 25 tanggal 21 Februari 2013, akta Pengubahan X Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 20 tanggal 20 Mei 2013, dan akta Pengubahan XI Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 27 tanggal 18 September 2013 keempatnya dibuat di hadapan Pratiwi Handayani SH., notaris di Jakarta (selanjutnya disebut “Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG”), antara PT Mandiri Manajemen Investasi sebagai Manajer Investasi dengan Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta sebagai Bank Kustodian.

2.2. PENAWARAN UMUM

PT Mandiri Manajemen Investasi sebagai Manajer Investasi melakukan Penawaran Umum atas Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara terus menerus masing-masing sampai dengan 10.000.000.000 (sepuluh miliar) Unit Penyertaan.

Setiap Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp. 1.000,- (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan.

Manajer Investasi dapat menambah jumlah Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dengan melakukan perubahan Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku.

8

2.3. PENGELOLA MANDIRI INVESTA PASAR UANG

PT Mandiri Manajemen Investasi sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga profesional yang terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi.

a. Komite Investasi

Ketua : Muhammad Hanif

Anggota : Wendy Isnandar

Ferry Indra Zen

Muhammad Hanif

Muhammad Hanif bergabung dengan PT Mandiri Manajemen Investasi pada bulan Juli 2012 sebagai Senior Executive Vice President dan kemudian menjabat sebagai Direktur Utama sejak bulan Desember 2012. Beliau mengawali karirnya di bidang keuangan sejak tahun 1988 dengan bergabung di Bank Niaga dan mengepalai beberapa bagian atau departemen dalam kurun waktu 8 tahun. Pada tahun 1996 beliau bergabung dengan PT Danareksa Investment Management yang diawali sebagai relationship manager untuk nasabah-nasabah institusi dan diakhiri sebagai Direktur Utama pada tahun 2005. Sejak tahun 2005 hingga 2010, Muhammad Hanif ditugaskan oleh Menteri Negara BUMN sebagai anggota Direksi PT Danareksa (Persero). Dalam kurun waktu tersebut dia menjabat pula sebagai anggota Komisaris (2005-2007) dan Komisaris Utama (2007-2010) di PT Danareksa Investment Management. Setelah selesai masa jabatannya di PT Danareksa (Persero) Muhammad Hanif menjalankan usaha yang bergerak di bidang pengelolaan investasi sektor riil (dikenal dengan istilah private equity firm) sampai dengan pertengahan tahun 2012. Muhammad Hanif adalah lulusan dari Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia jurusan Manajemen Pemasaran pada tahun 1987 dan telah memiliki izin sebagai Wakil Manajer Investasi dari BAPEPAM & LK melalui Surat Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor Kep-13/PM/IP/WMI/1999 Tanggal 12 Maret 1999.

Wendy Isnandar

Wendy Isnandar memperoleh gelar Master of Science dari London Metropolitan University, London pada tahun 2006 dan Sarjana Ekonomi dari Sekolah Ekonomi Perbanas, Jakarta pada tahun 1995. Sebelum bergabung dengan PT Mandiri Manajemen Investasi di awal November 2010, Wendy Isnandar mengawali kariernya di Bank Mandiri di Wealth Management Group, Consumer Banking Treasury Departement PT Bank Mandiri sebagai Kepala Pengembangan Produk, Program Pemasaran & Teknologi pada tahun 2006 - 2007, kemudian beralih tugas di Wealth Management Group, Pengembangan Produk & Bancassurance Departemen PT Bank Mandiri, Tbk Jakarta sebagai Asisten Wakil Presiden, Investasi Produk Team Leader sejak tahun 2007 - 2009. Selanjutnya sampai dengan akhir bulan Oktober 2010, Wendy Isnandar menjabat sebagai Manajer Pemasaran untuk daerah Regional XI-Denpasar, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Denpasar Bali.

9

Berbagai pendidikan non formal yang berkaitan dengan Pasar Modal dan Keuangan telah dijalaninya. Wendy Isnandar telah memperoleh izin perorangan sebagai Wakil Manajer Investasi yang dikeluarkan oleh BAPEPAM & LK melalui Surat Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor Kep-25/BL/WMI/2010 tanggal 18 Agustus 2010.

Ferry Indra Zen

Ferry Indra Zen memperoleh gelar Sarjana Manajemen Informatika dari Sekolah Tinggi Informatika & Komputer, Jakarta pada tahun 1987. Sebelum bergabung dengan PT Mandiri Manajemen Investasi di Juni 2013, Beliau mengawali kariernya sebagai Analis Programer sejak tahun 1983-1990, kemudian Beliau melanjutkan kariernya sebagai Data Center Operation Head di PT Bank Niaga pada tahun 1990-1992, masih pada perusahaan yang sama Beliau kemudian menjabat sebagai Information Services Department Head pada tahun 1992-1995, dilanjutkan pada tahun 1995-1997 Beliau menjabat sebagai System Integration & Planning. Perkembangan karier Beliau berlanjut di PT. Niaga Aset Manajemen dengan menjabat sebagai General Manager Operation pada tahun 1997-2001 dan sebagai General Manager Marketing pada tahun 2001-2003. Pada tahun 2003-2009 Beliau menjabat sebagai Direktur di PT CIMB-Principal Asset Management, dan dilanjutkan pada Dana Pensiun Bank Indonesia (DAPENBI) sebagai Direktur pada tahun 2009-2013. Berbagai pendidikan non formal yang berkaitan dengan Pasar Modal dan Keuangan telah dijalaninya.

b. Tim Pengelola Investasi

Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai pelaksana harian atas kebijaksanaan, strategi, dan eksekusi investasi yang telah diformulasikan bersama dengan Komite Investasi. Anggota Tim Pengelola Investasi terdiri dari:

Ketua Tim Pengelola Investasi : Priyo Santoso

Anggota Tim Pengelola Investasi : M. Taufiq Ferdy Reza

Aldo Perkasa

Elisa Anastasia

Priyo Santoso

Priyo Santoso memperoleh gelar Master of Applied Finance dari The University of Melbourne Australia dan Sarjana Fisika dari Universitas Indonesia. Bergabung dengan PT Mandiri Manajemen Investasi, dan menjabat sebagai Chief Investment Officer sejak Juli 2010. Priyo memulai karirnya di Bank Niaga pada tahun 1991 sebagai Analis Pasar Keuangan dan Risk Management untuk Treasury Management Division dan selanjutnya, ia bergabung dengan PT Sigma Batara Securities sebagai Fixed Income Research Analyst pada tahun 1995. Berkat kemampuannya dalam bidang Efek Pendapatan Tetap (Fixed Income Securities), ia diterima bergabung di PT Danareksa Investment Management pada tahun 1996 sebagai Portfolio Manager. Pada Agustus 2005 yang bersangkutan dipromosikan menjadi Head of Investment Management Division PT Danareksa (Persero) hingga Juli

10

2009, dan selanjutnya pada Agustus 2009 ditunjuk sebagai Head of Risk Management untuk memperkuat proses manajemen risiko PT Danareksa (Persero). Priyo telah mendapat izin Wakil Manajer Investasi dari BAPEPAM & LK melalui Surat Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor 87/PM/IP/WMI/1996 tanggal 2 Oktober 1996.

M. Taufiq Ferdy Reza

M. Taufiq Ferdy Reza memperoleh gelar Magister Manajemen dari Universitas Indonesia pada tahun 2008 dan memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dari Fakultas Ekonomi Universitas Trisakti pada tahun 2000. Bergabung di Investment Division PT Mandiri Manajemen Investasi sejak tahun 2008 sebagai Fixed Income and Money Market Portfolio Manager. Mengawali karir di bidang pasar modal sejak tahun 2003 di Investment Management Division PT Mandiri Sekuritas dan kemudian pada tahun 2005 di Marketing and Product Development Division PT Mandiri Manajemen Investasi. Memperoleh izin sebagai Wakil Manajer Investasi dari BAPEPAM & LK berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor Kep-08/BL/WMI/2008 tanggal 4 April 2008.

Aldo Perkasa

Aldo Perkasa memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas Pelita Harapan, pada tahun 2006. Aldo bergabung dengan Divisi Investment PT Mandiri Manajemen Investasi pada tahun 2011 sebagai portfolio manager. Aldo memulai karirnya sebagai analis investasi pada tahun 2007 dan sebagai portfolio manager pada tahun 2009 di Danareksa Investment Management. Aldo telah memperoleh izin perorangan sebagai Wakil Manajer Investasi (WMI) yang dikeluarkan oleh BAPEPAM & LK melalui Surat Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor Kep-21/BL/WMI/2008 tanggal 29 Juli 2008, serta telah lulus ujian CFA level 1 pada tahun 2010 dan lulus ujian kecakapan profesi Wakil Perantara Pedagang Efek pada tahun 2008.

Elisa Anastasia

Elisa Anastasia memperoleh gelar S1 dari Fakultas Ekonomi Universitas Trisakti di tahun 1997. Sebelum bergabung dengan PT Mandiri Manajemen Investasi, ia bekerja pada Divisi Investment Banking PT Mandiri Sekuritas sejak tahun 2000 dan pada Divisi Finance dan Fixed Income pada PT Exim Securities sejak tahun 1997. Elisa bertanggung jawab dalam melaksanakan dealing atas portofolio obligasi yang dikelola PT Mandiri Manajemen Investasi. Elisa telah memperoleh izin sebagai Wakil Manajer Investasi dari BAPEPAM & LK berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor Kep-31/BL/WMI/2006 tanggal 2 Oktober 2006

2.4. IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN

Berikut adalah ikhtisar keuangan Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG

periode tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 yang telah diperiksa oleh Akuntan Publik Drs. Achmad Hidayat, CPA dari Kantor

11

Akuntan Publik Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan – PKF Accountants & business advisers.

Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak dianggap sebagai indikasi kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu.

2013 2012

Jumlah hasil investasi (%) 5.37 4.56

Hasil investasi setelah memperhitungkan beban pemasaran (%)

5.37 4.56

Beban operasi (%) 1.26 1.25

Perputaran portofolio 0.47 0.33

Persentase penghasilan kena pajak (%) - -

12

BAB III

MANAJER INVESTASI

3.1. KETERANGAN SINGKAT TENTANG MANAJER INVESTASI

PT Mandiri Manajemen Investasi berkedudukan di Jakarta, didirikan dengan Akta Nomor 54 tanggal 26 Oktober 2004, dibuat di hadapan Imas Fatimah SH., Notaris di Jakarta, pengesahan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor C-29615 HT.01.TH.2004 tanggal 7 Desember 2004 dan telah diumumkan dalam Tambahan Nomor 2744, Berita Negara Republik Indonesia Nomor 21 tanggal 15 Maret 2005.

Anggaran dasar PT Mandiri Manajemen Investasi telah diubah seluruhnya dalam rangka penyesuaian dengan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas sebagaimana termaktub dalam akta Nomor 19 tanggal 14 Agustus 2008, dibuat di hadapan Lenny Janis Ishak, SH., notaris di Jakarta, yang telah memperoleh persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor AHU-72425.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan di bawah Nomor AHU-0094805.AH.01.09.Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008.

Anggaran dasar PT Mandiri Manajemen Investasi terakhir diubah dengan akta Nomor 18 tanggal 25 Juni 2010, dibuat di hadapan Lenny Janis Ishak, SH., notaris di Kota Jakarta Selatan, yang telah diterima dan dicatat dalam Database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia. di bawah Nomor AHU-AH.01.10-19159 tanggal 28 Juli 2010 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan di bawah Nomor AHU-0056602.AH.01.09 Tahun 2010 tanggal 28 Juli 2010.

PT Mandiri Manajemen Investasi adalah merupakan badan hukum yang dibentuk sebagai hasil pemisahan (spin-off) kegiatan PT Mandiri Sekuritas dibidang Manajer Investasi sesuai dengan Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor Kep-48/PM/2004 tanggal 28 Desember 2004, sehingga seluruh kegiatan pengelolaan termasuk hak dan kewajiban yang ada dialihkan dari PT Mandiri Sekuritas kepada PT Mandiri Manajemen Investasi.

Pemisahan (spin-off) kegiatan PT Mandiri Sekuritas dibidang Manajer Investasi menjadi badan usaha sendiri dengan nama PT Mandiri Manajemen Investasi dilakukan dalam rangka pengembangan usaha dan kemandirian profesionalisme kegiatan Pasar Modal maka, dan dalam pemisahan tersebut tidak terjadi perubahan dalam operasional termasuk aset pemodal yang dikelola kecuali tanggung jawab pengelolaan yang semula PT Mandiri Sekuritas menjadi PT Mandiri Manajemen Investasi.

PT Mandiri Manajemen Investasi telah memperoleh izin Perusahaan Efek sebagai Manajer Investasi dari Ketua BAPEPAM Nomor Kep-11/PM/MI/2004 tanggal 28 Desember 2004.

PT Mandiri Manajemen Investasi memilki anak perusahaan yang berdomisili di Singapura dengan nama MANDIRI INVESTMENT MANAGEMENT PTE LTD,

13

dengan izin usaha dari MONETARY AUTHORITY OF SINGAPORE pada tanggal 22 Agustus 2013.

Susunan Anggota Direksi dan Dewan Komisaris Manajer Investasi:

Susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris PT Mandiri Manajemen Investasi pada saat Prospektus ini diterbitkan adalah sebagai berikut:

Direksi

Direktur Utama : Muhammad Hanif Direktur : Wendy Isnandar

Dewan Komisaris

Komisaris Utama : Chrisna Pranoto Komisaris : Jiantok Hardjiman

3.2. PENGALAMAN MANAJER INVESTASI

Sesuai dengan proses pendiriannya bahwa PT Mandiri Manajemen Investasi adalah merupakan badan hukum yang dibentuk dari hasil pemisahan (spin-off) kegiatan PT Mandiri Sekuritas di bidang Manajer Investasi.

Pengalaman Manajer Investasi PT Mandiri Manajemen Investasi adalah berasal dari PT Mandiri Sekuritas yaitu sejak PT Bumi Daya Sekuritas dan PT Merincorp Securities sebagai perusahaan efek yang bergabung memperoleh izin sebagai Manajer Investasi dari Ketua BAPEPAM Nomor 04/PM-MI/1993 pada tanggal 22 Oktober 1993 yang diberikan kepada PT Bumi Daya Sekuritas dan Nomor KEP-05/PM-MI/1995 yang diberikan kepada PT Merincorp Securities.

Kedua perusahaan efek tersebut telah memiliki pengalaman yang cukup dalam mengelola dana nasabah. Sebagian besar dana yang dikelola berupa dana pengelolaan yang bersifat Non-Reksa Dana.

Dari kedua perusahaan efek tersebut telah diperoleh suatu karakter baru yang merupakan gabungan karakter dan kemampuan dalam menghadapi permasalahan investasi efek di pasar modal dan di pasar uang yang berkaitan dengan investasi milik beberapa perusahaan BUMN yang menjadi nasabah PT Bank Bumi Daya (Persero), PT Bank Ekspor Impor Indonesia (Persero) dan PT Bank Merincorp.

Berikut jumlah Reksa Dana yang dikelola sampai dengan Januari 2014 adalah terdiri dari:

1 RD Mandiri ASA Sejahtera

2 RD Mandiri Dynamic Equity

3 RD Mandiri Investa Atraktif

4 RD Mandiri Investa Atraktif Syariah

5 RD Mandiri Investa Dynamic Balanced Strategy

6 RD Mandiri Investa Ekuitas Dinamis

7 RD Mandiri Investa Ekuitas Syariah

8 RD Mandiri Investa Equity ASEAN 5 Plus

14

9 RD Mandiri Investa Equity Dynamo Factor

10 RD Mandiri Investa Equity Movement

11 RD Mandiri Investa UGM

12 RD Mandiri Saham Atraktif

13 RD Mandiri Saham Dinamis

14 RD Mandiri Saham Prima

15 RD Mandiri Aktif

16 RD Mandiri Investa Aktif

17 RD Mandiri Investa Syariah Berimbang

18 RD Investa Dana Dollar Mandiri

19 RD Mandiri Investa Dana Obligasi 2

20 RD Mandiri Investa Dana Pendapatan Optimal

21 RD Mandiri Investa Dana Pendapatan Optimal 2

22 RD Mandiri Investa Dana Syariah

23 RD Mandiri Investa Dana Utama

24 RD Mandiri Investa Keluarga

25 RD Mandiri Obligasi Utama

26 RD Mandiri Investa Obligasi Dinamis

27 RD Mandiri Investa Obligasi Selaras

28 RD Tugu Mandiri Mantap

29 RD Mandiri Dana Optima

30 RD Mandiri Investa Pasar Uang

31 RD Mandiri Kapital Prima

32 RD Mandiri Dana Protected Berkala 5

33 RD Terproteksi Mandiri Seri 1






39 RDT Mandiri Amanah Syariah Protected Dollar Fund

40 RDT Mandiri Protected Dynamic seri 2







47 RDT Mandiri Protected Dynamic Syariah seri 1



15


51 RDT MANDIRI PROTECTED INCOME FUND DOLLAR

52 RDT MANDIRI PROTECTED INCOME FUND DOLLAR 4

53 RDT MANDIRI PROTECTED INCOME FUND DOLLAR 5

54 RDT Mandiri Protected Smart seri 10










64 RDT MANDIRI PROTECTED SMART SYARIAH SERI 1

65 RDT MANDIRI PROTECTED SMART SYARIAH SERI 2

66 RDT Mandiri Top Dollar

67 RDT Mandiri Top Dollar 2

dengan total dana kelolaan Reksa Dana PT Mandiri Manajemen Investasi mencapai lebih dari Rp. 21,147.53 triliun per Januari 2014. PT Mandiri Manajemen Investasi juga telah bekerja sama dengan beberapa bank yang bereputasi tinggi untuk memasarkan produk-produk Reksa Dana seperti Bank Mandiri, Bank Syariah Mandiri, ANZ Indonesia, Bank Commonwealth, Standard Chartered Bank, The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (HSBC), Bank CIMB Niaga, Bank Permata, Bank Internasional Indonesia, Bank DBS Indonesia, UOB Buana, Citibank.,N.A dan Mandiri Sekuritas.

3.3. PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN MANAJER INVESTASI

Pihak-pihak yang terafiliasi dengan Manajer Investasi adalah PT Bank Mandiri (Persero), Tbk, PT Mandiri Sekuritas, PT Bank Syariah Mandiri, PT Bank Sinar Harapan Bali, PT Mandiri Tunas Finance, PT AXA Mandiri Financial Services, Mandiri Investment Management PTE LTD, PT Digital Artha Media, Dana Pensiun Bank Mandiri Bank Mandiri Dana Pensiun Bank Mandiri 1, Dana Pensiun Bank Mandiri 2, Dana Pensiun Bank Mandiri 3, Dana Pensiun Bank Mandiri 4, PT Estika Daya Mandiri, PT Asuransi Staco Mandiri, PT Mulia Sasmita Bhakti, PT Krida Upaya Tunggal, PT Wahana Optima Permai, PT Pengelola Investama Mandiri, dan Koperasi Kesehatan Pegawai dan Pensiunan Bank Mandiri (Mandiri Healthcare).

16

BAB IV

BANK KUSTODIAN

4.1. KETERANGAN SINGKAT MENGENAI BANK KUSTODIAN

Deutsche Bank AG didirikan berdasarkan hukum dan peraturan perundang-undangan Negara Republik Federal Jerman, berkedudukan dan berkantor pusat di Frankfurt am Main, Republik Federal Jerman. Berdiri pada tahun 1870, dewasa ini Deutsche Bank AG telah berkembang menjadi salah satu institusi keuangan terkemuka di dunia yang menyediakan pelayanan jasa perbankan kelas satu dengan cakupan yang luas dan terpadu.

Di Indonesia, Deutsche Bank AG memiliki 1 kantor di Jakarta dan 1 kantor cabang di Surabaya. Jumlah keseluruhan karyawan di Indonesia mencapai 308 karyawan dimana kurang lebih 123 orang diantaranya adalah karyawan yang berpengalaman dibawah departemen kustodian.

Deutsche Bank AG Cabang Jakarta telah memiliki persetujuan sebagai Kustodian di bidang pasar modal berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Nomor Kep-07/PM/1994 tanggal 19 Januari 1994.

4.2. PENGALAMAN BANK KUSTODIAN

Deutsche Bank AG Cabang Jakarta telah memberikan pelayanan jasa kustodian sejak tahun 1994 dan fund administration services, yaitu jasa administrasi dan kustodian dana sejak tahun 1996.

Deutsche Bank AG Cabang Jakarta merupakan bank kustodian pertama yang memberikan jasa fund administration services untuk produk Reksa Dana pertama yang diluncurkan pada tahun 1996, yaitu Reksa Dana tertutup. Untuk selanjutnya, Deutsche Bank AG Cabang Jakarta menjadi pionir dan secara konsisten terus memberikan layanan fund administration services untuk produk Reksa Dana dan produk lainnya untuk pasar domestik antara lain produk asuransi (unit linked fund), dana pensiun, discretionary fund, syariah fund dan sebagainya.

Dukungan penuh yang diberikan Deutsche Bank AG Cabang Jakarta kepada nasabahnya dimasa krisis keuangan yang menimpa pasar modal di Indonesia dan negara lainnya di Asia pada tahun 1997 menghasilkan kepercayaan penuh dari para nasabahnya sampai dengan saat ini. Hal ini terbukti dengan secara konsisten tampil sebagai pemimpin pasar fund administration services di Indonesia dilihat total Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang diadministrasikan.

Deutsche Bank AG Cabang Jakarta memiliki nasabah jasa kustodian dari dalam dan luar negeri seperti kustodian global,bank, manajer investasi, asuransi, Reksa Dana, dana pensiun, bank investasi, broker-dealer Efek dan perusahaan.

17

4.3. PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN BANK KUSTODIAN

Pihak/perusahaan yang terafiliasi dengan Bank Kustodian di Indonesia adalah PT Deutsche Securities Indonesia dan PT Deutsche Verdhana Indonesia.

18

BAB V TUJUAN INVESTASI, KEBIJAKAN INVESTASI DAN KEBIJAKAN PEMBAGIAN KEUNTUNGAN

Dengan memperhatikan peraturan perundangan yang berlaku, dan ketentuan-ketentuan lain dalam Kontrak Investasi Kolektif, Tujuan Investasi, Kebijakan Investasi dan Kebijakan Pembagian Keuntungan MANDIRI INVESTA PASAR UANG adalah sebagai berikut:

5.1. TUJUAN INVESTASI

MANDIRI INVESTA PASAR UANG bertujuan memberikan tingkat likuiditas tinggi untuk memenuhi kebutuhan dana tunai dalam waktu yang singkat sekaligus memberikan tingkat pendapatan investasi yang menarik.

5.2. KEBIJAKAN INVESTASI

MANDIRI INVESTA PASAR UANG akan melakukan investasi 100% (seratus persen) pada instrumen pasar uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang diterbitkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia serta pada obligasi yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan/atau dicatatkan di Bursa Efek.

Kebijakan investasi sebagaimana disebutkan di atas wajib telah dipenuhi oleh Manajer Investasi paling lambat dalam waktu 120 (seratus dua puluh) Hari Bursa setelah tanggal diperolehnya pernyataan efektif atas MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari OJK.

5.3. PEMBATASAN INVESTASI

Sesuai dengan Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.B.1 dalam melaksanakan

pengelolaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Manajer Investasi dilarang melakukan tindakan-tindakan sebagai berikut: a. Membeli Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yang

informasinya tidak dapat diakses melalui media massa atau fasilitas internet yang tersedia;

b. Membeli Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yang informasinya dapat diakses melalui media massa atau fasilitas internet yang tersedia lebih dari 15% (lima belas persen) dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG, kecuali Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia, Emiten dan/atau Perusahaan Publik berdasarkan peraturan perundang-undangan Pasar Modal di Indonesia;

c. Membeli Efek yang diterbitkan oleh satu perusahaan berbadan hukum Indonesia atau berbadan hukum asing yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih dari 5% (lima persen) dari modal disetor perusahaan dimaksud dan lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada setiap saat;

d. Membeli Efek Bersifat Ekuitas yang diterbitkan oleh perusahaan yang telah mencatatkan Efeknya pada Bursa Efek di Indonesia lebih dari 5% (lima persen) dari modal disetor perusahaan dimaksud;

19

e. Membeli Efek yang diterbitkan oleh suatu Pihak lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada setiap saat. Pembatasan ini termasuk pemilikan surat berharga yang dikeluarkan oleh bank-bank tetapi tidak termasuk Sertifikat Bank Indonesia dan Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya;

f. Melakukan transaksi lindung nilai atas pembelian Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih besar dari nilai Efek yang dibeli;

g. Membeli Efek Beragun Aset lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG dengan ketentuan bahwa setiap jenis Efek Beragun Aset tidak lebih dari 5% (lima persen) dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG;

h. Membeli Efek yang tidak melalui Penawaran Umum dan/atau tidak dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia, kecuali Efek yang sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek, Efek pasar uang, Efek sebagaimana dimaksud dalam huruf b di atas dan Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya;

i. Membeli Efek yang diterbitkan oleh pihak yang terafiliasi dengan Manajer Investasi lebih dari 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG, kecuali hubungan Afiliasi yang terjadi karena penyertaan modal pemerintah;

j. Membeli Efek yang diterbitkan oleh Pemegang Unit Penyertaan dan/atau Pihak terafiliasi dari Pemegang Unit Penyertaan berdasarkan komitmen yang telah disepakati oleh Manajer Investasi dengan Pemegang Unit Penyertaan dan/atau pihak terafiliasi dari Pemegang Unit Penyertaan;

k. Terlibat dalam kegiatan selain dari investasi, investasi kembali, atau perdagangan Efek;

l. Terlibat dalam penjualan Efek yang belum dimiliki (short sale);

m. Terlibat dalam pembelian Efek secara margin;

n. Melakukan penerbitan obligasi atau sekuritas kredit;

o. Terlibat dalam berbagai bentuk pinjaman, kecuali pinjaman jangka pendek yang berkaitan dengan penyelesaian transaksi dan pinjaman tersebut tidak lebih dari 10% (sepuluh persen) dari nilai portofolio MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada saat pembelian;

p. Membeli Efek yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum dimana Perusahaan Efek yang bertindak sebagai Manajer Investasi menjadi Penjamin Emisi Efek atau Afiliasi dari Manajer Investasi bertindak sebagai Penjamin Emisi Efek dari Efek dimaksud kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah;

q. Terlibat dalam transaksi bersama atau kontrak bagi hasil dengan Manajer Investasi atau Afiliasinya;

r. Membeli Efek Beragun Aset yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum:

(i) dimana Manajer Investasinya sama dengan Manajer Investasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG;

(ii) oleh Afiliasi dari Manajer Investasi; dan/atau

20

(iii) dimana Manajer Investasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG terafiliasi dengan Kreditur Awal Efek Beragun Aset tersebut; dan

s. Membeli Efek Beragun Aset yang tidak ditawarkan melalui Penawaran Umum dan tidak diperingkat oleh perusahaan Pemeringkat Efek.

Pembatasan investasi tersebut di atas didasarkan pada peraturan yang berlaku saat Prospektus ini diterbitkan yang mana dapat berubah sewaktu-waktu sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Pemerintah di bidang pasar modal termasuk surat persetujuan OJK berkaitan dengan pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.

Dalam hal Manajer Investasi bermaksud membeli Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri, pelaksanaan pembelian Efek tersebut baru dapat dilaksanakan setelah tercapainya kesepakatan mengenai tata cara pembelian, penjualan, penyimpanan, pencatatan dan hal-hal lain sehubungan dengan pembelian Efek tersebut antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian.

5.4. KEBIJAKAN PEMBAGIAN KEUNTUNGAN

Hasil investasi yang diperoleh MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari dana yang diinvestasikan, akan dibukukan kembali ke dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG sehingga selanjutnya akan meningkatkan Nilai Aktiva Bersihnya.

Sesuai dengan kebijakan Manajer Investasi dengan tidak mengabaikan pencapaian tujuan investasi untuk memberikan likuiditas yang tinggi, Manajer Investasi dapat membagikan hasil investasi tersebut dalam bentuk tunai.

Pembagian hasil investasi dalam bentuk tunai dilakukan dengan pemindahbukuan/transfer dalam mata uang Rupiah ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG.

21

BAB VI METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK DALAM PORTOFOLIO MANDIRI INVESTA PASAR UANG

Metode penghitungan Nilai Pasar Wajar Efek dalam portofolio MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang digunakan oleh Manajer Investasi adalah sesuai dengan Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.C.2.

Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.C.2, memuat antara lain ketentuan sebagai berikut: 1. Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana wajib dihitung dan

disampaikan oleh Manajer Investasi kepada Bank Kustodian paling lambat pukul 17.00 WIB (tujuh belas Waktu Indonesia Barat) setiap Hari Bursa, dengan ketentuan sebagai berikut:

a. Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang aktif diperdagangkan di Bursa Efek menggunakan informasi harga perdagangan terakhir atas Efek tersebut di Bursa Efek;

b. Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari: 1) Efek yang diperdagangkan di luar Bursa Efek (over the counter);

2) Efek yang tidak aktif diperdagangkan di Bursa Efek;

3) Efek yang diperdagangkan dalam denominasi mata uang asing; 4) Instrumen pasar uang dalam negeri, sebagaimana dimaksud dalam

Peraturan Nomor IV.B.1 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif;

5) Efek lain yang transaksinya wajib dilaporkan kepada Penerima Laporan Transaksi Efek sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Nomor X.M.3 tentang Penerima Laporan Transaksi Efek;

6) Efek lain yang berdasarkan Keputusan BAPEPAM dan LK dapat menjadi Portofolio Efek Reksa Dana; dan/atau

7) Efek dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut,

menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh LPHE sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi.

c. Dalam hal harga perdagangan terakhir Efek di Bursa Efek tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar pada saat itu, penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh LPHE sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi.

d. Dalam hal LPHE tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek sebagaimana dimaksud dalam angka 2 huruf b butir 1) sampai dengan butir 6), dan angka 2 huruf c dari Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.C.2 ini, Manajer Investasi wajib menentukan Nilai Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten, dengan mempertimbangkan antara lain:

1) harga perdagangan sebelumnya;

2) harga perbandingan Efek sejenis; dan/atau

3) kondisi fundamental dari penerbit Efek. e. Dalam hal LPHE tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek

dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut, sebagaimana dimaksud pada angka 2 huruf b butir 7) dari Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.C.2 ini, Manajer Investasi wajib menghitung Nilai

22

Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten dengan mempertimbangkan:

1) harga perdagangan terakhir Efek tersebut;

2) kecenderungan harga Efek tersebut;

3) tingkat bunga umum sejak perdagangan terakhir (jika berupa Efek Bersifat Utang);

4) informasi material yang diumumkan mengenai Efek tersebut sejak perdagangan terakhir;

5) perkiraan rasio pendapatan harga (price earning ratio), dibandingkan dengan rasio pendapatan harga untuk Efek sejenis (jika berupa saham);

6) tingkat bunga pasar dari Efek sejenis pada saat tahun berjalan dengan peringkat kredit sejenis (jika berupa Efek Bersifat Utang); dan

7) harga pasar terakhir dari Efek yang mendasari (jika berupa derivatif atas Efek).

f. Dalam hal Manajer Investasi menganggap bahwa harga pasar wajar yang ditetapkan LPHE tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang wajib dibubarkan karena:

1) diperintahkan oleh OJK sesuai peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal; dan/atau

2) total Nilai Aktiva Bersih kurang dari Rp. 25.000.000.000,00 (dua puluh lima miliar rupiah) selama 90 (sembilan puluh) hari bursa secara berturut-turut,

Manajer Investasi dapat menghitung sendiri Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten.

g. Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang diperdagangkan dalam denominasi mata uang yang berbeda dengan denominasi mata uang Reksa Dana tersebut, wajib dihitung dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia.

2. Penghitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, wajib menggunakan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang ditentukan oleh Manajer Investasi.

3. Nilai Aktiva Bersih per saham atau Unit Penyertaan dihitung berdasarkan Nilai Aktiva Bersih pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan, setelah penyelesaian pembukuan Reksa Dana dilaksanakan, tetapi tanpa memperhitungkan peningkatan atau penurunan kekayaan Reksa Dana karena permohonan pembelian dan/atau pelunasan yang diterima oleh Bank Kustodian pada hari yang sama.

*) LPHE (Lembaga Penilaian Harga Efek) adalah Pihak yang telah memperoleh izin usaha dari OJK untuk melakukan penilaian harga Efek dalam rangka menetapkan harga pasar wajar, sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Nomor V.C.3 yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM dan LK Nomor Kep-183/BL/2009 tanggal 30 Juni 2009 tentang Lembaga Penilaian Harga Efek.

Manajer Investasi dan Bank Kustodian akan memenuhi ketentuan dalam Peraturan BAPEPAM dan LK Nomor IV.C.2 tersebut di atas, dengan tetap memperhatikan peraturan, kebijakan dan persetujuan OJK yang mungkin dikeluarkan atau diperoleh kemudian setelah dibuatnya Prospektus ini.

23

BAB VII

PERPAJAKAN

Berdasarkan Peraturan Perpajakan yang berlaku, penerapan Pajak Penghasilan (PPh) atas pendapatan Reksa Dana yang berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, adalah sebagai berikut:

Uraian Perlakuan

PPh Dasar Hukum

a. Pembagian uang tunai

(dividen) b. Bunga Obligasi c. Capital gain/Diskonto

Obligasi d. Bunga Deposito dan

Diskonto Sertifikat Bank Indonesia

e. Capital Gain Saham di

Bursa f. Commercial Paper dan

Surat Utang lainnya

PPh tarif

umum

PPh Final*

PPh Final*

PPh Final (20%)

PPh Final (0,1%)

PPh tarif

umum

Pasal 4 (1) UU PPh Pasal 4 (2) dan Pasal 17 (7) UU PPh jis. Pasal 2 (1) dan Pasal 3 PP Nomor 16 tahun 2009 dan Pasal I angka (2) PP No. 100 Tahun 2013 Pasal 4 (2) dan Pasal 17 (7) UU PPh jis. Pasal 2 (1) dan Pasal 3 PP Nomor 16 tahun 2009 dan Pasal I angka (2) PP No. 100 Tahun 2013 Pasal 2 PP Nomor 131 tahun 2000 jo. Pasal 3 Keputusan Menteri Keuangan R.I. Nomor 51/KMK.04/2001 PP Nomor 41 tahun 1994 jo. Pasal 1 PP Nomor 14 tahun 1997 Pasal 4 (1) UU PPh

* Sesuai dengan Peraturan Pemerintah R.I. Nomor 16 Tahun 2009 (“PP Nomor 16 Tahun 2009”)jo. Peraturan Pemerintah R.I. No. 100 Tahun 2013 (“PP No. 100 Tahun 2013”) besarnya Pajak Penghasilan (PPh) atas bunga dan/atau diskonto dari Obligasi yang diterima Wajib Pajak Reksa Dana yang terdaftar pada OJK adalah sebagai berikut:

1) 5% untuk tahun 2014sampai dengan tahun 2020; dan

2) 10% untuk tahun 2021dan seterusnya.

Informasi perpajakan tersebut di atas dibuat oleh Manajer Investasi berdasarkan pengetahuan dan pengertian dari Manajer Investasi atas peraturan perpajakan yang ada sampai dengan Prospektus ini dibuat. Apabila di kemudian hari terdapat perubahan atau perbedaan interpretasi atas peraturan perpajakan yang berlaku, maka Manajer Investasi akan menyesuaikan informasi perpajakan di atas.

Bagi pemodal asing disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat perpajakan mengenai perlakuan pajak investasi sebelum membeli Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG.

24

Kondisi yang harus diperhatikan oleh Calon Pemegang Unit Penyertaan:

Walaupun Manajer Investasi telah mengambil langkah yang dianggap perlu agar MANDIRI INVESTA PASAR UANG sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku dan telah memperoleh nasehat dari penasehat perpajakan, perubahan atas peraturan perpajakan dan/atau interpretasi yang berbeda dari peraturan perpajakan yang berlaku dapat memberikan dampak material yang merugikan MANDIRI INVESTA PASAR UANG, pendapatan Pemegang Unit Penyertaan setelah dikenakan pajak, tingkat proteksi atas modal dan nilai akhir penjualan kembali.

Dalam hal terdapat pajak yang harus dibayar oleh Pemegang Unit Penyertaan sesuai peraturan perundang-undangan di bidang perpajakan yang berlaku, pemberitahuan kepada Pemegang Unit Penyertaan tentang pajak yang harus dibayar tersebut akan dilakukan dengan mengirimkan surat tercatat kepada calon Pemegang Unit Penyertaan segera setelah Manajer Investasi mengetahui adanya pajak tersebut yang harus dibayar oleh calon Pemegang Unit Penyertaan.

Apabila kondisi di atas terjadi, Manajer Investasi dapat melakukan Pelunasan Lebih Awal. Bila Pelunasan Lebih Awal terjadi, Pemegang Unit Penyertaan dapat menerima nilai pelunasan bersih secara material lebih rendah daripada Tingkat Proteksi Modal.

25

BAB VIII

MANFAAT INVESTASI DAN FAKTOR-FAKTOR RISIKO YANG UTAMA

Pemegang Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dapat memperoleh manfaat investasi sebagai berikut:

a. Pengelolaan Secara Profesional

Pengelolaan portofolio investasi dalam bentuk Efek Bersifat Utang meliputi pemilihan instrumen, pemilihan bank, penentuan jangka waktu penempatan serta administrasi investasinya memerlukan analisa yang sistematis, monitoring yang terus menerus serta keputusan investasi yang cepat dan tepat (market timing). Di samping itu diperlukan keahlian khusus serta hubungan dengan berbagai pihak untuk dapat melakukan pengelolaan suatu portofolio investasi yang terdiversifikasi. Hal ini akan sangat menyita waktu dan konsentrasi bagi pemodal jika dilakukan sendiri. Melalui MANDIRI INVESTA PASAR UANG, pemodal akan memperoleh kemudahan karena terbebas dari pekerjaan tersebut di atas dan mempercayakan pekerjaan tersebut kepada Manajer Investasi yang profesional di bidangnya.

b. Diversifikasi Investasi

Untuk investasi di luar surat berharga yang dijamin oleh Bank Indonesia atau Pemerintah Indonesia yang memiliki risiko terendah, diversifikasi investasi perlu dilakukan dengan maksud mengurangi risiko investasi. Jika dana investasi yang dimiliki relatif kecil, sulit untuk memperoleh manfaat diversifikasi tanpa kehilangan kesempatan memperoleh hasil investasi yang baik. Melalui MANDIRI INVESTA PASAR UANG dimana dana dari berbagai pihak dapat dikumpulkan, diversifikasi investasi dapat lebih mudah dilakukan.

c. Potensi Pertumbuhan Nilai Investasi

Dengan akumulasi dana dari berbagai pihak, MANDIRI INVESTA PASAR UANG mempunyai kekuatan penawaran (bargaining power) dalam memperoleh tingkat suku bunga yang lebih tinggi serta biaya investasi yang lebih rendah, serta akses kepada instrumen investasi yang sulit jika dilakukan secara individual. Hal ini memberikan kesempatan yang sama kepada seluruh Pemegang Unit Penyertaan memperoleh hasil investasi yang relatif baik sesuai tingkat risikonya.

d. Kemudahan Pencairan Investasi

Reksa Dana Terbuka memungkinkan pemodal mencairkan Unit Penyertaan pada setiap Hari Bursa dengan melakukan penjualan kembali Unit Penyertaan yang dimilikinya kepada Manajer Investasi. Hal ini memberikan tingkat likuiditas yang tinggi bagi pemodal.

26

Sedangkan risiko investasi dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG dapat disebabkan oleh beberapa faktor antara lain:

1. Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan Politik

Perubahan atau memburuknya kondisi perekonomian dan politik di dalam maupun di luar negeri atau perubahan peraturan dapat mempengaruhi perspektif pendapatan yang dapat pula berdampak pada kinerja bank dan penerbit surat berharga atau pihak dimana MANDIRI INVESTA PASAR UANG melakukan investasi. Hal ini akan juga mempengaruhi kinerja portofolio investasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG.

2. Risiko Wanprestasi

Manajer Investasi akan berusaha memberikan hasil investasi terbaik kepada Pemegang Unit Penyertaan. Namun dalam kondisi luar biasa penerbit surat berharga dimana MANDIRI INVESTA PASAR UANG berinvestasi atau pihak lainnya yang berhubungan dengan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dapat wanprestasi (default) dalam memenuhi kewajibannya. Hal ini akan mempengaruhi hasil investasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG.

3. Risiko Likuiditas

Dalam hal terjadi tingkat penjualan kembali (redemption) oleh Pemegang Unit Penyertaan yang sangat tinggi dalam jangka waktu yang pendek, pembayaran tunai oleh Manajer Investasi dengan cara mencairkan portofolio MANDIRI INVESTA PASAR UANG dapat tertunda. Dalam kondisi luar biasa (force majeure) atau kejadian-kejadian (baik yang dapat maupun tidak dapat diperkirakan sebelumnya) di luar kekuasaan Manajer Investasi, penjualan kembali dapat pula dihentikan untuk sementara sesuai ketentuan dalam Kontrak Investasi Kolektif dan Peraturan OJK.

4. Risiko Berkurangnya Nilai Aktiva Bersih Setiap Unit Penyertaan

Nilai setiap Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dapat berubah akibat kenaikan atau penurunan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan. Terjadinya penurunan Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan dapat disebabkan antara lain oleh perubahan harga efek dalam portofolio.

27

BAB IX

ALOKASI BIAYA DAN IMBALAN JASA

Dalam pengelolaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG terdapat biaya-biaya yang harus dikeluarkan oleh MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Manajer Investasi maupun Pemegang Unit Penyertaan. Perincian biaya-biaya dan alokasinya adalah sebagai berikut:

9.1. BIAYA YANG MENJADI BEBAN MANDIRI INVESTA PASAR UANG

a. Imbalan jasa Manajer Investasi adalah maksimum sebesar 1,5% (satu koma lima persen) per tahun, dihitung secara harian dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan;

b. Imbalan jasa Bank Kustodian adalah maksimum sebesar 0,25% (nol koma dua puluh lima persen) per tahun, dihitung secara harian dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan;

c. Biaya transaksi Efek dan registrasi Efek;

d. Biaya penerbitan dan distribusi pembaharuan Prospektus, termasuk laporan keuangan tahunan yang disertai dengan laporan Akuntan yang terdaftar di OJK dengan pendapat yang lazim, kepada Pemegang Unit Penyertaan setelah MANDIRI INVESTA PASAR UANG dinyatakan efektif oleh OJK;

e. Biaya pemasangan berita/pemberitahuan di surat kabar mengenai rencana perubahan Kontrak Investasi Kolektif dan/atau prospektus (jika ada) dan perubahan Kontrak Investasi Kolektif yang timbul setelah MANDIRI INVESTA PASAR UANG dinyatakan efektif oleh OJK;

f. Biaya pencetakan dan pengiriman bukti konfirmasi perintah pembelian dari calon Pemegang Unit Penyertaan /Pemegang Unit Penyertaan dan bukti konfirmasi perintah penjualan kembali dari Pemegang Unit Penyertaan setelah MANDIRI INVESTA PASAR UANG dinyatakan efektif oleh OJK;

g. Biaya distribusi Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan dan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan ke Pemegang Unit Penyertaan setelah MANDIRI INVESTA PASAR UANG dinyatakan efektif oleh OJK;

h. Biaya-biaya atas jasa auditor yang memeriksa laporan keuangan tahunan setelah MANDIRI INVESTA PASAR UANG dinyatakan efektif oleh OJK; dan

i. Pengeluaran pajak yang berkenaan dengan pembayaran imbalan jasa dan biaya-biaya di atas.

9.2. BIAYA YANG MENJADI BEBAN MANAJER INVESTASI

a. Biaya persiapan pembentukan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yaitu biaya pembuatan Kontrak Investasi Kolektif, Prospektus Awal dan penerbitan dokumen-dokumen yang diperlukan termasuk imbalan jasa Akuntan, Konsultan Hukum dan Notaris;

b. Biaya administrasi pengelolaan portofolio MANDIRI INVESTA PASAR UANG yaitu biaya telepon, faksimili, fotokopi dan transportasi;

28

c. Biaya pemasaran termasuk biaya pencetakan brosur, dan biaya promosi dan iklan dari MANDIRI INVESTA PASAR UANG;

d. Biaya penerbitan dan distribusi Formulir Pembukaan Rekening MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan, Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan (jika ada), Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan (jika ada) dan Formulir Pengalihan Investasi (jika ada);

e. Biaya pencetakan Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan dan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan ke Pemegang Unit Penyertaan setelah MANDIRI INVESTA PASAR UANG dinyatakan efektif oleh OJK;

f. Biaya pengumuman di surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional mengenai laporan penghimpunan dana kelolaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG paling lambat 60 (enam puluh) Hari Bursa setelah Pernyataan Pendaftaran MANDIRI INVESTA PASAR UANG menjadi efektif;

g. Imbalan jasa Konsultan Hukum, Akuntan, Notaris dan beban lainnya kepada pihak ketiga berkenaan dengan pembubaran MANDIRI INVESTA PASAR UANG dan likuidasi atas kekayaannya.

9.3. BIAYA YANG MENJADI BEBAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

a. Biaya pemindahbukuan/transfer bank (jika ada) sehubungan dengan pembelian Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan, pengembalian sisa uang pembelian Unit Penyertaan yang ditolak, hasil pencairan seluruh Unit Penyertaan dalam hal kepemilikan Unit Penyertaan di bawah batas minimum, pembayaran hasil penjualan kembali Unit Penyertaan dan pembagian hasil investasi ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan; dan

b. Pajak-pajak yang berkenaan dengan Pemegang Unit Penyertaan (jika ada).

MANDIRI INVESTA PASAR UANG tidak membebankan biaya pembelian Unit Penyertaan (subscription fee), biaya penjualan kembali Unit Penyertaan (redemption fee) dan biaya pengalihan investasi (switching fee) kepada Pemegang Unit Penyertaan.

9.4. Biaya Konsultan Hukum, biaya Notaris dan/atau biaya Akuntan setelah MANDIRI INVESTA PASAR UANG menjadi efektif menjadi beban Manajer Investasi, Bank Kustodian dan/atau MANDIRI INVESTA PASAR UANG sesuai dengan pihak yang memperoleh manfaat atau yang melakukan kesalahan sehingga diperlukan jasa profesi dimaksud.

29

9.5. ALOKASI BIAYA

Biaya-biaya tersebut di atas belum termasuk pengenaan pajak sesuai peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia.

JENIS % KETERANGAN

Dibebankan Kepada MANDIRI INVESTA PASAR UANG a. Imbalan Jasa Manajer

Investasi b. Imbalan Jasa Bank

Kustodian Dibebankan kepada Pemegang Unit Penyertaan a. Biaya pembelian

(Subscription fee) b. Biaya penjualan kembali

(Redemption fee) c. Biaya pengalihan

(Swithching fee)

d. Semua biaya bank d. Pajak-pajak yang

berkenaan dengan Pemegang Unit Penyertaan

Maks. 1,5 %

Maks. 0,25 %

Tidak ada

Tidak ada

Tidak ada

Jika ada

Jika ada

per tahun dihitung secara harian dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG berdasarkan 365 hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan.

30

BAB X

HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

Dengan tunduk pada syarat-syarat sesuai tertulis dalam Kontrak Investasi Kolektif, setiap Pemegang Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG mempunyai hak-hak sebagai berikut:

a. Memperoleh Pembagian Hasil Investasi Sesuai Kebijakan Pembagian Hasil Investasi

Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk mendapatkan pembagian hasil investasi sesuai dengan Kebijakan Pembagian Hasil Investasi.

b. Menjual Kembali Sebagian Atau Seluruh Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG

Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan yang dimilikinya kepada Manajer Investasi setiap Hari Bursa sesuai dengan syarat dan ketentuan dalam Bab XIII Prospektus.

c. Mengalihkan Sebagian Atau Seluruh Investasi Dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG

Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk mengalihkan sebagian atau seluruh investasi dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG hanya ke Reksa Dana Saham yang dikelola oleh Manajer Investasi yaitu REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY MOVEMENT, REKSA DANA INVESTA EKUITAS DINAMIS, dan REKSA DANA MANDIRI INVESTA ATRAKTIF sesuai dengan syarat dan ketentuan dalam Bab XIV Prospektus.

d. Memperoleh Hasil Pencairan Unit Penyertaan Akibat Kurang Dari Saldo Minimum Kepemilikan Unit Penyertaan

Apabila jumlah kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang tersisa kurang dari Saldo Minimum Kepemilikan Unit Penyertaan sesuai dengan yang dipersyaratkan pada hari penjualan kembali, maka Manajer Investasi berhak untuk menutup rekening Pemegang Unit Penyertaan tersebut, mencairkan seluruh Unit Penyertaan yang tersisa sesuai dengan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir Hari Bursa ditutupnya rekening tersebut dan mengembalikan dana hasil pencairan milik Pemegang Unit Penyertaan tersebut dalam mata uang Rupiah ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan.

e. Memperoleh Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan

Pemegang Unit Penyertaan akan mendapatkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang akan disampaikan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah (i) aplikasi pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi dan pembayaran untuk pembelian tersebut

31

diterima dengan baik oleh Bank Kustodian (in complete application and in good fund); (ii) aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk Manajer Investasi; dan (iii) aplikasi pengalihan investasi dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan akan menyatakan antara lain jumlah Unit Penyertaan yang dibeli dan dijual kembali, investasi yang dialihkan, dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan tersebut dibeli dan dijual kembali serta investasi dialihkan.

Disamping Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan tersebut di atas, Pemegang Unit Penyertaan juga akan mendapatkan Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan.

f. Memperoleh Informasi Mengenai Nilai Aktiva Bersih Harian Setiap Unit Penyertaan Dan Kinerja MANDIRI INVESTA PASAR UANG

Setiap Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk mendapatkan informasi Nilai Aktiva Bersih harian setiap Unit Penyertaan dan kinerja 30 (tiga puluh) hari serta 1 (satu) tahun terakhir dari MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang dipublikasikan di harian tertentu.

g. Memperoleh Laporan Keuangan Secara Periodik

h. Memperoleh Bagian Atas Hasil Likuidasi Secara Proporsional Dengan Kepemilikan Unit Penyertaan Dalam Hal MANDIRI INVESTA PASAR UANG Dibubarkan Dan Dilikuidasi

Dalam hal MANDIRI INVESTA PASAR UANG dibubarkan dan dilikuidasi maka hasil likuidasi harus dibagi secara proporsional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing-masing Pemegang Unit Penyertaan.

32

BAB XI

PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI

11.1. HAL-HAL YANG MENYEBABKAN MANDIRI INVESTA PASAR UANG WAJIB DIBUBARKAN

MANDIRI INVESTA PASAR UANG berlaku sejak ditetapkan pernyataan efektif oleh OJK dan wajib dibubarkan, apabila terjadi salah satu dari hal-hal sebagai berikut:

a. Dalam jangka waktu 60 (enam puluh) Hari Bursa, MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang Pernyataan Pendaftarannya telah menjadi efektif memiliki dana kelolaan kurang dari Rp. 25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah); dan/atau

b. Diperintahkan oleh OJK sesuai dengan peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal; dan/atau

c. Total Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG kurang dari Rp. 25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah) selama 90 (sembilan puluh) Hari Bursa berturut-turut; dan/atau

d. Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah sepakat untuk membubarkan MANDIRI INVESTA PASAR UANG.

11.2. PROSES PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI MANDIRI INVESTA PASAR UANG

Dalam hal MANDIRI INVESTA PASAR UANG wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 11.1 huruf a di atas, maka Manajer Investasi wajib:

i) menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK dan mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak tidak terpenuhinya kondisi dimaksud;

ii) menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran namun tidak boleh lebih kecil dari Nilai Aktiva Bersih awal (harga par) dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak tidak dipenuhinya kondisi dimaksud; dan

iii) membubarkan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dalam jangka waktu paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejak MANDIRI INVESTA PASAR UANG dibubarkan.

Dalam hal MANDIRI INVESTA PASAR UANG wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 11.1 huruf b di atas, maka Manajer Investasi wajib:

i) mengumumkan pembubaran, likuidasi, dan rencana pembagian hasil likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak diperintahkan OJK, dan pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank

33

Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG;

ii) menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak diperintahkan pembubaran MANDIRI INVESTA PASAR UANG oleh OJK; dan

iii) menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak diperintahkan pembubaran MANDIRI INVESTA PASAR UANG oleh OJK dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Notaris.

Dalam hal MANDIRI INVESTA PASAR UANG wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 11.1 huruf c di atas, maka Manajer Investasi wajib:

i) menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK dengan dilengkapi kondisi keuangan terakhir MANDIRI INVESTA PASAR UANG dan mengumumkan kepada para Pemegang Unit Penyertaan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak tidak terpenuhinya kondisi dimaksud serta pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG;

ii) menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan

iii) menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Notaris.

Dalam hal MANDIRI INVESTA PASAR UANG wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 11.1 huruf d di atas, maka Manajer Investasi wajib:

i) menyampaikan kepada OJK dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak terjadinya kesepakatan pembubaran MANDIRI INVESTA PASAR UANG oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian dengan melampirkan:

a) kesepakatan pembubaran dan likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian;

b) alasan pembubaran; dan

c) kondisi keuangan terakhir;

34

dan pada hari yang sama mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional serta memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG;

ii) menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan

iii) menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Notaris.

11.3. Setelah dilakukannya pengumuman rencana pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG, maka Pemegang Unit Penyertaan tidak dapat melakukan penjualan kembali (pelunasan).

11.4. PEMBAGIAN HASIL LIKUIDASI

Manajer Investasi wajib memastikan bahwa hasil dari likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG harus dibagi secara proporsional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing-masing Pemegang Unit Penyertaan. Dalam hal masih terdapat dana hasil likuidasi yang belum diambil oleh Pemegang Unit Penyertaan setelah tanggal pembagian hasil likuidasi kepada Pemegang Unit Penyertaan yang ditetapkan oleh Manajer Investasi, maka:

a. Jika Bank Kustodian telah memberitahukan dana tersebut kepada Pemegang Unit Penyertaan sebanyak 3 (tiga) kali dalam tenggang waktu masing-masing 2 (dua) minggu serta telah mengumumkannya dalam surat kabar harian yang berperedaran nasional, maka dana tersebut wajib disimpan dalam rekening giro di Bank Kustodian untuk kepentingan Pemegang Unit Penyertaan dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) tahun;

b. Setiap biaya yang timbul atas penyimpanan dana tersebut akan dibebankan kepada rekening giro tersebut; dan

c. Apabila dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) tahun tidak diambil oleh Pemegang Unit Penyertaan, maka dana tersebut wajib diserahkan oleh Bank Kustodian kepada Pemerintah Indonesia untuk keperluan pengembangan industri Pasar Modal.

11.5. Dalam hal MANDIRI INVESTA PASAR UANG dibubarkan dan dilikuidasi, maka beban biaya pembubaran dan likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG termasuk biaya Konsultan Hukum, Akuntan dan beban lain kepada pihak ketiga menjadi tanggung jawab dan wajib dibayar Manajer Investasi kepada pihak-pihak yang bersangkutan.

35

Informasi yang lebih rinci mengenai Pembubaran dan Likuidasi dapat dibaca dalam Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang tersedia di PT Mandiri Manajemen Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta.

36

BAB XII

PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

12.1. PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG, calon Pemegang Unit Penyertaan harus sudah membaca dan mengerti isi Prospektus MANDIRI INVESTA PASAR UANG beserta ketentuan-ketentuan yang ada di dalamnya.

Formulir Pembukaan Rekening MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dapat diperoleh dari Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi.

12.2. PROSEDUR PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Para calon Pemegang Unit Penyertaan yang ingin membeli Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG harus terlebih dahulu membuka rekening di bank yang ditunjuk oleh Manajer Investasi, mengisi dan menandatangani Formulir Pembukaan Rekening MANDIRI INVESTA PASAR UANG dan Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan, melengkapinya dengan fotokopi jati diri (Kartu Tanda Penduduk untuk perorangan lokal/Paspor untuk perorangan asing dan fotokopi anggaran dasar, NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) serta Kartu Tanda Penduduk/Paspor pejabat yang berwenang untuk badan hukum) dan dokumen-dokumen pendukung lainnya sesuai dengan Prinsip Mengenal Nasabah Oleh Penyedia Jasa Keuangan di Bidang Pasar Modal sebagaimana diatur dalam Peraturan BAPEPAM & LK Nomor V.D.10. yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor Kep-476/BL/2009 tanggal 23 Desember 2009 (”Peraturan BAPEPAM & LK Nomor V.D.10”). Formulir Pembukaan Rekening dan Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan diisi dan ditandatangani oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang pertama kali (pembelian awal).

Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dilakukan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan dengan mengajukan mengisi Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dan melengkapinya dengan bukti pembayaran.

Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti jati diri tersebut harus disampaikan kepada Manajer Investasi baik secara langsung maupun melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi.

Dalam hal terdapat keyakinan adanya pelanggaran ketentuan sebagaimana diatur dalam Peraturan BAPEPAM & LK Nomor V.D.10 tersebut, Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk Manajer Investasi wajib menolak pesanan pembelian Unit Penyertaan dari calon Pemegang Unit Penyertaan.

37

Pembelian Unit Penyertaan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan tersebut harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Prospektus dan dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG.

Pembelian Unit Penyertaan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari ketentuan-ketentuan dan persyaratan tersebut di atas tidak akan diproses.

12.3. BATAS MINIMUM PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Minimum pembelian awal Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG untuk setiap Pemegang Unit Penyertaan adalah sebesar Rp. 50.000,- (lima puluh ribu Rupiah). Pembelian selanjutnya tidak ditetapkan jumlah minimumnya.

12.4. HARGA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Setiap Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp. 1.000,- (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan.

12.5. PEMROSESAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti jati diri yang telah diterima secara lengkap dan disetujui oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat) dan pembayaran untuk pembelian tersebut telah diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian pada hari pembelian, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa yang sama.

Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti jati diri yang telah diterima secara lengkap dan disetujui oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat) dan pembayaran untuk pembelian tersebut telah diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian paling lambat pada hari berikutnya, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa berikutnya.

12.6. PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN SECARA BERKALA

Calon Pemegang Unit Penyertaan dapat melakukan pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara berkala pada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh

38

Manajer Investasi (jika ada) yang dapat memfasilitas penjualan Unit Penyertaan secara berkala sepanjang hal tersebut dinyatakan secara tertulis dan disetujui oleh calon Pemegang Unit Penyertaan tersebut dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Pernyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG. Manajer Investasi wajib memastikan kesiapan pelaksanaan penjualan Unit Penyertaan secara berkala termasuk kesiapan sistem pembayaran penjualan Unit Penyertaan secara berkala.

Manajer Investasi, Bank Kustodian dan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) akan menyepakati suatu bentuk Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan yang akan digunakan untuk pembelian Unit Penyertaan secara berkala sehingga pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara berkala tersebut cukup dilakukan dengan mengisi dan menandatangani Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan pada saat pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara berkala yang pertama kali. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala yang pertama kali tersebut akan diberlakukan juga sebagai Formulir Pemesanan Pembelian unit Penyertaan yang telah lengkap (in complete application) untuk pembelian-pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara berkala berikutnya sampai dengan berakhirnya jangka waktu pembelian Unit Penyertaan secara berkala yang tertera pada Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala.

Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala sekurang - kurangnya memuat tanggal pembelian Unit Penyertaan secara berkala, jumlah pembelian Unit Penyertaan secara berkala dan jangka waktu dilakukannya pembelian Unit Penyertaan secara berkala tersebut.

Secara rinci Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala sekurang-kurangnya akan mencakup informasi sebagai berikut:

(a) Tanggal pembelian Unit Penyertaan secara berkala;

(b) Identitas Calon Investor Pembelian Unit Penyertaan secara berkala, yaitu sekurang-kurangnya: nama, alamat, nomor telepon dan alamat email;

(c) Sumber dana Pembelian Unit Penyertaan secara berkala;

(d) informasi tentang rekening bank dari calon investor yang melakukan pembelian Unit Penyertaan secara berkala;

(e) Tujuan investasi;

(f) Nama Reksa Dana yang dibeli;

(g) Jumlah pembelian Unit Penyertaan secara berkala, termasuk biaya pembelian (jika ada); dan

(h) Jangka waktu dilakukannya pembelian Unit Penyertaan secara berkala;

Ketentuan mengenai dokumen-dokumen yang harus dilengkapi dan ditandatangani oleh Pemegang Unit Penyertaan sebagaimana dimaksud pada Angka 12.2 di atas yaitu Formulir Profil Pemodal Reksa Dana beserta dokumen-dokumen pendukungnya sesuai dengan Prinsip Mengenal Nasabah Oleh Penyedia Jasa Keuangan di Bidang Pasar Modal sebagaimana diatur dalam Peraturan BAPEPAM dan LK No. V.D.10., wajib dilengkapi oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang pertama kali (pembelian awal).

39

Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara berkala dianggap telah diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) pada tanggal yang telah disebutkan di dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala yang pertama kali (in complete appilication) dan akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa diterimanya pembayaran untuk pembelian Unit Penyertaan secara berkala tersebut dengan baik (in good funds) oleh Bank Kustodian. Apabila tanggal diterimanya pembayaran untuk pembelian Unit Penyertaan secara berkala tersebut bukan merupakan Hari Bursa, maka pembelian Unit Penyertaan secara berkala tersebut akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada Hari Bursa berikutnya. Apabila tanggal yang disebutkan di dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala yang pertama kali tersebut bukan merupakan Hari Bursa, maka Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara berkala dianggap telah diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) pada Hari Bursa berikutnya

12.7. SYARAT PEMBAYARAN

Pembayaran pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dilakukan dengan pemindahbukuan atau transfer dalam mata uang Rupiah dari rekening calon Pemegang Unit Penyertaan ke dalam rekening MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang berada pada Bank Kustodian sebagai berikut:

Bank : Deutsche Bank AG

Rekening : REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG

Nomor : 0098319-009

Bank : PT Bank Mandiri (Persero). Tbk

Cabang Bursa Efek Indonesia,Jakarta

Rekening : REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG

Nomor : 104-000-441-3436

Apabila diperlukan, untuk mempermudah proses pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG, maka atas permintaan Manajer Investasi, Bank Kustodian dapat membuka rekening atas nama MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada bank lain. Rekening tersebut sepenuhnya menjadi tanggung jawab dari dan dikendalikan oleh Bank Kustodian.

Biaya pemindahbukuan atau transfer tersebut di atas, jika ada, menjadi tanggung jawab calon Pemegang Unit Penyertaan.

12.8. PERSETUJUAN PERMOHONAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN, BUKTI KONFIRMASI PERINTAH PEMBELIAN, SURAT KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN DAN LAPORAN BULANAN KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN

Manajer Investasi dan Bank Kustodian berhak menerima atau menolak pemesanan pembelian Unit Penyertaan secara keseluruhan atau sebagian.

40

Bagi pemesanan pembelian Unit Penyertaan yang ditolak seluruhnya atau sebagian, sisanya akan dikembalikan oleh Manajer Investasi dengan pemindahbukuan atau transfer dalam mata uang Rupiah ke rekening yang terdaftar atas nama calon Pemegang Unit Penyertaan.

Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi wajib mengirimkan bukti konfirmasi atas perintah pembelian Unit Penyertaan dari calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 1 (satu) Hari Kerja setelah diterimanya perintah tersebut dengan ketentuan seluruh pembayaran telah diterima dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in good fund and in complete application).

Bank Kustodian akan menerbitkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang akan dikirimkan kepada Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah aplikasi pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk Manajer Investasi dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik oleh Bank Kustodian (in complete application and in good fund). Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan tersebut akan menyatakan jumlah Unit Penyertaan yang dibeli dan dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan dibeli.

Di samping Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan tersebut di atas, Pemegang Unit Penyertaan setiap bulannya juga akan mendapatkan Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan.

Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan merupakan bukti kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG. Manajer Investasi tidak akan menerbitkan sertifikat sebagai bukti kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG.

41

BAB XIII

PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN

13.1. PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Pemegang Unit Penyertaan dapat menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang dimilikinya dan Manajer Investasi wajib melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan tersebut pada setiap Hari Bursa.

13.2. PROSEDUR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Penjualan kembali Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan dilakukan dengan mengisi Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang ditujukan kepada Manajer Investasi yang dapat disampaikan secara langsung atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

Penjualan kembali Unit Penyertaan harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Prospektus dan dalam Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG.

Permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari syarat dan ketentuan tersebut di atas akan ditolak dan akan diproses.

13.3. BATAS MINIMUM PENJUALAN KEMBALI DAN SALDO MINIMUM KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN

Batas minimum penjualan kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG untuk setiap Pemegang Unit Penyertaan adalah sebesar Rp. 50.000,- (lima puluh ribu Rupiah) setiap transaksi. Saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang harus dipertahankan oleh setiap Pemegang Unit Penyertaan adalah sebesar Rp. 50.000,- (lima puluh ribu Rupiah). Apabila jumlah kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang tersisa kurang dari saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan sesuai dengan yang dipersyaratkan pada hari penjualan kembali, maka Manajer Investasi berhak untuk menutup rekening Pemegang Unit Penyertaan tersebut, mencairkan seluruh Unit Penyertaan yang tersisa milik Pemegang Unit Penyertaan tersebut sesuai dengan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir Hari Bursa ditutupnya rekening tersebut dan mengembalikan dana hasil pencairan tersebut dengan pemindahbukuan atau transfer dalam mata uang Rupiah ke akun yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan.

Ketentuan mengenai saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG berlaku secara akumulatif terhadap penjualan kembali dan pengalihan investasi dari MANDIRI INVESTA PASAR UANG ke Reksa Dana Saham yang dikelola oleh Manajer Investasi yaitu REKSA DANA MANDIRI

42

INVESTA EQUITY MOVEMENT, REKSA DANA INVESTA EKUITAS DINAMIS, dan REKSA DANA MANDIRI INVESTA ATRAKTIF.

13.4. BATAS MAKSIMUM PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Manajer Investasi berhak membatasi jumlah penjualan kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dalam 1 (satu) Hari Bursa sampai dengan 20% (dua puluh persen) dari total Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada hari penjualan kembali. Manajer Investasi dapat menggunakan total Nilai Aktiva Bersih pada 1 (satu) Hari Bursa sebelum Hari Bursa diterimanya permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan sebagai perkiraan penghitungan batas maksimum penjualan kembali Unit Penyertaan pada Hari Bursa penjualan kembali Unit Penyertaan. Batas maksimum penjualan kembali Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan berlaku akumulatif dengan permohonan pengalihan investasi dari Pemegang Unit Penyertaan (jumlah total permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dan pengalihan investasi dari Pemegang Unit Penyertaan). Dalam hal Manajer Investasi menerima atau menyimpan permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dalam 1 (satu) Hari Bursa lebih dari 20% (dua puluh persen) dari total Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang diterbitkan pada Hari Bursa diterimanya permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dan Manajer Investasi bermaksud menggunakan haknya untuk membatasi jumlah penjualan kembali Unit Penyertaan, maka kelebihan permohonan penjualan kembali tersebut oleh Bank Kustodian atas instruksi Manajer Investasi akan diproses dan dibukukan serta dianggap sebagai permohonan penjualan kembali pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served) di Manajer Investasi setelah Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) memberitahukan keadaan tersebut kepada Pemegang Unit Penyertaan yang permohonan penjualan kembali Unit Penyertaannya tidak dapat diproses pada Hari Bursa diterimanya permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan tersebut dan memperoleh konfirmasi dari Pemegang Unit Penyertaan bahwa permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dapat tetap diproses sebagai permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served) di Manajer Investasi.

13.5. PEMBAYARAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Pembayaran dana hasil penjualan kembali Unit Penyertaan akan dilakukan dengan pemindahbukuan atau transfer dalam mata uang Rupiah ke rekening yang terdaftar atas nama oleh Pemegang Unit Penyertaan. Biaya pemindahbukuan/transfer, jika ada, merupakan beban dari Pemegang Unit Penyertaan. Pembayaran penjualan kembali Unit Penyertaan dilakukan sesegera mungkin, paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan, yang telah dipenuhi sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG, diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi.

43

13.6. HARGA PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Harga penjualan kembali setiap Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG adalah harga setiap Unit Penyertaan pada Hari Bursa yang ditentukan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa tersebut.

13.7. PEMROSESAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Bagi Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang telah lengkap sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dan diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa yang sama.

Bagi Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang telah lengkap sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa berikutnya.

13.8. BUKTI KONFIRMASI PERINTAH PENJUALAN KEMBALI DAN SURAT KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN

Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi wajib mengirimkan bukti konfirmasi atas perintah pembelian Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 1 (satu) Hari Kerja setelah diterimanya perintah tersebut dengan ketentuan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application).

Bank Kustodian akan menerbitkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang menyatakan antara lain jumlah Unit Penyertaan yang dijual kembali dan dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan dijual kembali yang akan dikirimkan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk Manajer Investasi.

13.9. PENOLAKAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Setelah memberitahukan secara tertulis kepada OJK dengan tembusan kepada Bank Kustodian, Manajer Investasi dapat menolak pembelian kembali (pelunasan) atau menginstruksikan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang

44

ditunjuk oleh Manajer Investasi untuk melakukan penolakan pembelian kembali (pelunasan) Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG, apabila terjadi hal-hal sebagai berikut:

(i) Bursa Efek dimana sebagian besar portofolio Efek MANDIRI INVESTA PASAR UANG diperdagangkan ditutup; atau

(ii) Perdagangan Efek atas sebagian besar portofolio Efek MANDIRI INVESTA PASAR UANG di Bursa Efek dihentikan; atau

(iii) Keadaan kahar sebagaimana dimaksud dalam Pasal 5 huruf k Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1995 (seribu sembilan ratus sembilan puluh lima) tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya.

Manajer Investasi wajib memberitahukan secara tertulis hal tersebut di atas kepada Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 1 (satu) Hari Bursa setelah tanggal instruksi penjualan kembali dari Pemegang Unit Penyertaan diterima oleh Manajer Investasi.

Bank Kustodian dilarang mengeluarkan Unit Penyertaan baru selama periode penolakan pembelian kembali (pelunasan) Unit Penyertaan.

45

BAB XIV

PERSYARATAN DAN TATA CARA PENGALIHAN INVESTASI

14.1. PENGALIHAN INVESTASI

Pemegang Unit Penyertaan hanya dapat mengalihkan sebagian atau seluruh investasinya dalam Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG ke Reksa Dana Saham yang dikelola oleh Manajer Investasi yaitu REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY MOVEMENT, REKSA DANA INVESTA EKUITAS DINAMIS, dan REKSA DANA MANDIRI INVESTA ATRAKTIF, dengan ketentuan apabila permohonan Pengalihan Investasi oleh Pemegang Unit Penyertaan dilakukan melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi, pengalihan investasi tersebut hanya dapat dilakukan kepada Reksa Dana yang dijual melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang sama. MANDIRI INVESTA PASAR UANG tidak dapat menerima pengalihan investasi dari semua reksa dana yang dikelola oleh Manajer Investasi.

Biaya pembelian Unit Penyertaan (subcription fee) yang dibebankan kepada Pemegang Unit Penyertaan maupun Calon Pemegang Unit Penyertaan REKSA DANA MANDIRI INVESTA ATRAKTIF, REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS DINAMIS dan REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY MOVEMENT (jika ada) berlaku bagi investasi yang dialihkan dari REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG ke REKSA DANA MANDIRI INVESTA ATRAKTIF, REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS DINAMIS dan REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY MOVEMENT.

Pengalihan investasi dari MANDIRI INVESTA PASAR UANG dibatasi maksimum sebanyak 2 (dua) kali dalam setahun.

14.2. PROSEDUR PENGALIHAN INVESTASI

Pengalihan investasi dilakukan dengan mengisi dan menyampaikan Formulir Pengalihan Investasi kepada Manajer Investasi.

Pengalihan investasi tersebut harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Prospektus dan dalam Formulir Pengalihan Investasi Reksa Dana yang bersangkutan. Pengalihan investasi oleh Pemegang Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari ketentuan-ketentuan dan persyaratan-persyaratan dalam Reksa Dana yang bersangkutan tidak akan diproses.

14.3. PEMROSESAN PENGALIHAN INVESTASI

Pengalihan investasi diproses oleh Manajer Investasi dengan melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan Reksa Dana yang bersangkutan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan dan melakukan penjualan Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya yang diinginkan oleh Pemegang Unit Penyertaan.

Formulir Pengalihan Investasi yang diterima secara lengkap (in complete application) oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 WIB (tiga

46

belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa yang sama.

Formulir Pengalihan Investasi yang diterima secara lengkap (in complete application) oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa berikutnya.

Diterima atau ditolaknya permohonan pengalihan investasi sangat tergantung dari ada atau tidaknya Unit Penyertaan dan terpenuhinya batas minimum pembelian Unit Penyertaan serta persyaratan lainnya yang berlaku pada Reksa Dana yang dituju.

Dana investasi Pemegang Unit Penyertaan yang permohonan pengalihan investasinya telah diterima oleh Manajer Investasi akan dipindahbukukan oleh Bank Kustodian ke dalam rekening Reksa Dana yang dituju, sesegera mungkin paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa terhitung sejak Formulir Pengalihan investasi diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi.

14.4. BATAS MINIMUM PENGALIHAN INVESTASI DAN SALDO MINIMUM KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN

Batas minimum pengalihan investasi Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG untuk setiap Pemegang Unit Penyertaan adalah sebesar Rp. 50.000,- (lima puluh ribu Rupiah) setiap transaksi. Saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang harus dipertahankan oleh setiap Pemegang Unit Penyertaan adalah sebesar Rp. 50.000,- (lima puluh ribu Rupiah). Apabila jumlah kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang tersisa kurang dari saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan sesuai dengan yang dipersyaratkan pada hari pengalihan investasi, maka Manajer Investasi berhak untuk menutup rekening Pemegang Unit Penyertaan tersebut, mencairkan seluruh Unit Penyertaan yang tersisa milik Pemegang Unit Penyertaan tersebut sesuai dengan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir Hari Bursa ditutupnya rekening tersebut dan mengembalikan dana hasil pencairan tersebut dengan pemindahbukuan atau transfer dalam mata uang Rupiah ke akun yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan.

Ketentuan mengenai saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG berlaku secara akumulatif terhadap penjualan kembali dan pengalihan investasi dari MANDIRI INVESTA PASAR UANG ke Reksa Dana Saham yang dikelola oleh Manajer Investasi yaitu REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY MOVEMENT, REKSA DANA INVESTA EKUITAS DINAMIS, dan REKSA DANA MANDIRI INVESTA ATRAKTIF.

14.5. BATAS MAKSIMUM PENGALIHAN INVESTASI

Manajer Investasi berhak membatasi jumlah pengalihan investasi dari Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dalam 1 (satu) Hari Bursa sampai dengan 20% (dua puluh persen) dari total Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada Hari Bursa diterimanya permohonan pengalihan

47

investasi. Manajer Investasi dapat menggunakan total Nilai Aktiva Bersih pada 1 (satu) Hari Bursa sebelum Hari Bursa diterimanya permohonan pengalihan investasi sebagai perkiraan penghitungan batas maksimum pengalihan investasi pada Hari Bursa pengalihan investasi. Batas maksimum pengalihan investasi dari Pemegang Unit Penyertaan di atas berlaku akumulatif dengan permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan (jumlah total permohonan pengalihan investasi dan penjualan kembali Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan).

Dalam hal Manajer Investasi menerima atau menyimpan permohonan pengalihan investasi dalam 1 (satu) Hari Bursa lebih dari 20% (dua puluh persen) dari total Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang diterbitkan pada Hari Bursa yang bersangkutan dan Manajer Investasi bermaksud menggunakan haknya untuk membatasi jumlah pengalihan investasi, maka kelebihan permohonan pengalihan investasi tersebut oleh Bank Kustodian atas instruksi Manajer Investasi akan diproses dan dibukukan serta dianggap sebagai permohonan pengalihan investasi pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served) di Manajer Investasi setelah Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) memberitahukan keadaan tersebut kepada Pemegang Unit Penyertaan yang permohonan pengalihan investasi Unit Penyertaannya tidak dapat diproses pada Hari Bursa diterimanya permohonan pengalihan investasi Unit Penyertaan tersebut dan memperoleh konfirmasi dari Pemegang Unit Penyertaan bahwa permohonan pengalihan investasi Unit Penyertaan dapat tetap diproses sebagai permohonan pengalihan investasi Unit Penyertaan pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served) di Manajer Investasi.

14.6. SURAT KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN

Bank Kustodian akan menerbitkan dan mengirimkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang menyatakan antara lain jumlah investasi yang dialihkan dan dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat investasi dialihkan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah aplikasi pengalihan investasi dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi.

48

BAB XV SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) DAN PENGALIHAN INVESTASI MANDIRI INVESTA PASAR UANG

15.1. SKEMA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

49

15.2. SKEMA PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN

50

15.3. SKEMA PENGALIHAN INVESTASI

51

BAB XVI PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR-FORMULIR BERKAITAN DENGAN PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

16.1. Informasi, Prospektus, Formulir Pembukaan Rekening, Formulir Profil Calon

Pemegang Unit Penyertaan dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG (jika ada) dapat diperoleh di kantor Manajer Investasi serta Agen-Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Hubungi Manajer Investasi untuk keterangan lebih lanjut.

16.2. Untuk menghindari keterlambatan dalam pengiriman laporan tahunan

MANDIRI INVESTA PASAR UANG serta informasi lainnya mengenai investasi, Pemegang Unit Penyertaan diharapkan untuk memberitahu secepatnya mengenai perubahan alamat kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi dimana Pemegang Unit Penyertaan melakukan pembelian Unit Penyertaan.

Manajer Investasi PT Mandiri Manajemen Investasi

Plaza Mandiri, lantai 29 Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 36-38

Jakarta 12190 - Indonesia Telepon (021) 526 3505 Faksimili (021) 526 3506

Care Center (021) 527 3110 www.mandiri-investasi.co.id

Bank Kustodian Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta

Deutsche Bank Building, lantai 4 Jl. Imam Bonjol Nomor 80 Jakarta 10310 - Indonesia

Telepon (021) 2964 4137 / 2964 4141 Faksimili (021) 2964 4130 / 2964 4131

52

BAB XVII INFORMASI PENGADUAN NASABAH Dalam hal terjadinya keluhan, Investor dapat menghubungi Manajer Investasi melalui : Telepon : (021) 527 3110 Surat Elektronik (e-mail) : [email protected] Situs Web (Website) : www.mandiri-investasi.co.id Atau dapat bertemu dengan petugas Manajer Investasi dengan mengunjungi langsung ke Kantor Manajer Investasi di alamat : PT MANDIRI MANAJEMEN INVESTASI Plaza Mandiri lt. 29 Jl. Gatot Subroto Kavling 36-38 Jakarta Selatan Indonesia

mailto:[email protected]

53

BAB XVIII

PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN

(halaman ini sengaja dikosongkan)

Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan Registered Public Accountants

Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan is a member firm of the PKF International Limited network of legally Independent firms and does not accept any responsibility or liability for the actions or inactions on the part of any other individual member firm or firms.

Accountants & business advisers

Reksa Dana Mandiri Investa Pasar Uang

Laporan Keuangan

untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012

beserta Laporan Auditor Independen

Financial Statements for the years ended

December 31, 2013 and 2012 with Independent Auditors’ Report thereon

DAFTAR ISI/ CONTENTS

Halaman/

Page Surat Pernyataan Manajer Investasi dan Bank

Kustodian Investment Manager and Custodian Bank

Statement Letter Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report Laporan Keuangan Financial Statements Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position Laporan Laba Rugi Komprehensif 2 Statements of Comprehensive Income Laporan Perubahan Aset Bersih yang Dapat

Diatribusikan kepada Pemegang Unit Penyertaan 3

Statements of Changes in Net Assets Attributable to Holders of

Investment Unit Laporan Arus Kas 4 Statements of Cash Flows Catatan atas Laporan Keuangan 5-44 Notes to the Financial Statements

SURAT PERNTYATAANMANAJER INVESTASI

TANGGUNG JAWAB ATASLAPORAN KEUANGAN

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR31 DESEMBER 2013 DAN 2012

REKSA DANA MANDIRIINVESTA PASAR UANG

mandtnInvestast

INVESTMENT MANAGERSTATEMENT LETTER

REGARD I NG THE RE S PON SI BI LITYFOR THE FINANCIAL STATEMENTS

FOR THE YEARS ENDEDDECEMBER 31, 2013 AND 2012

REKSA DANA MANDIRIINVESTA PASAR AANG

Kami yang bertanda tangan di bawah ini:

Manajer Investasi/lzvestment Manager

1. Nama/ Name

Alamat Kantor/ Office Address

Nomor Telepon/ Telephone Number

Jabatan/ Title

2. Namal Name

Alamat Kantor/ Office Address

Nomor Telepon/ Telephone Number

Jabatan/ Title

The Undersigned:

Muhammad Hanif

PlazaMandiiLt.29Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 36-38 Jakartal2l90

02r - 5263505

President Director

Wendy Isnandar

Plaza Mandiri Lt. 29Jl. Jend. Gatot Subroto Kav.36-38 Jakartal2l90

021 - 5263505

Director

Menyatakan bahwa: Declare that:

1. Manajer Investasi bertanggung jawab atas 1. Investment Manager are responsible for thepenyusunan dan penyajian laporan keuangan Reksa preparation and presentation of the financialDana Mandiri Investa Pasar Uang ("Reksa statements of Reksa Dana Mandiri Investa PasarDana") sesuai dengan tugas dan tanggung jawab Uang ("the Mutual fund,") in accordance withsebagai Manajer Investasi sebagaimana tercantum each party's duties and respowibilities asdalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana serta Investment Manager pursuant to the Collectivemenurut peraturan dan perundangan yang berlaku. Investment Contract of the Fund and the

prevailing laws and regulations:

2. Laporan keuangan Reksa Dana telah disusun dan 2. Thefinancial statements of the Mutual Fund havedisajikan sesuai dengan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance withKeuangan di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards.

3.a. Semua informasi dalam laporan keuangan Reksa 3.a. All information has been fully and correctlyDana telah dimuat secara lengkap dan benar. disclosed in the financial statements of the

Mutual Fund.

t

4.4.

Laporan keuangan Reksa Dana tidak mengandunginformasi atau fakta material yang tidak benar, dantidak menghilangkan inforrnasi atau fakta material.

Bertanggung jawab atas sistem pengendalian internReksa Dana.

t lt l

The Jinancial stqtements of the Mutual Fund donot containfalse material information orfoct, nordo they omit mqterial information orfact.

Responsible for the Mutual Fund's internalcontrol svstern.

Deutsche Bank

SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN TENTANGTANGGUNG JAWAB ATAS

LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAL DAN UNTUKTAH UN-TAHUN YANG BERAKHI R

31 DESEMBER 2013 DAN 2012

REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG

Yang ber tanda tangan d ibawah in i :

CUSTODIAN BAN K'S STATEMENTREGARD!NG THE RESPONSIBILIWFOR THE FINANCIAL STATEMENTSAS AT AND FOR TI-IE YEARS ENDED

31 DECEMBER 2013 AND 201.2


The unders igned:

N a m aAlanrat kantor

Nomor te lepon-la ba ta n

N a m aAlamat kantor

Nomor te leponJa bata n

Adhltya WisesaDeutsche Bank AGDeutsche Bank Bu i ld ingJ l . l rnam Bon jo l No. 80Jakar ta

+62 2t 29644293DirectorDirect Securi t ies Seruices

MinaDeutsche Bank AGDeutsche Bank Bu i ld ingJ l . lmam Bon jo l No. 80Ja ka rta

+62 21- 29644178Account ManagerDirect Securi t ies Services

NameOffice address

TelephoneDes ignat ion

N a m eOff ice address

Te lephoneDesignat ion

Adhitya WisesaDeutsche Bank AGDeutsche Bank Bu i id ingJ l . l m a m B o n j o l N o . 8 0Jakar ta

+62 2t 29644293DirectorDi rect Securi t ies Services

M i n aDeutsche Bank'AGDeutsche Bank Bu i ld ingJ l . lmam Bon jo l l i l o .80Jakarta

+62 21,29644178Account ManagerDirect Secu r i t ies Services

Keduanya bert indak berdasarkan Power of Attorneyter tangga l 2 Desember 2A13 dengan demik ian sahmewaki l i Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta,menyatakan bahwa:

L . Sesua i dengan Sura t Edaran Bapepanr & LK No: SE-. 02' /BL/201.1, kepada seluruh Direksi Manajer

lnves tas i dan Bank Kustod ian Produk Inves tas iBerbas is K IK te r tangga l 30 Mare t 2011 dan Sura tOtor i tas Jasa Keuangan No, 5-469/D.04/201.3tangga l 24 Desemben 2013 per iha l LaporanKeuangan Tahunan Produk Inves tas i berbentukKontrak Investasi Kolekt i f (KlK), Deutsche Bank AG,Cabang Jakar ta , Kantor Cabang suatu perusahaanyang d id i r i kan menuru t dan berdasarkan HukumNegara Federas i Repub l ik Jerman ( "Bank

Kustodian"), dalam kapasitasnya seba6ai bank

Both act based on Power of Attorney dated 2December 2013 therefore val idly act ing for and onbehalf of Deutsche Bank AG, Jakarta Branch, declaret ha t :

1-. Pursuant to the Circular Letter of Bapepam & LK No:SE-A2/BL/2OIL addressed to al l Directors ofInves tment Managers and Custod ian Banks o fInves tment Produc t under the CIC dated 30 March20iL and the Financial Services Authori ty Letter No.5-469/D.04/201.3 dated 24th December 201.3regard ing the Annua l F inanc ia l S ta tements o fInvestment Products in form of Col lect iveInvestment Contract (ClC), Deutsche Bank AG,Jakarta Branch, the Branch Off ice of the companyestab l i shed unden the laws o f Federa l Repub l ic o fGermany (the "Custodian Bank"), in i ts capacity as

Chairman of the Supervisory Board: Paul AchleitnerManagement Board: Jijrgen Fitschen (CGChairman), Anshuman Jain (Co4hairman), Stefan Krause, Stephan LeithneL Stuart Lewis, Rainer Neske, Henry BitchotteDeuts;he Bank Aktiengeietlschaft domiciled in Frankfuri am Main; HRB No 30 000, Frankfun am Main, Local Court; VAT lD No DE1 14103379; www.db.com

t /

Deutsche Sank

2 .

3 .3 .

4.

Laporan keuangan Reksa Dana te lah d isusun dand isa j i kan sesua i dengan Standar Akuntans iKeuanga i r d i lndones ia .

Bank Ku$todian hanya bertanggung jawab ataslaporan $eu ingan Reksa Dana in i se jauh kewaj ibandan tan$gung jawabnya sebaga i Bank Kustod ianReksa Dana seoer t i d i ten tukan da lam K lK.

Dengan memperhat ikan a l inea te rsebut d i a tas ,Bank Kusfod ian menegaskan bahwa:

a . semt ia in fo rmas i yang d ike tahu inya da lamkapa$ i tasnya sebaga i Bank Kustod ian ReksaDana te lah d iber i tahukan secara lengkap dandeng i rn benan da lam laporan keuangan ReksaD a n a ; d a n

yanB mater ia l yang akan a tau harusd ike tphu inya da lam kapas i tasnya sebaga i BankKustdd ian Reksa Dana.

the cus tod ian bank o f REKSA DANA MANDIRIINVESTA PASAR UANG (the "Fund") is responsiblefor the preparat ion and presentat ion of thef inanc ia l s ta tements o f the Fund.

These f inancial statements of the Fund have beenprepared and presented in accordance withIndones ian F inanc ia l Account ing Standards .

The Custod ian Bank is on ly respons ib le fo r thesef inancial statements of the Fund to the extent of i tsob l iga t ions and respons ib i l i t i es as a Custod ian Bankof the Fund as se t ou t in the C lC.

Subject to the foregoing paragraphs, the CustodianBank conf i rms tha t :

a . a l l in fo rmat ion wh ich is known to i t in i t scapac i ty as Custod ian Bank o f the Fund, hasbeen completely and correct ly disclosed inthese f inanc ia l s ta tements o f the Fund; and

b. these Financial Statements of the Fund do not,to the best of i ts knowledge, contain falsemater ial information or facts, nor do' they omitmater ia l in fo rmat ion or fac ts wh ich wou ld o rshould be known to i t in i ts capacity asCustod ian Bank o f the Fund.

The Custod ian Bank app l ies i t s in te rna l con t ro lp rocedures in admin is te r ing the Fund, inaccordance with i ts obl igat ions and responsihr i l i t iesse t ou t in the C lC.

Jakarta, L4 February 20L4

Untuk dan a tas nama Bank Kustod ianFor and cn beha l f o f Cus tod ian Bank

Account Manager, Direct Securi t ies Services

Manaoement Boardl Jdroen Fitschen (Co-Chairman), Anshuman Jain (Co€hairman), Stefan Krause, Stephan Leithner, Stuart Lewis. Rainer Neske, Fienry RitchotteDeuts;he Bank Aktr[ngeseltschaft domiciled in Frankfurt am Main; HRB No 30 000, Frankfun am Main, Local Courl; VAT lD No DE114103379; w.db,com

["H',"[31'"Ylli:i"l1:?,?ut'Arsono' Ade Fatma & Rekan

PKrDecree of the Finance Minister of the Republic of Indonesia No.1033/KM.1/2009

Accountants &business advisers

No : PHHAAF/0 I 7/AH/RD A/201 4

Laporan Auditor Independen Independent Auditors' Report

Pemegang Unit Penyerlaan, Manajer Investasi dan The Unit Holders, Inyestment Manager andBank Kustodian Custodian BankREKSA DANA MANDIRI REKSA DANA MANDIRIINVESTA PASAR UANG INVESTA PASAR AANG

Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan We hqve audited the accompanying statements ofReksa Dana Mandiri Investa Pasar Uang ("Reksa financial position of Rehsa Dqna Mandiri InvestaDana") tanggal 3l Desember 2013 dan 2072, serta Pasar (Jang("the Mutual Fund") as of December 31,laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan aset 2013 and 2012, and the related statements ofbersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit comprehensive income, changes in net assetspenyertaan dan laporan arus kas untuk tahun yang attributable to holders of investment unit qnd cashberakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan flows for the years then ended. These financialkeuangan adalah tanggung jawab Manajer Investasi dan statements are the responsibility of the Mutual Fund'sBank Kustodian Reksa Dana. Tanggung jawab kami Investment Manager and Custodian Bqnk. Ourterletak pada pernyataan pendapat atas laporan responsibility is to express an opinion on thesekeuangan berdasarkan audit kami. financial statements based on our audits.

Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing lVe conducted our qudits in qccordqnce with auditingyang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia. standards established by Indonesian Institute ofStandar tersebut mengharuskan kami merencanakan Certified Public Accountants. Those standards requiredan melaksanakan audit agar kami memperoleh that we plan and perform the qudit to obtainkeyakinan yang memadai bahwa laporan keuangan reasonable assurance about whether the financialbebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi statements are free of material misstatement. An auditpemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang includes examining, on a test basis, evidencemendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam supporting the amounts and disclosures in the financiallaporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas statements. An audit also includes assessing theprinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi accounting principles used and signfficant estimatessignifrkan yang dibuat oleh manajer investasi dan bank made by the investment manager und custodian bank,kustodian, serta penilaian terhadap penyajian laporan qs well as evaluating the overall finqncial statementskeuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit presentation. We believe that our audits providekami memberikan dasar memadai untuk menyatakan a reasonable basis for our opinion.pendapat. ,P

.-<f

fel + 6221 314 4003 . Fax + 6221 314 4213 . 3144363 (Finance )E-mail [email protected] r [email protected] o www.pkfhadiwinata.comJl. Kebon Sirih Timur 1 No. 267 (Jl. Jaksa) . Jakarta Pusat 10340 . PO. Box 3190 . Jakarta 10031 .Indonesia

paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan is a member firm of the PKF International Limited network of legally independent firms and does not accept

any responsibility or liability for the actions or inactions on the part of any other individual member firm or fims

:$i:l#?gl1,3i:*,:1;13"'' Arsono, Ade Fatma & Rekan PKr

Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kamisebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua halyang material, posisi keuangan Reksa Dana MandiriInvesta Pasar Uang tanggal 3l Desember 2013 dan2012, serta hasil usaha, perubahan aset bersih yangdapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaandan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, sesuai dengan Standar AkuntansiKeuangan di Indonesia.

Accountants &business advisers

In our opinion, the financial statements referred toabove present fairly, in all material respects, thefinancial position of Reksa Dana Mandiri InvestaPasar Uang as of December 31, 2013 and 2012, andthe results of its operations, changes in its net assetsattributable to holders of investment unit and cashflows for the years then ended, in conformity withIndonesian Financial Acc ounting Standards.

Drs. Achmad Hidayat, CPARegistrasi Akuntan PubliU Public Accountant Re gistration No. AP.036?

14 Februari 2014/Februarv 14.2014

NOTICETO READER

The accompanying Jinancial statements are not intended to present the /inancial position, result of operations changes in its netassets attributable to holders of investnent unit and cash flows in accordance with accounting principles and practice generallyaccepted in countries and jurisdictions other than those in Indonesia. The standards, procedures and practices to audit suchfinancial statements are those generally accepted and applied in Indonesia.



LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012 (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements.

1

2013 Catatan/

Notes

2012

ASET ASSETS

Aset lancar Current assets

Portofolio efek Securities portfolio Deposito berjangka 1.066.000.000.000 2b,3,11 3.328.000.000.000 Time deposits Efek utang

(harga perolehan Rp 1.591.568.903.197 pada tahun 2013 dan Rp 1.429.348.349.658 pada tahun 2012) 1.591.798.074.417 2b,3,11 1.423.906.927.704

Debt instruments (cost of

Rp 1,591,568,903,197 in 2013 and

Rp 1,429,348,349,658 in 2012)

Jumlah portofolio efek 2.657.798.074.417 4.751.906.927.704 Total securities portofolio

Kas di bank 93.464.323.609 2b,4,11,18 116.055.425.591 Cash in bank Piutang bunga 22.202.146.639 2b,2c,5,11 23.406.184.208 Interest receivables Piutang lain-lain 25.019.034.355 2b,6 - Other receivables

Aset lain-lain - 2d,12a 10.837.469 Other asset

JUMLAH ASET 2.798.483.579.020 4.891.379.374.972 TOTAL ASSETS

LIABILITAS LIABILITIES

Liabilitas lancar Current liabilities

Utang transaksi efek - 2b,7,11 1.008.864.444 Security transaction

payable

Uang muka atas pemesanan unit penyertaan 86.048.354.724 2b,8,11 -

Advance for investment unit

subscriptions Utang atas pembelian

kembali unit penyertaan 1.228.027.531 2b,9,11 28.443.052.876 Redemption payable Biaya yang masih harus

dibayar 3.208.192.117 2b,10,11,18 5.173.192.378 Accrued expenses

JUMLAH LIABILITAS 90.484.574.372 34.625.109.698 TOTAL LIABILITIES

ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG

NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO

HOLDERS OF UNIT PENYERTAAN 2.707.999.004.648 4.856.754.265.274 INVESTMENT UNIT

UNIT PENYERTAAN BEREDAR 2.570.070.738,6068 13 4.856.754.265,2735

OUTSTANDING INVESTMENT UNITS

NILAI ASET BERSIH PER NET ASSETS VALUE PER UNIT PENYERTAAN 1.053,67 1.000,00 INVESTMENT UNIT



LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012

For the years ended December 31, 2013 and 2012

(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)



2

2013 Catatan/

Notes 2012

PENDAPATAN INCOME

Pendapatan bunga 295.132.304.950 2c,14 410.714.813.161 Interest income

Jumlah pendapatan 295.132.304.950 410.714.813.161 Total income

BEBAN EXPENSES Jasa pengelolaan (42.833.624.848) 2c,15,18 (62.874.545.397) Management fee Jasa kustodian (5.140.034.982) 2c,16,18 (7.544.945.448) Custodian fee Lain-lain (937.099.779) 2c,17 (576.298.980) Others

Jumlah beban (48.910.759.609) (70.995.789.825) Total expenses

LABA OPERASI 246.221.545.341 339.719.023.336 OPERATING PROFIT

KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) REALIZED AND INVESTASI YANG TELAH UNREALIZED GAIN/(LOSS) DAN BELUM DIREALISASI ON INVESTMENTS

Kerugian yang telah direalisasi (11.660.583.611) 2b,2c (16.462.276.112) Realized loss on investments Keuntungan yang belum

direalisasi 5.670.593.174 2b,2c 2.125.858.726Unrealized gain on

investments

Jumlah kerugian yang telah Total realized and unrealized dan belum direalisasi (5.989.990.437) (14.336.417.386) loss on investments

KENAIKAN ASET BERSIH

YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI SEBELUM

INCREASE IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO

HOLDERS OF INVESTMENT UNIT FROM

OPERATIONS BEFORE PAJAK PENGHASILAN 240.231.554.904 325.382.605.950 INCOME TAX

PAJAK PENGHASILAN (42.303.382.464) 2d,12b (66.273.472.272) INCOME TAX

KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

INCREASE IN NET ASSETS

ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF

INVESTMENT UNIT DARI OPERASI 197.928.172.440 259.109.133.678 FROM OPERATIONS



LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

STATEMENTS OF CHANGES IN NET ASSET ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF

INVESTMENT UNIT

Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012





3

2013 2012

KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

INCREASE/(DECREASE) IN NET ASSETS

ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT

DARI OPERASI UNIT FROM OPERATION

Laba operasi 246.221.545.341 339.719.023.336 Operating profit Kerugian investasi yang telah

direalisasi (11.660.583.611) (16.462.276.112) Realized loss on ivestments Keuntungan investasi yang belum

direalisasi 5.670.593.174 2.125.858.726 Unrealized gain of investments Pajak penghasilan (42.303.382.464) (66.273.472.272) Income tax

Jumlah keuntungan investasi yang Total realized and unrealized telah dan belum direalisasi 197.928.172.440 259.109.133.678 gain on investments

TRANSAKSI DENGAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

TRANSACTION WITH HOLDERS OF

INVESTMENT UNIT

Penjualan unit penyertaan 7.641.650.034.905 12.959.680.348.226 Subscription for investment unit Dividen yang diinvestasikan

kembali 261.105.173.612 Dividend reinvested Pembelian kembali unit penyertaan (9.952.699.685.926) (13.661.481.389.574) Redemption of investment units Distribusi pendapatan kepada

pemegang unit penyertaan (35.633.782.045) (259.616.572.375) Distributed income to

investment unit holders

Jumlah transaksi dengan Total transaction with pemegang unit penyertaan (2.346.683.433.066 ) (700.312.440.111 ) investment unit holders

JUMLAH PENURUNAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG

TOTAL DECREASE IN NET ASSETS

ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF

UNIT PENYERTAAN (2.148.755.260.626) (441.203.306.433) INVESTMENT UNIT

ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF

INVESTMENT UNIT AT THE BEGINNING

PADA AWAL TAHUN 4.856.754.265.274 5.297.957.571.707 OF THE YEAR

ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

NET ASSETS ATTRIBUTABLE

TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT AT

PADA AKHIR TAHUN 2.707.999.004.648 4.856.754.265.274 THE END OF THE YEAR



LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012





4

2013 2012

Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities

Pembelian efek utang (2.005.550.201.594) (1.861.921.723.872) Purchase of debt instruments

Penjualan efek utang 1.830.660.200.000 1.920.833.000.000Proceeds from sale of

debt instruments

Penerimaan bunga efek utang 107.732.002.490

107.951.159.569Receipts of interest on

debt instruments Penerimaan bunga deposito

berjangka 162.893.717.062 306.771.122.379Receipts of interest on

time deposits

Penerimaan bunga jasa giro 691.588.612 1.030.335.655Receipts of interest on

current accounts Pembayaran jasa pengelolaan (44.733.074.162) (62.964.325.186) Payment of management fee Pembayaran jasa kustodian (5.367.968.899) (7.555.719.022) Payment of custodian fee Pembayaran biaya lain-lain (885.446.396) (458.660.940) Payments of other expenses Pembayaran pajak penghasilan kini 10.837.469 36.187.407 Payment of current income tax Pembayaran pajak penghasilan final (42.303.382.464) (66.273.472.272) Payments of final income tax

Kas bersih yang dihasilkan dari Net cash provided byaktivitas operasi 3.148.272.118 337.447.903.718 operating activities

Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flows from financing activities

Penjualan unit penyertaan 7.727.698.389.629 13.121.070.809.462 Proceed from subscription for

investment units

Pembelian kembali unit penyertaan (9.979.914.711.271) (13.644.727.148.272) Payments on redemption

of investment units Pembayaran pendapatan yang didistribusikan kepada

Payments on distributed income to investment

pemegang unit (35.523.052.458) (261.105.173.612) unit holders

Kas bersih yang digunakan Net cash used inuntuk aktivitas pendanaan (2.287.739.374.100) (784.761.512.422) financing activities

Decrease on cash and Penurunan kas dan setara kas (2.284.591.101.982) (447.313.608.704) cash equivalent

Cash and cash equivalent at Kas dan setara kas pada awal tahun 3.444.055.425.591 3.891.369.034.295 the beginning of the year

Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalentakhir tahun 1.159.464.323.609 3.444.055.425.591 at the end of the year

Kas dan setara kas terdiri dari : Cash and cash equivalent is

consist of :

Kas di bank 93.464.323.609 116.055.425.591 Cash in banks Deposito berjangka 1.066.000.000.000 3.328.000.000.000 Time deposits

Jumlah kas dan setara kas 1.159.464.323.609 3.444.055.425.591 Total cash and cash equivalent



CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012



5

1. UMUM 1. GENERAL

Reksa Dana Mandiri Investa Pasar Uang (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana Terbuka berbentuk kontrak investasi kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP - 552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 mengenai peraturan No. IV.B.1 “Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif”.

Reksa Dana Mandiri Investa Pasar Uang (“the Mutual Fund”) is an open Mutual Fund in the form of collective investment contract established under the framework of the Capital Market Law No. 8/1995 concerning Capital Market and the Decree of the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency No. KEP-22/PM/1996 dated January 17, 1996, which have been amended several times, the latest by the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency Decree No . KEP-552/BL/2010 dated December 30, 2010 about regulation No. IV.B.1 “Guidelines on Managing Collective Investment Contract’s Mutual Fund”.

Sejak tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan dan pengawasan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal, Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga Pembiayaan dan Lembaga Jasa Keuangan lainnya beralih dari Menteri Keuangan dan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ke Otoritas Jasa Keuangan.

Since December 31, 2012, the functions, duties, and powers of regulation and supervision of financial services activity in the Capital Markets sector, Insurance, Pension Funds, Financial Institutions and other Financial Institution switched from Minister of Finance and the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency to Financial Services Authority.

Kontrak investasi kolektif Reksa Dana antara PT Mandiri Manajemen Investasi sebagai Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 89 tanggal 27 Agustus 2004 yang dibuat dihadapan Imas Fatimah, S.H., notaris di Jakarta. Kontrak investasi kolektif Reksa Dana telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta Pengubahan VIII No. 1 tanggal 7 Februari 2011 dihadapan Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, Manajer Investasi akan melakukan penawaran umum penyertaan Reksa Dana secara terus-menerus sampai dengan sejumlah 10.000.000.000 (sepuluh milyar) unit penyertaan. Setiap unit penyertaan Reksa Dana mempunyai nilai aset bersih awal sebesar Rp 1.000 (seribu rupiah)

The Mutual Fund’s collective investment contract between PT Mandiri Manajer Investasi as Investment Manager and Deutsche Bank AG, Jakarta branch as Custodian Bank was stated in Deed No. 89 dated August 27, 2004, made before Imas Fatimah, SH, notary in Jakarta, collective investment contract which has been amended several times, the latest deed amendments VIII No. 1 dated February 7, 2011 of Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta, Investment Manager will conduct a public offering mutual fund investments on an ongoing basis until the number 10,000,000,000 (ten billion) investment units, each unit of investment in Mutual Fund has net assets value of Rp 1,000 (a thousand rupiah).

Tujuan investasi Reksa Dana adalah untuk memberikan tingkat likuiditas yang tinggi untuk memenuhi kebutuhan dana tunai dalam waktu yang singkat sekaligus memberikan tingkat pendapatan investasi yang menarik.

The investment’s objective of the Mutual Fund is to provide high liquidity to meet cash needs in a short time while providing an attractive level of investment income.



CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)




6

1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)

Sesuai dengan tujuan investasinya, Manajer Investasi akan menginvestasikan Reksa Dana dengan target komposisi investasi adalah akan melakukan investasi 100% (seratus persen) pada instrumen pasar uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang diterbitkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia, serta pada obligasi yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang ditawarkan melalui penawaran umum dan atau dicatatkan di Bursa Efek.

In accordance with its investment objective, the Investment Manager will invest the Fund with an investment target composition is to invest 100% (one hundred percent) in money market instruments with maturities less than 1 (one) year issued under prevailing law and regulation in Indonesia, and bonds matured less than 1 (one) year offered through public offering and/or listed on the Stock Exchange.

Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. S-3009/PM/2004 pada tanggal 24 September 2004.

The Mutual Fund obtained a notice of effective of its operation from the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency based on No. S-3009/PM/2004 dated September 24, 2004.

Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada hari-hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan Desember 2013 dan 2012 masing-masing adalah tanggal 30 Desember 2013 dan 28 Desember 2012. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 ini disajikan berdasarkan posisi aset bersih Reksa Dana masing-masing pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.

Transactions of unit transaction and net asset value per unit holders were published only on the bourse day. The last day of the bourse in December 2013 and 2012 were December 30, 2013 and December 28, 2012 respectively. The financial statements of the Mutual Fund for the years ended December 31, 2013 and 2012 were presented based on the position of MutualFund’s net asset on December 31, 2013 and 2012, respectively.

Laporan keuangan telah disetujui untuk diterbitkan oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian pada tanggal 14 Februari 2014. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam kontrak investasi kolektif Reksa Dana dan peraturan dan perundangan yang berlaku.

These financial statements were authorized for issued by Investment Manager and Custodian Bank on February 14, 2014. Investment Manager and Custodian Bank are responsible for the Mutual Fund’s financial statements in accordance with each party's duties and responsibilities as Investment Manager and Custodian Bank pursuant to the collective investment contract of the Mutual Fund; and the prevailing laws and regulations.

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. ACCOUNTING POLICIES

Berikut ini adalah dasar penyajian laporan keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana.

Presented below are basis of preparation of the financial statements and accounting policy adopted in preparing the financial statements of the Mutual Fund.








7

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (Continued)

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial Statements

Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Otoritas Jasa Keuangan (dahulu Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan).

The financial statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, which comprise the Statements and interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants and Financial Services Authority (formerly Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency).

Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk investasi pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi yang diukur sebesar nilai wajar.

The financial statements have been prepared based on the historical cost basis except for financial instruments at fair value through profit or loss, which are measured at fair value.

Laporan keuangan disusun berdasarkan

akuntansi berbasis akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas di bank serta deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.

The financial statements prepared based on the accrual accounting basis except for statements of cash flows. The statements of cash flows present information on receipts and payments of cash in bank classified into operating and financing activities using the direct method. For the purpose of cash flow statement, cash and cash equivalents include cash in bank and time deposits with matured of three months or less.

Seluruh angka dalam laporan keuangan ini,

kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan dalam Rupiah penuh, yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.

Figures in the financial statements are expressed in full amount of Rupiah unless otherwise stated, which is also the functional currency of the Mutual Fund.

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan

Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan Manajer Investasi membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban.

The preparation of the financial statements in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards requires the Mutual Fund Investment Manager to make estimations and assumptions that affect the application of accounting policies and the reported amounts of assets, liabilities, incomes and expenses.

Walaupun estimasi dibuat berdasarkan

pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas kejadian dan tindakan saat ini, realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.

Although the estimates are based on the best knowledge of the Investment Manager for the incident and the current action, the realization may differ from those estimates.








8


b. Instrumen Keuangan b. Financial Instruments

Klasifikasi Classification

Reksa Dana mengklasifikasikan semua investasinya pada efek utang dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

The Mutual Fund has classified all its investments in debt instruments in the category of financial assets are measured at fair value through profit or loss.

Aset keuangan yang diklasifikasi sebagai

pinjaman dan piutang termasuk di dalamnya deposito berjangka, kas di bank, dan piutang bunga.

Financial assets that are classified as loans and receivables include time deposits, cash in bank, and interest receivable.

Liabilitas keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi termasuk di dalamnya utang transaksi efek, uang muka atas pemesanan unit penyertaan, utang atas pembelian kembali unit penyertaan dan biaya yang masih harus dibayar.

Financial liabilities that are not stated at fair value through profit or loss include security transaction payable, advance for investment unit subscription, redemption payable and accrued expense.

Pengakuan Recognition

Reksa Dana mengakui aset keuangan dan liabilitas keuangan pada saat Reksa Dana menjadi salah satu pihak dalam ketentuan kontrak instrumen tersebut.

The Mutual Fund recognizes financial assets and financial liabilities on the date it becomes a party to contractual provision of the instruments.

Pembelian aset keuangan yang lazim diakui menggunakan tanggal perdagangan. Sejak tanggal ini keuntungan dan kerugian atas perubahan dari nilai wajar diakui.

A regular way purchase of financial assets is recognized using trade date. From this date any gains and losses from changes in fair value of the financial assets or financial liabilities are recognized.

Pengukuran Measurement

Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan diukur pada nilai wajarnya.

A financial assets or financial liabilities is measured initially at its fair value.

Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.

In the case of a financial assets or financial liabilities is not measured at fair value through profit or loss, the fair value plus transaction costs those are directly attributable to the acquisition or issuance of the financial assets or financial liabilities.








9


b. Instrumen Keuangan (lanjutan) b. Financial Instruments (continued)

Penurunan nilai Impairment

Aset keuangan yang tidak disajikan sebesar biaya perolehan atau biaya perolehan yang diamortisasi, dievaluasi setiap tanggal laporan posisi keuangan, untuk menentukan apakah terdapat bukti objektif atas penurunan nilai.

Financial assets that are not stated at cost or at amortized cost are reviewed at each statements of financial position date to determine whether there is objective evidence of impairment.

Penghentian Pengakuan Derecognition

Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual untuk menerima arus kas dari aset keuangan berakhir atau aset keuangan tersebut ditransfer, dan transfer tersebut memenuhi kriteria penghentian pengakuan sesuai dengan PSAK 55.

The Mutual Fund derecognizes a financial assets when the contractual rights to the cash flows from the financial assets expire or it transfers the financial asset, and the transfer qualifies for derecognition in accordance with SFAS 55.

Reksa Dana menggunakan metode rata-rata tertimbang dalam menentukan keuntungan/ (kerugian) yang direalisasi pada saat penghentian pengakuan.

The Mutual Fund uses the weighted average method to determine realized gains/(losses) on derecognition.

Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas keuangan yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan, dibatalkan atau kadaluarsa.

A financial liability is derecognized when the obligation specified in the contract is discharged, cancelled or expired.

Penentuan Nilai Wajar Determination of Fair Value

Nilai wajar instrumen keuangan pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan harga kuotasi di pasar aktif.

The fair value of financial instruments at the statements of financial position date is based on their quoted market price traded in active markets.

Apabila pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Manajer Investasi menetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar terkini antara pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus kas yang didiskonto dan model harga opsi.

If the market for a financial instrument is not active, the Investment Manager establishes fair value by using a valuation technique. Valuation techniques include using recent arm’s length market transactions between knowledgeable, willing parties, if available, reference to the current fair value of another instrument that is substantially the same, discounted cash flow analysis and option pricing model.

Sejak tanggal 1 Januari 2013, Reksa Dana menghitung portofolio efek dengan menggunakan nilai pasar wajar, sedangkan pada tahun 2012, Reksa Dana menghitung portofolio efek dengan menggunakan metode harga perolehan yang diamortisasi.

From January 1, 2013 Mutual Fund had calculated securities portfolio by using market fair value, whereas in 2012, Mutual Fund had calculated securities portfolio by using amortized cost method.








10


b. Instrumen Keuangan (lanjutan) b. Financial Instruments (continued)

Instrumen Keuangan Saling Hapus Offsetting of Financial Instruments

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan.

Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount reported in the statement of financial position when there is a legally enforceable right to offset the recognized amounts and the intention is to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.

c. Pendapatan dan Beban c. Income and Expenses

Pendapatan bunga dari instrumen keuangan diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku.

Interest income from financial instruments is recognized on an accrual basis, by reference to the time period, the nominal value and the related interest rate.

Beban diakui secara akrual. Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan, jasa kustodian dan beban lainnya dihitung dan diakui secara akrual setiap hari.

Expense is recognized on an accrual basis. Expenses related to management services, custodian services and other expenses is calculated and accrued daily.

Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi atas penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok yang menggunakan metode rata-rata tertimbang.

Unrealized gain/(losses) from the increase or decrease in the market price (fair value) as well as investment gains or losses that have been realized are presented in the statement of comprehensive income for the year. Gains and losses that have been realized on the sale of portfolio securities are calculated based on the cost of using the weighted average method.

d. Pajak Penghasilan d. Income Tax

Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak final

Income tax expense consists of current income tax and witholding final tax.

Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak dapat dikurangkan. Tetapi, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.

In accordance with prevailing tax law, income subject to final income tax shall not be reported as taxable income, and all expenses related to income subject to final income tax are not deductible. However, such income and expenses are included in the profit and loss calculation for accounting purposes. Accordingly, no temporary difference deferred tax asset or liability shall be recognized.








11


d. Pajak Penghasilan (lanjutan) d. Income Tax (continued) Untuk pajak penghasilan yang tidak bersifat

final, beban pajak penghasilan tahun berjalan ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

For non final income tax, current year income tax is calculated based on any increase in taxable net assets attributable to holders invesment unit from operations in the respective year and calculated based on applicable tax rates.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas

konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak masa datang.

Deffered tax assets and liabilities are recognized for the future tax consequences attributable to difference between the financial statement carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective tax bases. Deffered tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized for deductible temporary differences and the carryforward tax benefit of fiscal losses to the extent that it is probable that taxable income will be available in the future periods against which the deductible temporary differences and the carry forward tax benefit of fiscal losses can be utilized.

Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui

saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

Adjustments to taxation payable are recorded by the time the tax verdict is received or, when appealed against, by the time the verdict of the appeal are determined.

e. Informasi Segmen e. Segment Information

Bentuk pelaporan segmen adalah segmen

berdasarkan operasi Reksa Dana. Segmen operasi adalah komponen investasi Reksa Dana yang dapat dibedakan berdasarkan jenis portofolio efek.

The segment information reporting is based on the Mutual Fund’s operation. Operating segment is a distinguishable investment component of the Mutual Fund based on the type of investment portfolios.

3. PORTOFOLIO EFEK 3. SECURITIES PORTFOLIO

Ikhtisar portofolio efek Summary of securities portfolio

Saldo portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut :

Balance of securities portfolio as of December 31, 2013 and 2012 are as follows :








12

3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) Summary of securities portfolio (continued)

2013

Jenis efek Nilai nominal/

Nominal amount Nilai wajar/ Fair value

Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate (%)

per annum

Jatuh tempo/ Maturity

date

Persentase (%)

terhadap jumlah

portofolio efek/

Percentage (%) of total securities portfolio Type of securities

Money marketInstrumen pasar uang instruments

Deposito berjangka : Time deposits :

PT Bank CIMB

Niaga Tbk 100.000.000.000 100.000.000.000 10,00

9 Jan 14 3,76 PT Bank CIMB

Niaga Tbk PT BPD Jawa Barat

dan Banten Tbk 100.000.000.000 100.000.000.000 10,75

10 Jan 14 3,76 PT BPD Jawa Barat

dan Banten Tbk PT Bank Permata

Tbk 80.000.000.000 80.000.000.000 9,75

10 Jan 14 3,00 PT Bank Permata

Tbk PT Bank Mega Tbk 78.000.000.000 78.000.000.000 11,00 20 Jan 14 2,93 PT Bank Mega Tbk PT Bank Victoria

Internasional Tbk 75.000.000.000 75.000.000.000 11,00

17 Jan 14 2,82 PT Bank Victoria

International Tbk PT Bank Bukopin

Tbk 60.000.000.000 60.000.000.000 10,75

10 Jan 14 2,26 PT Bank Bukopin

Tbk PT Bank

Internasional Indonesia-unit Syariah 50.000.000.000 50.000.000.000 10,00

10 Jan 14 1,88

PT Bank International

Indonesia-unit Syariah

PT Bank Bukopin Tbk 45.000.000.000 45.000.000.000 10,75

11 Jan 14 1,69

PT Bank Bukopin Tbk

PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 45.000.000.000 45.000.000.000 10,75

16 Jan 14 1,69

PT Bank Muamalat Indonesia Tbk

PT Bank Bukopin Tbk 40.000.000.000 40.000.000.000 10,00

4 Jan 14 1,50

PT Bank Bukopin Tbk

PT Bank UOB Indonesia 40.000.000.000 40.000.000.000 10,00

20 Jan 14 1,50

PT Bank UOB Indonesia

PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk 30.000.000.000 30.000.000.000 10,50

6 Jan 14 1,13

PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk

Jumlah Total (dipindahkan) 743.000.000.000 743.000.000.000 27,92 (brought forward)








13


2013



Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate (%)

per annum


date

Persentase (%)

terhadap jumlah

portofolio efek/

Percentage (%) of total

securities portfolio Type of securities

Instrumen pasar uang

Money market

instruments Deposito berjangka : Time deposit :

Jumlah (pindahan) 743.000.000.000 743.000.000.000 27,92 Total (carried forward)

PT Bank Bukopin

Tbk 30.000.000.000 30.000.000.000 10,75

16 Jan 14 1,13 PT Bank Bukopin

Tbk PT Bank Syariah

Bukopin 30.000.000.000 30.000.000.000 10,00

16 Jan 14 1,13 PT Bank Syariah

Bukopin PT Bank Muamalat

Indonesia Tbk 30.000.000.000 30.000.000.000 10,75

17 Jan 14 1,13 PT Bank Muamalat

Indonesia Tbk PT BPD Jawa Barat

dan Banten Tbk 22.000.000.000 22.000.000.000 10,50


dan Banten Tbk PT Bank

Internasional Indonesia-unit Syariah 20.000.000.000 20.000.000.000 9,75

13 Jan 14 0,75

PT Bank International

Indonesia-unit Syariah

PT Bank Mutiara Tbk 20.000.000.000 20.000.000.000 11,00

20 Jan 14 0,75

PT Bank Mutiara Tbk

PT Bank Permata Tbk 20.000.000.000 20.000.000.000 9,75

24 Jan 14 0,75

PT Bank Permata Tbk


9 Jan 14 0,53

PT Bank Permata Tbk

PT BPD Jawa Barat dan Banten Syariah 14.000.000.000 14.000.000.000 11,00

16 Jan 14 0,53

PT BPD Jawa Barat dan Banten Syariah


27 Jan 14 0,45


Jumlah

Total

(dipindahkan) 955.000.000.000 955.000.000.000 35,90 (brought forward)








14


2013



Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate (%)

per annum


date

Persentase (%)

terhadap jumlah

portofolio efek/




Money market

instruments Deposito berjangka : Time deposits :

Jumlah (pindahan) 955.000.000.000 955.000.000.000

35,90 Total (carried

forward) PT Bank Muamalat

Indonesia Tbk 10.000.000.000 10.000.000.000 10,00


Indonesia Tbk PT Bank Muamalat

Indonesia Tbk 10.000.000.000 10.000.000.000 10,25


Indonesia Tbk PT Bank Sinar

Harapan Bali 10.000.000.000 10.000.000.000 10,50

9 Jan 14 0,38 PT Bank Sinar

Harapan Bali PT Bank Rakyat

Indonesia Syariah 10.000.000.000 10.000.000.000 10,00

12 Jan 14 0,38 PT Bank Rakyat

Indonesia Syariah PT Bank Sinar

Harapan Bali 10.000.000.000 10.000.000.000 10,50

16 Jan 14 0,38 PT Bank Sinar

Harapan Bali PT Bank Rakyat

Indonesia Tbk 10.000.000.000 10.000.000.000 10,00

24 Jan 14 0,38 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk

PT Bank Syariah Bukopin 10.000.000.000 10.000.000.000 11,00

24 Jan 14 0,38

PT Bank Syariah Bukopin


2 Jan 14 0,29


PT Bank Sinar Harapan Bali 8.000.000.000 8.000.000.000 10,50

20 Jan 14 0,29

PT Bank Sinar Harapan Bali


10 Jan 14 0,26



15 Jan 14 0,26



27 Jan 14 0,22

PT Bank Permata Tbk


6 Jan 14 0,19


Jumlah deposito berjangka 1.066.000.000.000 1.066.000.000.000 40,07 Total time deposits








15

3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued)

Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) Summary of securities portfolio (continued)

2013

Jenis efek

Nilai nominal/ Nominal amount

Nilai wajar/ Fair value

Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate (%)

per annum

Jatuh tempo/

Maturity date

Persentase (%)

terhadap jumlah

portofolio efek/


Efek utang Debt instruments

Obligasi korporasi : Corporate bonds :

Berkelanjutan I Jasa Marga Tahap I Tahun 2013 Seri A 115.000.000.000 115.862.500.000 8,40

2 Okt 14 4,36

Berkelanjutan I Jasa Marga Tahap I

Tahun 2013 Seri A

Berkelanjutan I Tower Bersama Infrastructure Tahap I Tahun 2013 Seri A 103.000.000.000 104.060.833.050 9,00

22 Des 14 3,92

Berkelanjutan I Tower Bersama

Infrastructure Tahap I Tahun 2013

Seri A Berkelanjutan Pegadaian

Tahap I Tahun 2013 Seri A 100.000.000.000 100.385.534.000 7,25

14 Juli 14 3,78

Berkelanjutan Pegadaian Tahap I Tahun 2013 Seri A

Federal International Finance XI Tahun 2011 Seri C 86.850.000.000 87.848.775.000 9,60

26 Apr 14 3,31

Federal International Finance XI Tahun

2011 Seri C

Berkelanjutan I FIF Thp I Tahun 2012 Seri B 80.000.000.000 80.320.000.000 7,35

20 Apr 14 3,02

Berkelanjutan I FIF Thp I Tahun 2012

Seri B

Berkelanjutan Indonesia Exim Bank I Tahap III Tahun 2013 Seri A 80.000.000.000 80.040.000.000 6,15

2 Jun 14 3,01

Berkelanjutan Indonesia Exim

Bank I Tahap III Tahun 2013 Seri A

Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Tahap III Tahun 2013 Seri A 69.000.000.000 69.089.700.000 6,75

4 Mar 14 2,60

Berkelanjutan I Astra Sedaya

Finance Tahap III Tahun 2013 Seri A

Berkelanjutan II Adira Finance Tahap I Tahun 2013 Seri A 65.000.000.000 65.097.500.000 6,85

11 Mar 14 2,45

Berkelanjutan II Adira Finance

Tahap I Tahun 2013 Seri A

Berkelanjutan I FIF Tahap II Tahun 2013 Seri A 63.000.000.000 63.126.000.000 6,75

14 Apr 14 2,38

Berkelanjutan I FIF Tahap II Tahun

2013 Seri A

Berkelanjutan II Astra Sedaya Finance Tahap II 2013 Seri A 62.000.000.000 62.806.061.380 8,75

6 Des 14 2,36

Berkelanjutan II Astra Sedaya

Finance Tahap II Tahun 2013 Seri A









16


2013



Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate (%)

per annum


date

Persentase (%)

terhadap jumlah

portofolio efek/






Bank Panin III Tahun 2009 56.000.000.000 57.054.456.480 11,50

6 Okt 14 2,15

Bank Panin III Tahun 2009

Toyota Astra Financial Services I Tahun 2011 Seri C 47.000.000.000 47.693.596.390 9,50

7 Jul 14 1,79

Toyota Astra Financial Services I Tahun 2011

Seri C Federal International

Finance X Tahun 2010 Seri D 39.000.000.000 39.575.483.220 10,55

29 Apr 14 1,49

Federal International Finance X

Tahun 2010 Seri D Clipan Finance

Indonesia III Tahun 2011 Seri C 38.000.000.000 38.846.042.260 10,25

8 Nov 14 1,46

Clipan Finance Indonesia III Tahun

2011 Seri C Verena Multi

Finance I Tahun 2011 Seri C 37.440.000.000 37.851.840.000 11,25

18 Mar 14 1,42 Verena Multi Finance I

Tahun 2011 Seri C Summit Oto Finance

IV Tahun 2010 Seri D 35.000.000.000 35.455.000.000 9,75

28 Okt 14 1,33 Summit Oto Finance IV

Tahun 2010 Seri D Astra Sedaya Finance

XII Tahun 2011 Seri C 34.145.000.000 34.315.725.000 9,70

25 Feb 14 1,29

Astra Sedaya Finance XII Tahun 2011

Seri C Matahari Putra Prima

III Tahun 2009 Seri B 33.000.000.000 34.056.000.000 17,00

14 Apr 14 1,28

Matahari Putra Prima III Tahun 2009

Seri B Indosat V Tahun

2007 Seri A 32.000.000.000 32.362.940.480 10,20

29 Mei 14 1,22 Indosat V Tahun 2007

Seri A Berkelanjutan I BCA

Finance Tahap II Tahun 2013 Seri A 32.000.000.000 31.872.000.000 6,50

24 Jun 14 1,20

Berkelanjutan I BCA Finance Tahap II

Tahun 2013 Seri A Jumlah (dipindahkan) 1.207.435.000.000 1.217.719.987.260 45,82 Total (brought forward)








17


2013



Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate (%)

per annum

Jatuh tempo/

Maturity date

Persentase (%)

terhadap jumlah

portofolio efek/





Jumlah (pindahan) 1.207.435.000.000 1.217.719.987.260 45,82 Total (carried forward)

Berkelanjutan I SMF Tahap II Tahun 2012 Berjamin Aset Piutang KPR Seri A 28.000.000.000 28.056.000.000 7,10

25 Apr 14 1,06

Berkelanjutan I SMF Tahap II Tahun 2012

Berjamin Aset Piutang KPR Seri A

Serasi Autoraya III Tahun 2012 Seri B 23.000.000.000 23.144.853.080 7,75

5 Jul 14 0,87

Serasi Autoraya III Tahun 2012 Seri B

Medco Energi Internasional II Tahun 2009 Seri B 22.000.000.000 22.780.043.220 14,25

17 Jun 14 0,86

Medco Energi Internasional II

Tahun 2009 Seri B Salim Ivomas

Pratama I Tahun 2009 21.000.000.000 21.628.421.430 11,65

1 Des 14 0,81

Salim Ivomas Pratama I

Tahun 2009 Berkelanjutan I BFI

Finance Indonesia Tahap II Tahun 2013 Seri A 20.000.000.000 20.040.000.000 7,50

1 Mar 14 0,75

Berkelanjutan I BFI Finance Indonesia

Tahap II Tahun 2013 Seri A

Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Tahap II Tahun 2012 Seri B 19.000.000.000 19.010.360.890 7,50

12 Okt 14 0,72

Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance

Tahap II Tahun 2012 Seri B

Bank BTPN I Tahun 2009 Seri B 18.000.000.000 18.537.778.260 12,00

7 Okt 14 0,70

Bank BTPN I Tahun 2009 Seri B

Indomobil Finance Indonesia IV Tahun 2011 Seri B 17.800.000.000 18.057.586.114 10,15

9 Jun 14 0,68

Indomobil Finance Indonesia IV

Tahun 2011 Seri B Indofood Sukses

Makmur V Tahun 2009 15.500.000.000 15.980.500.000 13,00

18 Jun 14 0,60

Indofood Sukses Makmur V

Tahun 2009 Berkelanjutan I Bank

BTPN Tahap I Tahun 2011 Seri A 14.000.000.000 14.181.586.300 9,25

28 Jun 14 0,53

Berkelanjutan I Bank BTPN Tahap I

Tahun 2011 Seri A Bank Panin II Tahun

2007 Seri C 11.000.000.000 11.231.000.000 11,00 19 Jun 14 0,42

Bank Panin II Tahun 2007 Seri C

Jumlah (dipindahkan) 1.416.735.000.000 1.430.368.116.554 53,82 Total (brought forward)








18



2013



Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate (%)

per annum

Jatuh tempo/

Maturity date

Persentase (%)

terhadap jumlah

portofolio efek/





Berkelanjutan I BCA Finance Tahap I Tahun 2012 Seri B 11.000.000.000 11.008.723.000 7,35

9 Mei 14 0,41

Berkelanjutan I BCA Finance Tahap I

Tahun 2012 Seri B Bank Ekspor

Indonesia IV Tahun 2009 Seri C 10.000.000.000 10.269.462.600 12,00

18 Juni 14 0,39

Bank Ekspor Indonesia IV Tahun 2009

Seri C Pupuk Kaltim II

Tahun 2009 10.000.000.000 10.240.000.000 10,75

4 Des 14 0,39 Pupuk Kaltim II

Tahun 2009 BFI Finance

Indonesia III Tahun 2011 Seri C 8.000.000.000 8.176.000.000 11,00

8 Jul 14 0,31

BFI Finance Indonesia III Tahun 2011

Seri C Adira Dinamika

Multi Finance V Tahun 2011 Seri C 8.050.000.000 8.162.700.000 9,60

27 Mei 14 0,31

Adira Dinamika Multi Finance V

Tahun 2011 Seri C Mitra Adiperkasa I

Tahun 2009 Seri B 6.000.000.000 6.226.744.560 13,00 16 Des 14 0,23

Mitra Adiperkasa I Tahun 2009 Seri B

Oto Multiartha VII Tahun 2010 Seri D 5.000.000.000 5.085.000.000 10,65

8 Jun 14 0,19

Oto Multiartha VII Tahun 2010 Seri D

PLN X Tahun 2009 Seri A 5.000.000.000 5.017.500.000 14,75

9 Jan 14 0,20

PLN X Tahun 2009 Seri A

Mandiri Tunas Finace VI Tahun 2011 Seri C 4.915.000.000 4.972.858.741 10,00

19 Mei 14 0,19

Mandiri Tunas Finance VI Tahun 2011

Seri C Danareksa V Tahun

2010 Seri A 4.000.000.000 4.004.812.000 9,40 11 Jan 14 0,15

Danareksa V Tahun 2010 Seri A

PLN VII Tahun 2004 3.000.000.000 3.096.372.000 12,25 11 Nov 14 0,12 PLN VII Tahun 2004 Indosat VII Tahun

2009 Seri A 3.000.000.000 3.071.786.160 11,25

8 Des 14 0,12 Indosat VII

Tahun 2009 Seri A SAN Finance I Tahun

2011 Seri C 3.000.000.000 3.004.008.000 9,30 25 Jan 14 0,11

SAN Finance I Tahun 2011 Seri C

Bank Jabar Banten VI Tahun 2009 Seri B 2.000.000.000 2.054.718.000 12,50

10 Jul 14 0,08

Bank Jabar Banten VI Tahun 2009 Seri B









19



2013



Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate (%)

per annum

Jatuh tempo/

Maturity date

Persentase (%)

terhadap jumlah

portofolio efek/





Agung Podomoro Land I Tahun 2011 Seri A 2.000.000.000 2.010.700.000 10,00

25 Agt 14 0,08

Agung Podomoro Land I Tahun 2011

Seri A Bank BTN XIII tahun

2009 Seri C 1.000.000.000 1.016.407.000 12,25 29 Mei 14 0,04

Bank BTN XIII Tahun 2009 Seri C

San Finance II Tahun 2012 Seri B 1.000.000.000 1.000.046.000 7,70

20 Jan 14 0,04

San Finance II Tahun 2012 Seri B

Berkelanjutan I Adira Dinamika Multi Finance Tahap I Tahun 2011 Seri B 1.000.000.000 990.000.000 8,00

16 Des 14 0,04

Berkelanjutan I Adira Dinamika Multi

Finance Tahap I Tahun 2011 Seri B

Jumlah obligasi korporasi 1.504.700.000.000 1.519.775.954.615 57,22 Total corporate bonds

Sukuk pemerintah : Government sukuk : SR003 6.560.000.000 6.578.372.002 8,15 23 Feb 14 0,25 SR003 Jumlah sukuk Total government pemerintah 6.560.000.000 6.578.372.002 0,25 sukuk

Sukuk korporasi : Corporate sukuk :

Sukuk Ijarah

Matahari Putra Prima II Tahun 2009 Seri B 24.000.000.000 24.768.000.000 17,00

14 Apr 14 0,93

Sukuk Ijarah Matahari Putra Prima II Tahun

2009 Seri B Sukuk Ijarah Indosat

II Tahun 2007 20.000.000.000 20.330.000.000 10,20 29 Mei 14 0,76

Sukuk Ijarah Indosat II Tahun 2007

Jumlah (dipindahkan) 44.000.000.000 45.098.000.000 1,69 Total (brought forward)








20



2013



Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate (%)

per annum

Jatuh tempo/

Maturity date

Persentase (%)

terhadap jumlah

portofolio efek/



Sukuk korporasi : Corporate sukuk :

Jumlah (pindahan) 44.000.000.000 45.098.000.000 1,69 Total (carried

forward)

Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adira Finance Tahap I Tahun 2013 Seri A 8.000.000.000 7.996.000.000 6,85 11 Mar 14 0,30

Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adira Finance Tahap I Tahun

2013 Seri A Sukuk Ijarah Mitra

Adiperkasa I Tahun 2009 Seri B 5.000.000.000 5.188.953.800 13,00 16 Des 14 0,20

Sukuk Ijarah Mitra Adiperkasa I Tahun

2009 Seri B Sukuk Ijarah Pupuk

Kaltim I Tahun 2009 5.000.000.000 5.102.320.000 10,75 4 Des 14 0,19

Sukuk Ijarah Pupuk Kaltim I Tahun

2009 Sukuk Ijarah Salim

Ivomas Pratama I Tahun 2009 2.000.000.000 2.058.474.000 11,65 1 Des 14 0,08

Sukuk Ijarah Salim Ivomas Pratama I

Tahun 2009

Jumlah sukuk korporasi 64.000.000.000 65.443.747.800 2,46 Total corporate sukuk

Jumlah efek utang 1.575.260.000.000 1.591.798.074.417 59,93 Total debt instruments Jumlah portofolio Total securities

efek 2.657.798.074.417 100,00 portfolio








21



2012



Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate (%)

per annum

Jatuh tempo/

Maturity date

Persentase (%) terhadap

jumlah portofolio

efek/ Percentage (%) of total securities portfolio Type of securities


Money market

instrument


PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 161.000.000.000 161.000.000.000 7,50

28 Jan 13 3,39

PT Bank Tabungan Pensiunan

Nasional Tbk PT BPD Jawa Barat

dan Banten Tbk 160.000.000.000 160.000.000.000 8,00 28 Jan 13 3,37

PT BPD Jawa Barat dan Banten

PT BPD Jawa Barat dan Banten 150.000.000.000 150.000.000.000 7,50

14 Jan 13 3,16

PT BPD Jawa Barat dan Banten


2 Jan 13 2,95


PT Bank Rakyat Indonesia Syariah 130.000.000.000 130.000.000.000 7,46

12 Jan 13 2,74

PT Bank Rakyat Indonesia Syariah


20 Jan 13 2,10


PT Bank Permata Syariah 100.000.000.000 100.000.000.000 7,75

14 Jan 13 2,10

PT Bank Permata Syariah


7 Jan 13 1,89



17 Jan 13 1,89


Nasional Tbk PT Bank Muamalat

Indonesia Tbk 88.000.000.000 88.000.000.000 8,00 23 Jan 13 1,85


PT ANZ Panin Bank 85.000.000.000 85.000.000.000 7,00 5 Feb 13 1,79 PT ANZ Panin Bank PT Bank Syariah

Bukopin 85.000.000.000 85.000.000.000 7,00 12 Jan 13 1,79



2 Jan 13 1,68


PT Bank Mutiara Tbk 75.000.000.000 75.000.000.000 7,25 14 Jan 13 1,58 PT Bank Mutiara Tbk PT BPD Jawa Barat dan

Banten Syariah 70.000.000.000 70.000.000.000 7,50 7 Feb 13 1,47


PT Bank Bukopin Tbk 60.000.000.000 60.000.000.000 7,00 16 Jan 13 1,26 PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin Tbk 60.000.000.000 60.000.000.000 7,00 20 Jan 13 1,26 PT Bank Bukopin Tbk PT Bank CIMB Niaga

Syariah 60.000.000.000 60.000.000.000 7,00 2 Jan 13 1,26

PT Bank CIMB Niaga Syariah

Jumlah Total (dipindahkan) 1.784.000.000.000 1.784.000.000.000 37,53 (brought forward)





Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2013 dan 2012



22



2012



Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate (%)

per annum

Jatuh tempo/

Maturity date

Persentase (%)

terhadap jumlah

portofolio efek/




Money market

instruments


Jumlah (pindahan) 1.784.000.000.000 1.784.000.000.000 37,53 Total (carried forward) PT Bank Sinar Harapan

Bali 55.000.000.000 55.000.000.000 7,00 31 Jan 13 1,16



3 Jan 13 1,05


PT Bank Bukopin Tbk 50.000.000.000 50.000.000.000 7,00 4 Jan 13 1,05 PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin Tbk 50.000.000.000 50.000.000.000 7,00 17 Jan 13 1,05 PT Bank Bukopin Tbk PT BPD Jawa Barat dan

Banten Tbk 50.000.000.000 50.000.000.000 7,25


dan Banten Tbk PT Bank Permata

Syariah 50.000.000.000 50.000.000.000 7,75 17 Jan 13 1,05



13 Jan 13 1,05


PT Bank Internasional Indonesia- unit Syariah 47.000.000.000 47.000.000.000 7,00

5 Jan 13 0,99

PT Bank Internasional Indonesia-unit

Syariah PT BPD Jawa Barat dan

Banten Tbk 45.000.000.000 45.000.000.000 7,25


dan Banten Tbk PT Bank Mutiara Tbk 45.000.000.000 45.000.000.000 7,50 21 Jan 13 0,95 PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Permata

Syariah 45.000.000.000 45.000.000.000 7,75 28 Jan 13 0,95


PT Bank Bukopin Tbk 40.000.000.000 40.000.000.000 7,00 3 Jan 13 0,84 PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin Tbk 40.000.000.000 40.000.000.000 7,00 6 Jan 13 0,84 PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Syariah

Bukopin 40.000.000.000 40.000.000.000 7,00 15 Jan 13 0,84



24 Jan 13 0,84


PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk 40.000.000.000 40.000.000.000 7,50

7 Jan 13 0,84

PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk

PT Bank Mutiara Tbk 40.000.000.000 40.000.000.000 7,25 10 Jan 13 0,84 PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk 40.000.000.000 40.000.000.000 7,50 28 Jan 13 0,84 PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Tabungan

Pensiunan Nasional Tbk 34.000.000.000 34.000.000.000 7,50

14 Jan 13 0,72


Nasional Tbk

Total

Jumlah (dipindahkan) 2.635.000.000.000 2.635.000.000.000 55,43 (brought forward)








23



2012



Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate (%)

per annum

Jatuh tempo/

Maturity date

Persentase (%)

terhadap jumlah

portofolio efek/



Money market

instruments


Jumlah (pindahan) 2.635.000.000.000 2.635.000.000.000 55,43 Total (carried forward) PT Bank Bukopin Tbk 30.000.000.000 30.000.000.000 7,00 13 Jan 13 0,63 PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Syariah

Bukopin 30.000.000.000 30.000.000.000 7,00 16 Jan 13 0,63



19 Jan 13 0,63


PT Bank CIMB Niaga Syariah 30.000.000.000 30.000.000.000 7,00

25 Jan 13 0,63



4 Jan 13 0,63



24 Jan 13 0,63



6 Feb 13 0,53



7 Jan 13 0,53



5 Jan 13 0,51


PT Bank Bukopin Tbk 20.000.000.000 20.000.000.000 7,00 7 Jan 13 0,42 PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin Tbk 20.000.000.000 20.000.000.000 7,00 24 Jan 13 0,42 PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Syariah

Bukopin 20.000.000.000 20.000.000.000 7,00 17 Feb 13 0,42



10 Jan 13 0,42



8 Jan 13 0,42



16 Jan 13 0,42



26 Jan 13 0,42



11 Jan 13 0,42



5 Jan 13 0,42



24 Jan 13 0,42










24



2012



Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate

(%) per annum

Jatuh tempo/

Maturity date

Persentase (%)

terhadap jumlah

portofolio efek/



Money market

instruments




18 Jan 13 0,42


Nasional Tbk PT Bank Tabungan


22 Jan 13 0,42




22 Jan 13 0,42




19 Jan 13 0,42


Nasional Tbk PT Bank CIMB Niaga

Syariah 15.000.000.000 15.000.000.000 7,00 11 Jan 13 0,32



3 Jan 13 0,32



4 Jan 13 0,32



9 Feb 13 0,21



18 Jan 13 0,21


PT Bank CIMB Niaga Tbk 10.000.000.000 10.000.000.000 7,50

28 Jan 13 0,21

PT Bank CIMB Niaga Tbk

PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk 10.000.000.000 10.000.000.000 7,75

28 Jan 13 0,21

PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk

PT Bank International Indonesia-unit Syariah 10.000.000.000 10.000.000.000 7,00

6 Jan 13 0,21

PT Bank International Indonesia-unit Syariah


1 Mar 13 0,21



1 Jan 13 0,21



19 Jan 13 0,21



21 Jan 13 0,21










25



2012



Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate

(%) per annum

Jatuh tempo/

Maturity date

Persentase (%)

terhadap jumlah

portofolio efek/



Money market

instruments




20 Jan 13 0,20


PT Bank Internasional Indonesia-unit Syariah 5.000.000.000 5.000.000.000 7,00

4 Jan 13 0,11

PT Bank Internasional Indonesia-unit Syariah


8 Feb 13 0,11



6 Jan 13 0,11


Jumlah deposito Total berjangka 3.328.000.000.000 3.328.000.000.000 70,04 time deposit



Berkelanjutan I Federal International Finance Tahap I Tahun 2012 Seri A

137.000.000.000

136.989.866.110 6,40

25 Apr 13 2,88

Berkelanjutan I Federal International

Finance Tahap I Tahun 2012 Seri A

Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap II Tahun 2012 Seri A

130.000.000.000

130.000.000.000 6,25

7 Des 13 2,74

Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap II Tahun 2012

Seri A Berkelanjutan I Astra

Sedaya Finance Tahap I Tahun 2012 Seri A

111.000.000.000

111.002.707.290 6,60

3 Mar 13 2,34



Berkelanjutan I Adira Dinamika Multi Finance Tahap II Tahun 2012 Seri A

91.000.000.000

90.947.108.070 6,50

14 Mei 13 1,91


Finance Tahap II Tahun 2012 Seri A

Federal International Finance XI Tahun 2011 Seri B

83.000.000.000

83.475.863.900 8,80

26 Apr 13 1,76

Federal International Finance XI Tahun 2011

Seri B Astra Sedaya Finance

XII Tahun 2011 Seri B

80.200.000.000

80.422.911.088 8,90

25 Feb 13 1,69 Astra Sedaya Finance

XII Tahun 2011 Seri B









26



2012



Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate

(%) per annum

Jatuh tempo/

Maturity date

Persentase (%)

terhadap jumlah

portofolio efek/





San Finance II Tahun 2012 Seri A

78.000.000.000

78.000.912.600 7,20

24 Jan 13 1,64

San Finance II Tahun 2012 Seri A

Berkelanjutan I BFI Finance Indonesia Tahap I Tahun 2012 Seri A

70.000.000.000

70.014.049.000 7,00

17 Jun 13 1,47

Berkelanjutan I BFI Finance Indonesia


Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Tahap II Tahun 2012 Seri A

60.000.000.000

60.000.000.000 6,65

22 Okt 13 1,26


Tahap II Tahun 2012 Seri A

Berkelanjutan I Adira Dinamika Multi Finance Tahap III Tahun 2012 Seri A

51.000.000.000

51.000.000.000 6,50

7 Okt 13 1,07


Finance Tahap III Tahun 2012 Seri A

Berkelanjutan I BCA Finance Tahap I Tahun 2012 Seri A

50.000.000.000

50.007.486.000 6,35

14 Mei 13 1,05

Berkelanjutan I BCA Finance Tahap I

Tahun 2012 Seri A Summit Oto Finance IV

Tahun 2010 Seri C

46.750.000.000

47.590.063.373 9,50 28 Okt 13 1,00

Summit Oto Finance IV Tahun 2010 Seri C

Toyota Astra Financial Services II Tahun 2012 Seri A

42.000.000.000

41.958.873.180 6,30

15 Jun 13 0,88

Toyota Astra Financial Services II Tahun

2012 Seri A Berkelanjutan I Perum

Pegadaian Tahap II Tahun 2012 Seri A

40.000.000.000

40.002.601.600 6,60

18 Feb 13 0,84

Berkelanjutan I Perum Pegadaian Tahap II

Tahun 2012 Seri A Berkelanjutan I Verena

Multi Finance Tahap I Tahun 2012 Seri A

40.000.000.000

40.000.000.000 7,25

21 Des 13 0,84

Berkelanjutan I Verena Multi Finance Tahap I

Tahun 2012 Seri A Sarana Multigriya

Finansial III Tahun 2010 Seri B

38.500.000.000

39.092.103.050 9,75

8 Jul 13 0,82

Sarana Multigriya Finansial III

Tahun 2010 Seri B Indonesia Eximbank I

Tahun 2010 Seri B

38.200.000.000

38.305.971.766 8,85

8 Jul 13 0,81 Indonesia Eximbank I

Tahun 2010 Seri B Indosat VI Tahun 2008

Seri A

31.000.000.000

31.314.597.610 10,25

9 Apr 13 0,66 Indosat VI Tahun 2008

Seri A Oto Multiartha VII

Tahun 2010 Seri C

24.075.000.000

24.406.562.585 10,05

8 Jun 13 0,51 Oto Multiartha VII

Tahun 2010 Seri C









27



2012



Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate

(%) per annum

Jatuh tempo/

Maturity date

Persentase (%)

terhadap jumlah

portofolio efek/




Total

Jumlah (pindahan) 1.241.725.000.000 1.244.531.677.222 26,17 (carried forward)

Bank Tabungan Pensiunan Nasional II Tahun 2010 Seri A

13.280.000.000

13.438.072.902 9,90

18 Mei 13 0,28

Bank Tabungan Pensiunan Nasional II

Tahun 2010 Seri A TPJ I Tahun 2008

Seri B 12.500.000.000 12.627.046.875 12,50 13 Mar 13 0,27

TPJ I Tahun 2008 Seri B

Serasi Autoraya II Tahun 2011 Seri B

11.000.000.000

11.112.411.530 9,10

5 Jul 13 0,23

Serasi Autoraya II Tahun 2011 Seri B

Verena Multi Finance I Tahun 2011 Seri B

10.800.000.000

10.877.884.740 10,50

18 Mar 13 0,23

Verena Multi Finance I Tahun 2011 Seri B

Bank DKI V Tahun 2008 10.000.000.000 10.073.469.400 11,25

4 Mar 13 0,21

Bank DKI V Tahun 2008

Adira Dinamika Multi Finance IV Tahun 2010 Seri C

10.000.000.000

10.064.182.400 8,70

29 Apr 13 0,21

Adira Dinamika Multi Finance IV Tahun 2010

Seri C Summarecon Agung II

Tahun 2008

7.000.000.000

7.241.324.650 14,10

25 Jun 13 0,15 Summarecon Agung

II Tahun 2008 Adira Dinamika Multi

Finance IV Tahun 2010 Seri D

6.000.000.000

6.112.350.420 9,00

29 Okt 13 0,13

Adira Dinamika Multi Finance IV

Tahun 2010 Seri D Selamat Sempurna II

Tahun 2010 Seri B

5.967.000.000

6.051.583.896 10,30

8 Jul 13 0,13 Selamat Sempurna II Tahun 2010 Seri B

Federal International Finance X Tahun 2010 Seri C

5.000.000.000

5.051.930.450 10,15

29 Apr 13 0,11

Federal International Finance X Tahun 2010

Seri C Bank Central Asia

Finance III Tahun 2010 Seri C

5.000.000.000

5.043.766.050 10,45

23 Mar 13 0,11

Bank Central Asia Finance III

Tahun 2010 Seri C Astra Sedaya Finance

XI Tahun 2010 Seri D

5.000.000.000

5.040.810.500 10,40

18 Mar 13 0,11

Astra Sedaya Finance XI Tahun 2010

Seri D Berkelanjutan I

Indomobil Finance Tahap I Tahun 2012 Seri A

5.000.000.000

4.959.423.150 6,50

21 Mei 13 0,10

Berkelanjutan I Indomobil Finance


Jumlah

Total

(dipindahkan) 1.348.272.000.000 1.352.225.934.185 28,44 (brought forward)








28


Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) Summary of securities portfolio (continued) 2012



Tingkat bunga

(%) per tahun/

Interest rate (%)

per annum

Jatuh tempo/

Maturity date

Persentase (%)

terhadap jumlah

portofolio efek/



Obligasi korporasi Corporate bonds


Adira Dinamika Multi Finance V Tahun 2011 Seri B

4.000.000.000

4.025.617.960 8,80

27 Mei 13 0,08

Adira Dinamika Multi Finance V Tahun 2011

Seri B Sarana Multigriya

Finansial IV Tahun 2011 Seri B

2.000.000.000

2.009.402.020 8,80

5 Apr 13 0,04

Sarana Multigriya Finansial IV

Tahun 2011 Seri B

Mandiri Tunas Finance VI Tahun 2011 Seri B

1.600.000.000

1.619.600.544 9,60 19 Mei 13 0,03

Mandiri Tunas Finance VI Tahun

2011 Seri B Danareksa III

Tahun 2008 Seri C

1.500.000.000

1.536.267.585 13,50 20 Jun 13 0,03 Danareksa III

Tahun 2008 Seri C Mayora Indah III

Tahun 2008

1.000.000.000

1.025.877.930 13,75 5 Jun 13 0,02 Mayora Indah III

Tahun 2008 Berkelanjutan I Adira

Dinamika Multi Finance Tahap I Tahun 2011 Seri A 1.000.000.000 1.005.370.670 7,75 16 Des 13 0,02


Finance Tahap I Tahun 2011 Seri A

Jumlah obligasi

korporasi 1.359.372.000.000 1.363.448.070.894 28,66 Total corporate bonds

Sukuk korporasi Corporate sukuk

Sukuk Ijarah I Summarecon Agung Tahun 2008 28.000.000.000 28.987.577.360 14,10

25 Jun 13 0,63

Sukuk Ijarah I Summarecon Agung

Tahun 2008 Sukuk Ijarah Indosat III

Tahun 2008 19.000.000.000 19.190.702.050 10,25

9 Apr 13 0,40 Sukuk Ijarah Indosat III

Tahun 2008 Sukuk Mudharabah I

Mayora Indah Tahun 2008 12.000.000.000 12.280.577.400 13,75

5 Jun 13 0,27

Sukuk Mudharabah I Mayora Indah

Tahun 2008

Jumlah sukuk

korporasi 59.000.000.000 60.458.856.810 1,30 Total corporate sukuk

Jumlah efek utang 1.418.372.000.000 1.423.906.927.704 29,96 Total debt instruments

Jumlah portofolio efek 4.751.906.927.704 100,00 Total securities portfolio








29

4. KAS DI BANK 4. CASH IN BANK

2013 2012

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 69.000.480.350 95.103.379.892 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Deutsche Bank AG, cabang

Jakarta (catatan 18) 23.153.337.655 3.945.030.783 Deutsche Bank AG, Jakarta

branch (notes 18) PT Bank Permata Tbk 700.000.000 11.476.700.000 PT Bank Permata Tbk PT Bank Commonwealth 610.401.994 507.628.035 PT Bank Commonwealth PT Bank ANZ 103.610 3.496.204.881 PT Bank ANZ Standard Chartered Bank - 142.482.000 Standard Chartered Bank Hongkong Shanghai

Bank Corporate Ltd. - 1.384.000.000 Hongkong Shanghai

Bank Corporate Ltd.

Jumlah 93.464.323.609 116.055.425.591 Total

5. PIUTANG BUNGA 5. INTEREST RECEIVABLES

2013 2012

Efek utang 17.885.675.407 13.955.479.546 Debt instruments Deposito berjangka 4.316.471.232 9.450.704.662 Time deposits

Jumlah 22.202.146.639 23.406.184.208 Total

6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES Akun ini merupakan piutang atas deposito

berjangka dan efek utang yang belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan.

This account represents receivable from time deposit and debt instruments which have not been settled at the statements of financial position date.

7. UTANG TRANSAKSI EFEK 7. SECURITY TRANSACTION PAYABLE

Akun ini merupakan utang yang timbul atas pembelian efek utang yang belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan.

This account represents payable from purchase of security transaction which have not been settled at the statements of financial position date.

8. UANG MUKA ATAS PEMESANAN UNIT

PENYERTAAN 8. ADVANCE FOR INVESTMENT UNIT

SUBSCRIPTIONS Akun ini merupakan penerimaan uang muka atas

pemesanan unit penyertaan. Pada tanggal laporan posisi keuangan, Reksa Dana belum menerbitkan dan menyerahkan unit penyertaan kepada pemesan sehingga belum tercatat sebagai unit penyertaan beredar. Uang muka atas pemesanan unit penyertaan yang diterima ini disajikan sebagai liabilitas.

This account represents advance for unit subscriptions. On the statements of financial position date, the Mutual Fund has not been issued and distributed the units to the subscriber and has not been recorded as outstanding unit shares. Advance received for unit subscriptions has been presented as liabilities.








30

9. UTANG PEMBELIAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

9. REDEMPTION PAYABLE

Akun ini merupakan utang atas pembelian kembali unit penyertaan, yang belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan.

This account represents payable from redemption of unit, which have not been settled at the statements of financial position date.

10. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 10. ACCRUED EXPENSES

2013 2012

Jasa pengelolaan (catatan 15 dan 18) 2.666.734.285 4.566.183.599 Management fee (notes 15 and 18) Jasa kustodian (catatan 16 dan 18) 320.008.114 547.942.032 Custodian fee (notes 16 and 18) Lain-lain 221.449.718 59.066.747 Others

Jumlah 3.208.192.117 5.173.192.378 Total

11. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN

11. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES

Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau model arus kas diskonto.

Fair value is defined as the amount at which the financial instruments could be exchanged in a current transaction between knowledgeable, willing parties in an arm’s length transaction, other than in a forced sale or liquidation. Fair values are obtained from quoted prices, discounted cash flows model, as appropriate.

Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 :

The following table sets forth the Mutual Fund’s carrying amounts and estimated fair values of financial assets and liabilities as of December 31, 2013 and 2012 :

2013

Nilai tercatat/ As reported

Estimasi nilai wajar/ Estimated fair value

Aset keuangan : Financial assets :

Portofolio efek 2.657.798.074.417 2.657.798.074.417 Securities portfolio

Kas di bank 93.464.323.609 93.464.323.609 Cash in bank

Piutang bunga 22.202.146.639 22.202.146.639 Interest receivables

Jumlah aset keuangan 2.773.464.544.665 2.773.464.544.665 Total financial assets

Liabilitas keuangan : Financial liabilities : Uang muka atas pemesanan unit

penyertaan 86.048.354.724 86.048.354.724 Advance for investment units

subscriptions Utang atas pembelian kembali unit

penyertaan 1.228.027.531 1.228.027.531 Redemption payable

Biaya yang masih harus di bayar 3.208.192.117 3.208.192.117 Accrued expenses

Jumlah liabilitas keuangan 90.484.574.372 90.484.574.372 Total financial liabilities








31

11. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan)

11. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES (Continued)

2012 Nilai tercatat/ As reported

Estimasi nilai wajar/ Estimated fair value

Aset keuangan : Financial assets :

Portofolio efek 4.751.906.927.704 4.751.906.927.704 Securities portfolio

Kas di bank 116.055.425.591 116.055.425.591 Cash in bank

Piutang bunga 23.406.184.208 23.406.184.208 Interest receivables

Jumlah aset keuangan 4.891.368.537.503 4.891.368.537.503 Total financial assets

Liabilitas keuangan : Financial liabilities :

Utang transaksi efek 1.008.864.444 1.008.864.444 Securities transaction payable Utang atas pembelian kembali unit

penyertaan 28.443.052.876 28.443.052.876 Redemption payable

Biaya yang masih harus di bayar 5.173.192.378 5.173.192.378 Accrued expenses

Jumlah liabilitas keuangan 34.625.109.698 34.625.109.698 Total financial liabilities

Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Manajer Investasi untuk melakukan estimasi atas nilai wajar setiap kelompok instrumen keuangan :

The following method and assumptions were used by the Investment Manager to estimate the fair value of each class of financial instrument :

Nilai wajar portofolio efek yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar terakhir yang dipublikasikan pada tanggal 30 Desember 2013 dan 28 Desember 2012. Untuk semua portofolio efek lainnya, Manajer Investasi menentukan nilai wajar dengan menggunakan metode penilaian.

The fair values of securities portfolio that are traded in active markets are determined based on the latest quoted market prices as of December 30, 2013 and December 28, 2012. For all other securities portfolios, the Investment Manager determines the fair value using appropriate valuation method.

Karena transaksi yang terjadi bersifat jangka pendek, nilai tercatat aset keuangan selain portofolio efek dari liabilitas keuangan telah mendekati estimasi nilai wajarnya.

Due to the short term nature of transactions, the carrying amounts of the financial asset other than securities portfolio and financial liabilities approximate the estimated fair values.

12. PERPAJAKAN 12. TAXATION

a. Pajak Penghasilan a. Income Tax

Reksa Dana berbentuk kontrak investasi kolektif adalah subjek pajak. Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembagian laba yang dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang unit penyertaan, termasuk keuntungan atas pelunasan kembali unit penyertaan bukan merupakan objek pajak penghasilan.

A mutual fund in the form of a collective investment contract is subject to tax. Income tax is limited to taxable income received by the mutual fund, whilst income distributable from the mutual fund to unit holder, including any gain on the redemption of units is not taxable income.








32

12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)

a. Pajak Penghasilan (lanjutan) a. Income Tax (continued) Berdasarkan Undang-Undang Republik

Indonesia No. 36/2008 tentang Perubahan Keempat Atas Undang-Undang No. 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan dan berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 16 tahun 2009 yang diterbitkan pada tanggal 9 Februari 2009, mengenai pajak penghasilan atas bunga dan/atau diskonto dari efek utang yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana akan dikenakan pajak penghasilan final sebesar 0% sejak 1 Januari 2009 hingga 31 Desember 2010; 5% sejak 1 Januari 2011 hingga 31 Desember 2013; dan 15% sejak 1 Januari 2014.

According to the Law of the Republic of Indonesia No. 36/2008 on Fourth Amendment of Law No. 7 year 1983 on Income Tax and Government Regulation No. 16 year 2009 issued on February 9, 2009, concerning income tax on interest and/or discount from debt instruments which received and/or acquired by the Mutual Fund as the tax payer will be subject to final income tax of 0% starting January 1, 2009 to December 31, 2010; 5% from January 1, 2011 to December 31, 2013; and 15% from January 1, 2014.

Pada tanggal 31 Desember 2013, Peraturan

Pemerintah No. 16 Tahun 2009 telah di revisi dan dituangkan dalam Peraturan Pemerintah No. 100 Tahun 2013 mengenai pajak penghasilan atas bunga dan/atau diskonto dari efek utang yang diterima dan/atau diperoleh oleh wajib pajak. Reksa Dana akan dikenakan pajak penghasilan final sebesar 5% sejak 1 Januari 2014 hingga 31 Desember 2020; dan 10% untuk tahun 2021.

On December 31, 2013, Government Regulation No. 16 of 2009 has been revised and set forth in the Government Regulation No. 100 of 2013 regarding income tax on interest and / or discount on debt instruments received and / or accrued by the taxpayer. Mutual Fund will be subject to a final income tax of 5% since January 1, 2014 until December 31, 2020, and 10% for the year 2021.

Pendapatan investasi Reksa Dana yang

merupakan objek pajak penghasilan final disajikan dalam jumlah bruto sebelum pajak penghasilan final. Taksiran pajak penghasilan ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

The Mutual Fund’s investment income, which is subject to final income tax withholding at source, is represent on a gross before final income tax. The provision for income tax is determined on the basis of estimated taxable income for the year subject to tax at statutory tax rates.

Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih yang

dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari operasi kena pajak yang dihitung oleh Reksa Dana untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut :

The reconciliation between the increase in net assets attributable to holders of investment unit from operation before income tax, as shown in the statement of comprehensive income and the taxable increase in net assets attributable to holders investment unit from operation calculated by the Mutual Fund for the the years ended December 31, 2013 and 2012 are as follows :








33

12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)

a. Pajak Penghasilan (lanjutan) a. Income Tax (continued)

2013 2012

Kenaikan/(penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari operasi sebelum

Increase/(decrease) in netasset attributable to holders

of investment unit pajak penghasilan 240.231.554.904 325.382.605.950 before income tax

Beda waktu : Timing difference : (Keuntungan) yang belum direalisasi selama tahun berjalan atas efek utang (5.670.593.174) (2.125.858.726)

Unrealized (gain) for current year on

debt instruments

Beda tetap : Permanent difference : Beban yang tidak dapat

dikurangkan 48.910.759.609 70.995.789.825 Non deductible expenses

Pendapatan yang pajaknya bersifat final :

Income subject to final tax :

- Bunga deposito berjangka dan jasa giro (183.470.106.599) (304.829.137.352)

Interest on time deposits and current accounts

- Bunga efek utang (111.662.198.351) (105.885.675.809) Interest income on -

debt instruments - Kerugian atas realisasi efek

utang 11.660.583.611 16.462.276.112 Realized loss -

on debt instruments

Kenaikan/(penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan

Taxable increase/(decrease)in net assets attributable to

the holders of investment dari operasi kena pajak - - unit from operation

Pajak penghasilan - - Income tax

Pajak dibayar di muka - - Prepaid taxes

(Lebih)/kurang bayar pajak (Over)/underpayment tax

tahun berjalan - - current year

Lebih bayar pajak tahun sebelumnya - (10.837.469) Overpayment tax prior year

(Lebih)/kurang (Overpayments)/bayar pajak - (10.837.469) underpayments tax








34

12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued) a. Pajak Penghasilan (lanjutan) a. Income Tax (continued) Lebih bayar pajak penghasilan disajikan sebagai

aset lain-lain. Overpayment income tax presented as other assets.

Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar

pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2011, Reksa Dana ditetapkan lebih bayar pajak sebesar Rp 10.837.469. Atas lebih bayar tersebut, Reksa Dana telah menerima pengembalian pendapatan pajak pada tanggal 18 Februari 2013.

Based on Over Payment of Tax Assessment Letter for 2011 fiscal year, Mutual Funds assign tax overpaid amounting to Rp 10,837,469. By Tax Assessment Overpayment, the Mutual Fund has received income tax return on February 18, 2013.

b. Beban Pajak b. Tax Expenses

2013 2012

Pajak penghasilan kini - - Current income tax Pajak penghasilan final 42.303.382.464 66.273.472.272 Final income tax Jumlah 42.303.382.464 66.273.472.272 Total

c. Administrasi c. Administration Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia,

Reksa Dana menghitung, menetapkan, dan membayar sendiri jumlah pajak yang terhutang. Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu lima tahun sejak tanggal terhutangnya pajak.

Under the taxation laws in Indonesia, the Mutual Fund submits tax returns on the basis of self-assessment. The tax authorities may assess or amend taxes within five years from the date the tax became due.

13. UNIT PENYERTAAN BEREDAR 13. OUTSTANDING INVESTMENT UNITS

Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal dan Manajer Investasi untuk tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut :

Units owned by the Investors and the Investment Manager on December 31, 2013 and 2012 are as follows :








35

13. UNIT PENYERTAAN BEREDAR (Lanjutan) 13. OUTSTANDING INVESTMENT UNITS (Continued)

2013 Unit/ Units

Persentase (%)/ Percentage (%)

Pemodal 2.570.070.738,6068 100,00 Investors Manajer Investasi - - Investment Manager

Jumlah 2.570.070.738,6068 100,00 Total

2012 Unit/ Units

Persentase (%)/ Percentage (%)

Pemodal 4.856.754.265,2735 100,00 Investors Manajer Investasi - - Investment Manager

Jumlah 4.856.754.265,2735 100,00 Total

Sejak 1 Januari 2013 nilai aset bersih per unit dihitung sesuai dengan nilai pasar wajar efek dalam portofolio Reksa Dana sehingga Reksa Dana tidak mendistribusikan hasil investasi dalam bentuk unit penyertaan setiap hari.

From January 1,2013 net assets value per unit is calculated in accordance with market fair value of Mutual Fund’s investment portfolio causing Mutual Fund had not distributed investment return in the form investment unit accrued daily.

14. PENDAPATAN BUNGA 14. INTEREST INCOME 2013 2012

Deposito berjangka 182.778.517.987 303.798.801.697 Time deposits Efek utang 111.662.198.351 105.885.675.809 Debt instruments Jasa giro 691.588.612 1.030.335.655 Current accounts

Jumlah 295.132.304.950 410.714.813.161 Total

Pendapatan bunga disajikan dalam jumlah bruto sebelum dikurangi pajak penghasilan final.

Interest income is presented gross before deducted by final income tax.

15. BEBAN JASA PENGELOLAAN 15. MANAGEMENT FEE

Beban ini merupakan imbalan kepada Manajer Investasi. Kontrak investasi kolektif Reksa Dana menetapkan bahwa imbalan jasa ini sebesar maksimum 1,5% per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian berdasarkan 365 hari pertahun dan dibayarkan setiap bulan. Beban tersebut dikenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sebesar 10%. PPN atas jasa pengelolaan untuk tahun 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp 3.893.965.895 dan Rp 5.715.867.763.

This expense represents the fee payable to Investment Manager. collective investment contract maximum fee is 1.5% per annum of the net asset value, calculated on a daily basis based on 365 days in a year and paid monthly. This expense was charged by Value Added Tax (VAT) of 10%. VAT from management fee for the year 2013 and 2012 amounted Rp 3,893,965,895 and Rp 5,715,867,763 respectively.








36

16. BEBAN JASA KUSTODIAN 16. CUSTODIAN FEE Beban ini merupakan imbalan jasa pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas kekayaan Reksa Dana kepada Bank Kustodian. Kontrak investasi kolektif Reksa Dana menetapkan bahwa imbalan jasa ini sebesar maksimum 0,25% per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian berdasarkan 365 hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan. Beban tersebut dikenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sebesar 10%. PPN atas jasa kustodian untuk tahun 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp 467.275.907 dan Rp 685.904.132.

This expense represents the administration and custodian fee payable to the Custodian Bank. Collective investment contract stipulates maximum fee is 0.25% per annum of the net asset value, calculated on a daily basis based on 365 days in a year and paid monthly. This expense was charged by Value Added Tax (VAT) of 10%. VAT from custodian fee for the year 2013 and 2012 amounted Rp 467,275,907 and Rp 685,904,132 respectively.

17. BEBAN LAIN-LAIN 17. OTHER EXPENSES

Akun ini merupakan imbalan jasa profesional, biaya bank dan beban lainnya.

This accounts represents professional fee, bank charges and other fees.

18. TRANSAKSI ANTARA REKSA DANA

DENGAN MANAJER INVESTASI DAN BANK KUSTODIAN

18. THE MUTUAL FUND TRANSACTION BETWEEN INVESTMENT MANAGER AND CUSTODIAN BANK

Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi

dan Bank Kustodian untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut :

The Mutual Fund transactions with Investment Manager and Custodian Bank for the years ended December 31, 2013 and 2012 are as follows :

2013

Manajer Investasi/

Investment Manager Bank Kustodian/ Custodian Bank

Laporan Posisi Keuangan : Statements of Financial

Position : Kas di bank - 23.153.337.655 Cash in bank Biaya yang masih harus dibayar 2.666.734.285 320.008.114 Accrued expenses

Laporan Laba Rugi Komprehensif :

Statements of Comprehensive Income :

Beban 42.833.624.848 5.140.034.982 Expenses








37

18. TRANSAKSI ANTARA REKSA DANA DENGAN MANAJER INVESTASI DAN BANK KUSTODIAN (Lanjutan)

18. THE MUTUAL FUND TRANSACTION BETWEEN INVESTMENT MANAGER AND CUSTODIAN BANK (Continued)

2012

Manajer Investasi/

Investment Manager Bank Kustodian/ Custodian Bank

Laporan Posisi Keuangan : Statements of Financial

Position : Kas di bank - 3.945.030.783 Cash in bank Biaya yang masih harus dibayar 4.566.183.599 547.942.032 Accrued expenses


Statements of Comprehensive Income :

Beban 62.874.545.397 7.544.945.448 Expenses 19. INFORMASI SEGMEN 19. SEGMENT INFORMATION

Segmen operasi Reksa Dana dibagi berdasarkan jenis portofolio efek yakni instrumen pasar uang dan efek utang. Klasifikasi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen operasi Reksa Dana.

Operating segments of the Mutual Fund is determined based on its investment portfolios, which are money market instruments and debt instruments. This classification was used as a basis in reporting information of the Mutual Funds’s operating segments.

Informasi segmen untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

Segment information for the years ended December 31, 2013 and 2012 are as follows :

2013 Instrumen

Pasar Uang/ Money Market

Instruments Efek Utang/

Debt Instruments Lain-lain/

Others Jumlah/

Total


Statements of Comprehensive

Income : Pendapatan Income

Pendapatan bunga 182.778.517.987 111.662.198.351 691.588.612 295.132.304.950 Interest income Kerugian investasi yang

telah direalisasi - (11.660.583.611 ) - (11.660.583.611 ) Realized loss on

investments Keuntungan investasi

yang belum direalisasi - 5.670.593.174 - 5.670.593.174 Unrealized

gain on investments Jumlah pendapatan Total income

(dipindahkan) 182.778.517.987 105.672.207.914 691.588.612 289.142.314.513 (brought forward)








38

19. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 19. SEGMENT INFORMATION (Continued)

2013 Instrumen

Pasar Uang/ Money Market



Others Jumlah/

Total Jumlah pendapatan

(pindahan) 182.778.517.987 105.672.207.914 691.588.612 289.142.314.513 Total income

(carried forward) Beban (30.918.463.698) (17.875.308.107 ) (116.987.804) (48.910.759.609 ) Expense

Kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dari operasi sebelum

Increase in net assetsattributable to

holders of investment unit

from operations pajak penghasilan 151.860.054.289 87.796.899.807 574.600.808 240.231.554.904 before income tax

Pajak penghasilan (42.303.382.464 ) Income tax

Kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan

Increase in net assets attributable

to holders of investment unit

dari operasi 197.928.172.440 from operations

2012

Instrumen Pasar Uang/

Money Market Instruments

Efek Utang/ Debt Instruments

Lain-lain/ Others

Jumlah/ Total



Income :

Pendapatan Income Pendapatan bunga 303.798.801.697 105.885.675.809 1.030.335.655 410.714.813.161 Interest income Kerugian investasi yang

telah direalisasi - (16.462.276.112 ) - (16.462.276.112) Realized

loss on investments Keuntungan investasi

yang belum direalisasi - 2.125.858.726 - 2.125.858.726 Unrealized

gain on investments

Jumlah pendapatan Total investments(dipindahkan) 303.798.801.697 91.549.258.423 1.030.335.655 396.378.395.775 (brought forward)








39


2012 Instrumen Pasar

Uang/ Money Market



Others Jumlah/

Total



Income : Jumlah pendapatan

(pindahan) 303.798.801.697 91.549.258.423 1.030.335.655 396.378.395.775Total income

(carried forward) Beban (54.413.752.375 ) (16.397.492.848) (184.544.602) (70.995.789.825) Expense Kenaikan aset bersih

yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dari operasi sebelum

Increase in net assets attributable to

holders of investment unit

from operations pajak penghasilan 249.385.049.322 75.151.765.575 845.791.052 325.382.605.950 before income tax

Pajak penghasilan (66.273.472.272) Income tax

Kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan

Increase in net assets attributable

to holders of investment unit

dari operasi 259.109.133.678 from operations


Uang/ Money Market

Instrument Efek Utang/

Debt Instruments Lain-lain/ Others Jumlah/

Total

Laporan Posisi Keuangan

Statements of Financial Positions

Aset Assets

Aset segmen 1.095.335.505.587 1.609.683.749.824 - 2.705.019.255.411 Assets segment Aset yang tidak

dialokasikan - - 93.464.323.609 93.464.323.609 Assets unallocated

Jumlah aset 1.095.335.505.587 1.609.683.749.824 93.464.323.609 2.798.483.579.020 Total assets

Liabilitas Liabilities

Liabilitas segmen 35.415.954.469 52.046.597.689 - 87.462.552.158 Liabilities segmen Liabilitas yang

tidak dialokasikan - - 3.022.022.214 3.022.022.214 Liabilities

unallocated

Jumlah liabilitas 35.415.954.469 52.046.597.689 3.022.022.214 90.484.574.372 Total liabilities








40



Uang/ Money Market

Instrument Efek Utang/

Debt Instruments Lain-lain/ Others Jumlah/

Total

Laporan Posisi Keuangan

Statements of Financial Positions

Aset Assets

Aset segmen 3.337.450.704.662 1.437.862.407.250 - 4.775.313.111.912 Assets segment Aset yang tidak

dialokasikan - - 116.066.263.060 116.066.263.060 Assets unallocated

Jumlah aset 3.337.450.704.662 1.437.862.407.250 116.066.263.060 4.891.379.374.972 Total assets

Liabilitas Liabilities

Liabilitas segmen 22.936.794.064 10.890.644.535 - 33.827.438.599 Liabilities segmen Liabilitas yang tidak dialokasikan - - 797.671.099 797.671.099

Liabilities unallocated

Jumlah liabilitas 22.936.794.064 10.890.644.535 797.671.099 34.625.109.698 Total liabilities

20. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI

AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 20. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,

ESTIMATIONS AND ASSUMPTIONS

Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana mengharuskan Manajer Investasi untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah dan pengungkapan yang disajikan dalam laporan keuangan. Namun demikian, ketidakpastian atas estimasi dan asumsi ini mungkin dapat menyebabkan penyesuaian yang material atas nilai tercatat dan aset dan liabilitas di masa yang akan datang.

The preparation of the Mutual Fund’s financial statements requires Investment Manager to make judgements, estimations and assumptions that affect the reported amounts and disclosures recognized in the financial statements. However, uncertainty about these assumptions and estimates could result it outcomes that probably could require a material adjustment to the carrying amount of the asset or liability affected in future periods.

Pajak Penghasilan Income Tax

Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Manajer Investasi dapat membentuk pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa depan sebesar jumlah yang diestimasikan akan dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada tanggal laporan posisi keuangan terdapat risiko pajak yang probable. Asumsi dan estmasi yang digunakan dalam perhitungan pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur ketidakpastian.

Significant judgement is needed to determine the amount of income tax. The investment manager may establish reserves the future tax liability by an amount estimated to be paid to the tax office if the evaluation is based on statements of financial position are probable tax risk. The assumptions and estimates used in the calculation of the reserve establishment has an element of uncertainty.








41

21. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 21. FINANCIAL RISK MANAGEMENT

Reksa Dana mengelola instrumen keuangannya sesuai dengan komposisi yang disajikan dalam kebijakan investasi. Aktivitas investasi Reksa Dana terpengaruh oleh berbagai jenis risiko yang berkaitan dengan instrumen keuangan dan risiko pasar di mana Reksa Dana berinvestasi.

The Mutual Fund maintains position in a variety of financial instruments as dictated by its investment management policy. The Mutual Fund’s investing activities expose it to various types of risk that are associated with the financial instruments and markets in which it invests.

a. Risiko Pasar a. Market Risk Risiko pasar merupakan risiko yang mana nilai

wajar atau arus kas kontraktual di masa datang dari suatu instrumen keuangan atau efek akan terpengaruh akibat perubahan harga efek dan/atau suku bunga pasar. Pengelolaan risiko ini dalam pengelolaan Reksa Dana dilakukan dengan cara evaluasi dan pemilihan efek yang layak investasi atau efek yang termasuk kategori investment grade, efek yang likuid dan memiliki fundamental yang baik. Untuk meminimalkan risiko suku bunga dilakukan pengelolaan modified duration efek utang sesuai perkiraan arah pergerakan tingkat suku bunga di masa mendatang.

Market risk is the risk which the fair value or contractual cash flows in the future from a financial instrument or securities will be affected due to the effects of price changes and / or interest rate markets. Managing this risk in the Mutual Funds Management carried out by evaluation and selection of appropriate securities investments or securities that belong in the investment grade category, which are securities that are liquid and have good fundamentals. To minimize interest rate risk, modified duration debt securities is done in accordance approximate direction of interest rate movements in the future.

- Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan

Politik - Risk of Economic and Political Change

Perubahan atau memburuknya kondisi

perekonomian dan politik di dalam maupun di luar negeri atau perubahan peraturan dapat mempengaruhi perspektif pendapatan yang dapat pula berdampak pada kinerja emiten. Hal ini akan mempengaruhi juga kinerja Reksa Dana. Risiko ini diminimalisasi dengan cara selalu memutakhirkan informasi tentang perkembangan kondisi sosial, ekonomi dan politik baik dalam ataupun luar negeri, untuk digunakan sebagai bahan pertimbangan dalam pengelolaan investasi.

Changes or deteriorating economic and politic conditions inside or outside the country or the changes of regulations may affect the perspective of income that can also affect the performance of the issuer. This will also affect the performance of the Mutual Fund. This risk is minimized by always updating the information on the social, economic and political development either inside or outside the country, to be used as consideration in managing investment.








42

21. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)

21. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)

b. Analisis Sensitivitas b. Sensitivity Analysis Analisis sensitivitas diterapkan pada variabel

risiko pasar yang mempengaruhi kinerja Reksa Dana, yakni harga dan suku bunga. Sensitivitas harga menunjukan dampak perubahan yang wajar dari harga pasar efek dalam portofolio Reksa Dana terhadap jumlah aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan Reksa Dana. Sensitivitas suku bunga menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari suku bunga pasar, termasuk yield dari efek dalam portofolio Reksa Dana, terhadap jumlah aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan reksa Dana.

Sensitivity analysis applied to market risk variables that affect the performance of the Fund, in example prices and interest rates. Price sensitivity shows the impact of changes in fair market value of securities in the portfolio to total mutual fund net assets attributable to unit holders, the number of financial assets and financial liabilities of Mutual Funds. Interest rate sensitivity shows the impact of changes in the fair market rate, including the yield of the securities in the portfolio of the Fund, the amount of net assets attributable to unit holders, the number of financial assets and financial liabilities of mutual funds.

Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, Manajer

Investasi melakukan analisis dan memantau sensitivitas harga dan suku bunga secara regular.

In accordance with the policy of the Fund, the Investment Manager analyze and monitor the sensitivity of the price and the interest rate on a regular basis.

d. Risiko Kredit d. Credit Risk Risiko kredit adalah risiko dimana Reksa Dana

mengalami kerugian yang timbul karena emiten atau pihak lain gagal untuk memenuhi kewajiban kontraktualnya. Risiko kredit diminimalisasi oleh Manajer Investasi melalui proses evaluasi risiko atas emiten yang surat berharganya akan dijadikan portofolio Reksa Dana serta menerapkan suatu kebijakan investasi dengan hanya melakukan investasi pada efek utang yang layak investasi, serta membatasi investasi pada satu pihak dan/atau kelompok usaha agar risiko tidak terkonsentrasi pada satu pihak sesuai dengan peraturan dan ketentuan yang berlaku, serta hanya melakukan transaksi dengan lawan transaksi yang telah diseleksi dengan seksama.

Credit risk is the risk where the Mutual Fund suffered losses due to issuer or other party fails to fulfill their contractual obligations. Credit risks are minimized by the Investment Manager through the process of evaluating the risks of issuers where their valuable letter would be made as a portfolio of the Mutual Fund and implement an investment policy to only invest in debt securities which are worthy of investment, and limit the investment on one party and / or business group so that the risk not concentrating in one party in accordance with the rules and regulations, and only entered into transactions with the counterparty that has been selected carefully.

Pemilihan instrumen investasi dan lawan

transaksi (counterparty) dilakukan melalui proses evaluasi risiko yang kemudian dituangkan dalam Daftar Efek Investasi (investment universe) dan Daftar Pialang (counterparty/broker universe) yang disetujui oleh Komite Pengelola Risiko.

The selection of investment instruments and counterparty is done through a process of risk evaluation which is then poured in the List of Investment Universe and List of Brokerage Universe (counterparty) approved by the Risk Management Committee.








43

21. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)

21. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)

e. Risiko Likuiditas e. Liquidity Risk

Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko yang mana Reksa Dana akan menemukan kesulitan untuk memenuhi kewajibannya yang diasosiasikan dengan kewajiban keuangan yang diselesaikan dengan kas. Risiko likuiditas muncul akibat adanya kemungkinan bahwa Reksa Dana tidak dapat memenuhi kewajiban pembayaran pada jatuh tempo pada keadaan normal ataupun kondisi khusus. Risiko ini dimitigasi dengan cara menjaga komposisi kas dan setara kas setidaknya 2% dari total Nilai Aset Bersih, dan melakukan investasi pada efek yang likuid dan yang sudah melalui proses evaluasi dari Komite Pengelola Risiko.

Liquidity risk is defined as a risk where the mutual fund will find it hard to meet its obligations which is being associated with financial liabilities that are settled with cash. Liquidity risk arises due to the possibility that the manage products are unable to meet the payment of obligations on the due date for the normal or special conditions. This risk is mitigated by maintaining the composition of cash and cash equivalents at least 2% of the total net asset value, and investing in securities that are liquid and which have been through the process of evaluation of the Risk Management Committee.

22. RASIO-RASIO KEUANGAN 22. FINANCIAL RATIOS

Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-99/PM/1996 tanggal 28 Mei 1996.

Following is a summary of the Mutual Fund’s financial ratios. These ratios are calculated in accordance with the Decree of the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency No. KEP-99/PM/1996 dated May 28, 1996.

Rasio keuangan untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut :

Financial ratio for the years ended December 31, 2013 and 2012 are as follows :

2013 2012

Jumlah hasil investasi (%) 5,37 4,56 Total investment return (%)

Hasil investasi setelah

memperhitungkan beban pemasaran (%) 5,37 4,56

Investment return after taking into account marketing

expenses (%)

Beban operasi (%) 1,26 1,25 Operating expenses (%)

Perputaran portofolio 0,47 0,33 Portfolio turnover

Penghasilan kena pajak (%) - - Taxable income (%)








44

22. RASIO-RASIO KEUANGAN (Lanjutan) 22. FINANCIAL RATIOS (Continued)

Tujuan penyajian ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Rasio-rasio ini seharusnya tidak dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan Reksa Dana akan sama dengan kinerja masa lalu.

The purpose of the disclosure of the above financial ratios of the Mutual Fund is solely to provide easier understanding on the past performance of the Mutual Fund. These ratios should not be considered as an indication that the future performance would be the same as in the past.