1
PEMAPARAN PELAKSANAAN INTERNAL AUDIT
PT DANAREKSA (PERSERO)
Dalam Rangka Kunjungan Mahasiswa Universitas Bakrie
Jakarta, 10 Juni 2011
2
Profil PT Danareksa (Persero)
Identitas Perseroan
SEKILAS PT DANAREKSA (PERSERO)
3
BAGIAN PERTAMA Profil PT Danareksa (Persero)
A. Identitas Perseroan
B. Visi, Misi dan Nilai Budaya Perseroan
D. Susunan Direksi
C. Struktur Kepemilikan
4
Nama
Berdiri
PT Danareksa (Persero)
28 Desember 1976
Bidang Usaha
• Penasihat Keuangan • Perantara Perdagangan Efek • Penjamin Emisi Efek • Pengelola Investasi • Pialang Komoditi Berjangka (Proses likuidasi)
Kepemilikan 100% dimiliki oleh Negara Republik Indonesia. Di bawah koordinasi Kementrian BUMN
I. Profil PT Danareksa (Persero) A. Identitas Perseroan
5
VISI
MISI
Menjadi perusahaan penyedia jasa keuangan yang terbaik di regional.
Menciptakan nilai tambah bagi stakeholder melalui layanan keuangan terutama di bidang pasar modal.
Mendorong perkembangan dan edukasi mengenai pasar modal di Indonesia.
I. Profil PT Danareksa (Persero) B. Visi, Misi dan Budaya Perseroan
NILAI BUDAYA PERSEROAN
Integrity
Expertise
Transparency
Accountability
Fairness
6
Negara Republik Indonesia
PT Danareksa (Persero)
PT Danareksa Sekuritas
PT Danareksa Investment Management
PT Danareksa Capital
I. Profil PT Danareksa (Persero) C. Struktur Kepemilikan
PT Danareksa Finance
7
I. Profil PT Danareksa (Persero) D. Susunan Direksi
Direksi
EDGAR EKAPUTRA Direktur Utama
HERU D. ADHINIGRAT Direktur
STEPHANUS TURANGAN Direktur ALOYSIUS KIIK RO
Direktur
8
BAGIAN KEDUA Tinjauan Kegiatan Usaha
A. Struktur Organisasi
C. Jenis Reksa Dana yang Dikelola
B. Bisnis Inti
9
II. Tinjauan Kegiatan Usaha A. Struktur Organisasi
Capital Market Operations
Investment
Management
Operations
Treasury Proprietary Futures
Operations
Research
Risk Management
Corporate Secretary
Legal & Compliance
Investment
Management
NPA
Task Force Debt
Capital
Market
Retail
Distribution
Human Resources
Information & Technology
Accounting & Financial Control
General Affairs
Purchasing & Procurement
Internal Audit
Business
Divisions
Business
Operations
Direct Support
Divisions
General Support
Divisions
Investment
Banking
Equity
Capital
Market
Treasury
Structure
Product &
Finance
10
II. Tinjauan Kegiatan Usaha B. Bisnis Inti
Investment Management
Debt Capital Market
Retail Distribution Investment
Banking
Structure Product & Finance
Multi finance
Bond & Equity Underwriting Corporate Finance Advisory
Brokerage
Trading
Brokerage
Fund Management Product Development
Trading
Brokerage
Equity Capital Market
Treasury
Currency Trading
Currency Derivatives
Futures Brokerage
11
II. Tinjauan Kegiatan Usaha C. Jenis Dana Kelolaan
A. Pendapatan Tetap Rupiah
1. Danareksa Gebyar Indonesia II
2. Danareksa JS Optima
3. Danareksa Universitas Indonesia
B. Pendapatan Tetap Dollar AS
1. Danareksa Melati Dollar AS
2. Danareksa Melati Premium Dollar AS
3. Pundi Reksa Dollar
C. Pasar Uang
1. Danareksa Gebyar Dana Likuid
2. Danareksa Seruni Pasar Uang II
D. Saham
1. Danareksa Mawar
2. Danareksa Mawar Agresif
REKSADANA
12
II. Tinjauan Kegiatan Usaha C. Jenis Dana Kelolaan (Lanjutan)
F. Campuran
1. Danareksa Anggrek Fleksibel
2. Danareksa Syariah Berimbang
3. Danareksa Anggrek
4. Dana Investasi Bersama
G. Indeks
1. Danareksa Indeks Syariah
E. Terproteksi
1. Danareksa Proteksi Dinamis Fleksibel
6. Danareksa Proteksi Melati Optima
14. Danareksa Proteksi Global Prospektif
15. Danareksa Proteksi Global Prospektif II 2. Danareksa Proteksi Melati
3. Danareksa Proteksi Melati II
4. Danareksa Proteksi Melati III
5. Danareksa Proteksi Melati Prima
7. Danareksa Proteksi Melati Optima II
8. Danareksa Proteksi Melati Optima III
9. Danareksa Proteksi Melati Optima IV
10. Danareksa Proteksi Melati Optima V
11. Danareksa Proteksi Melati Optima VI
12. Danareksa Proteksi Melati Optima VII
13. Danareksa Proteksi Melati Optima VIII
E. Terproteksi - lanjutan
13
II. Tinjauan Kegiatan Usaha C. Jenis Dana Kelolaan (Lanjutan)
Reksa Dana Peryertaan Terbatas
1. Danareksa JS Fleksi 1
6. Danareksa Investa Obligasi Dollar
2. Danareksa JS Fleksi 2
3. Danareksa Investa Fleksi 1
4. Danareksa Investa Fleksi 2
5. Danareksa Sequis Optima
RD PENYERTAAN TERBATAS
K I K - E B A
DSMF1 – Certificate Class A & B
KIK EBA
14
BAGIAN KETIGA Jaringan Penjualan Danareksa
A. Sentra Investasi Danareksa (SID)
C. Investment Gallery Prima Gold Banking Bank Danamon
B. Mitra
15
SENTRA INVESTASI DANAREKSA (SID)
1. SID Pondok Indah – Jakarta 2. SID Mangga Dua – Jakarta 3. SID Kelapa Gading – Jakarta 4. SID Pluit – Jakarta 5. SID Pusat – Jakarta 6. SID LKBN Antara Jakarta 7. SID FEUI Depok – Jawa Barat 8. SID Bandung 9. SID Semarang 10. SID LKBN Antara Medan 11. SID Surabaya 12. SID Makassar 13. SID FEB UGM Yogyakarta 14. SID Malang 15. SID Solo
III. Jaringan Penjualan Danareksa A. Sentra Investasi Danareksa (SID)
16
MITRA
1. SID BSD City – Tangerang, Jawa Barat
2. SID Bali
3. SID Palembang
4. SID Puri Indah – Jakarta
5. SID Depok – Jawa Barat
6. SID Samarinda
III. Jaringan Penjualan Danareksa B. Mitra
17
INVESTMENT GALLERY
1. Kelapa Gading – Jakarta
2. Menara Danamon – Jakarta
3. Surabaya
III. Jaringan Penjualan Danareksa C. Investment Gallery Prima Gold Banking Bank Danamon
18
Profil PT Danareksa (Persero)
Identitas Perseroan
INTERNAL AUDIT PT DANAREKSA (PERSERO)
19
TEORI DASAR
• Internal Audit adalah kegiatan Assurance dan konsultansi yang independen dan objektif, yang dirancang untuk memberikan nilai tambah (Added Value) dan meningkatkan kegiatan operasi organisasi.
• Internal Audit membantu organisasi untuk mencapai tujuannya, melalui suatu pendekatan yang sistematis dan teratur untuk mengevaluasi dan meningkatkan efektifitas pengelolaan risiko, pengendalian intern dan proses governance (GCG)
(Konsorsium Organisasi Profesi Internal Auditor Indonesia) • Aktifitas Internal Audit menilai dan memberi kontribusi terhadap
perbaikan manajemen risiko, pengendalian intern dan sistem tata kelola (governance systems) yang berkaitan dengan: – Keandalan dan integritas dari informasi financial dan operasional – Efektifitas dan efisiensi operasi – Pengamanan aktiva, dan – Ketaatan terhadap peraturan, regulasi dan kontrak
20
TEORI DASAR (Lanjutan)
• Konsultansi =====Nilai Tambah, selain memberikan jasa pengawasan juga sebagai kolega untuk membicarakan hal-hal yang berkaitan dengan peningkatan efisiensi, efektifitas dan ekonomisnya suatu proses bisnis/kerja
• Ukuran keberhasilan ===Mampu memberikan saran dan rekomendasi yang efektif untuk membantu Auditee menyelesaikan permasalahan yang dihadapi
• Pelaksanaan Risk Assessment dan penilaian atas Internal Control & governance process: – Kemampuan untuk melakukan identifikasi dan antisipasi terhadap
risiko yang dapat mempengaruhi kemampuan keuangan, daya saing, kualitas jasa yang dihasilkan dan kemungkinan hilangnya kesempatan
– Pelaksanaan Corporate Governance yang baik akan lebih meningkatkan fungsi pengendalian yang pada akhirnya akan membantu manajemen menangani risiko
21
DIVISI INTERNAL AUDIT (IA)
• Uraian Tugas
• Perangkat IA
• Pelaksanaan Pemeriksaan
• Tindak Lanjut
22
URAIAN TUGAS
• Melaksanakan Program Kerja Pengawasan Tahunan (PKPT) terhadap Unit-unit Kerja Bisnis & Support
• Melakukan penilaian terhadap efektifitas Divisi Internal Audit
• Menyempurnakan Audit Program
• Menjadi Counterpart bagi Auditor Eksternal
• Melaksanakan monitoring terhadap tindak lanjut hasil pemeriksaan
• Melakukan evaluasi atas pengembangan Sistem Informasi Perseroan
• Melaksanakan pengembangan SDM di Divisi Internal Audit
23
PERANGKAT IA
• Internal Audit Charter
• Standar & Pedoman Internal Audit
• Program Kerja Pengawasan Tahunan
24
Perangkat IA – Internal Audit Charter
Meliputi: 1. Visi dan Misi 2. Struktur dan Kedudukan IA 3. Tugas dan Tanggung Jawab IA 4. Wewenang IA 5. Kode Etik IA 6. Persyaratan Auditor IA 6. Pertanggungjawaban IA 7. Hal-hal Yang Dilarang
25
Perangkat IA – Standar dan Pedoman IA
Standar dan Pedoman IA: Meliputi: 1. Organisasi 2. Standar IA: a. Standar Umum b. Standar Pelaksanaan c. Standar Pelaporan d. Standar tindak Lanjut 3. Pedoman IA: a. Pedoman Penyusunan PKPT b. Pedoman Pelaksanaan Audit c. Pedoman Penyusunan KKP d. Pedoman Penyusunan LHP 4. Persyaratan Internal Auditor 5. Kode Etik
26
PELAKSANAAN AUDIT
• Perencanaan Audit – Audit Program – Memo Perencanaan Audit – Surat Tugas – Memo Pemberitahuan Audit
• Pemeriksaan Lapangan
• Penyusunan Laporan Hasil Pemeriksaan
27
Tindak lanjut
• Internal Audit : Memonitoring pelaksanaan
tindaklanjut atas rekomendasi hasil pemeriksaan
• Auditee : Menindaklanjuti Rekomendasi Hasil Pemeriksaan
28
PENELAAHAN PIHAK EKTERNAL:
• Badan Pemeriksa Keuangan (BPK): – Pemeriksaan dengan tujuan tertentu atas Sistem Pengendalian Intern
PT Danareksa (Persero) Tahun Buku 2009 dan 2010 (Oktober 2010): Pemeriksaan difokuskan pada penerapan 5 komponen Pengendalian
Intern berbasis COSO: Lingkungan Pengendalian, Penaksiran Risiko, Aktifitas Pengendalian, Informasi dan Komunikasi, dan Monitoring
• Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP):
– Assessment atas Penerapan Good Corporate Governance (GCG) PT Danareksa (Persero) Tahun 2010 (April 2011):
Assessment difokuskan pada Parameter yang telah disepakati bersama oleh Kementrian BUMN dan BPKP yang meliputi: Hak dan Tanggung jawab PS/RUPS, Kebijakan GCG, Penerapan GCG, Disclosure dan Komitmen
29
QUESTION
&
ANSWER
30