Laporan Keuangan Konsolidasian
30 September 2012 (Tidak Diaudit)31 Desember 2011 (Diaudit) danperiode sembilan bulan yangberakhir pada tanggal 30 September2012 (Tidak Diaudit) dan 2011 (TidakDiaudit)
Consolidated Financial Statements
September 30, 2012 (Unaudited)December 31, 2011 (Audited) and
nine-month periods endedSeptember 30, 2012 (Unaudited) and
2011(Unaudited)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT) DAN
31 DESEMBER 2011 DAN PERIODE SEMBILAN BULANYANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT) DAN 2011(TIDAK DIAUDIT)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSSEPTEMBER 30, 2012 (UNAUDITED) AND
DECEMBER 31, 2011 AND NINE-MONTH PERIODSENDED SEPTEMBER 30, 2012 (UNAUDITED) AND
2011 (UNAUDITED)
Daftar Isi Halaman/Page
Table of Contents
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian.................... 1 - 5 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian ....... 6 - 7Consolidated Statements of Comprehensive…………..…………………………… Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ............. .. 8 - 9 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ................................ 10 - 11 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan KeuanganKonsolidasian ............................................................. 12 - 215
Notes to the Consolidated Financial………………………………..… Statements
Daftar Informasi Keuangan Tambahan Index to Supplementary Financial Information
**************************
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampirmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financialstatements form an integral part of these
consolidated financial statements.
1
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGANKONSOLIDASIAN
30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan31 Desember 2011
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OFFINANCIAL POSITION
September 30, 2012 (Unaudited) andDecember 31, 2011
(Expressed in millions of Rupiah,unless otherwise stated)
30 September/September 30,
2012Catatan/Notes
31 Desember/December 31,
2011
ASET ASSETSKas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lainsetelah dikurangi cadangankerugian penurunan nilaimasing-masing sebesar Rp2.113dan RpNihil per 30 September 2012dan 31 Desember 2011
Penempatan pada bank lain danBank Indonesia setelah dikurangicadangan kerugian penurunannilai masing-masing sebesarRp2.800 dan Rp1.449per 30 September 2012 dan31 Desember 2011
Surat-surat berharga setelahdikurangi cadangan kerugianpenurunan nilai masing-masingsebesar Rp5.106 dan Rp40.525per 30 September 2012 dan31 Desember 2011
Surat berharga yang dibelidengan janji dijual kembalisetelah dikurangi pendapatanbunga yang belum direalisasimasing-masing sebesarRpnihil dan Rp12.908per 30 September 2012 dan31 Desember 2011
Wesel ekspor dan tagihan lainnyasetelah dikurangi cadangankerugian penurunan nilaimasing-masing sebesarRp70 dan Rp19.021per 30 September 2012 dan31 Desember 2011
Tagihan akseptasisetelah dikurangi cadangankerugian penurunan nilaimasing-masing sebesarRp72.045 dan Rp83.676per 30 September 2012 dan31 Desember 2011
5.596.570
20.377.484
11.394.167
22.777.325
9.984.253
-
2.967.904
10.323.314
2a,2c,3
2a,2c2e,4
2a,2c,2e2l,5,37
2a,2c,2f,2l,6,37
2a,2c,2g,2l,7,37
2a,2c2h,2l,13,37
2c,2i,2l,8,37
2c,2l,2m9,37
6.197.731
18.895.328
2.130.270
49.328.028
7.627.768
2.289.462
1.853.144
7.822.309
Cash
Current accounts with BankIndonesia
Current accounts with otherbanks, net of allowance for
impairment losses of Rp2,113and RpNil as of September 30, 2012 and
December 31, 2011,respectively
Placements with other banksand Bank Indonesia, net of
allowance for impairmentlosses of Rp2,800 and Rp1,449
as of September 30, 2012and December 31, 2011,
respectively
Marketable securities, net ofallowance for impairment losses
of Rp5,106 and Rp40,525,as of September 30, 2012 and
December 31, 2011,respectively
Securities purchased underagreements to resell, net of
unrealized interest income ofRpniland Rp12,908
as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011
respectively
Bills and other receivables,net of allowance for
impairment losses ofRp70 and Rp19,021 as ofSeptember 30, 2012 and
December 31, 2011,respectively
Acceptances receivable, net ofallowance for impairment
losses of Rp72,045and Rp83,676, as of
September 30, 2012 andDecember 31, 2011,
respectively
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampirmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financialstatements form an integral part of these
consolidated financial statements.
2
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN(lanjutan)
30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan31 Desember 2011
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIALPOSITION (continued)
September 30, 2012 (Unaudited) andDecember 31, 2011
(Expressed in millions of Rupiah,unless otherwise stated)
30 September/September 30,
2012Catatan/Notes
31 Desember/December 31,
2011
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Tagihan derivatifsetelah dikurangi cadangankerugian penurunan nilaimasing-masing sebesar Rpnihilper 30 September 2012 dan31 Desember 2011
Pinjaman yang diberikan- Pihak berelasi- Pihak ketiga
14.885
29.411.726155.062.810
2c,2j,2l,10,22
2c,2k,2l,2q2ad,11,37
24.015
30.162.573133.370.850
Derivatives receivable, net ofallowance for impairment losses
of Rpnil as of September 30, 2012and December 31, 2011,
respectively
LoansRelated parties -
Third parties -Total pinjaman yang diberikanCadangan kerugian
penurunan nilai
184.474.536
(7.392.688)
163.533.423
(7.028.915)
Total loansAllowance for impairment
losses
Total pinjamanyang diberikan - neto 177.081.848 156.504.508 Total loans - net
Obligasi Pemerintahsetelah penyesuaianamortisasi diskonto danpremi
Penyertaan sahamsetelah dikurangi cadangankerugian penurunan nilaimasing-masing sebesarRp26.912 dan Rp17.334per 30 September 2012 dan31 Desember 2011
Aset tetap setelah dikurangiakumulasi penyusutanmasing-masing sebesarRp4.988.115 dan Rp4.624.735per 30 September 2012 dan31 Desember 2011
Aset pajak tangguhan - neto
Aset lain-lain - neto
40.034.272
17.425
4.374.484
576.530
4.912.507
2c,2g2l,12,37
2c, 2l,2n,14
2o,15
2z,23c
2c,2l,2p,16
36.957.800
24.335
4.151.936
695.602
4.555.925
Government bondsadjusted for amortizationof discount and premium
Equity investmentsnet of allowance for impairment
losses of Rp26,912and Rp17,334
as of September 30, 2012and December 31, 2011,
respectively
Fixed assets, net ofaccumulated depreciation
of Rp4,988,115 and Rp4,624,735as of September 30, 2012 and
December 31, 2011,respectively
Deferred tax assets - net
Other assets - net
TOTAL ASET 310.432.969 299.058.161 TOTAL ASSETS
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampirmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financialstatements form an integral part of these
consolidated financial statements.
3
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN(lanjutan)
30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan31 Desember 2011
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIALPOSITION (continued)
September 30, 2012 (Unaudited) andDecember 31, 2011
(Expressed in millions of Rupiah,unless otherwise stated)
30 September/September 30,
2012Catatan/Notes
31 Desember/December 31,
2011
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera
Simpanan nasabah- Pihak berelasi- Pihak ketiga
1.702.464
34.454.576204.481.430
2c ,2r,17
2c,2t, 2ad18,37
2.161.199
40.949.215190.346.525
Obligations due immediately
Deposits from customersRelated parties -
Third parties -
Total simpanan nasabah
Simpanan dari bank lain- Pihak berelasi- Pihak ketiga
238.936.006
664.8134.445.386
2c,2u,2ad19,37
231.295.740
483.8966.534.633
Total deposits from customers
Deposits from other banksRelated parties -
Third parties -
Total simpanan dari bank lain
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
Surat-surat berhargayang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Utang pajak
Liabilitas lain-lain
5.110.199
486.882
5.229.255
4.732.517
6.804.143
149.566
6.019.599
2c,2j,10
2c,2m,20,37
2c,2v,21
2c,2w,22
2z,23a
2c,2j,2l,2s,2aa,
24,34,36
7.018.529
374.257
4.479.042
264.622
8.725.796
145.021
6.750.931
Total deposits from other banks
Derivatives payable
Acceptances payable
Marketable securities issued
Borrowings
Taxes payable
Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 269.170.631 261.215.137 TOTAL LIABILITIES
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampirmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financialstatements form an integral part of these
consolidated financial statements.
4
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN(lanjutan)
30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan31 Desember 2011
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIALPOSITION (continued)
September 30, 2012 (Unaudited) andDecember 31, 2011
(Expressed in millions of Rupiah,unless otherwise stated)
30 September/September 30,
2012Catatan/Notes
31 Desember/December 31,
2011
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity holderskepada pemilik entitas induk of the parent entity
Modal saham:- Seri A Dwiwarna - nilai
nominal Rp7.500per saham(dalam Rupiah penuh)
- Seri B - nilai nominalRp7.500 per saham(dalam Rupiah penuh)
- Seri C - nilai nominalRp375 per saham(dalam Rupiah penuh)
Modal dasar:- Seri A Dwiwarna - 1 saham- Seri B - 289.341.866 saham- Seri C - 34.213.162.660 saham
Modal ditempatkan dandisetor penuh:- Seri A Dwiwarna - 1 saham- Seri B - 289.341.866 saham- Seri C - 18.359.314.591
saham
Tambahan modal disetor
Rugi yang belum direalisasiatas surat-surat berhargadan Obligasi Pemerintahdalam kelompok tersediauntuk dijual, setelah pajaktangguhan
Selisih kurs karena penjabaranlaporan keuangan dalammata uang asing
Bagian efektif atas perubahan nilaiwajar instrumen derivatif
9.054.807
14.568.468
(462.904)
85.177
(117.076)
25
2ag,25
2g,7,12,23
2d
10
9.054.807
14.568.468
(216.515)
48.092
(143.749)
Share capital:- Class A DwiwarnaRp7,500 par value
per share(in full Rupiah amount)
- Class B - Rp7,500par value per share
(in full Rupiah amount)- Class C - Rp375
par value per share(in full Rupiah amount)
Authorized:- Class A Dwiwarna - 1 share
- Class B - 289,341,866 shares- Class C - 34,213,162,660 shares
Issued and fully paid:- Class A Dwiwarna - 1 share
- Class B - 289,341,866 shares- Class B - 289,341,866 shares
- Class C - 18,359,314,591shares
Additional paid-in capital
Unrealized losseson available-for-sale
marketable securitiesand Government
Bonds, net of deferred tax
Exchange difference ontranslation of foreign currency
financial statements
Effective portion onfair value changes on
derivatives instruments
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampirmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financialstatements form an integral part of these
consolidated financial statements.
5
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN(lanjutan)
30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan31 Desember 2011
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIALPOSITION (continued)
September 30, 2012 (Unaudited) andDecember 31, 2011
(Expressed in millions of Rupiah,unless otherwise stated)
30 September/September 30,
2012Catatan/Notes
31 Desember/December 31,
2011
EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
Saldo laba *)Dicadangkan
Cadangan umum dan wajibCadangan khusus
Tidak dicadangkan
2.426.1052.162.996
13.462.517
2728
1.933.9591.488.994
10.999.098
Retained earnings *)Appropriated
General and legal reservesSpecific reserves
Unappropriated
Total saldo laba 18.051.618 14.422.051 Total retained earnings
Total ekuitas yang dapatdiatribusikan kepadapemilik entitas induk 41.180.090 37.733.154
Total equity attributable toequity holders ofthe parent entity
Kepentingan Nonpengendali 82.248 2b,38 109.870 Non-controlling Interest
TOTAL EKUITAS 41.262.338 37.843.024 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DANEKUITAS 310.432.969 299.058.161
TOTAL LIABILITIES ANDEQUITY
*) Saldo rugi sebesar Rp58.905.232 pada tanggal 30 Juni 2003 telahdieliminasi dengan tambahan modal disetor, laba yang belum direalisasi atassurat-surat berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual, cadanganpenilaian kembali aset, cadangan khusus dan cadangan umum dan wajibpada saat kuasi-reorganisasi BNI pada tanggal 30 Juni 2003.
*) Accumulated losses of Rp58,905,232 as of June 30, 2003 has beeneliminated against additional paid-in capital, unrealized gains on available-for-sale securities, assets revaluation reserves, specific reserves and generaland legal reserves during BNI’s quasi-reorganization as of June 30, 2003.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampirmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financialstatements form an integral part of these
consolidated financial statements.
6
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIFKONSOLIDASIAN
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir padaTanggal-tanggal 30 September 2012 (Tidak Diaudit)
dan 2011 (Tidak Diaudit)(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OFCOMPREHENSIVE INCOMENine-Month Periods Ended
September 30, 2012 (Unaudited)and 2011 (Unaudited)
(Expressed in millions of Rupiah,unless otherwise stated)
30 September 2012/ Catatan/ 30 September 2011/September 30, 2012 Notes September 30, 2011
PENDAPATAN BUNGADAN SYARIAH 16.723.657
2x,2y,2915.687.403 INTEREST AND SHARIA INCOME
BEBAN BUNGA DAN BONUS (5.520.750) 2X,30 (6.275.171)INTEREST EXPENSE
AND BONUSPENDAPATAN BUNGA DANSYARIAH - NETO 11.202.907 9.412.232
INTEREST ANDSHARIA INCOME - NET
PENDAPATANOPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING INCOMEProvisi dan komisi lainnyaPenerimaan kembali aset
yang telah dihapusbukukanPendapatan premi asuransiKeuntungan (kerugian) dari penjualan
surat-surat berhargadan Obligasi Pemerintah
Keuntungan yang belum direalisasidari perubahan nilai wajarsurat-surat berharga dan ObligasiPemerintah pada nilai wajar dalamkelompok diperdagangkan - neto
Laba selisih kurs - netoLain-lain
2.208.373
1.345.393793.704
942.982
2.31371.489
387.572
2ab
2d31
1.819.524
1.393.649792.133
812.362
291.776181.335426.305
Other fee and commission
Recovery of assets written offInsurance premium income
Gain on sales of marketablesecurities and Government Bonds
Unrealized gain on changein fair value of marketable
securities and GovernmentBonds held for trading - netForeign exchange gains - net
Miscellaneous
TOTAL PENDAPATANOPERASIONAL LAINNYA 5.751.827 5.717.084
TOTAL OTHER OPERATINGINCOME
PEMBENTUKANPENYISIHAN KERUGIANPENURUNAN NILAI (2.271.365)
2I,5,6,7,8,910,11,14,16 (2.488.779)
PROVISION FORIMPAIRMENT LOSSES
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATINGLAINNYA EXPENSES
Gaji dan tunjanganUmum dan administrasiUnderwriting asuransiBeban promosiPremi penjaminanLain-lain
(3.800.270)(2.674.073)
(613.311)(577.123)(345.106)(652.388)
2aa,2ai,32,34
332ab
(3.224.125)(2.183.878)
(634.860)(452.595)(276.863)(458.777)
Salaries and employees’ benefitsGeneral and administrative
Underwriting insurancePromotion expenseGuarantee premium
Miscellaneous
TOTAL BEBAN OPERASIONALLAINNYA (8.662.272) (7.231.098)
TOTAL OTHER OPERATINGEXPENSES
LABA OPERASIONAL 6.021.097 5.409.439 OPERATING INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) BUKANOPERASIONAL - NETO 255.746 28.707
NON-OPERATINGINCOME (EXPENSE) - NET
LABA SEBELUM BEBANPAJAK 6.276.843 5.438.146
INCOME BEFORETAX EXPENSE
Beban PajakKiniTangguhan
(1.035.638)(202.212)
(1.136.636)(252.985)
Tax expenseCurrent income tax
Deferred income tax
Total Beban Pajak (1.237.850) 2z,23b (1.389.621) Total Tax Expense
LABA PERIODE BERJALAN 5.038.993 4.048.525 INCOME FOR THE PERIOD
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampirmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financialstatements form an integral part of these
consolidated financial statements.
7
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIFKONSOLIDASIAN (lanjutan)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir padaTanggal-tanggal 30 September 2012 (Tidak Diaudit)
dan 2011 (Tidak Diaudit)(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OFCOMPREHENSIVE INCOME (continued)
Nine-Month Periods EndedSeptember 30, 2012 (Unaudited) and 2011
(Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
30 September 2012/ Catatan/ 30 September 2011/September 30, 2012 Notes September 30, 2011
LABA PERIODE BERJALAN 5.038.993 4.048.525 INCOME FOR THE PERIOD
PENDAPATAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVELAIN: INCOME:Selisih kurs karena penjabaran
laporan keuangan dalammata uang asing
Bagian efektif atas perubahan nilaiwajar instrumen derivatif
Perubahan nilai wajarsurat-surat berharga danobligasi pemerintahtersedia untuk dijual - neto
Jumlah yang ditransfer ke laba rugisehubungan dengan perubahannilai wajar surat-surat berhargadan Obligasi Pemerintahyang tersedia untuk dijual
Pajak penghasilan terkait dengankomponen pendapatankomprehensif lainnya
37.105
143.749
(307.356)
-
82.130
1.213
6.926
(199.600)
-
49.900
Exchange rate differences ontranslation of foreign currency
financial statements
Effective portion on fair valuechanges on derivative instruments
Net changes in fairvalue of available-for-salemarketable securities and
Government Bonds
Amounts transferred to profit or lossin respect of fair value changes of
available-for-sale marketablesecurities and Government Bonds
Income tax relating tocomponents of other
comprehensive income
PENDAPATAN KOMPREHENSIFLAIN PERIODE BERJALANSETELAH PAJAK (44.372) (141.583)
OTHER COMPREHENSIVEINCOME FOR THE PERIOD
AFTER TAXES
TOTAL LABAKOMPREHENSIFTAHUN BERJALAN 4.994.621 3.906.942
TOTAL COMPREHENSIVEINCOME FOR THE PERIOD
LABA PERIODE BERJALANYANG DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE PERIODKEPADA: ATTRIBUTABLE TO:Pemilik entitas indukKepentingan nonpengendali
5.037.2621.731
4.058.661(10.136)
Equity holders of the parent entityNon-controlling interest
TOTAL 5.038.993 4.048.525 TOTAL
LABA KOMPREHENSIF PERIODE TOTAL COMPREHENSIVEBERJALAN YANG DAPAT INCOME FOR THE PERIODDIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:Pemilik entitas indukKepentingan nonpengendali
4.994.6138
3.907.012(48)
Equity holders of the parent entityNon-controlling interest
TOTAL 4.994.620 3.906.964 TOTAL
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHAREYANG DAPAT ATTRIBUTABLE TODIATRIBUSIKAN KEPADA EQUITY HOLDERSPEMILIK ENTITAS INDUK (DALAM OF THE PARENT ENTITYRUPIAH PENUH) 270 2ac,35 218 (IN FULL RUPIAH AMOUNT)
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secarakeseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements.
8
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan 2011 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk AND SUBSIDIARIESCONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Nine–Month Periods EndedSeptember 30, 2012 (Unaudited) and 2011 (Unaudited)
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Laba (Rugi) yangBelum Direalisasiatas Surat-surat
Berharga danObligasi
Pemerintahdalam Kelompok
Tersedia Selisihuntuk Dijual Kurs karena
Setelah Pajak PenjabaranTangguhan/ LaporanUnrealized Keuangan Bagian efektif Saldo Laba *)/Retained Earnings *)
Gains dalam Mata atas perubahan(Losses) Uang Asing/ nilai wajar Dicadangkan/Appropriated
Modal on Available- Exchange instrumenDitempatkan for-Sale Difference on derivatif/ Cadangandan Disetor Securities Translation of Effective Umum
Penuh/ Tambahan and Government Foreign Portion on Fair dan Wajib/ Cadangan Total EkuitasIssued and Modal Disetor/ Bonds, Currency Value Changes General Khusus/ Tidak Pemilik Entitas Kepentingan
Catatan/ Fully Paid-up Additional Net of Financial of Derivative and Legal Specific Dicadangkan/ Induk/Total Equity Nonpengendali/Non- Total Ekuitas/Notes Capital Paid-in Capital Deferred Tax Statements Instruments Reserves Reserves Unappropriated Owners of Parent controlling Interest Total Equity
Saldo per 31 Desember 2010 9.054.807 14.568.468 (361.009) 32.568 (165.644) 1.523.788 1.100.846 7.365.802 33.119.626 29.899 33.149.525 Balance as of December 31, 2010
Laba untuk periode tiga bulan yang Income for the three-month periodberakhir pada tanggal 31 Maret 2011 - - - - - - - 1.252.061 1.252.061 1.546 1.253.607 ended March 31, 2011
2d,2gPendapatan komprehensif lainnya 7,10,12 - - (216.706) (11.696) 16.784 - - - (211.618) - (211.618) Other comprehensive income
Total laba komprehensif untuk periode tiga Total comprehensive incomebulan yang berakhir pada for the three-month periodtanggal 31 Maret 2011 - - (216.706) (11.696) 16.784 - - 1.252.061 1.040.443 1.546 1.041.989 ended March 31, 2011
Saldo per 31 Maret 2011 9.054.807 14.568.468 (577.715) 20.872 (148.860) 1.523.788 1.100.846 8.617.863 34.160.069 31.445 34.191.514 Balance as of March 31, 2011
Laba untuk periode 1 April 2011 hingga Income for the period starting 1 April 2011tanggal 31 Desember 2011 - - - - - - - 4.573.843 4.573.843 (19.232 ) 4.554.611 to December 31, 2011
Pendapatan komprehensif lainnya 7,10,12 - - 361.200 27.220 5.111 - - - 393.531 1.013 394.544 Other comprehensive income
Total comprehensive incomeTotal laba komprehensif untuk periode for the period starting 1 April 2011
1 April 2011 hingga 31 Desember 2011 - - 361.200 27.220 5.111 - - 4.573.843 4.967.374 (18.219) 4.949.155 to December 31, 2011
Pembentukan cadangan umum Appropriation for general and legaldan wajib 26,27 - - - - - 410.171 - (410.171) - - - reserves
Pembentukan cadangan khusus 26,28 - - - - - - 387.857 (387.857) - - - Appropriation for specific reserves
Pembalikan dividen tunai - - - - - - 291 - 291 - 291 Reversal of cash dividends
Dividen tunai (Rp65,98 per saham) Cash dividends (Rp65.98 per share)(dalam Rupiah penuh) 2ae,26 - - - - - - - (1.230.512 ) (1.230.512) (901 ) (1.231.413) (in full Rupiah amount)
Perubahan kepentingan nonpengendali Change in non-controlling interestakibat perubahan penyertaan - - - - - - - - - 57.752 57.752 due to change in investment
Pendapatan dari Entitas Anak yang dapat diatribusikan Income of Subsidiaries attributable tountuk kepentingan nonpengendali - - - - - - - - - 39.793 39.793 non-controlling interest
Fund for environmental developmentDana program bina lingkungan 26,28 - - - - - - - (123.051) (123.051) - (123.051) program
Fund for partnership program betweenDana program kemitraan badan usaha state-owned enterprises and small
milik negara dengan usaha kecil 26,28 - - - - - - - (41.017) (41.017) - (41.017) scale businesses
Saldo per 31 Desember 2011 9.054.807 14.568.468 (216.515) 48.092 (143.749) 1.933.959 1.488.994 10.999.098 37.733.154 109.870 37.843.024 Balance as of December 31, 2011
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secarakeseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements.
9
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan)Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan 2011 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk AND SUBSIDIARIESCONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Nine–Month Periods EndedSeptember 30, 2012 (Unaudited) and 2011 (Unaudited)
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Laba (Rugi) yangBelum Direalisasiatas Surat-surat
Berharga danObligasi
Pemerintahdalam Kelompok
Tersedia Selisihuntuk Dijual Kurs karena
Setelah Pajak PenjabaranTangguhan/ LaporanUnrealized Keuangan Bagian efektif Saldo Laba *)/Retained Earnings *)
Gains dalam Mata atas perubahan(Losses) Uang Asing/ nilai wajar Dicadangkan/Appropriated
Modal on Available- Exchange instrumenDitempatkan for-Sale Difference on derivatif/ Cadangandan Disetor Securities Translation of Effective Umum
Penuh/ Tambahan and Government Foreign Portion on Fair dan Wajib/ Cadangan Total EkuitasIssued and Modal Disetor/ Bonds, Currency Value Changes General Khusus/ Tidak Pemilik Entitas Kepentingan
Catatan/ Fully Paid-up Additional Net of Financial of Derivative and Legal Specific Dicadangkan/ Induk/Total Equity Nonpengendali/Non- Total Ekuitas/Notes Capital Paid-in Capital Deferred Tax Statements Instruments Reserves Reserves Unappropriated Owners of Parent controlling Interest Total Equity
Saldo per 31 Desember 2011 9.054.807 14.568.468 (216.515) 48.092 (143.749) 1.933.959 1.488.994 10.999.098 37.733.154 109.870 37.843.024 Balance as of December 31, 2011
Laba untuk periode sembilan bulan yang 2d,2g Income for the nine-monthberakhir pada tanggal 30 September 2012 7,10,12 - - - - - - - 5.037.262 5.037.262 (27.622) 5.009.640 period ended September 30, 2012
Laba yang belum direalisasi atas surat-suratberharga dan Obligasi Pemerintah dalam Unrealized gain on available-for-salekelompok tersedia untuk dijual setelah securities and Government Bonds,pajak tangguhan 2g,7 - - (246.389) - - - - - (246.389) - (246.389) net of deferred tax
Selisih kurs karena pnjabaran Cumulative translationlaporan keuangan - - - 37.085 - - - - 37.085 - 37.085 adjustment
Pendapatan komprehensif lainnya 7,10,12 - - - - 26.673 - - - 26.673 - 26.673 Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 26,27 - - - - - 582.590 - (582.590) - - - Appropriation for general reserves
Pembalikan cadangan umum - - - - - (90.937) - 90.937 - - - Reversal for general reserves
Pembentukan cadangan khusus 26,28 - - - - - - 582.590 (582.590 ) - - - Appropriation for specific reserves
Pembentukan cadangan cabang Appropriation for legal reservesluar negeri 26,27 - - - - - 493 - - 493 - 493 overseas branch
Pembalikan cadangan khusus - - - - - - 91.412 (91.412 ) - - - Reversal of specific reserves
Transfer laba cabang luar negeri - - - - - - - (9.970 ) (9.970) - (9.970) Profit transfer of overseas branch
Dividen 2ae,26 - - - - - - - (1.165.181 ) (1.165.181) - (1.165.181) Dividend
Fund for environmental developmentDana program bina lingkungan 26,28 - - - - - - - (174.777) (174.777) - (174.777) program
Fund for partnership program betweenDana program kemitraan badan usaha state-owned enterprises and small
milik negara dengan usaha kecil 26,28 - - - - - - - (58.259) (58.259 ) - (58.259) scale businesses
Pendapatan dari Entitas Anak yang dapat diatribusikan Income of Subsidiaries attributable tountuk kepentingan nonpengendali - - - - - - - - - - - non-controlling interest
Saldo per 30 September 2012 9.054.807 14.568.468 (462.904) 85.177 (117.076) 2.426.105 2.162.996 13.462.518 41.180.091 82.248 41.262.338 Balance as of September 30, 2012
*) Saldo rugi sebesar Rp58.905.232 pada tanggal 30 Juni 2003 telah dieliminasi dengan tambahan modal disetor, laba yang belum direalisasi atas surat-surat berhargadalam kelompok tersedia untuk dijual, cadangan penilaian kembali aset, cadangan khusus dan cadangan umum dan wajib pada saat kuasi-reorganisasi BNI padatanggal 30 Juni 2003.
*) Accumulated losses of Rp58,905,232 as of June 30, 2003 has been eliminated against additional paid- in capital, unrealized gains on available-for-sale securities, assetsrevaluation reserves, specific reserves and general and legal reserves during BNI’s quasi-reorganization as of June 30, 2003.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampirmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financialstatements form an integral part of these
consolidated financial statements.
10
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIANPeriode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal-tanggal30 September 2012 (Tidak Diaudit)
dan 2011 (Tidak Diaudit)(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TBKAND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OFCASH FLOWS
Nine–Month Periods EndedSeptember 30, 2012 (Unaudited)
and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
30 September 2012/ 30 September 2011/September 30, 2012 September 30, 2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROMOPERASI OPERATING ACTIVITIESPenerimaan bunga, provisi dan komisiBunga dan pembiayaan lainnya
yang dibayarPendapatan operasional lainnyaKeuntungan bersih selisih kursBeban operasional lainnyaPendapatan bukan operasional - bersihPembayaran pajak penghasilan
(3.897.900)
2.015.683(1.743.534)
-(8.262.208)
(132.721)737.162
15.526.444
(6.300.245)4.142.102
-(7.366.768)
124.819(1.139.144)
Interest, fees and commissions receivedInterest and other
financing charges paidOther operating income
Gain on foreign exchangeOther operating expenses
Non-operating income - netPayment of income tax
Arus kas sebelum perubahan dalamaset dan liabilitas operasi (11.283.517) 4.987.208
Cash flows before changes inoperating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi:Penurunan (kenaikan) aset operasi:
Penempatan pada bank lain danBank Indonesia
Surat-surat berharga dan ObligasiPemerintah yang diukurpada nilai wajar melaluilaporan laba rugi
Surat berharga yang dibeli denganjanji dijual kembali
Wesel ekspor dan tagihan lainnyaPinjaman yang diberikanTagihan akseptasiAset lain-lain
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi:Liabilitas segeraSimpanan nasabahSimpanan dari bank lainSurat berharga yang dijual dengan
janji dibeli kembaliLiabilitas akseptasiUtang pajakLiabilitas lain-lain
26.549.352
(145.573)
2.289.462(1.095.809)
(20.941.113)-
(327.592)
(458.735)7.640.266
(1.908.330)
-(1.739.162)
(125.068)(771.790)
8.727.591
252.561
(2.674.742)(118.981)
(24.359.145)(3.383.403)
(394.833)
32.44010.005.214
1.003.933
-2.278.331(186.289)(198.211)
Changes in operating assets and liabilities:Decrease (increase) in operating assets:
Placements with other banks andBank Indonesia
Marketable securities andGovernment Bond at fair value
through profit or lossSecurities purchased under
agreement to resellBills and other receivables
Loans/financingAcceptances receivable
Other assetsIncrease (decrease) in operating
liabilities:Obligations due immediately
Deposits from customersDeposits from other banks
Securities sold under agreementto repurchase
Acceptances payableTaxes payableOther liabilities
Kas neto diperoleh dari (digunakan untuk)kegiatan operasi (2.317.609) (4.028.326)
Net cash provided by (used in)operating activities
CASH FLOWS FROM INVESTINGARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES
Kenaikan (penurunan) surat berhargaPenjualan (pembelian) surat -surat berharga
yang tersedia untuk dijual dan dimilikihingga jatuh tempo - neto
Pembelian Obligasi Pemerintah yangtersedia untuk dijual dan dimilikihingga jatuh tempo - neto
Penambahan aset tetapHasil penjualan aset tetap
(2.468.448)
-
8.743.713(825.371)
50.557
2.394.596
-
180.071(436.176)
73.539
Increase (decrease) in marketable securitiesSale (purchases) marketable
securities available-for-sale andheld-for-maturity - net
Purchases of available-for-saleand held-for-maturity
Government Bonds - netAcquisition of fixed assets
Proceeds from sale of fixed assetsKas neto diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas investasi 5.500.451 2.212.030Net cash provided by (used in)
investing activities
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampirmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financialstatements form an integral part of these
consolidated financial statements.
11
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN(lanjutan)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhirpada Tanggal-tanggal
30 September 2012 (Tidak Diaudit)dan 2011 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TBKAND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OFCASH FLOWS (continued)Nine–Month Periods Ended
September 30, 2012 (Unaudited)and 2011 (Unaudited)
(Expressed in millions of Rupiah,unless otherwise stated)
30 September 2012/ 30 September 2011/September 30, 2012 September 30, 2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCINGPENDANAAN ACTIVITIESKenaikan (penurunan) surat berharga
yang diterbitkanKenaikan pinjaman yang diterimaSurat berharga yang dibeli dengan
Janji dijual kembaliPembayaran dividen, program kemitraan
dan bina lingkunganPenambahan modal sahamPenambahan agio sahamBiaya emisi penerbitan saham
4.467.895(1.921.653)
-
4.417.921---
(982.859)4.831.716
-
(1.342.219)---
Decrease in marketablesecurities issued
Increase in borrowingsSecurities purchased under
Agreements to resellPayment of dividends, partnership,
and environmental programAdditional share capital
Additional paid-in capitalCost of issuance of shares
Kas neto diperoleh (digunakan untuk)dari kegiatan pendanaan 6.964.163 2.506.638
Net cash provided by (used in)financing activities
(PENURUNAN) KENAIKAN NETOKAS DAN SETARA KAS
KAS DAN SETARA KAS PADAAWAL PERIODE
10.147.005
63.082.192
690.342
48.856.971
NET (DECREASE) INCREASE INCASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTSAT BEGINNING OF PERIOD
Pengaruh perubahan kursmata uang asing - -
Effect of foreign currenciesexchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS PADAAKHIR PERIODE 73.229.197 49.547.313
CASH AND CASH EQUIVALENTSAT END OF PERIOD
COMPONENTS OF CASH ANDKAS DAN SETARA KAS TERDIRI DARI: CASH EQUIVALENTS:Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada bank lain - jangka waktujatuh tempo tiga bulan atau kurang sejaktanggal perolehan
Sertifikat Bank Indonesia - jangka waktujatuh tempo tiga bulan atau kurang sejaktanggal perolehan
5.596.570
20.377.484
11.396.280
35.510.863
348.000
5.805.472
17.004.355
1.788.629
24.561.857
387.000
Cash
Current accounts with Bank Indonesia
Current accounts with other banks
Placement with other banks - maturewithin three months since
acquisition date
Certificates of Bank Indonesia - maturewithin three months since
acquisition date
Total kas dan setara kas 73.229.197 49.547.313 Total cash and cash equivalents
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
12
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank a. Establishment of the Bank
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk(“BNI” atau “Bank”) pada awalnya didirikan diIndonesia sebagai bank sentral dengan nama“Bank Negara Indonesia” berdasarkanPeraturan Pemerintah Pengganti Undang-undang No. 2 tahun 1946 tanggal 5 Juli 1946.Selanjutnya, berdasarkan Undang-undangNo. 17 tahun 1968, BNI ditetapkan menjadi“Bank Negara Indonesia 1946”, dan statusnyamenjadi Bank Umum Milik Negara.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk(“BNI" or “Bank”) was originally established inIndonesia as a central bank under the name“Bank Negara Indonesia” based onGovernment Regulation in Lieu of Law No. 2 of1946 dated July 5, 1946. Subsequently, byvirtue of Law No. 17 of 1968, BNI became“Bank Negara Indonesia 1946”, and changedits status to a state-owned commercial bank.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 19tahun 1992, tanggal 29 April 1992, telahdilakukan penyesuaian bentuk hukum BNImenjadi perusahaan perseroan terbatas(Persero). Penyesuaian bentuk hukum menjadiPersero, dinyatakan dalam Akta No. 131,tanggal 31 Juli 1992, dibuat di hadapanMuhani Salim, S.H., yang telah diumumkandalam Berita Negara Republik IndonesiaNo. 73 tanggal 11 September 1992 TambahanNo. 1A.
Based on Government Regulation No. 19 of1992, dated April 29, 1992, BNI changed itslegal status to a limited liability corporation(Persero). The change in legal status tobecome a limited liability corporation wascovered by notarial deed No. 131, datedJuly 31, 1992 of Muhani Salim, S.H., and waspublished in Supplement No. 1A of the StateGazette No. 73 dated September 11, 1992.
Untuk memenuhi ketentuan Undang-undangNo. 40 Tahun 2007 tanggal 16 Agustus 2007tentang Perseroan Terbatas, Anggaran DasarBNI telah dilakukan penyesuaian.Penyesuaian tersebut dinyatakan dalam AktaNo. 46 tanggal 13 Juni 2008 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris diJakarta, berdasarkan keputusan Rapat UmumPemegang Saham Luar Biasa tanggal28 Mei 2008 dan telah mendapat persetujuandari Menteri Hukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia, dengan Surat KeputusanNo. AHU-AH.01.02-50609 tanggal12 Agustus 2008 dan telah diumumkan dalamBerita Negara Republik Indonesia No. 103tanggal 23 Desember 2008 TambahanNo. 29015.
In compliance with Indonesian Limited LiabilityCompany Law No. 40 Year 2007 datedAugust 16, 2007, BNI’s Articles of Associationhas been amended. The amendment wascovered by notarial deed No. 46 datedJune 13, 2008 of Fathiah Helmi, S.H., a notaryin Jakarta, as approved in the ExtraordinaryGeneral Shareholders’ Meeting onMay 28, 2008 and was approved by theMinistry of Laws and Human Rights of theRepublic of Indonesia, in his decision letterNo. AHU-AH.01.02-50609 dated August 12,2008 and was published in SupplementNo. 29015 of the State Gazette No. 103 datedDecember 23, 2008.
Perubahan terakhir Anggaran Dasar BNIdilakukan antara lain tentang penyusunankembali seluruh Anggaran Dasar sesuaidengan Akta No. 46 tanggal 18 Mei 2011Notaris Fathiah Helmi, S.H. dan telahmendapat persetujuan dari Menteri Hukumdan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia,dengan surat keputusan No. AHU-AH.01.10-21192 tanggal 6 Juli 2011.
The latest amendment of BNI’s Articles ofAssociation was made regarding, among othermatters, realignment of the entire Articles ofAssociation based on notarial deed No. 46dated May 18, 2011 of Fathiah Helmi, S.H.and was approved by the Ministry of Laws andHuman Rights of the Republic of Indonesia, inhis decision letter No. AHU-AH.01.10-21192dated July 6, 2011.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
13
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank (lanjutan) a. Establishment of the Bank (continued)
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar BNI,ruang lingkup kegiatan BNI adalah melakukanusaha di bidang perbankan (termasukmelakukan kegiatan berdasarkan prinsipsyariah (Catatan 1h)).
According to Article 3 of BNI’s Articles ofAssociation, BNI’s scope of activity is toconduct commercial banking activities(including banking activities based on shariaprinciples (Note 1h)).
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering (IPO)
Pada tanggal 28 Oktober 1996, BNImelakukan penawaran umum perdana atas1.085.032.000 saham Seri B dengan nilainominal sebesar Rp500 (nilai penuh) setiapsaham dan harga penawaran setiap sahamsebesar Rp850 (nilai penuh) kepadamasyarakat di Indonesia. Saham yangditawarkan tersebut mulai diperdagangkan diBursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarangBursa Efek Indonesia atau BEI) pada tanggal25 November 1996.
On October 28, 1996, BNI undertook an initialpublic offering of 1,085,032,000 Class Bshares with a par value per share of Rp500(full amount) and offering price per share ofRp850 (full amount) to the public in Indonesia.The shares began trading on the Jakarta andSurabaya Stock Exchanges (currentlyIndonesia Stock Exchange or IDX) onNovember 25, 1996.
c. Penawaran Umum Saham Terbatas I c. Rights Issue I
Pada tanggal 30 Juni 1999, BNI melakukanPenawaran Umum Terbatas I dalam rangkapenerbitan Hak Memesan Efek TerlebihDahulu (HMETD) sebanyak 151.904.480.000saham Seri C dengan nilai nominal sebesarRp25 (nilai penuh) setiap saham. Setiappemegang 1 (satu) saham lama berhakmembeli 35 (tiga puluh lima) saham barudengan harga Rp347,58 (nilai penuh) setiapsaham. Dari penawaran umum ini, BNImeningkatkan modal sahamnya sebanyak683.916.500 lembar saham Seri C yangditerbitkan kepada masyarakat umum padatanggal 21 Juli 1999 dan terdaftar di BursaEfek Jakarta dan Surabaya (sekarang BEI)dan sebanyak 151.220.563.500 lembar sahamSeri C yang diterbitkan kepada PemerintahIndonesia pada tanggal 7 April 2000 dan30 Juni 2000 melalui program rekapitalisasiberdasarkan Peraturan Pemerintah No. 52tahun 1999.
On June 30, 1999, BNI undertook a RightsIssue I of 151,904,480,000 Class C shareswith a par value per share of Rp25 (fullamount). Each holder of one share wasentitled to buy 35 new shares for Rp347.58(full amount) per share. As a result of thisrights issue, BNI increased its capital by683,916,500 Class C shares issued to thepublic on July 21, 1999 and listed in theJakarta and Surabaya Stock Exchanges(currently IDX) and by 151,220,563,500 ClassC shares issued to the Government ofIndonesia on April 7, 2000 and June 30, 2000through the recapitalization program under theGovernment Regulation No. 52 year 1999.
d. Penawaran Umum Saham Terbatas II d. Rights Issue II
Pada tanggal 30 Juli 2007, pada Rapat UmumPemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB),Pemegang Saham telah memutuskan untukmelakukan Penawaran Umum Terbatas IIkepada para pemegang saham dalam rangka
On July 30, 2007, at the Extraordinary GeneralShareholders’ Meeting, the shareholdersdecided to conduct the Rights Issue II toshareholders.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
14
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penawaran Umum Saham Terbatas II(lanjutan)
d. Rights Issue II (continued)
Penerbitan sampai dengan sejumlah1.992.253.110 saham Seri C baru dengan nilainominal Rp375 (nilai penuh) setiap lembarsaham. Setiap pemegang 20 (dua puluh)saham lama yang namanya tercatat dalamDaftar Pemegang Saham BNI pada tanggal9 Agustus 2007 pukul 16.00 WIB mempunyai3 (tiga) HMETD, dimana setiap 1 (satu)HMETD memberikan hak kepadapemegangnya untuk membeli sebanyak1 (satu) saham baru dengan hargapelaksanaan Rp2.025 (dua ribu dua puluh limaRupiah) (nilai penuh) setiap saham. DariPenawaran Umum Terbatas II, BNImendapatkan tambahan modal disetorsebesar Rp747.094 dan tambahan agio sahamsebesar Rp3.287.218.
For the issuance of up to 1,992,253,110 newClass C shares with a par value per share ofRp375 (full amount). Each owner of 20(twenty) old shares whose name is registeredin the List of Shareholders of BNI as of August9, 2007 at 16.00 WIB is entitled to 3 (three)pre-emptive rights where each right entitles theowner to buy a new share at the price ofRp2,025 (two thousand and twenty fiveRupiah) (full amount) per share. The RightsIssue II, BNI raised Rp747,094 additionalshare capital and Rp3,287,218 additional paid-in capital.
Perdagangan perdana dilaksanakan padatanggal 13 Agustus 2007 di Bursa Efek Jakartadan Bursa Efek Surabaya (sekarang BEI).
The initial trading took place onAugust 13, 2007 at the Jakarta StockExchange and Surabaya Stock Exchange(currently IDX).
e. Penawaran Umum Saham Terbatas III e. Rights Issue III
Pada tanggal 25 November 2010, dalam RapatUmum Pemegang Saham Luar Biasa(RUPSLB), Pemegang Saham telahmemutuskan antara lain untuk menyetujuipeningkatan modal ditempatkan dan disetorPerseroan melalui Penawaran UmumTerbatas III (PUT III) dengan penerbitanHMETD sebanyak-banyaknya 3.374.716.060saham Seri C baru dengan nilai nominalRp375 (nilai penuh) setiap lembar saham.HMETD tersebut dapat diperdagangkan didalam dan di luar Bursa Efek Indonesia (BEI)mulai tanggal 10 Desember 2010 sampaidengan 16 Desember 2010, denganmemperhatikan ketentuan yang berlaku dibidang pasar modal. Dari PUT III tersebut, BNImendapatkan tambahan modal disetor sebesarRp1.265.519 dan tambahan agio saham,bersih setelah dikurangkan dengan biaya emisipenerbitan saham, sebesar Rp8.950.869.
On November 25, 2010, at the ExtraordinaryGeneral Shareholders’ Meeting, theshareholders decided, among other matters,to increase the issued and paid-up capitalthrough limited public offering with pre-emptive right (Rights Issue III) to shareholdersfor the issuance of up to 3,374,716,060 newClass C shares with a par value per share ofRp375 (full amount). Such pre-emptive rightscan be traded inside and outside theIndonesia Stock Exchange (IDX) startingDecember 10, 2010 until December 16, 2010,with consideration to the existing capitalmarket regulation. From the Rights Issue III,BNI was able to obtain Rp1,265,519 additionalshare capital and Rp8,950,869 additionalpaid-in capital, net of shares issuance cost.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
15
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Rekapitalisasi f. Recapitalization
Pada tanggal 30 Maret 2000, MenteriKeuangan menyetujui rekapitalisasi BNIsebesar Rp61,8 triliun, yang meningkatsebesar Rp9 triliun dibandingkan denganjumlah yang ditetapkan dalam PeraturanPemerintah No. 52 tahun 1999. Sehubungandengan peningkatan rekapitalisasi tersebut,yang telah disetujui melalui PeraturanPemerintah No. 32 tahun 2000, BNImenerbitkan tambahan saham Seri Csebanyak 44.946.404.500 saham tanpa HakMemesan Efek Terlebih Dahulu.
On March 30, 2000, the Ministry of Financeapproved BNI’s recapitalization amounting toRp61.8 trillion, which was Rp9 trillion higherthan the amount stated in the GovernmentRegulation No. 52 year 1999. In connectionwith the increase in the recapitalizationamount, which was approved in theGovernment Regulation No. 32 year 2000, BNIissued additional 44,946,404,500 Class Cshares without pre-emptive rights.
Pada tanggal 20 Juli 2001, modal saham BNIberkurang sebanyak 1.965.701.500 sahamSeri C sehubungan dengan pengembaliankelebihan dana rekapitalisasi kepadaPemerintah Indonesia. Pengembalian obligasitersebut telah disetujui oleh pemegang sahamdalam Rapat Umum Pemegang Saham LuarBiasa pada tanggal 25 Juni 2001.
On July 20, 2001, BNI’s capital was reducedby 1,965,701,500 Class C shares inconnection with the refund of excessrecapitalization funds to the Government ofIndonesia. The refund was approved by theshareholders at the Extraordinary GeneralShareholders’ Meeting held on June 25, 2001.
g. Struktur dan Manajemen g. Organizational and Management Structure
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi BNIpada tanggal 30 September 2012 dan 31Desember 2011 ditetapkan berdasarkan RapatUmum Pemegang Saham (RUPS) TahunanBNI tanggal 12 Mei 2010 yang dinyatakandengan akta Notarial No. 14 tanggal 19 Juli2010 dan berdasarkan RUPS Tahunan BNItanggal 18 April 2012 yang dinyatakan denganakta Notarial No. 53 tanggal 18 April 2012adalah sebagai berikut:
The composition of the Boards of Commissionersand Directors of BNI as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011 based on the minutes of BNI’sAnnual Stockholders’ General Meeting held on May12, 2010, as stated under the notarial deed No. 14dated July 19, 2010 and based on the minutes ofBNI’s Annual Stockholders’ General Meeting heldon April 18, 2012, as stated under the notarial deedNo. 53 dated April 18, 2012 is as follows:
Dewan Komisaris Board of CommissionersKomisaris Utama/Komisaris President Commissioner/
Independen Peter B. Stok Independent CommissionerWakil Komisaris Utama Tirta Hidayat Vice President CommissionerKomisaris Independen Fero Poerbonegoro Independent CommissionerKomisaris Independen Achil R. Djayadiningrat Independent CommissionerKomisaris Independen B.S. Kusmuljono Independent CommissionerKomisaris Bagus Rumbogo CommissionerKomisaris Daniel Theodore Sparringa Commissioner
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
16
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
g. Struktur dan Manajemen (lanjutan) g. Organizational and Management Structure(continued)
Direksi Board of DirectorsDirektur Utama Gatot M. Suwondo President DirectorWakil Direktur Utama Felia Salim Vice President DirectorDirektur Konsumer Darmadi Sutanto Managing Director - Consumer
Managing Director -Direktur Business Banking Krishna R. Suparto Business BankingDirektur Tresuri dan Managing Director - Treasury
Internasional Adi Setianto and InternationalDirektur Keuangan Yap Tjay Soen Managing Director - FinanceDirektur Jaringan Managing Director - Network
dan Layanan Honggo Widjojo Kangmasto and ServiceDirektur Kepatuhan Ahdi Jumhari Luddin Managing Director - ComplianceDirektur Operasional dan Managing Director - Operational
Teknologi Informasi Suwoko Singoastro and Information TechnologyManaging Director -
Direktur Manajemen Risiko Sutanto Risk Management
Komite Audit *) Audit Committee*)Ketua Achil R. Djayadiningrat ChairmanAnggota Bagus Rumbogo MemberAnggota Bambang Hendrajatin MemberAnggota Darminto Member
*) Pembentukan Komite Audit Bank telah dilakukansesuai dengan peraturan Bapepam dan LK NomorIX.I.5 tanggal 24 September 2004.
*) The formation of Audit Committee is in accordancewith Bapepam and LK rule No. IX.I.5 dated September24, 2004.
Susunan pengurus Dewan Komisaris danDireksi telah mendapat persetujuan BankIndonesia.
The composition of the Boards ofCommissioners and Directors was approvedby Bank Indonesia.
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkankepada Direksi BNI adalah sebesar Rp24.634dan Rp24.860 masing-masing pada periodesembilan bulan yang berakhir tanggal 30September 2012 dan 2011. Sedangkan gajidan kompensasi lainnya yang dibayarkankepada Dewan Komisaris BNI adalah sebesarRp7.001 dan Rp6.825 masing-masing untukperiode sembilan bulan yang berakhir padatanggal 31 September 2012 dan 2011.
The aggregate salaries and othercompensation benefits of the Directors of BNIamounted to Rp24,634 and Rp24,860 for thenine-month periods ended September 30,2012 and 2011, respectively. The aggregatesalaries and other compensation benefits ofthe Board of Commissioners of BNI amountedto Rp7,001 and Rp6,825 for the nine-monthperiods ended September 30, 2012 and 2011,respectively.
Pada tahun 2011, sesuai dengan penjelasanpada Catatan 49, Direksi dan Komisaris di luarKomisaris Independen akan menerimaprogram insentif pengganti Management-Employee Stock Ownership Program(MESOP) sebesar Rp175.000, dan bonus kasyang ditangguhkan kepada KomisarisIndependen sebesar Rp30.766.
In 2011, as discussed in Note 49, the Directorsand Non-independent Commissionersreceived an incentive program forManagement-Employee Stock OwnershipProgram (MESOP) replacement amounting toRp175,000 and a deferred cash bonus toIndependent Commissioners amounting toRp30,766.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
17
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
g. Struktur dan Manajemen (lanjutan) g. Organizational and Management Structure(continued)
Jumlah pegawai BNI dan Entitas Anak adalahsebagai berikut (tidak diaudit):
The number of employees of BNI andSubsidiaries is as follows (unaudited):
Tetap/ Tidak tetap/Permanent Non-permanent Total
30 September 2012 18.989 5.864 24.853 September 30, 201231 Desember 2011 18.275 5.364 23.639 December 31, 2011
Kantor pusat BNI berlokasi di Jl. Jend.Sudirman Kav. 1, Jakarta. Pada tanggal30 September 2012, BNI memiliki 168 (seratusenam puluh delapan) kantor cabang, 912(sembilan ratus dua belas) cabang pembantudomestik serta 429 outlet lainnya. Selain itu,jaringan BNI juga meliputi 4 (empat) kantorcabang luar negeri yaitu Singapura,Hong Kong, Tokyo dan London serta 1 (satu)kantor perwakilan di New York.
BNI’s head office is located at Jl. Jend.Sudirman Kav. 1, Jakarta. As of September30, 2012, BNI has 168 (one hundred and sixtyeight) domestic branches, 912 (nine hundredand twelve) domestic sub-branches and 429other outlet. In addition, BNI’s network alsoincludes 4 (four) overseas branches located inSingapore, Hong Kong, Tokyo and Londonand 1 (one) agency in New York.
h. Entitas Anak h. Subsidiaries
BNI mempunyai kepemilikan langsung padaEntitas Anak berikut:
BNI has direct ownership in the followingSubsidiaries:
Tahun MulaiBeroperasi Persentase Kepemilikan/ Total Aset/Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets
Year StartedNama Perusahaan/ Kegiatan Usaha/ Commercial 30 September 2012/ 31 Desember 2011/ 30 September 2012/ 31 Desember 2011/Company Name Business Activity Operations September 30, 2012 December 31, 2011 September 30, 2012 December 31, 2011
PT BNI Life Insurance Asuransi jiwa/Life insurance 1997 99,99% 91,52% 2.644.139 2.512.605
PT BNI Multifinance Pembiayaan/Financing 1983 99,98% 99,98% 149.082 186.397
PT BNI Securities danEntitas Anak/andSubsidiary Sekuritas/Securities 1995 75,00% 75,00% 528.014 1.169.187
BNI Remittance Ltd. Jasa keuangan/Financing services 1998 100,00% 100 ,00% 3.452 3.834
PT Bank BNI Syariah Perbankan/Banking 2010 99,90% 99,90% 9.374.604 8.482.488
Semua Entitas Anak BNI berkedudukan diJakarta, kecuali BNI Remittance Ltd.berkedudukan di Hong Kong
All of the Subsidiaries of BNI are domiciled inJakarta, except for BNI Remittance Ltd. whichis domiciled in Hong Kong.
PT BNI Life Insurance PT BNI Life Insurance
PT BNI Life Insurance didirikan dengan namaPT Asuransi Jiwasraya berdasarkan AktaNotaris No. 24 tanggal 28 November 1996.Pada tanggal 26 November 2004, PT AsuransiJiwasraya telah mengubah nama menjadiPT BNI Life Insurance.
PT BNI Life Insurance was founded under thename PT Asuransi Jiwasraya based onNotarial Deed No. 24 dated November 28,1996. On November 26, 2004, PT AsuransiJiwasraya changed its name to PT BNI LifeInsurance.
Pada bulan Desember 2007, BNI telahmeningkatkan penyertaannya pada PT BNILife Insurance dari 59,78% menjadi 69,11%.
In December 2007, BNI has increased itsinvestment in PT BNI Life Insurance from59.78% to 69.11%.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
18
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Entitas Anak (lanjutan) h. Subsidiaries (continued)
PT BNI Life Insurance (lanjutan) PT BNI Life Insurance (continued)
Pada tanggal 29 Juli 2008, BNI memberikanpinjaman subordinasi kepada PT BNI LifeInsurance sebesar Rp50.000 yang dapatdikonversikan menjadi modal saham. Padatahun 2008, BNI juga memberikan tambahansetoran modal kepada PT BNI Life Insurancesebesar Rp50.000.
On July 29, 2008, BNI granted subordinatedloan to PT BNI Life Insurance amounting toRp50,000 which was convertible to capitalstock. In 2008, BNI also infused additionalpaid-up capital to PT BNI Life Insuranceamounting to Rp50,000.
Pada Januari 2009, pinjaman subordinasitersebut dikonversikan menjadi modal sahamyang secara efektif meningkatkan investasiBNI dari 69,11% menjadi 85,11%. Tambahaninvestasi telah diaktakan dengan Akta NotarisFathiah Helmi, S.H, No. 3 tanggal 6 Januari2009 dan telah mendapat persetujuan dariMenteri Hukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia dalam Surat KeputusanNo. AHU.07779.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal16 Maret 2009.
In January 2009, the subordinated loan wasconverted to capital stock which effectivelyincreased BNI’s investment from 69.11% to85.11%. The additional investment wasnotarized by the Notarial Deed No.3 datedJanuary 6, 2009 of Fathiah Helmi, S.H. andhas been approved by the Ministry of Lawsand Human Right of the Republic ofIndonesia in its Decision LetterNo. AHU.07779.AH.01.02.Tahun 2009 datedMarch 16, 2009.
Pada 9 Desember 2011, BNI meningkatkaninvestasi yang dimiliki pada PT BNI LifeInsurance senilai Rp149.999 yangmeningkatkan kepemilikan BNI dari 85,11%menjadi 91,52%.
On December 9, 2011, BNI increased itsinvestment in PT BNI Life Insuranceamounting to Rp149,999 which increasedBNI’s ownership from 85.11% to 91.52%.
Kantor pusat PT BNI Life Insurance berlokasidi BNI Life Towwer, The Land Mark CenterLantai 21 Jl. Jenderal Sudirman No. 1, Jakarta12190. Pada tanggal 31 September 2012, PTBNI Life Insurance memiliki 22 kantorpemasaran dan 25 kantor pemasaran mandiriyang tersebar di beberapa kota di Indonesiadan memiliki karyawan sebanyak 390 orangpada tanggal 30 September 2012 (31Desember 2011: 230 karyawan) (tidak diaudit).
PT BNI Life Insurance head office is located inBNI Life Towwer, The Land Mark Center 21stJl. Jenderal Sudirman No. 1, Jakarta 12190.As of September 30, 2012, PT BNI LifeInsurance has 22 marketing offices and 25personal marketing offices located in variouscities in Indonesia and has 390 employees asof September 30, 2012 (December 31, 2011:230 employees) (unaudited).
PT BNI Multifinance PT BNI Multifinance
Dalam Rapat Umum Pemegang Sahamtanggal 19 Juni 2008, yang telah diaktakandengan Akta Notaris Ariani LakhsmijatiRachim, S.H., No. 20 tanggal 23 Desember2008, pemegang saham telah memberikanpersetujuan atas rencana kuasi-reorganisasiPT BNI Multifinance per tanggal 31 Juli 2008yang efektif berlaku sejak tanggal 7 Juli 2008.
In the General Shareholders’ Meeting onJune 19, 2008, as covered in the NotarialDeed No. 20 dated December 23, 2008 ofAriani Lakhsmijati Rachim, S.H., theshareholders approved the planned quasi-reorganization of PT BNI Multifinance as ofJuly 31, 2008 which became effective onJuly 7, 2008.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
19
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Entitas Anak (lanjutan) h. Subsidiaries (continued)
PT BNI Multifinance (lanjutan) PT BNI Multifinance (continued)
Sebagai hasil dari kuasi-reorganisasi, saldodefisit PT BNI Multifinance sebesarRp370.033, koreksi atas pajak tangguhansebesar Rp15.208 dan selisih negatif sebesarRp1.473 atas penilaian kembali aset danliabilitas dieliminasi ke akun tambahan modaldisetor sebesar Rp387.939.
As a result of the quasi-reorganization, thedeficit of PT BNI Multifinance amounting toRp370,033, correction on deferred tax ofRp15,208 and negative revaluation of assetsand liabilities of Rp1,473 were eliminatedagainst additional paid-in capital amounting toRp387,939.
Pelaksanaan kuasi-reorganisasi ini berdampakpada penurunan nominal penyertaan BNIkepada PT BNI Multifinance, dengan perinciansebagai berikut:
The quasi-reorganization resulted in thedecrease in investment of BNI inPT BNI Multifinance, with details as follows:
Sebelum Kuasi- Setelah Kuasi-Reorganisasi/ Reorganisasi/Before Quasi- After Quasi-
Reorganization Reorganization
Modal disetor Paid-in capitalper 31 Desember 2008 Rp408.357 Rp20.418 as of December 31, 2008
Persentase kepemilikan BNI 99,98% 99,98% Percentage of BNI Ownership
Kantor pusat PT BNI Multifinance berlokasi diGedung Atrium Setiabudi, Lantai 8, Jl. RasunaSaid Kav. 62, Jakarta. Pada tanggal30 September 2012, PT BNI Multifinancememiliki 9 outlet cabang tersebar di beberapakota di Indonesia dan memiliki karyawansebanyak 102 orang pada tanggal 30September 2012 (31 Desember 2011: 131karyawan) (tidak diaudit).
PT BNI Multifinance head office is located inGedung Atrium Setiabudi, 8th floor, Jl. RasunaSaid Kav. 62, Jakarta. As of September 30,2012, PT BNI Multifinance has 9 counterslocated in various cities in Indonesia and has102 employees as of September 30, 2012(December 31, 2011: 131 employees)(unaudited).
BNI Securities dan Entitas Anak BNI Securities and Subsidiary
PT BNI Securities (“BNI Securities”) didirikanberdasarkan akta notaris No. 22 tanggal12 April 1995 dari Koesbiono Sarmanhadi, S.Hdi Jakarta. Akta tersebut kemudian diubahdengan akta No. 39 dari notaris yang samatanggal 3 Mei 1995. Akta perubahan danpendiriannya disahkan oleh MenteriKehakiman Republik Indonesia dalam SuratKeputusan No. C2-6278.HT.01.01.Th.95tanggal 19 Mei 1995, serta diumumkan dalamBerita Negara Republik Indonesia No. 55tanggal 11 Juli 1995, Tambahan No. 5804.
PT BNI Securities (“BNI Securities”) wasestablished by virtue of notarial deed No. 22dated April 12, 1995 of KoesbionoSarmanhadi, S.H in Jakarta. The deed wasamended by notarial deed No. 39 datedMay 3, 1995 of the same notary. The deeds ofestablishment and amendment thereon wereapproved by the Decision Letter of the Ministryof Justice of the Republic of IndonesiaNo. C2-6278.HT.01.01.Th.95 dated May 19,1995 and was published in SupplementNo. 5804 of the State Gazette No. 55 datedJuly 11, 1995.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
20
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Entitas Anak (lanjutan) h. Subsidiaries (continued)
BNI Securities dan Entitas Anak (lanjutan) BNI Securities and Subsidiary (continued)
Berdasarkan Pasal 3 dari Anggaran Dasar BNISecurities, ruang lingkup kegiatan usahanyameliputi perdagangan efek, termasukdidalamnya bertindak sebagai penjamin danpenasehat investasi dan kegiatan lain yangberhubungan dengan kegiatan tersebutdengan memperhatikan peraturan BadanPengawas Pasar Modal dan LembagaKeuangan (Bapepam dan LK) dan peraturanperundang-undangan lain yang berlaku.
According to Article 3 of BNI Securities’Articles of Association, the scope of itsbusiness activities comprises securitiestrading, including underwriting and advisoryinvestment and other related activities allowedby the Capital Market and Financial InstitutionsSupervisory Agency (Bapepam and LK) andother regulations.
Kantor pusat BNI Securities berlokasi diSudirman Plaza Indofood Tower, lantai 16, Jl.Jenderal Sudirman Kav. 76-78, Jakarta 12910,Indonesia. Pada tanggal 30 September 2012,BNI Securities memiliki 16 outlet cabang dan49 galeri investasi yang tersebar di beberapakota di Indonesia dan memiliki karyawansebanyak 271 orang pada tanggal30 September 2012 (31 Desember 2011: 262karyawan) (tidak diaudit).
BNI Securities head office is located inSudirman Plaza Indofood Tower, 16th floor, Jl.Jenderal Sudirman Kav. 76-78, Jakarta 12910,Indonesia. As of September 30, 2012, BNISecurities has 16 counters and 49 investmentgalleries located in various cities in Indonesiaand has 271 employees as of September 30,2012 (December 31, 2011: 262 employees)(unaudited).
BNI Securities telah melakukan penawaranumum Obligasi I BNI Securities tahun 2007yang diterbitkan pada tanggal 10 Mei 2007,dengan nilai nominal sebesar Rp300.000.Jangka waktu obligasi selama 5 tahun danjatuh tempo pada tanggal 10 Mei 2012.Pembayaran bunga dilakukan setiap 3 bulansekali dengan tingkat suku bunga 12%.Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal,dinyatakan efektif oleh Bapepam dan LK padatanggal 27 April 2007, dan dicatat di BursaEfek Indonesia pada tanggal 11 Mei 2007.
BNI Securities undertook a public offering ofBNI Securities Bond I year 2007 which wasissued on May 10, 2007, with a nominal valueof Rp300,000. The bond term is 5 years, dueon May 10, 2012. Interest payment is quarterlywith an interest rate of 12%. The bond wasoffered at its nominal value, and was statedeffective by Bapepam and LK on April 27,2007, and registered at the Indonesian StockExchange on May 11, 2007.
Pada bulan Juli 2011, SBI Securities Co. Ltd.memberikan dana untuk penanaman modal diBNI Securities yang mengurangi kepemilikanBNI di BNI Securities dari 99,85% menjadi75%.
In July 2011, SBI Securities Co. Ltd. made anequity investment in BNI Securities whichreduced BNI ownership in BNI Securities from99.85% to 75%.
PT BNI Securities memiliki 99,90% dari jumlahsaham PT BNI Asset Management, entitasanak yang didirikan tanggal 28 Maret 2011 danbergerak di bidang manajemen dan penasehatinvestasi.
PT BNI Securities owns 99.90% of the totalshare capital of PT BNI Asset Management, asubsidiary established on March 28, 2011 andengaged in investment management andadvisory activities.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
21
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Entitas Anak (lanjutan) h. Subsidiaries (continued)
BNI Securities dan Entitas Anak (lanjutan) BNI Securities and Subsidiary (continued)
PT BNI Asset Management (“BNI AssetManagement”) merupakan hasil pemekaranusaha (spin-off) Divisi Manajemen InvestasiPT BNI Securities (“MI BNIS”) dari PT BNISecurities (BNIS). Proses pendiriannya telahdisetujui dalam Rapat Umum PemegangSaham Luar Biasa BNIS tanggal 1 Maret2011. Pemekaran usaha tersebut dilakukandengan mengacu kepada Peraturan Bapepamdan LK No. V.D.11 sebagai lampiran dalamsurat keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-480/BL/2009 tentang Pedoman PelaksanaanFungsi-fungsi Manajer Investasi.
PT BNI Asset Management (“BNI AssetManagement”) was created from the spin-off ofthe Investment Management Division (“MIBNIS”) of BNI Securities (BNIS). The spin-offwas approved during the BNI SecuritiesShareholders’ Extraordinary General Meetingdated March 1, 2011. The spin-off wasconducted in accordance with Bapepam andLK Regulation No. V.D.11 as attached in thedecree of the Chairman of Bapepam and LKNo. Kep-480/BL/2009 about The Guidelines forInvestment Manager’s Functions.
BNI Remittance Ltd. (dahulu BNINakertrans)
BNI Remittance Ltd. (formerly BNINakertrans)
BNI telah menambah modalnya sebesarHKD7.434.944 (nilai penuh) setara denganRp10.000 pada tanggal 11 Juni 2009 yangdicatat menggunakan metode biaya. Kantorpusat BNI Remittance Ltd berada di CausewayBay, Hong Kong.
BNI has increased its capital amounting toHKD7,434,944 (full amount) equivalent toRp10,000 as of June 11, 2009, which isrecorded using the cost method. The mainoffice of BNI Remittance Ltd is located inCauseway Bay, Hong Kong.
PT Bank BNI Syariah PT Bank BNI Syariah
PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”) didirikandengan Akta Pendirian Nomor 160 tanggal22 Maret 2010 yang dibuat di hadapan AuliaTaufani, S.H., sebagai Pengganti Sutjipto,S.H., notaris di Jakarta. Akta Pendiriantersebut telah memperoleh pengesahan dariMenteri Hukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia melalui Surat No. AHU-15574.AH.01.01.Tahun 2010 tanggal 25 Maret2010.
PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”) wasestablished based on Establishment DeedNo. 160 dated March 22, 2010 which wasnotarized by Aulia Taufani, S.H., as thesubstitute of Sutjipto, S.H., notary in Jakarta.The Establishment Deed was approved by theMinistry of Laws and Human Rights of theRepublic of Indonesia through LetterNo. AHU-15574.AH.01.01.Tahun 2010 datedMarch 25, 2010.
BNI Syariah adalah bank umum syariah yangmerupakan hasil pemekaran usaha (spin-off)Unit Usaha Syariah PT Bank NegaraIndonesia (Persero) Tbk (“UUS BNI”) dari BNI.Proses pendiriannya telah disetujui oleh RapatUmum Pemegang Saham Luar Biasa BankBNI tanggal 5 Oktober 2009 sesuai aktaNo. 37 Notaris Fathiah Helmi, S.H. Pemekaranusaha dilakukan dengan mengacu kepadaPBI No.11/10/PBI/2009 tentang Unit UsahaSyariah dengan cara mendirikan bank umumsyariah baru.
BNI Syariah is a general sharia bank as aresult of the spin-off of Sharia Business Unit ofPT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk(“UUS BNI”) from BNI. The establishmentprocess has been approved at theStockholders’ Extraordinary General Meetingof Bank BNI held on October 5, 2009 inaccordance with the deed No. 37 of NotaryFathiah Helmi, S.H. The separation was madewith reference to PBI No. 11/10/PBI/2009regarding Sharia Business Unit by establishinga new general sharia bank.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
22
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Entitas Anak (lanjutan) h. Subsidiaries (continued)
PT Bank BNI Syariah (lanjutan) PT Bank BNI Syariah (continued)
Pemberitahuan atas rancangan spin-offkepada karyawan, nasabah dan pihak ketigatelah diumumkan di surat kabar nasional padatanggal 12 Agustus 2009 sedangkanpemberitahuan atas rencana pengalihan hakdan liabilitas UUS BNI telah diumumkan disurat kabar nasional pada tanggal 15 Februari2010. Pendirian tersebut dilakukan dengan izinBank Indonesia melalui dua tahap yaitupersetujuan izin prinsip usaha dan izin usaha.Pada tanggal 8 Februari 2010 BNI Syariahtelah mendapatkan izin prinsip dari BankIndonesia untuk melaksanakan pemisahanUUS Bank BNI berdasarkan suratNo. 12/2/DpG/Dpbs. Pemisahan UUS BNIdilakukan dengan Akta Pemisahan Nomor 159tanggal 22 Maret 2010 yang dibuat di hadapanAulia Taufani, S.H. sebagai pengganti Sutjipto,S.H., Notaris di Jakarta.
The announcement to the employees, debtorsand third parties regarding the planned spin-offwas made through a national newspaper onAugust 12, 2009 while the announcementregarding the transfer of the rights andobligations of UUS BNI was made through anational newspaper on February 15, 2010. Theestablishment was approved by BankIndonesia in two steps, which are the approvalof the business license in principle and thebusiness license. On February 8, 2010, BNISyariah received its license in principle fromBank Indonesia to conduct the separation ofUUS BNI based on Bank Indonesia letterNo. 12/2/DpG.Dpbs. The separation of UUSBNI was made under Separation DeedNo. 159 dated March 22, 2010 which wasnotarized by Aulia Taufani, S.H., as thesubstitute of Sutjipto, S.H., notary in Jakarta.
Pada tanggal 21 Mei 2010, BNI Syariahmemperoleh izin usaha dari Bank Indonesia,berdasarkan Keputusan Gubernur BankIndonesia No. 12/41/KEP.GBI/2010 tentangPemberian Izin Usaha PT Bank BNI Syariah.Selanjutnya pemisahan terjadi secara efektifpada tanggal 19 Juni 2010, yakni saat pertamakalinya BNI Syariah melakukan kegiatanusaha, sebagaimana yang dilaporkan kepadaBank Indonesia dengan surat No. Dir/1/03tanggal 19 Juni 2010 perihal LaporanPelaksanaan Pembukaan Bank Umum SyariahHasil Pemisahan.
On May 21, 2010, BNI Syariah received itsbusiness license from Bank Indonesia, basedon the Decision Letter No. 12/41/KEP.GBI/2010 of the Governor of BankIndonesia regarding the approval of thebusiness license of PT Bank BNI Syariah. Theseparation became effective on June 19, 2010,in which BNI Syariah started its operationalactivity, as reported to Bank Indonesia underletter No. Dir/1/03 dated June 19, 2010regarding the Report on the Implementation ofthe Opening of General Sharia Bank Resultingfrom the Spin-Off.
BNI Syariah menjalankan operasional sebagaibank devisa dimulai pada tanggal 9 Juli 2010berdasarkan Salinan Surat KeputusanDeputi Gubernur Bank IndonesiaNo. 12/5/KEP.DpG/2010 tertanggal 9 Juli2010.
BNI Syariah started its operational activities asa foreign exchange bank on July 9, 2010based on the Copy of the Decision LetterNo. 12/5/KEP.DpG/2010 of the Governor ofBank Indonesia dated July 9, 2010.
Sehubungan dengan telah beroperasinya BNISyariah, maka Bank Indonesia pada tanggal27 Agustus 2010 mencabut izin usaha UUSBank BNI melalui keputusan Deputi GubernurBank Indonesia No.12/7/KEP.DpG/2010tentang pencabutan izin usaha Unit UsahaSyariah PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk.
Since BNI Syariah has already commencedoperations, UUS BNI’s business license wasrevoked pursuant to the Decision LetterNo.12/7/KEP.DpG/2010 of the Governor ofBank Indonesia dated August 27, 2010regarding the revocation of the businesslicense of the Sharia Business Unit of PT BankNegara Indonesia (Persero) Tbk.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
23
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Entitas Anak (lanjutan) h. Subsidiaries (continued)
PT Bank BNI Syariah (lanjutan) PT Bank BNI Syariah (continued)
Kantor pusat BNI Syariah berlokasi di GedungBank BNI lantai 22, Jl. Jend. Sudirman Kav. 1,Jakarta. Pada tanggal 30 September 2012,BNI Syariah memiliki 38 kantor cabang dan 49kantor cabang pembantu yang tersebar dibeberapa kota di Indonesia dan memilikikaryawan sebanyak 2.972 orang pada tanggal30 September 2012 (31 Desember 2011:1.247 karyawan) (tidak diaudit).
BNI Syariah head office is located in GedungBank BNI 22nd floor, Jl. Jend. Sudirman Kav.1, Jakarta. As of September 30, 2012, BNISyariah has 38 branches and 49 sub-brancheslocated in various cities in Indonesia and has2,972 employees as of September 30, 2012(December 31, 2011: 1,247 employees)(unaudited).
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkandalam penyusunan laporan keuangankonsolidasian BNI dan Entitas Anak (“Grup”)adalah seperti dijabarkan di bawah ini:
The principal accounting policies adopted inpreparing the consolidated financial statements ofthe BNI and Subsidiaries (“Group”) are set outbelow:
a. Dasar penyajian laporan keuangankonsolidasian
a. Basis of preparation of the consolidatedfinancial statements
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian telahdisusun sesuai dengan Standar AkuntansiKeuangan (PSAK) di Indonesia yangdikeluarkan oleh Dewan Standar AkuntansiKeuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI).
The consolidated financial statements havebeen prepared in accordance with IndonesianFinancial Accounting Standards (SFAS) issuedby the Financial Accounting Standards Boardof the Indonesian Institute of Accountants(DSAK-IAI)).
Laporan keuangan konsolidasian jugadisusun sesuai dengan Peraturan BadanPengawas Pasar Modal dan LembagaKeuangan (Bapepam dan LK) No. VIII.G.7tentang ”Pedoman Penyajian LaporanKeuangan” yang terlampir dalam LampiranKeputusan Ketua Bapepam dan LKNo. KEP.06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000dan Surat Keputusan Ketua Bapepam dan LKNo. KEP. 554/132/2010 tanggal 30 Desember2010 serta Surat Edaran Bapepam dan LKNo. SE-02/BL/2008 tanggal 31 Januari 2008tentang “Pedoman Penyajian danPengungkapan Laporan Keuangan Emitenatau Perusahaan Publik IndustriPertambangan Umum, Minyak dan Gas Bumi,dan Perbankan”.
The consolidated financial statements havebeen also prepared in accordance withIndonesian Capital Market and FinancialInstitutions Supervisory Agency (Bapepam andLK) Regulation No. VIII.G.7 regarding“Financial Statements PresentationGuidelines” included in the Appendix of theDecision of the Chairman of Bapepam andLK No. KEP.06/PM/2000 dated March 13,2000, The Decision Letter of the Chairman ofBapepam and LK No. Kep-554/132/2010dated December 30, 2010 and Circular LetterNo. SE-02/BL/2008 dated January 31, 2008regarding the “Guidelines on FinancialStatements Presentations and Disclosures forissuers or Public Companies in GeneralMining, Oil and Gas, and Banking Industry”.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
24
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
a. Dasar penyajian laporan keuangankonsolidasian (lanjutan)
a. Basis of preparation of the consolidatedfinancial statements (continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
Entitas Anak, PT Bank BNI Syariah, yangberoperasi dalam bidang perbankan denganprinsip syariah menyajikan laporan keuangansesuai dengan prinsip akuntansi syariahsesuai dengan PSAK No. 101, “PenyajianLaporan Keuangan Syariah”, PSAK No. 102,“Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 105,“Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106,“Akuntansi Musyarakah”, dan PSAKNo. 107, “Akuntansi Ijarah”, yangmenggantikan PSAK No. 59 tentang“Akuntansi Perbankan Syariah” yang berkaitandengan pengakuan, pengukuran, penyajiandan pengungkapan untuk topik tersebut danPedoman Akuntansi Perbankan SyariahIndonesia (PAPSI) yang diterbitkan oleh BankIndonesia dan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI).
A Subsidiary, PT Bank BNI Syariah, which isengaged in sharia banking presents financialstatements in conformity with shariaaccounting principles in accordance with SFASNo. 101, "Presentation of Sharia FinancialStatements", SFAS No. 102 "Accounting forMurabahah", SFAS No. 105 "Accounting forMudharabah”, SFAS No. 106, "Accounting forMusyarakah", and SFAS No. 107, "Accountingfor Ijarah" which supersede SFAS No. 59,"Accounting for Sharia Banking", associatedwith recognition, measurement, presentationand disclosure for the respective topics andIndonesia Sharia Banking AccountingGuidelines (PAPSI) issued by Bank Indonesiaand the Indonesian Institute of Accountants(IAI).
Efektif 1 Januari 2012, PT Bank BNI Syariahmengadopsi dari PSAK No. 110 “Akuntansiuntuk Obligasi Syariah”.
Effective January 1, 2012, PT Bank BNISyariah adopted on SFAS No. 110“Accounting for Sharia Bonds”.
Laporan keuangan konsolidasian telahdisajikan berdasarkan nilai historis, kecualidisebutkan lain dan disusun dengan dasarakrual (kecuali bagi hasil dari pembiayaanmudharabah dan musyarakah).
The consolidated financial statements havebeen prepared on a historical cost basis,unless otherwise stated, and under the accrualbasis of accounting (except for profit sharingfor mudharabah and musyarakah financing).
Laporan arus kas konsolidasian disusundengan menggunakan metode langsungdengan mengelompokkan arus kas dalamaktivitas operasi, investasi dan pendanaan.Yang termasuk kas dan setara kas terdiri darikas, giro pada Bank Indonesia dan giro padabank lain, penempatan pada bank lain danSertifikat Bank Indonesia yang jatuh tempodalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejaktanggal perolehan, sepanjang tidakdigunakan sebagai jaminan atas pinjamanyang diterima serta tidak dibatasipenggunaannya.
The consolidated statements of cash flows areprepared on the direct method with cash flowsclassified into operating, investing andfinancing activities. Cash and cash equivalentsconsist of cash, current accounts with BankIndonesia and current accounts with otherbanks, placements with other banks andCertificates of Bank Indonesia maturing withinthree-month from the date of acquisition,provided they are not pledged as collateralfor borrowings nor restricted.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalamlaporan keuangan konsolidasian adalah matauang Rupiah (Rp). Angka-angka yangdisajikan dalam laporan keuangankonsolidasian, kecuali bila dinyatakan secarakhusus, adalah dibulatkan dalam jutaanRupiah.
The reporting currency used for theconsolidated financial statements is theIndonesian Rupiah (Rp). Unless otherwisestated, all figures presented in theconsolidated financial statements are roundedoff to millions of Rupiah.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
b. Prinsip konsolidasian b. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputilaporan keuangan BNI beserta seluruhEntitas Anak yang berada di bawahpengendalian BNI, kecuali Entitas Anak yangsifat pengendaliannya adalah sementara ataujika ada pembatasan jangka panjang yangmempengaruhi kemampuan Entitas Anakuntuk memindahkan dananya ke BNI.
The consolidated financial statements includethe financial statements of BNI and all itsSubsidiaries that are controlled by BNI,excluding those in which control is assumed tobe temporary, or those with long-termrestrictions significantly impairing theSubsidiaries’ ability to transfer funds to BNI.
Dalam hal pengendalian terhadap EntitasAnak dimulai atau diakhiri dalam suatu tahunberjalan, maka hasil usaha Entitas Anak yangdiperhitungkan ke dalam laporan keuangankonsolidasian hanya sebatas hasil pada saatpengendalian tersebut mulai diperoleh atauhingga saat pengendalian itu berakhir.
Where Subsidiaries either began or ceased tobe controlled during the year, the results ofoperations of those Subsidiaries are includedin the consolidated financial statements onlyfrom the date that the control has commencedor up to the date that the control has ceased.
Suatu pengendalian atas suatu Entitas Anakdianggap ada bilamana BNI menguasai lebihdari lima puluh persen (50%) hak suara, atauBNI dapat menentukan kebijakan keuangandan operasi dari Entitas Anak ataumempunyai kemampuan untukmemberhentikan atau menunjuk mayoritasDireksi Entitas Anak , atau mampu menguasaisuara mayoritas dalam rapat pengurus.
Control over a Subsidiary is presumed to existwhere more than 50% of the subsidiary’svoting power is controlled by BNI, or BNI hasthe ability to control the financial and operatingpolicies of a subsidiary, or has the ability toremove or appoint majority of the subsidiary’sBoard of Directors, or control the majority voteduring management meeting.
Seluruh saldo dan transaksi termasukkeuntungan/kerugian yang belum direalisasiantar BNI dan Entitas Anak yang signifikandieliminasi untuk mencerminkan posisikeuangan dan hasil usaha konsolidasian BNIdan Entitas Anak sebagai satu kesatuanusaha.
All significant balances and transactions,including unrealized gains/losses between BNIand Subsidiaries are eliminated to reflect theconsolidated financial position and results ofoperations of BNI and its Subsidiaries as asingle entity.
Laporan keuangan konsolidasian disusundengan menggunakan kebijakan akuntansiyang sama untuk peristiwa dan transaksisejenis dalam kondisi yang sama. Apabilalaporan keuangan Entitas Anakmenggunakan kebijakan akuntansi yangberbeda dari kebijakan akuntansi yangdigunakan dalam laporan keuangankonsolidasian, maka dilakukan penyesuaianyang diperlukan terhadap laporan keuanganEntitas Anak tersebut.
The consolidated financial statements areprepared using uniform accounting policies fortransactions and events in similarcircumstances. If the Subsidiaries’ financialstatements use accounting policies differentfrom those adopted in the consolidatedfinancial statements, appropriate adjustmentsare made to the Subsidiaries’ financialstatements.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
26
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
b. Prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Kepentingan nonpengendali disajikan diekuitas dalam laporan posisi keuangankonsolidasian dan dinyatakan sebesarproporsi pemegang saham nonpengendaliatas laba periode berjalan dan ekuitas EntitasAnak tersebut sesuai dengan persentasekepemilikan pemegang saham nonpengendalipada Entitas Anak tersebut.
The non-controlling interest is presented in theequity of the consolidated statements offinancial position and represents the non-controlling stockholders’ proportionate share inthe income for the period and equity of theSubsidiaries based on the percentage ofownership of the non-controlling stockholdersin the Subsidiaries.
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan c. Financial assets and financial liabilities
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grupmenerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010),“Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAKNo. 55 (Revisi 2011), ”Instrumen Keuangan:Pengakuan dan Pengukuran”, dan PSAKNo.60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”.
Effective on January 1, 2012, the Groupapplied SFAS No. 50 (Revised 2010),“Financial Instruments: Presentation”, SFASNo. 55 (Revised 2011), “Financial Instruments:Recognition and Measurement”, and SFAS 60,“Financial Instruments: Disclosures”.
PSAK No. 50 (Revisi 2010), berisi persyaratanpenyajian dari instrumen keuangan danpengidentifikasian informasi yang harusdiungkapkan. Persyaratan penyajian tersebutditerapkan terhadap klasifikasi instrumenkeuangan, dari perspektif penerbit, dalam asetkeuangan, kewajiban keuangan dan instrumenekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengansuku bunga, dividen, kerugian dankeuntungan, dan keadaan dimana asetkeuangan dan kewajiban keuangan akansaling hapus. PSAK ini mensyaratkanpengungkapan, antara lain, informasimengenai faktor yang mempengaruhi jumlah,waktu dan tingkat kepastian arus kas masadepan suatu entitas terkait dengan instrumenkeuangan dan kebijakan akuntansi yangditerapkan untuk instrumen tersebut.
SFAS No. 50 (Revised 2010) contains therequirements for the presentation of financialinstruments and identifies the information thatshould be disclosed. The presentationrequirements apply to the classification offinancial instruments, from the perspective ofthe issuer, into financial assets, financialliabilities and equity instruments; theclassification of related interest, dividends,losses and gains; and the circumstances inwhich financial assets and financial liabilitiesshould be offset. This SFAS requires thedisclosure of, among others, information aboutfactors that affect the amount, timing andcertainty of an entity’s future cash flowsrelating to financial instruments and theaccounting policies applied to thoseinstruments.
PSAK No. 55 (Revisi 2011) menetapkanprinsip untuk pengakuan dan pengukuran asetkeuangan, kewajiban keuangan dan kontrakpembelian atau penjualan item-item non-keuangan. PSAK ini memberikan definisi dankarakteristik derivatif, antara lain, kategori-kategori dari masing-masing instrumenkeuangan, pengakuan dan pengukuran,akuntansi lindung nilai dan penetapan darihubungan lindung nilai.
SFAS No. 55 (Revised 2011) establishes theprinciples for recognizing and measuringfinancial assets, financial liabilities and somecontracts to buy or sell non-financial items.This SFAS provides the definitions andcharacteristics of derivatives, the categories offinancial instruments, recognition andmeasurement, hedge accounting anddetermination of hedging relationships, amongothers.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
27
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan(lanjutan)
c. Financial assets and financial liabilities(continued)
PSAK No. 60 mensyaratkan pengungkapansignifikansi atas masing-masing instrumenkeuangan untuk posisi keuangan dan kinerja,serta sifat dan tingkat risiko yang timbul dariinstrumen keuangan yang dihadapi Grupselama periode berjalan dan pada akhirperiode pelaporan, dan bagaimanaperusahaan mengelola risiko tersebut.
SFAS No. 60 requires disclosures ofsignificance of financial instruments forfinancial position and performance; and thenature and extent of risks arising from financialinstruments to which the Group is exposedduring the period and at the end of thereporting period, and how the entity managesthose risks.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas, giro padaBank Indonesia, giro pada bank lain,penempatan pada bank lain dan BankIndonesia, surat-surat berharga, ObligasiPemerintah, surat berharga yang dibeli denganjanji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihanlainnya, tagihan derivatif, pinjaman yangdiberikan, tagihan akseptasi, penyertaansaham dengan metode perolehan dan asetlain-lain (piutang lain-lain dan piutang bunga).
The Group’s financial assets consist of cash,current accounts with Bank Indonesia, currentaccounts with other banks, placements withother banks and Bank Indonesia, marketablesecurities, Government Bonds, securitiespurchased under agreements to resell, billsand other receivables, derivatives receivable,loans and acceptances receivable, equityinvestments at cost method and other assets(other receivables and interest receivables).
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari liabilitassegera, simpanan nasabah, simpanan daribank lain, liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi,surat-surat berharga yang diterbitkan,pinjaman yang diterima, dan liabilitas lain-lain(setoran jaminan dan utang bunga).
The Group’s financial liabilities consist ofobligations due immediately, deposits fromcustomers, deposits from other banks,derivatives payable, acceptances payable,marketable securities issued, borrowings, andother liabilities (guarantee deposit and interestpayable).
Grup mengklasifikasikan aset keuangannyaberdasarkan kategori sebagai berikut padasaat pengakuan awal:
The Group classifies its financial assets in thefollowing categories at initial recognition:
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi, yang memiliki 2(dua) sub-klasifikasi, yaitu aset keuanganyang ditetapkan demikian pada saatpengakuan awal dan aset keuangan yangdiklasifikasikan dalam kelompok yangdiperdagangkan;
Kredit yang diberikan dan piutang; Investasi dimiliki hingga jatuh tempo; Investasi tersedia untuk dijual.
Financial assets at fair value throughprofit or loss, which has 2 (two) sub-classifications, i.e. financial assetsdesignated as such upon initialrecognition and financial assets held fortrading;
Loans and receivables; Held-to-maturity investments; Available-for-sale investments.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
28
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan(lanjutan)
c. Financial assets and financial liabilities(continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam kategori sebagai berikut pada saatpengakuan awal:
Financial liabilities are classified into thefollowing categories at initial recognition:
Diukur pada nilai wajar melalui laporanlaba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuanganyang ditetapkan demikian pada saatpengakuan awal dan liabilitaskeuangan yang telah diklasifikasikandalam kelompok diperdagangkan;
Liabilitas keuangan lain.
Fair value through profit or loss, whichhas 2 (two) sub-classifications, i.e.those designated as such upon initialrecognition and those classified asheld for trading;
Other financial liabilities.
Kelompok aset dan liabilitas diukur padanilai wajar melalui laporan laba rugiadalah aset dan liabilitas keuangandimiliki untuk diperdagangkan yangdiperoleh atau dimiliki Grup terutamauntuk tujuan dijual atau dibeli kembalidalam waktu dekat, atau dimiliki sebagaibagian dari portofolio instrumen keuangantertentu yang dikelola bersama untukmemperoleh laba jangka pendek atauposition taking.
The sub-classification of financial assetsand liabilities at fair value through profit orloss consists of financial assets orliabilities held for trading which the Groupacquires or incurs principally for thepurpose of selling or repurchasing in thenear term, or holds as part of a portfoliothat is managed together for short-termprofit or position taking.
Derivatif juga dikategorikan dalamkelompok ini, kecuali derivatif yangditetapkan sebagai instrumen lindung nilaiefektif. Aset dan liabilitas dalam kelompokini dicatat pada nilai wajar dalam laporanposisi keuangan konsolidasian dengankeuntungan atau kerugian diakui padalaporan laba rugi komprehensifkonsolidasian.
Derivatives are also categorised underthis sub-classification unless they aredesignated as effective hedginginstruments. Assets and liabilitiesclassified under this category are carriedat fair value in the consolidatedstatements of financial position, with anygains or losses being recognized in theconsolidated statements ofcomprehensive income.
Pinjaman yang diberikan dan piutangadalah aset keuangan non derivatifdengan pembayaran tetap atau telahditentukan dan tidak mempunyai kuotasidi pasar aktif, kecuali:
Loans and receivables are non-derivativefinancial assets with fixed or determinablepayments that are not quoted in an activemarket, other than:
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
29
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan(lanjutan)
c. Financial assets and financial liabilities(continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
yang dimaksudkan oleh Grup untukdijual segera dalam waktu dekat, yangdiklasifikasikan dalam kelompokdiperdagangkan, serta yang padasaat pengakuan awal ditetapkansebagai diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi;
yang pada saat pengakuan awalditetapkan dalam kelompok investasitersedia untuk dijual; atau
those that the Group intends to sellimmediately or in the short term,which are classified as held fortrading, and those that the Groupupon initial recognition designates asat fair value through profit or loss;
those that the Group upon initialrecognition designates as available-for-sale investments; or
dalam hal Grup mungkin tidak akanmemperoleh kembali investasi awalsecara substansial kecuali yangdisebabkan oleh penurunan kualitaspinjaman yang diberikan dan piutang,yang diklasifikasikan dalam kelompoktersedia untuk dijual.
those for which the Group may notrecover substantially all of its initialinvestment, other than because ofloans and receivables deterioration,which shall be classified as available-for-sale.
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo terdiridari aset keuangan non-derivatif denganpembayaran tetap atau telah ditentukandan jatuh temponya telah ditetapkandimana Grup mempunyai intensi positifdan kemampuan untuk memiliki asetkeuangan tersebut hingga jatuh tempo.Investasi yang dimiliki untuk periode yangtidak dapat ditentukan tidak dikategorikandalam klasifikasi ini.
Held-to-maturity investments consist ofquoted non-derivative financial assets withfixed or determinable payments and fixedmaturity that the Group has the positiveintention and ability to hold to maturity.Investments intended to be held for anundetermined period are not included inthis classification.
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dariaset keuangan non derivatif yangditentukan sebagai tersedia untuk dijualatau tidak diklasifikasikan sebagai salahsatu dari kategori aset keuangan lain.Setelah pengukuran awal, investasitersedia untuk dijual diukur menggunakannilai wajar dengan laba atau rugi yangdiakui sebagai bagian dari ekuitas sampaidengan investasi dihentikanpengakuannya atau sampai investasidinyatakan mengalami penurunan nilaidimana akumulasi laba atau rugisebelumnya dilaporkan dalam ekuitasdilaporkan dalam laporan laba rugikomprehensif konsolidasian.
The available-for-sale category consists ofnon-derivative financial assets that aredesignated as available-for-sale or are notclassified in one of the other categories offinancial assets. After initial recognition,available-for-sale investments aremeasured at fair value with gains orlosses being recognized as part of equityuntil the investment is derecognized oruntil the investment is determined to beimpaired at which time the cumulativegain or loss previously reported in equityis included in the consolidated statementsof comprehensive income.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
30
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan(lanjutan)
c. Financial assets and financial liabilities(continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Hasil efektif dan (bila dapat diaplikasikan)hasil dari nilai tukar dinyatakan kembaliuntuk investasi tersedia dijual dandilaporkan pada laporan laba rugikomprehensif konsolidasian.
Liabilitas keuangan lainnya merupakanliabilitas keuangan yang tidak dimilikiuntuk dijual atau ditentukan sebagai nilaiwajar melalui laporan laba rugi saatpengakuan liabilitas.
The effective yield and (where applicable)results of foreign exchange restatementfor available-for-sale investments arereported in the consolidated statementsof comprehensive income.
Other financial liabilities pertain tofinancial liabilities that are not held fortrading nor designated as at fair valuethrough profit or loss upon recognition ofthe liability.
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan asetkeuangan yang memerlukanpenyerahan aset dalam kurun waktuyang telah ditetapkan oleh peraturandan kebiasaan yang berlaku di pasar(pembelian secara reguler) diakuipada tanggal perdagangan, yaitutanggal Grup berkomitmen untukmembeli atau menjual aset.
a. Purchase or sale of financial assetsthat requires delivery of assets withina time frame established byregulation or convention in the market(regular purchases) is recognized onthe trade date, i.e., the date that theGroup commits to purchase or sellthe assets.
b. Aset keuangan dan liabilitaskeuangan pada awalnya diukur padanilai wajarnya. Dalam hal asetkeuangan atau liabilitas keuangantidak diklasifikasikan sebagai padanilai wajar melalui laporan laba rugi,nilai wajar tersebut ditambah biayatransaksi yang dapat diatribusikansecara langsung. Pengukuran asetkeuangan dan liabilitas keuangansetelah pengakuan awal tergantungpada klasifikasinya.
b. Financial assets and financialliabilities are initially recognized at fairvalue. For those financial assets orfinancial liabilities not classified as atfair value through profit or loss, thefair value is added with directlyattributable transaction costs. Thesubsequent measurement of financialassets and financial liabilitiesdepends on their classification.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
31
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan(lanjutan)
c. Financial assets and financial liabilities(continued)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Grup, pada pengakuan awal, dapatmenetapkan aset keuangan dan liabilitaskeuangan tertentu sebagai nilai wajarmelalui laporan laba rugi (opsi nilai wajar).Selanjutnya, penetapan ini tidak dapatdiubah. Opsi nilai wajar dapat digunakanhanya bila memenuhi ketetapan sebagaiberikut:
The Group, upon initial recognition, maydesignate certain financial assets andliabilities, at fair value through profit orloss (fair value option). Subsequently, thisdesignation cannot be changed. The fairvalue option is only applied when thefollowing conditions are met:
penetapan sebagai opsi nilai wajarmengurangi atau mengeliminasiketidak-konsistenan pengukuran danpengakuan (accounting mismatch)yang dapat timbul; atau
aset keuangan dan liabilitas keuanganmerupakan bagian dari portofolioinstrumen keuangan yang risikonyadikelola dan dilaporkan kepadamanajemen kunci berdasarkan nilaiwajar; atau
aset keuangan dan liabilitas keuanganterdiri dari kontrak utama dan derivatifmelekat yang harus dipisahkan.
the application of the fair value optionreduces or eliminates an accountingmismatch that would otherwise arise;or
the financial assets and liabilities arepart of a portfolio of financialinstruments, the risks of which aremanaged and reported to keymanagement on a fair value basis; or
the financial assets and liabilitiesconsist of a host contract and anembedded derivative that must bebifurcated.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok tersediauntuk dijual dan aset keuangan danliabilitas keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi diukurpada nilai wajarnya.
Available-for-sale financial assets andfinancial assets and liabilities held at fairvalue through profit or loss aresubsequently measured at fair value.
Pinjaman yang diberikan dan piutangserta investasi dimiliki hingga jatuh tempodan liabilitas keuangan lainnya diukurpada biaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif.
Loans and receivables and held-to-maturity investments and other financialliabilities are measured at amortized costusing the effective interest rate method.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
32
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan(lanjutan)
c. Financial assets and financial liabilities(continued)
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikanpengakuannya jika:
a. Financial assets are derecognizedwhen:
- Hak kontraktual atas arus kasyang berasal dari aset keuangantersebut berakhir; atau
- the contractual rights to receivecash flows from the financialassets have expired; or
- Grup telah mentransfer haknyauntuk menerima arus kas yangberasal dari aset tersebut ataumenanggung liabilitas untukmembayarkan arus kas yangditerima tersebut secara penuhtanpa penundaan berarti kepadapihak ketiga dibawahkesepakatan pelepasan, danantara (a) Grup telahmentransfer secara substansialseluruh risiko dan manfaat atasaset, atau (b) Grup tidakmentransfer maupun tidakmemiliki secara substansialseluruh risiko dan manfaat atasaset, tetapi telah mentransferkendali atas aset.
- the Group has transferred itsrights to receive cash flows fromthe asset or has assumed anobligation to pay the receivedcash flow in full without materialdelay to a third party under a‘pass-through’ arrangement; andeither (a) the Group hastransferred substantially all therisks and rewards of the asset, or(b) the Group has neithertransferred nor retainedsubstantially all the risks andrewards of the asset, but hastransferred control of the asset.
Ketika Grup telah mentransfer hakuntuk menerima arus kas dari asetatau telah memasuki kesepakatanpelepasan dan tidak mentransferserta tidak mempertahankan secarasubstansial seluruh risiko danmanfaat atas aset atau tidakmentransfer kendali atas aset, asetdiakui sebesar keterlibatan Grup yangberkelanjutan atas aset tersebut.
When the Group has transferred itsrights to receive cash flows from anasset or has entered into a pass-through arrangement and has neithertransferred nor retained substantiallyall the risks and rewards of the assetnor transferred control of the asset,the asset is recognized to the extentof the Group’s continuing involvementin the asset.
Pinjaman yang diberikandihapusbukukan ketika tidak terdapatprospek yang realistis mengenaipengembalian pinjaman atauhubungan normal antara Grup dandebitur telah berakhir. Pinjaman yangtidak dapat dilunasi tersebutdihapusbukukan dengan mendebitcadangan kerugian penurunan nilai.
Loans are written off when there is norealistic prospect of collection in thenear future or the normal relationshipbetween the Group and theborrowers has ceased to exist. Whena loan is deemed uncollectible, it iswritten off against the relatedallowance for impairment losses.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
33
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan(lanjutan)
c. Financial assets and financial liabilities(continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
b. Liabilitas keuangan dihentikanpengakuannya jika liabilitas yangditetapkan dalam kontrak dilepaskanatau dibatalkan atau kadaluarsa.
b. Financial liabilities are derecognizedwhen the obligation under the liabilityis discharged, cancelled or expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yangada digantikan dengan yang lain olehpemberi pinjaman yang sama padakeadaan yang secara substansialberbeda, atau berdasarkan suatuliabilitas yang ada yang secarasubstansial telah diubah, makapertukaran atau modifikasi tersebutdiperlakukan sebagai penghentianpengakuan liabilitas awal danpengakuan liabilitas baru, danperbedaan nilai tercatat masing-masing diakui dalam laporan laba rugikomprehensif konsolidasian.
Where an existing financial liability isreplaced by another from the samelender on substantially differentterms, or the terms of an existingliability are substantially modified,such an exchange or modification istreated as derecognition of theoriginal liability and the recognition ofa new liability, and the difference inthe respective carrying amounts isrecognized in the consolidatedstatements of comprehensiveincome.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atasaset tersedia untuk dijual serta asetkeuangan dan liabilitas keuanganyang dicatat berdasarkan biayaperolehan diamortisasi, diakui padalaporan laba rugi komprehensifkonsolidasian dengan menggunakanmetode suku bunga efektif.
a. Interest income and expense onavailable-for-sale assets and financialassets and liabilities measured atamortized cost, are recognized in theconsolidated statements ofcomprehensive income using theeffective interest rate method.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbuldari perubahan nilai wajar asetkeuangan dan liabilitas keuanganyang diklasifikasikan sebagai diukurpada nilai wajar melalui laporan labarugi diakui pada laporan laba rugikomprehensif konsolidasian.
b. Gains and losses arising fromchanges in the fair value ofthe financial assets and liabilitiesclassified as at fair value throughprofit or loss are included in theconsolidated statements ofcomprehensive income.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
34
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan(lanjutan)
c. Financial assets and financial liabilities(continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban(lanjutan)
(v) Income and expense recognition(continued)
Keuntungan dan kerugian yang timbuldari perubahan nilai wajar atas asetkeuangan yang diklasifikasikan dalamkelompok tersedia untuk dijual diakuisecara langsung dalam ekuitas,kecuali keuntungan atau kerugianakibat perubahan nilai tukar sampaiaset keuangan tersebut dihentikanpengakuannya atau adanyapenurunan nilai.
Gains and losses arising fromchanges in the fair value of available-for-sale financial assets other thanforeign exchange gains or losses arerecognized directly in equity, until thefinancial asset is derecognized orimpaired.
Pada saat aset keuangan dihentikanpengakuannya atau dilakukanpenurunan nilai, keuntungan ataukerugian kumulatif yang sebelumnyadiakui dalam ekuitas harus diakuipada laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian.
When a financial asset isderecognized or impaired, thecumulative gains or losses previouslyrecognized in equity are recognizedin the consolidated statements ofcomprehensive income.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Grup tidak diperkenankan untukmereklasifikasi instrumen keuangan dariatau ke kategori instrumen keuanganyang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi selama instrumenkeuangan tersebut dimiliki atauditerbitkan.
The Group is not allowed to reclassify anyfinancial instrument out of or into the fairvalue through profit or loss category whileit is held or issued.
Grup tidak boleh mengklasifikasikan asetkeuangan sebagai investasi dimilikihingga jatuh tempo, jika dalam tahunberjalan atau dalam kurun waktu 2 (dua)tahun sebelumnya, telah menjual ataumereklasifikasi investasi dimiliki hinggajatuh tempo dalam jumlah yang lebih darijumlah yang tidak signifikan sebelum jatuhtempo (lebih dari jumlah yang tidaksignifikan dibandingkan dengan jumlahnilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo),kecuali penjualan atau reklasifikasitersebut dimana:
The Group cannot classify any financialassets as held-to-maturity investments, ifthe entity has, during the current financialyear or during the 2 (two) precedingfinancial years, sold or reclassified asignificant amount of held-to-maturityinvestments before maturity (more thaninsignificant in relation to the total amountof held-to-maturity investments) other thansales or reclassifications that:
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
35
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan(lanjutan)
c. Financial assets and financial liabilities(continued)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vi) Reclassification of financial assets(continued)
a. dilakukan ketika aset keuangansudah mendekati jatuh tempo atautanggal pembelian kembali di manaperubahan suku bunga tidak akanberpengaruh secara signifikanterhadap nilai wajar aset keuangantersebut;
a. are so close to maturity or thefinancial asset’s repurchase date thatchanges in the market rate of interestwould not have a significant effect onthe financial asset’s fair value;
b. terjadi setelah Grup telahmemperoleh secara substansialseluruh jumlah pokok aset keuangantersebut sesuai jadwal pembayaranatau Grup telah memperolehpelunasan dipercepat; atau
b. occur after the Group has collectedsubstantially all of the originalprincipal of the financial assetsthrough scheduled payments orprepayments; or
c. terkait dengan kejadian tertentu yangberada di luar kendali Grup, tidakberulang, dan tidak dapat diantisipasisecara wajar oleh Grup.
c. are attributable to an isolated eventthat is beyond the Group’s control, isnon-recurring and could not havebeen reasonably anticipated by theGroup.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompokdimiliki hingga jatuh tempo ke kelompoktersedia untuk dijual dicatat sebesar nilaiwajarnya. Keuntungan atau kerugian yangbelum direalisasi tetap dilaporkan padaekuitas sampai aset keuangan tersebutdihentikan pengakuannya.
Reclassifications of financial assets fromheld-to-maturity classification to available-for-sale are recorded at fair value.Unrealized gains or losses are recorded inequity until the financial assets arederecognized.
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangandilakukan saling hapus dan nilai netonyadisajikan dalam laporan posisi keuangankonsolidasian jika, dan hanya jika Grupmemiliki hak yang berkekuatan hukumuntuk melakukan saling hapus atas jumlahyang telah diakui tersebut dan adanyamaksud untuk menyelesaikan secara netoatau untuk merealisasikan aset danmenyelesaikan liabilitasnya secarasimultan.
Financial assets and liabilities are set offand the net amount is presented in theconsolidated statements of financialposition when, and only when, the Grouphas a legal right to set off the amountsand intends either to settle on a net basisor to realize the asset and settle theliability simultaneously.
Pendapatan dan beban disajikan dalamjumlah neto hanya jika diperkenankanoleh standar akuntansi.
Income and expenses are presented on anet basis only when permitted by theaccounting standards.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
36
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan(lanjutan)
c. Financial assets and financial liabilities(continued)
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari asetkeuangan atau liabilitas keuangan adalahjumlah aset keuangan atau liabilitaskeuangan yang diukur pada saatpengakuan awal dikurangi pembayaranpokok pinjaman, ditambah atau dikurangiamortisasi kumulatif menggunakanmetode suku bunga efektif yang dihitungdari selisih antara nilai pengakuan awaldan nilai jatuh temponya, dan dikurangipenurunan nilai.
The amortized cost of a financial asset orliability is the amount at which thefinancial asset or liability is measured atinitial recognition, minus principalrepayments, plus or minus the cumulativeamortization using the effective interestrate method of any difference between theinitial amount recognized and the maturityamount, minus any reduction forimpairment.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu asetdapat dipertukarkan, atau suatu liabilitasdapat diselesaikan, diantara para pihakyang memahami dan berkeinginan untukmelakukan transaksi yang wajar padatanggal pengukuran. Nilai wajar dapatdiperoleh dari Interdealer MarketAssociation (IDMA) atau harga pasar atauharga yang diberikan oleh broker (quotedprice) dari Bloomberg atau Reuters padatanggal pengukuran.
Fair value is the amount for which anasset could be exchanged, or a liabilitysettled, between knowledgeable, willingparties in an arm’s length transaction onthe measurement date. The fair value canbe obtained from IDMA’s (InterdealerMarket Association) quoted market pricesor broker’s quoted price from Bloombergor Reuters on the measurement date.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajardari suatu instrumen denganmenggunakan harga kuotasi di pasar aktifuntuk instrumen terkait. Suatu pasardianggap aktif bila harga yangdikuotasikan tersedia sewaktu-waktu daribursa, pedagang efek (dealer), perantaraefek (broker), kelompok industri, badanpengawas (pricing service or regulatoryagency), dan merupakan transaksi pasaraktual dan teratur terjadi yang dilakukansecara wajar.
When available, the Group measures thefair value of an instrument using quotedprices in an active market for thatinstrument. A market is regarded as activeif quoted prices are readily and regularlyavailable from an exchange, dealer,broker, industry group, pricing service orregulatory agency and those pricesrepresent actual and regularly occurringmarket transaction on an arm’s lengthbasis.
Jika pasar untuk instrumen keuangantidak aktif, Grup menetapkan nilai wajardengan menggunakan teknik penilaian.Grup menggunakan credit risk spreadsendiri untuk menentukan nilai wajar dariliabilitas derivatif dan liabilitas lainnyayang telah ditetapkan menggunakan opsinilai wajar.
If a market for a financial instrument is notactive, the Group establishes fair valueusing a valuation technique. The Groupuses its own credit risk spreads indetermining the fair value for its derivativeliabilities and all other liabilities for which ithas elected the fair value option.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
37
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan(lanjutan)
c. Financial assets and financial liabilities(continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Ketika terjadi kenaikan di dalam creditspread, Grup mengakui keuntungan atasliabilitas tersebut sebagai akibatpenurunan nilai tercatat liabilitas. Ketikaterjadi penurunan di dalam credit spread,entitas mengakui kerugian atas liabilitastersebut sebagai akibat kenaikan nilaitercatat liabilitas. Grup menggunakanbeberapa teknik penilaian yang digunakansecara umum untuk menentukan nilaiwajar dari instrumen keuangan dengantingkat kompleksitas yang rendah, sepertiopsi nilai tukar dan swap mata uang. Inputyang digunakan dalam teknik penilaianuntuk instrumen keuangan di atas adalahdata pasar yang diobservasi.
When the Group’s credit spread widens,the Group recognises a gain on theseliabilities, because the value of theliabilities has decreased. When theGroup’s credit spread becomes narrow,the Group recognises a loss on theseliabilities because the value of theliabilities has increased. The Group useswidely recognized valuation models fordetermining fair values of financialinstruments of lower complexity, such asexchange value options and currencyswaps. For these financial instruments,inputs into models are generally market-observable.
Untuk instrumen yang lebih kompleks,Grup menggunakan model penilaianinternal, yang pada umumnyaberdasarkan teknik dan metode penilaianyang umumnya diakui sebagai standarindustri. Model penilaian terutamadigunakan untuk menilai kontrak derivatifyang ditransaksikan melalui pasar over-the-counter, unlisted debt securities(termasuk surat utang dengan derivatifmelekat) dan instrumen utang lainnyayang pasarnya tidak aktif. Beberapa inputdari model ini tidak berasal dari data yangdapat diobservasi di pasar dan dengandemikian merupakan hasil estimasiberdasarkan asumsi tertentu.
For more complex instruments, the Groupuses internally developed models, whichare usually based on valuation methodsand techniques generally recognized asstandard within the industry. Valuationmodels are used primarily to valuederivatives transacted in the over-the-counter market, unlisted debt securities(including those with embeddedderivatives) and other debt instruments forwhich markets were or have becomeilliquid. Some of the inputs to thesemodels may not be market observableand are therefore estimated based onassumptions.
Untuk instrumen keuangan yang tidakmempunyai harga pasar, estimasi atasnilai wajar efek-efek ditetapkan denganmengacu pada nilai wajar instrumen lainyang substansinya sama atau dihitungberdasarkan arus kas yang diharapkanterhadap aset neto efek-efek tersebut.
For financial instruments with no quotedmarket price, a reasonable estimate of thefair value is determined by reference tothe fair value of another instrument whichsubstantially has the same characteristicsor calculated based on the expected cashflows of the underlying net asset base ofthe marketable securities.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
38
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan(lanjutan)
c. Financial assets and financial liabilities(continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Hasil dari suatu teknik penilaianmerupakan sebuah estimasi atauperkiraan dari suatu nilai yang tidak dapatditentukan dengan pasti, dan teknikpenilaian yang digunakan mungkin tidakdapat menggambarkan seluruh faktoryang relevan atas posisi yang dimilikiGrup. Dengan demikian, penilaiandisesuaikan dengan faktor tambahanseperti model risk, risiko likuiditas danrisiko kredit counterparty. Berdasarkankebijakan teknik penilaian nilai wajar,pengendalian dan prosedur yangditerapkan, manajemen berkeyakinanbahwa penyesuaian atas penilaiantersebut di atas diperlukan dan dianggaptepat untuk menyajikan secara wajar nilaidari instrumen keuangan yang diukurberdasarkan nilai wajar dalam laporanposisi keuangan konsolidasian. Dataharga dan parameter yang digunakandidalam prosedur pengukuran padaumumnya telah di-review dan disesuaikanjika diperlukan, khususnya untukperkembangan atas pasar terkini.
The output of a valuation technique is anestimate or approximation of a value thatcannot be determined with certainty, andthe valuation technique employed may notfully reflect all factors relevant to thepositions that the Group holds. Valuationsare therefore adjusted, with additionalfactors such as model risks, liquidity riskand counterparty credit risk. Based on theestablished fair value valuation techniquepolicy, related controls and proceduresapplied, management believes that thesevaluation adjustments are necessary andconsidered appropriate to fairly state thevalues of financial instruments measuredat fair value in the consolidatedstatements of financial position. Price dataand parameters used in the measurementprocedures applied are generallyreviewed and adjusted, if necessary,particularly in view of the current marketdevelopments.
Pada saat nilai wajar dari unlisted equityinstruments tidak dapat ditentukan denganhandal, instrumen tersebut dinilai sebesarbiaya perolehan dikurangi denganpenurunan nilai. Nilai wajar atas pinjamanyang diberikan dan piutang, serta liabilitaskepada bank dan nasabah ditentukanmenggunakan nilai berdasarkan arus kaskontraktual, dengan mempertimbangkankualitas kredit, likuiditas dan biaya.
In cases when the fair value of unlistedequity instruments cannot be determinedreliably, the instruments are carried atcost less impairment value. The fair valuefor loans and receivables as well asliabilities to banks and customers aredetermined using a present value modelon the basis of contractually agreed cashflows, taking into account credit quality,liquidity and costs.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
39
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan(lanjutan)
c. Financial assets and financial liabilities(continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Aset keuangan dan aset yang dimilki atauliabilitas yang akan diterbitkan diukurdengan menggunakan harga penawaran;liabilitas keuangan dan aset yang dimilkiatau liabilitas yang akan diterbitkan diukurmenggunakan harga permintaan. JikaGrup memiliki posisi aset dan liabilitaskonsolidasian dimana risiko pasarnyasaling hapus, maka Grup dapatmenggunakan nilai tengah dari pasarsebagai dasar untuk menentukan nilaiwajar posisi risiko yang saling hapustersebut dan menerapkan penyesuaiantersebut terhadap harga penawaran atauharga permintaan terhadap posisi terbukaatau neto (net open position), mana yanglebih sesuai.
Financial assets and held or liabilities tobe issued are measured at bid price;financial liabilities held or liabilities to beacquired are measured at ask price.Where the Group has consolidated assetsand liabilities positions with off-settingmarket risk, middle market prices can beused to measure the off-setting riskpositions and bid or ask price adjustmentis applied to the net open positions asappropriate.
(x) Perbedaan 1 (satu) hari (x) Day 1 (one) difference
Pada saat nilai transaksi berbeda dengannilai wajar dari transaksi pasar lainnyayang dapat diobservasi saat ini atasinstrumen yang sama atau berdasarkanteknik penilaian yang hanyamenggunakan variabel data dari pasaryang dapat diobservasi, Grup secaralangsung mengakui perbedaan antaranilai transaksi dan nilai wajar (“1 hari”keuntungan atau kerugian) pada laporanlaba rugi komprehensif konsolidasian .Jika nilai wajar ditentukan berdasarkandata yang tidak dapat diobservasi, makaperbedaan antara nilai transaksi dan nilaimodel hanya dapat diakui pada laporanlaba rugi komprehensif konsolidasianpada saat data menjadi dapat diobservasiatau pada saat instrumen tersebut tidakdiakui lagi.
When the transaction price differs fromthe fair value of other observable currentmarket transactions in the sameinstrument or based on a valuationtechnique whose variables include onlydata from observable markets, the Groupimmediately recognises the differencebetween the transaction price and fairvalue (a ‘Day 1’ profit or loss) in theconsolidated statements ofcomprehensive income. In cases wherefair value is determined using data whichis not observable, the difference betweenthe transaction price and model value isonly recognised in the consolidatedstatements of comprehensive incomewhen the inputs become observable, orwhen the instrument is derecognised.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
40
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
d. Transaksi dalam mata uang asing danpenjabaran
d. Foreign currency transactions andtranslations
Transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in foreigncurrencies
BNI dan Entitas Anak yang berdomisili diIndonesia menyelenggarakan pembukuannyadalam mata uang Rupiah, kecuali untuk BNIRemittance yang pembukuan akuntansinyadilakukan dalam Dollar Amerika. Transaksi-transaksi dalam mata uang selain Rupiahyang terjadi di sepanjang tahun dicatatdengan nilai kurs yang berlaku pada saatterjadinya transaksi yang bersangkutan.
BNI and its Subsidiaries domiciled inIndonesia maintain their accounting recordsin Rupiah, except for BNI Remittance whichits accounting records is maintained in UnitedStates Dollar. Transactions during the yearinvolving currencies other than Rupiah arerecorded at the rates of exchange prevailingat the time the transactions were made.
Penjabaran aset dan liabilitas dalam matauang asing
Translation of assets and liabilitiesdenominated in foreign currencies
Pada tanggal laporan posisi keuangan, asetdan liabilitas moneter dalam mata uang asingdijabarkan ke dalam mata uang Rupiahdengan menggunakan kurs Reuters padapukul 16:00 WIB. Keuntungan atau kerugianyang timbul sebagai akibat dari penjabaranaset dan liabilitas moneter dalam mata uangasing dicatat dalam laporan laba rugikomprehensif konsolidasian periode berjalan.
At statement of financial position date, allmonetary assets and liabilities denominatedin foreign currencies are translated to Rupiahusing the Reuters spot rate at 16:00 WesternIndonesian Time (WIB). The resulting gainsor losses from the translation of monetaryassets and liabilities in foreign currencies arerecognized in the consolidated statements ofcomprehensive income for the current period.
Pada tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011, kurs mata uang asingyang digunakan untuk penjabaran mata uangasing terhadap Rupiah adalah sebagai berikut(dalam Rupiah penuh):
As of September 30, 2012 and December 31,2011, the foreign currency exchange ratesused for translation of foreign currencies toRupiah were as follows (amounts in fullRupiah):
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
1 Pound Sterling Inggris 15.524 13.975 British Pound Sterling 11 Euro 12.389 11.715 Euro 11 Dolar Amerika Serikat 9.570 9.068 US Dollar 11 Dolar Hong Kong 1.234 1.167 Hong Kong Dollar 11 Yen Jepang 123 117 Japanese Yen 1
Penjabaran laporan keuangan sehubungandengan konsolidasian laporan cabang BNIyang berkedudukan di luar negeri
Translation of financial statements relating toconsolidation of BNI branches domiciledoutside of Indonesia
Cabang BNI yang berkedudukan di luarnegeri menyelenggarakan pembukuannyadalam mata uang negara tempatkedudukannya.
BNI’s branches domiciled outside ofIndonesia maintain their accounting recordsin their respective domestic currencies.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
41
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
d. Transaksi dalam mata uang asing danpenjabaran (lanjutan)
d. Foreign currency transactions andtranslations (continued)
Penjabaran laporan keuangan sehubungandengan konsolidasian laporan cabang BNIyang berkedudukan di luar negeri (lanjutan)
Translation of financial statements relating toconsolidation of BNI branches domiciledoutside of Indonesia (continued)
Untuk tujuan konsolidasian, laporankeuangan cabang BNI tersebut dijabarkan kedalam mata uang Rupiah dengan carasebagai berikut:
For consolidation purposes, the financialstatements of such branches domiciledoutside of Indonesia are translated intoRupiah as follows:
Saldo akun-akun aset, liabilitas,komitmen dan kontinjensi dijabarkandengan menggunakan kurs spot Reutersjam 16:00 WIB pada tanggal laporanposisi keuangan;
Assets, liabilities, commitments andcontingencies accounts are translatedusing the Reuters spot rates at 16:00WIB at the statement of financial positiondate;
Saldo akun-akun laba rugi setiapbulannya dijabarkan denganmenggunakan kurs spot Reuters jam16:00 WIB rata- rata untuk bulan yangbersangkutan. Saldo untuk tahunberjalan merupakan jumlah daripenjabaran bulanan tersebut;
Revenues and expenses accounts aretranslated on a monthly basis using theaverage month-end Reuters spot rate at16:00 WIB. The balances for the yearrepresent the sum of those monthlytranslations;
Akun ekuitas dijabarkan denganmenggunakan kurs historis; dan
Equity accounts are recorded using thehistorical rates; and
Selisih yang timbul sebagai akibat daripenjabaran ini disajikan di laporan posisikeuangan konsolidasian sebagai bagiandari ekuitas pada akun "Selisih Kurskarena Penjabaran Laporan Keuangandalam Mata Uang Asing".
Differences arising from translation arepresented in the consolidatedstatements of financial position balanceas part of equity under "ExchangeDifference on Translation of ForeignCurrency Financial Statements".
e. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia e. Current accounts with other banks andBank Indonesia
Giro pada bank lain dan Bank Indonesiadinyatakan sebesar biaya perolehandiamortisasi menggunakan metode sukubunga efektif dikurangi cadangan kerugianpenurunan nilai. Giro pada bank lain danBank Indonesia diklasifikasikan sebagai kredityang diberikan dan piutang.
Current accounts with other banks and BankIndonesia are stated at amortized cost usingthe effective interest rate method lessallowance for impairment losses. The currentaccounts with other banks and BankIndonesia are classified as loans andreceivables.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
42
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
f. Penempatan pada bank lain dan BankIndonesia
f. Placements with other banks and BankIndonesia
Penempatan pada bank lain dan BankIndonesia terdiri dari Fasilitas Simpanan BankIndonesia (FASBI), call money dan depositoberjangka.
Placements with other banks and BankIndonesia consist of Bank Indonesia DepositFacility (FASBI), call money and time deposits.
Penempatan pada bank lain dinyatakansebesar biaya perolehan diamortisasimenggunakan metode suku bunga efektifdikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.Penempatan pada bank lain dan BankIndonesia diklasifikasikan sebagai kredit yangdiberikan dan piutang.
Placements with other banks are stated atamortized cost using the effective interestrate method less allowance for impairmentlosses. Placements with other banks andBank Indonesia are classified as loans andreceivables.
g. Surat-surat berharga dan ObligasiPemerintah
g. Marketable securities and GovernmentBonds
Surat-surat berharga yang dimiliki terdiri dariSertifikat Bank Indonesia (SBI), SertifikatWadiah Bank Indonesia (SWBI), tagihantresuri asing, unit penyertaan reksa dana,Credit-Linked Notes, obligasi dan instrumenutang lainnya yang diperdagangkan di pasaruang dan pasar modal.
Marketable securities consist of Certificates ofBank Indonesia (SBI), Wadiah Certificates ofBank Indonesia (SWBI), foreign treasury bills,mutual fund units, Credit-Linked Notes, bondsand other debt instruments traded in themoney market and stock exchanges.
Obligasi Pemerintah terdiri dari ObligasiRekapitalisasi Pemerintah yang diterbitkankepada BNI dan bank lainnya berkaitandengan program rekapitalisasi Pemerintah danobligasi lainnya yang diterbitkan olehPemerintah Indonesia dan negara lainnyayang tidak berkaitan dengan programrekapitalisasi yang diperoleh melalui pasarperdana dan sekunder.
Government Bonds consist of GovernmentRecapitalization Bonds issued to BNI andother banks with respect to the recapitalizationprogram of the Government and other bondsissued by the Government of Indonesia andother countries that are not related to therecapitalization program acquired through theprimary and secondary markets.
Surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintahpada awalnya disajikan sebesar nilai wajarnya.Setelah pengakuan awal, surat-surat berhargadan Obligasi Pemerintah dicatat sesuaidengan kategorinya yaitu instrumen tersediauntuk dijual, investasi dimiliki hingga jatuhtempo atau nilai wajar melalui laporan labarugi.
Marketable securities and Government Bondsare initially measured at fair value. After theinitial recognition, the securities andGovernment Bonds are recorded according totheir category, i.e., available-for-saleinstruments, held-to-maturity investments orat fair value through profit or loss.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
43
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
g. Surat-surat berharga dan ObligasiPemerintah (lanjutan)
g. Marketable securities and GovernmentBonds (continued)
Penilaian surat-surat berharga dan ObligasiPemerintah didasarkan atas klasifikasinyasebagai berikut:
The value of marketable securities andGovernment Bonds is stated based on theclassification as follows:
1. Surat-surat berharga dan ObligasiPemerintah yang dimiliki hingga jatuhtempo dicatat pada biaya perolehan yangdiamortisasi menggunakan metode sukubunga efektif. Grup tidakmengklasifikasikan surat-surat berhargadan Obligasi Pemerintah sebagai asetkeuangan dimiliki hingga jatuh tempo, jikadalam tahun berjalan atau dalam kurunwaktu dua tahun sebelumnya, Grup telahmenjual atau mereklasifikasi surat-suratberharga dan Obligasi Pemerintah dimilikihingga jatuh tempo dalam jumlah yanglebih dari jumlah yang tidak signifikan(more than insignificant) sebelum jatuhtempo selain dari pada penjualan ataureklasifikasi.
1. Held- to-maturity marketable securitiesand Government Bonds are carried atamortized cost using the effectiveinterest rate method. The Group does notclassify marketable securities orGovernment Bonds as held-to-maturityfinancial assets if the Group has, duringthe current financial year or during thetwo preceding financial years, sold orreclassified more than an insignificantamount of held- to-maturity marketablesecurities or Government Bonds beforematurity other than sales orreclassifications.
2. Surat-surat berharga dan ObligasiPemerintah yang dimiliki untukdiperdagangkan dinyatakan pada nilaiwajar. Keuntungan dan kerugian yangtimbul dari perubahan nilai wajar diakuidalam laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian .
2. Marketable securities and GovernmentBonds classified as held for trading arestated at fair value. Gains and lossesfrom changes in fair value are recognizedin the consolidated statements ofcomprehensive income.
3. Surat-surat berharga dan ObligasiPemerintah yang diklasifikasikan sebagaiinvestasi tersedia untuk dijual dinyatakanpada nilai wajar. Pendapatan bunga diakuidalam laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian menggunakan metodesuku bunga efektif. Laba atau rugi selisihkurs atas surat-surat berharga danObligasi Pemerintah yang tersedia untukdijual diakui pada laporan laba rugikomprehensif konsolidasian .
3. Marketable securities and GovernmentBonds classified as available-for-saleinvestments are stated at fair value.Interest income is recognized in theconsolidated statements ofcomprehensive income using theeffective interest rate method. Foreignexchange gains or losses on available-for-sale marketable securities andGovernment Bonds are recognized in theconsolidated statements ofcomprehensive income.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
44
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
g. Surat-surat berharga dan ObligasiPemerintah (lanjutan)
g. Marketable securities and GovernmentBonds (continued)
4. Perubahan nilai wajar lainnya diakuisecara langsung dalam ekuitas sampaidengan surat-surat berharga dan ObligasiPemerintah tersebut dijual ataumengalami penurunan nilai, dimanakeuntungan dan kerugian kumulatif yangsebelumnya diakui dalam ekuitas harusdiakui pada laporan laba rugikomprehensif konsolidasian.
4. Other fair value changes are recognizeddirectly in equity until the marketablesecurities and Government Bonds aresold or impaired, whereby the cumulativegains and losses previously recognizedin equity are recognized in theconsolidated statements ofcomprehensive income.
h. Surat-surat berharga yang dibeli/dijualdengan janji dijual/dibeli kembali
h. Securities purchased/sold underagreements to resell/repurchase
Surat-surat berharga yang dibeli dengan janjiuntuk dijual kembali disajikan sebagai asetdalam laporan posisi keuangan konsolidasiansebesar jumlah penjualan kembali dikurangidengan bunga yang belum diamortisasi dancadangan kerugian penurunan nilai. Selisihantara harga beli dan harga jual kembalidiperlakukan sebagai pendapatan bunga yangditangguhkan, dan diakui sebagai pendapatanselama periode sejak surat-surat berhargatersebut dibeli hingga dijual menggunakansuku bunga efektif.
Securities purchased under agreements toresell are presented as assets in theconsolidated statements of financial position,at the resale price net of unamortized interestand allowance for impairment losses. Thedifference between the purchase price andthe resale price is treated as unearnedinterest income, and recognized as incomeover the period starting from when thosesecurities are purchased until they are soldusing effective interest rate method.
Surat-surat berharga yang dibeli dengan janjiuntuk dijual kembali diklasifikasikan sebagaikredit yang diberikan dan piutang.
Securities purchased under agreements toresell are classified as loans and receivables.
Surat-surat berharga yang dijual dengan janjiuntuk dibeli kembali disajikan sebagai liabilitasdalam laporan posisi keuangan konsolidasiansebesar jumlah pembelian kembali, dikurangidengan bunga dibayar di muka yang belumdiamortisasi. Selisih antara harga jual danharga beli kembali diperlakukan sebagai biayadibayar di muka dan diakui sebagai bebanselama jangka waktu sejak surat-suratberharga tersebut dijual hingga dibeli kembalimenggunakan metode suku bunga efektif.Surat-surat berharga yang dijual dengan janjiuntuk dibeli kembali diklasifikasikan sebagailiabilitas keuangan yang diukur dengan biayaperolehan diamortisasi.
Securities sold under agreements torepurchase are presented as liabilities in theconsolidated statements of financial position,at the repurchase price, net of unamortizedprepaid interest. The difference between theselling price and the repurchase price istreated as prepaid expenses and recognizedas expense over the period starting fromwhen those securities are sold until they arerepurchased using effective interest ratemethod. Securities sold under agreements torepurchase are classified as financialliabilities measured at amortized cost.
Surat-surat berharga yang dijual dengan janjiuntuk dibeli kembali diklasifikasikan sebagailiabilitas lainnya.
Securities sold under agreements torepurchase are classified as other liabilities.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
45
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
i. Wesel ekspor dan tagihan lainnya i. Bills and other receivables
Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atastagihan dari letters of credit dan Surat KreditBerdokumen Dalam Negeri (SKBDN) kepadaeksportir.
Bills and other receivables consist ofreceivables from letters of credit andDomestic Documentary Letters of Credit toexporters.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat padabiaya perolehan diamortisasi setelah dikurangicadangan kerugian penurunan nilai.
Bills and other receivables are stated atamortized cost less allowance for impairmentlosses.
Wesel ekspor dan tagihan lainnyadiklasifikasikan sebagai kredit yang diberikandan piutang.
Bills and other receivables are classified asloans and receivables.
j. Instrumen keuangan derivatif j. Derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, BNImelakukan transaksi instrumen keuanganderivatif seperti kontrak berjangka mata uangasing, swap mata uang asing, swap atas sukubunga, transaksi spot, Credit-Linked Notes(Catatan 2g dan 7) untuk mengelola eksposurpada risiko pasar seperti risiko mata uang danrisiko tingkat suku bunga.
In the normal course of business, BNI entersinto transactions involving derivative financialinstruments such as foreign currency forwardcontracts, foreign currency swaps, interest rateswaps, spot transactions and Credit-LinkedNotes (Notes 2g and 7) to manage exposureson market risks, such as currency risk andinterest rate risks.
Instrumen keuangan derivatif diakui di laporanposisi keuangan konsolidasian pada nilaiwajar dikurangi cadangan kerugian penurunannilai. Setiap kontrak derivatif dicatat sebagaiaset apabila memiliki nilai wajar positif dansebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajarnegatif.
Derivative financial instruments are recognizedin the consolidated statements of financialposition at fair value less allowances forimpairment losses. Each derivative contract iscarried as asset when the fair value is positiveand as liability when the fair value is negative.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikansebagai aset dan liabilitas keuangan yangditentukan sebagai pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi.
Derivatives receivable and payable areclassified as financial assets and liabilitiesdesignated as at fair value through profit orloss.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dariperubahan nilai wajar diakui dalam laporanlaba rugi komprehensif konsolidasian.
Gains or losses resulting from fair valuechanges are recognized in the consolidatedstatements of comprehensive income.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukanberdasarkan diskonto arus kas dan modelpenentu harga berdasarkan atau harga yangdiberikan oleh broker (quoted price) atasinstrumen lainnya yang memiliki karakteristikserupa.
The fair value of derivative instruments isdetermined based on discounted cash flowsand pricing models or quoted prices frombrokers of other instruments with similarcharacteristics.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
46
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
j. Instrumen keuangan derivatif (lanjutan) j. Derivative financial instruments(continued)
Akuntansi Lindung Nilai Hedge Accounting
Bank menerapkan akuntansi lindung nilaiuntuk beberapa transaksi derivatif ketikamemenuhi kriteria dibawah ini:
The Bank applies hedge accounting on certainderivative transactions when it meets thespecified criteria below:
1. Pada awal hubungan lindung nilai, Banksecara formal mendokumentasikanhubungan antara item yang dilindung nilaidengan instrumen lindung nilainya, jenisrisiko, tujuan dan strategi dalammelaksanakan lindung nilai sertametodologi yang digunakan untuk menilaikeefektifan lindung nilai tersebut.
1. At the beginning of a hedge relationship,the Bank formally documents therelationship between the hedged item andthe hedging instrument, including thenature of the risk, the objective andstrategy for undertaking the hedge andthe method that will be used to assesshedging effectiveness;
2. Selanjutnya, pada awal hubungan lindungnilai, penilaian dilakukan untukmeyakinkan bahwa instrumen lindung nilaitersebut diharapkan untuk sangat efektifuntuk mencapai saling-hapus perubahanatas nilai wajar atau arus kas yang terkaitdengan risiko yang dilindungnilaikan.Lindung nilai dinilai setiap kuartal. Lindungnilai diharapkan menjadi sangat efektif jikaperubahan nilai wajar atau arus kas dariitem yang dilindungnilaikan terkait denganrisiko yang dilindungnilaikan saling hapusdengan perubahan nilai wajar atau aruskas dari instrumen lindung nilai, dalamkisaran 80% sampai dengan 125%selama periode lindung nilai. Pada situasidimana item yang dilindung nilaimerupakan suatu prakiraan transaksi,Bank akan mengevaluasi apakahtransaksi tersebut memiliki kemungkinanterjadi yang tinggi dan menimbulkanpaparan variasi arus kas yang akan pastimempengaruhi laporan laba rugikomprehensif konsolidasian.
2. Subsequently, an assessment is done toensure that the hedging instrument isexpected to be highly effective inachieving offsetting changes in fair valueor cash flows attributable to the hedgedrisk. Hedges are assessed quarterly. Ahedge is expected to be highly effective ifthe changes in the fair value or cash flowsof the hedged item attributable to thehedged risk are offset by changes in thefair value or cash flows of the hedginginstrument in a range of 80% to 125%during the period for which the hedge isdesignated. In the situation where thehedged item is a forecasted transaction,the Bank will make an assessmentwhether the transaction has highprobability of occurrence and presents anexposure to variation in cash flows thatdefinitely will affect the consolidatedstatements of comprehensive income.
Keuntungan atau kerugian dari kontrakderivatif disajikan dalam laporan keuanganberdasarkan tujuan Bank atas rancangantransaksi pada saat akuisisi, yaitu sebagai (1)lindung nilai atas nilai wajar, (2) lindung nilaiatas arus kas, (3) lindung nilai atas investasineto pada kegiatan operasi luar negeri dan (4)tidak ditujukan sebagai instrumen lindung nilai,sebagai berikut:
Gains or losses on derivative contracts arepresented in the financial statements based onthe purpose of the Bank on the designatedtransaction upon acquisition, which are, (1) fairvalue hedge, (2) cash flow hedge, (3) a hedgeof a net investment in a foreign operation and(4) not designated as a hedging instrument, asfollows:
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
47
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
j. Instrumen keuangan derivatif (lanjutan) j. Derivative financial instruments(continued)
Akuntansi Lindung Nilai (lanjutan) Hedge Accounting (continued)
1. Keuntungan atau kerugian dari suatukontrak derivatif yang ditujukan danmemenuhi syarat sebagai instrumenlindung nilai atas nilai wajar, dankeuntungan atau kerugian atas revaluasilindung nilai aset atau liabilitas, diakuisebagai laba atau rugi yang dapat salinghapus dalam periode akuntansi yangsama. Setiap selisih yang terjadi yangmenunjukkan akibat ketidakefektifanlindung nilai secara langsung diakui didalam laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian;
1. Gains or losses on the derivativecontract designated and meet therequirements of fair value hedge, and thegains or losses on the revaluation ofhedged assets or liabilities arerecognized in profit or loss in the sameaccounting period. Gains or lossesarising from such revaluations may beoffset. Any difference that arisesrepresenting the effect of hedgeineffectiveness is recognized in theconsolidated statements ofcomprehensive income;
2. Bagian yang efektif dari keuntungan ataukerugian atas suatu kontrak derivatif yangditujukan sebagai instrumen lindung nilaiatas arus kas dilaporkan sebagai ekuitas.Bagian yang tidak efektif dari lindung nilaidilaporkan di dalam laporan laba rugikomprehensif konsolidasian periodeberjalan;
2. The effective portion of the gains or losseson a derivative contract designated andqualified as a cash flow hedginginstrument is reported as part of equity.The effect of the hedge ineffectiveness isrecognized in the current periodconsolidated statement of comprehensiveincome;
3. Keuntungan atau kerugian atas kontrakderivatif yang ditujukan sebagai lindungnilai atas investasi neto pada kegiatanoperasi luar negeri dilaporkan sebagaibagian dari ekuitas sepanjang transaksitersebut dianggap efektif sebagai suatutransaksi lindung nilai;
3. Gain or loss on a hedging derivativeinstrument in a hedge of a net investmentin a foreign operation is reported as partof the equity to the extent it is effective asa hedge;
4. Keuntungan atau kerugian dari kontrakderivatif yang tidak ditujukan sebagaiinstrumen lindung nilai (atau kontrakderivatif yang tidak memenuhi persyaratansebagai instrumen lindung nilai) diakui didalam laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian periode berjalan.
4. Gain or loss on a derivative contract notdesignated as a hedging instrument (orderivative contract that does not qualify asa hedging instrument) is recognizedimmediately in the current periodconsolidated statement of comprehensiveincome.
Kontrak berjangka mata uang asing, swapmata uang asing dan cross currency swap dantingkat suku bunga swap dilakukan untuktujuan pendanaan dan perdagangan. Interestrate swap dilakukan untuk tujuan lindung nilaipinjaman yang diterima dan dicatat dalamhedge accounting.
Foreign currency forward contracts, foreigncurrency swaps, and cross currency andinterest rate swaps are for funding and tradingpurposes. Interest rate swap is for hedging theinterest on borrowings and is accounted forunder hedge accounting.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
48
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
k. Pinjaman yang diberikan k. Loans
Pinjaman yang diberikan adalah penyediaanuang atau tagihan yang dapat disetarakandengan itu, berdasarkan persetujuan ataukesepakatan pinjam-meminjam dengan debituryang mewajibkan debitur untuk melunasi utangdan bunganya setelah jangka waktu tertentu,dan tagihan yang berasal dari transaksiperdagangan yang telah jatuh tempo yangbelum diselesaikan dalam waktu 15 (limabelas) hari.
Loans represent funds provided or receivablesthat can be considered as equivalents thereof,based on agreements or financing contractswith borrowers, where borrowers are requiredto repay their debts with interest after aspecified period, and matured trade financefacilities which have not been settled within 15(fifteen) days.
Pinjaman yang diberikan pada awalnya diukurpada nilai wajar ditambah dengan biayatransaksi yang dapat diatribusikan secaralangsung dan biaya tambahan untukmemperoleh aset keuangan tersebut, dansetelah pengakuan awal diukur pada biayaperolehan diamortisasi menggunakan metodesuku bunga efektif dikurangi dengan cadangankerugian penurunan nilai.
Loans are initially measured at fair value plustransaction costs that are directly attributableand additional costs to obtain financial assets,and after initial recognition are measured atamortized cost based on the effective interestrate method less allowance for impairmentlosses.
Pinjaman yang diberikan diklasifikasikansebagai kredit yang diberikan dan piutang.
Loans are classified as loans and receivables.
Restrukturisasi kredit Loan restructuring
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasipersyaratan kredit, konversi kredit menjadisaham atau instrumen keuangan lainnyadan/atau kombinasi dari keduanya.
Loan restructuring may involve a modificationof the terms of the loans, conversion of loansinto equity or other financial instrumentsand/or a combination of both.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredityang berkaitan dengan modifikasi persyaratankredit hanya diakui bila nilai tunai penerimaankas masa depan yang telah ditentukan dalampersyaratan kredit yang baru, termasukpenerimaan yang diperuntukkan sebagaibunga maupun pokok, adalah lebih kecil darinilai kredit yang diberikan yang tercatatsebelum restrukturisasi.
Losses on loan restructuring in respect ofmodification of the terms of the loans arerecognized only if the cash value of totalfuture cash receipts specified in the newterms of the loans, including both receiptsdesignated as interest and those designatedas loan principal, are less than the recordedamounts of loans before restructuring.
Untuk restrukturisasi kredit bermasalahdengan cara konversi kredit yang diberikanmenjadi saham atau instrumen keuanganlainnya, kerugian dari restrukturisasi kreditdiakui hanya apabila nilai wajar penyertaansaham atau instrumen keuangan yang diterimadikurangi estimasi biaya untuk menjualnya,adalah kurang dari nilai tercatat kredit yangdiberikan.
For loan restructuring which involves aconversion of loans into equity or otherfinancial instruments, a loss on loanrestructuring is recognized only if the fairvalue of the equity or other financialinstruments received, reduced by estimatedcosts to sell the equity or other financialinstruments, is less than the carrying value ofthe loan.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
49
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
k. Pinjaman yang diberikan (lanjutan) k. Loans (continued)
Pinjaman berdasarkan prinsip syariah Sharia financing
Pinjaman yang diberikan meliputi pembiayaansyariah yang terutama terdiri dari piutangsyariah, pembiayaan mudharabah danpembiayaan musyarakah.
Loans include sharia financing, whichconsists mainly of sharia receivables,mudharabah financing and musyarakahfinancing.
Piutang syariah adalah tagihan yang timbuldari transaksi berdasarkan akad-akadmurabahah, rahn, ijarah dan qardh.
Sharia receivables resulted from transactionsbased on murabahah, rahn, ijarah and qardhagreements.
Pembiayaan mudharabah adalah akadkerjasama usaha antara BNI Syariah dannasabah dimana BNI Syariah menyediakandana, sedangkan nasabah bertindak selakupengelola, yang dilakukan berdasarkan prinsipbagi hasil dengan nisbah (porsi bagi hasil)yang telah disepakati.
Mudharabah financing is an agreementbetween BNI Syariah and the customer inwhich BNI Syariah as the owner of the fundand the customer as business executor isconducted based on revenue sharingprinciple (nisbah) with agreed revenuesharing ratio.
Pembiayaan musyarakah adalah akad antaraBNI Syariah dan nasabah untuk melakukanusaha tertentu dalam suatu kemitraan dimanamasing-masing pihak memberikan kontribusidana dengan pembagian keuntungan sesuaidengan kesepakatan, sedangkan kerugianditanggung secara proporsional sesuai dengankontribusi dana.
Musyarakah financing is an agreementbetween BNI Syariah and the customer tohave a joint venture in a partnership whereeach party contributes funds with profit andloss sharing based on agreement and losseswill be borne proportionally based on capitalcontribution.
Ijarah adalah sewa menyewa atas suatubarang dan/atau jasa antara pemilik objeksewa termasuk kepemilikan hak pakai atasobjek sewa dengan penyewa untukmendapatkan imbalan atas objek sewa yangdisewakan. Ijarah muntahiyah bittamlik adalahsewa menyewa antara pemilik objek sewa danpenyewa untuk mendapatkan imbalan atasobyek sewa yang disewakan dengan opsiperpindahan hak milik objek sewa baik denganjual beli atau pemberian (hibah) pada saattertentu sesuai akad sewa.
Ijarah is a leasing arrangement of goodsand/or services between the owner of a leasedobject (lessor) and lessee including the right touse the leased object, for the purpose ofobtaining a return on the leased object. Ijarahmuntahiyah bittamlik is a leasing arrangementbetween the lessor and lessee to obtain profiton the leased object being leased with anoption to transfer ownership of the leasedobject through purchase/sale or giving (hibah)at certain time according to the leaseagreement (akad).
Murabahah adalah pembiayaan dalam bentuktransaksi jual beli barang dengan harga jualsebesar biaya perolehan barang ditambahkeuntungan yang disepakati. Piutangmurabahah dinyatakan sebesar jumlah piutangsetelah dikurangi dengan ”marjin yangditangguhkan” yang belum direalisasikan danpenyisihan kerugian.
Murabahah is a financing in the form ofsale/purchase of goods with the selling priceequal to cost of the goods plus agreed profitmargin. Murabahah receivables are stated atthe amount of receivables less unrealizeddeferred margin and allowance for losses.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
50
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
k. Pinjaman yang diberikan (lanjutan) k. Loans (continued)
Pinjaman berdasarkan prinsip syariah(lanjutan)
Sharia financing (continued)
Rahn merupakan transaksi menggadaikanbarang atau harta dari nasabah kepada Bankdengan uang sebagai gantinya. Barang atauharta yang digadaikan tersebut dinilai sesuaidengan harga pasar dikurangi persentasetertentu dan sebagai imbalannya Bankmendapatkan ujrah (imbalan) dan diakui padasaat diterima.
Rahn is the exchange of goods or assets fromcustomers to the bank for money. Goods orthe mortgaged property is valued inaccordance with the market price minus acertain percentage as the Bank’s fees for theBank to obtain ujrah (benefits) and isrecognized when received.
Qardh adalah pinjam meminjam dana tanpaimbalan yang diperjanjikan dengan liabilitaspihak meminjam mengembalikan pokokpinjaman secara sekaligus atau cicilan dalamjangka waktu tertentu.
Qardh is a loan/borrowing funds without anyagreed consideration wherein the borrowerhas the obligation to return the principal of theloan at lump sum or on installment over acertain period.
l. Cadangan kerugian penurunan nilai atasaset keuangan
l. Allowance for impairment losses onfinancial assets
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan,Grup mengevaluasi apakah terdapat buktiobyektif bahwa aset keuangan yang tidakdicatat pada nilai wajar melalui laporan labarugi telah mengalami penurunan nilai. Asetkeuangan mengalami penurunan nilai jika buktiobyektif menunjukkan bahwa peristiwa yangmerugikan telah terjadi setelah pengakuanawal aset keuangan, dan peristiwa tersebutberdampak pada arus kas masa datang atasaset keuangan yang dapat diestimasi secarahandal.
At each statement of financial position date,the Group assesses whether there is objectiveevidence that financial assets not carried atfair value through profit or loss are impaired.Financial assets are impaired when objectiveevidence demonstrates that loss event hasoccurred after the initial recognition of theasset, and that the loss event has an impacton the future cash flows on the asset that canbe estimated reliably.
Kriteria yang digunakan oleh Grup untukmenentukan bukti obyektif dari penurunan nilaiadalah sebagai berikut:
The criteria used by the Group to determinethat there is objective evidence of impairmentinclude:
a) kesulitan keuangan signifikan yangdialami penerbit atau pihak peminjam;
a) significant financial difficulty of the issueror obligor;
b) pelanggaran kontrak, seperti terjadinyawanprestasi atau tunggakan pembayaranpokok atau bunga;
b) a breach of contract, such as a default ordelinquency in interest or principalpayments;
c) pihak pemberi pinjaman, dengan alasanekonomi atau hukum sehubungan dengankesulitan keuangan yang dialami pihakpeminjam, memberikan keringanan(konsesi) pada pihak peminjam yang tidakmungkin diberikan jika pihak peminjamtidak mengalami kesulitan tersebut;
c) the lender, for economic or legal reasonsrelating to the borrower’s financialdifficulty, grants the borrower aconcession that the lender would nototherwise consider;
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
51
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
l. Cadangan kerugian penurunan nilai atasaset keuangan (lanjutan)
l. Allowance for impairment losses onfinancial assets (continued)
d) terdapat kemungkinan bahwa pihakpeminjam akan dinyatakan pailit ataumelakukan reorganisasi keuanganlainnya;
d) it becomes probable that the borrower willenter into bankruptcy or other financialreorganisation;
e) hilangnya pasar aktif dari aset keuanganakibat kesulitan keuangan; atau
e) the disappearance of an active market forthat financial asset because of financialdifficulties; or
f) data yang dapat diobservasimengindikasikan adanya penurunan yangdapat diukur atas estimasi arus kas masadatang dari kelompok aset keuangansejak pengakuan awal aset dimaksud,meskipun penurunannya belum dapatdiidentifikasi terhadap aset keuangansecara individual dalam kelompok asettersebut, termasuk:
f) observable data indicating that there is ameasurable decrease in the estimatedfuture cash flows from a portfolio offinancial assets since the initialrecognition of those assets, although thedecrease has yet been identifiedindividually in the in the portfolio,including:
1) memburuknya status pembayaranpihak peminjam dalam kelompoktersebut; dan
1) adverse changes in the paymentstatus of borrowers in the portfolio;and
2) kondisi ekonomi nasional atau lokalyang berkorelasi dengan wanprestasiatas aset dalam kelompok tersebut.
2) national or local conditions thatcorrelate with defaults on the assetsin the portfolio.
Estimasi periode antara terjadinya peristiwadan teridentifikasinya kerugian ditentukan olehmanajemen untuk setiap portofolio yangdiidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebutbervariasi antara 3 (tiga) sampai 12 (duabelas) bulan, untuk kasus tertentu diperlukanperiode yang lebih lama.
The estimated period between the occurrenceof the event and identification of loss isdetermined by management for each identifiedportfolio. In general, the periods used varybetween 3 months to 12 months; inexceptional cases, longer periods arewarranted.
Grup pertama kali menentukan apakahterdapat bukti obyektif penurunan nilai secaraindividual atas aset keuangan yang signifikan,dan secara individual atau kolektif untuk asetkeuangan yang tidak signifikan secaraindividual. Jika Grup menentukan tidakterdapat bukti obyektif mengenai penurunannilai atas aset keuangan yang dinilai secaraindividual, terlepas aset keuangan tersebutsignifikan atau tidak, maka Grup memasukkanaset tersebut ke dalam kelompok asetkeuangan yang memiliki karakteristik risikokredit yang serupa dan menilai penurunan nilaikelompok tersebut secara kolektif. Asetkeuangan yang penurunan nilainya dilakukansecara individual, dan untuk itu kerugianpenurunan nilai telah diakui atau tetap diakui,tidak termasuk dalam penilaian penurunannilai secara kolektif.
The Group first assesses whether objectiveevidence of impairment exists individually forfinancial assets that are individually significant,and individually or collectively for financialassets that are not individually significant. Ifthe Group determines that no objectiveevidence of impairment exists for anindividually assessed financial asset, whethersignificant or not, it includes the asset in agroup of financial assets with similar credit riskcharacteristics and collectively assesses themfor impairment. Financial assets that areindividually assessed for impairment and forwhich an impairment loss is or continues to berecognized are not included in a collectiveassessment of impairment.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
52
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
l. Cadangan kerugian penurunan nilai atasaset keuangan (lanjutan)
l. Allowance for impairment losses onfinancial assets (continued)
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasipenurunan nilainya secara individual, jikamemenuhi salah satu kriteria di bawah ini:
The Bank determines that loans should beevaluated for impairment individually if one ofthe following criteria is met:
1. Kredit yang secara individual memiliki nilaisignifikan dan memiliki bukti obyektifpenurunan nilai;
2. Kredit yang direstrukturisasi yang secaraindividual memiliki nilai signifikan.
1. Loans which individually have significantvalue and objective evidence ofimpairment;
2. Restructured loans which individuallyhave significant value.
Berdasarkan kriteria diatas, Bank melakukanpenilaian secara individual untuk: (a) Pinjamandalam segmen pasar korporasi dan usahamenengah dengan kolektibilitas kurang lancar,diragukan dan macet; atau (b) Pinjaman dalamsegmen pasar korporasi dan usaha menengahyang direstrukturisasi.
Based on the above criteria, the Bankperforms individual assessment for: (a)Corporate and middle loans with collectibilityclassification as substandard, doubtful andloss; or (b) Restructured corporate and middleloans.
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasipenurunan nilainya secara kolektif, jikamemenuhi salah satu kriteria di bawah ini:
The Bank determines loans to be evaluated forimpairment through collective evaluation if oneof the following criteria is met:
1. Kredit yang secara individual memiliki nilaisignifikan namun tidak memiliki buktiobyektif penurunan nilai;
2. Kredit yang secara individual memiliki nilaitidak signifikan;
3. Kredit yang direstrukturisasi yang secaraindividual memiliki nilai tidak signifikan.
1. Loans which individually have significantvalue but there is no objective evidence ofimpairment;
2. Loans which individually have insignificantvalue;
3. Restructured loans which individuallyhave insignificant value.
Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secarakolektif dilakukan untuk: (a) Pinjaman dalamsegmen pasar korporasi dan usaha menengahdengan kolektibilitas lancar dan dalamperhatian khusus serta tidak direstrukturisasi;atau (b) Pinjaman dalam segmen pasar usahakecil dan konsumen.
Based on the above criteria, the Bankperforms collective assessment for: (a)Corporate and middle loans with collectibilityclassification as current and special mention,and have never been restructured; or (b) Retailand consumer loans.
Dalam menentukan penurunan nilai secarakolektif, Bank menerapkan Surat Edaran BankIndonesia No. 11/33/DPNP tanggal8 Desember 2009, “Perubahan atas SuratEdaran No. 11/4/DPNP tanggal 27 Januari2009 tentang Pelaksanaan PedomanAkuntansi Perbankan Indonesia (PAPI)”. SuratEdaran Bank Indonesia tersebut memuatpenyesuaian atas PAPI (Tahun 2008) tentangketentuan transisi atas estimasi penurunannilai kredit yang diberikan secara kolektif bagibank yang memenuhi syarat.
In assessing collective impairment, the Bankapplies Bank Indonesia Circular LetterNo. 11/33/DPNP dated December 8, 2009,“The Amendment to Bank Indonesia CircularLetter No. 11/4/DPNP dated January 27, 2009on the Implementation of Accounting andReporting Guidelines for Indonesian BankingIndustry”. The Bank Indonesia Circular Lettercontains the amendment to PAPI (Year 2008)regarding the transitional provision onestimation of collective impairment of loan foreligible banks.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
53
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
l. Cadangan kerugian penurunan nilai atasaset keuangan (lanjutan)
l. Allowance for impairment losses onfinancial assets (continued)
Sesuai dengan Lampiran Surat Edaran BankIndonesia No. 11/33/DPNP tanggal8 Desember 2009 (SE-BI), Bank menentukancadangan kerugian penurunan nilai kreditsecara kolektif dengan mengacu padapembentukan penyisihan umum danpenyisihan khusus sesuai dengan ketentuanBank Indonesia mengenai penilaian kualitasaset bank umum. Sesuai dengan SE-BItersebut ketentuan transisi penurunan nilaiatas kredit secara kolektif dapat diterapkanpaling lambat sampai dengan tanggal31 Desember 2011.
In accordance with the Appendix to the BankIndonesia Circular Letter No. 11/33/DPNPdated December 8, 2009 (SE-BI), the Bankdetermines the allowance for collectiveimpairment losses of loans with reference togeneral allowance and specific allowance inaccordance with Bank Indonesia regulationsregarding the assessment of commercialbanks’ asset quality. In accordance with theaforementioned SE-BI, the transition rule forcollective impairment calculation on loans canbe applied until December 31, 2011.
Cadangan kolektif untuk kredit yangdikelompokkan sebagai dalam perhatiankhusus, kurang lancar, diragukan dan macetdihitung setelah dikurangi dengan nilai agunanyang diperkenankan sesuai dengan ketentuanBank Indonesia. Perhitungan cadangankerugian penurunan nilai berdasarkan nilaitercatat (biaya perolehan diamortisasi).
Collective allowance for loans classified asspecial mention, substandard, doubtful andloss is calculated after deducting the value ofallowable collateral in accordance with BankIndonesia regulations. The calculation ofallowance for impairment losses is based oncarrying amount (amortized cost).
Cadangan minimum yang harus dibentuksesuai dengan Peraturan Bank Indonesiatersebut adalah sebagai berikut:
The minimum allowance to be established inaccordance with Bank Indonesia Regulationsis as follows:
Persentase cadangankerugian penurunan nilai/Percentage of allowance
Klasifikasi for impairment losses Classification
Lancar *) Minimum 1,00% Current *)Dalam perhatian khusus Minimum 5,00% Special mentionKurang lancar Minimum 15,00% SubstandardDiragukan Minimum 50,00% DoubtfulMacet 100,00% Loss
*) di luar Sertifikat Bank Indonesia (SBI), penempatanpada Bank Indonesia, Obligasi Pemerintah daninstrumen utang lainnya yang diterbitkan olehPemerintah Republik Indonesia dan aset produktifyang dijamin dengan agunan tunai.
*) excluding Certificates of Bank Indonesia (SBIs),placements with Bank Indonesia, Government Bondsand other debt instruments issued by the Governmentof the Republic of Indonesia and earning assetssecured by cash collateral
Dalam melakukan perhitungan cadangankerugian penurunan nilai, Bank tidakmemperhitungkan seluruh agunan yang adaantara lain karena jangka waktu penilaianagunan yang dilakukan telah melampauijangka waktu seperti yang telah ditentukanoleh peraturan Bank Indonesia yang terkait.
In computing the allowance for impairmentlosses, the Bank does not consider all theexisting collaterals because, among otherreasons, the appraisal date of such assets hadalready exceeded the period prescribed by therelevant Bank Indonesia regulation.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
54
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
l. Cadangan kerugian penurunan nilai atasaset keuangan (lanjutan)
l. Allowance for impairment losses onfinancial assets (continued)
Sebelum 1 Januari 2012, Bank menggunakanpersentase di atas untuk menghitungcadangan kerugian penurunan nilai atas asetkeuangan yang dinilai secara kolektif setelahdikurangi dengan nilai agunan sesuai denganperaturan Bank Indonesia.
Prior to January 1, 2012, the Bank applied theabove percentages to estimate the allowancefor impairment losses of financial assetssubject to collective impairment after deductingthe collateral value, in accordance with theregulation of Bank Indonesia.
Mulai 1 Januari 2012, penghitungan cadangankerugian penurunan nilai atas aset keuanganyang dinilai secara kolektif berdasarkanpengalaman kerugian yang lalu (historical lossexperience). Historical loss experiencedisesuaikan menggunakan dasar data yangdapat diobservasi untuk mencerminkan efekdari kondisi saat ini terhadap Bank danmenghilangkan efek dari masa lalu yangsudah tidak berlaku saat ini. Aset keuangandikelompokan berdasarkan karakteristik risikokredit yang sama antara lain denganmempertimbangkan segmentasi kredit dantunggakan debitur.
Bank menggunakan metode analisis modelstatistik seperti, migration analysis method danroll rates analysis method, untuk menilaicadangan kerugian penurunan nilai aset.
Starting January 1, 2012, calculation ofallowance for impairment lossess on financialassets are collectively evaluated on the basisof historical loss experience. Historical lossexperience is adjusted on the basis of currentobservable data to reflect the effects of currentconditions affecting the Bank and to removethe effects of conditions in the historical periodthat do not currently exist. Financial assets aregrouped on the basis of similar credit riskcharacteristics by considering the creditsegmentation and past due status of thedebtors, among others.
The Bank applied statistical model analysismethod, which are migration analysis and rollrate analysis methods, to assess allowance forimpairment losses.
Bank menerapkan roll rate method untukpinjaman kartu kredit dengan menggunakandata historis selama tiga (3) tahun dalammenghitung Probability of Default (PD) danLoss Given Default (LGD). Untuk pinjamanselain kartu kredit, Bank menerapkan migrationanalysis method dengan menggunakan datahistoris selama lima (5) tahun dalammenghitung PD dan LGD.
The Bank applied roll rate method for creditcard loans using three (3) years historical datato compute for the Probability of Default (PD)and Loss Given Default (LGD). For loans otherthan credit card loans, the Bank appliedmigration analysis method using five (5) yearshistorical data to compute for the PD and LGD.
Grup menggunakan nilai wajar agunansebagai dasar arus kas masa datang apabilamemenuhi salah satu kondisi berikut:1. Kredit bersifat collateral dependent, yaitu
jika pelunasan kredit hanya bersumber dariagunan;
2. Pengambilalihan agunan kemungkinanbesar terjadi dan didukung denganperjanjian legal pengikatan agunan.
The Group uses the fair value of collateral asthe basis for future cash flow if one of thefollowing conditions is met:1. Loans are collateral dependent, i.e. if the
source of loans repayment is only fromthe collateral;
2. Foreclosure of collateral is most likely tooccur and supported by legally bindingcollateral agreement.
Untuk pinjaman yang diklasifikasikan sebagaimacet, Bank hanya mengakui sebesar 10%dari nilai agunan yang diperhitungkan sebagaipengurang dalam Perhitungan PenyisihanPenghapusan Aset Produktif (PPAP).
For loans classified as loss, the Bankrecognizes only 10% of the value of collateralsas deduction in the computation of theprovision.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
55
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
l. Cadangan kerugian penurunan nilai atasaset keuangan (lanjutan)
l. Allowance for impairment losses onfinancial assets (continued)
Kerugian penurunan nilai atas aset keuanganyang dicatat pada biaya perolehandiamortisasi diukur sebesar selisih antara nilaitercatat aset keuangan dengan nilai kiniestimasi arus kas masa datang yangdidiskonto menggunakan suku bunga efektifawal dari aset keuangan tersebut. Jikapinjaman yang diberikan atau surat-suratberharga dan Obligasi Pemerintah dimilikihingga jatuh tempo memiliki suku bungavariabel, maka tingkat diskonto yangdigunakan untuk mengukur setiap kerugianpenurunan nilai adalah suku bunga efektifyang berlaku yang ditetapkan dalam kontrak.
Impairment losses on financial assets carriedat amortized cost are measured as thedifference between the carrying amount of thefinancial assets and present value of estimatedfuture cash flows discounted at the financialassets original effective interest rate. If a loanor held-to-maturity securities and GovernmentBonds have a variable interest rate, thediscount rate for measuring any impairmentloss is the current effective interest ratedetermined under the contract.
Sebagai panduan praktis, Grup dapatmengukur penurunan nilai berdasarkan nilaiwajar instrumen dengan menggunakan hargapasar yang dapat diobservasi. Perhitungannilai kini dari estimasi arus kas masa datangatas aset keuangan dengan agunan(collateralized financial asset) mencerminkanarus kas yang dapat dihasilkan daripengambilalihan agunan dikurangi biaya-biayauntuk memperoleh dan menjual agunan,terlepas apakah pengambilalihan tersebutberpeluang terjadi atau tidak. Kerugian yangterjadi diakui pada laporan laba rugikomprehensif konsolidasian dan dicatat padaakun cadangan kerugian penurunan nilaisebagai pengurang terhadap aset keuanganyang dicatat pada biaya perolehandiamortisasi. Pendapatan bunga atas asetkeuangan yang mengalami penurunan nilaitetap diakui atas dasar suku bunga yangdigunakan untuk mendiskonto arus kas masadatang dalam pengukuran kerugianpenurunan nilai. Ketika peristiwa yang terjadisetelah penurunan nilai menyebabkan jumlahkerugian penurunan nilai berkurang, kerugianpenurunan nilai yang sebelumnya diakui harusdipulihkan dan pemulihan tersebut diakui padalaporan laba rugi komprehensif konsolidasian.Untuk aset keuangan yang tersedia untukdijual, pada setiap tanggal laporan posisikeuangan, Bank mengevaluasi apakahterdapat bukti obyektif bahwa aset keuanganatau kelompok aset keuangan mengalamipenurunan nilai.
As a practical guideline, the Group maymeasure impairment on the basis of aninstrument’s fair value using an observablemarket price. The calculation of the presentvalue of the estimated future cash flows of acollateralized financial asset reflects the cashflows that may result from foreclosure lesscosts for obtaining and selling the collateral,whether or not foreclosure is probable. Lossesare recognized in the consolidatedstatements of comprehensive income andreflected in an allowance for impairment lossesaccount against financial assets carried atamortized cost. Interest income on theimpaired financial assets continues to berecognized using the rate of interest used todiscount the future cash flows for the purposeof measuring the impairment loss. When asubsequent event causes the amount ofimpairment loss to decrease, the impairmentloss previously recognized is reversed throughthe consolidated statements ofcomprehensive income. For financial assetsclassified as available-for-sale, the Bankassesses at each statement of financialposition date whether there is an objectiveevidence that a financial asset or a group offinancial assets is impaired.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
56
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
l. Cadangan kerugian penurunan nilai atasaset keuangan (lanjutan)
l. Allowance for impairment losses onfinancial assets (continued)
Penurunan yang signifikan atau penurunanjangka panjang atas nilai wajar investasi dalaminstrumen ekuitas di bawah biayaperolehannya merupakan bukti obyektifterjadinya penurunan nilai dan menyebabkanpengakuan kerugian penurunan nilai. Kerugianpenurunan nilai atas surat-surat berhargayang tersedia untuk dijual diakui denganmengeluarkan kerugian kumulatif yang telahdiakui secara langsung dalam ekuitas kedalam laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian.
In the case of equity instruments classified asavailable-for-sale, a significant or prolongeddecline in the fair value of the security belowits cost is an objective evidence of impairmentresulting in the recognition of an impairmentloss. Impairment losses on available-for-salemarketable securities are recognized bytransferring the cumulative loss that has beenrecognized directly in equity to theconsolidated statements of comprehensiveincome.
Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkandari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugikomprehensif konsolidasian merupakan selisihantara biaya perolehan (setelah dikurangidengan nilai pelunasan pokok dan amortisasi)dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugianpenurunan nilai aset keuangan yangsebelumnya telah diakui. Kerugian penurunannilai yang diakui pada laporan laba rugikomprehensif konsolidasian atas investasiinstrumen ekuitas yang diklasifikasikansebagai instrumen ekuitas yang tersedia untukdijual tidak boleh dipulihkan melaluipembalikan atas penurunan nilai sebelumnyapada laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian periode berjalan.
The cumulative loss that has been removedfrom equity and recognized in the consolidatedstatements of comprehensive income is thedifference between the acquisition cost, net ofany principal repayment and amortization, andthe current fair value, less any impairment losspreviously recognized. Impairment lossesrecognized in the consolidated statements ofcomprehensive income on available-for-saleequity instruments should not be recoveredthrough a reversal of a previously recognizedimpairment loss in the current periodconsolidated statement of comprehensiveincome.
Jika pada periode berikutnya, nilai wajarinstrumen utang yang diklasifikasikan dalamkelompok tersedia untuk dijual meningkat danpeningkatan tersebut dapat secara obyektifdihubungkan dengan peristiwa yang terjadisetelah pengakuan kerugian nilai pada laporanlaba rugi komprehensif konsolidasian, makakerugian penurunan nilai tersebut harusdipulihkan dan diakui pada periode terjadinya.
If in a subsequent period, the fair value of debtinstrument classified as available-for-salesecurities increases and the increase can beobjectively related to an event occurring afterthe impairment loss was recognized in theconsolidated statements of comprehensiveincome, the impairment loss is reversed andrecognized in the period it occurred.
Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutangatau surat-surat berharga yang dimiliki hinggajatuh tempo dinegosiasi ulang ataudimodifikasi karena debitur atau penerbitmengalami kesulitan keuangan, makapenurunan nilai diukur dengan suku bungaefektif awal yang digunakan sebelumpersyaratan diubah.
If the terms of the loans, receivables or held-to-maturity marketable securities arerenegotiated or otherwise modified because offinancial difficulties of the borrower or issuer,impairment is measured using the originaleffective interest rate before the modification ofterms.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
57
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
l. Cadangan kerugian penurunan nilai atasaset keuangan (lanjutan)
l. Allowance for impairment losses onfinancial assets (continued)
Jika, pada suatu periode berikutnya, jumlahkerugian penurunan nilai berkurang danpengurangan tersebut dapat dikaitkan secaraobyektif pada peristiwa yang terjadi setelahpenurunan nilai diakui (seperti meningkatnyaperingkat kredit debitur atau penerbit), makakerugian penurunan nilai yang sebelumnyadiakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikanakun cadangan. Jumlah pemulihan asetkeuangan diakui pada laporan laba rugikomprehensif konsolidasian pada periodeberjalan.
If, in the next period, the amount of allowancefor impairment losses is decreased and thedecrease can be related objectively to an eventthat occured after the recognition of theimpairment losses (i.e. upgrade of debtor’s orissuer’s collectibility credit rating), theimpairment loss that was previously recognizedhas to be reversed, by adjusting the allowanceaccount. The reversal amount of financialassets is recognized in the current periodconsolidated statement of comprehensiveincome.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yangdiberikan yang telah dihapusbukukan, padaperiode berjalan dikreditkan denganmenyesuaikan akun cadangan kerugianpenurunan nilai. Penerimaan kembali ataspinjaman yang diberikan yang telahdihapusbukukan pada periode sebelumnyadicatat sebagai pendapatan operasional selainbunga.
The recoveries of written-off financial assets inthe current period are credited by adjusting theallowance for impairment losses accounts.Recoveries of written-off loans from previousperiod are recorded as operational incomeother than interest income.
Untuk aset keuangan Entitas Anak yangbergerak dalam bidang Perbankan Syariah,BNI Syariah menerapkan PBINo. 8/21/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006yang mana dalam pasal-pasal tertentu telahdiubah dengan PBI No. 9/9/2007 tanggal 18Juni 2007 dan PBI No. 10/24/PBI/2008 tanggal16 Oktober 2008 serta PBI No. 13/13/PBI/2011tanggal 24 Maret 2011 tentang PenilaianKualitas Aset Bank Umum yang melaksanakanKegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariahdalam menentukan kerugian penurunan nilai.
For the financial assets of the subsidiary that isengaged in Sharia Banking, BNI Syariahapplies PBI No. 8/21/PBI/2006 datedOctober 5, 2006 wherein certain articles havebeen amended by PBI No. 9/9/2007 datedJune 18, 2007 and PBI No. 10/24/PBI/2008dated October 16, 2008 and No.13/13/PBI/2011 dated March 24, 2011regarding Asset Quality Rating for CommercialBanks Conducting Business Based on ShariaPrinciples for determination of impairmentlosses.
m. Tagihan dan liabilitas akseptasi m. Acceptances receivable and payable
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakansebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihanakseptasi disajikan setelah dikurangicadangan kerugian penurunan nilai.
Acceptances receivable and payable arestated at amortized cost. Acceptancesreceivable are stated net of allowance forimpairment losses.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagaipinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitasakseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitaskeuangan lainnya.
Acceptances receivable are classified asloans and receivables. Acceptances payableare classified as other financial liabilities.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
58
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
n. Penyertaan saham n. Equity investments
Penyertaan saham merupakan penanamandana dalam bentuk saham pada perusahaannon-publik yang bergerak di bidang jasakeuangan yang tidak melalui pasar modaluntuk tujuan jangka panjang, serta penyertaansaham sementara dalam rangka debt to equityswaps.
Equity investments represent investments inthe form of shares of stock not through thecapital market, in non-public companiesengaged in financial services held for long-term purposes, and temporary equityparticipation through debt to equity swaps.
Investasi dimana BNI mempunyai persentasekepemilikan 20% sampai dengan 50% dicatatdengan metode ekuitas, kecuali untukpenyertaan saham sementara. Denganmetode ekuitas, investasi dicatat sebesarbiaya perolehan dan disesuaikan denganbagian BNI atas laba atau rugi netoperusahaan asosiasi sesuai dengan jumlahpersentase kepemilikan dan dikurangi denganpenerimaan dividen sejak tanggal perolehan.
Investments in which BNI has an ownershipinterest of 20% to 50% are recorded based onthe equity method, except for temporary equityparticipation. Under equity method,investments are stated at cost and adjusted forBNI’s share in net income or losses of theassociated companies based on itspercentage of ownership and reduced bydividends received since the date ofacquisition.
Investasi dengan persentase kepemilikandibawah 20% dan tidak memiliki pengaruhyang signifikan dicatat dengan metode biayadikurangi dengan cadangan kerugianpenurunan nilai.
Investments with an ownership interest below20% and has no significant influence arecarried at cost reduced by an allowance forimpairment losses.
Penyertaan saham sementara berasal darihasil debt to equity swaps pada perusahaandicatat sebesar biaya perolehan, tanpamempertimbangkan persentase kepemilikan,dikurangi dengan cadangan kerugianpenurunan nilai.
Penyertaan saham dengan metode biayaterdiri dari unquoted equity shares,diklasifikasikan sebagai investasi tersediauntuk dijual dan diukur dengan menggunakanbiaya perolehan dikurangi dengan penurunannilai.
Temporary investments in shares arising fromdebt to equity swaps in companies arerecorded at cost, without considering thepercentage of ownership, less allowance forimpairment losses.
Equity investments at cost method consist ofunquoted equity shares, that are classified asavailable-for-sale investments and are carriedat cost less impairment.
o. Aset tetap dan penyusutan o. Fixed assets and depreciation
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehandikurangi akumulasi penyusutan dan rugipenurunan nilai. Biaya perolehan termasukbiaya penggantian bagian aset tetap saatbiaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteriapengakuan.
Fixed assets are stated at cost lessaccumulated depreciation and impairmentloss. Cost includes the replacement cost of apart of the fixed assets when the expendituremeets the criteria for recognition.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
59
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
o. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) o. Fixed assets and depreciation (continued)
Pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan,biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlahtercatat (carrying amount) aset tetap sebagaisuatu penggantian jika memenuhi kriteriapengakuan. Semua biaya pemeliharaan danperbaikan yang tidak memenuhi kriteriapengakuan diakui dalam laporan laba rugikomprehensif konsolidasian pada saatterjadinya. Pada setiap akhir tahun buku, nilairesidu, umur manfaat, dan metode penyusutanditelaah kembali dan jika sesuai dengankeadaan, disesuaikan secara prospektif.
When a significant inspection of the asset isperformed, the cost of inspection is capitalizedas part of the replacement cost of the asset’scarrying amount, if the criteria for recognitionare met. All maintenance and repair costswhich do not fulfill the capitalization criteria,are recognized in the consolidated statementsof comprehensive income upon occurrence. Ateach financial year end, the assets’ residualvalues, useful lives and methods ofdepreciation are reviewed, and adjustedprospectively as appropriate.
Semua aset tetap kecuali tanah, disusutkanberdasarkan metode garis lurus selamaestimasi masa manfaat aset tersebut sebagaiberikut:
All fixed assets, except land, are depreciatedusing the straight-line method over theirexpected useful lives as follows:
Tahun/Years
Bangunan 15 BuildingsKendaraan bermotor dan
perlengkapan kantor 5 Motor vehicles and office equipment
Perlengkapan kantor terdiri dari perabotan danperlengkapan, instalasi, Anjungan TunaiMandiri (ATM), perangkat lunak dan perangkatkeras komputer, peralatan komunikasi danperalatan kantor lainnya.
Office equipment consists of furniture andfixtures, installation, Automatic TellerMachines (ATM), computer software andhardware, communication and other officeequipment.
Sesuai dengan PSAK No. 47, “AkuntansiTanah”, semua biaya dan beban yang terjadisehubungan dengan perolehan hak atastanah, antara lain, biaya perizinan, biayasurvei dan pengukuran lokasi, biaya notarisdan pajak-pajak yang berhubungan denganhal tersebut, ditangguhkan dan disajikansecara terpisah dari biaya perolehan hak atastanah. Biaya perolehan hak atas tanah yangditangguhkan tersebut disajikan sebagaibagian dari akun “Aset Lain-lain” dalamlaporan posisi keuangan konsolidasian , dandiamortisasi selama masa manfaat hak atastanah yang bersangkutan denganmenggunakan metode garis lurus.
In accordance with SFAS No. 47, “Accountingfor Land”, all costs and expenses incurred inrelation with the acquisition of the landright,such as license fee, survey and measurementcost, notarial fees and taxes, are deferred andpresented separately from the cost of thelandright. The deferred cost related to theacquisition of the landright was presented aspart of “Other Assets” in the consolidatedstatements of financial position, and amortizedover the period of the related landright usingthe straight-line method.
Selain itu, PSAK No. 47 juga menyatakanbahwa hak atas tanah tidak diamortisasikecuali memenuhi kondisi-kondisi tertentuyang telah ditentukan.
In addition, SFAS No. 47 also states thatlandright is not amortized unless it meetscertain required conditions.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
60
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
o. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) o. Fixed assets and depreciation (continued)
Mulai 1 Januari 2012, Bank menerapkan ISAKNo.25 tentang “Akuntansi Tanah”. Semuabiaya dan beban yang terjadi sehubungandengan perolehan hak atas tanah, diakuisebagai biaya perolehan hak atas tanah. Biayapengurusan legal hak atas tanah ketika tanahdiperoleh pertama kali diakui sebagai bagiandari biaya perolehan asset tanah. Biayapengurusan perpanjangan atau pembaruanlegal hak atas tanah diakui sebagai asset takberwujud dan diamortisasi sepanjang umurhokum hak atau umur ekonomis tanah, manayang lebih pendek.
Starting January 1, 2012, the Bankimplemented ISAK No.25, "Accounting forLand". All costs and expenses incurred inconnection with the acquisition of land right,recognized as the acquisition cost of land right.The legal cost occurred when the land wasfirst acquired is recognized as part of theacquisition cost of land right. Extension orrenewal of the maintenance cost of legal rightsover land recognized as an intangible assetand amortized over the life of legal rights oreconomic life of the land, whichever is shorter.
ISAK No. 25 juga menyatakan bahwa hak atastanah tidak disusutkan kecuali terdapat buktisebaliknya yang mengindikasikan bahwaperpanjangan atau pembaruan hak atas tanahkemungkinan besar atau pasti tidak diperoleh.Penerapan interpretasi ini tidak memilikidampak signifikan terhadap Grup.
ISAK No.25 also states that land right is notdepreciated unless there is contrary evidenceindicates that the extension or renewal of landlikely or definitely not be obtained. Theadoption of this interpretation does not havesignificant impact to the Group.
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilaiyang dapat diperoleh kembali, nilai tercatataset diturunkan menjadi sebesar nilai yangdapat diperoleh kembali, yang ditentukansebagai nilai tertinggi antara harga jual netodan nilai yang dipakai.
When the carrying amount of an asset isgreater than its estimated recoverable amount,it is written down to its recoverable amount,which is determined as the higher of the netselling price or value in use.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi ataudijual, maka nilai perolehan dan akumulasipenyusutannya dihapuskan dari akun tersebut.Keuntungan atau kerugian yang terjadi diakuidalam laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian.
When fixed assets are retired or disposed of,their costs and the related accumulateddepreciation are derecognized from theaccounts. Any resulting gain or loss isrecognized in the consolidated statements ofcomprehensive income.
Akumulasi biaya konstruksi aset tetapdikapitalisasi dan dicatat sebagai “Aset dalamPenyelesaian”. Biaya tersebut direklasifikasi keakun aset tetap yang terkait pada saat proseskonstruksi atau pemasangan telah selesai.
The accumulated costs of construction of fixedassets are capitalized and recognized as“Assets Under Construction”. These costs arereclassified to the related fixed asset accountwhen the construction or installation iscompleted.
PSAK No. 48 (Revisi 2009) tentang“Penurunan Nilai Aset” mensyaratkan bahwanilai tercatat aset tetap dikaji ulang setiaptanggal laporan posisi keuangan untuk menilaiapakah aset tetap tersebut nilai tercatatnyalebih tinggi dari jumlah yang dapat diperolehkembali (recoverable amount) dari aset tetaptersebut.
SFAS No. 48 (Revised 2009) - “Impairment inAssets Value” states that the carrying amountsof fixed assets are reviewed as of eachstatement of financial position date to assesswhether they are recorded in excess of theirrecoverable amounts from the fixed asset.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
61
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
o. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) o. Fixed assets and depreciation (continued)
Jika nilai tercatat aset melebihi taksiran jumlahyang dapat diperoleh kembali dari aset tetaptersebut, nilai tercatat aset tetap harusditurunkan menjadi nilai yang dapat diperolehkembali dari aset tetap tersebut.
when carrying value exceeds this estimatedrecoverable amount, assets are written downto their recoverable amounts.
p. Agunan yang diambil alih p. Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun“Aset Lain-lain”.
Foreclosed collaterals are included in the“Other Assets” account.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilaineto yang dapat direalisasi. Nilai neto yangdapat direalisasi adalah nilai wajar agunanyang diambil alih dikurangi dengan estimasibiaya untuk menjual agunan tersebut. Selisihlebih saldo kredit di atas nilai neto yang dapatdirealisasi dari agunan yang diambil alihdibebankan ke dalam akun cadangan kerugianpenurunan nilai aset. Selisih antara nilaiagunan yang diambil alih dan hasilpenjualannya diakui sebagai keuntungan ataukerugian pada saat penjualan.
Foreclosed collaterals are stated at netrealizable value. Net realizable value is the fairvalue of the foreclosed collaterals less theestimated costs to sell the assets. The excessof loan receivable over the net realizable valueof the foreclosed collateral is charged toallowance for impairment losses. Thedifference between the recorded amount of theforeclosed collateral and the proceeds fromthe sale of such collateral is recorded as again or loss at the time of sale.
Beban-beban yang berkaitan denganpemeliharaan agunan yang diambil alihdibebankan dalam laporan laba rugikomprehensif konsolidasian pada saatterjadinya.
Maintenance and repair costs are charged asan expense in the consolidated statements ofcomprehensive income when incurred.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifatpermanen, maka nilai tercatatnya dikurangiuntuk mengakui penurunan tersebut dankerugiannya dibebankan dalam laporan labarugi komprehensif konsolidasian.
If there is permanent decline in value, thecarrying amount of foreclosed collaterals iswritten down to recognise such permanentdecline in value. Any such write-down isrecognized in the consolidated statements ofcomprehensive income.
q. Piutang pembiayaan konsumen q. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen dari EntitasAnak dinyatakan sebesar nilai neto setelahdikurangi dengan pendapatan pembiayaankonsumen yang belum diakui dan cadangankerugian penurunan nilai. Untuk perjanjiankerjasama pembiayaan bersama konsumentanpa jaminan (without recourse), Entitas Anakmenyajikan hanya porsi jumlah angsuranpiutang yang dibiayai Entitas Anak(pendekatan neto). Pendapatan pembiayaankonsumen disajikan setelah dikurangi denganbagian yang merupakan hak Entitas Anakdalam rangka transaksi tersebut.
Consumer financing receivables of asubsidiary are stated at net realizable valueafter deducting unearned consumer financingincome and allowance for impairment losses.For joint financing agreement withoutrecourse, the subsidiary presents only theinstallment receivables funded by thesubsidiary (net approach). Consumer financingincome is presented after deducting thesubsidiary’s portion for such transactions.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
62
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
q. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) q. Consumer financing receivables(continued)
Untuk pembiayaan bersama konsumendengan jaminan (with recourse), piutangpembiayaan konsumen merupakan seluruhjumlah angsuran dari pelanggan sedangkankredit yang disalurkan oleh penyedia danadicatat sebagai liabilitas (pendekatan bruto).
For joint consumer financing with recourse,consumer financing receivables represent thetotal installments from customers while thefunds channeled by the fund owners arerecorded as liability (gross approach).
Bunga yang dikenakan kepada pelanggandicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga,sedangkan bunga yang dikenakan penyediadana dicatat sebagai beban bunga.
Interest charged to customers is recorded aspart of interest income while the interestcharged by the fund owner is recorded asinterest expense.
Pendapatan pembiayaan konsumen yangbelum diakui tersebut diakui sebagaipendapatan sesuai dengan jangka waktukontrak pembiayaan konsumen berdasarkantingkat suku bunga efektif dari piutangpembiayaan konsumen dari Entitas Anak.
Unearned consumer financing income isrecognized as income in accordance with theconsumer financing contract period using theeffective interest rate of the consumerfinancing receivables of a Subsidiary.
Selisih neto tersebut ditangguhkan dan diakuisebagai penyesuaian atas imbal hasil selamaperiode pembiayaan konsumen berdasarkantingkat suku bunga efektif dan disajikansebagai bagian dari “Pendapatan PembiayaanKonsumen - Neto” pada laporan laba rugikomprehensif konsolidasian .
The net difference is deferred and recognizedas an adjustment to the yield during theconsumer financing period using effectiveinterest rate and presented as part of“Consumer Financing Income - Net” in theconsolidated statement of comprehensiveincome.
Pelunasan sebelum masa pembiayaankonsumen berakhir dianggap sebagaipembatalan perjanjian pembiayaan konsumendan laba atau rugi yang timbul diakui dalamlaporan laba rugi komprehensif konsolidasian .
Settlement before the end of consumerfinancing period is considered as cancellationof consumer financing agreement and gain orloss incurred is recognized in the consolidatedstatement of comprehensive income.
Piutang pembiayaan konsumendiklasifikasikan sebagai pinjaman yangdiberikan dan piutang.
Consumer financing receivables are classifiedas loans and receivables.
r. Liabilitas segera r. Obligations due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat liabilitaskepada masyarakat maupun kepada bank laintimbul.
Akun ini diklasifikasikan sebagai liabilitaskeuangan lain dan dihitung berdasarkan biayaperolehan diamortisasi.
Obligations due immediately are recorded atthe time obligations to public customers orother Banks arise.
This account is classified as other financialliabilities and is measured at amortized cost.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
63
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
s. Liabilitas manfaat polis masa depan s. Future policy benefit obligation
Liabilitas manfaat polis masa depan dibentukberdasarkan perhitungan secaraaktuarial oleh aktuaris internaldan independen Entitas Anak dan BNI sesuaidengan persyaratan yang ditetapkanberdasarkan Keputusan Menteri KeuanganNo. 424/KMK.06/2003 tanggal 30 September2003, sebagaimana telah disempurnakandengan Peraturan Menteri KeuanganNo. 135/PMK.05/2005 tanggal 27 Desember2005, dengan asumsi perhitungan sebagaiberikut:
Future policy benefit obligation is recognizedby a Subsidiary based on actuarial calculationby the Bank and Subsidiary’s internal andindependent actuaries, in accordance with therequirement established by the Decree of theMinister of Finance No. 424/KMK.06/2003dated September 30, 2003, as amended bythe Regulation No. 135/PMK.05/2005 of theMinister of Finance dated December 27, 2005,with the assumptions as follows:
- Tabel mortalita Gehele Bevolking Mannen(GBM) 61/65, Tabel Mortalita Indonesia(TMI) II Pria, Group Annuity Mortality (GAAnnuity ), Commissioner StandardOrdinary 1958, Munich Re basis (AsuransiKesehatan).
- Tingkat suku bunga berkisar 8% - 9%untuk Rupiah dan 4% - 5% untuk AmerikaSerikat Dolar.
- Metode yang digunakan adalah prospektifpremi neto dengan biaya tahun pertamayang diamortisasikan 30/1000 (tiga puluhper seribu) dari uang pertanggungan.
- Table of Mortality Gehele BevolkingMannen (GBM) 61/65, Indonesia MortalityTable (TMI) II Male, Group AnnuityMortality (GA Annuity), CommissionerStandard Ordinary 1958, Munich Re basis(Health Insurance).
- Interest rate ranges between 8% - 9% forRupiah and 4% - 5% for United StatesDollar.
- The method used is prospective netpremium with the first year cost amortizedat 30/1000 basis (thirty per thousand) fromthe amount insured.
t. Simpanan nasabah t. Deposits from customers
Giro merupakan simpanan nasabah di BNI danEntitas Anak yang bergerak di bidangperbankan yang dapat digunakan sebagai alatpembayaran, yang penarikannya dapatdilakukan setiap saat melalui cek, kartuAnjungan Tunai Mandiri (ATM), atau dengancara pemindahbukuan dengan bilyet giro atausarana perintah pembayaran lainnya.
Current accounts represent deposits ofcustomers in BNI and a Subsidiary engaged inbanking that may be used as instruments ofpayment, and which may be withdrawn at anytime by cheque, Automatic Teller Machinecard (ATM) or other orders of payments ortransfers.
Tabungan merupakan simpanan nasabah diBNI dan Entitas Anak yang bergerak di bidangperbankan yang penarikannya hanya dapatdilakukan melalui counter dan Anjungan TunaiMandiri (ATM) atau dengan carapemindahbukuan melalui SMS Banking,Phone Banking dan Internet Banking jikamemenuhi persyaratan yang disepakati, tetapipenarikan tidak dapat dilaksanakan denganmenggunakan cek atau instrumen setaralainnya.
Savings account represent deposits ofcustomers in BNI and a Subsidiary engaged inbanking that may only be withdrawn over thecounter and via ATMs or funds transfers bySMS Banking, Phone Banking and InternetBanking when certain agreed conditions aremet, but which may not be withdrawn bycheque or other equivalent instruments.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
64
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
t. Simpanan nasabah (lanjutan) t. Deposits from customers (continued)
Deposito berjangka merupakan simpanannasabah di BNI dan Entitas Anak yangbergerak di bidang perbankan yangpenarikannya hanya dapat dilakukan padawaktu tertentu sesuai dengan perjanjian antaranasabah dengan BNI dan Entitas Anak yangbergerak di bidang perbankan.
Time deposits represent customer’s depositsin BNI and a Subsidiary engaged in bankingthat may be withdrawn at a certain time basedon the agreement between the depositor andBNI and a Subsidiary engaged in banking.
Termasuk di dalam simpanan adalahsimpanan syariah dan dana syirkah temporeryang terdiri dari:
Deposits include sharia deposits andtemporary syirkah fund as follows:
a. Giro wadiah merupakan giro wadiah yadadh-dhamanah yakni titipan dana pihaklain dimana pemilik dana mendapatkanbonus berdasarkan kebijakanBNI Syariah. Giro wadiah dicatat sebesarnilai titipan pemegang giro wadiah.
a. Wadiah deposit is a wadiah yad adh-dhamanah deposits in which the depositoris entitled to receive bonus income basedon the policy of BNI Syariah. Wadiahdemand deposits are stated at the amountpayable to customers.
b. Dana syirkah temporer dalam bentuktabungan mudharabah merupakansimpanan dana pihak lain yangmemberikan pemilik dana imbalan bagihasil dari pendapatan BNI Syariah ataspenggunaan dana tersebut dengan nisbahyang ditetapkan dan disetujuisebelumnya. Tabungan mudharabahdicatat sebesar nilai simpanan nasabah.
b. Temporary syirkah fund in the form ofmudharabah savings entitles the depositorto receive a share of BNI Syariah incomein return for the usage of the funds inaccordance with the defined terms(nisbah). Mudharabah savings depositsare stated at the amount payable tocustomers.
c. Dana syirkah temporer dalam bentukdeposito berjangka mudharabahmerupakan simpanan dana pihak lainyang memberikan pemilik dana imbalanbagi hasil dari pendapatan yang diperolehBNI Syariah atas penggunaan danatersebut sesuai dengan nisbah yangditetapkan dan disetujui sebelumnya.Deposito mudharabah dicatat sebesarnilai nominal.
c. Temporary syirkah fund in the form ofmudharabah time deposit entitles thedepositor to receive a share of BNISyariah income for the usage of the fundsin accordance with the defined terms(nisbah). Mudharabah time deposits arestated at their nominal amounts.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagailiabilitas keuangan lain yang diukur denganbiaya perolehan diamortisasi menggunakanmetode suku bunga efektif kecuali simpanandan dana syirkah temporer yang dinyatakansebesar nilai liabilitas BNI Syariah kepadanasabah. Biaya tambahan yang dapatdiatribusikan secara langsung denganperolehan simpanan nasabah dikurangkan darijumlah simpanan yang diterima.
Deposits from customers are classified asother financial liabilities which are measured atamortized cost using effective interest ratemethod except sharia unrestricted depositsand investments which are stated at theamount payable by BNI Syariah to customers.Incremental costs directly attributable to theacquisition of deposits from customers arededucted from the amount of deposits.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
65
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
u. Simpanan dari bank lain u. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitasterhadap bank lain baik lokal maupun luarnegeri, dalam bentuk giro, pinjaman pasaruang antar bank dengan periode jatuh tempomenurut perjanjian kurang dari atau 90(sembilan puluh) hari, deposito berjangka, dansertifikat deposito.
Deposits from other banks represent liabilitiesto local and overseas banks, in the form ofcurrent accounts, inter-bank call money withoriginal maturities of 90 days or less, timedeposits and certificates of deposits.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuksimpanan syariah dalam bentuk giro wadiahdan dana syirkah temporer yang terdiri daritabungan mudharabah dan deposito berjangkamudharabah.
Deposits from other banks include shariadeposits in the form of wadiah demanddeposits and temporary syirkah fund whichconsists of mudharabah savings and timedeposits.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikansebagai liabilitas keuangan lain yang diukurdengan biaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektifkecuali simpanan syariah yang dinyatakansebesar nilai liabilitas BNI Syariah kepadanasabah. Biaya tambahan yang dapatdiatribusikan secara langsung denganperolehan simpanan dari bank laindikurangkan dari jumlah simpanan yangditerima.
Deposits from other banks are classified asother financial liabilities which are measured atamortised cost using effective interest ratemethod except sharia deposits which arestated at the amounts payable by BNI Syariahto the customers. Incremental costs directlyattributable to the acquisition of deposits fromother banks are deducted from the amount ofdeposits.
v. Surat-surat berharga yang diterbitkan v. Marketable securities issued
Surat-surat berharga yang diterbitkan terdiridari obligasi yang diterbitkan oleh EntitasAnak.
Marketable securities issued consist of bondsissued by Subsidiary.
Surat-surat berharga yang diterbitkandiklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainyang diukur dengan biaya perolehandiamortisasi. Biaya tambahan yang dapatdiatribusikan secara langsung denganpenerbitan surat berharga dikurangkan darijumlah surat-surat berharga yang diterbitkan.
Marketable securities issued are classified asother financial liabilities which are measured atamortized cost. Incremental costs directlyattributable to the issuance of marketablesecurities are deducted from the amount ofmarketable securities issued.
Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilainominal dikurangi saldo diskonto yang belumdiamortisasi. Biaya-biaya yang terjadisehubungan dengan penerbitan obligasidicatat sebagai pengurang hasil emisi dandiamortisasi selama jangka waktu obligasidengan menggunakan metode suku bungaefektif.
Bonds issued are presented at nominal valuenet of unamortized discount. Costs incurredrelated to the bond issuance are presented asdeduction from the proceeds of bonds issuedand amortized over the term of the bondsusing the effective interest rate method.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
66
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
v. Surat-surat berharga yang diterbitkan(lanjutan)
v. Marketable securities issued (continued)
Perbedaan antara nilai tercatat surat berhargayang diterbitkan dengan harga pembeliankembali tidak diakui sebagai keuntungan ataukerugian dalam laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian .
The differences between the carrying amountof marketable securities issued andrepurchased value are not recognized as gainor loss in the consolidated statements ofcomprehensive income.
w. Pinjaman yang diterima w. Borrowings
Pinjaman diterima merupakan dana yangditerima dari bank lain, Bank Indonesia ataupihak lain dengan liabilitas pembayarankembali sesuai dengan persyaratan perjanjianpinjaman.
Borrowings are funds received from otherbank, Bank Indonesia or other parties withpayment obligation based on borrowingsagreement.
Pinjaman diterima diakui sebesar nilai wajarpada awalnya dan selanjutnya diukur sebesarbiaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif.Biaya perolehan diamortisasi dihitung denganmemperhitungkan adanya diskonto atau premiterkait dengan pengakuan awal pinjamanditerima dan biaya transaksi merupakanbagian tidak terpisahkan dari metode sukubunga efektif.
Borrowings are initially recognized at fair valueand subsequently measured at amortized costusing the effective interest rate method.Amortized cost is calculated by taking intoaccount any discount or premium related tothe initial recognition of borrowings andtransaction costs are an integral part of theeffective interest rate method.
x. Pendapatan bunga dan syariah, bebanbunga dan bonus
x. Interest and sharia income, interestexpense and bonus
Pendapatan dan beban bunga untuk semuainstrumen keuangan yang dikenakan sukubunga diakui pada laporan laba rugikomprehensif konsolidasian denganmenggunakan metode suku bunga efektif.Suku bunga efektif adalah suku bunga yangsecara tepat mendiskontokan estimasipembayaran atau penerimaan kas di masadatang selama perkiraan umur dari asetkeuangan atau liabilitas keuangan (atau, jikalebih tepat, digunakan periode yang lebihsingkat) untuk memperoleh nilai tercatat netodari instrumen keuangan atau liabilitaskeuangan. Pada saat menghitung suku bungaefektif, Bank mengestimasi arus kas di masadatang dengan mempertimbangkan seluruhpersyaratan kontraktual dalam instrumen
Interest income and expense for all interest-bearing financial instruments are recognized inthe consolidated statements ofcomprehensive income using the effectiveinterest rate method. The effective interest rateis the rate that exactly discounts the estimatedfuture cash payments or receipts through theexpected life of the financial assets andfinancial liabilities (or, where appropriate, ashorter period) to the carrying amount of thefinancial asset or financial liability. Whencalculating the effective interest rate, the Bankestimates future cash flows considering allcontractual terms of the financial instrumentbut not future credit losses. This calculationincludes all commissions, fees, and otherforms received by the parties in the contract
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
67
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
x. Pendapatan bunga dan syariah, bebanbunga dan bonus (lanjutan)
x. Interest and sharia income, interestexpense and bonus (continued)
keuangan tersebut, tetapi tidakmempertimbangkan kerugian kredit di masamendatang. Perhitungan ini mencakup seluruhkomisi, provisi, dan bentuk lain diterima olehpara pihak dalam kontrak yang merupakanbagian tidak terpisahkan dari suku bungaefektif, biaya transaksi, dan seluruh premi ataudiskon lainnya.
are an integral part of the effective interestrate, transaction costs, and all other premiumsor discounts.
Jika aset keuangan atau kelompok asetkeuangan serupa telah diturunkan nilainyasebagai akibat kerugian penurunan nilai, makapendapatan bunga yang diperoleh setelahnyadiakui berdasarkan suku bunga efektif yangdigunakan untuk mendiskonto arus kas masadatang dalam menghitung kerugian penurunannilai.
If a financial asset or group of similar financialassets’ value has diminished as a result ofimpairment losses, interest incomesubsequently obtained is recognized based onthe effective interest rate used to discountfuture cash flows in calculating impairmentlosses.
Kredit yang pembayaran angsuran pokok ataubunganya telah lewat 90 (sembilan puluh) hariatau lebih setelah jatuh tempo, atau kredityang pembayarannya secara tepat waktudiragukan, secara umum diklasifikasikansebagai kredit yang mengalami penurunannilai (impairment) dan pendapatan bunga yangsudah diakui tetapi belum ditagih akandibatalkan pada saat kredit diklasifikasikansebagai kredit yang mengalami penurunannilai.
Loans for which the principal or interest hasbeen past due for 90 (ninety) days or more, orwhere reasonable doubt exists as to its timelycollection, are generally classified as impairedloans. Interest accrued but not yet collected isreversed when a loan is classified as impairedloan.
Pendapatan dan beban bunga termasukpendapatan dan beban syariah. Pendapatansyariah terdiri dari marjin murabahah,pendapatan ijarah (sewa), bagi hasilpembiayaan mudharabah dan musyarakahserta pendapatan qardh. Beban syariah terdiridari beban bagi hasil mudharabah dan bebanbonus wadiah.
Interest income and expense include shariaincome and expense. Sharia incomerepresents profit from murabahah margin,lease income from ijarah, profit sharing frommudharabah and musyarakah financing andincome from qardh. Sharia expenses consistof mudharabah profit sharing expenses andwadiah bonus expenses.
Marjin murabahah dan pendapatan ijarahdiakui selama periode akad berdasarkankonsep akrual. Pendapatan bagi hasilpembiayaan mudharabah dan musyarakahdiakui pada saat diterima atau dalam periodeterjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil(nisbah) yang disepakati. Pendapatan daritransaksi qardh diakui pada saat diterima.
Murabahah margin and ijarah income arerecognized over the period of the agreementbased on accrual basis. Mudharabah andmusyarakah income is recognized when cashis received or in a period where the right ofrevenue sharing is due based on agreedportion (nisbah). Qardh income is recognizedupon receipt.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
68
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
x. Pendapatan bunga dan syariah, bebanbunga dan bonus (lanjutan)
x. Interest and sharia income, interestexpense and bonus (continued)
Beban syariah merupakan bagi hasil untukdana pihak ketiga dengan menggunakanprinsip bagi hasil berdasarkan porsi bagi hasil(nisbah) yang telah disepakati sebelumnyayang didasarkan pada prinsip mudharabahmutlaqah.
Sharia expense represents revenue sharingfor third party fund using the revenue sharingprinciple based on pre-determined nisbah inaccordance with mudharabah mutlaqahprinciple.
y. Pendapatan provisi dan komisi y. Fees and commission income
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitanlangsung dengan kegiatan pinjaman, ataupendapatan provisi dan komisi yangberhubungan dengan jangka waktu tertentu,diamortisasi sesuai dengan jangka waktukontrak menggunakan metode suku bungaefektif dan diklasifikasikan sebagai bagian daripendapatan bunga pada laporan laba rugikomprehensif konsolidasian .
Fees and commissions directly related tolending activities, or fee and commissionincome which relates to a specific period, isamortized over the term of contract using theeffective interest rate method and classified aspart of interest income in the consolidatedstatements of comprehensive income.
z. Perpajakan z. Taxation
Pajak tangguhan dihitung denganmenggunakan tarif pajak yang berlaku atausecara substansi telah berlaku pada tanggallaporan posisi keuangan. Perubahan nilaitercatat aset dan liabilitas pajak tangguhanyang disebabkan oleh perubahan tarif pajakdibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuktransaksi-transaksi yang sebelumnya telahlangsung dibebankan atau dikreditkan keekuitas.
Deferred tax is calculated at the tax rates thathave been enacted or substantively enacted atstatements of financial position date. Changesin the carrying amount of deferred tax assetsand liabilities due to a change in tax rates arecharged to current year operations, except tothe extent that they relate to items previouslycharged or credited to equity.
Semua perbedaan temporer antara jumlahtercatat aset dan liabilitas untuk pelaporankeuangan dengan dasar pengenaan pajaknyadiakui sebagai pendapatan pajak tangguhandengan metode liabilitas (liability method). Tarifpajak yang berlaku saat ini dipakai untukmenentukan pajak tangguhan.
Deferred income tax is provided, using theliability method, for temporary differencesarising between the tax bases of assets andliabilities and their carrying values for financialreporting purposes. The effective tax rate isused to determine deferred tax.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besarkemungkinan bahwa jumlah laba fiskal padamasa mendatang akan memadai untuk dapatdikompensasi dengan aset pajak tangguhanyang diakui tersebut.
A deferred tax asset is recognized to theextent that it is probable that future taxableprofits will be available against which thedeferred tax asset can be utilized.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
69
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
z. Perpajakan (lanjutan) z. Taxation (continued)
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakuisaat surat ketetapan pajak diterima atau jikamengajukan banding atau keberatan, padasaat keputusan atas banding atau keberatantersebut telah ditetapkan.
Amendments to taxation obligations arerecorded when an assessment is received or,if appealed or objected against, when theresults of the appeal and objection aredetermined.
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grupmenerapkan PSAK No.46 (Revisi 2010), yangmengharuskan Grup untuk memperhitungkankonsekuensi pajak kini dan pajak masa depanatas pemulihan di masa depan (penyelesaian)dari jumlah tercatat aktiva (kewajiban) yangdiakui dalam laporan posisi keuangankonsolidasian , dan transaksi-transaksi sertaperistiwa lain yang terjadi dalam periodeberjalan yang diakui dalam laporan keuangan.
Effective January 1, 2012, the Group appliedPSAK 46 (Revised 2010), which requires theGroup to account for the current and future taxconsequences of the future recovery(settlement) of the carrying amount of assets(liabilities) that are recognized in theconsolidated statements of financial position;and transactions and other events of thecurrent period that are recognized in thefinancial statements.
aa. Imbalan kerja dan dana pensiun aa. Employee benefits and pension plan
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah,iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek,bonus dan imbalan non-moneter lainnya diakuiselama periode jasa diberikan. Imbalan kerjajangka pendek diukur sebesar jumlah yangtidak didiskontokan.
Short-term employee benefits such as wages,social security contributions, short-termcompensated leaves, bonuses and other non-monetary benefits are recognized during theperiod when services have been rendered.Short-term employee benefits are measuredusing undiscounted amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesarpersentase tertentu gaji pegawai yang menjadipeserta program pensiun iuran pasti BNIdicadangkan dan diakui sebagai biaya ketikajasa telah diberikan oleh pegawai-pegawaitersebut. Pembayaran dikurangkan dari utangiuran. Iuran terutang diukur berdasarkanjumlah yang tidak didiskontokan.
Contribution payable to a pension fundequivalent to a certain percentage of salariesfor qualified employees under BNI’s definedcontribution plan is accrued and recognized asexpense when services have been renderedby qualified employees. Actual payments arededucted from the contribution payable.Contribution payable is measured usingundiscounted amounts.
Program imbalan pasti dan imbalan kerjajangka panjang lainnya
Defined benefit plan and other long-termemployee benefits
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangkapanjang lainnya seperti cuti panjang danpenghargaan dicadangkan dan diakui sebagaibiaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawaiyang menjadi peserta program pensiun BNI.Imbalan kerja ditentukan berdasarkanperaturan Grup dan persyaratan minimumUndang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003,mana yang lebih tinggi.
Post-employment benefits and other long-termemployee benefits such as long service leaveand awards are accrued and recognized asexpense when services have been renderedby qualified employees. The benefits aredetermined based on the Group’s regulationsand the minimum requirements of Labor LawNo. 13/2003, whichever is higher.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
70
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
aa. Imbalan kerja dan dana pensiun (lanjutan) aa. Employee benefits and pension plan(continued)
Program imbalan pasti dan imbalan kerjajangka panjang lainnya (lanjutan)
Defined benefit plan and other long-termemployee benefits (continued)
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangkapanjang lainnya secara aktuaria ditentukanberdasarkan metode Projected Unit Credit.Perkiraan liabilitas pada tanggal laporan posisikeuangan konsolidasian merupakan nilai kiniimbalan pasti pada tanggal laporan posisikeuangan, dikurangi nilai wajar aset programdan keuntungan aktuaria yang tidak diakuiyang disesuaikan, biaya jasa masa lalu yangbelum menjadi hak (non-vested), biayapemutusan kontrak kerja dankeuntungan/kerugian kurtailmen.
Biaya imbalan pasca-kerja yang diakui selamaperiode berjalan terdiri dari biaya jasa kini,bunga atas liabilitas, keuntungan ataukerugian aktuaria dan biaya jasa lalu dandikurangi dengan iuran pegawai dan hasilyang diharapkan dari aset program.
The post-employment benefits and other long-term employee benefits are actuariallydetermined using the Projected Unit CreditMethod. The estimated liability as of the dateof the consolidated statement of financialposition represents the present value of thedefined benefits obligation at statements offinancial position date, less the fair value ofplan assets, and adjusted for unrecognizedactuarial gains or losses, non-vested pastservice costs, termination costs andcurtailment gain or loss.
The post-employment benefits expenserecognized during the current period consistsof current service cost, interest on obligation,actuarial gains or losses and past servicecosts and reduced by employees’ contributionsand expected return on plan assets.
Keuntungan atau kerugian aktuaria daripenyesuaian dan perubahan asumsi aktuariasebagai kelebihan atas nilai yang lebih tinggiantara 10% dari nilai wajar aset program atau10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti padaawal periode diamortisasi dan diakui sebagaibiaya atau keuntungan selama perkiraan rata-rata sisa tahun jasa pegawai yang masukprogram pensiun.
Actuarial gains or losses arising fromexperience adjustments and changes inactuarial assumptions in excess of the greaterof 10% of the fair value of plan assets or 10%of the present value of the defined benefitobligations at the beginning of the period areamortized and recognized as expense or gainover the expected average remaining serviceyears of qualified employees.
Biaya imbalan masa lalu diakui sebagai biaya,kecuali untuk biaya jasa masa lalu yang belummenjadi hak (non-vested) yang diamortisasidan diakui sebagai biaya selama periode hak.
Past service costs are recognized immediatelyas expense, except for non-vested pastservice costs which are amortized andrecognized as expense over the vestingperiod.
Biaya pemutusan kontrak kerja dankeuntungan/kerugian kurtailmen diakui padaperiode disaat BNI atau Entitas Anakmenunjukkan komitmennya untuk mengurangisecara signifikan jumlah pekerja yangditanggung oleh program.
Termination costs and curtailment gain or lossare recognized in the period when BNI or itsSubsidiaries are demonstrably committed tomake a material reduction in the number ofemployees covered by a plan.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
71
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
aa. Imbalan kerja dan dana pensiun (lanjutan) aa. Employee benefits and pension plan(continued)
Efektif 1 Januari 2012, Grup menerapkanPSAK No. 24 (Revisi 2010), "Imbalan Kerja",yang mengatur perlakuan akuntansi danpengungkapan atas imbalan kerja, baik jangkapendek (misalnya pembayaran cuti tahunan,pembayaran cuti sakit) dan jangka panjang(misalnya, pembayaran cuti besar, manfaatkesehatan pasca-kerja). Grup telah memilihmetode koridor 10% untuk pengakuankeuntungan dan kerugian aktuaria. Grup jugadiharuskan untuk mengakui kewajiban danbeban pada saat karyawan telah memberikanjasa serta entitas telah menerima manfaatekonomi dari jasa tersebut.
Effective January 1, 2012, the Group followsPSAK 24 (Revised 2010), “EmployeeBenefits”, which regulates the accounting anddisclosure for employee benefits, both short-term (e.g., paid annual leave, paid sick leave)and long-term (e.g., long-service leave, post-employment medical benefits). The Group haschosen the 10% corridor method for therecognition of actuarial gains and losses. TheGroup also requires recognition of liability andexpense when an employee has providedservice and the entity consumes economicbenefit arising from the service.
ab. Pendapatan premi asuransi dan bebanunderwriting asuransi
ab. Insurance premium income and insuranceunderwriting expense
Pendapatan premi dari Entitas Anak diakuipada saat premi tahun pertama dibayar dantagihan premi tahun lanjutan diterbitkan.Entitas Anak tidak mengakui pendapatan ataspremi tahun lanjutan yang telah menunggaklebih dari 4 (empat) bulan. Premi tertunggaktersebut akan diakui sebagai pendapatan padasaat pembayaran premi diterima.
Insurance premium income of a Subsidiary isrecognized during the payment of the firstyear’s premium and the premium billing for thefollowing year is issued. The Subsidiary doesnot recognise insurance premium income with4 (four) months past due. Past due premiumwill be recognized as income when cash isreceived.
Beban underwriting asuransi dibebankanlangsung pada laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian periode berjalan.
Insurance underwriting expense is directlycharged to the current period consolidatedstatement of comprehensive income.
ac. Laba per saham dasar ac. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung denganmembagi laba periode berjalan yang tersediabagi pemegang saham biasa (laba residual)dengan jumlah rata-rata tertimbang lembarsaham biasa yang beredar (Catatan 35)selama periode berjalan.
Basic earnings per share is computed bydividing income for the period available toshareholders of ordinary shares (residualincome) by the weighted average number ofordinary shares outstanding (Note 35) duringthe current period.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
72
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
ad. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi ad. Transactions with related parties
Suatu pihak dianggap pihak berelasi denganBNI dan Entitas Anak jika:
A party is considered a related party of BNIand Subsidiaries if:
a. langsung, atau tidak langsung yangmelalui satu atau lebih perantara, suatupihak (i) mengendalikan, ataudikendalikan oleh, atau berada di bawahpengendalian bersama, dengan BNI danEntitas Anak; (ii) memiliki kepentingandalam BNI dan Entitas Anak yangmemberikan pengaruh signifikan atas BNIdan Entitas Anak; atau (iii) memilikipengendalian bersama atas BNI danEntitas Anak;
a. the party directly or indirectly throughone or more intermediaries, (i) controls,or is controlled by, or is under commoncontrol with BNI and Subsidiaries, (ii) hasstake in BNI and Subsidiaries that givessignificant influence on BNI andSubsidiaries, or (iii) has joint control onBNI and Subsidiaries;
b. suatu pihak yang berelasi dengan BNI danEntitas Anak;
b. a party which is related to BNI andSubsidiaries;
c. suatu pihak adalah ventura bersama dimana BNI dan Entitas Anak sebagaiventurer;
c. a party is a joint venture in which BNIand Subsidiaries is a venturer;
d. suatu pihak adalah anggota dari personildari manajemen kunci BNI dan EntitasAnak;
d. a party is a member of the keymanagement personnel of BNI andSubsidiaries;
e. suatu pihak adalah anggota keluargadekat dari individu yang diuraikan (a) atau(d);
e. a party is a close family member of anindividual who is described in (a) or (d);
f. suatu pihak adalah entitas yangdikendalikan, dikendalikan bersama ataudipengaruhi signifikan oleh atau untukpihak yang memiliki hak suara signifikanpada beberapa entitas, langsung maupuntidak langsung, yaitu individu sepertidiuraikan dalam butir (d) atau (e);
f. a party is an entity that is controlled,jointly controlled or significantlyinfluenced by or for whom has significantvoting rights in some entities, directly orindirectly, i.e., an individual identified inpoint (d) or (e);
g. Suatu pihak adalah suatu programimbalan pasca kerja untuk imbalan kerjadari BNI dan Entitas Anak atau entitasyang terkait dengan BNI dan Entitas Anak.
g. a party is a post-employment benefit planfor the benefit of employees of either BNIand Subsidiaries or a party related to BNIand Subsidiaries.
Transaksi ini dilakukan berdasarkanpersyaratan yang disetujui oleh kedua belahpihak, dimana persyaratan tersebut mungkintidak sama dengan transaksi lain yangdilakukan dengan pihak-pihak yang tidakberelasi.
The transaction is made on terms agreed byboth parties, where such requirements maynot be the same as other transactionsundertaken with unrelated parties.
Seluruh transaksi dan saldo yang materialdengan pihak-pihak berelasi diungkapkandalam catatan atas laporan keuangankonsolidasian yang relevan dan rinciannyatelah disajikan dalam Catatan 37 atas laporankeuangan konsolidasian.
All material transactions and balances withthe related parties are disclosed in therelevant notes to the consolidated financialstatements and the details are presented inNote 37 to the consolidated financialstatements.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
73
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
ad. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi(lanjutan)
ad. Transactions with related parties(continued)
Selanjutnya, saldo dan transaksi yangmaterial antara BNI dan Entitas Anak denganPemerintah Negara Republik Indonesia (RI)dan entitas lain yang berelasi denganPemerintah Negara RI, diungkapkan jugadalam Catatan 37.
Furthermore, material balances andtransactions between BNI and Subsidiariesand the Government of the Republic ofIndonesia (RI) and other entities that arerelated with the Government of the RepublicIndonesia is also disclosed in Note 37.
ae. Dividen ae. Dividends
Pembagian dividen kepada para pemegangsaham diakui sebagai liabilitas dalam laporankeuangan konsolidasian pada periode ketikadividen tersebut disetujui oleh para pemegangsaham.
Dividend distribution to the shareholders isrecognized as a liability in the consolidatedfinancial statements in the period in which thedividends are approved by the shareholders.
af. Pelaporan segmen af. Segment reporting
BNI dan Entitas Anak menentukan danmenyajikan segmen operasi berdasarkaninformasi yang secara internal diberikankepada pengambil keputusan operasional.
BNI and its Subsidiaries determine andpresent operating segments based on theinformation that is internally provided to thechief operating decision maker.
Grup mengidentifikasikan segmen operasisebagai suatu komponen dari entitas:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yangmana memperoleh pendapatan danmenimbulkan beban (termasukpendapatan dan beban terkait dengantransaksi dengan komponen lain darientitas yang sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secarareguler oleh pengambil keputusanoperasional untuk membuat keputusantentang sumber daya yang dialokasikanpada segmen tersebut dan menilaikinerjanya; dan
c) tersedia informasi keuangan yang dapatdipisahkan.
The Group defines an operating segment as acomponent of an entity:
a) that engages in business activities fromwhich it may earn revenues and incurexpenses (including revenues andexpenses relating to transactions withother components of the same entity);
b) whose operating results are reviewedregularly by the entity’s chief operatingdecision maker to make decisions aboutresources to be allocated to the segmentand assess its performance; and
c) for which discrete financial information isavailable.
Grup mengungkapkan segmenoperasionalnya berdasarkan segmen usahayang meliputi konvensional perbankan,syariah, sekuritas, asuransi jiwa, jasapembiayaan dan keuangan.
The Group discloses its operating segmentsbased on business segments that consist of:conventional banking, sharia, securities, lifeinsurance, multifinance and financing services.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
74
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
af. Pelaporan segmen (lanjutan) af. Segment reporting (continued)
Segmen geografis meliputi penyediaanbarang maupun jasa di dalam lingkunganekonomi tertentu yang memiliki risiko sertatingkat pengembalian yang berbeda dengansegmen operasi lainnya yang berada dalamlingkungan ekonomi lain. Segmen geografisBank adalah Indonesia, Asia, Eropa danAmerika Serikat.
A geographical segment is engaged inproviding products or services within aparticular economic environment that issubject to risks and returns that are differentfrom those of segments operating in othereconomic environments. The Bank’sgeographical segments are Indonesia, Asia,Europe and United States of America.
ag. Biaya emisi penerbitan saham ag. Shares issuance costs
Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7lampiran Surat Keputusan BapepamNo. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000mengenai “Pedoman Penyajian LaporanKeuangan”, biaya-biaya emisi efek yangterjadi sehubungan dengan penawaransaham kepada masyarakat (termasukpenerbitan hak memesan efek terlebihdahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisidan disajikan sebagai pengurang pada akun“Tambahan Modal Disetor - Neto”, sebagaibagian dari Ekuitas pada laporan posisikeuangan konsolidasian.
Based on the Regulation No. VIII.G.7,appendix of Bapepam Decision LetterNo. Kep-06/PM/2000 dated March 13, 2000regarding “Guidance for Financial StatementsPresentation”, costs related to the publicoffering of shares (including pre-emptive rightsissue) are deducted from the proceeds andpresented as a deduction of “Additional Paid-InCapital - Net” account, under Equity section inthe consolidated statements of financialposition.
ah. Penggunaan estimasi dan pertimbanganakuntansi yang signifikan
ah. Use of significant accounting judgmentsand estimates
Penyusunan laporan keuangan konsolidasiansesuai dengan Standar Akuntansi Keuangandi Indonesia, mengharuskan manajemenmembuat estimasi dan asumsi yangmempengaruhi aset, liabilitas, komitmen dankontinjensi konsolidasian yang dilaporkan.
The preparation of the consolidated financialstatements in conformity with IndonesianAccounting Standards requires managementto make estimations and assumptions thataffect the consolidated assets, liabilities,commitments and contingencies reportedtherein.
Karena adanya unsur ketidakpastian yangmelekat dalam melakukan estimasi sehinggadapat menyebabkan jumlah sesungguhnyayang dilaporkan pada periode yang akandatang berbeda dengan jumlah yangdiestimasikan.
Due to the inherent uncertainty in makingestimates, actual results to be reported infuture periods may be based on amountswhich may differ from those estimates.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
75
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
ah. Penggunaan estimasi dan pertimbanganakuntansi yang signifikan (lanjutan)
ah. Use of significant accounting judgmentsand estimates (continued)
Pertimbangan profesional dan estimasi yangsignifikan adalah sebagai berikut:
Significant accounting judgments andestimates are as follows:
Usaha yang berkelanjutan Going Concern
Manajemen Grup telah melakukan penilaianatas kemampuan Grup untuk melanjutkankelangsungan usahanya dan berkeyakinanbahwa Bank memiliki sumber daya untukmelanjutkan usahanya di masa mendatang.Selain itu, manajemen tidak mengetahuiadanya ketidakpastian material yang dapatmenimbulkan keraguan yang signifikanterhadap kemampuan Grup untuk melanjutkanusahanya. Oleh karena itu, laporan keuangankonsolidasian telah disusun atas dasar usahayang berkelanjutan.
The Group’s management has assessed theGroup’s ability to continue as a going concernand believes that the Group has the resourcesto continue its business in the future. Inaddition to that, Management is not aware ofany material uncertainty that may castsignificant doubt to the Group’s ability tocontinue as a going concern. Therefore, theconsolidated financial statements have beenprepared on going concern basis.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan kewajibankeuangan yang tercatat pada posisi keuangantidak tersedia di pasar aktif, nilai wajarditentukan dengan menggunakan berbagaiteknik penilaian termasuk penggunaan modelmatematika statistik.
If the fair value of financial assets and financialliabilities recorded in the consolidatedstatements of financial position is not availablein an active market, the fair value isdetermined using various valuation techniquesincluding the use of statistical mathematicalmodel.
Masukan (input) untuk model ini berasal daridata pasar yang bisa diamati. Bila data pasaryang bisa diamati tersebut tidak tersedia,Manajemen mempertimbangkan masukan danasumsi diperlukan untuk menentukan nilaiwajar. Pertimbangan tersebut mencakuppertimbangan seperti feedback model ataslikuiditas volatilitas untuk transaksi derivatif dantingkat diskonto yang berjangka waktupanjang, tingkat pelunasan dipercepat danasumsi tingkat gagal bayar.
The input for this model comes fromobservable market data. When observablemarket data are not available, managementconsiders necessary inputs and assumptionsto determine the fair value. Considerationsinclude considerations such as liquidity andvolatility feedback model for derivativetransactions and long term discount rate, thelevel of early payment and the level of defaultassumption.
Mulai 1 Januari 2012, dalam rangka penerapanPSAK No. 60, Grup menampilkan nilai wajaratas instrumen keuangan berdasarkan hirarkinilai wajar sebagai berikut:
Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan hargakuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasaraktif;
Starting January 1, 2012 upon the adoption ofSFAS 60, the Group presents the fair value offinancial instruments based on the followingfair value hierarchy:
Level 1 – the fair value is based quotedprices (unadjusted) in active markets;
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
76
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
ah. Penggunaan estimasi dan pertimbanganakuntansi yang signifikan (lanjutan)
ah. Use of significant accounting judgmentsand estimates (continued)
Nilai wajar atas instrumen keuangan (lanjutan) Fair value of financial instruments (continued)
Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakaninput selain harga kuotasian yang termasukdalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi,baik secara langsung (misalnya harga)atau secara tidak langsung (misalnyadiperoleh dari harga); dan
Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakaninput yang bukan berdasarkan data pasaryang dapat diobservasi (input yang tidakdapat diobservasi).
Level 2 – the fair value uses inputs otherthan quoted prices included within Level 1that are observable, either directly (ie asprices) or indirectly (i.e, derived fromprices); and
Level 3 - the fair value uses inputs that arenot based on observable market data(unobservable inputs).
Klasifikasi pada investasi yang dimilikihingga jatuh tempo
Classification to held-to-maturity investments
Grup mengklasifikasikan aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telahditentukan dan jatuh temponya telahditetapkan sebagai investasi dimiliki hinggajatuh tempo. Klasifikasi memerlukanpertimbangan signifikan untuk memilikiinvestasi tersebut sampai dengan jatuh tempo.
The Group classifies non-derivative financialassets with fixed and determinable paymentsand fixed maturity as held-to-maturityinvestments. This classification requiressignificant judgment to hold such investmentsto maturity.
Dalam membuat pertimbangan ini, Grupmengevaluasi intensi dan kemampuan untukmemiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo.
In making this judgment, the Group evaluatesits intention and ability to hold suchinvestments to maturity.
Aset keuangan tanpa harga kuotasi dalampasar aktif
Financial assets not quoted in an active market
Grup mengklasifikasikan aset keuangandengan mengevaluasi, yaitu antara lain,apakah aset memiliki harga kuotasi atau tidakdalam pasar aktif. Termasuk dalam evaluasiapakah aset keuangan memiliki kuotasi pasardalam pasar aktif adalah penentuan apakahharga yang dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dan apakah harga tersebutmerepresentasikan transaksi pasar aktual danteratur terjadi yang dilakukan secara wajar.
The Group classifies financial assets byevaluating, among others, whether the asset isquoted or not in an active market. Included inthe evaluation on whether a financial asset isquoted in an active market is the determinationon whether quoted prices are readily andregularly available and whether those pricesrepresent actual and regularly occurringmarket transactions in an arm’s length basis.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
77
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
ah. Penggunaan estimasi dan pertimbanganakuntansi yang signifikan (lanjutan)
ah. Use of significant accounting judgmentsand estimates (continued)
Kontinjensi Contingencies
Grup saat ini terlibat dalam beberapa kasushukum. Estimasi atas biaya yang mungkinterjadi atas penyelesaian tuntutan-tuntutantersebut sudah dikonsultasikan denganpenasihat dari luar yang menanganipembelaan Bank dalam hal-hal tersebut danberdasarkan analisa dari hasil yang mungkinterjadi. Grup saat ini tidak percaya kalaukasus-kasus ini akan memiliki efek kerugianyang material pada laporan keuangan.Bagaimanapun, ada kemungkinan dari hasil-hasil operasi di masa akan datang akanterpengaruh secara material oleh perubahandari perkiraan-perkiraan atau dalam keefektifandari strategi yang berhubungan dengan kasus-kasus ini.
The Group is currently involved in various legalproceedings. The estimate of the probablecosts for the resolution of these claims hasbeen developed in consultation with outsidecounsel handling the Group’s defense onthese matters and is based upon an analysisof the potential results. The Group currentlydoes not believe that these proceedings willhave a material adverse effect on the financialstatements. It is possible, however, that futureresults of operations could be materiallyaffected by changes in the estimates or in theeffectiveness of the strategies relating to theseproceedings.
Penurunan nilai kredit yang diberikan danpiutang
Impairment of loans and receivables
Grup mereviu kredit yang diberikan danpiutang yang signifikan secara individu danpada setiap tanggal posisi keuangan untukmenilai apakah penurunan nilai harus dicatatdalam laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian periode berjalan. Secara khusus,justifikasi oleh manajemen diperlukan dalammengestimasi jumlah dan waktu arus kas dimasa mendatang ketika menentukanpenurunan nilai.
The Group reviews individually significantloans and receivables at each financialposition date to assess whether impairmentshould be recorded in the current periodconsolidated statements of comprehensiveincome. In particular, justification bymanagement is required to estimate theamount and timing of future cash flows whendetermining impairment losses.
Estimasi-estimasi ini didasarkan pada asumsi-asumsi tentang sejumlah faktor dan hasilaktual yang mungkin berbeda, yang tercermindalam perubahan di masa mendatang ataspenyisihan penurunan nilai tersebut.
These estimates are based on assumptionsabout a number of factors and actual resultsmay differ, as reflected in changes in the futureprovision for impairment loss.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
78
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
ah. Penggunaan estimasi dan pertimbanganakuntansi yang signifikan (lanjutan)
ah. Use of significant accounting judgmentsand estimates (continued)
Penurunan nilai efek tersedia untuk dijual dandimiliki hingga jatuh tempo
Impairment of available-for-sale and held- to-maturity securities
Grup mereviu efek yang diklasifikasikansebagai tersedia untuk dijual dan dimilikihingga jatuh tempo pada setiap tanggal posisikeuangan untuk menilai apakah telah terjadipenurunan nilai. Penurunan nilai atas investasitersebut dinilai apakah terdapat penurunansignifikan atau berkepanjangan nilai wajardibawah nilai perolehan atau terdapat buktiobjektif telah terjadi penurunan nilai.Penentuan apa yang dimaksud dengan“signifikan” dan “berkepanjangan”membutuhkan pertimbangan dari Grup.
The Group reviews securities classified asavailable-for-sale and held to maturity at eachfinancial position date to assess whether thereis an impairment in value. The impairment ofthese investments is assessed whether thereis significant or prolonged decline in the fairvalue below its cost or where other objectiveevidence of impairment exists. Thedetermination of what is “significant” or“prolonged” requires judgment from the Group.
Dalam menentukan pertimbangan, Grupmengevaluasi diantaranya faktor, pergerakanharga pasar historis dan jangka waktu sertalama perpanjangan di mana nilai wajar dariinvestasi kurang dari biayanya.
In making this judgment, the Group evaluates,among others factors, historical market pricemovements and duration and the extent towhich the fair value of the investment is lessthan the cost.
Penurunan nilai atas aset tidak produktif Impairment of non-productive assets
Grup melakukan penilaian atas penurunan nilaipada aset non-finansial kapan saja terdapatperistiwa atau perubahan keadaan yangmengindikasikan bahwa nilai tercatat padasuatu aset mungkin tidak dapat diperolehkembali. Faktor-faktor yang dianggap pentingoleh Grup yang dapat memicu adanya ulasanatas penurunan nilai termasuk sebagai berikut:
The Group assesses impairment on non-productive assets whenever events orchanges in circumstances indicate that thecarrying amount of an asset may not berecoverable. The factors that the Groupconsiders important which could trigger animpairment review include the following:
Kinerja dibawah rata-rata yang signifikanyang relatif terhadap hasil historis atauproyeksi hasil operasi yang diharapkan; dimasa yang akan datang
Significant underperformance relative toexpected historical or projected futureoperating results
Perubahan yang signifikan dari carapenggunaan aset yang diperoleh ataustrategi untuk bisnis secara keseluruhan;dan
Significant changes in the manner of use ofthe acquired assets or the strategy foroverall business; and
Tren negatif industri dan ekonomi yangsignifikan.
Significant negative industry or economictrends.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
79
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
ah. Penggunaan estimasi dan pertimbanganakuntansi yang signifikan (lanjutan)
ah. Use of significant accounting judgmentsand estimates (continued)
Pengakuan Pajak Tangguhan Recognition of Deferred Taxes
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruhsaldo rugi fiskal dan perbedaan temporersampai pada batas adanya kemungkinanbahwa keuntungan yang dikenai pajak akantersedia dimana kerugian dapat dimanfaatkan.Pertimbangan manajemen yang signifikan jugadiperlukan untuk menentukan jumlah dari asetpajak tangguhan yang dapat diakui,berdasarkan waktu yang mungkin terjadi dantingkatan dari keuntungan yang dikenakanpajak di masa yang akan datang bersamadengan strategi perencanaan pajak di masayang akan datang.
Deferred tax assets are recognized for allunused tax losses and temporary differencesto the extent that it is probable that taxableprofit will be available against which the lossescan be utilized. Significant managementjudgment is required to determine the amountof deferred tax assets that can be recognized,based upon the likely timing and level of futuretaxable profits together with future tax planningstrategies.
Nilai sekarang dari kewajiban pensiun Present value of retirement obligation
Biaya untuk program pensiun manfaat pastidan imbalan pasca-kerja ditentukanmenggunakan penilaian aktuaria. Penilaianaktuarial melibatkan pembuatan asumsimengenai tingkat diskonto, tingkatpengembalian dari aset yang diharapkan,peningkatan gaji di masa depan, tingkatkematian dan peningkatan jumlah pensiun dimasa depan. Karena sifat jangka panjangrencana-rencana ini, estimasi memilikiketidakpastian yang signifikan.
The cost of defined benefit retirement plan andother post employment benefits is determinedusing actuarial valuations. The actuarialvaluation involves making assumptions aboutdiscount rates, expected rates of return onassets, future salary increases, mortality ratesand future pension increases. Due to the longterm nature of these plans, such estimates aresubject to significant uncertainty.
ai. Program Pengganti Rencana KepemilikanSaham Manajemen dan Karyawan (MESOP)
ai. Management and Employee StockOwnership Plan (MESOP) ReplacementProgram
BNI memberikan program insentif penggantiMESOP kepada Direksi dan Komisaris, sertapegawai senior pada posisi dan jabatantertentu berdasarkan persyaratan yang telahditetapkan. BNI dalam melaksanakanprogram insentif pengganti MESOP inimengacu pada peraturan Bapepam dan LKyang berlaku dan PSAK No. 53 (Revisi 2010),“Pembayaran Berbasis Saham” (Catatan 49).
BNI provided MESOP replacement incentiveprogram to BNI Directors and Commissioners,and also to senior employees in certainpositions based on predefined requirements.BNI, in implementing the MESOP replacementincentive program, refers to the prevailingBapepam and LK regulation and SFAS No. 53(Revised 2010), “Share-based Payment” (Note49).
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
80
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
aj. Cadangan kerugian penurunan nilai asetnon produktif dan komitmen dankontinjensi
aj. Allowance for impairment losses on non-productive assets and commitments andcontingencies
Sesuai dengan Surat Bank Indonesia (BI)No. 13/658/DPNP/DPnP (SE-BI) tanggal23 Desember 2011, BNI tidak diwajibkan lagiuntuk membentuk cadangan kerugianpenurunan nilai atas aset non produktif dantransaksi rekening administratif (komitmendan kontinjensi), namun BNI tetap harusmenghitung cadangan kerugian penurunannilai mengacu pada standar akuntansi yangberlaku.
In accordance with Bank Indonesia LetterNo. 13/658/DPNP/DPnP (SE-BI) datedDecember 23, 2011, BNI is not required toprovide an allowance for impairment losses onnon-productive assets and administrativeaccount transactions (commitments andcontingencies), but BNI should still calculatethe allowance for impairment losses inaccordance with the applicable accountingstandards.
Sebelum SE-BI tersebut dikeluarkan, BNImenentukan cadangan kerugian penurunannilai aset non produktif dan komitmen dankontinjensi yang memiliki risiko kreditberdasarkan Peraturan Bank IndonesiaNo. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 dansesuai dengan Surat Bank IndonesiaNo. 12/516/DPNP/IDPnP tanggal21 September 2010.
Prior to the issuance of such SE-BI, BNIassesses the allowance for impairment losseson non-productive assets and administrativeaccounts transactions with credit risk based onBank Indonesia Regulation No. 7/2/PBI/2005dated January 20, 2005 and in accordancewith the Letter from Bank IndonesiaNo. 12/516/DPNP/IDPnP dated September 21,2010.
Perubahan metode penentuan cadangankerugian penurunan nilai di atas merupakanperubahan kebijakan akuntansi yangseharusnya diterapkan secara retrospektifdengan melakukan penyajian kembali laba rugikomprehensif tahun-tahun sebelumnya.Namun, karena dampak dari perubahankebijakan akuntansi tersebut tidak materialterhadap laba rugi periode/tahun sebelumnya,maka tidak dilakukan penyajian kembali dandampak perubahan tersebut diakui dalamlaporan laba rugi komprehensif konsolidasiantahun 2011.
The above changes on the determination ofallowance for impairment losses representchanges in accounting policy which shouldgenerally be applied retrospectively requiringrestatements of prior years’ comprehensiveincome. However, as the impact of the changein respect of prior period’s/year results is notmaterial, no restatements were made and theimpact of the change is charged to theconsolidated statement of comprehensiveincome in 2011.
ak. Perubahan kebijakan akuntansi danpengungkapan
ak. Changes in accounting policies anddisclosures
Selain standar akuntansi yang direvisi sepertidisebutkan di atas, Grup juga menerapkanrevisi standar akuntansi dan interpretasiberikut mulai 1 Januari 2012, yang dianggaprelevan dengan laporan keuangankonsolidasian namun tidak memiliki dampakyang signifikan terhadap Grup:
Other than the revised accounting standardspreviously mentioned above, the Group alsoadopted the following revised accountingstandards and interpretations beginningJanuary 1, 2012, which were consideredrelevant to the consolidated financialstatements but did not have significant impactto the Group:
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
81
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
ak. Perubahan kebijakan akuntansi danpengungkapan (lanjutan)
ak. Changes in accounting policies anddisclosures (continued)
a. PSAK No. 10 (Revisi 2010), “PengaruhPerubahan Kurs Valuta Asing”, mengaturbagaimana memasukkan transaksi dalammata uang asing dan kegiatan usaha luarnegeri ke dalam laporan keuangan entitasdan bagaimana menjabarkan laporankeuangan ke dalam mata uang penyajian.
a. SFAS No. 10 (Revised 2010), “The Effectsof Changes in Foreign Exchange Rates”establishes how to include foreigncurrency transactions and foreignoperations in the financial statements ofan entity and translate financialstatements into a presentation currency.
b. PSAK No. 16 (2011), “Aset Tetap”,mengatur perlakuan akuntansi aset tetap,sehingga pengguna laporan keuangandapat memahami informasi mengenaiinvestasi entitas dalam aset tetap danperubahan dalam investasi tersebut.Masalah utama dalam akuntansi asettetap adalah pengakuan aset, penentuanjumlah tercatat, pembebanan penyusutan,dan rugi penurunan nilainya.
b. SFAS No. 16 (2011), “Property, Plant andEquipment”. the accounting treatment forproperty, plant and equipment so thatusers of the financial statements candiscern information about an entity'sinvestment in its property, plant andequipment and the changes in suchinvestment. The principal issues inaccounting for property, plant andequipment are the recognition of theassets, the determination of their carryingamounts and the depreciation chargesand impairment losses to be recognised inrelation to them.
c. PSAK No. 18 (Revisi 2010), “Akuntansidan Pelaporan Program ManfaatPurnakarya”, mengatur akuntansi danpelaporan program manfaat purnakaryauntuk semua peserta sebagai suatukelompok. Pernyataan ini melengkapiPSAK No. 24 (Revisi 2010), “ImbalanKerja”.
c. SFAS No. 18 (Revised 2010), “Accountingand Reporting by Retirement BenefitPlans”, establishes the accounting andreporting by the plan to all participants asa group. This Standard complementsPSAK No. 24 (Revised 2010), “EmployeeBenefits”.
d. PSAK No. 26 (2011), “Biaya Pinjaman”,mengatur biaya pinjaman yang dapatdiatribusikan secara langsung denganperolehan, konstruksi, atau produksi asetkualifikasian dikapitalisasi sebagai bagianbiaya perolehan aset tersebut. Biayapinjaman lainnya diakui sebagai beban.
d. SFAS No. 26 (2011), “Borrowing Costs”,prescribes borrowing costs that aredirectly attributable to the acquisition,construction or production of a qualifyingasset form part of the cost of that asset.Other borrowing costs are recognised asan expense.
e. PSAK No. 30 (2011), “Sewa”, mengaturkebijakan akuntansi dan pengungkapanyang sesuai, baik bagi lessee maupunlessor terkait dengan sewa, yang berlakuuntuk perjanjian yang mengalihkan hakuntuk menggunakan aset meskipunpenyediaan jasa substansial oleh lessortetap diperlukan dalam mengoperasikanatau memelihara aset tersebut.
e. SFAS No. 30 (2011), “Leases” for lesseesand lessors, the appropriate accountingpolicies and disclosure to apply in relationto leases which applies to agreements thattransfer the right to use assets eventhough substantial services by the lessormay be called for in connection with theoperation or maintenance of such assets.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
82
,2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
ak. Perubahan kebijakan akuntansi danpengungkapan (lanjutan)
ak. Changes in accounting policies anddisclosures (continued)
f. PSAK No. 46 (Revisi 2010), “AkuntansiPajak Penghasilan”, mengatur perlakuanakuntansi untuk pajak penghasilan dalammenghitung konsekuensi pajak kini danmasa depan untuk pemulihan(penyelesaian) jumlah tercatat aset(liabilitas) di masa depan yang diakuipada laporan posisi keuangan; sertatransaksi-transaksi dan kejadian-kejadianlain pada periode kini yang diakui padalaporan keuangan.
f. SFAS No. 46 (Revised 2010), “Accountingfor Income Taxes”, prescribes theaccounting treatment for income taxes toaccount for the current and future taxconsequences of the future recovery(settlement) of the carrying amount ofassets (liabilities) that are recognized inthe statement of financial position; andtransactions and other events of thecurrent period that are recognized in thefinancial statements.
g. PSAK No. 53 (Revisi 2010), “PembayaranBerbasis Saham”, mengatur pelaporankeuangan entitas yang melakukantransaksi pembayaran berbasis saham.
g. SFAS No. 53 (Revised 2010), “Share-based Payment”, specifies the financialreporting by an entity when it undertakes ashare-based payment transaction.
h. PSAK No. 56 (Revisi 2011), “Laba perSaham”, menetapkan prinsip penentuandan penyajian laba per saham, sehinggameningkatkan daya banding kinerja antarentitas yang berbeda pada periodepelaporan yang sama, dan antar periodepelaporan berbeda untuk entitas yangsama.
h. SFAS No. 56 (Revised 2011), “Earningsper Share” prescribed principles for thedetermination and presentation ofearnings per share, so as to improveperformance comparisons betweendifferent entities in the same period andbetween different reporting periods for thesame entity.
i. ISAK No. 15, “PSAK No. 24 - Batas AsetImbalan Pasti, Persyaratan PendanaanMinimum dan Interaksinya”, memberikanpedoman bagaimana menilai pembatasanjumlah surplus dalam program imbalanpasti yang dapat diakui sebagai asetdalam PSAK No. 24 (Revisi 2010),“Imbalan Kerja”.
i. ISAK No. 15, “SFAS No. 24 - The Limit ona Defined Benefit Asset, MinimumFunding Requirements and theirInteraction”, provides guidance on how toassess the limit on the amount of surplusin a defined scheme that can berecognized as an asset under PSAKNo. 24 (Revised 2010), ”EmployeeBenefits”.
j. ISAK No. 20, “Pajak penghasilan -Perubahan Dalam Status Pajak Entitasatau Para Pemegang Saham”, membahasbagaimana suatu entitasmemperhitungkan konsekuensi pajak kinidan pajak tangguhan karena perubahandalam status pajaknya atau pemegangsahamnya.
j. ISAK No. 20, “Income Taxes-Changes inthe Tax Status of an Entity or itsShareholders”, prescribes how an entityshould account for the current anddeferred tax consequences of a change intax status of entities or its shareholders.
k. ISAK No. 26, “Penilaian Ulang DerivatifMelekat”, memberikan pedomanmengenai persyaratan dilakukannyapenilaian ulang atas derivatif melekat.
k. ISAK No. 26, “Reassessment ofEmbedded Derivatives”, providesguidence on term and condition whichhave to fulfill for the reassessment ofembedded derivative.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
83
3. KAS 3. CASH
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Rupiah
Mata uang asingDolar Amerika SerikatDolar SingapuraRinggit MalaysiaReal Arab SaudiEuroDolar AustraliaYen JepangDolar HongkongFranc SwissPound Sterling InggrisDolar KanadaYuan Cina
5.211.322
243.31360.58433.92624.228
9.1225.8404.1163.459
311249100
-
6.018.414
129.29317.77511.2927.4584.3761.6932.2224.746
124302
306
Rupiah
Foreign currenciesUnited States Dollar
Singapore DollarMalaysian Ringgit
Saudi arabian RealEuro
Australian DollarJapanese Yen
Hongkong DollarSwiss Franc
Great Britain Pound SterlingCanadian Dollar
Chinese Yuan
Total mata uang asing 385.248 179.317 Total foreign currencies
Total 5.596.570 6.197.731 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uangpada mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri)sejumlah Rp2.266.069 dan Rp2.412.139 masing-masing pada tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011.
The Rupiah balance includes cash in ATMs(Automatic Teller Machines) of Rp2,266,069 andRp2,412,139 as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011, respectively.
4. GIRO PADA BANK INDONESIA 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahDolar Amerika Serikat
17.238.5243.138.960
16.266.6062.628.722
RupiahUnited States Dollar
Total 20.377.484 18.895.328 Total
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro WajibMinimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dalamkegiatannya sebagai bank umum dan syariah,serta GWM dalam mata uang asing dalamkegiatannya melakukan transaksi mata uang asing.GWM disimpan dalam bentuk giro pada BankIndonesia.
The Bank is required to maintain minimumstatutory reserves (GWM) in Rupiah forconventional and sharia banking and statutoryreserves in foreign currencies for foreign exchangebanking. The statutory reserves are maintained inthe form of current accounts with Bank Indonesia.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
84
4. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA(continued)
Rasio GWM pada tanggal-tanggal 30 September2012 dan 31 Desember 2011 dihitung berdasarkanPeraturan Bank Indonesia (PBI)No. 13/10/PBI/2011 tanggal 9 Februari 2011tentang “Perubahan Atas PBI No. 12/19/PBI/2010tanggal 4 Oktober 2010 tentang GWM Bank UmumPada Bank Indonesia Dalam Rupiah dan ValutaAsing”. Sejak tanggal 1 Maret 2011 sampai dengantanggal 31 Mei 2011, GWM dalam valuta asingditetapkan sebesar 5% dari dana pihak ketigadalam valuta asing dan sejak tanggal 1 Juni 2011,GWM dalam valuta asing ditetapkan sebesar 8%dari dana pihak ketiga dalam valuta asing.
The statutory reserves ratio as of September 30,2012 and December 31, 2011 is calculated basedon Bank Indonesia’s regulation (PBI)No. 13/10/PBI/2011 dated February 9, 2011,regarding “Changes on PBI No. 12/19/PBI/2010dated October 4, 2010 regarding MinimumStatutory Reserves of Commercial Banks withBank Indonesia in Rupiah and Foreign Currencies”.Starting March 1, 2011 until May 31, 2011, GWM inforeign currencies is set at 5% of total third partyfunds in foreign currencies and starting June 1,2011, GWM in foreign currencies is set at 8% oftotal third party funds in foreign currencies.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011, sesuai dengan ketentuan BankIndonesia tersebut di atas, Bank harus memenuhipersyaratan GWM utama dalam Rupiah dan dalamAmerika Serikat Dolar masing-masing sebesar 8%.Untuk GWM sekunder sebesar 2,5% dalam rupiahmasing-masing untuk tanggal 30 September 2012dan 31 Desember 2011.
As of September 30, 2012 and December 31,2011, based on the above Bank Indonesiaregulations, the Bank is required to maintainminimum primary reserves in Rupiah and UnitedStates Dollar of 8% each. The Bank is alsorequired to maintain secondary reserves in Rupiahof 2.5% as of September 30, 2012 and December31, 2011.
Realisasi GWM BNI pada tanggal-tanggal30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalahsebagai berikut:
The realization of the minimum statutory reserverequirement as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011 was as follows:
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Rupiah Utama 8,54% 8,73% Primary RupiahRupiah Sekunder 17,98% 14,33% Secondary RupiahDolar Amerika Serikat 8,03% 8,04% United States Dollar
Pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011, perhitungan rasio GWMberdasarkan prinsip syariah didasarkan pada PBINo. 6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2004 tentangGiro Wajib Minimum dalam Rupiah dan ValutaAsing bagi Bank Umum yang melaksanakankegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah yangdiamandemen dengan PBI No. 8/23/PBI/2006tanggal 5 Oktober 2006 dan PBINo. 10/23/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008.Setiap bank diwajibkan memelihara GWM dalamrupiah dan mata uang asing yang besarnyaditetapkan masing-masing sebesar 5% dan 1% daridana pihak ketiga dalam rupiah dan mata uangasing.
As of September 30, 2012 and December 31,2011, the computation of the statutory reservesratio under sharia banking principles was based onPBI No. 6/21/PBI/2004 dated August 3, 2004concerning The Minimum Statutory Reserves inRupiah and Foreign Currencies of CommercialBanks Which Operate Under Sharia BankingPrinciples, which regulation was amended by PBINo. 8/23/PBI/2006 dated October 5, 2006 and PBINo. 10/23/PBI/2008 dated October 16, 2008. Everybank is required to maintain their statutory reservesratio in Rupiah and foreign currencies of 5% and1% of their third party funds, respectively.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
85
4. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA(continued)
Realisasi GWM BNI Syariah pada tanggal-tanggal30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalahsebagai berikut:
The realization of the minimum statutory reserverequirement of BNI Sharia as of September 30,2012 and December 31, 2011 was as follows:
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Rupiah 6,00% 6,48% RupiahMata uang asing 12,39% 5,06% Foreign currencies
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Rupiah
Mata uang asingDolar Amerika SerikatEuroYen JepangDolar SingapuraDolar HongkongSwiss FrancDolar AustraliaReal Arab SaudiPound Sterling InggrisUnited Arab EmiratYuan CinaDolar KanadaBaht ThailandRinggit Malaysia
177.415
10.181.139366.782293.063249.811
39.02417.58217.37316.47312.06011.5888.1574.0861.714
13
362.295
718.94469.740
579.258253.209
23.99914.98235.38923.10311.46616.676
2.60817.174
1.41512
Rupiah
Foreign currenciesUnited States Dollar
EuroJapanese Yen
Singapore DollarHongkong Dollar
Franc SwissAustralian Dollar
Saudi Arabian DollarGreat Britain Pound Sterling
United Arab EmirateChina Yuan
Canadian DolarTahiland Baht
Malaysian Ringgit
Total mata uang asing 11.218.865 1.767.975 Total foreign currencies
TotalCadangan kerugian
Penurunan nilai
11.396.280
(2.113)
2.130.270
-
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 11.394.167 2.130.270 Net
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pihak BerelasiRupiahMata uang asing
225660.943
61.443213.899
Related PartiesRupiah
Foreign currencies
Total Pihak Berelasi 661.168 275.342 Total Related Parties
Pihak KetigaRupiahMata uang asing
177.19010.557.922
300.8521.554.076
Third PartiesRupiah
Foreign currencies
Total Pihak Ketiga 10.735.112 1.854.928 Total Third Parties
TotalCadangan kerugian
Penurunan nilai
11.396.280
(2.113)
2.130.270
-
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 11.394.167 2.130.270 Net
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
86
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS(continued)
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectibility classification
Bank melakukan penilaian atas penurunannilai giro pada bank lain secara individualdengan adanya bukti obyektif penurunan nilai,kecuali untuk giro pada bank lain berdasarkanprinsip syariah dimana penilaian dilakukanmenggunakan panduan kolektibilitas BankIndonesia.
The Bank assessed impairment in currentaccounts with other banks individually basedon whether an objective evidence ofimpairment exists, except for current accountswith other banks under sharia principleswhereby assessment is made using BankIndonesia’s guideline on collectibility.
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember2011 diklasifikasikan lancar.
All current accounts with other banks as ofSeptember 30, 2012 and December 31, 2011were classified as current.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa cadangankerugian penurunan nilai tidak diperlukanuntuk giro pada bank lain.
Management believes that no allowance forimpairment losses is necessary for currentaccounts with other banks.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuanganyang mengalami penurunan nilai dan tidakmengalami penurunan nilai diungkapkan padaCatatan 41.
Information with respect to classification ofimpaired and not impaired financial assets isdisclosed in Note 41.
6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANKINDONESIA
6. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS ANDBANK INDONESIA
Informasi mengenai jatuh tempo penempatan padabank lain dan Bank Indonesia diungkapkan padaCatatan 42.
Information with respect to maturities ofplacements with other banks and Bank Indonesia isdisclosed in Note 42.
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahBank Indonesia - FASBICall money
Bank MegaBank Mizuho IndonesiaPT BPD Jawa Barat dan BantenBank Nilai Inti Sari PenyimpananIndonesia EximbankBank Bukopin JakartaBank Internasional IndonesiaBank Danamon IndonesiaPT Bank Pan Indonesia TbkStandard Chartered BankBank Tabungan NegaraLain-lain
Deposito berjangka
6.578.000
400.000320.000300.000260.000250.000150.000100.000
----
445.000668.352
41.035.299
390.000-
300.000----
300.000240.000150.000140.000370.665502.702
RupiahBank Indonesia - FASBI
Call moneyBank Mega
Bank Mizuho IndonesiaPT BPD Jawa Barat dan BantenBank Nilai Inti Sari Penyimpanan
Indonesia EximbankBank Bukopin Jakarta
Bank Internasional IndonesiaBank Danamon Indonesia
PT Bank Pan Indonesia TbkStandard Chartered Bank
Bank Tabungan NegaraOthers
Time deposit
Total Rupiah 9.471.352 43.428.666 Total Rupiah
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
87
6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANKINDONESIA (lanjutan)
6. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS ANDBANK INDONESIA (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Mata uang asingBank Indonesia - FASBICall money
Bank Of Tokyo SingaporeBank Of Tokyo JakartaStandard CharteredHSH Nordbank AG, SingapuraBank Of Nova ScotiaSkandinaviska Ens BankWells Fargo Bank LondonHSH Nordbank AGBank Panin JakartaDZ Bank LondonSvenska HandelsbankeCommerzbank A.G.Commerzbank A.G. SNGO.C.B.C.Bank Permata JakartaHSBC Global Market LDNBank Of NY MellonPT Bank Mizuho IndonesiaNova Scotia SNGIng Bank N.V.Stanchart SngNational Bank Of CanadaUOB HongkongHong Kong and Shanghai
Banking Corp., JakartaPT Bank DBS Indonesia, JakartaThe Bank of Tokyo,
Mitsubishi UFJ, Ltd -Jakarta
Deutsche Bank AG, FrankfurtPT Bank Bukopin TbkPT Bank UOB IndonesiaDeutsche Genossenschaft
Bank, LondonLain-lain
Deposito berjangkaHSH Nordbank AGStandard Chartered, New YorkOversea Chinese Banking Corpn.
LTDSkandinaviska Enskilda BankenLain-lain
5.742.000
2.105.400765.600753.535650.760382.800376.101334.950239.250229.680191.400191.400191.400143.550143.550143.550138.163105.27095.70095.70095.70095.70049.76447.850
--
----
--
--
---
-
---
272.025-------------
208.553-----
906.75045.338
1.088.100826.775226.688290.160
345.585136.012
181.350132.386
136.01390.675
1.014.401
Foreign currenciesBank Indonesia - FASBI
Call moneyBank Of Tokyo Singapore
Bank Of Tokyo JakartaStandard Chartered
HSH Nordbank AG, SingapuraBank Of Nova Scotia
Skandinaviska Ens BankWells Fargo Bank London
HSH Nordbank AGBank Panin Jakarta
DZ Bank LondonSvenska Handelsbanke
Commerzbank A.G.Commerzbank A.G. SNG
O.C.B.C.Bank Permata Jakarta
HSBC Global Market LDNBank Of NY Mellon
PT Bank Mizuho IndonesiaNova Scotia SNG
Ing Bank N.V.Stanchart Sng
National Bank Of CanadaUOB Hongkong
Hong Kong and ShanghaiBanking Corp., Jakarta
PT Bank DBS Indonesia, JakartaThe Bank of Tokyo,Mitsubishi UFJ, Ltd -
JakartaDeutsche Bank AG, Frankfurt
PT Bank Bukopin TbkPT Bank UOB Indonesia
Deutsche GenossenschaftBank, London
OthersTime deposits
HSH Nordbank AGStandard Chartered, New York
Oversea Chinese Banking Corpn.LTD
Skandinaviska Enskilda BankenOthers
Total mata uang asing 13.308.773 5.900.811 Total foreign currencies
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
22.780.125
(2.800)
49.329.477
(1.449)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 22.777.325 49.328.028 Net
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
88
6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANKINDONESIA (lanjutan)
6. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS ANDBANK INDONESIA (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Perincian penempatan pada bank lain danBank Indonesia adalah sebagai berikut:
Placements with other banks and BankIndonesia are as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011December 31, 2011
Rupiah
Mata uang asingDolar Amerika SerikatEuroPound Sterling InggrisDolar Singapura
9.471.352
12.421.777708.777178.219
-
43.428.666
5.216.352381.901271.131
31.427
Rupiah
Foreign currenciesUnited States Dollar
EuroGreat Britain Pound Sterling
Singapore Dollar
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
22.780.125
(2.800)
49.329.477
(1.449)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 22.777.325 49.328.028 Net
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pihak BerelasiRupiah
Bank lain - Pasar Uang Antar BankDeposito berjangka
225.000-
-309.152
Related PartiesRupiah
Other banks - Interbank Call MoneyTime deposits
Total Rupiah 225.000 309.152 Total Rupiah
Mata uang asingDeposito berjangka - 54.406
Foreign currenciesTime deposits
Total pihak berelasi 225.000 363.558 Total related party
Pihak ketigaRupiah
Bank Indonesia – FASBIBank lain - Pasar Uang Antar BankDeposito berjangka
6.578.0002.000.000
668.352
41.035.2991.890.665
193.550
Third PartiesRupiah
Bank Indonesia - FASBIOther banks - Interbank Call Money
Time deposits
Total Rupiah 9.246.352 43.119.514 Total Rupiah
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
89
6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANKINDONESIA (lanjutan)
6. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS ANDBANK INDONESIA (continued)
b. Berdasarkan hubungan (lanjutan) b. By relationship (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Mata uang asingBank Indonesia – FASBIBank lain - Pasar Uang Antar BankDeposito berjangka
5.742.0007.566.773
-
-4.345.9861.500.419
Foreign currenciesBank Indonesia – FASBI
Other banks - Interbank Call MoneyTime deposits
Total mata uang asing 13.308.773 5.846.405 Total foreign currencies
Total pihak ketiga 22.555.125 48.965.919 Total third party
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
22.780.125
(2.800)
49.329.477
(1.449)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 22.777.325 49.328.028 Net
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectibility
Bank melakukan penilaian atas penurunannilai penempatan pada bank lain dan BankIndonesia secara individual dengan adanyabukti obyektif penurunan nilai, kecuali untukpenempatan pada bank lain dan BankIndonesia berdasarkan prinsip syariah dimanapenilaian dilakukan menggunakan panduankolektibilitas Bank Indonesia.
The Bank assessed impairment on placementswith other banks and Bank Indonesiaindividually based on whether an objectiveevidence of impairment exists, except forplacements with other banks and BankIndonesia under sharia principles wherebyassessment is made using Bank Indonesia’sguidelines on collectibility.
Seluruh penempatan pada bank lain dan BankIndonesia pada tanggal-tanggal 30 September2012 dan 31 Desember 2011 diklasifikasikansebagai lancar.
All placements with other banks and BankIndonesia as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011 were classified as current.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilaiadalah sebagai berikut:
The movements in the allowance forimpairment losses are as follows:
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Saldo awal 1.449 1.310 Beginning balancePenyisihan (pembalikan cadangan) Provision (reversal of allowance)
kerugian selama for impairment lossesperiode berjalan/tahun 1.351 139 during the period/year
Saldo akhir 2.800 1.449 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlahcadangan kerugian penurunan nilai yangdibentuk tersebut telah memadai.
Management believes that the allowance forimpairment losses is adequate.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
90
6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANKINDONESIA (lanjutan)
6. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS ANDBANK INDONESIA (continued)
e. Penempatan pada bank lain yangdigunakan sebagai jaminan
e. Placements with other banks pledged ascollateral
Tidak terdapat penempatan pada bank lainyang digunakan sebagai jaminan padatanggal-tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011.
There were no placements with other bankspledged as collateral as of September 30,2012 and December 31, 2011.
f. Tingkat suku bunga per tahun f. Annual interest rates
Dolar Pound SterlingAmerika Serikat/ Inggris/
United States Great BritainRupiah Dollar Euro Pound Sterling
% % % %
30 September 2012 4,00 - 5,25 0,03 - 4,49 - 0,20 - 0,95 September 30, 201231 Desember 2011 3,80 - 8,75 0,03 - 2,75 0,15 - 1,30 0,30 - 1,10 December 31, 2011
Informasi mengenai klasifikasi aset keuanganyang mengalami penurunan nilai dan tidakmengalami penurunan nilai diungkapkan padaCatatan 41.
Information with respect to classification ofimpaired and not impaired financial assets isdisclosed in Note 41.
7. SURAT-SURAT BERHARGA 7. MARKETABLE SECURITIES
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan padaCatatan 42.
Information with respect to maturities is disclosedin Note 42.
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
NilaiNominal/Nominal
value
Nilaitercatat/Carrying
value
NilaiNominal/Nominal
value
Nilaitercatat/Carrying
value
Nilai wajar melalui Fair value through profitlaporan laba rugi or loss
RupiahReksadanaObligasiEfek utang lainnya
1.191.334214.00027.013
1.194.619223.032
27.012
1.183.987117.000188.556
1.199.344120.134146.386
RupiahMutual funds
BondsOther debt securites
Total Rupiah 1.432.347 1.444.663 1.489.543 1.465.864 Total Rupiah
Mata uang asingCredit-Linked NotesReksadanaObligasi
-11.3059.570
-11.305
9.493
136.01311.950
-
135.03011.950
-
RupiahCredit-Linked Notes
Mutual fundsBonds
Total mata uang asing 20.875 20.798 147.963 146.980 Total foreign currencies
Total nilai wajarmelalui laporanlaba rugi 1.453.222 1.465.461 1.637.506 1.612.844
Fair value throughprofit or loss
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
RupiahReksadanaObligasiEfek utang lainnya
5.025.0001.072.134
-
5.182.1961.070.738
-
800.0001.375.000
75.000
808.4941.467.212
76.618
RupiahMutual funds
BondsOther debt securites
Total Rupiah 6.097.134 6.252.934 2.250.000 2.352.324 Total Rupiah
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
91
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
NilaiNominal/Nominal
value
Nilaitercatat/Carrying
value
NilaiNominal/Nominal
value
Nilaitercatat/Carrying
value
Mata uang asingObligasiReksadanaEfek hutang lainnya
551.489287.100486.678
691.876291.537399.730
871.284-
461.821
917.823-
351.000
Foreign currenciesBonds
Mutual fundsOther debt securites
Total mata uang asing 1.325.267 1.383.143 1.333.105 1.268.823 Total foreign currencies
Total tersedia untuk dijual 7.422.401 7.636.077 3.583.105 3.621.147 Total available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
Rupiah RupiahSertifikat Bank Indonesia,
setelah dikurangidiskonto yang belum Certificates of Bank Indonesia,diamortisasi sebesar net of unamortizedRp826 pada tanggal discount of Rp82630 September201 2 dan as of September 30, 2012Rp5.481 pada tanggal and Rp5,481 as of31 Desember 2011 558.798 557.618 1.887.000 1.881.519 December 31, 2011
Obligasi,setelah dikurangi premi yang belum Bonds,diamortisasi sebesar Rp52.324 net of unamortized premiumpada tanggal 30 September 2012 Rp52,324 as of September 30, 2012dan Rp1.044 pada tanggal and Rp1,044 as of31 Desember 2011 296.000 297.570 521.000 522.044 December 31, 2011
Total Rupiah 854.798 855.188 2.408.000 2.403.563 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currenciesObligasi 33.373 32.633 31.738 30.739 Bonds
Total dimilikihingga jatuh tempo 888.171 887.821 2.439.738 2.434.302 Total held-to-maturity
Total surat berharga 9.763.794 9.989.359 7.660.349 7.668.293 Total marketable securities
Cadangan kerugian Allowance for impairmentpenurunan nilai (5.106) (40.525) losses
Surat-surat berharga - neto 9.984.253 7.627.768 Marketable securities - net
Perincian surat-surat berharga berdasarkanmata uang adalah sebagai berikut:
Marketable securities based on currencies areas follow:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Rupiah
Mata uang asingDolar Amerika SerikatYen JepangDolar Singapura
8.552.785
1.193.503110.913132.158
6.221.751
1.408.19022.39615.956
Rupiah
Foreign currenciesUnited States Dollar
Japanese YenSingapore Dollar
Total mata uang asing 1.436.574 1.446.542 Total foreign currencies
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
9.989.359
(5.106)
7.668.293
(40.525)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 9.984.253 7.627.768 Net
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
92
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Harga pasar surat-surat berharga dalamkelompok tersedia untuk dijual berkisar antara100,15% - 117,97% dan berkisar antara98,23% - 118,57% masing-masing dari nilainominal pada tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011. BNI mengakui adanyakeuntungan atau kerugian yang belumdirealisasi atas peningkatan atau penurunannilai pasar surat-surat berharga dalamkelompok tersedia untuk dijual (sesudah pajaktangguhan) sebesar Rp41.192 (rugi), danRp36.085 (laba) masing-masing untuksembilan bulan yang berakhir pada tanggal30 September 2012 dan tahun yang berakhirpada tanggal 31 Desember 2011.
The market values of the available-for-salesecurities as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011, ranged between100.15% - 117.97% and between 98.23% -118.57% of the nominal amounts, respectively.BNI recognized the unrealized gains or lossesfrom increase or decrease in the market valueof marketable securities categorized asavailable-for-sale (net of deferred taxes) in theamount of Rp41,192 (loss) and Rp36,085(gain) for the nine-month ended September30, 2012 and year ended December 31, 2011,respectively.
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
Informasi mengenai investasi surat berhargadengan pihak - pihak berelasi diungkapkanpada Catatan 37.
Information with respect to investment inmarketable securities with related parties isdisclosed in Note 37.
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pihak BerelasiPihak Ketiga
617.9679.371.392
1.012.1136.656.180
Related PartiesThird Parties
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
9.989.359
(5.106)
7.668.293
(40.525)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 9.984.253 7.627.768 Net
c. Berdasarkan penerbit c. By issuer
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
KorporasiBankPemerintah Republik Indonesia
dan Bank IndonesiaPemerintah dan bank sentral
negara lain
7.858.8841.278.787
851.688
-
4.760.9091.025.865
1.881.519
-
CorporatesBanks
Republic of Indonesia and BankIndonesia
Governments and central banksof other countries
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
9.989.359
(5.106)
7.668.293
(40.525)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 9.984.253 7.627.768 Net
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
93
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan peringkat d. By rating
30 September 2012/September 30, 2012
Pemeringkat/Agencies
Peringkat/Rating
Nilai tercatat/Carrying Value
Nilai wajar melaluilaporan laba rugi Fair value through profit or loss
RupiahReksadanaObligasiEfek utang lainnya
-Beragam/VariousBeragam/Various
-Beragam/VariousBeragam/Various
1.194.619223.032
27.012
RupiahMutual Funds
Other bondsOther debt securities
Total Rupiah 1.444.664 Total Rupiah
Mata uang asingReksadanaObligasi
--
--
11.3059.493
Foreign currenciesMutual funds
Bonds
Total mata uang asing 20.798 Total foreign currencies
Total nilai wajar melaluilaporan laba rugi 1.465.462
Total fair value throughprofit and loss
Tersedia untuk dijual Available-for-saleRupiahReksadanaObligasi
BTPN II 2010Bank SulutBank Jabar VII/2011BEXI IAMedcoOCBC NISPPT Astra Sedaya FinanceIndosatPupuk KaltimTelkomNISPBank Panin II/IIILainnya
-
PefindoPefindoPefindoPefindoPefindoPefindoPefindoPefindoPefindoPefindoPefindoPefindo
Beragam /various
-
AA-A-
Aa3idAAAidAA-idAA-idAA-
idAA+idAA
idAAAidAA-idAA-
Beragam /various
5.182.196
153.05149.039
103.44052.349
143.24157.10750.53651.03453.899
155.46662.79484.01154.771
RupiahMutual funds
BondsBTPN II 2010
Bank SulutBank Jabar VII/2011
BEXI IAMedco
OCBC NISPPT Astra Sedaya Finance
IndosatPupuk Kaltim
TelkomNISP
Bank Panin II/IIIOthers
Total Rupiah 6.252.934 Total Rupiah
Mata uang asingObligasi
Japanese BondBangkok bankSGSStandard Chartered BK HKHutchison, HkgPertaminaUOB 07/2013OCBC 11/2019Dah Sing BankLainnya
Reksadana
Moody's/S&PMoody's
Moody's/S&PS&P/MOODYS
Moody's/S&PFITCH
S&PS&P
Moody's/S&PBeragam/VariousBeragam/Various
BBB+/A2A3
AAAA+/A1A-/A3BBB-
A-A
BBBu/Baa1Beragam/VariousBeragam/Various
98.56252.031
161.89120.87636.70631.19129.35839.90010.281
211.081291.537
Foreign currenciesBonds
Japanese BondBangkok bank
SGSStandard Chartered BK HK
Hutchison, HkgPertamina
UOB 07/2013OCBC 11/2019Dah Sing Bank
OthersMutual funds
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
94
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan peringkat (lanjutan) d. By rating (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
Pemeringkat/Agencies
Peringkat/Rating
Nilai tercatat/Carrying Value
Tersedia untuk dijual (lanjutan) Available-for-sale (continued)Mata uang asingEfek hutang lainnya
Export- Import BK KoreaLainnya
S&P, Moody'sBeragam/Various
A/A1/A+Beragam/Various
35.641364.088
Foreign currenciesOther debt securities
Export-Import BK KoreaOthers
Total mata uang asing 1.383.143 Total foreign currencies
Total tersedia untuk dijual 7.636.077 Total available-for-sale securities
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
RupiahSertifikat Bank IndonesiaObligasi
-Beragam/Various
-Beragam/Various
557.618297.570
RupiahCertificate of Bank Indonesia
Bonds
Total Rupiah 855.188 Total Rupiah
Mata uang asingObligasi Beragam /Various Beragam/Various 32.633
Foreign currenciesBonds
Total dimiliki hingga jatuh tempo 887.820 Total held-to-maturity securities
Total surat-surat berharga 9.989.359 Total marketable securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (5.106) Allowance for impairment losses
Surat berharga - neto 9.984.253 Marketable securities - net
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai Tercatat/Agencies Rating Carrying Value
Nilai wajar melalui Fair value through profit or losslaporan laba rugi
Rupiah RupiahReksadana - - 1.199.344 Mutual fundsObligasi Beragam/ Various Beragam/ Various 120.134 BondsEfek utang lainnya Beragam/ Various Beragam/ Various 146.386 Other debt securities
Total Rupiah 1.465.864 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currenciesCredit-Linked Notes Credit-Linked Notes
Credit Suisse London, Credit Suisse Londonjatuh tempo 20 Juni 2013 S&P, Moody's A+/ Aa1 44.186 maturing on June 20, 2013
Standard Bank, New York Standard Bank, New Yorkjatuh tempo 20 Maret 2012 Moody's Baa2 45.490 maturing on March 20, 2012
Credit Suisse London, Credit Suisse Londonjatuh tempo 20 Maret 2012 S&P A+ 45.354 maturing on March 20, 2012
Reksadana - - 11.950 Mutual Funds
Total mata uang asing 146.980 Total foreign currencies
Total nilai wajar melalui Total fair value throughlaporan laba rugi 1.612.844 profit or loss
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
95
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan peringkat (lanjutan) d. By rating (continued)
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai Tercatat/Agencies Rating Carrying Value
Tersedia untuk dijual Available-for-saleRupiah RupiahReksadana - - 808.494 Mutual FundsObligasi Bonds
PT Telekomunikasi Indonesia PT Telekomunikasi Indonesia(Persero) Tbk (Persero) TbkBonds II Seri A Tahun 2010 Pefindo AAA 155.605 Bonds II Series A Year 2010
Bank Jabar Banten Tbk Bank Jabar Banten TbkBonds VII Seri A Tahun 2011 Pefindo AA- 103.405 Bonds VII Series A Year 2011
Bank Tabungan Pensiunan Bank Tabungan PensiunanNasional Bonds II Seri A Nasional Bonds II Series ATahun 2010 Pefindo AA- 98.863 Year 2010
BW Plantation Tbk BW Plantation TbkBond I Tahun 2010 Pefindo A 75.190 Bond I Year 2010
Bank OCBC NISP Tbk Bank OCBC NISP TbkSubordinated Bond II Year 2008 Pefindo AA- 62.670 Subordinated Bond II Year 2008
Bank OCBC NISP Tbk Bank OCBC NISP TbkOCBC NISP-III 2010 Pefindo AA- 57.077 OCBC NISP-III 2010
Bank Panin Tbk Bank Panin TbkSubordinated Bond III Year 2010 Pefindo AA- 55.302 Subordinated Bond III Year 2010
Pupuk Kalimantan Timur Pupuk Kalimantan TimurBond II Tahun 2009 Pefindo AA 54.404 Bond II Year 2009
Bank Syariah Mandiri Bank Syariah MandiriMTN SubNotes BSM 2011 - - 53.914 MTN SubNotes BSM 2011
Indosat Tbk Indosat TbkBonds VI Seri A Tahun 2008 Pefindo AA+ 52.121 Bonds VI Series A Year 2008
Medco Energi Internasional Tbk Medco Energi Internasional TbkBond II Seri A Tahun 2009 Pefindo AA- 51.566 Bond II Series A Year 2009
Astra Sedaya Finance Astra Sedaya FinanceBond XII Seri B Tahun 2011 Pefindo AA+ 51.211 Bond XII Series B Year 2011
Perum Pegadaian Perum PegadaianBond XIII Seri A2 Tahun 2009 Pefindo AA+ 49.541 Bond XIII Series A2 Year 2009
Bank Sulut Bank SulutBond IV Tahun 2010 Pefindo A- 49.401 Bond IV Year 2010
Medco Energi Internasional Tbk Medco Energi Internasional TbkBond II Seri B Tahun 2009 Pefindo AA- 40.510 Bond II Series B Year 2009
Bank Panin Tbk Bank Panin TbkSubordinated Bond II Year 2008 Pefindo AA- 34.941 Subordinated Bond II Year 2008
Mitra Adiperkasa Tbk Mitra Adiperkasa TbkBond I Seri A Tahun 2009 Pefindo A+ 31.460 Bond I Series A Year 2009
Ciliandra Perkasa Ciliandra PerkasaBond II Tahun 2007 Pefindo A+ 31.191 Bond II Year 2007
Indofood Sukses Makmur Tbk Indofood Sukses Makmur TbkBond IV Tahun 2007 Pefindo AA+ 30.394 Bond IV Year 2007
Astra Sedaya Finance Astra Sedaya FinanceBond XI Seri B Tahun 2011 Pefindo AA+ 30.166 Bond XI Series B Year 2011
Bank Panin Tbk Bank Panin TbkBond II Seri B Tahun 2007 Pefindo AA 28.507 Bond II Series B Year 2007
Adhi Karya (Persero) Tbk Adhi Karya (Persero) TbkBond IV Tahun 2007 Pefindo A- 27.470 Bond IV Year 2007
Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan EksporIndonesia/Indonesia Eximbank Indonesia/Indonesia EximbankBond I Seri C Tahun 2010 Pefindo AAA 26.829 Bond I Series C Year 2010
Jasa Marga (Persero) Jasa Marga (Persero)Bond XIV Seri JM-10 Bond XIV Series JM-10Tahun 2010 Pefindo AA 26.005 Year 2010
Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan EksporIndonesia/Indonesia Eximbank Indonesia/Indonesia EximbankBond I Seri B Tahun 2010 Pefindo AAA 25.843 Bond I Series B Year 2010
Danareksa (Persero) Danareksa (Persero)Bond V Seri A Tahun 2010 Pefindo A 25.382 Bond V Series A Year 2010
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
96
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan peringkat (lanjutan) d. By rating (continued)
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai Tercatat/Agencies Rating Carrying Value
Tersedia untuk dijual Available-for-sale (continued)(lanjutan)Rupiah Rupiah
XL Axiata Tbk XL Axiata Tbk(d/h Excelcomindo (d/h ExcelcomindoPratama Tbk) Pratama Tbk)Bond II Tahun 2007 Pefindo AA+ 25.309 Bond II Year 2007
Lainnya Beragam/Various Beragam/Various 112.935 OthersEfek hutang lainnya Beragam/Various Beragam/Various 76.618 Other debt securities
Total Rupiah 2.352.324 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currenciesObligasi Bonds
Hutchison S&P, Moody's BB/ Ba1 89.484 HutchisonUOBSP - 07/2013 S&P A- 46.795 UOB SP - 07/2013Indosat Palapa CO BVAmsterdam Fitch BBB- 60.260 Indosat Palapa CO BV AmsterdamIndosat Palapa CO -
Jul 2020 Total S&P BB 39.806 Indosat Palapa CO - Jul 2020 TotalOCBC - 11/2019 S&P A 37.125 OCBC - 11/2019Bank Of China S&P, Moody's A/ A1 47.922 Bank Of ChinaStandard Chartered Bank S&P, Moody's A+/ A1 47.232 Standard Chartered BankDBS Bank, Singapura S&P A+ 45.755 DBS Bank, SingaporeBangkok Bank, Bangkok S&P, Moody's BBB/ Baa1 45.030 Bangkok Bank, BangkokIndosat Tbk S&P, Moody's BB/ Ba1 45.356 Indosat TbkMedco Energi
Internasional Tbk. Pefindo AA- 80.958 Medco Energi Internasional TbkWoori Bank S&P, Moody's BBB+/ A2 37.159 Woori BankShinsei Finance S&P, Moody's B/ B3 46.186 Shinsei FinanceBangkok Bank Plc, Bangkok S&P, Moody's BBB/ Baa1 31.420 Bangkok Bank Plc, BangkokMajapahit Holding BV - AA- 29.795 Majapahit Holding BVDahsing Bank Ltd S&P, Moody's BBB+u/ Baa1 28.020 Dahsing Bank LtdBank of East Asia, Hong Kong S&P, Moody's A-/ A3 27.673 Bank of East Asia, Hong KongExim Bank of Korea S&P, Moody's A/ A1 22.249 Exim Bank of KoreaIndosat Palapa S&P, Moody's BB 19.995 Indosat PalapaLainnnya Beragam/ Various Beragam/ Various 89.603 Others
Efek utang lainnya Other debt securitiesGoldman Sachs S&P A 41.392 Goldman SachsBear Stearns - JPM S&P A+ 40.801 Bear Stearns - JPMMorgan Stanley S&P A 37.255 Morgan StanleyHuntington Capital II S&P BB+ 34.373 Huntington Capital IIM & T Bank S&P BBB- 34.018 M & T BankWachovia Bank S&P A- 33.449 Wachovia BankBank Boston Capital S&P BB+ 32.732 Bank Boston CapitalJP Morgan Chase S&P BBB+ 31.087 JP Morgan ChaseMerrill Lynch S&P A- 30.660 Merrill LynchSuntrust Capital I S&P BB+ 29.400 Suntrust Capital IAmresco Moody's Aaa 4.810 AmrescoALFA DIV PYMT, Moscow Moody's Ba1 541 ALFA DIV PYMT, MoscowBank TuranAlem Moody's Ca 482 Bank TuranAlem
Total mata uang asing 1.268.823 Total foreign currencies
Total tersedia untuk dijual 3.621.147 Total available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
Rupiah RupiahSertifikat Bank Indonesia - - 1.881.519 Certificates of Bank IndonesiaObligasi Beragam/Various Beragam/Various 522.044 Bonds
Total Rupiah 2.403.563 Total Rupiah
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
97
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan peringkat (lanjutan) d. By rating (continued)
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai Tercatat/Agencies Rating Carrying Value
Mata uang asing Foreign currenciesObligasi Beragam/Various Beragam/Various 30.739 Bonds
Total dimiliki hingga jatuh tempo 2.434.302 Total held-to-maturity
Total surat-surat berharga 7.668.293 Total marketable securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (40.525) Allowance for impairment losses
Surat berharga - neto 7.627.768 Marketable securities - Net
Credit Linked Notes (CLN) merupakan suratutang yang pembayaran kupon dan pelunasanCLN tersebut dikaitkan dengan kejadian ataskegagalan pembayaran liabilitas (credit defaultevent) oleh Negara Republik Indonesia(reference entity). Bank akan menerimaseluruh bunga dan pelunasan pokok secarapenuh jika tidak terjadi credit default event.Jika terjadi credit default event terhadapreference entity, penerbit akan segeramelunasi CLN tersebut dengan obligasi yangditerbitkan oleh reference entity atau kasdengan nilai tertentu. Credit default event yangdapat terjadi terhadap reference entity antaralain (i) kegagalan pembayaran liabilitas yangjatuh tempo, (ii) repudiation/moratorium, dan(iii) restrukturisasi yang syarat pembayaranliabilitasnya tidak menguntungkan bagi debitur.
The Credit Linked Notes (CLN) representsdebenture coupon payments and theredemption of CLN is associated with thecredit default of the Republic of Indonesia (asthe reference entity). The Bank will receive allinterest and principal repayments in full if thecredit default event occurs. If credit defaultevent occurs to the reference entity, the issuerwill immediately pay the Bank with the issuingreference entity’s obligation or cash in acertain value. The credit default events thatmay occur to the reference entity are (i) failureto pay the maturing obligations, (ii) repudiation/moratorium, and (iii) unfavorable restructuringfor the debtor.
e. Berdasarkan kolektibilitas e. By collectibility
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pokok/Principal
Penyisihan/Allowance
Pokok/Principal
Penyisihan/Allowance
IndividualKolektif:
LancarKurang lancarMacet
1.874.985
8.113.798-
576
3.556
974-
576
202.265
7.446.02820.000
-
33.130
4.3953.000
-
IndividialCollective:
CurrentSubstandard
Loss
Total 9.989.359 5.106 7.668.293 40.525 Total
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
98
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilaiadalah sebagai berikut:
The movements in the allowance forimpairment losses are as follows:
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Saldo awal 40.525 47.918 Beginning balancePembalikan penyisihan kerugian Reversal of allowance during
selama periode/tahun berjalan (24.530) (7.353) the current period/yearPenyesuaian karena penjabaran Foreign exchange translation
mata uang asing (10.889) (40) adjustment
Saldo akhir 5.106 40.525 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlahcadangan kerugian penurunan nilai yangdibentuk tersebut telah memadai.
Management believes that the allowance forimpairment losses is adequate.
g. Tingkat suku bunga per tahun g. Annual interest rates
DolarAmerika Serikat/ Yen Jepang/
Rupiah United States Dollar Japanese Yen% % %
Suku Bunga Kontrak: Contractual Rate:30 September 2012 4,95 - 14,25 0,25 - 7,75 1,58 September 30, 201231 Desember 2011 5,25 - 17,00 0,25 - 10,75 1,58 December 31, 2011
Suku Bunga Efektif: Effective Interest Rate:30 September 2012 0,05 - 0,12 0,25 - 11,60 1,58 September 30, 201231 Desember 2011 4,47 - 12,05 0,52 - 6,97 1,58 December 31, 2011
Informasi mengenai klasifikasi aset keuanganyang mengalami penurunan nilai dan tidakmengalami penurunan nilai diungkapkan padaCatatan 41.
Information with respect to classification ofimpaired and not impaired financial assets isdisclosed in Note 41.
8. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 8. BILLS AND OTHER RECEIVABLES
Informasi mengenai jatuh tempo wesel ekspor dantagihan lainnya diungkapkan pada Catatan 42.
Information with respect to maturities of bills andother receivables is disclosed in Note 42.
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahSurat Keterangan Berdokumen
Dalam Negeri (SKBDN)Wesel EksporLain-lain
52.502151.478
-
114.7065.747
45.887
RupiahDomestic Documentary
Letters of CreditLC Export
Others
Total Rupiah 203.980 166.340 Total Rupiah
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
99
8. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA(lanjutan)
8. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Mata uang asingWesel EksporSurat Keterangan Berdokumen
Dalam Negeri (SKBDN)Lain-lain
2.763.994
--
1.034.318
139.982531.525
Foreign currenciesLC Export
Domestic DocumentaryLetters of Credit
Others
Total mata uang asing 2.763.994 1.705.825 Total foreign currency
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
2.967.974
(70)
1.872.165
(19.021)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 2.967.904 1.853.144 Net
Perincian wesel ekspor dan tagihan lainnyaberdasarkan mata uang adalah sebagaiberikut:
Bills and other receivables based oncurrencies are as follows:
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Jumlah nosional Jumlah nosionalMata uang asing/ Mata uang asing/Notional amount Notional amount
Foreign currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/(Dalam ribuan/ Equivalent (Dalam ribuan/ EquivalentIn thousands) Rupiah In thousands) Rupiah
Rupiah
Mata uang asingDolar Amerika SerikatUnited Arab EmiratedYen JepangReal Arab SaudiEuroDolar AustraliaDolar Hong KongDolar Singapura
286.5134.500
46.4021.440
5527
--
203.980
2.741.92511.725
5.7233.674
677270
--
186.501-
33.539275533
-3.238
18
166.340
1.691.098-
3.918664
6.239-
3.779127
Rupiah
Foreign currenciesUnited States Dollar
United Arab EmiratedJapanese Yen
Saudi Arabian RiyalEuro
Australian DollarHong Kong DollarSingapore Dollar
Total mata uang asing 2.763.994 1.705.825 Total foreign currencies
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
2.967.974
(70)
1.872.165
(19.021)
TotalAllowance for
Impairment losses
Neto 2.967.904 1.853.144 Net
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
100
8. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA(lanjutan)
8. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31,2011
Pihak BerelasiPihak Ketiga
245.5022.722.472
512.1231.360.042
Related PartiesThird Parties
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
2.967.974
(70)
1.872.165
(19.021)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 2.967.904 1.853.144 Net
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectibility
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31,2011
LancarDalam perhatian khususKurang lancar
2.967.974--
1.866.3035.210
652
CurrentSpecial mention
Substandard
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
2.967.974
(70)
1.872.165
(19.021)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 2.967.904 1.853.144 Net
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilaiadalah sebagai berikut:
The movements in the allowance forimpairment losses are as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31,2011
Saldo awalPenyisihan (pembalikan) selama
periode/tahun berjalanPenyesuaian karena penjabaran
mata uang asing
19.422
6.423
(25.775)
19.422
13.923
(14.324)
Beginning balanceProvision (reversal) during the
period/yearForeign exchange translation
adjustment
Saldo akhir 70 19.021 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlahcadangan kerugian penurunan nilai yangdibentuk tersebut telah memadai.
Management believes that the aboveallowance for impairment losses is adequate.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
101
8. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA(lanjutan)
8. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)
e. Tingkat suku bunga per tahun e. Annual interest rates
DolarAmerika Serikat/
United States Dolar Singapura/Rupiah Dollar Euro Singapore Dollar
% % % %
30 September 2012 7,45 - 8,45 1,35 - 6,30 2,75 - 5,00 2,00 - 3,50 September 30, 201231 Desember 2011 8,29 - 12,00 1,03 - 5,83 3,80 - 4,55 2,00 - 3,50 December 31, 2011
Informasi mengenai klasifikasi aset keuanganyang mengalami penurunan nilai dan tidakmengalami penurunan nilai diungkapkan padaCatatan 41.
Information with respect to classification ofimpaired and not impaired financial assets isdisclosed in Note 41.
9. TAGIHAN AKSEPTASI 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE
Informasi mengenai jatuh tempo tagihan akseptasidiungkapkan pada Catatan 42.
Information with respect to maturities ofacceptances receivable is disclosed in Note 42.
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahDebitur non-bankBank
386.78119.047
460.0501.151
RupiahNon-bank debtors
Banks
Total Rupiah 405.828 461.201 Total Rupiah
Mata uang asingDebitur non-bankBank
9.757.993231.538
5.825.2721.619.512
Foreign currenciesNon-bank debtors
Banks
Total mata uang asing 9.989.531 7.444.784 Total foreign currencies
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
10.395.359
(72.045)
7.905.985
(83.676)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 10.323.314 7.822.309 Net
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
102
9. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE (continued)
a. Berdasarkan mata uang (lanjutan) a. By currency (continued)
Perincian tagihan akseptasi berdasarkan matauang adalah sebagai berikut:
Acceptances receivable based currencies areas follows:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahMata uang asing
Dolar Amerika SerikatEuroYen JepangPound Sterling InggrisDolar Singapura
405.828
9.611.532247.936113.61116.452
-
461.201
7.326.03692.78925.753
206-
RupiahForeign currencies
United States DollarEuro
Japanese YenGreat Britain Pound Sterling
Singapore Dollar
TotalPenyisihan kerugian
penurunan nilai
10.395.359
(72.045)
7.905.985
(83.676)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 10.323.314 7.822.309 Net
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pihak BerelasiRupiah
Debitur non-bankBank
119.294-
142.440873
Related PartiesRupiah
Non-bank debtorsBanks
Total Rupiah 119.294 143.313 Total Rupiah
Mata uang asingDebitur non-bankBank
1.649.562-
1.787.51118.182
Foreign currenciesNon-bank debtors
Banks
Total mata uang asing 1.649.562 1.805.693 Total foreign currency
Total pihak berelasi 1.768.855 1.949.006 Total related parties
Pihak ketigaRupiah
Debitur non-bankBank
267.48719.047
317.610278
Third PartiesRupiah
Non-bank debtorsBanks
Total Rupiah 286.534 317.888 Total Rupiah
Mata uang asingDebitur non-bankBank
8.108.431231.538
4.037.7611.601.330
Foreign currenciesNon-bank debtors
Banks
Total mata uang asing 8.339.969 5.639.091 Total foreign currencies
Total pihak ketiga 8.626.504 5.956.979 Total third parties
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
10.395.359
(72.045)
7.905.985
(83.676)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 10.323.314 7.822.309 Net
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
103
9. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE (continued)
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectibility
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31,2011
LancarDalam perhatian khususKurang lancar
10.368.23827.121
-
7.794.333110.152
1.500
CurrentSpecial mention
Substandard
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
10.395.359
(72.045)
7.905.985
(83.676)
Total
Allowance for impairment losses
Neto 10.323.314 7.822.309 Net
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilaiadalah sebagai berikut:
The movements in the allowance forimpairment losses are as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Saldo awalPembentukan (pembalikan)
cadangan kerugian selamaperiode/tahun berjalan
Penyesuaian karena penjabaranmata uang asing
83.676
33.454
(45.085)
52.613
12.775
18.288
Beginning balance
Provision (reversal) of allowanceduring the period/year
Foreign exchange translationadjustment
Saldo akhir 72.045 83.676 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlahcadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuktersebut telah memadai.
Management believes that the aboveallowance for impairment losses is adequate.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuanganyang mengalami penurunan nilai dan tidakmengalami penurunan nilai diungkapkan padaCatatan 41.
Information with respect to classification ofimpaired and not impaired financial assets isdisclosed in Note 41.
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 10. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE
Dalam melakukan usaha bisnis, BNI melakukantransaksi instrumen keuangan derivatif sepertikontrak berjangka mata uang asing, swap matauang asing, swap atas suku bunga dan transaksispot untuk keperluan pembiayaan, perdagangandan lindung nilai.
In the normal course of business, BNI enters intotransactions involving derivative financialinstruments such as foreign currency forwardcontracts, currency swaps, interest rate swaps andspot transactions for financing, trading and hedgingpurposes.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
104
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF(lanjutan)
10. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE(continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September 2012/September 30, 2012
Instrumen
Jumlah nosionalMata uang asing(Jumlah penuh)/
Foreign CurrencyNotional amount
(Full amount)
Nilai wajar/Fair values
Instruments
Tagihanderivatif/
Derivativesreceivable
Liabilitasderivatif/
Derivativespayable
Terkait Nilai TukarKontrak berjangka - beli
USDKontrak berjangka - jual
USDSwap mata uang asing - beli
USDSwap mata uang asing - jual
USDAUD
Spot mata uang asing - beliEURGBPAUDUSD
Spot mata uang asing - jualEURJPYGBPAUDUSD
28.600.000
18.118.785
25.470.874
368.100.000-
4.500.000500.000
3.000.00038.680.647
4.656.095500.000
3.000.00032.380.000
-
2.045
256
323
9.036-
2201
1254
726
653-
(51)
(398)
(733)
(2.970)-
(7)--
(780)
(212)-
(95)(14)
-
Exchange Rate RelatedForward contract - buy
USDForward contract - sell
USDForeign currency swaps - buy
USDForeign currency swaps - sell
USDAUD
Foreign currency spots - buyEURGBPAUDUSD
Foreign currency spots - sellEURJPY
GBPAUDUSD
Terkait Suku BungaSwap mata uang asing
dan suku bungaUSD
Swap atas suku bungaUSD
407.405.314
150.000.000
2.207
-
(364.530)
(117.092)
Interest Rate - RelatedCross currency swaps
and interest rateUSD
Interest rate swapUSD
Total 14.885 (486.882) Total
31 Desember 2011/December 31, 2011
Nilai wajar/Fair valuesJumlah nosionalMata uang asing(Jumlah penuh)/ Tagihan LiabilitasNotional amount derivatif/ derivatif/
Foreign currencies Derivatives DerivativesInstrumen (Full amount) receivable payable Instruments
Terkait Nilai Tukar Exchange Rate - RelatedKontrak berjangka - beli Forward contract - buy
USD 9.134.952 487 (765) USDKontrak berjangka - jual Forward contract - sell
USD 12.070.440 907 (430) USDSwap mata uang asing - jual Foreign currency swaps - sell
USD 25.000.000 3.588 - USDSpot mata uang asing - beli Foreign currency spots - buy
USD 143.000.000 11 (13.630) USDSpot mata uang asing - jual Foreign currency spots - sell
USD 118.000.000 10.671 (11) USD
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
105
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF(lanjutan)
10. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE(continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
31 Desember 2011/December 31, 2011
Nilai wajar/Fair valuesJumlah nosionalMata uang asing(Jumlah penuh)/ Tagihan LiabilitasNotional amount derivatif/ derivatif/
Foreign currencies Derivatives DerivativesInstrumen (Full amount) receivable payable Instruments
Terkait Suku Bunga Interest Rate - RelatedSwap mata uang asing Cross currency and interest
dan suku bunga rate swapsSGD 30.000.000 8.351 - SGDUSD 350.000.000 - (177.114) USDJPY 1.873.000.000 - (38.558) JPY
Swap atas suku bunga Interest rate swapUSD 150.000.000 - (143.749) USD
Total 24.015 (374.257) Total
Seluruh tagihan derivatif pada tanggal-tanggal30 September 2012 dan 31 Desember 2011tidak mengalami penurunan nilai, dandiklasifikasikan sebagai lancar berdasarkankolektibilitas Bank Indonesia.
All derivatives receivable as of September 30,2012 and December 31, 2011 were notimpaired and were all classified as currentbased on Bank Indonesia’s collectibility.
Pada tahun 2009, Bank melakukan transaksiatas interest rate swap (IRS) kuartalan selama5 tahun dengan bank lain, dengan jumlahnosional sebesar USD150.000.000 (nilaipenuh) dengan rentang waktu 5 tahun yangdinilai kembali setiap triwulanan. Transaksiyang mendasari perjanjian ini adalah perjanjianpinjaman dengan total fasilitas sebesarUSD150.000.000 (nilai penuh) pada tanggal18 Mei 2009. Berdasarkan transaksi ini, Bankmembayar bunga mengambang setiap tigabulan sebesar LIBOR 3 bulan ditambah 2,75%per tahun hingga jatuh tempo tanggal 18 Mei2014. Suku bunga LIBOR 3 bulan tersebutditentukan dua (2) hari bisnis London sebelumperiode bunga (Catatan 22). BNI sudahmengakui bagian efektif dari rugi nilai pasarakumulasi atas IRS masing-masing sebesarRp117.076 dan Rp143.749 pada tanggal 30September 2012 dan 31 Desember 2011, yangmerupakan bagian dari ekuitas.
In 2009, the Bank entered into a 5-yearquarterly repricing interest rate swap (IRS) withanother bank with a notional amount ofUSD150,000,000 (full amount). The underlyingagreement of this transaction is a loan facilityagreement amounting to USD150,000,000 (fullamount) dated May 18, 2009. Based on thisloan facility agreement, the Bank pays floatinginterest on a quarterly basis amounting to 3month LIBOR plus 2.75% per annum until itmatures on May 18, 2014. The 3 month LIBORis determined two (2) London business daysbefore the first day of interest period (Note 22).BNI recognized the effective portion onaccumulated fair value loss on this IRSamounting to Rp117,076 and Rp143,749 as ofSeptember 30, 2012 and December 31, 2011respectively, as part of equity.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
106
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF(lanjutan)
10. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE(continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Tujuan dari penerbitan instrumen lindung nilaiini adalah untuk pengelolaan risiko suku bungayang ditujukan sebagai lindung nilai arus kasyang efektif untuk fasilitas kredit dengan banklain, dimana posisi positif interest rate gapdalam mata uang asing Bank berisiko terhadaptren kenaikan tingkat suku bunga yangdiprediksikan pada waktu itu tetap berlangsungdalam rentang waktu 5 (lima) tahun ke depan.Bank memutuskan untuk mengkonversi biayabunga mengambang menjadi biaya bungatetap agar risiko kenaikan biaya bunga netodapat diminimalkan.
The purpose of entering into this hedginginstrument is to manage the interest rateexposure, that is intended as an effective cashflow hedge to its loan facility with another bankwhereby the Bank’s positive foreign currencyinterest rate gap position is exposed to upwardtrends in interest rates in the next 5 (five)years. The Bank decided to convert its floatinginterest rate into a fixed interest rate in order tomitigate the risks of increasing net interestexpense.
Perubahan pada kerugian yang belumterealisasi pada aktivitas lindung nilai Bankpada laporan perubahan ekuitas konsolidasian:
Movements in the unrealized losses on Bankhedging activity in the consolidated statementsof changes in equity:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31,2011
Saldo awalPerubahan nilai wajarDialihkan ke laporan laba rugi
komprehensif konsolidasianuntuk porsi bungayang dibayarkan
(143.749)-
143.749
(165.644)(58.945)
(80.840)
Beginning balanceChanges in fair value
Transferred to theconsolidated statement of
comprehensive incomefor the interest portion paid
Saldo akhir - (143.749) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa tidakdiperlukan cadangan kerugian penurunan nilai.
Management believes that no allowance forimpairment losses is necessary.
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31,2011
Tagihan derivatifPihak BerelasiPihak Ketiga
27414.611
4.25219.763
Derivative receivableRelated Parties
Third Parties
Total 14.885 24.015 Net
Kewajiban derivatifPihak BerelasiPihak Ketiga
(246)(486.636)
-(374.257)
Derivatives payableRelated Parties
Third Parties
Total (486.882) (374.257) Net
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
107
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 11. LOANS
Informasi mengenai pinjaman yang diberikankepada pihak-pihak berelasi diungkapkan padaCatatan 37. Informasi mengenai jatuh tempodiungkapkan pada Catatan 42.
Loans to related parties are disclosed in Note 37.Information with respect to maturities is disclosedin Note 42.
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31,2011
RupiahModal kerjaKonsumenInvestasiSindikasiKaryawanProgram pemerintah
72.162.97340.094.37635.269.46913.895.860
2.146.213595.068
61.519.99630.443.58632.806.10110.390.852
1.565.500524.679
RupiahWorking capital
ConsumerInvestmentSyndicatedEmployee
Government programs
Total Rupiah 164.163.959 137.250.714 Total Rupiah
Mata uang asingModal kerjaInvestasiSindikasiKonsumenProgram pemerintah
12.296.0734.616.9253.377.405
16.5053.669
17.611.7284.342.7894.306.343
15.5276.322
Foreign currenciesWorking capital
InvestmentSyndicatedConsumer
Government programs
Total mata uang asing 20.310.577 26.282.709 Total foreign currencies
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
184.474.536
(7.392.688)
163.533.423
(7.028.915)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 177.081.848 156.504.508 Net
Perincian pinjaman yang diberikanberdasarkan mata uang adalah sebagaiberikut :
Loans based on currencies are as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahMata uang asing
Dolar Amerika SerikatYen JepangDolar HongkongDolar SingapuraPound Sterling InggrisEuro
164.163.959
19.619.212294.909146.536159.93467.00322.983
137.250.714
25.604.249299.910157.797139.485
25.38355.885
RupiahForeign currencies
United States DollarJapanese Yen
Hongkong DollarSingapore Dollar
Great Britain Pound SterlingEuro
TotalPenyisihan kerugian
penurunan nilai
184.474.536
(7.392.688)
163.533.423
(7.028.915)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 177.081.848 156.504.508 Net
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
108
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Pinjaman diberikan yang dijamin denganagunan yang diikat dengan hipotik, haktanggungan atau surat kuasa untuk menjual,giro, tabungan, deposito berjangka danjaminan lain yang diterima (Catatan 18).
Loans were generally collateralized byregistered mortgages, powers of attorney tomortgage or sell, current accounts, savingsaccounts, time deposits and by otherguarantees (Note 18).
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pihak BerelasiRupiah
SindikasiModal kerjaInvestasiKonsumenKaryawan
9.839.09812.883.356
1.651.035445.668
7.513
7.814.2028.933.3382.145.061
176.56925.448
Related PartiesRupiah
SyndicatedWorking capital
InvestmentConsumerEmployee
Total Rupiah 24.826.671 19.094.618 Total Rupiah
Mata uang asingModal kerjaInvestasiSindikasiKonsumen
2.853.5771.669.987
61.490-
9.257.0641.082.169
728.70121
Foreign currenciesWorking capital
InvestmentSyndicatedConsumer
Total mata uang asing 4.585.055 11.067.955 Total foreign currencies
Total pihak berelasi 29.411.726 30.162.573 Total related parties
Pihak KetigaRupiah
Modal kerjaKonsumenInvestasiSindikasiKaryawanProgram pemerintah
59.279.61739.648.70833.618.434
4.056.7632.138.700
595.068
52.586.65830.267.01730.661.040
2.576.6501.540.052
524.679
Third PartiesRupiah
Working capitalConsumerInvestmentSyndicatedEmployee
Government programs
Total Rupiah 139.337.288 118.156.096 Total Rupiah
Mata uang asingModal kerjaInvestasiSindikasiKonsumenProgram pemerintah
9.442.4962.946.9383.315.915
16.5053.669
8.354.6643.260.6203.577.642
15.5066.322
Foreign currenciesWorking capital
InvestmentSyndicatedConsumer
Government programs
Total mata uang asing 15.725.522 15.214.754 Total foreign currencies
Total pihak ketiga 155.062.810 133.370.850 Total third parties
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
184.474.536
(7.392.688)
163.533.423
(7.028.915)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 177.081.848 156.504.508 Net
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
109
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
c. Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sector
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahPerdagangan, restoran
dan hotelPerindustrianJasa dunia usahaPertanianKonstruksiListrik, gas dan airPengangkutan, pergudangan
dan komunikasiPertambanganJasa pelayanan sosialLain-lain
29.771.83627.353.66213.532.87213.728.32311.235.30610.005.103
11.571.4823.093.8891.586.146
42.285.340
26.078.73924.864.09312.785.13010.922.3929.435.7145.995.314
8.776.8321.854.9231.523.001
35.014.576
RupiahTrading, restaurants and
hotelsManufacturing
Business servicesAgriculture
ConstructionElectricity, gas and water
Transportation, warehousingand communications
MiningSocial services
Others
Total Rupiah 164.163.959 137.250.714 Total Rupiah
Mata uang asingPertambanganPerindustrianJasa dunia usahaListrik, gas dan airPerdagangan, restoran
dan hotelPengangkutan, pergudangan
dan komunikasiPertanianKonstruksiJasa pelayanan sosialLain-lain
3.565.1055.265.7763.289.1932.567.116
1.420.706
701.443474.050124.22568.368
2.834.595
10.447.0605.119.3022.815.1151.731.445
1.250.813
878.450771.458
61.590-
3.207.476
Foreign currenciesMining
ManufacturingBusiness services
Electricity, gas and waterTrading, restaurants and
hotelsTransportation, warehousing
and communicationsAgriculture
ConstructionSocial services
Others
Total mata uang asing 20.310.577 26.282.709 Total foreign currencies
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
184.474.536
(7.392.688)
163.533.423
(7.028.915)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 177.081.848 156.504.508 Net
d. Berdasarkan kolektibilitas d. By collectibility
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pokok/Principal
Penyisihan/Allowance
Pokok/Principal
Penyisihan/Allowance
IndividualKolektif:
LancarDalam perhatian khususKurang lancarDiragukanMacet
4.824.885
169.106.0407.255.284
581.535689.045
2.017.747
3.073.250
1.767.259561.170147.195410.015
1.433.799
6.497.510
149.194.5155.279.134
342.946638.098
1.581.220
3.608.235
1.516.178169.42543.199
213.2121.478.666
IndividialCollective:Current
Special mentionSubstandard
DoubtfulLoss
Total 184.474.536 7.392.688 163.533.423 7.028.915 Total
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
110
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
e. Pinjaman bermasalah dan cadangankerugian penurunan nilai berdasarkansektor ekonomi
e. Non-performing loans and allowance forimpairment losses by economic sector
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pokok/Principal
Penyisihan/Allowance
Pokok/Principal
Penyisihan/Allowance
PerindustrianPerdagangan,
restoran dan hotelKonstruksiPengangkutan,
pergudangan dan komunikasiPertanianJasa dunia usahaPertambanganJasa pelayanan sosialListrik, gas dan airLain-lain
3.325.567
1.510.873834.386
127.493483.008442.250151.719256.03553.385
928.497
1.867.085
1.025.587700.662
85.054272.003223.305144.939243.341
19.825482.458
3.485.316
1.777.4261.112.049
1.025.968340.516297.623223.198188.654
65.051543.973
2.234.685
1.266.314573.922
278.448168.507175.842105.834184.49424.268
330.998
ManufacturingTrading, restaurants
and hotelsConstruction
Transportation,warehousing and communications
AgricultureBusiness services
MiningSocial services
Electricity, gas and waterOthers
Total 8.113.212 5.064.259 9.059.774 5.343.312 Total
Rasio pinjaman bermasalah bruto (rasio NPL-bruto) BNI (Entitas Induk), berdasarkanPeraturan Bank Indonesia, terhadap jumlahpinjaman yang diberikan adalah sebesar3,39% dan 3,61% masing-masing padatanggal 30 September 2012 dan 31 Desember2011, sedangkan rasio pinjaman bermasalahneto terhadap total pinjaman (rasio NPL-neto)adalah sebesar 0,76% dan 0,51% masing-masing pada tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011.
The ratio of gross non-performing loans (grossNPL ratio) of BNI (Parent Entity) to total loans,based on Bank Indonesia regulation, is 3.39%and 3.61% as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011, respectively, while the netnon-performing loans to total loans (net NPLratio) is 0.76% and 0.51% as of September30, 2012 and December 31, 2011,respectively.
f. Tingkat suku bunga dan bagi hasil pertahun
f. Annual interest and profit sharing rates
DolarAmerika Serikat/
United States Dolar Singapura/Rupiah Dollar Euro Singapore Dollar
% % % %
Bunga kontrak Contractual rates30 September 2012 2,00 - 48,00 1,31 - 11,24 2,75 - 4,50 1,96 - 8,75 September 30, 201231 Desember 2011 1,00 - 48,00 1,19 - 11,26 (LIBOR+0,5%) 1,95 - 8,75 December 31, 2011
Bunga efektif Effective interest rate30 September 2012 3,80 - 34,48 7,90 - 9,13 (LIBOR+0,5%) 1,95 - 8,75 September 30, 201231 Desember 2011 1,05 - 48,00 1,19 - 11,26 (LIBOR+0,5%) 1,95 - 8,75 December 31, 2011
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
111
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
g. Pinjaman yang direstrukturisasi g. Restructured loans
Berikut ini adalah jenis dan jumlah kredit yangtelah direstrukturisasi per 30 September 2012dan 31 Desember 2011:
Below is the type and amount of restructuredloans as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Perpanjangan jangka waktukredit
Perpanjangan jangka waktudan penurunan suku bungakredit
Perpanjangan jangka waktukredit, penurunan sukubunga kredit, dan skemarestrukturisasi lain-lain*)
1.656.171
515.757
5.452.583
1.627.843
594.467
5.818.641
Extension of loan maturity dates
Extension of loan maturity dates andreduction of interest rates
Extension of loan maturity dates,reduction of interest rates and
other restructuring schemes*)
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
7.624.512
(2.042.509)
8.040.951
(2.220.874)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 5.582.003 5.820.077 Net
*) Skema resktrukturisasi lain-lain terutama terdiri daripenambahan fasilitas kredit, Perjanjian PengakuanUtang (PPH) dan Interest Balloon Payment (IBP).
*) Other restructuring schemes mainly involved additionof loan facility, debt recognition agreements (PPH)and Interest Balloon Payment (IBP).
Pinjaman yang direstrukturisasi berdasarkankolektibilitas adalah sebagai berikut:
Restructured loans by collectibility are asfollows:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
LancarDalam perhatian khususKurang lancarDiragukanMacet
4.173.4601.683.480
65.92146.178
1.655.473
3.544.7482.556.119
55.72677.842
1.806.516
CurrentSpecial mention
SubstandardDoubtful
Loss
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
7.624.512
(2.042.509)
8.040.951
(2.220.874)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 5.582.003 5.820.077 Net
h. Pinjaman sindikasi h. Syndicated loans
Pinjaman sindikasi merupakan pinjaman yangdiberikan kepada debitur berdasarkanperjanjian pembiayaan bersama dengan bank-bank lain.
Syndicated loans represent loans provided toborrowers under syndication agreements withother banks.
Keikutsertaan BNI dalam pinjaman sindikasidengan bank-bank lain adalah sebesarRp17.273.265 dan Rp14.697.195 masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September2012 dan 31 Desember 2011.
BNI’s participation in syndicated loans withother banks amounted to Rp17,273,265 andRp14,697,195 as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011, respectively.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
112
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
h. Pinjaman sindikasi (lanjutan) h. Syndicated loans (continued)
Persentase bagian BNI dalam pinjamansindikasi, dimana BNI bertindak sebagaipimpinan sindikasi adalah sebagai berikut:
BNI’s percentage share in syndicated loans,where BNI acts as the lead arranger, is asfollows:
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
% Partisipasi 34,25% - 100,00% 27,00% - 73,01% % Participation
Keikutsertaan BNI dalam pinjaman sindikasi,dimana BNI bertindak sebagai anggotasindikasi adalah sebagai berikut:
BNI’s participation in syndicated loans, whereBNI is the syndication member, is as follows:
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
% Partisipasi 0,34% - 27,00% 0,08% - 54,00% % Participation
i. Cadangan kerugian penurunan nilai i. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilaiadalah sebagai berikut:
The movements in the allowance forimpairment losses are as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Saldo awalPenyisihan kerugian selama
periode/tahun berjalanPenerimaan kembali pinjaman
yang telah dihapusbukukanPenghapusan selama
periode/tahun berjalanPenyesuaian karena
penjabaran mata uang asing
7.028.915
2.295.259
189.886
(2.392.001)
270.629
6.957.392
2.366.243
464.701
(3.024.858)
265.437
Beginning balance
Provision during theperiod/ year
Bad debt recoveries
Write-offs during the period/yearForeign exchange translation
adjustment
Saldo akhir 7.392.686 7.028.915 Ending balance
Penurunan nilai IndividualPenurunan nilai Kolektif
3.073.2504.319.438
3.608.2353.420.680
Individual impairmentCollective impairment
Saldo akhir 7.392.686 7.028.915 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlahcadangan kerugian penurunan nilai di atastelah memadai.
Management believes that the allowance forimpairment losses is adequate.
Jumlah minimum cadangan kerugianpenurunan nilai atas pinjaman yang diberikanyang wajib dibentuk sesuai dengan ketentuanBank Indonesia adalah sebesar Rp5.449.063dan Rp6.001.700 masing-masing pada tanggal30 September 2012 dan 31 Desember 2011.
The minimum allowance for impairment losseson loans that should be provided based onBank Indonesia regulation amounted toRp5,449,063 and Rp6,001,700 as ofSeptember 30, 2012 and December 31, 2011,respectively.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
113
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai(lanjutan)
i. Allowance for impairment losses(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilaiberdasarkan tipe kredit diungkapkan padaCatatan 41 (xi).
The movements of the allowance forimpairment losses according to the differentclasses of loans is disclosed in Note 41 (xi) .
j. Kredit dihapusbukukan j. Loans written off
Kredit yang telah dihapusbukukan oleh BNIdicatat sebagai kredit ekstra-komtabel di dalamrekening administratif.
The loans written off by BNI are recorded asextra-comptable in the administrative account.
k. Fasilitas pembiayaan dengan perusahaanpembiayaan
k. Financing arrangements with multi-financecompanies
BNI memiliki perjanjian pembiayaan denganbeberapa lembaga pembiayaan untukmembiayai kepemilikan kendaraan bermotorsebesar Rp6.047.206 dan Rp6.470.940masing-masing yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember2011.
BNI has financing arrangements with severalmulti-finance companies with respect to retailcar loans to borrowers totaling Rp6,047,206and Rp6,470,940 as of September 30, 2012and December 31, 2011, respectively.
Perjanjian pembiayaan hak recourse di atas,dengan perusahaan pembiayaan terkaitadalah sebesar 100% dan 99,88% masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September2012 dan 31 Desember 2011 dari jumlah kredityang diberikan berdasarkan perjanjianpembiayaan tersebut. Apabila terjadiwanprestasi atas debitur, BNI memiliki hakrecourse terhadap perusahaan pembiayaanyang terkait.
The above recourse arrangements with therespective multi-finance companies was 100%and 99.88% as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011, respectively, of the totalloans under financing arrangements. In caseof default by the borrowers, BNI has recourseagainst the respective multi-financecompanies.
l. Informasi pokok lainnya sehubungandengan pinjaman yang diberikan
l. Other significant information relating toloans
Grup memiliki agunan atas pinjaman yangdiberikan dalam bentuk kas, real estate danhipotik, garansi serta jaminan dalam bentukaset lainnya. Perkiraan nilai wajar dari agunanyang dipergunakan oleh BNI, berdasarkan nilaiagunan yang dinilai secara internal maupuneksternal dalam jangka waktu 24 (dua puluhempat) bulan sebelum dari tanggal 30September 2012 adalah sebesarRp15.630.136.
The Group holds collateral against loans in theform of cash deposits, real estate and chattelmortgages, guarantees, and other registeredsecurities over assets. Estimates of fair valuefrom the collateral used by BNI are based onthe value of collateral assessed internally orexternally within twenty four (24) monthsbefore September 30, 2012 wasRp15,630,136.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
114
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
l. Informasi pokok lainnya sehubungandengan pinjaman yang diberikan (lanjutan)
l. Other significant information relating toloans (continued)
Pinjaman yang diberikan dalam pembiayaansyariah sebesar Rp6.590.292 danRp5.310.292 yang masing-masing padatanggal 30 September 2012 dan 31 Desember2011.
Loans include sharia receivables amounting toRp6,590,292 and Rp5,310,292 as ofSeptember 30, 2012 and December 31, 2011,respectively.
Pinjaman karyawan adalah pinjaman yangdiberikan kepada karyawan dengan tingkatbunga sebesar 4% per tahun yang ditujukanuntuk pembelian rumah dan keperluan lainnyadengan jangka waktu berkisar antara 1 (satu)tahun sampai 15 (lima belas) tahun.Pembayaran pokok pinjaman dan bungadilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan.Perbedaan antara tingkat bunga pinjamankaryawan dan Base Lending Rate (BLR) BNIditangguhkan dan dicatat sebagai beban yangditangguhkan untuk pinjaman karyawan,bagian dari aset lain-lain. Besarnya akunbeban yang ditangguhkan untuk pinjamankaryawan pada tanggal 30 September 2012dan 31 Desember 2011 masing-masing adalahRp411.684 dan Rp605.393 (Catatan 16).
Loans to employees which carried interest rateof 4% per annum are intended for theacquisition of houses and other necessitieswith 1 year to 15 years maturity. The loanprincipal and interest payments are collectedthrough monthly payroll deductions. Thedifference between employee loan’s interestrates and BNI Base Lending Rate (BLR) isdeferred and recorded as deferred expense foremployee loans as part of other assets.Deferred expense for employee loans as ofSeptember 30, 2012 and December 31, 2011amounted to Rp411,684 and Rp605,393repectively (Note 16).
Mutasi nilai tercatat dari pinjaman karyawandibawah nilai pasar adalah sebagai berikut:
The movements of the carrying value of theoff-market employee loans are as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Saldo awal periode/tahunTransaksi baru selama periode/
tahun berjalanPembayaran atau pelunasan
selama periode/tahun berjalanPenambahan pinjaman karyawan
selama periode/tahun berjalanakibat perbedaan antara tingkatbunga pinjaman dan BLR
1.454.220
945.105
(563.937)
173.972
1.532.258
154.524
(384.665)
152.103
Balance at beginning of period/yearNew loans granted
during the period/yearInstallment or payment
during the period/yearAccretion of employee loans
during the period/year due to thedifference between employeeloan’s interest rates and BLR
Saldo akhir periode/tahun 2.009.360 1.454.220 Balance at end of period/year
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
115
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
l. Informasi pokok lainnya sehubungandengan pinjaman yang diberikan (lanjutan)
l. Other significant information relating toloans (continued)
Kredit Program Pemerintah terdiri dari KreditLikuiditas Bank Indonesia (KLBI), KreditKetahanan Pangan (KKP), Two Step Loan(TSL), Kredit Usaha Pembibitan Sapi (KUPS)dan Revit Perkebunan yang dapat didanaisebagian dan/atau seluruhnya olehpemerintah.
Government Program Loans consist of KreditLikuiditas Bank Indonesia (KLBI), KreditKetahanan Pangan (KKP), Two Step Loan(TSL), Kredit Usaha Pembibitan Sapi (KUPS)and Revit Perkebunan which were partiallyand/or fully funded by the government.
Sehubungan dengan diterbitkannya PBINo. 7/3/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 danSurat Edaran No. 7/14/DPnP tanggal 18 April2005 tentang Batas Maksimum PemberianKredit (“BMPK”) Bank Umum, makaperusahaan-perusahaan yang mempunyaihubungan pengendalian dengan Bank, baiksecara langsung maupun tidak langsungmelalui hubungan kepemilikan, kepengurusanatau keuangan, seperti Yayasan DanaPensiun BNI, dan Entitas Anaknya dianggapsebagai pihak-pihak berelasi dengan BNI.Berdasarkan peraturan tersebut, BatasMaksimum Pemberian Kredit (“BMPK”) pihak-pihak berelasi adalah 10% dari modal BNI.
In relation to the issuance of Bank IndonesiaRegulation No. 7/3/PBI/2005 datedJanuary 20, 2005 and the Circular LetterNo. 7/14/DPnP dated April 18, 2005 on theLegal Lending Limit (“LLL”) of CommercialBanks, companies which are directly orindirectly controlled by BNI through ownership,management or financing, such as YayasanDana Pensiun BNI, and its Subsidiaries areconsidered as related parties of BNI. Underthis regulation, the legal lending limit (“LLL”)for related party borrowers is 10% of BNI’scapital.
Selain itu, untuk perusahaan yang tidakdikendalikan oleh BNI, Batas MaksimumPemberian Kredit (“BMPK”) adalah 20% untukpeminjam individu dan 25% untuk peminjamkelompok.
In addition, for those companies which arenot controlled by BNI, the Legal Lending Limit(“LLL”) are 20% for individual borrowers and25% for group borrowers.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011, tidak terdapat pemberianpinjaman Bank yang melanggar/melampauiketentuan Batas Maksimum Pemberian KreditBank Indonesia.
As of September 30, 2012 and December 31,2011, there were no loans granted by theBank which breached/exceeded the LegalLending Limit requirements of BankIndonesia.
Rasio kredit usaha mikro dan kecil terhadapjumlah kredit yang diberikan BNI per30 September 2012 dan 31 Desember 2011masing-masing adalah sebesar 10,70% dan11,32%, sedangkan bila rasio tersebutditambahkan dengan kredit menengah makarasio nya menjadi sebesar 24,34% dan27,38% masing-masing untuk tanggal30 September 2012 dan 31 Desember 2011.
The micro and small scale loans to total loansratio for BNI and the small scale loans to totalloans ratio for BNI as of September 30, 2012and December 31, 2011 was 10.70% and11.32%, respectively, whereas if that ratiowere added to the middle scale loans, the ratiowill become 24.34% and 27.38% as ofSeptember 30, 2012 and December 31, 2011,respectively.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
116
12. OBLIGASI PEMERINTAH 12. GOVERNMENT BONDS
Informasi mengenai jangka waktu jatuh tempodiungkapkan di Catatan 42.
Information with respect to maturities is disclosedin Note 42.
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Nilai Nilai Nilai NilaiNominal/ Tercatat/ Nominal/ Tercatat/Nominal Carrying Nominal Carrying
Value Value Value Value
Nilai wajar melalui Fair value throughlaporan laba rugi profit or loss
Rupiah RupiahTingkat bunga tetap 1.057.002 1.159.551 66.083 73.785 Fixed rateMata uang asing Foreign currenciesTingkat bunga tetap - - - - Fixed rate
Total nilai wajarmelalui laporan Total fair value throughlaba rugi 1.057.002 1.159.551 66.083 73.785 profit or loss
Tersedia untukdijual Available-for-sale
Rupiah RupiahTingkat bunga tetap 11.056.970 12.186.603 8.596.636 9.614.449 Fixed rateTingkat bunga
mengambang 15.675.814 15.547.773 16.418.814 16.271.364 Floating rate
Total Rupiah 26.732.784 27.734.376 25.015.450 25.885.813 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Tingkat bunga tetap 2.712.571 3.747.123 3.440.060 3.974.393 Fixed rate
Total tersedia untukdijual 29.445.355 31.481.499 28.455.510 29.860.206 Total available-for-sale
Dimiliki hinggajatuh tempo Held-to-maturity
Rupiah RupiahTingkat bunga tetap,
setelah diskonto / Fixed rate,premi yang belum net of unamortizeddiamortisasi, Rp329.676 premium/discount ofper 30 September 2012 Rp326,676 as ofdan Rp614.273 September 30, 2012 and Rp614,273per 31 Desember 2011 7.907.145 7.360.004 7.606.676 6.992.403 as of December 31, 2011
Total Rupiah 7.907.145 7.360.004 7.606.676 6.992.403 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currenciesTingkat bunga tetap,
setelah diskonto / Fixed rate,premi yang belum net of unamortizeddiamortisasi sebesar premium/discount of RpnilRpnihil per 30 September as of September 30, 20122012 dan Rp332 and Rp332 as ofper 31 Desember 2011 33.565 33.218 31.738 31.406 December 31, 2011
Total dimiliki hinggajatuh tempo 7.940.710 7.393.222 7.638.414 7.023.809 Total held-to-maturity
Total Obligasi Pemerintah 38.443.067 40.034.272 36.160.007 36.957.800 Total Government Bonds
Jumlah nominal Obligasi Pemerintah yangditerima BNI dari program rekapitalisasiadalah sebesar Rp15.675.814 danRp16.570.993 masing-masing pada tanggal30 September 2012 dan 31 Desember 2011.
The total outstanding nominal amount ofGovernment Bonds received by BNI from therecapitalization program amounted toRp15,675,814 and Rp16,570,993 as ofSeptember 30, 2012 and December 31, 2011,respectively.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
117
12. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 12. GOVERNMENT BONDS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Jumlah Obligasi Pemerintah yangdikelompokkan sebagai tersedia untuk dijualdan dijual selama tahun berjalan adalahsebagai berikut:
The total available-for-sale GovernmentBonds sold during the current year were asfollows:
Total Dijual/ Kepada Pihak Ketiga/ Kepada Pihak Berelasi/Sold To Third Parties To Related Parties
Nilai Nominal/ Nilai Nominal/ Harga Jual/ Nilai Nominal/ Harga Jual/Nominal Value Nominal Value Selling Price Nominal Value Selling Price
Sembilan bulan yangberakhir pada tanggal Nine -month period ended30 September 2012 4.688.815 4.088.257 4.631.873 600.558 697.590 September 30, 2012
Tahun yang berakhir padapada tanggal31 Desember 2011 6.350.552 4.665.004 5.129.548 1.685.548 1.848.122 Year ended December 31, 2011
Jumlah Obligasi Pemerintah yang telah jatuhtempo adalah sebesar Rp 619.005 (nilainominal) dan Rp362.077 (nilai nominal)masing-masing pada tanggal 30 September2012 dan 31 Desember 2011.
The total Government Bonds which maturedamounted to Rp 619,005 (nominal value) andRp362,077 (nominal value) as of September30, 2012 and December 31, 2011,respectively.
Harga pasar Obligasi Pemerintah berkisarantara 99,10% sampai dengan 99,61% danantara 98,41% sampai dengan 99,42%masing-masing yang berakhir pada tanggal30 September 2012 dan 31 Desember 2011dari nilai nominal obligasi tingkat bungamengambang.
The market price of Government Bondsranged from 99.10% to 99.61% and from98.41% to 99.42%, as of September 30, 2012and December 31, 2011, respectively, of thenominal amounts for floating interest ratebonds.
Untuk tingkat bunga tetap, harga pasarObligasi Pemerintah berkisar antara 94,35%sampai dengan 131.02% dan antara 98,41%sampai dengan 149,08% masing-masing yangberakhir pada tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011.
For fixed interest rate bonds, the market priceof Government Bonds ranged from 94.35% to131.02% and from 98.41% to 149.08% as ofSeptember 30, 2012 and December 31, 2011,respectively.
BNI mengakui adanya keuntungan ataukerugian yang belum direalisasi ataspeningkatan atau penurunan nilai pasarObligasi Pemerintah dalam kelompok tersediauntuk dijual (sesudah pajak tangguhan)sebesar Rp287.328 (rugi) dan Rp108.409(laba) masing-masing pada periode sembilanbulan yang berakhir pada tanggal30 September 2012 dan tahun yang berakhirpada tanggal 31 Desember 2011 yang tercatatpada bagian ekuitas laporan posisi keuangankonsolidasian.
BNI recognized the unrealized gains or lossesfrom increase or decrease in the market valueof the Government Bonds categorized asavailable-for-sale (net of deferred taxes) in theamount of Rp287,328 (loss) and Rp108,409(gain) for nine-month ended September 30,2012 and year ended December 31, 2011,respectively, recorded in the equity section ofthe consolidated statements of financialposition.
Obligasi Pemerintah yang digunakan sebagaijaminan pinjaman sebesar Rp2.400.000masing-masing pada tanggal 30 September2012 dan 31 Desember 2011 (Catatan 22).
The total Government Bonds pledged ascollateral to borrowing transactions amountedRp2,400,000 as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011, respectively (Note 22).
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
118
12. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 12. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
Informasi mengenai Obligasi Pemerintahdengan pihak - pihak berelasi diungkapkanpada Catatan 37.
Information with respect to Government Bondswith related parties is disclosed in Note 37.
c. Berdasarkan kisaran tanggal jatuh tempo c. Based on maturity date
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Diperdagangkan 15/10/2014 - 25/02/2012 - TradingObligasi tingkat bunga tetap 15/04/2042 15/06/2032 Fixed rate bonds
Tersedia untuk dijual 23/04/2012 - 15/01/2012 - Available-for-saleObligasi tingkat bunga tetap 15/04/2042 17/02/2037 Fixed rate bonds
Obligasi tingkat bunga 25/12/2014 - 25/12/2014 -mengambang 25/07/2020 25/07/2020 Floating rate bonds
Dimiliki hingga jatuh tempo 15/12/2012 - 15/01/2012 - Held-to-maturityObligasi tingkat bunga tetap 15/07/2038 15/05/2037 Fixed rate bonds
d. Tingkat suku bunga tetap tahunan d. Annual fixed interest rates
DolarAmerika Serikat/ Dolar Singapura/
Rupiah United States Dollar Singapore Dollar% % %
Suku bunga kontrak: Contractual interest rate:30 September 2012 5,45 - 14,28 3,72 - 11,63 2,25 - 3,25 September 30, 201231 Desember 2011 6,25 - 14,28 0,25 - 11,63 2,25 - 3,63 December 31, 2011
Suku bunga efektif: Effective interest rate:30 September 2012 0,03 - 0,12 2,08 - 5,95 1,16 - 1,65 September 30, 201231 Desember 2011 4,47 - 14,25 3,33 - 5,22 0,50 - 2,03 December 31, 2011
e. Tingkat suku bunga mengambang tahunan e. Annual floating interest rates
Rupiah%
30 September 2012 3,31 - 4,05 September 30, 201231 Desember 2011 4,47 - 4,80 December 31, 2011
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
119
13. SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGANJANJI DIJUAL KEMBALI
13. SECURITIES PURCHASED UNDERAGREEMENTS TO RESELL
Surat berharga yang dibeli dengan janji dijualkembali pada tanggal 31 Desember 2011 terdiridari:
Securities purchased under agreements to resellas of December 31, 2011 are as follows:
31 Desember 2011/December 31, 2011
PendapatanLiabilitas Bunga yang
Jenis Nilai Penjualan Belum NilaiSekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Direalisasi/ Tercatat/
Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Resale Unrealized CarryingCounterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Liabilities Interest Value
Bank Indonesia Obligasi/Bonds 1.847.000 02/11/2011 09/02/2012 2.302.370 12.908 2.289.462
Transaksi surat berharga yang dibeli dengan janjidijual kembali tersebut merupakan transaksidengan pihak berelasi.
Securities purchased under agreements to reselltransaction is a transaction with a related party.
Surat berharga yang dibeli dengan janji dijualkembali tersebut di atas diklasifikasikan lancar.
Securities purchased under agreements to resellare classified as current.
14. PENYERTAAN SAHAM 14. EQUITY INVESTMENTS
Penyertaan jangka panjang Long-term equity investments
Bagian BNI AtasLaba (Rugi Akumulasi)/
Biaya Perolehan/ BNI 's Share of Nilai Tercatat/Cost Accumulated Profit/(Losses) Carrying Value
30 September2012/ 31 Desember 2011/ 30 September 2012/ 31 Desember 2011/ 30 September2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011 September30, 2012 December 31, 2011 September 30, 2012 December 31, 2011
Metode ekuitas 40.742 40.742 (32.047) (35.715) 8.695 5.027 Equity method
Metode biaya perolehan 35.642 36.642 Cost method
Total 44.337 41.669 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (26.912) (17.334) Allowance for impairment losses
Neto 17.425 24.335 Net
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
120
14. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) 14. EQUITY INVESTMENTS (continued)
Penyertaan jangka panjang (lanjutan) Long-term equity investments (continued)
Penyertaan jangka panjang berdasarkankolektibilitas adalah:
The long-term equity investments by collectibilityclassification are:
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Lancar 43.801 41.133 CurrentMacet 536 536 Loss
Total 44.337 41.669 TotalCadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (26.912) (17.334) losses
Neto 17.425 24.335 Net
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilaiadalah sebagai berikut:
The movements in the allowance for impairmentlosses are as follows:
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Saldo awal 17.334 16.055 Beginning balancePenyisihan kerugian Provision during
selama periode/tahun berjalan 2.558 1.286 the period/yearPenyesuaian karena penjabaran Foreign exchange translation
mata uang asing 7.020 (7) adjustment
Neto 26.912 17.334 Net
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangankerugian penurunan nilai di atas telah memadai.
Management believes that the allowance forimpairment losses is adequate.
Penyertaan pada perusahaan asosiasi adalahsebagai berikut:
The equity investments are as follows:
Persentase Kepemilikan/Percentage of Ownership
Kegiatan Usaha/ 30 September 2012/ 31 Desember 2011/Nama Perusahaan Business Activity September 30, 2012 December 31, 2011 Company’s Name
Metode ekuitas Equity methodPT Swadharma Surya Finance Pembiayaan/Financing 25,00% 25,00% PT Swadharma Surya Finance
Metode perolehan Cost methodPT Sarana Bersama Pembiayaan PT Sarana Bersama Pembiayaan
Indonesia Investasi/Investment 8,00% 8,00% IndonesiaPT Kustodian Sentral Efek Lembaga penyelesaian efek/ PT Kustodian Sentral Efek
Indonesia Settlement and depository 1,00% 1,00% IndonesiaPT Pemeringkat Efek Pemeringkat efek/ PT Pemeringkat Efek
Indonesia (Persero) Credit rating agency 1,43% 1,43% Indonesia (Persero)PT Bank Mizuho Indonesia Bank/Banking 1,00% 1,00% PT Bank Mizuho IndonesiaPT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia Bank/Banking 0,52% 0,52% PT Bank Sumitomo Mitsui IndonesiaPT Bursa Efek Indonesia Bursa efek/Stock exchange 0,50% 0,50% PT Bursa Efek Indonesia
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
121
15. ASET TETAP 15. FIXED ASSETS
Aset tetap kepemilikan langsung: Direct ownership of fixed assets:
30 September 2012/September 30, 2012
Saldo Awal/BeginningBalance
Penambahan/Additions
Pengurangandan
Reklasifikasi/Disposals
andReclassification
Selisih KursPenjabaran
LaporanKeuangan/Translation
Adjustments
Saldo Akhir/Ending
Balance
Biaya perolehanTanahBangunanPerlengkapan kantor dan
kendaraan bermotor
1.744.6352.386.890
4.545.918
6.24930.182
335.348
-(9.320)
(26.678)
56913.391
8.078
1.751.4532.421.143
4.862.666
CostLand
BuildingsOffice equipment
and motor vehicles
Total biaya perolehanAset dalam penyelesaian
8.677.44399.228
371.779242.128
(35.998)(14.104)
22.03885
9.035.262327.337
Total costConstruction in progress
Total biaya perolehan 8.776.671 613.907 (50.102) 22.123 9.362.599 Total cost
Akumulasi penyusutanBangunanPerlengkapan kantor dan
kendaraan bermotor
968.411
3.656.324
148.346
255.099
(6.549)
(51.513)
11.338
6.659
1.121.546
3.866.569
Accumulated depreciationBuildings
Office equipmentand motor vehicles
Total akumulasi penyusutan 4.624.735 403.445 (58.062) 17.997 4.988.115 Total accumulated depreciation
Nilai buku neto 4.151.936 4.374.484 Net book value
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pengurangan Selisih Kursdan Penjabaran
Reklasifikasi/ LaporanSaldo Awal/ Disposals Keuangan/ Saldo Akhir/Beginning Penambahan/ and Translation Ending
Balance Additions Reclassification Adjustments Balance
Biaya perolehan CostTanah 1.722.109 38.294 (16.298) 530 1.744.635 LandBangunan 2.165.960 270.365 (49.656) 221 2.386.890 BuildingsPerlengkapan kantor dan
kendaraan bermotor 4.194.562 409.565 (60.086) 1.877 4.545.918 Office equipment and motor vehicles
Total biaya perolehan 8.082.631 718.224 (126.040) 2.628 8.677.443 Total cost
Aset dalam penyelesaian 272.359 82.711 (255.843) 1 99.228 Construction in progress
Total biaya perolehan 8.354.990 800.935 (381.883) 2.629 8.776.671 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciationBangunan 844.329 155.250 (31.305) 137 968.411 BuildingsPerlengkapan kantor dan
kendaraan bermotor 3.400.223 302.710 (47.216) 607 3.656.324 Office equipment and motor vehicles
Total akumulasi penyusutan 4.244.552 457.960 (78.521) 744 4.624.735 Total accumulated depreciation
Nilai buku neto 4.110.438 4.151.936 Net book value
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalahsebagai berikut:
Details of gain on sale of fixed assets are asfollows:
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Harga jual (20.907) 50.557 ProceedsNilai buku 22.064 (47.519) Book value
Keuntungan 1.157 3.038 Gain
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
122
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Selisih penilaian kembali aset tetap tahun 2001sebesar Rp1.190.598 dan tahun 2003 sebesarRp1.545.680 telah dieliminasi dengan akumulasikerugian pada tanggal 30 Juni 2003, sehubungandengan tujuan kuasi-reorganisasi pada tanggal30 Juni 2003.
The fixed assets revaluation increment ofRp1,190,598 in 2001 and Rp1,545,680 in 2003 hadbeen eliminated with the accumulated losses as ofJune 30, 2003 for the purpose of the quasi-reorganization as of June 30, 2003.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapatpenurunan nilai aset tetap sebagaimana dimaksuddalam PSAK No. 48 (Revisi 2009) selama periode/tahun berjalan, karena manajemen berpendapatbahwa nilai tercatat aset tetap tidak melebihiestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali.
Management believes that there is no impairmentin the value of fixed assets owned by the Bankduring the period/year as meant in SFAS No. 48(Revised 2009), because management believesthat the carrying amounts of fixed assets do notexceed the estimated recoverable amount.
Aset tetap Bank pada tanggal 30 September 2012diasuransikan terhadap risiko kebakaran danpencurian kepada perusahaan-perusahaanasuransi dengan nilai pertanggungan sebesarRp5.342.235 (31 Desember 2011: Rp2.350.067).Manajemen berpendapat bahwa nilai pertangungantersebut cukup untuk menutupi kemungkinankerugian atas aset tersebut.
As of September 30, 2012, the fixed assets of theBank were insured against risk of fire and theft withinsurance companies with insurance coverageamounting to Rp5,342,235 (December 31, 2011:Rp2,350,067). Management believes that theinsurance coverage is adequate to cover possiblelosses on the assets insured.
Tidak ada aset tetap yang dijaminkan. There were no fixed assets pledged as collateral.
16. ASET LAIN-LAIN – NETO 16. OTHER ASSETS – NET
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Piutang lain-lainBNIEntitas Anak:
Piutang dari PT KliringPenjaminan EfekIndonesia (KPEI) *)
Piutang nasabahPiutang premi asuransiLain-lain
871.877
19.621146.248
8.41038.394
783.121
147.348154.52510.338
134.984
Other receivablesBNI
Subsidiaries:Receivales from PT Kliring
Penjaminan EfekIndonesia (KPEI) *)
Receivables from customersInsurance premium receivables
Others
Sub-total piutang lain-lain 1.084.550 1.230.316 Sub-total other receivables
Biaya dibayar di mukaPiutang bungaBeban yang ditangguhkan
untuk pinjaman karyawan(Catatan 11)
Perlengkapan kantorPajak dibayar di mukaAgunan yang diambil alih setelah
dikurangi penyisihan kerugianpenurunan nilai sebesarRp159.693 masing-masing per30 September 2012 dan31 Desember 2011
1.247.480794.052
411.684300.464140.165
7.988
817.378864.292
605.393381.341142.127
43.899
Prepaid expensesInterest receivable
Deferred expense foremployee loans (Note 11)
Office suppliesPrepaid tax
Foreclosed collaterals,net of allowance for impairment losses of
Rp159,693 as of September 30, 2012and December 31, 2011,
respectively
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
123
16. ASET LAIN-LAIN – NETO (lanjutan) 16. OTHER ASSETS – NET (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Lain-lain setelah dikurangicadangan kerugian penurunannilai sebesar Rp43.802per 30 September 2012dan Rp52.095per 31 Desember 2011 926.124 471.179
Others, net of allowance forimpairment losses of Rp43,802as of September 30, 2012 and
Rp52,095 as of December 31, 2011
Total 4.912.507 4.555.925 Total
*) hasil neto dari piutang dan utang pada lembaga kliring danpenjaminan (KPEI), berdasarkan KEP-566/BL/2011
*) net consist off receivable and payable to clearing andguarantee institution (KPEI), based on KEP-566/BL/2011
Piutang bunga sebagian besar merupakan bungayang berasal dari Obligasi Pemerintah sebesarRp522.228 dan Rp502.131 masing-masing pada tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011.
Interest receivables is mostly comprised of interestfrom Government Bonds amounting to Rp522,228and Rp502,131 as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011, respectively.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011, piutang nasabah pada EntitasAnak termasuk piutang dengan pihak berelasi,masing-masing sebesar Rpnihil dan Rp23.202(Catatan 37).
As of of September 30, 2012 and December 31,2011, receivables from customers of Subsidiariesinclude receivables from related parties amountingto Rpnil and Rp23,202, respectively (Note 37).
Manajemen berpendapat bahwa cadangankerugian penurunan nilai yang dibentuk atas aset-aset yang disebutkan di atas telah memadai.
Management believes that the allowance forimpairment losses on the respective assetsoutlined above is adequate.
17. LIABILITAS SEGERA 17. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
Liabilitas segera terdiri dari kiriman uang, danasetoran cek, deposito yang sudah jatuh tempotetapi belum diambil nasabah, transaksi kliring,setoran pajak yang diterima oleh BNI sebagai bankpersepsi dan simpanan sementara yang belumdiselesaikan.
Obligations due immediately consist of moneytransfers, fund deposits for cheques, depositsmatured but not yet collected by customers, itemsfor clearing, tax collection received by BNI as acollecting bank and deposit transactions not yetsettled.
18. SIMPANAN NASABAH 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Informasi mengenai simpanan berdasarkan pihakyang berelasi dan jatuh tempo masing-masingdiungkapkan pada Catatan 37 dan 42.
Information with respect to transactions with relatedparties and maturities are disclosed in Notes 37and 42, respectively.
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahGiroTabunganDeposito berjangka
45.154.07187.636.99567.926.920
48.464.48281.360.26071.530.879
RupiahCurrent accountsSavings account
Time deposits
Total Rupiah 200.717.986 201.355.621 Total Rupiah
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
124
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Mata uang asingGiroTabunganDeposito berjangka
20.405.13581.442
17.731.443
17.464.73452.550
12.422.835
Foreign currenciesCurrent accountsSavings account
Time deposits
Total mata uang asing 38.218.020 29.940.119 Total foreign currencies
Total 238.936.006 231.295.740 Total
Perincian simpanan nasabah dalam mata uangadalah sebagai berikut:
Deposits from customers based on currenciesare as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Rupiah
Mata uang asingDolar Amerika SerikatEuroDolar SingapuraPound Sterling InggrisYen JepangDolar HongkongFranc SwissYuan CinaDolar AustraliaDolar KanadaReal Arab Saudi
200.717.986
37.034.290486.527314.675226.293111.91337.1054.7781.1331.306
--
201.355.621
28.726.940494.735284.807313.012
87.46325.2774.534
-2.990
31942
Rupiah
Foreign currenciesUnited States Dollar
EuroSingapore Dollar
Great Britain Pound SterlingJapanese Yen
Hongkong DollarSwiss Franc
Chinese YuanAustralian DollarCanadian Dollar
Saudi Arabian Riyal
Total mata uang asing 38.218.020 29.940.119 Total Foreign currencies
Total 238.936.006 231.295.740 Total
Simpanan nasabah berdasarkan prinsipsyariah termasuk di dalamnya adalah girowadiah, tabungan wadiah, tabunganmudharabah dan deposito mudharabah.
Deposits from customers based on shariaprinciples include wadiah current accounts,wadiah savings, mudharabah savings andmudharabah deposits.
Giro wadiah dan tabungan wadiah merupakansimpanan wadiah yad-dhamanah dimanapemilik dana akan memperoleh pendapatanbonus. Jumlah giro wadiah pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember2011, masing-masing sebesar Rp1.139.463dan Rp894.565, sedangkan jumlah tabunganwadiah masing-masing sebesar Rp362.654dan Rp218.175.
Wadiah current accounts and wadiah savingsrepresent a wadiah yad-dhamanah deposit inwhich the customers are entitled to receivebonus income. The balances of wadiah currentaccounts as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011 were Rp1,139,463 andRp894,565, respectively, while the balances ofwadiah savings were Rp362,654 andRp218,175, respectively.
Tabungan mudharabah merupakan simpanandana dimana pemilik dana akan mendapatkanimbalan bagi hasil atas penggunaan danatersebut dengan nisbah yang ditetapkansebelumnya. Pada tanggal 30 September2012 dan 31 Desember 2011, jumlahtabungan mudharabah masing-masing adalahsebesar Rp2.877.096 dan Rp2.398.202.
Mudharabah savings are fund deposits onwhich the depositors are entitled to receive ashare of income in return for the use of thefunds in accordance with the defined terms(nisbah). As of September 30, 2012 andDecember 31, 2011, the balances ofmudharabah savings accounts wereRp2,877,096 and Rp2,398,202, respectively.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
125
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Deposito berjangka mudharabah merupakansimpanan deposito dari pihak lain yangmemberikan bagian dari pendapatan ataspenggunaan dana tersebut dengan nisbahyang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.Pada tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011, jumlah deposito berjangkamudharabah masing-masing sebesarRp3.341.814 dan Rp3.245.319.
Mudharabah time deposits are fund depositswhich entitle the depositor to receive a shareof income in return for the use of the funds inaccordance with the defined terms (nisbah).As of September 30, 2012 and December 31,2011, the balances of mudharabah timedeposit accounts were Rp3,341,814 andRp3,245,319, respectively.
Berdasarkan Undang-undang No. 24 tanggal22 September 2004, efektif sejak tanggal22 September 2005, Lembaga PenjaminanSimpanan (LPS) dibentuk untuk menjaminliabilitas tertentu bank-bank umumberdasarkan program penjaminan yangberlaku dan saat ini BNI adalah peserta dariprogram tersebut.
Based on Law No. 24 dated September 22,2004, effective on September 22, 2005, theDeposit Insurance Agency (DIA) was formedto guarantee certain liabilities of commercialbanks under the applicable guarantee programand currently, BNI is a participant of theprogram.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 66Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang“Besaran Nilai Simpanan yang DijaminLembaga Penjamin Simpanan” maka nilaisimpanan setiap nasabah pada satu bankyang dijamin oleh Pemerintah naik menjadisebesar Rp2 miliar dari semula Rp100 juta,efektif sejak tanggal tersebut di atas.
Based on Government Regulation No. 66 Year2008 dated October 13, 2008 regarding “TheSavings Amount Guaranteed by the DepositInsurance Agency”, the savings for eachowner of fund in one bank guaranteed by theGovernment increased from Rp100 million toRp2 billion, effective on the date stated above.
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pihak BerelasiRupiah
GiroTabunganDeposito berjangka
10.670.96597.174
5.925.941
14.370.770144.349
16.562.032
Related PartiesRupiah
Current accountsSavings account
Time deposits
Total Rupiah 16.694.081 31.077.151 Total Rupiah
Mata uang asingGiroTabunganDeposito berjangka
6.616.736-
11.143.760
4.103.59743.112
5.725.355
Foreign currenciesCurrent accountsSavings account
Time deposits
Total mata uang asing 17.760.496 9.872.064 Total foreign currencies
Total pihak berelasi 34.454.576 40.949.215 Total related parties
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
126
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
b. Berdasarkan hubungan (lanjutan) b. By relationship (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pihak KetigaRupiah
GiroTabunganDeposito berjangka
34.483.10687.539.82162.000.979
34.093.71281.215.91154.968.847
Third PartiesRupiah
Current accountsSavings account
Time deposits
Total Rupiah 184.023.906 170.278.470 Total Rupiah
Mata uang asingGiroTabunganDeposito berjangka
13.788.39981.442
6.587.683
13.361.1379.438
6.697.480
Foreign currenciesCurrent accountsSavings account
Time deposits
Total mata uang asing 20.457.524 20.068.055 Total foreign currencies
Total pihak ketiga 204.481.430 190.346.525 Total third parties
Total 238.936.006 231.295.740 Total
c. Tabungan berdasarkan jenis c. Savings accounts by type
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Tabungan BNITabungan SyariahTabungan Haji
83.514.5733.239.750
964.116
77.800.4162.482.7761.129.618
BNI savings accountsSharia savings accounts
Hajj savings accounts
Total 87.718.438 81.412.810 Total
d. Simpanan yang diblokir dan dijadikanjaminan atas pinjaman yang diberikan(Catatan 11)
d. Deposits blocked and pledged as loancollateral (Note 11)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
GiroTabunganDeposito berjangka
171.394205.543624.265
33.39378.544
399.853
Current accountsSavings accounts
Time deposits
Total 1.001.202 511.790 Total
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
127
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
e. Tingkat suku bunga dan bagi hasil pertahun
e. Annual interest and profit sharing rates
DolarAmerika Serikat/
United States Dolar Singapura/Rupiah Dollar Euro Singapore Dollar
% % % %
Tingkat suku bungaper tahun: Annual interest rates:
30 September 2012 0,00 - 7,25 0,00 - 2,25 0,00 - 0,75 0,00 - 3,65 September 30, 201231 Desember 2011 0,00 - 7,25 0,00 - 3,00 0,00 - 0,75 0,00 - 1,60 December 31, 2011
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Informasi mengenai simpanan berdasarkan pihakyang berelasi dan jatuh tempo masing-masingdiungkapkan pada Catatan 37 dan 42.
Information with respect to transactions with relatedparties and maturities are disclosed in Notes 37and 42, respectively.
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahPinjaman pasar uang antar bankGiroSimpanan lainnya
78.000786.498870.016
2.464.000481.604
1.046.404
RupiahInterbank money market
Current accountsOther deposits
Total rupiah 1.734.514 3.992.008 Total rupiah
Mata uang asingPinjaman pasar uang antar bankGiroSimpanan lainnya
-260.846
3.114.839
587.045573.433
1.866.043
Foreign currenciesInterbank money market
Current accountsOther deposits
Total mata uang asing 3.375.685 3.026.521 Total foreign currencies
Total 5.110.199 7.018.529 Total
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
128
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
b. Berdasarkan jenis dan mata uang b. By type and currency
Perincian simpanan dari bank lain berdasarkanmata uang adalah sebagai berikut:
Deposits from other banks based on currenciesare as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Rupiah
Mata uang asingDolar Amerika SerikatDolar SingapuraYen JepangDolar HongkongEuroPound Sterling InggrisDolar AustraliaLain-lain
1.734.514
3.243.49780.81223.00521.8344.813
879414431
3.992.008
2.362.747192.433426.38827.05813.5014.343
51-
Rupiah
Foreign currenciesUnited States Dollar
Singapore DollarJapanese Yen
Hong Kong DollarEuro
Great Britain Pound SterlingAustralian Dollar
Others
Total mata uang asing 3.375.685 3.026.521 Total foreign currencies
Total 5.110.199 7.018.529 Total
c. Berdasarkan hubungan c. By relationship
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pihak KetigaPihak Berelasi
4.445.386664.813
6.534.633483.896
Third PartiesRelated Parties
Total 5.110.199 7.018.529 Total
d. Berdasarkan tingkat suku bunga per tahun d. By annual interest rates
DolarAmerika Serikat/ Dolar Singapura/
Rupiah United States Dollar Singapore Dollar% % %
30 September 2012 0,00 - 3,00 0,20 - 2,02 0,63 September 30, 201231 Desember 2011 0,00 - 3,00 0,00 - 2,30 0,60 December 31, 2011
20. LIABILITAS AKSEPTASI 20. ACCEPTANCES PAYABLE
Informasi mengenai jatuh tempo liabilitas akseptasidiungkapkan pada Catatan 42.
Information in respect of maturities of acceptancespayable is disclosed in Note 42.
a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By party and currency
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahBankKreditur non-bank
108.75053.756
211.4224.275
RupiahBanks
Non-bank creditors
162.506 215.697
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
129
20. LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 20. ACCEPTANCES PAYABLE (continued)
a. Berdasarkan pihak dan mata uang(lanjutan)
a. By party and currency (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Mata uang asingBankKreditur non-bank
4.802.058264.691
4.129.601133.744
Foreign currenciesBanks
Non-bank creditors
5.066.749 4.263.345
Total 5.229.255 4.479.042 Total
Perincian liabilitas akseptasi berdasarkan matauang adalah sebagai berikut:
Acceptances payable based on currenciesare as follow:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahMata uang asing
Dolar Amerika SerikatEuroYen Jepang
162.506
4.765.988187.150113.611
215.697
4.161.57678.75823.011
RupiahForeign currencies
United States DollarEuro
Japanese Yen
Total 5.229.255 4.479.042 Total
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pihak BerelasiRupiah
BankKreditur non-bank
-53.490
77.4341.624
Related PartiesRupiahBanks
Non-bank creditors
53.490 79.058
Mata uang asingBankKreditur non-bank
--
113.51325.229
Foreign currenciesBanks
Non-bank creditors
- 138.742
Total Pihak Berelasi 53.490 217.800 Total Related Parties
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
130
20. LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 20. ACCEPTANCES PAYABLE (continued)
b. Berdasarkan hubungan (lanjutan) b. By relationship (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pihak KetigaRupiah
BankKreditur non-bank
108.750266
133.9882.651
Third PartiesRupiah
BanksNon-bank creditors
109.016 136.639
Mata uang asingBankKreditur non-bank
4.802.058264.691
4.016.088108.515
Foreign currenciesBanks
Non-bank creditors
5.066.749 4.124.603
Total Pihak Ketiga 5.175.765 4.261.242 Total Third Parties
Total 5.229.255 4.479.042 Total
21. SURAT-SURAT BERHARGA YANGDITERBITKAN
21. MARKETABLE SECURITIES ISSUED
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan padaCatatan 42.
Information with respect to maturities is disclosedin Note 42.
a. Berdasarkan jenis a. By type
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Saldo/ Peringkat/ Saldo/ Peringkat/Balance Rating Balance Rating
Obligasi-BNI,setelah dikurangi beban penerbitan Bonds-BNI, net ofyang belum diamortisasi sebesar unamortized issuance cost of Rp2,780Rp2.780 per 30 September 2012 dan as of September 30, 2012 andRpnihil per 31 Desember 2011 4.732.517 idAA - - Rpnihil as of December 31, 2011
Obligasi-Entitas Anak,setelah dikurangi beban penerbitan Bonds-Subsidiary, net ofyang belum diamortisasi sebesar unamortized issuance cost of RpnilRpnihil per 30 September 2012 dan as of September 30, 2012 andRp378 per 31 Desember 2011 - - 264.622 idA-*) Rp378 as of December 31, 2011
*) PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) *) PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
Pada tanggal 10 Mei 2007, Entitas Anak (BNISecurities) menerbitkan dan mendaftarkanobligasi I BNI Securities tahun 2007 dengantingkat bunga tetap 12,00% per tahun dengannominal sebesar Rp300 miliar pada BursaEfek Indonesia (dahulu Bursa Efek Surabaya).Bunga obligasi tersebut dibayarkan setiaptriwulan mulai tanggal 10 Agustus 2007.Obligasi tersebut berjangka waktu 5 (lima)tahun dan jatuh tempo pada tanggal 10 Mei2012. Pada saat diterbitkan, obligasi inidiperingkat oleh PT Pefindo dengan ratingidBBB+ (BBB plus).
On May 10, 2007, a Subsidiary (BNISecurities) issued and listed the BNI SecuritiesBonds I year 2007 with fixed interest rate at12.00% per annum and a nominal value ofRp300 billion on the Indonesia StockExchange (previously Surabaya StockExchange). Interest is paid quarterlycommencing from August 10, 2007. The termof the Bonds is 5 (five) years which will be dueon May 10, 2012. On the issuance date, thebonds were rated idBBB+ (BBB plus) byPT Pefindo.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
131
21. SURAT-SURAT BERHARGA YANGDITERBITKAN (lanjutan)
21. MARKETABLE SECURITIES ISSUED(continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
Manajemen Entitas Anak berpendapat bahwasemua persyaratan/pembatasan yangditetapkan dalam perjanjian perwaliamanatantelah dipenuhi.
Management of Subsidiary believes that allconditions/covenants required under thetrusteeship agreement have been compliedwith.
Pada tanggal 27 April 2012, BNI, melalui BNICabang London, menerbitkan surat utangdengan jumlah nilai nominal USD500 juta yangakan jatuh tempo pada tanggal 27 Oktober2017. Tingkat suku bunga sebesar 4,125%yang akan dibayarkan setiap enam bulan padatanggal 27 April dan 27 Oktober, sejak tanggal27 Oktober 2012. Surat utang tersebut dapatdicairkan, secara keseluruhan tetapi tidaksebagian, sejumlah pokok yang terhutangbeserta bunga yang ditangguhkan dan bungayang belum dibayarkan, jika ada, atas pilihanpenerbit surat hutang setiap saat dalam halterdapat perubahan tertentu yang dapatmempengaruhi pajak di Indonesia. Surat utangdikeluarkan pada harga 98,888% setaradengan USD494,4 juta dan terdaftar padaSingapore Exchange Securities TradingLimited (SGX-ST).
On April 27, 2012, BNI, acting through itsLondon Branch, issued Notes with totalnominal value of USD500 million that will bedue on October 27, 2017. The Notes bearinterest of 4.125% per annum payable semi-annually in arrears on April 27 and October 27in each year, commencing on October 27,2012. The Notes are subject to redemption, inwhole but not in part, at their then outstandingprincipal amount, together with accrued andunpaid interest, if any, at the option of theIssuer at any time in the event of certainchanges affecting taxes in Indonesia. TheNotes were issued at a price of 98.888%equivalent to USD494.4 million and are listed inthe Singapore Exchange Securities TradingLimited (SGX-ST).
Dari jumlah yang diterima sebesar USD494,4juta tersebut, sebesar USD400 ribu digunakansebagai biaya penerbitan surat utang.Penerimaan bersih dari penerbitan surat utangtersebut akan digunakan oleh Bank sebagaitambahan sumber pendanaan untuk cabang-cabang luar negeri Bank dan untuk tujuanpendanaan umum Bank. Surat utang inimerupakan kewajiban langsung, tanpa syaratdan (tergantung pada ketentuan dan kondisidi bawah) tanpa jaminan dari Bank dan akandiperingkat paripassu (kecuali terdapatketentuan hukum tertentu yang mewajibkanadanya preferensi) dan setara dengankewajiban tanpa jaminan dan tidakdisubordinasi lain dari Bank, dari waktu kewaktu selama kewajiban masih berjalan.
Of the USD494.4 million proceeds, USD400thousand was withheld as payment for variousissuance costs. The net proceeds of theissuance of the Notes will be utilized by theBank to supplement funding sources for theBank’s overseas branches and for generalfunding purposes of the Bank. The Notes willconstitute direct, unconditional and (subject tothe provisions of condition below) unsecuredobligations of the Bank and will rank paripassuamong themselves and (save for certainobligations required to be preferred by law)equally with all other unsecured andunsubordinated obligations of the Bank, fromtime to time outstanding.
Persyaratan dari surat utang berisi ketentuanjaminan negatif (negative pledge) denganbeberapa batasan terhadap kemampuan Bankdan Entitas Anak yang material untukmembuat atau mengizinkan adanyapenggantian suatu hipotik, biaya, gadai, hakgadai atau bentuk lain dari hak tanggunganatau hak jaminan atas hasil usaha, aset ataupendapatan untuk menjamin jenis utangtertentu.
The conditions of the Notes contain a negativepledge provision with certain limitations on theability of the Bank and its material Subsidiariesto create or permit to subsist any mortgage,charge, pledge, lien or other form ofencumbrance or security interest on itsundertaking, assets or revenues to securecertain types of indebtedness.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
132
21. SURAT-SURAT BERHARGA YANGDITERBITKAN (lanjutan)
21. MARKETABLE SECURITIES ISSUED(continued)
b. Berdasarkan mata uang b. By currency
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahMata uang asing
-4.732.517
264.622-
RupiahForeign currencies
Total 4.732.517 264.622 Total
c. Tingkat suku bunga per tahun c. Annual interest rates
DolarAmerika Serikat/
United StatesRupiah Dollar
% %
30 September 2012 4,13 4,13 September 30, 201231 Desember 2011 12,00 - December 31, 2011
22. PINJAMAN YANG DITERIMA 22. BORROWINGS
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan padaCatatan 42.
Information with respect to maturities is disclosedin Note 42.
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahPinjaman penerusanKredit likuiditas untuk kredit
koperasi primer kepadaanggotanya
Lain-lain
25.285
4.306164.545
29.749
8.167146.079
RupiahTwo step loans
Liquidity credit formembers of primary
cooperativesOthers
Total Rupiah 194.136 183.995 Total Rupiah
Mata uang asingBankers AcceptancePinjaman bilateralPinjaman penerusanLain-lain
3.073.1752.871.000
60.378605.454
4.470.4502.720.250
87.2531.263.848
Foreign currenciesBankers acceptance
Bilateral loansTwo step loans
Others
Total mata uang asing 6.610.007 8.541.801 Total foreign currencies
Total 6.804.143 8.725.796 Total
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
133
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Kredit likuiditas untuk kredit koperasiprimer kepada anggotanya
Liquidity credit for members of primarycooperatives credit
Merupakan fasilitas kredit yang diperoleh dariBank Indonesia terutama ditujukan untukdebitur BNI sehubungan dengan programkredit Pemerintah untuk pinjaman investasiusaha kecil, pinjaman modal kerja danpinjaman pengusaha kecil. Sesuai denganPeraturan Pemerintah, manajemen programkredit likuiditas telah dialihkan kePT Permodalan Nasional Madani (Persero),Badan Usaha Milik Negara, yang akan jatuhtempo dalam beberapa tanggal, berdasarkanpenyelesaian dari program-program tersebut.
This is a credit facility provided by BankIndonesia specifically for BNI's debtors inrelation to the Government's loan program forsmall investment loans, working capital loansand small business loans. In accordance withthe Government Regulation, the managementof this liquidity loan program was transferred toPT Permodalan Nasional Madani (Persero), astate-owned enterprise. The loan will matureon various dates based on the completion ofsuch programs.
Tingkat bunga atas fasilitas ini berkisar antara3% sampai dengan 7% per tahun.
Interest rates on the facility range from 3% to7% per annum.
Pinjaman penerusan Two step loans
Pinjaman penerusan terdiri dari fasilitaspinjaman dalam Rupiah dan mata uang asingyang diperoleh dari beberapa lembagapembiayaan internasional melalui BankIndonesia dan Lembaga Pembiayaan EksporIndonesia (dahulu PT Bank Ekspor Indonesia(Persero), Badan Usaha Milik Negara) yangditujukan untuk membiayai proyek-proyektertentu di Indonesia termasuk wesel SuratKredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN)dan letters of credit ekspor dan impor.Pinjaman ini memiliki beberapa jangka waktujatuh tempo mulai dari 2004 sampai 2017.Tingkat bunga rata-rata per tahun atas fasilitastersebut berkisar antara 1,25% sampai dengan7,83% untuk sembilan bulan yang berakhirpada tanggal 30 September 2012 dan tahunyang berakhir pada tanggal 31 Desember2011. Bunga dibayar setiap enam bulan.
Pinjaman penerusan pada tanggal-tanggal30 September 2012 dan 31 Desember 2011 diatas mencakup pinjaman penerusan dari AsianDevelopment Bank untuk pembiayaan SmallMedium Enterprise Export DevelopmentProject yang diterima pada tahun 2004.
Two step loans consist of credit facilities inRupiah and foreign currencies obtained frominternational funding institutions through BankIndonesia and Lembaga Pembiayaan EksporIndonesia (previously PT Bank EksporIndonesia (Persero), a state-owned enterprise)which are used to finance specific projects inIndonesia include finance local letters of creditand export and import letters of credit. Thesefacilities have various maturity terms startingfrom 2004 to 2017. Annual average interestrates of the facilities ranged from 1.25% to7.83% for the nine-month ended September30, 2012 and year ended December 31, 2011.Interests are paid semi-annually.
The above two step loans as of September 30,2012 and December 31, 2011 include a steploan from Asian Development Bank to financethe Small-Medium Enterprise ExportDevelopment Project that was received in2004.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
134
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Pinjaman penerusan (lanjutan) Two step loans (continued)
Berdasarkan Perjanjian Penerusan Pinjamanantara BNI dan Departemen KeuanganNo. SLA-1162/DP3/2004 tertanggal 5 Februari2004, Pemerintah telah menyetujui BNIsebagai bank pelaksana dengan jumlahfasilitas tidak melebihi USD20 juta dan jangkawaktu penarikan dana selama 3 (tiga) tahun.Jangka waktu pinjaman penerusan ini adalah15 (lima belas) tahun, termasuk masatenggang selama 3 (tiga) tahun.
Based on the two step loans agreementbetween BNI and the Ministry of FinanceNo. SLA-1162/DP3/2004 dated February 5,2004, the Government appointed BNI as anexecutor bank with a total facility notexceeding USD20 million and with 3 yearsfund withdrawal period. The term of two steploans is 15 years, including 3 years graceperiod.
Bankers acceptance Bankers acceptance
Bankers acceptance merupakan pinjamanantarbank yang diperoleh BNI dari bank-bankluar negeri yang ditujukan untuk meningkatkanlikuiditas.
Bankers acceptance represents interbankborrowings obtained by BNI from variousforeign banks for liquidity purposes.
Pinjaman bilateral Bilateral loans
Termasuk di dalam pinjaman bilateral adalahfasilitas pinjaman di bawah ini:
Bilateral loans include the following borrowingfacilities:
Pada tanggal 18 Mei 2009, BNI memilikipinjaman bilateral yang akan digunakan untukmembiayai kegiatan umum dan kebutuhantrade finance dengan Standard CharteredBank Jakarta sebesar USD150 juta dengantingkat suku bunga LIBOR ditambah 2,75%dan akan jatuh tempo pada tanggal18 Mei 2014. Pinjaman yang diterima inidilindung nilai dengan swap suku bungaseperti yang dinyatakan dalam Catatan 10.
As of May 18, 2009, BNI had a bilateral loanthat was being used for financing generalactivities and trade finance needs withStandard Chartered Bank Jakarta Branchamounting to USD150 million with interest atLIBOR plus 2.75% and will mature onMay 18, 2014. This borrowing is hedged by aninterest rate swap as disclosed in Note 10.
Pada tanggal 10 November 2010, BNI memilikipinjaman bilateral yang diberikan oleh INGBank - Singapura. Pinjaman ini sebesarUSD50 juta dengan suku bunga LIBORditambah 1,65% per tahun. Pinjaman ini akanjatuh tempo pada tanggal 10 November 2013.
As of November 10, 2010, BNI had bilateralloan provided by ING Bank - Singapore. Theloan amounts to USD50 million with interest atLIBOR plus 1.65% per annum. The loan willmature on November 10, 2013.
Pada tanggal 8 Juni 2011, BNI memilikipinjaman bilateral yang diberikan oleh WellsFargo Bank NA - San Francisco. Pinjaman inisebesar USD50 juta berdasarkan suku bungaLIBOR ditambah 0,95% per tahun. Pinjamanini akan jatuh tempo pada tanggal 8 Juni 2013.
As of June 8, 2011, BNI had bilateral loanprovided by Wells Fargo Bank NA - SanFrancisco. The loan amounts to USD50 millionwith interest based on LIBOR plus 0.95% perannum. The loan will mature on June 8, 2013.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
135
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Pinjaman bilateral (lanjutan) Bilateral loans (continued)
Pada tanggal 28 September 2011, BNImemiliki pinjaman bilateral yang diberikan olehPT Bank Central Asia Tbk - Jakarta. Pinjamanini sebesar USD 50 juta berdasarkan sukubunga LIBOR ditambah 1,00 % per tahun.Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal28 September 2013.
As of September 28, 2011, BNI had bilateralloan provided by PT Bank Central Asia Tbk -Jakarta. The loan amounts to USD 50 millionwith interest based on LIBOR plus 1.00 % perannum. The loan will mature on September 28,2013.
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
Pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011, seluruh pinjaman yangditerima merupakan transaksi dengan pihakketiga.
As of September 30, 2012 and December 31,2011, borrowings are all with third parties.
c. Tingkat suku bunga per tahun c. Annual interest rates
DolarAmerika Serikat/
Rupiah United States Dollar Euro% % %
30 September 2012 3,50 0,00 - 7,75 0,05 - 0,08 September 30, 201231 Desember 2011 4,25 - 5,32 0,20 - 7,75 - December 31, 2011
Pembatasan dari persyaratan perjanjian diatas antara lain bahwa BNI harus meyakinibahwa kepemilikan saham, langsung dan tidaklangsung, yang dimiliki oleh PemerintahIndonesia adalah sekurang-kurangnya limapuluh satu persen (51%).
The restrictions under the terms of theagreements require that, among others, BNIhas to ensure that the ownership of theGovernment of Indonesia in the Bank, directlyand indirectly, is at least fifty one percent(51%).
23. PERPAJAKAN 23. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
BNIPajak penghasilan badan
Pasal 29Pasal 25
Pajak penghasilan lainnya
74.68296.52525.657
104.678-
19.284
BNICorporate income tax
Article 29Article 25
Other income tax
Entitas Anak196.86427.384
123.96221.059 Subsidiaries
Total 224.248 145.021 Total
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
136
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
b. Beban pajak b. Tax expense
30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011
BNIKiniTangguhan
(1.012.734)(199.216)
(1.106.680)(254.235)
BNICurrent
Deferred
Pajak penghasilan - BNIEntitas Anak
(1.211.950)(25.900)
(1.360.915)(28.707)
Income tax - BNISubsidiaries
Total 1.237.850 (1.389.622) Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajakseperti yang disajikan dalam laporan laba rugikomprehensif konsolidasian periode dantaksiran penghasilan kena pajak pada periodeyang berakhir pada tanggal 30 September2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income before taxexpense, as shown in theconsolidatedstatements of comprehensiveincome and estimated taxable income for thenine-month periods ended September 30,2012 and 2011, is as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011
Laba sebelum pajakpenghasilan - BNI 6.137.890 5.419.576
Income beforeincome tax - BNI
Perbedaan temporer
Penyusutan aset tetap(Pembalikan cadangan)/
cadangan kerugian penurunannilai aset produktif - pinjamanyang diberikan
Penyisihan (pembalikan cadangan)hukum, kecurangan (fraud) danlainnya
Rugi (laba) yang belumdirealisasi atas surat berhargayang diperdagangkan
Pembalikan cadanganimbalan kerja
Pembalikan cadangankerugian penurunannilai aset produktif - selainpinjaman yang diberikan
17.074
(792.774)
5.177
32.272
(27.289)
(31.323)
8.911
(920.996)
(63.796)
-
-
(31.690)
Temporary differences
Depreciation of fixed assets
(Reversal of allowance)/provision for impairment losses
on earning assets - loans
Provision (reversal of allowance)for legal, fraud and others
Unrealized loss (gain) on tradingsecurities
Reversal of allowancefor employee benefits
Reversal of allowancefor impairment
earning assets - other than loans
Total perbedaan temporer (796.863) (1.007.571) Total temporary differences
Perbedaan tetapKenikmatan karyawanRugi (Laba) bersih
perusahaan asosiasi
33.730
-
27.143
(53.276)
Permanent differencesEmployees’ fringe benefits
Net loss of theassociated company
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
137
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
b. Beban pajak (lanjutan) b. Tax expense (continued)30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011
Perbedaan tetap(lanjutan)
Pembalikan cadangankerugian penurunan nilai - asetlain-lain
Kerugian (Keuntungan) atasreksadana - KIK
Lain-lain
(6.847)
(408.505)104.263
(12.321)
-53.167
Permanent differences (continued)
Reversal of allowancefor impairment losses on
other assetsLoss (Gain) on mutual
fund - CICOthers
Total perbedaan tetap (277.359) 14.713 Total permanent differences
Penghasilan kena pajak - BNI 5.063.668 4.426.718 Taxable income - BNI
Beban pajak penghasilan tahun berjalan dantaksiran utang pajak penghasilan BNI adalahsebagai berikut:
Taxable income for the current year and theestimated corporate income tax payable is asfollows:
30 September 2012/ 30 September 2011/September 30, 2012 September 30, 2011
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax based on thetarif pajak yang berlaku applicable tax rates20% x Rp5.063.668 1.012.734 - 20% x Rp5,063,66825% x Rp4.426.718 - 1.106.680 25% x Rp4,426,718
Beban pajak penghasilan 1.012.734 1.106.680 Corporate income tax expensePajak dibayar di muka (938.052) (1.040.753) Prepaid tax
Corporate income taxUtang pajak penghasilan-BNI 74.682 65.927 payable-BNI
c. Aset pajak tangguhan c. Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan pada tanggal-tanggal30 September 2012 dan 31 Desember 2011merupakan pengaruh beda pajak denganrincian sebagai berikut:
The deferred tax assets as of September 30,2012 and December 31, 2011 represent thetax effects on the following:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Cadangan kerugian penurunannilai - pinjamanyang diberikan
Penyisihan imbalan kerjaCadangan kerugian penurunan nilai
- selain pinjaman yang diberikanLaba yang belum direalisasi atas
surat-surat berharga yangtersedia untuk dijual
58.940239.987
98.042
152.244
257.134246.810
105.873
72.172
Allowance for impairment losseson loans
Allowance for employee benefitsAllowance for impairment
losses on other assets-other than loans
Unrealized gain on available-for-sale securities
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
138
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
c. Aset pajak tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets (continued)
Aset pajak tangguhan pada tanggal-tanggal30 September 2012 dan 31 Desember 2011merupakan pengaruh beda pajak denganrincian sebagai berikut (lanjutan):
The deferred tax assets as of September 30,2012 and December 31, 2011 represent thetax effects on the following (continued):
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Penyisihan perkara hukum dan lainnyaRugi (Laba) yang belum direalisasi atas
surat berharga yang diperdagangkanPenyusutan aset tetap
12.886
5.324(50.432)
11.592
(402)(54.701)
Allowance for legal cases and othersUnrealized loss (gain) on trading
securitiesDepreciation of fixed assets
Aset pajak tangguhan BNI - neto
Aset pajak tangguhanEntitas Anak - neto
516.992
59.538
638.478
57.124
Net deferred tax assets - BNI
Net deferred tax assets -Subsidiaries
Aset pajak tangguhankonsolidasian - neto 576.530 695.602
Net consolidated deferred taxassets
Pada September 2008, Undang-UndangNomor 7 tahun 1983 mengenai “PajakPenghasilan” diubah untuk keempat kalinyadengan Undang-Undang Nomor 36 Tahun2008. Perubahan tersebut mencakupperubahan tarif pajak penghasilan badan darisebelumnya menggunakan tarif pajakbertingkat menjadi tarif tunggal, yaitu 28%untuk tahun pajak 2009 dan 25% untuk tahunpajak 2010 dan seterusnya. Untuk periodesembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30September 2012, BNI menggunakan tarif pajak20% sehubungan dengan fasilitas penurunantarif sebesar 5% yang diperoleh BNI yangdisebabkan oleh pelaksanaan Rights Issuesehingga mengakibatkan persentasekepemilikan saham di BNI menjadi 60% milikPemerintah Indonesia dan 40% milikmasyarakat serta memenuhi persyaratansesuai dengan Pasal 17 Undang-UndangPajak Penghasilan.
In September 2008, Act No. 7 of 1983regarding the "Income Tax" was amended forthe fourth time by Act No. 36 of 2008. Suchchanges include changes in corporate incometax rate from progressive tax rates into a singlerate, which is 28% for fiscal year 2009 and25% for fiscal year 2010 and onwards. For thenine-month period ended September 30, 2012,BNI will apply the tax rate of 20% to avail ofthe tax facility of 5% tax rate reductionattributable to the Rights Issue which resultedin BNI being 60% owned by the Governmentof the Republic of Indonesia and 40% ownedby the public and to meet the requirements inaccordance with Article 17 of the Income TaxAct.
Manajemen berpendapat bahwa aset pajaktangguhan dapat dipulihkan seluruhnya.
Management believes that deferred tax assetsare fully realizable.
d. Pajak penghasilan d. Corporate income tax
Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiapperusahaan sebagai suatu badan hukum yangterpisah.
Corporate income tax is calculated for eachcompany as a separate legal entity.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
139
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
d. Pajak penghasilan (lanjutan) d. Corporate income tax (continued)
Berdasarkan Peraturan Menteri KeuanganNo.238/PMK.03/2008 tanggal 30 Desember2008 tentang Tata Cara Pelaksanaan danPengawasan Pemberian Penurunan Tarif BagiWajib Pajak Badan Dalam Negeri yangberbentuk Perseroan Terbuka dalam Pasal 2memutuskan bahwa Wajib Pajak dapatmemperoleh Penurunan Tarif PajakPenghasilan sebesar 5% (lima persen) lebihrendah dari tarif Pajak Penghasilan WajibPajak Badan Dalam Negeri yang berlakusebagaimana diatur dalam Undang-UndangPerpajakan.
Based on Article 2 of the Regulation of theMinistry of Finance No.238/PMK.03/2008dated December 30, 2008 on Implementationand Monitoring Procedures for Granting TaxRate Reduction to Domestic CorporateTaxpayers in the form of Publicly-listedcompanies, a taxpayer can obtain an IncomeTax rate reduction of 5% (five percent) lowerthan the rate of income tax rate applicable toDomestic Corporate Taxpayers as set forth inthe Tax Laws.
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan tersebutdiberikan apabila Wajib Pajak memenuhikriteria sebagai berikut:
The decrease in income tax rates is given ifTaxpayer meets the following criteria:
1. Jumlah kepemilikan saham publiknya40% (empat puluh persen) atau lebih darikeseluruhan saham yang disetor dansaham tersebut dimiliki paling sedikit oleh300 Pihak;
2. Masing-masing Pihak yang dimaksuddiatas hanya boleh memiliki sahamkurang dari 5% (lima persen) darikeseluruhan saham yang disetor;
3. Ketentuan tersebut harus dipenuhi olehWajib Pajak dalam waktu paling singkat 6(enam) bulan (183 hari kalendar) dalamjangka waktu 1 tahun pajak.
1. The number of public shareholding is 40%(forty percent) or more of the total paid-upshares and the shares are owned by atleast 300 Parties;
2. Each Party mentioned above may onlyhave a stake of less than 5% (fivepercent) of the total paid-up shares;
3. Such provisions must be met by theTaxpayer for a period of 6 (six) months(183 calendar days) within a period of onefiscal year.
Berdasarkan Laporan Bulanan KepemilikanSaham Formulir No.X.H.I-6 Tanggal 2 April2012 dari Biro Administrasi Efek, DatindoEntrycom, atas kepemilikan saham BNI padatanggal 30 September 2012, semua kriteriauntuk memperoleh fasilitas penurunan tarifpajak tersebut diatas telah terpenuhi.
Based on the Monthly Shareholding ReportForm No.X.H.I-6 dated April 2, 2012 from theRegistrar, Datindo Entrycom, the BNI sharesdated September 30, 2012, all of the criteria toobtain a facilities of tax rate decreasementioned above were met.
e. Surat ketetapan pajak e. Tax assessment letter
Pada bulan Maret 2009, BNI telah menerimaSurat Ketetapan Pajak No.KEP-218/PJ/2009untuk tahun pajak 2007, yang menetapkankurang bayar untuk Pajak Pertambahan NilaiMurabahah sebesar Rp150.083 termasukbunga dan denda.
In March 2009, BNI received Tax AssessmentLetter No.KEP-218/PJ/2009 for fiscal year 2007for Murabahah value added tax deficiencytotaling Rp150,083 including interest andpenalties.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
140
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
e. Surat ketetapan pajak (lanjutan) e. Tax assessment letter (continued)
BNI telah mengajukan keberatan pada bulanJuni 2009 namun ditolak oleh DirektoratJenderal Pajak melalui surat KeputusanDirektorat Jendral Pajak No.KEP-218/PJ/2009tanggal 29 Desember 2009 mengenai SKPKBatas Pajak Pertambahan NIlai Murabahahtahun pajak 2007. Pada tanggal 22 Maret2010, BNI mengajukan permohonan bandingke Pengadilan Pajak, BNI membayar 50%pada tanggal 19 Maret 2010 sebesarRp75.042 sebagai salah satu persyaratanbanding atas Surat Ketetapan Pajak (SKP).
BNI has filed an objection against the taxassessments in June 2009, but BNI’s taxobjection on SKPKB on Murabahah Value TaxAdded for fiscal year 2007 was rejected by theDirectorate General of Tax throughdecision letter No.KEP-218/PJ/2009 datedDecember 29, 2009. On March 22, 2010, BNIsubmitted an appeal to the Tax Court. BNIpaid 50% of the assessment on March 19,2010 amounting to Rp75,042, which is one ofthe requirements for filing an appeal on theTax Assessment Letter.
Pada tanggal 25 Mei 2010, PemerintahRepublik Indonesia menerbitkan Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2010 tentangAnggaran Pendapatan dan Belanja Negara(APBN) Tahun 2010 yang menyatakan bahwaPPN atas transaksi Murabahah BNI sebesarRp150.084 akan ditanggung oleh Pemerintah.Menindaklanjuti Undang-Undang APBNtersebut, pada tanggal 28 Desember 2010,Pemerintah telah menerbitkan PeraturanMenteri Keuangan Nomor 251/PMK.011/2010yang menyatakan bahwa transaksi murabahahperbankan syariah yang dilaksanakan sebelumtanggal 1 April 2010 dikenakan pajakpertambahan nilai sesuai dengan ketentuanperaturan perundang-undangan perpajakandan pajak pertambahan nilai yang terutangyang telah diterbitkan Surat Ketetapan Pajaksepenuhnya ditanggung oleh Pemerintah.
On May 25, 2010, the Government of theRepublic of Indonesia issued Law No. 2 Year2010 regarding State Revenue andExpenditures Budget Year 2010, whichprovides that value added tax on BNI’sMurabahah transactions amounting toRp150,084 will be paid by the Government. Asa follow-up to that regulation, onDecember 28, 2010, the Government issuedthe Ministry of Finance RegulationNo. 251/PMK.011/2010 which states thatsyariah banking’s murabahah transactionscarried out prior to April 1, 2010 are subject tovalue added tax (VAT) in accordance with thetax regulations and any value added tax owedwhich is the subject of a tax assessment lettershall be borne fully by the Government.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporankeuangan konsolidasian ini, Peraturan MenteriKeuangan Nomor 251/PMK.011/2010 belummengatur mengenai mekanisme pengembalianatas pembayaran 50% dari total SuratKetetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) PPNMurabahah untuk pengajuan banding diPengadilan Pajak. Sehingga pengembalianatas 50% dari total SKPKB yang telahdibayarkan oleh BNI belum dapatdikembalikan dari Kas Negara.
As of the date of completion of theseconsolidated financial statements, the Ministryof Finance Regulation No. 251/PMK.011/2010has not yet regulated the mechanisms for therefund of the 50% of the total Murabahah VATassessed through the Tax UnderpaymentAssessment Letter (SKPKB) paid by BNI incornnection with the filing of the appeal withthe Tax Court. Thus, the 50% VAT paid by BNIcan not yet be refunded from the StateTreasury.
Hasil keputusan Pengadilan Pajak telahdisampaikan kepada BNI pada tanggal 27 April2011 dengan Putusan Pengadilan PajakNomor 30201/PP/M.II/16/2011 tanggal29 Maret 2011, yaitu menolak permohonanbanding terhadap Keputusan DirektoratJenderal Pajak Nomor KEP-218/PJ/2009tanggal 29 Desember 2009 mengenai SKPKBPPN 2007.
The result of the Tax Court's decision washanded down to BNI on April 27, 2011 with theTax Court Decision Number30201/PP/M.II/16/2011 dated March 29, 2011,which rejected BNI’s the appeal against thedecision of the Directorate General of TaxNo. KEP-218/PJ/2009 dated December 29,2009 regarding the deficiency VAT for fiscalyear 2007.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
141
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
e. Surat ketetapan pajak (lanjutan) e. Tax assessment letter (continued)
BNI telah mengajukan permohonanpeninjauan kembali atas keputusanPengadilan Pajak kepada Ketua MahkamahAgung Republik Indonesia dengan NomorSurat DIR/508 pada tanggal 15 Juli 2011.Belum terdapat hasil keputusan akhir sampaidengan tanggal penyelesaian laporankeuangan konsolidasian ini.
BNI has filed a petition for judicial review of theTax Court decision with the Chief Justice ofthe Supreme Court of the Republic ofIndonesia through Letter No. DIR/508 on July15, 2011. No final decision has yet beenreceived up to the completion date of theseconsolidated financial statements.
24. LIABILITAS LAIN-LAIN 24. OTHER LIABILITIES
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Utang ke pemegang polisImbalan kerjaBiaya yang masih harus dibayarSetoran jaminanNota kredit dalam penyelesaianUtang bungaUtang nasabahEstimasi kerugian atas komitmen
dan kontinjensi (Note 36)Pendapatan yang belum diakuiPenyisihan atas perkara hukumLain-lain
2.136.2961.054.601
827.622560.257162.196170.123
-
105.78124.73440.711
937.278
2.049.7021.067.2611.367.470
836.594266.267233.693378.279
105.449134.65940.711
270.846
Obligation to policy holdersEmployee benefitsAccrued expenses
Guarantee depositsCredit memo in process
Interest payablePayable to customers
Estimated losses from commitmentsand contigencies (Note 36)
Unearned incomeProvision for legal cases
Others
Total 6.019.598 6.750.931 Total
Pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011, utang nasabah pihak berelasimasing-masing sebesar RpNihil dan Rp2.209(Catatan 37).
As of September 30, 2012 and December 31,2011, payable to related party customersamounted to RpNil and Rp2,209 (Note 37).
Perubahan cadangan atas perkara hukum adalahsebagai berikut:
The movements of the allowance for legal casesare as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Saldo awalPembalikan penyisihan
selama periode/tahun berjalan
40.711
-
104.549
(63.838)
Beginning balanceReversal of provision
during the period/year
Saldo akhir 40.711 40.711 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadanganatas perkara hukum di atas telah memadai.
Management believes that the allowance for legalcases is adequate.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
142
25. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODALDISETOR
25. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-INCAPITAL
Modal Saham Share Capital
Pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011, kepemilikan modal saham BNIadalah sebagai berikut:
As of September 30, 2012 and December 31,2011, BNI’s share capital ownership is as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
Jumlah lembarsaham
ditempatkan dandisetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan (%)/shares issued Percentage Jumlah/
Pemegang saham and fully paid of ownership (%) Amount Shareholders
Saham Seri A Dwiwarna Class A Dwiwarna shareNegara Republik Indonesia 1 - - Republic of Indonesia
Saham Seri B Class B sharesNegara Republik Indonesia 217.006.399 1,16 1.627.548 Republic of IndonesiaFero Poerbonegoro (Komisaris) 2.000 - 15 Fero Poerbonegoro (Commissioner)Karyawan 6.500.267 0,03 48.752 EmployeesMasyarakat
(kepemilikan masing-masingdibawah 5% untuk setiap pihak) 65.833.200 0,35 493.749 Public (ownership less than 5% each)
Total saham Seri B 289.341.866 1,54 2.170.064 Total Class B shares
Saham Seri C Class C sharesNegara Republik Indonesia 10.972.187.475 58,84 4.114.570 Republic of IndonesiaPerseroan terbatas
(kepemilikan masing-masing Limited liability (ownership lessdibawah 5% untuk setiap pihak) 2.719.960.459 14,59 1.019.985 than 5% each)
Badan usaha asing Foreign investment entity(kepemilikan masing-masing (ownership less thandibawah 5% untuk setiap pihak) 4.281.041.116 22,96 1.605.390 5% each)
Gatot M. Suwondo Gatot M. Suwondo(Direktur Utama) *) 4.813.536 0,03 1.805 (President Director) *)
Felia Salim (Wakil Direktur Utama) *) 4.061.758 0,02 1.523 Felia Salim (Vice President Director) *)
Krishna R. Suparto (Direktur) *) 3.939.551 0,02 1.477 Krishna R. Suparto (Director) *)
Suwoko Singoastro (Direktur) *) 3.884.904 0,02 1.457 Suwoko Singoastro (Director) *)
Adi Setianto (Direktur) *) 3.864.981 0,02 1.449 Adi Setianto (Director) *)
Sutanto (Direktur) *) 3.848.414 0,02 1.443 Sutanto (Director) *)
Yap Tjay Soen (Direktur) *) 3.847.981 0,02 1.443 Yap Tjay Soen (Director) *)
Ahdi Jumhari Luddin (Direktur) *) 3.847.981 0,02 1.443 Ahdi Jumhari Luddin (Director) *)
Honggo Widjojo Kangmasto Honggo Widjojo Kangmasto(Direktur) *) 3.847.981 0,02 1.443 (Director) *)
Darmadi Sutanto (Direktur) *) 3.847.981 0,02 1.443 Darmadi Sutanto (Director) *)
Tirta Hidayat Tirta Hidayat(Wakil Komisaris Utama) *) 2.030.878 0,01 762 (Vice President Commissioner) *)
Bagus Rumbogo (Komisaris) *) 1.923.990 0,01 721 Bagus Rumbogo (Commissioner) *)
Masyarakat(kepemilikan masing-masing Public (ownership less thandibawah 5% untuk setiap pihak) 342.365.605 1,84 128.387 5% each)
Total saham Seri C 18.359.314.591 98,46 6.884.743 Total Class C shares
Total 18.648.656.458 100,00 9.054.807 Total
* Termasuk pembagian saham yang berasal dariProgram Pengganti MESOP (data diperoleh dariPT Datindo Entrycom (Catatan 49)).
* Includes shares distributed from the MESOP program(data is obtained from PT Datindo Entrycom (Note 49)).
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
143
25. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODALDISETOR (lanjutan)
25. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-INCAPITAL (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
31 Desember 2011/December 31, 2011
Jumlah lembarsaham
ditempatkan dandisetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan (%)/shares issued Percentage Jumlah/
Pemegang saham and fully paid of ownership (%) Amount Shareholders
Saham Seri A Dwiwarna Class A Dwiwarna shareNegara Republik Indonesia 1 - - Republic of Indonesia
Saham Seri B Class B sharesNegara Republik Indonesia 217.006.399 1,16 1.627.548 Republic of IndonesiaFero Poerbonegoro (Komisaris) 2.000 - 15 Fero Poerbonegoro (Commissioner)Karyawan 6.500.267 0,03 48.752 EmployeesMasyarakat
(kepemilikan masing-masingdibawah 5% untuk setiap pihak) 65.833.200 0,35 493.749 Public (ownership less than 5% each)
Total saham Seri B 289.341.866 1,54 2.170.064 Total Class B shares
Saham Seri C Class C sharesNegara Republik Indonesia 10.972.187.475 58,84 4.114.570 Republic of IndonesiaPerseroan terbatas
(kepemilikan masing-masing Limited liability (ownership lessdibawah 5% untuk setiap pihak) 2.719.960.459 14,59 1.019.985 than 5% each)
Badan usaha asing Foreign investment entity(kepemilikan masing-masing (ownership less thandibawah 5% untuk setiap pihak) 4.281.041.116 22,96 1.605.390 5% each)
Gatot M. Suwondo Gatot M. Suwondo(Direktur Utama) 538.000 - 202 (President Director)
Krishna R. Suparto (Direktur) 91.570 - 34 Krishna R. Suparto (Director)Suwoko Singoastro (Direktur) 36.923 - 14 Suwoko Singoastro (Director)Adi Setianto (Direktur) 17.000 - 6 Adi Setianto (Director)Sutanto (Direktur) 433 - -*) Sutanto (Director)Masyarakat
(kepemilikan masing-masing Public (ownership less thandibawah 5% untuk setiap pihak) 385.441.615 2,07 144.542 5% each)
Total saham Seri C 18.359.314.591 98,46 6.884.743 Total Class C shares
Total 18.648.656.458 100,00 9.054.807 Total
Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yangmemberikan hak-hak preferen kepadapemegangnya untuk menyetujui pengangkatan danpemberhentian Komisaris dan Direksi, perubahanAnggaran Dasar, menyetujui pembubaran danlikuidasi, penggabungan, dan pengambilalihan BNIdan semua hak-hak lainnya yang dimiliki sahamSeri B dan saham Seri C. Saham Seri A Dwiwarnatidak dapat dialihkan kepada pihak lain.
The Class A Dwiwarna is a share that gives theholder preferred rights to approve the appointmentand dismissal of Commissioners and Directors,amend the Articles of Association, approve thedissolution and liquidation, merger, and takeover ofBNI and all other rights of Class B and Class Cshares. The Class A Dwiwarna share may not betransferred to other parties.
*) kurang dari Rp1 Juta *) less than Rp1 Miliion
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
144
25. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODALDISETOR (lanjutan)
25. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-INCAPITAL (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
Saham Seri B dan Saham Seri C adalah sahambiasa atas nama yang memiliki hak yang sama.
Class B and Class C shares are ordinary sharesthat have the same rights.
Pada tanggal 13 Agustus 2007, PemerintahRepublik Indonesia, melakukan divestasi sebesar3.475.231.980 saham Seri C, mewakili 22,54% darikepemilikan di BNI melalui Penawaran UmumSaham Kedua.
On August 13, 2007, the Government of theRepublic of Indonesia divested 3,475,231,980Class C shares, representing 22.54% ofshareholding in BNI through a Second Initial PublicOffering (IPO).
Pada tanggal 25 November 2010, dalam RapatUmum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB),Pemegang Saham telah memutuskan antara lainuntuk menyetujui peningkatan modal ditempatkandan disetor Perseroan melalui Penawaran UmumTerbatas III (PUT III) dengan penerbitan HMETDsebanyak-banyaknya 3.374.716.060 saham Seri Cbaru dengan nilai nominal Rp375 (nilai penuh)setiap lembar saham.
On November 25, 2010, at the ExtraordinaryGeneral Shareholders’ Meeting, the shareholdersdecided, among other matters, to increase thesubscribed and paid-up capital through limitedpublic offering with pre-emptive right (Rights IssueIII) to shareholders for the issuance of up to3,374,716,060 new Class C shares with a parvalue per share of Rp375 (full amount).
26. PENGGUNAAN LABA NETO 26. APPROPRIATION OF NET INCOME
Berdasarkan keputusan Rapat Umum PemegangSaham Tahunan tanggal 18 April 2012,pengalokasian laba neto untuk tahun yang berakhirpada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebagaiberikut:
In accordance with the resolutions of the AnnualGeneral Shareholders’ Meetings held on April 18,2011, the allocation of the net income for the yearended December 31, 2011 is as follows:
Pembagian dividen 1.165.181 Distribution of dividendsPembentukan cadangan khusus 582.590 Appropriation for specific reservesPembentukan cadangan umum dan Appropriation for general and legal
wajib (Catatan 27) 582.590 reserves (Note 27)Dana program kemitraan badan usaha Fund for partnership program between
milik negara dengan usaha kecil state-owned enterprises and small(Catatan 28) 58.259 businesses (Note 28)
Dana program bina lingkungan Fund for environmental development(Catatan 28) 174.777 program (Note 28)
Saldo laba 3.262.506 Retained earnings
Total 5.825.904 Total
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
145
26. PENGGUNAAN LABA NETO (lanjutan) 26. APPROPRIATION OF NET INCOME (continued)
Rapat Umum Pemegang Saham telah menyetujuipembagian dividen dari laba neto tahun 2011,sebesar Rp1.165.181. Pembayaran dividentersebut dilakukan pada tanggal30 Mei 2012.
General Shareholders’ meeting has approved thedividend distribution of Rp1,165,181, from the 2011net income. The dividends were paid on May 30,2012.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011, tantiem dan jasa produksikaryawan masing-masing untuk sembilan bulanyang berakhir pada tanggal 30 September 2012dan tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2011 telah dibebankan sebagaibeban periode berjalan.
As of September 30, 2012 and December 31,2011, tantiem and employee bonuses pertaining tothe nine-month ended September 30, 2012 andyear ended December 31, 2011 have beencharged as current period expense.
27. CADANGAN UMUM DAN WAJIB
Cadangan umum dan wajib pada awalnya dibentukdalam rangka memenuhi ketentuan Pasal 61ayat (1) Undang-undang No. 1/1995 mengenaiPerseroan Terbatas (kemudian diganti denganUndang-undang Perseroan Terbatas No. 40/2007),yang mengharuskan perusahaan Indonesia untukmembuat penyisihan cadangan umum dan wajibsebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlahmodal yang ditempatkan dan disetor penuh.Undang-undang tersebut tidak mengatur jangkawaktu untuk pembentukan penyisihan tersebut.
27. GENERAL AND LEGAL RESERVES
The general and legal reserves are originallyprovided in accordance with Indonesian LimitedLiability Company Law No. 1/1995 article 61paragraph (1) (later superseded by Limited LiabilityCompany Law No. 40/2007), which requiresIndonesian companies to set up a general andlegal reserve amounting to at least 20% of theissued and paid-up share capital. This particularlaw does not regulate the period of time in relationto the provision of such reserves.
28. CADANGAN KHUSUS 28. SPECIFIC RESERVES
Cadangan investasi, dana program kemitraanbadan usaha milik negara dengan usaha kecil dandana program bina lingkungan diklasifikasikansebagai cadangan khusus.
Investment reserves, fund for partnership programbetween state-owned enterprises and smallbusiness and fund for environmental developmentprogram are classified as specific reserves.
Dana program kemitraan badan usaha milik negaradengan usaha kecil telah dialihkan seluruhnya kepengelola program kemitraan.
Fund for partnership program between state-ownedenterprises and small businesses has been fullytransferred to the partnership program board.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum PemegangSaham Luar Biasa tanggal 15 Desember 2003,para pemegang saham menyetujui pembentukancadangan khusus untuk program bina lingkungandan program kemitraan sebesar masing-masingmaksimal 3% dan 1% dari laba neto konsolidasiansetelah pajak di masa yang akan datang. Jumlahcadangan diputuskan dalam Rapat UmumPemegang Saham Tahunan.
In accordance with the decision of theExtraordinary General Shareholders’ Meeting onDecember 15, 2003, the shareholders approvedthe creation of a specific reserve for anenvironmental development program and forpartnership program equivalent to a maximum of3% and 1% of consolidated net income after tax inthe future, respectively. The amount of the reserveis decided at the Annual General Shareholders’Meeting.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
146
29. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 29. INTEREST AND SHARIA INCOME
30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011
Pinjaman yang diberikanObligasi PemerintahPenempatan pada bank lain dan
Bank IndonesiaMargin, pendapatan bagi hasil dan
bonus syariahSurat-surat berhargaWesel ekspor dan tagihan lainnyaLain-lain
12.989.2291.631.896
791.810
689.454195.290138.390287.588
11.563.2081.887.527
961.695
553.495435.63460.884
224.960
LoansGovernment Bonds
Placements with other banks andBank Indonesia
Margin, profit-sharing revenueand sharia bonus
Marketable securitiesBills and other receivables
Others
Jumlah 16.723.657 15.687.403 Total
30. BEBAN BUNGA DAN BONUS 30. INTEREST EXPENSE AND BONUS
30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011
Simpanan nasabah dan bank lainSurat berharga yang diterbitkanPinjaman yang diterimaBagi hasil mudharabahBonus wadiah
4.873.980142.380267.650222.34014.400
5.736.09196.072
256.105179.462
7.441
Deposits from customers andother banks
Marketable securities issuedBorrowings
Mudharabah profit-sharing expenseWadiah bonuses
Total 5.520.750 6.275.171 Total
31. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA -LAIN-LAIN
31. OTHER OPERATING INCOME -MISCELLANEOUS
Dalam akun ini termasuk pendapatan lainnya yangditagihkan kepada pelanggan, pendapatan netodari berbagai investasi yang dilakukan oleh EntitasAnak dan pendapatan neto penyertaan padaperusahaan asosiasi.
This account includes other income fromcustomers, net income from Subsidiaries’ certaininvestments and equity in net income of associatedcompanies.
32. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 32. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITSEXPENSES
30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011
Gaji dan upahTunjanganPendidikan dan pelatihan
2.262.1031.345.594
192.573
1.901.6271.146.840
175.658
Salaries and wagesAllowances
Training and development
Total 3.800.270 3.224.125 Total
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
147
32. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN (lanjutan) 32. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITSEXPENSES (continued)
Sesuai dengan kebijakan Bank, selain gaji,pegawai juga mendapatkan fasilitas dan tunjanganberupa Tunjangan Hari Raya (THR), fasilitaskesehatan, sumbangan kematian, tunjangan cuti,fasilitas jabatan untuk jabatan tertentu, programpensiun untuk pegawai tetap, insentif sesuaidengan kinerja Bank dan pegawai, dan manfaatuntuk pegawai yang berhenti bekerja sesuaidengan Undang-Undang Ketenagakerjaan yangberlaku.
Under the Bank’s policy, in addition to salaries,employees are entitled to allowances and benefits,such as yearly allowance (THR), medicalreimbursements, death allowance, leaveallowance, functional allowance for certain levels,pension plan for permanent employees, incentivesbased on the Bank and employees’ performance,and post-employment benefits in accordance withprevailing Labor Law.
Termasuk di dalam beban gaji dan tunjanganterdapat gaji dan kompensasi lainnya yangdibayarkan kepada Direksi, Dewan Komisaris BNIdan Komite Audit (Catatan 1g).
Salaries and wages include salaries and othercompensation benefits for the Board of Directors,Board of Commissioners of BNI and AuditCommittee (Note 1g).
Bank telah membentuk cadangan tantiem untukperiode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal30 September 2012 dan tahun yang berakhirtanggal 31 Desember 2011, sesuai dengan denganPSAK No. 24.
The Bank has accrued tantiem expense for the six-month period ended September30, 2012 and yearended December 31, 2011, in accordance withSFAS No. 24.
33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011
Beban tenaga kerjaPerlengkapan kantorPenyusutanBiaya sewaPerbaikan dan pemeliharaanKomunikasiTeknologi informasiTransportasiListrik dan airJasa profesionalPenelitian dan pengembanganBeban lain-lain
440.556418.511371.874354.807327.605218.974151.367130.495122.78926.88918.00992.197
348.429312.024299.163342.106280.520164.332129.486
92.412106.396
33.81517.58257.613
Personnel expensesOffice supplies
DepreciationRental expenses
Repairs and maintenanceCommunications
Information technologyTransportation
Electricity and waterProfessional services
Research and developmentOther expenses
Jumlah 2.674.073 2.183.878 Total
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
148
34. IMBALAN KERJA 34. EMPLOYEE BENEFITS
Program pensiun manfaat pasti Defined benefit pension plan
Program ini dikelola oleh Dana Pensiun PT BankNegara Indonesia (Persero) Tbk (“Dana Pensiun”).Kontribusi pegawai adalah sebesar 7,5% daripenghasilan dasar pensiun karyawan dan sisajumlah yang diperlukan untuk mendanai programtersebut ditanggung oleh BNI.
This plan is managed by Dana Pensiun PT BankNegara Indonesia (Persero) Tbk (“Dana Pensiun”).The employees’ contributions are 7.5% of theemployee’s pension salary-based and theremaining amounts required to fund theprogram/pension plan are contributed by BNI.
Penilaian aktuaria atas manfaat pensiun padaperiode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012dan tahun yang berakhir tanggal 31 Desember2011, dilakukan oleh perusahaan konsultanaktuaria terdaftar, PT Sentra Jasa Aktuaria (BiroPusat Aktuaria), dengan menggunakan metode“Projected Unit Credit”.
The actuarial calculations of pension benefits forperiod ended March 31, 2012 and year endedDecember 31, 2011 were prepared by a registeredactuarial consulting firm, PT Sentra Jasa Aktuaria(Biro Pusat Aktuaria), using the “Projected UnitCredit” method.
Rekonsiliasi status pembiayaan atas programpensiun berdasarkan laporan aktuaria PT SentraJasa Aktuaria tanggal 3 Mei 2012 dan 13 Februari2012 disajikan sebagai berikut:
A reconciliation of the funding status of the pensionplan based on the actuarial reports of PT SentraJasa Aktuaria dated May 3, 2012 and February 13,2012 is as follows:
31 Maret 2012/ 31 Desember 2011/March 31, 2012 December 31, 2011
Nilai wajar aset dana pensiun 4.392.690 4.348.486 Fair value of pension plan assetsNilai kini liabilitas manfaat pasti yang Present value of funded defined
didanai (4.162.797) (4.174.740) benefit obligation
Selisih lebih pendanaan 229.893 173.746 Funding excessKerugian aktuaria yang
belum diakui 166.059 185.353 Unrecognized actuarial lossesPenyesuaian aset (166.059) (185.353) Asset adjustment
Aset - neto 229.893 173.746 Asset - net
Tidak ada aset yang diakui di laporan posisikeuangan konsolidasian karena ketentuan untukpengakuan aset yang disyaratkan dalam standarakuntansi tidak terpenuhi.
The above assets were not recognized in theconsolidated statements of financial position as theassets did not meet the recognition criteria underthe accounting standards.
Rekonsiliasi atas perubahan aset neto selama tigabulan periode 31 Maret 2012 dan tahun 2011 yangdiakui di laporan posisi keuangan dana pensiunadalah sebagai berikut:
The reconciliation of the movements of the netassets during the three-month ended March 31,2012 and year 2011 recognized in the pensionfund’s statement of financial position, is as follows:
31 Maret 2012/ 31 Desember 2011/March 31, 2012 December 31, 2011
Aset neto pada awal periode/tahun 173.746 421.308 Net assets at beginning of period/yearBeban periode/tahun berjalan 40.101 (312.773) Current period/year expenseKontribusi pemberi kerja 16.046 65.211 Employer’s contributions
Aset - neto pada akhir periode/tahun 229.893 173.746 Net assets at end of period/year
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
149
34. IMBALAN KERJA (lanjutan) 34. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)
Biaya imbalan pensiun yang dibebankan padalaporan laba rugi komprehensif konsolidasianadalah sebagai berikut:
Pension expenses recognized in the consolidatedstatements of comprehensive income, are asfollows:
31 Maret 2012/ 31 Maret 2011/March 31, 2012 March 31, 2011
Biaya jasa kini 31.623 24.610 Current service costKontribusi karyawan (5.850) - Employees’ contributionsBiaya bunga 73.058 85.652 Interest costKeuntungan neto aktuarial (19.349) (851) Net actuarial gainHasil yang diharapkan atas aset
dana pensiun (119.583) (116.272) Expected return on plan assets
Biaya yang dibebankan Expense recognized in thepada laporan consolidated statements oflaba rugi komprehensif konsolidasian (40.101) (6.861) comprehensive income
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalamperhitungan di atas adalah:
The key assumptions used in the above calculationare:
31 Maret 2012/ 31 Maret 2011/March 31, 2012 March 31, 2011
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:Tingkat diskonto per tahun 6,5 % 7% Annual discount rateTingkat kenaikan penghasilan dasar
per tahun 9 % 9% Annual salary growth rate
Asumsi lainnya: Other assumptions:Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Tabel Mortalita/ Tabel Mortalita/Mortality Table Mortality Table
Tingkat kematian Indonesia Indonesia Mortality rate1999 (TMI 1999) 1999 (TMI 1999)
Tingkat cacat 10% dari TMI ‘99/ 10% dari TMI ‘99/ Disability rate10% from TMI ‘99 10% from TMI ‘99
Program pensiun iuran pasti Defined contribution pension plan
BNI juga memiliki Program Pensiun Iuran Pasti,untuk karyawannya, dimana kontribusi iuranproporsional antara BNI dan karyawan masing-masing adalah sebesar 75% dan 25% dari jumlahiuran pensiun yang ditetapkan oleh BNI untukkaryawan tetap yang dipekerjakan sebelum tanggal1 September 2005. Untuk karyawan tetap yangdipekerjakan mulai tanggal 1 September 2005,kontribusi BNI dan karyawan adalah masing-masing sebesar iuran 11,5% dan 3,5% dari gajikaryawan. Program Pensiun Iuran Pasti dikelolaoleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT BankNegara Indonesia (Persero) Tbk.
BNI also has a defined contribution pension planfor its employees, whereby the proportion ofcontribution between the Bank and employeeswere 75% and 25%, respectively, of the amount ofpension contribution determined by the Bank foremployees hired before September 1, 2005. Foremployees hired after September 1, 2005, theBank and its employees contribute 11.5% and3.5%, respectively, of the employees’ salaries. Thedefined contribution pension plan is managed byDana Pensiun Lembaga Keuangan PT BankNegara Indonesia (Persero) Tbk.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
150
34. IMBALAN KERJA (lanjutan) 34. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program pensiun iuran pasti (lanjutan) Defined contribution pension plan (continued)
Beban pensiun iuran pasti yang telah dibebankanpada laporan laba rugi komprehensif konsolidasianadalah sebesar Rp361 dan Rp39.350 masing-masing untuk periode sembilan bulan yangberakhir pada tanggal 30 September 2012 dantahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember2011.
Defined contribution pension expense that wascharged to the consolidated statements ofcomprehensive income amounted to Rp361 andRp39,350 for the nine-month period endedSeptember 30, 2012 and for the year endedDecember 31, 2011, respectively.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Liabilitas atas imbalan kerja jangka panjang lainnyameliputi uang jasa, uang pisah dan pesangonsesuai dengan Undang-undang Tenaga Kerja No.13/2003 dan kompensasi lainnya.
The liability for other long-term employee benefitsconsisted of service payments, severance andtermination benefits based on Labor LawNo.13/2003 and other compensations.
Penilaian aktuarial atas imbalan kerja jangkapanjang lainnya pada periode tiga bulan yangberakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan untuktahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember2011, dilakukan oleh konsultan aktuaria terdaftar,PT Sentra Jasa Aktuaria (Biro Pusat Aktuaria)dengan menggunakan metode “Projected UnitCredit” sebagaimana yang tercantum dalamlaporan masing-masing pada tanggal 3 Mei 2012dan 13 Februari 2012.
The actuarial valuation of other long-termemployee benefits for the three-month periodended March 31, 2012 and for the year endedDecember 31, 2011, was performed by registeredactuarial consulting firm, PT Sentra Jasa Aktuaria(Biro Pusat Aktuaria), using the “Projected UnitCredit” method as stated in its reports dated May 3,2012 and February 13, 2012.
Karyawan tetap yang bergabung dengan BNIsetelah bulan September 2005, memiliki hak atasprogram pensiun iuran pasti atau manfaat yangdisediakan sesuai dengan Undang-undang TenagaKerja No. 13/2003, mana yang lebih tinggi.
Permanent employees who joined the Bank afterSeptember 2005 are entitled to benefits underdefined contribution plan or the benefits providedfor under the Labor Law No. 13/2003, whichever ishigher.
Karyawan tetap yang bergabung dengan BNIsebelum bulan September 2005, memiliki hak atasprogram pensiun manfaat pasti ditambah denganprogram pensiun iuran pasti, atau imbalan kerjayang disediakan sesuai dengan Undang-undangTenaga Kerja No. 13/2003, mana yang lebih tinggi.
Permanent employees who joined the Bank prior toSeptember 2005 are entitled to defined benefitspension plan plus defined contribution pensionplan, or the benefits provided for under the LaborLaw No. 13/2003, whichever is higher.
Jumlah pegawai BNI yang memiliki hak atasimbalan kerja adalah 18.989 orang dan 18.275orang masing-masing pada tanggal 30 September2012 dan 31 Desember 2011 (tidak diaudit).
The total number of qualified employees of BNIwho are entitled to the benefits are 18,812employees and 18,275 employees as ofSeptember 30, 2012 and December 31, 2011,respectively (unaudited).
Perubahan liabilitas yang diakui BNI pada laporanposisi keuangan konsolidasian (Catatan 24)adalah sebagai berikut:
The movements of the employee benefits liabilityrecognized by BNI in the consolidated statementsof financial position (Note 24) are as follows:
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
151
34. IMBALAN KERJA (lanjutan) 34. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term employee benefits (continued)
31 Maret 2012/ 31 Desember 2011/March 31, 2012 December 31, 2011
Liabilitas neto pada awal periode/tahun (987.238) (908.224) Net liability at the beginning of period/yearExpense recognized during
Biaya selama periode/tahun berjalan (38.354) (296.950) current period/yearPembayaran imbalan 65.643 217.936 Actual benefit payments
Liabilitas yang diakui oleh BNI (959.949) (987.238) Liability recognized by BNI
31 Maret 2012/ 31 Desember 2011/March 31, 2012 December 31, 2011
Imbalan kerja konsolidasian Consolidated employee benefitsBNI (959.949) (987.238) BNIEntitas Anak (81.550) (80.023) Subsidiaries
Liabilitas yang diakui pada Liability recognized in thelaporan posisi keuangan consolidated statements ofkonsolidasian (Catatan 24) (1.041.499) (1.067.261) financial position (Note 24)
Biaya imbalan kerja yang dibebankan BNI padalaporan laba rugi komprehensif konsolidasian :
Employee benefit expense recognized by BNI inthe consolidated statements of comprehensiveincome:
31 Maret 2012/ 31 Maret 2011/March 31, 2012 March 31, 2011
Biaya jasa kini 37.510 37.131 Current service costBiaya bunga 22.090 26.499 Interest costKerugian aktuaria Net actuarial losses
periode berjalan - neto (21.887) 39.863 recognized in current periodAmortisasi biaya jasa masa lalu Amortization of past service
non-vested 641 641 cost non-vested
Expense recognized in theBiaya yang dibebankan pada laporan consolidated statements
laba rugi komprehensif konsolidasian 38.354 104.134 of comprehensive income
Asumsi utama yang digunakan untuk menghitungestimasi beban dan liabilitas tersebut adalahsebagai berikut:
The key assumptions used in the calculation of theabove estimated expense and liability are asfollows:
31 Maret 2012/ 31 Desember 2011/March 31, 2012 December 31, 2011
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:Tingkat diskonto per tahun 6,5 % 7% Annual discount rateTingkat kenaikan penghasilan
dasar per tahun 9 % 9% Annual salary growth rate
Asumsi lainnya: Other assumptions:Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Tabel Mortalita/ Tabel Mortalita/Mortality Table Mortality Table
Tingkat kematian Indonesia Indonesia Mortality rate1999 (TMI 1999) 1999 (TMI 1999)
Tingkat cacat 10% dari TMI ‘99/ 10% dari TMI ‘99/ Disability rate10% from TMI ‘99 10% from TMI ‘99
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
152
35. LABA PER SAHAM DASAR YANG DAPATDIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITASINDUK
35. BASIC EARNINGS PER SHARE ATTRIBUTABLETO EQUITY HOLDERS OF THE PARENT ENTITY
Laba periode berjalan per saham dasar dihitungdengan membagi laba periode berjalan yang dapatdiatribusikan kepada pemilik entitas induk denganrata-rata tertimbang jumlah lembar saham biasayang beredar pada periode bersangkutan.
Basic earnings per share is computed by dividingincome for the period attributable to owners of theparent entity by the weighted average number ofshares of outstanding common stock during therelated period.
30 September 2012/ 30 September 2011/September 30, 2012 September 30, 2011
Laba periode berjalan yang dapatdiatribusikan kepada Income for the period attributablepemilik entitas induk 5.037.265 4.058.661 to owners of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah lembar Weighted average numbersaham biasa yang beredar 18.648.656.458 18.648.656.458 of ordinary shares outstanding
Laba per saham dasar Basic earnings per shareyang dapat diatribusikan kepada attributable to equity holderspemilik entitas induk of the parent entity(dalam Rupiah penuh) 270 218 (in full Rupiah amount)
36. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 36. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Liabilitas komitmenFasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakanIrrevocable letters of credit
yang masih berjalan
28.558.099
11.885.406
33.920.070
9.096.788
Commitments payable
Unused loan facilitiesOutstanding irrevocable
letters of credit
Total 97.559.703 43.016.858 Total
Tagihan kontinjensiGaransi bank yang diterimaPendapatan bunga dalam
penyelesaianLain-lain
4.226.514
2.738.677-
2.393.321
1.337.6766.370
Contingent receivablesBank guarantees
Interest receivable on nonperforming assets
Others
Total 6.965.191 3.737.367 Total
Liabilitas kontinjensiGaransi yang diterbitkan dalam bentuk:
Performance bondsAdvance payment bondsStandby letters of creditBid bondsShipping guaranteeRisk sharingGaransi bank lainnya
8.992.2003.105.1942.622.7902.458.679
65.16358.350
734.380
8.168.5832.805.6391.656.2981.420.662
79.05062.232
865.336
Contingent payablesGuarantees issued in the form of:
Performance bondsAdvance payment bonds
Standby letters of creditBid bonds
Shipping guaranteeRisk sharing
Other bank guarantees
Total 18.036.756 15.057.800 Total
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
153
36. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 36. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES(continued)
Transaksi komitmen dan kontinjensi yang terjadidalam kegiatan normal BNI yang mempunyai risikokredit adalah sebagai berikut:
Commitments and contingent transactions in thenormal course of BNI’s activities that have creditrisk are as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Garansi bank yang diterbitkanPihak yang berelasi (Catatan 37)Pihak ketiga
Irrevocable letters of creditPihak yang berelasi (Catatan 37)Pihak ketiga
6.136.88211.899.874
8.000.5343.884.872
6.071.0818.986.719
4.679.6474.417.141
Bank guarantees issuedRelated parties (Note 37)
Third partiesIrrevocable letters of credit
Related parties (Note 37)Third parties
29.922.162 24.154.588
Transaksi komitmen dan kontinjensi yangmempunyai risiko kredit berdasarkan kolektibilitasadalah sebagai berikut:
Commitments and contingent transactions thathave credit risk by collectibility are as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
LancarDalam perhatian khususKurang lancarDiragukanMacet
29.846.27973.057
197323
2.306
24.012.192121.027
7.2362.513
11.620
CurrentSpecial mention
SubstandardDoubtful
Loss
JumlahCadangan kerugian
penurunan nilai
29.922.162
(105.290)
24.154.588
(105.449)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 29.816.872 24.049.139 Net
Perubahan estimasi kerugian pada komitmen dankontinjensi:
Movements of estimated losses on commitmentsand contingencies:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Saldo awal(Pembalikan penyisihan) kerugian
selama periode/tahun berjalanPenyesuaian karena penjabaran
mata uang asing
105.449
36.338
(36.497)
189.106
(88.566)
4.909
Beginning balance(Reversal of provision)
during the period/yearForeign exchange translation
adjustment
Saldo akhir 105.290 105.449 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangankerugian di atas telah memadai.
Management believes that the allowance forimpairment losses is adequate.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
154
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Dalam kegiatan normal usaha, BNI melakukantransaksi dengan pihak berelasi karena hubungankepemilikan dan/atau kepengurusan. Semuatransaksi dengan pihak-pihak berelasi telahdilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telahdisepakati bersama.
In the normal course of business, BNI enters intocertain transactions with parties which are relatedto the management and/or owned by the sameultimate shareholder. All transactions with relatedparties have met the agreed terms and conditions.
a. Jenis hubungan dan unsur transaksi pihakberelasi
a. Type of relationships and related partiestransactions
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasiadalah sebagai berikut:
The amounts and transactions with relatedparties are as follows:
Pihak berelasi/Related parties
Jenis hubungan/Types of relationship
Unsur transaksi pihakberelasi/Related party transactions
PT BNI Multifinance Entitas Anak/Subsidiary
Penyertaan saham/Equity investments
PT BNI Securities Entitas Anak/Subsidiary
Penyertaan saham/Equity investments
PT BNI Life Insurance Entitas Anak/Subsidiary
Penyertaan saham/Equity investments
BNI Remittance Ltd. Entitas Anak/Subsidiary
Penyertaan saham/Equity investments
PT Bank BNI Syariah Entitas Anak/Subsidiary
Penyertaan saham/Equity investments
PT BNI Asset Management Kepemilikan melalui PT BNISecurities/Ownership through
PT BNI Securities
Surat berharga/Marketable securities
PT Mitrayasa Sarana Informasi Kepemilikan melalui hakminoritas Entitas Anak/
Ownership throughSubsidiary’s
Non-controlling interest
Pinjaman yang diberikan/Loans
Koperasi Swadarma Pendiri dan Dewan Direksi/Founder and
Board of Directors
Pinjaman yang diberikan/Loans
PT Finansia Multifinance Dibawah kepemilikan direkturBNI/Under ownership of BNI’s
Director
Pinjaman yang diberikan/Loans
PT Asuransi Tripakarta Kepemilikan melaluiDana Pensiun BNI/Ownership throughDana Pensiun BNI
Pinjaman yang diberikan, garansi bankyang diterbitkan/Loans, bank guarantees
issued
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
155
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI(lanjutan)
37. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
a. Jenis hubungan dan unsur transaksi pihakberelasi (lanjutan)
a. Type of relationships and related partiestransactions (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasiadalah sebagai berikut (lanjutan):
The amounts and transactions with relatedparties are as follows (continued):
Pihak berelasi/Related parties
Jenis hubungan/Types of relationship
Unsur transaksi pihakberelasi/Related party transactions
PT Swadharma Duta Data Kepemilikan melaluiDana Pensiun BNI/Ownership throughDana Pensiun BNI
Pinjaman yang diberikan/Loans
PT Swadharma Sarana Informatika Kepemilikan melaluiDana Pensiun BNI/Ownership throughDana Pensiun BNI
Pinjaman yang diberikan, garansi bankyang diterbitkan/Loans, bank guarantees
issued
PT Swadharma Kerrysatya Kepemilikan melaluiDana Pensiun BNI/Ownership throughDana Pensiun BNI
Garansi bank yang diterbitkan/Bankguarantees issued
PT Swadharma Propertindo Kepemilikan melaluiDana Pensiun BNI/Ownership throughDana Pensiun BNI
Garansi bank yang diterbitkan/Bankguarantees issued
PT Swadharma Surya Finance Kepemilikan melalui PT BNIMultifinance/Ownership
through PT BNI Multifinance
Garansi bank yang diterbitkan/Bankguarantees issued
Manajemen Kunci/Key Management
Komisaris, Direktur, PemimpinDivisi, dan Pemimpin
Wilayah/Commissioners,Directors, Heads of Divisions,
and Regional Heads
Pinjaman yang diberikan/Loans
Pemerintah Republik Indonesia/Government of the Republic of Indonesia
Pemegang saham mayoritasmelalui KementerianKeuangan RepublikIndonesia/Majority
Shareholder through theMinistry of Finance of the
Republic of Indonesia
Pinjaman yang diberikan, obligasipemerintah/Loans, government
bonds
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Pengendalian melaluiPemerintah Republik
Indonesia/Control through theGovernment of the Republic of
Indonesia
Giro pada bank lain, penempatanpada bank lain, surat berharga,
wesel ekspor dan tagihan lainnya,tagihan dan liabilitas derivatif ,
liabilitas akseptasi/Currentaccounts with other banks,
placements with other banks,marketable securities, bills andother receivables, derivatives
receivable and payable,acceptances payable
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
156
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI(lanjutan)
37. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
a. Jenis hubungan dan unsur transaksi pihakberelasi (lanjutan)
a. Type of relationships and related partiestransactions (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasiadalah sebagai berikut (lanjutan):
The amounts and transactions with relatedparties are as follows (continued):
Pihak berelasi/Related parties
Jenis hubungan/Types of relationship
Unsur transaksi pihakberelasi/Related party transactions
PT Bank Tabungan Negara(Persero) Tbk
Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Giro pada bank lain, penempatanpada bank lain, surat
berharga/Current accounts withother banks, placements with
other banks, marketablesecurities
PT Bank Rakyat Indonesia(Persero) Tbk
Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through the
Government of theRepublic of Indonesia
Giro pada bank lain, penempatanpada bank lain, surat berharga, weselekspor dan tagihan lainnya, liabilitas
akseptasi, pinjaman yangditerima/Current accounts with otherbanks, placements with other banks,marketable securities, bills and otherreceivables, acceptances payable,
borrowings
PT BRI Syariah Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through the
Government of theRepublic of Indonesia
Penempatan pada bank lain/Placements with other banks
PT Bank Muamalat Indonesia Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Penempatan pada bank lain, suratberharga/Placements with other
banks, marketable securities
PT Bank Syariah Mandiri Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Penempatan pada bank lain, suratberharga, liabilitas akseptasi/Placements with other banks,
marketable securities, acceptancespayable
PT Pembangunan Perumahan(Persero)
Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Tagihan akseptasi/Acceptancesreceivables
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
157
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI(lanjutan)
37. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
a. Jenis hubungan dan unsur transaksi pihakberelasi (lanjutan)
a. Type of relationships and related partiestransactions (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasiadalah sebagai berikut (lanjutan):
The amounts and transactions with relatedparties are as follows (continued):
Pihak berelasi/Related parties
Jenis hubungan/Types of relationship
Unsur transaksi pihakberelasi/Related party transactions
PT Telekomunikasi Indonesia Tbk Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through the
Government of theRepublic of Indonesia
Surat berharga, pinjaman yangdiberikan, garansi bank yang diterbitkan/
Marketable securities, loans, bankguarantees issued
PT Indosat Tbk Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through the
Government of theRepublic of Indonesia
Surat berharga/Marketable securities
PT PLN (Persero) Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through the
Government of theRepublic of Indonesia
Surat berharga, pinjaman yangdiberikan, irrevocable letters of credit/
Marketable securities, loans, irrevocableletters of credit
PT Pupuk Kaltim (Persero) Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through the
Government of theRepublic of Indonesia
Surat berharga/Marketable securities
PT Perkebunan Nusantara III Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Surat berharga/Marketable securities
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Surat berharga/Marketable securities
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
158
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI(lanjutan)
37. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
a. Jenis hubungan dan unsur transaksi pihakberelasi (lanjutan)
a. Type of relationships and related partiestransactions (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasiadalah sebagai berikut (lanjutan):
The amounts and transactions with relatedparties are as follows (continued):
Pihak berelasi/Related parties
Jenis hubungan/Types of relationship
Unsur transaksi pihak berelasi/Relatedparty transactions
Perum Pegadaian Pengendalian melalui PemerintahRepublik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Surat berharga, pinjaman yangdiberikan/Marketable securities, loans
PT Jasa Marga (Persero) Tbk Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Surat berharga/Marketable securities
PT Danareksa (Persero) Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Surat berharga/Marketable securities
PT Adhi Karya (Persero) Tbk Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Surat berharga/Marketable securities
PT Antam (Persero) Tbk Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Surat berharga/Marketable securities
PT Pertamina (Persero) Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Surat berharga, pinjaman yang diberikan,liabilitas akseptasi, garansi bank yang
diterbitkan/Marketable securities, loans,acceptances payable, bank guarantees
issued
PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk Pengendalian melaluiPemerintah Republik Indonesia/
Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Surat berharga, pinjaman yang diberikan/Marketable securities, loans
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
159
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI(lanjutan)
37. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
a. Jenis hubungan dan unsur transaksi pihakberelasi (lanjutan)
a. Type of relationships and related partiestransactions (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasiadalah sebagai berikut (lanjutan):
The amounts and transactions with relatedparties are as follows (continued):
Pihak berelasi/Related parties
Jenis hubungan/Types of relationship
Unsur transaksi pihakberelasi/Related party transactions
PT Timah (Persero) Tbk Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Surat berharga/Marketable securities,Pinjaman yang diberikan/Loans
PT Bukit Asam (Persero) Tbk Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Surat berharga/Marketable securities
PT Permodalan NasionalMadani (Persero)
Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Surat berharga, pinjaman yangdiberikan/Marketable securities, loans
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Penempatan pada bank lain, suratberharga, wesel ekspor dan tagihan
lainnya, tagihan dan liabilitas derivatif/Placement with other bank, marketablesecurities, bills and other receivables,
derivatives receivable and payable
PT Waskita Karya (Persero) Pengendalian melaluiPemerintah
Pusat Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Wesel ekspor dan tagihan lainnya, tagihanakseptasi, pinjaman yang diberikan,
liabilitas akseptasi, garansi bank yangditerbitkan, irrevocable letters of credit/
Bills and other receivables, acceptancesreceivable, loans, acceptances payable,
bank guarantees issued, irrevocable lettersof credit
PT Krakatau Steel(Persero) Tbk
Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Surat berharga, tagihan akseptasi,pinjaman yang diberikan, tagihan danliabilitas derivatif, liabilitas akseptasi,
garansi bank yang diterbitkan, irrevocableletters of credit/Marketable securities,
acceptances receivable, loans, derivativesreceivable and payable, acceptances
payable, bank guarantees issued,irrevocable letters of credit
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
160
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI(lanjutan)
37. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
a. Jenis hubungan dan unsur transaksi pihakberelasi (lanjutan)
a. Type of relationships and related partiestransactions (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasiadalah sebagai berikut (lanjutan):
The amounts and transactions with relatedparties are as follows (continued):
Pihak berelasi/Related parties
Jenis hubungan/Types of relationship
Unsur transaksi pihakberelasi/Related party transactions
PT Krakatau Wajatama Pengendalian melaluiPemerintah Republik Indonesia/
Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Tagihan akseptasi/Acceptances receivable
PT PANN Multi Finance (Persero) Pengendalian melaluiPemerintah Republik Indonesia/
Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Pinjaman yang diberikan/Loans
PT Perkebunan Nusantara (Persero) Pengendalian melaluiPemerintah Republik Indonesia/
Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Pinjaman yang diberikan/Loans
PT Petrokimia Gresik Pengendalian melaluiPemerintah Republik Indonesia/
Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Pinjaman yang diberikan, garansi bankyang diterbitkan, irrevocable letters ofcredit/Loans, bank guarantees issued,
irrevocable letters of credit
PT PAL Indonesia (Persero) Pengendalian melaluiPemerintah Republik Indonesia/
Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Pinjaman yang diberikan/Loans
PT Pupuk Iskandar Muda Pengendalian melaluiPemerintah Republik Indonesia/
Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Pinjaman yang diberikan/Loans
PT Rajawali Nusantara Indonesia Pengendalian melaluiPemerintah Republik Indonesia/
Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Pinjaman yang diberikan/Loans
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
161
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI(lanjutan)
37. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
a. Jenis hubungan dan unsur transaksi pihakberelasi (lanjutan)
a. Type of relationships and related partiestransactions (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasiadalah sebagai berikut (lanjutan):
The amounts and transactions with relatedparties are as follows (continued):
Pihak berelasi/Related parties
Jenis hubungan/Types of relationship
Unsur transaksi pihakberelasi/Related party transactions
PT Trans Marga Jateng Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Pinjaman yang diberikan/Loans
PT Dahana (Persero) Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Pinjaman yang diberikan/Loans
Perum Peruri Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Pinjaman yang diberikan/Loans
PT Kereta Api Indonesia (Persero) Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Pinjaman yang diberikan, irrevocableletters of credit/
Loans, irrevocable letters of credit
PT Pramindo Ikat Nusantara Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Pinjaman yang diberikan/Loans
PT Pindad (Persero) Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Pinjaman yang diberikan, garansibank yang diterbitkan, irrevocable
letters of credit/Loans, bank guarantees issued,
irrevocable letters of credit
PT Iglas (Persero) Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Pinjaman yang diberikan/Loans
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
162
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI(lanjutan)
37. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
a. Jenis hubungan dan unsur transaksi pihakberelasi (lanjutan)
a. Type of relationships and related partiestransactions (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasiadalah sebagai berikut (lanjutan):
The amounts and transactions with relatedparties are as follows (continued):
Pihak berelasi/Related parties
Jenis hubungan/Types of relationship
Unsur transaksi pihakberelasi/Related party transactions
PT Dirgantara Indonesia Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Garansi bank yang diterbitkan,irrevocable letters of credit/Bank
guarantees issued, irrevocable lettersof credit
PT Hutama Karya (Persero) Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Garansi bank yang diterbitkan/Bankguarantees issued
PT Rekayasa Industri Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Garansi bank yang diterbitkan/Bankguarantees issued
PT Brantas Abipraya Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Garansi bank yang diterbitkan/Bankguarantees issued
PT Krakatau Engineering Corporation Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Garansi bank yang diterbitkan,irrevocable letters of credit/Bank
guarantees issued, irrevocable lettersof credit
Majapahit Holding BV Pengendalian melaluiPemerintah
Republik Indonesia/Control through theGovernment of the
Republic of Indonesia
Surat berharga/Marketable securities
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
163
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI(lanjutan)
37. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
ASET ASSETS
b. Giro pada bank lain b. Current accounts with other banks
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) TbkPT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk
660.998
170
-
215.846
57.962
1.534
PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) TbkPT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk
Total 661.168 275.342 Total
c. Penempatan pada bank lain c. Placements with other banks
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank BukopinPT BRI SyariahPT Bank Muamalat IndonesiaPT Bank Tabungan Negara
(Persero) TbkPT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) TbkPT Bank Syariah Mandiri
-150.000
--
75.000
--
7.007-
117.615109.005
110.730
18.0011.200
PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Bukopin
PT BRI SyariahPT Bank Muamalat Indonesia
PT Bank Tabungan Negara(Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia(Persero) Tbk
PT Bank Syariah Mandiri
Total 225.000 363.558 Total
d. Surat berharga d. Marketable securities
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
PT Telekomunikasi Indonesia TbkPT Indosat TbkPerum PegadaianPT Garuda Indonesia (Persero) TbkPT Pupuk KaltimPT PLN (Persero)PT Bank Syariah MandiriPT Perkebunan Nusantara IIIPT Jasa Marga (Persero) TbkPT Bank Muamalat IndonesiaPT Danareksa (Persero)PT Bank Tabungan Negara
(Persero) TbkPT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Pertamina (Persero)
155.46672.88292.893
-53.899
---
26.568-
31.723
20.05410.21887.072
177.620164.26161.72170.85286.40493.01153.91471.43938.34831.14445.983
23.21216.68814.082
PT Telekomunikasi Indonesia TbkPT Indosat Tbk
Perum PegadaianPT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
PT Pupuk KaltimPT PLN (Persero)
PT Perkebunan Nusantara IIIPT Jasa Marga (Persero) TbkPT Bank Muamalat Indonesia
PT Danareksa (Persero)PT Bank Tabungan Negara
(Persero) TbkPT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Pertamina (Persero)
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
164
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI(lanjutan)
37. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
d. Surat berharga (lanjutan) d. Marketable securities (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
PT Antam (Persero) TbkPT Timah (Persero) TbkPT Perusahaan Gas Negara
(Persero) TbkPT Krakatau Steel (Persero) TbkPT Adhi Karya (Persero)TbkPT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) TbkPT Bukit Asam (Persero) TbkPT Permodalan Nasional Madani
(Persero)Indonesia Exim Bank
--
---
--
-67.191
18.3665.826
9.473-
27.470
1.688347
264-
PT Antam (Persero) TbkPT Timah (Persero) Tbk
PT Perusahaan Gas Negara(Persero) Tbk
PT Krakatau Steel (Persero) TbkPT Adhi Karya (Persero)Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia(Persero) Tbk
PT Bukit Asam (Persero) TbkPT Permodalan Nasional Madani
(Persero)Indonesia Exim Bank
Total 617.967 1.012.113 Total
e. Wesel ekspor dan tagihan lainnya e. Bills and other receivables
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan EksporIndonesia - 362.700 Indonesia
PT Waskita Karya (Persero) 223.967 80.863 PT Waskita Karya (Persero)PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 15.999 58.647 PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk - 9.913 (Persero) TbkPT Petrokimia Gresik 3.204 - PT Petrokimia GresikKrakatau Wajatama 2.332 - Krakatau Wajatama
Total 245.502 512.123 Total
f. Tagihan akseptasi f. Acceptances receivable
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk 836.339 1.029.175 PT Krakatau Steel (Persero) TbkPT Pembangunan Perumahan (Persero) 4.127 451.028 PT Pembangunan Perumahan (Persero)PT Krakatau Wajatama - 108.421 PT Krakatau WajatamaLain-lain 928.389 360.382 Others
Total 1.768.855 1.949.006 Total
g. Pinjaman yang diberikan g. Loans30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
PT Pertamina (Persero)PT PLN (Persero)Perum PegadaianPT Telekomunikasi Indonesia TbkPT PANN Multi Finance (Persero)PT Perkebunan Nusantara (Persero)Pemerintah Republik Indonesia
463.3748.278.1382.777.2272.150.0002.021.6001.488.613
651.206
6.862.3404.703.6062.940.5852.075.0001.861.4241.563.6621.443.960
PT Pertamina (Persero)PT PLN (Persero)Perum Pegadaian
PT Telekomunikasi Indonesia TbkPT PANN Multi Finance (Persero)
PT Perkebunan Nusantara (Persero)Government of the Republic of Indonesia
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
165
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI(lanjutan)
37. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
g. Pinjaman yang diberikan (lanjutan) g. Loans (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
PT Perusahaan Gas Negara(Persero) Tbk
PT Krakatau Steel (Persero) TbkPT Petrokimia GresikPT PAL Indonesia (Persero)PT Waskita Karya (Persero)PT Pupuk Iskandar MudaPT Rajawali Nusantara IndonesiaPT Kereta Api Indonesia (Persero)PT Trans Marga JatengPT Pramindo Ikat NusantaraPT Dahana (Persero)PT Permodalan Nasional MadaniPerum PeruriPT Pindad (Persero)PT Iglas (Persero)Koperasi SwadharmaPT Finansia MultifinanceManajemen KunciPT Swadharma Sarana InformatikaPT Asuransi TripakartaPT Swadharma Duta DataLain-lain
897.188999.121
2.386.822724.663652.150
-569.469609.802444.690297.882300.706268.764204.317155.899145.82876.656
184.23528.95324.464
70020
2.609.241
1.020.094998.724
1.293.325704.643321.596572.821755.601251.619369.474197.505285.156242.683253.681165.787150.38190.80674.96240.88012.087
31570
909.786
PT Perusahaan Gas Negara(Persero) Tbk
PT Krakatau Steel (Persero) TbkPT Petrokimia Gresik
PT PAL Indonesia (Persero)PT Waskita Karya (Persero)
PT Pupuk Iskandar MudaPT Rajawali Nusantara Indonesia
PT Kereta Api Indonesia (Persero)PT Trans Marga Jateng
PT Pramindo Ikat NusantaraPT Dahana (Persero)
PT Permodalan Nasional MadaniPerum Peruri
PT Pindad (Persero)PT Iglas (Persero)
Koperasi SwadharmaPT Finansia Multifinance
KeyManagementPT Swadharma Sarana Informatika
PT Asuransi TripakartaPT Swadharma Duta Data
Others
Total 29.411.726 30.162.573 Total
h. Obligasi Pemerintah h. Government Bonds
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Pemerintah Republik Indonesia 38.042.086 36.484.794 Government of the Republic of Indonesia
i. Tagihan dan liabilitas derivatif i. Derivatives receivable and payable
30 September 2012/September 30, 2012
Nilai wajar/Fair valuesJumlah nosionalMata uang asing(Jumlah penuh)/ Tagihan LiabilitasNotional amount derivatif/ derivatif/
Foreign currencies Derivatives Derivatives(Full amount) receivable payable
PT Krakatau Steel(Persero) Tbk USD37.000 14 19 PT Krakatau Steel (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri(Persero) Tbk USD897.000 259 227 PT Bank Mandiri (Persero)Tbk
Lembaga PembiayaanEkspor Indonesia USD370 1 - Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
Total 274 246 Total
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
166
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI(lanjutan)
37. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
i. Tagihan dan liabilitas derivatif (lanjutan) i. Derivatives receivable and payable(continued)
31 Desember 2011/December 31, 2011
Nilai wajar/Fair valuesJumlah nosionalMata uang asing(Jumlah penuh)/ Tagihan LiabilitasNotional amount derivatif/ derivatif/
Foreign currencies Derivatives Derivatives(Full amount) receivable payable
PT Krakatau Steel(Persero) Tbk USD7.000.000 620 - PT Krakatau Steel (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri(Persero) Tbk USD25.000.000 3.588 - PT Bank Mandiri (Persero)Tbk
Lembaga PembiayaanEkspor Indonesia USD370.440 44 - Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
Total 4.252 - Total
LIABILITAS LIABILITIES
j. Simpanan Nasabah j. Deposits from customers
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Entitas dan lembaga Pemerintah 34.422.987 40.677.446 Government entities and institutionsManajemen kunci 31.589 271.769 Key management
Total 34.454.576 40.949.215 Total
k. Simpanan bank lain k. Deposits from other banks
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Entitas dan lembaga Pemerintah 664.813 483.896 Government entities and institutions
l. Liabilitas akseptasi l. Acceptances payable
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Entitas dan lembaga Pemerintah 53.490 217.800 Government entities and institutions
m. Utang nasabah m. Payable to customers
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Manajemen kunci - 2.209 Key management
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
167
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI(lanjutan)
37. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
n. Garansi bank n. Bank guarantees
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Entitas dan lembaga Pemerintah 6.131.668 5.999.182 Government entities and institutionsManajemen kunci 3.779 735 Key managementLainnya 1.436 71.164 Others
Total 6.136.882 6.071.081 Total
o. Irrevocable letters of credit o. Irrevocable letters of credit
30 September 2012/ 31 Desember 2011/September 30, 2012 December 31, 2011
Entitas dan lembaga Pemerintah 8.000.534 4.679.647 Government entities and institutions
p. Kompensasi kepada personil manajemenkunci Bank
p. Compensation of key managementpersonnel of the Bank
31 Maret 2012/March 31, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Realisasi dari insentif programpengganti MESOP (Catatan 49)
Imbalan kerja jangka pendekImbalan pascakerjaImbalan kerja jangka panjang
lainnya
19.90419.486
1.541
7.192
330.76694.8747.170
8.156
Realization ofincentive for MESOP
replacement program (Note 49)Short - term employee benefits
Post - employment benefits
Other long-term benefits
Total 48.123 440.966 Total
31 Maret 2012/March 31, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Manfaat setelah masa kerjaManfaat jangka panjang lainnyaManfaat pensiun
26.3693.107
(1.643)
25.1233.619(990)
Post - employment benefitsOther long - term benefits
Pension benefits
Total 27.833 27.752 Total
38. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 38. NON-CONTROLLING INTEREST
Mutasi kepentingan nonpengendali atas kekayaanneto Entitas Anak adalah sebagai berikut:
The movements of non-controlling interest in thenet assets of Subsidiaries are as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011
Saldo awalBagian kepentingan nonpengendali
atas laba Entitas AnakLain-lain
109.870
1.731(29.353)
29.899
(10.136)95.566
Beginning balanceIncome of Subsidiaries attributable
to non-controlling interestOthers
Saldo akhir 82.248 115.329 Ending balance
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
168
39. INFORMASI SEGMEN 39. SEGMENT INFORMATION
Bank mempertimbangkan jenis usaha sebagaisegmen operasi utama dan lokasi geografissebagai segmen sekunder. Jenis usaha Bank danEntitas Anak beserta lokasi geografinya adalahsebagai berikut:
The Bank considers the nature of business as theoperating segment, and geographical areas as thesecondary segment. The business activities of theBank and its Subsidiaries and their geographicallocations are as follows:
Nama perusahaan/Name of company
Jenis usaha/Nature of business
Lokasi/Location
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Bank konvensional/Conventional banking
Indonesia, Singapura, Jepang,Hong Kong, Inggris, AmerikaSerikat/Indonesia, Singapore, Japan, HongKong, United Kingdom, UnitedStates of America
PT BNI Securities Sekuritas/Securities IndonesiaPT BNI Multifinance Pembiayaan/Financing IndonesiaPT BNI Life Insurance Asuransi jiwa/Life insurance IndonesiaBNI Remittance Ltd.PT Bank BNI Syariah
Jasa keuangan/Financing servicesSyariah perbankan/Sharia banking
Hong KongIndonesia
Informasi yang berkaitan dengan segmen usahayang utama dari Grup disajikan dalam tabel dibawah ini:
Information concerning the operating segments ofthe Group is set out in the table below:
Pendapatan bunga neto,dan pendapatan operasional/
Net interest incomeand operating income
Keterangan30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011 Description
Bank :Konvensional 15.582.822 12.490.355
Bank :Conventional
Entitas Anak:Asuransi jiwaSyariahSekuritasPembiayaanJasa keuangan
898.908464.26592.1648.1783.237
815.949403.13352.44836.538
2.475
Subsidiaries:Life insurance
ShariaSecuritiesFinancing
Financing services
TotalEliminasi
17.049.574(94.840)
13.800.898(65.231)
TotalElimination
Konsolidasian 16.954.734 13.735.667 Consolidated
Rincian setelah eliminasi:a. Pendapatan bunga/bagi hasil - neto
KonvensionalSyariahSekuritasPembiayaan
10.782.432409.833
8.8751.767
9.040.682366.593
2234.734
The breakdown after elimination:a. Net interest income/profit sharing
ConventionalSharia
SecuritiesMultifinance
Total - pendapatan bunga/bagi hasil - bersih 11.202.907 9.412.232
Total - net interest income/profit sharing
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
169
39. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 39. SEGMENT INFORMATION (continued)
Pendapatan bunga neto,dan pendapatan operasional/
Net interest incomeand operating income
Keterangan 30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011 Description
b. Pendapatan operasional lainnyaKonvensionalAsuransi jiwaSyariahSekuritasPembiayaanJasa keuangan
4.800.390866.240(10.456)
78.09214.487
3.074
3.449.672810.696(50.898)
85.39325.659
2.913
b. Other operating incomeConventional
Life insuranceSharia
SecuritiesMultifinance
Financing serviceTotal pendapatan
operasional lainnya 5.751.827 4.323.435 Total - other operating income
Total 16.954.734 13.735.667 Total
Laba periode berjalan /Income for the period
Keterangan30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011 Description
Bank :Konvensional
5.037.2624.058.661
Bank:Conventional
Entitas Anak:Asuransi jiwaSyariahSekuritasPembiayaanJasa keuangan
32.66664.888
6.929(8.079)
165
6.17287.438
(44.224)6.145(439)
Subsidiaries:Life insurance
ShariaSecuritiesFinancing
Financing services
TotalEliminasi
5.133.831(94.838)
4.113.753(55.092)
TotalElimination
Konsolidasian 5.038.993 4.058.661 Consolidated
Total aset/Total assets
Keterangan30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2012/September 30, 2012 Description
Bank :Konvensional 300.060.454 259.302.416
Bank:Conventional
Entitas Anak:Asuransi jiwaSyariahSekuritasPembiayaanJasa keuangan
2.644.1399.374.604
528.014149.082
3.452
2.232.2987.358.9011.336.985
180.1993.658
Subsidiaries:Life insurance
ShariaSecuritiesFinancing
Financing services
TotalEliminasi
312.759.745(2.326.776)
270.414.457(1.984.913)
TotalElimination
Konsolidasian 310.432.969 268.429.544 Consolidated
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
170
39. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 39. SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi yang berkaitan dengan segmen sekunderdari BNI dan Entitas Anak disajikan dalam tabel dibawah ini:
Information concerning the secondary segment ofBNI and Subsidiaries is set out in the table below:
Pendapatan bunga netodan pendapatan operasional/
Net interest incomeand operating income
Keterangan30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011
Description
IndonesiaAsiaEropaAmerika Serikat
16.295.460563.62476.391
114.099
13.643.881168.400
37(11.420)
IndonesiaAsia
EuropeUnited States of America
TotalEliminasi
17.049.574(94.840)
13.800.898(65.231)
TotalElimination
Konsolidasian 16.954.734 13.735.667 Consolidated
Laba periode berjalan/Income for the period
Keterangan30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011 Description
IndonesiaAsiaEropaAmerika Serikat
4.949.807121.70946.12116.194
3.991.43181.40825.82315.091
IndonesiaAsia
EuropeUnited States of America
TotalEliminasi
5.133.831(94.838)
4.113.753(55.092)
TotalElimination
Konsolidasian 5.038.993 4.058.661 Consolidated
Total aset/Total assets
Keterangan30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011
Description
IndonesiaAsiaEropaAmerika Serikat
300.867.4184.721.4616.100.9061.069.960
262.005.6866.199.5791.392.102
817.090
IndonesiaAsia
EuropeUnited States of America
TotalEliminasi
312.759.745(2.326.776)
270.414.457(1.984.913)
TotalElimination
Konsolidasian 310.432.969 268.429.544 Consolidated
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
171
40. MANAJEMEN RISIKO 40. RISK MANAGEMENT
Manajemen risiko di BNI berpedoman padaperaturan Bank Indonesia tentang PenerapanManajemen Risiko bagi Bank Umum sertadokumen-dokumen dari Basel Committee onBanking Supervision, terutama konsep BaselAccord II. Pengelolaan risiko di BNI mencakupkeseluruhan lingkup aktivitas usaha. Manajemenrisiko didasari oleh kebutuhan akan keseimbanganantara fungsi usaha dengan pengelolaan risikonya.Manajemen risiko sekarang menjadi strategicpartner dari unit bisnis yang ada dalammengoptimalkan pendapatan dari operasionalentitas.
The risk management in BNI is guided by BankIndonesia’s regulations which govern the RiskManagement Implementation of CommercialBanks, as well as by the Basel Committee onBanking Supervision on Basel Accord II. The riskmanagement of BNI covers all its businessactivities. It is based on the need to balancebetween the business functions and riskmanagement. Risk management is now becominga strategic partner of the existing business units tooptimize returns from the entity’s operations.
Untuk menyesuaikan dengan manajemen risikoseperti di perbankan internasional, secara terusmenerus BNI mengembangkan dan meningkatkankerangka sistem pengelolaan risiko dan strukturpengendalian internal yang terpadu dankomprehensif, sehingga dapat memberikaninformasi mengenai adanya potensi risiko secaralebih dini dan selanjutnya Bank dapat mengambillangkah-langkah yang memadai untukmeminimalkan dampak risiko. Kerangkamanajemen risiko ini dituangkan dalam kebijakan,prosedur, batas-batas transaksi, kewenangan danketentuan lain serta berbagai perangkatmanajemen risiko, yang berlaku di seluruh lingkupaktivitas usaha.
To conform with risk management similar tointernational banking, BNI is continuouslydeveloping and enhancing an integrated andcomprehensive risk management systemframework and internal control structure, to provideinformation on early warning indicators for potentialrisks to take adequate measures to minimize theeffect of those risks. The risk managementframework is in the form of policies, procedures,transaction and authorization limits, as well asother internal rules and various risk managementtools, applicable in all scopes of the businessactivities.
Untuk memastikan bahwa kebijakan dan prosedurtersebut sesuai dengan perkembangan bisnis yangada, maka evaluasi selalu dilakukan secara berkalasesuai dengan perubahan parameter risikonya.Berbagai inisiatif serta langkah-langkah telahditempuh untuk meletakkan landasan yang kuatdalam manajemen risiko di BNI yang mencakupaspek-aspek organisasi, strategi, sistem informasidan operasi, serta aspek budaya.
To ensure the above policies and proceduresreflect the Bank’s current business development,periodic evaluation is conducted to adjust the riskparameters. Various initiatives as well as actionplans have been taken to build a solid foundationfor the BNI’s risk management, covering aspect oforganization, strategies, information system andoperations, and cultural aspects.
Terkait dengan produk atau aktivitas baru yangakan diterbitkan, dilakukan penilaian (assessment)terhadap risiko yang melekat pada produk atauaktivitas baru untuk memastikan bahwa potensirisiko telah dimitigasi dengan baik.
The risk assessment for every new product oractivity has been done to ensure that the potentialrisk has been mitigated.
Pengelolaan risiko kredit, likuiditas, pasar (sepertirisiko tingkat suku bunga dan mata uang) danoperasional BNI sebagaimana diuraikan padaCatatan 41 sampai dengan Catatan 44 adalahsesuai dengan definisi dari Bank Indonesia.
The management of BNI’s credit, liquidity, market(such as interest rate and currency risks) andoperational risks, as described in Notes 41 to 44,are consistent with Bank Indonesia definition.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
172
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
BNI juga memonitor (i) risiko hukum untukmengurangi kemungkinan kerugian dari tuntutanhukum atau kelemahan perikatan seperti adaklausul hukum yang tidak lengkap; (ii) risikoreputasi untuk mengurangi kemungkinan kerugiandari publikasi negatif yang terkait dengan kegiatanusaha Bank atau persepsi negatif terhadap Bank;(iii) risiko strategis untuk mengurangi kemungkinankerugian dari penetapan dan pelaksanaan strategiBank yang tidak tepat, pengambilan keputusanbisnis yang tidak tepat atau strategi yang kurangresponsif terhadap perubahan eksternal; dan(iv) risiko kepatuhan untuk mengurangikemungkinan kerugian karena Bank tidakmematuhi atau tidak melaksanakan peraturanperundang-undangan dan ketentuan lain yangberlaku.
BNI also monitors the (i) legal risk to minimizepossible losses on litigations or deficient legaldocuments such as those wherein legal clausesare incomplete; (ii) reputation risk to minimizepossible losses from negative publicity relating tothe business activities of the Bank or negativeperception about the Bank; (iii) strategic risk tominimize possible losses arising from inappropriateor improper implementation of Bank strategy andbusiness decisions, or strategy that is notresponsive to external changes; and(iv) compliance risk to minimize possible losses ofthe Bank from non-compliance or failure toimplement the prevailing laws and regulations.
Upaya-upaya yang dilakukan untuk mengelolarisiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis danrisiko kepatuhan seperti tersebut di atasdiantaranya adalah:
The initiatives taken to manage legal risk,reputation risk, strategic risk and compliance riskas described above, among others, are as follows:
Mengelola Pedoman Perusahaan (PP) risikohukum;
Manage legal risk - Operational GuidanceManual (OGM);
Melakukan supervisi dan reviu terhadapperjanjian atau kontrak yang telah dibuat dandilaksanakan oleh unit-unit bisnis;
Conduct assessment and analysis of theagreements or contracts entered into andexecuted by the business units;
Melakukan analisis aspek hukum atas produkatau aktivitas existing dan baru;
Analysis of the legal aspects of the newproduct or activity;
Mengelola Pedoman Perusahaan (PP) risikoreputasi;
Manage reputation risk - Operational GuidanceManual;
Mengelola dan mengoptimalkan fungsi saranaOnline Customer Complaint (OCC) sertapelaporannya, selanjutnya menyelesaikanpermasalahan tersebut sesuai ketentuan yangberlaku;
Manage system to record and monitorcustomer complaints in order to solve suchproblems based on prevailing policies;
Mengelola Pedoman Perusahaan (PP) risikostrategis;
Manage strategic risk - Operational GuidanceManual;
Memiliki dan mengoptimalkan fungsiPerformance Measurement System (PMS)untuk mengetahui dan mengukur kinerja dimasing-masing unit maupun BNI secaraBankwide;
BNI has established PerformanceMeasurement System (PMS) to assess theperformance of individual business units aswell as that of BNI as a whole;
Mengelola Pedoman Perusahaan (PP) risikokepatuhan;
Manage compliance risk - OperationalGuidance Manual;
Melakukan uji kepatuhan terhadap rancangankebijakan dan produk atau aktivitas baru.
Compliance test for design policy and newproduct or activity.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
173
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
Entitas Anak BNI secara umum telah menerapkanmanajemen risiko, antara lain dengan membentukunit risiko pada Entitas Anak. Manajemen risikopada masing-masing Entitas Anak secaraoperasional dilakukan terpisah dari unit bisnis dimasing-masing Entitas Anak dan menjalankanfungsinya secara independen. Untuk mendukungpenerapan manajemen risiko, pada organisasiEntitas Anak juga dibentuk unit kontrol intern yangmelakukan pemantauan kepatuhan terhadapkontrol internal secara rutin dan berkala. Disampingitu, Dewan Komisaris dan Direksi pada masing-masing Entitas Anak secara aktif juga melakukanpemantauan, dan evaluasi melalui laporan-laporanyang disampaikan oleh setiap Entitas Anak untukselanjutnya digunakan sebagai salah satu bahanpertimbangan dalam menetapkan kebijakan padaEntitas Anak.
BNI’s Subsidiaries generally have implemented riskmanagement among others by establishing a riskunit in each Subsidiary. Risk management in eachSubsidiary is operationally separated from thebusiness unit and conducts its functionindependently. To support the implementation ofrisk management, the Subsidiaries haveestablished internal control units in theirorganizational structure, which monitor thecompliance with internal controls regularly andperiodically on a routine basis. In addition, theBoards of Commissioners and Directors of therespective Subsidiaries actively monitor andevaluate the internal controls of the Subsidiaries,through the reports submitted by the respectiveSubsidiaries, as a basis in formulating anddeveloping appropriate policies for theSubsidiaries.
BNI selaku Induk Perusahaan telah melakukankoordinasi dengan Entitas Anak untuk menerapkanmanajemen risiko sesuai ketentuan BankIndonesia. Disamping membuat laporan sepertilaporan perhitungan Kecukupan Penyediaan ModalMinimum (KPMM) konsolidasian dan BatasMaksimum Pemberian Kredit (BMPK)konsolidasian, BNI juga telah membuat laporanprofil risiko masing-masing Entitas Anak dan profilrisiko konsolidasian.
As the Parent Company, BNI coordinates with itsSubsidiaries regarding the implementation of riskmanagement policies as defined by BankIndonesia. Besides preparing the consolidatedminimum Capital Adequacy Ratio (CAR) and LegalLending Limit (LLL), BNI also prepared the riskprofile report of each Subsidiary and consolidatedrisk profile.
Profil risiko BNI menggambarkan risiko yangmelekat dalam kegiatan bisnis Bank (inherent risk)termasuk kualitas penerapan Manajemen Risikoyang mencerminkan sistem pengendalian risiko(risk control system) untuk masing-masing jenisrisiko. Penilaian Profil Risiko BNI telah dilakukansesuai dengan lampiran SE BI No. 13/24/ DPNPtanggal 25 Oktober 2011. Berdasarkan hasillaporan terakhir atas penilaian sendiri (selfassessment), peringkat risiko inheren BNI posisi30 September 2012 adalah low to moderatedengan peringkat kualitas penerapan manajemenrisiko yang memadai (satisfactory) sehinggaperingkat komposit BNI adalah 2 (low to moderate).
The risk profile of BNI reflects the inherentrisk of the Bank’s business, including the riskcontrol system for each type of risk. The risk profileof BNI has been performed based on attachementof SE BI No . 13/24/DPNP dated October 25, 2011.Risk Assessment Profile BNI has been carried outin accordance with AppendixNo. SE BI.13/24/ DPNP dated October 25, 2011.Based on the results of a recent self-assessmentreport, inherent risk rank of BNI as of September30, 2012 is low to moderate and the quality of theapplication of risk management rank is satisfactory,therefore the composite rank of BNI is 2 (low tomoderate).
Tujuan pengelolaan risiko kredit Bank selain untukmemenuhi persyaratan-persyaratan yang telahditetapkan oleh peraturan Bank Indonesia adalahuntuk mengelola kemungkinan kerugian dari tidakdibayarnya pinjaman yang diberikan dan kontrakkeuangan lainnya seminimal mungkin, baik padatingkat individual maupun portofolio kredit secarakeseluruhan.
The purpose of the Bank’s credit risk managementother than to comply with Bank Indonesiaregulations is to manage the possible losses onloans and other financial contracts at the minimumlevel, both on the individual and loan portfolio level.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
174
41. RISIKO KREDIT 41. CREDIT RISK
Pengelolaan kredit Bank diarahkan untukmelakukan ekspansi kredit dan mengelola kualitassetiap kredit sejak saat diberikan sampai dengandilunasi untuk mencegah kredit tersebut menjadiNon-Performing Loan (NPL). Pengelolaan kredityang efektif dapat meminimalkan kerugian danmengoptimalkan penggunaan modal yangdialokasikan untuk risiko kredit.
The Bank’s loan management is aimed to supportthe loan expansion and manage the quality of eachloan from the time the loan is granted until the loanis fully repaid by the debtors, to prevent the loan tobecome a Non-Performing Loan (NPL). Effectiveloan management is able to minimize the risk oflosses and optimize the use of capital allocated forcredit risk.
Bank telah memiliki kebijakan dan prosedurperkreditan secara tertulis yang dituangkan dalamPedoman Perusahaan (PP) Perkreditan,Keputusan Credit Policy Committee (CPC) danRadisi (Rapat Direksi). Kebijakan-kebijakantersebut memberikan pedoman secara lengkap danterperinci atas kegiatan manajemen kredit dari saatpengajuan kredit, proses analisis, persetujuan,pemantauan, pendokumentasian, pengendaliandan penyelamatan/restrukturisasi. Dalam rangkamendukung proses pemberian kredit yang lebihhati-hati, BNI melakukan penelaahan danpenyempurnaan kebijakan kredit secara periodiksesuai dengan perkembangan bisnis terkini.
The Bank has issued written loan policies andprocedures set forth in the Operational GuidanceManual (OGM) for Credit, decisions of the CreditPolicy Committee (CPC) and Board of Directorsmeetings. These policies provide detailed guidanceon loan management activities from loan proposal,process analysis, approval, monitoring,documentation, control and restructuring. Tosupport a prudent loan granting process, BNIconducts periodic reviews and makesenhancements to its loan policies in line withcurrent business development.
Pengelolaan risiko kredit diterapkan pada tingkatindividu pinjaman dan tingkat portofolio. Padatingkat individu pinjaman, setiap keputusanpemberian kredit dilakukan melalui proses analisaoleh Unit Bisnis dan Unit Risiko Kredit. Mekanismepersetujuan kredit dilakukan melalui rapat KomiteKredit. Komite kredit merupakan lembaga pemutuskredit yang berangotakan pemutus dari unit bisnisdan unit risiko, dengan demikian proses pemberiankredit menjadi lebih komprehensif dan hati-hati.
Credit risk management is implemented both at theindividual borrower and portfolio level. At theindividual level, each loan decision is made througha process of analysis by the Business Unit andCredit Risk Unit. The credit approval processmechanism is through a credit committee meeting.The credit committee constitutes the decisionmaking body for credit approval, the members ofwhich are the decision-makers of business unitsand credit risk units.
Pada tingkat portofolio, setiap tahun sekaliditetapkan Loan Exposure Limit, yaitu diversifikasiportofolio pinjaman berdasarkan industri untukmengoptimalkan risiko dan pendapatan di masing-masing industri dan mengurangi risiko konsentrasi.
At the portfolio level, the annual loan exposure limitis determined to diversify loan portfolio amongdifferent industry sectors in order to optimize riskand return in each sector and to reduceconcentration risk.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
175
41. RISIKO KREDIT (lanjutan) 41. CREDIT RISK (continued)
Proses analisa dan persetujuan kredit dilakukanmelalui serangkaian proses penilaian tingkat risikokredit calon debitur, yang diantaranya denganmenggunakan internal rating system (untuk kreditproduktif) dan scoring system (untuk kreditkonsumtif), sekaligus juga strategi mitigasirisikonya. Hasil proses analisa dan penilaiantingkat risiko kredit kemudian diajukan kepadaKomite Kredit untuk mendapatkan persetujuan.
Loan analysis and approval process is conductedthrough several assessment processes of theapplicant’s credit risks, i.e. by using internal ratingsystem (for productive loans) and scoring system(for consumer loans), followed by the related riskmitigation strategy. The results of the credit’sanalysis and risk assessment process will beforwarded to the Credit Committee for approval.
Kredit yang bermasalah dikelola oleh Unit/DivisiKredit Khusus agar penyelamatan/penyelesaiannyadapat dilakukan secara lebih baik danmemampukan Unit Usaha untuk dapat fokus padapengelolaan debitur lancar dan melakukanekspansi kredit.
Troubled debt is managed by a Special CreditUnit/Division to ensure better recovery andsettlement, and to enable the Business Unit tofocus on the management of performing debtorsand loan expansion.
Pengembangan manajemen risiko kredit dilakukansecara bertahap sesuai dengan kerangka kerjayang ditetapkan Bank Indonesia. Khusus untukpengukuran risiko kredit, Bank melakukanstandarisasi dengan metodologi standardizedapproach. Selanjutnya, Bank juga mempersiapkandan mengembangkan metodologi internal ratings-based approach. Bank masih mempersiapkanparameter risiko kredit, yang nantinya akandigunakan dalam perhitungan risiko kredit sepertiProbability of Default, Loss Given Default danExposure at Default.
The development of credit risk management isconducted in stages, and in line with theframework set by Bank Indonesia. Specifically formeasuring credit risk, the Bank utilizes thestandardized based approach. Further, the Bank isalso preparing and developing internal ratings-based methodology. The Bank is still preparingcredit risk parameters, which will be used in thecalculation of credit risk such as Probability ofDefault, Loss Given Default and Exposure atDefault.
Sistem pengelolaan manajemen risiko kredit Banktelah dibakukan dalam suatu PedomanPelaksanaan Manual (PP) dan dikaji secaraperiodik.
The Bank’s credit risk management system hasbeen formalized in the Operational GuidanceManual (OGM) and is reviewed periodically.
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpamemperhitungkan agunan dan pendukungkredit lainnya
(i) Maximum exposure of the credit risk beforecollateral held and other credit enhancements
Eksposur risiko kredit terhadap aset-netosesudah cadangan kerugian penurunan nilaipada laporan posisi keuangan konsolidasianpada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:
Credit risk exposures relating to the assets-netof allowance possible losses on theconsolidated statements of financial positionas of September 30, 2012 and December 31,2011 are as follows:
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
176
41. RISIKO KREDIT (lanjutan) 41. CREDIT RISK (continued)
Eksposur Maksimum/Maximum Exposure
Keterangan30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011 Description
Giro pada Bank IndonesiaGiro pada bank lainPenempatan pada bank lain dan
Bank IndonesiaSurat-surat berharga
Nilai wajar melalui laporan laba rugiTersedia untuk dijualDimiliki hingga jatuh tempo
Surat-surat berharga yang dibelidengan janji dijual kembali
Wesel ekspor dan tagihan lainnyaTagihan akseptasiTagihan derivatifPinjaman yang diberikanObligasi Pemerintah
Nilai wajar melalui laporan laba rugiTersedia untuk dijualDimiliki hingga jatuh tempo
Penyertaan sahamAset lain-lain - neto *)
20.377.48411.394.167
22.777.325
1.465.4617.630.970
887.822
-2.967.904
10.323.31414.885
177.081.848
1.159.55131.481.4997.393.222
17.4252.529.549
18.895.3282.130.270
49.328.028
1.612.8453.587.4772.427.446
2.289.4621.853.1447.822.309
24.015156.504.508
73.78529.860.2067.023.809
35.7452.058.881
Current accounts with Bank IndonesiaCurrent accounts with other banks
Placements with other banksand Bank Indonesia
Marketable securitiesFair value through profit or loss
Available-for-saleHeld-to-maturity
Securities purchased underagreements to resell
Bills and other receivablesAcceptances receivable
Derivatives receivableLoans
Government BondsFair value through profit or loss
Available-for-saleHeld-to-maturityEquity investments
Other assets - net *)
Neto 297.502.426 285.527.258 Net
*) Aset lain- lain - neto terdiri dari piutang lain- lain dan piutangbunga.
*) Other assets - net consist of other receivables and interestreceivable.
Eksposur risiko kredit terhadap rekeningadministratif konsolidasian pada tanggal-tanggal30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalahsebagai berikut:
Credit risk exposures relating to consolidatedadministrative accounts ítems as of September 30,2012 and December 31, 2011 are as follows:
Eksposur Maksimum/Maximum Exposure
Keterangan
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011 Description
Irrevocable letters of credit yangmasih berjalan
Garansi yang diterbitkan11.885.40618.036.756
9.096.78815.057.800
Outstanding irrevocableletters of credit
Guarantees issued
Total 29.922.162 24.154.588 Total
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
177
41. RISIKO KREDIT (lanjutan) 41. CREDIT RISK (continued)
Tabel di atas menggambarkan eksposurmaksimum atas risiko kredit bagi Bank padatanggal 30 September 2012 dan 31 Desember2011, tanpa memperhitungkan agunan ataupendukung kredit lainnya. Untuk aset laporanposisi keuangan konsolidasian , eksposur diatas ditentukan berdasarkan nilai tercatat netoseperti yang diungkapkan pada laporan posisikeuangan konsolidasian .
The above table represents credit riskexposures of the Bank as of September 30,2012, and December 31, 2011, without takinginto account any collateral held or other creditenhancements. For the assets on theconsolidated statements of financial position,the exposures set out above are based on netcarrying value as reported in the consolidatedstatements of financial position.
Seperti yang telah dijelaskan di atas, padatanggal 30 September 2012 dan 31 Desember2011, masing-masing 59,52% dan 54,81% darijumlah eksposur risiko kredit maksimumterhadap aset pada laporan posisi keuangankonsolidasian berasal dari pinjaman yangdiberikan.
As explained above, as of September 30, 2012and December 31, 2011, 59.52% and 54.81%,respectively, of the total maximum credit riskexposure relating to consolidated statementsof financial position are from loans.
Manajemen yakin akan kemampuan Bankuntuk mengendalikan dan memeliharaeksposur risiko kredit yang berasal dari kredityang diberikan berdasarkan hal-hal sebagaiberikut:
Management is confident in its ability tocontinue to control and sustain minimalexposure of credit risk to the Bank resultingfrom its loans based on the following:
Proses peningkatan pengelolaan kreditsecara berkelanjutan melalui penyem-purnaan proses kredit, pengembanganproduk dan peningkatan kemampuanSDM dibidang perkreditan
Bank telah memiliki pedoman tertulismengenai kebijakan dan proses kredityang mencakup seluruh aspek pemberiankredit yang dilakukan. Setiap pemberiankredit harus senantiasa mengacu padakebijakan tersebut.
The process of improving the creditmanagement in a sustainable manner byimproving credit process, productdevelopment and capacity building ofhuman resources.
The Bank has a documented credit policyand manual procedures that cover allaspects of the Bank’s lending activities. Atall times, the loan transactions mustadhere to the requirements of the Bank’spolicy.
Bank telah memliki sistem deteksi dinipermasalahan melalui ”early warningsystem” dan pemantauan yang disiplin.
The Bank has an early problem detectionsystem through “early warning system”and disciplined monitoring.
Seluruh kredit diberikan dengan agunankecuali untuk jenis kredit tertentu sepertikartu kredit, personal loans dan fasilitasantar bank.
All loans are secured by collateral, exceptfor certain loans such as credit card,personal loans and interbank loans.
Pada tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011, masing-masingsebesar 95,59% dan 97,63% masing-masing dari portofolio kredit yangdiberikan dikategorikan sebagai kredityang tidak mengalami penurunan nilai.
As of September 30, 2012 and December31, 2011, 95.59% and 97.63% of the totalloans are classified as not impaired,respectively.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
178
41. RISIKO KREDIT (lanjutan) 41. CREDIT RISK (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangankonsolidasian dengan eksposur risiko kredit
(ii) Concentration of risks of consolidated financialassets with credit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincianeksposur kredit Grup pada nilai tercatatneto (tanpa memperhitungkan agunanatau pendukung kredit lainnya), yangdikategorikan berdasarkan area geografispada tanggal-tanggal 30 September 2012dan 31 Desember 2011. Untuk tabel ini,Grup telah mengalokasikan eksposur areaberdasarkan wilayah geografis tempatmereka beroperasi.
The following table provides details of theGroup’s credit exposures at their netcarrying value (without taking into accountany collateral held or other credit support),as categorized by geographical region asof September 30, 2012 and December 31,2011. For this table, the Group hasallocated exposures to the regions basedon the geographical area where activitiesare undertaken.
30 September 2012/September 30, 2012
IndonesiaTimur/
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Lain-lain *)/Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Others *) Total
Giro pada Current accounts withBank Indonesia 20.377.484 - - - - - - 20.377.484 Bank Indonesia
Current accounts withGiro pada bank lain 10.407.186 - 13 3 530 3 988.546 11.396.280 other banksPenempatan pada Placements with
bank lain dan other banks andBank Indonesia 19.538.991 - - - - - 3.241.133 22.780.125 Bank Indonesia
Surat-surat berharga 8.473.307 - - - - - 1.516.052 9.989.359 Marketable securitiesSurat-surat berharga Securities purchassed
yang dibeli dengan under agreementsjanji dijual kembali - - - - - - - - to resell
Wesel ekspor dan Bills and othertagihan lainnya 2.930.288 5.945 - 28.342 - 3.398 - 2.967.974 receivables
Tagihan akseptasi 3.889.410 1.323.822 35.225 246.229 25.235 181.227 4.694.211 10.395.359 Acceptances receivableTagihan derivatif 14.885 - - - - - - 14.885 Derivatives receivablePinjaman
yang diberikan 78.976.846 19.189.033 9.971.405 21.254.977 12.913.371 23.107.908 19.060.997 184.474.536 LoansObligasi Pemerintah 38.103.664 - - - - - 1.930.608 40.034.272 Government BondsPenyertaan saham 36.781 - - - - - 7.556 44.337 Equity investmentsAset lain-lain - neto**) 1.838.246 125.084 59.149 86.175 69.465 126.336 225.095 2.529.549 Other assets - net**)
Total kotor 184.587.088 20.643.885 10.065.792 21.615.725 13.008.601 23.418.871 31.664.198 305.004.160 Total gross
Cadangan kerugian Allowance forpenurunan nilai (7.501.734) impairment losses
Neto 297.502.426 Net
31 Desember 2011/December 31, 2011
IndonesiaTimur/
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Lain-lain *)/Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Others *) Total
Giro pada Current accounts withBank Indonesia 18.895.328 - - - - - - 18.895.328 Bank Indonesia
Current accounts withGiro pada bank lain 1.570.663 - 45.630 35.389 65.642 27.801 385.145 2.130.270 other banksPenempatan pada Placements with
bank lain dan other banks andBank Indonesia 47.271.950 - - - - - 2.057.527 49.329.477 Bank Indonesia
Surat-surat berharga 4.251.417 - - - - - 3.416.876 7.668.293 Marketable securitiesSurat-surat berharga Securities purchassed
yang dibeli dengan under agreementsjanji dijual kembali 2.289.462 - - - - - - 2.289.462 to resell
Wesel ekspor dan Bills and othertagihan lainnya 1.798.042 11.113 - 26.339 3.476 29.780 3.415 1.872.165 receivables
Tagihan akseptasi 3.318.513 863.758 66.520 134.479 18.128 73.778 3.430.809 7.905.985 Acceptances receivableTagihan derivatif 24.015 - - - - - - 24.015 Derivatives receivablePinjaman
yang diberikan 66.550.798 17.628.966 9.977.865 18.729.889 10.826.129 21.308.787 18.510.989 163.533.423 LoansObligasi Pemerintah 35.001.109 - - - - - 1.956.691 36.957.800 Government BondsPenyertaan saham 36.642 - - - - - - 36.642 Equity investmentsAset lain-lain - neto**) 1.024.789 112.237 47.748 104.096 50.638 112.059 643.041 2.094.608 Other assets - net**)
Total kotor 182 .032.728 18.616.074 10.137.763 19.030.192 10.964.013 21.552.205 30.404.493 292.737.468 Total gross
Cadangan kerugian Allowance forpenurunan nilai (7.210.210) impairment losses
Neto 285.527.258 Net
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
179
41. RISIKO KREDIT (lanjutan) 41. CREDIT RISK (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangankonsolidasian dengan eksposur risiko kredit(lanjutan)
(ii) Concentration of risks of consolidated financialassets with credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
*) Termasuk kantor cabang luar negeri dan Entitas Anak *) Includes overseas branches and Subsidiaries
**) Aset lain- lain - neto terdiri dari piutang lain-lain danpiutang bunga.
**) Other assets - net consist of other receivables andinterest receivable.
Eksposur risiko kredit atas rekeningadministratif konsolidasian adalah sebagaiberikut:
Credit risk exposure related toconsolidated administrative accounts areas follows:
30 September 2012/September 30, 2012
IndonesiaTimur/
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Lain-lain *)/Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Others *) Total
Rekening administratif Administrative accountsIrrevocable letters of Outstanding
credit yang masih Irrevocableberjalan 5.800.555 3.658.338 111.984 540.617 125.899 423.802 1.224.210 11.885.406 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 13.265.774 1.575.738 183.799 680.698 498.787 786.641 1.045.319 18.036.756 Guarantees issued
Total 19.066.329 5.234.076 295.784 1.221.314 624.686 1.210.443 2.269.530 29.922.162 Total
31 Desember 2011/December 31, 2011
IndonesiaTimur/
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Lain-lain *)/Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Others *) Total
Rekening administratif Administrative accountsIrrevocable letters of Outstanding
credit yang masih Irrevocableberjalan 3.625.569 1.953.186 2.009.487 902.929 84.683 92.562 428.372 9.096.788 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 10.023.288 1.835.102 160.813 518.244 571.925 725.867 1.222.561 15.057.800 Guarantees issued
Total 13.648.857 3.788.288 2.170.300 1.421.173 656.608 818.429 1.650.933 24.154.588 Total
*) Termasuk kantor cabang luar negeri dan Entitas Anak *) Includes overseas branches and Subsidiaries
(b) Sektor industri b) Industry sectors
Tabel berikut ini menggambarkan rincianeksposur kredit Grup pada nilai tercatatneto (tanpa memperhitungkan agunanatau pendukung kredit lainnya), yangdikategorikan berdasarkan sektor industri:
The following table provides the details ofthe Group’s credit exposure at netcarrying value (without taking into accountany collateral held or other credit support),as categorized based on industry sectors:
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
180
41. RISIKO KREDIT (lanjutan) 41. CREDIT RISK (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangankonsolidasian dengan eksposur risiko kredit(lanjutan)
(ii) Concentration of risks of consolidated financialassets with credit risk exposure (continued)
(b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
30 September 2012/ September 30, 2012
Pemerintahdan
BankIndonesia/
Governmentand
BankIndonesia
Bank/Bank
Lembagakeuangan
bukan Bank/Non-Banks
financialinstitution
Perusahaanlainnya/Others
companiesPerseorangan/
Individuals Total
Giro padaBank Indonesia
Giro pada bank lainPenempatan pada
bank lain danBank Indonesia
Surat-surat berhargaNilai wajar melalui
laporan laba rugiTersedia untuk dijualDimiliki hingga jatuh
tempoSurat-surat berharga
yang dibeli denganjanji dijual kembali
Wesel ekspor dantagihan lainnya
Tagihan akseptasiTagihan derivatifPinjaman yang diberikanObligasi Pemerintah
Nilai wajar melaluilaporan laba rugi
Tersedia untuk dijualDimiliki hingga jatuh
tempoPenyertaan sahamAset lain -lain - bersih*)
20.377.484
-
12.320.000
-346.767
887.822
-
25.242--
1.704.957
1.159.55131.481.499
7.393.222-
852
-
11.396.280
10.460.125
1.465.4611.322.362
-
-
2.942.732250.58610.532
1.120.218
--
-27.565
1.358.949
-
-
-
-5.133.182
-
-
-1.571.750
-13.533.950
--
-10.94980.485
-
-
-
-833.765
-
-
-8.573.023
4.352117.859.661
--
-5.824
1.010.843
-
-
-
--
-
-
---
50.255.749
--
--
78.421
20.377.484
11.396.280
22.780.125
1.465.4617.636.076
887.822
-
2.967.97410.395.359
14.884184.474.536
1.159.55131.481.499
7.393.22244.337
2.529.549
Current accountwith Bank Indonesia
Current accountwith other banks
Placement withother banks andBank Indonesia
Marketable securitiesFair value through
profit and lossAvailable for sale
Held to maturitySecurities
purchased underagreement to resell
Bill and other receivablesAcceptance receivables
Derivative receivablesLoans
Government bondsFair value through
profit and lossAvailable for sale
Held to maturityEquity investments
Other assets - net*)
Total kotor 75.697.396 30.354.810 20.330.316 128.287.468 50.334.170 305.004.160 Total gross
Cadangan kerugianpenurunan nilai (7.501.734)
Allowances forimpairment losses
Neto 297.502.426 Net
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pemerintahdan
Bank LembagaIndonesia/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaanand Non-bank lainnya/
Bank financial Other Perseorangan/Indonesia Bank institutions companies Individuals Total
Giro pada Current accounts withBank Indonesia 18.895.328 - - - - 18.895.328 Bank Indonesia
Current accounts withGiro pada bank lain - 2.130.270 - - - 2.130.270 other banksPenempatan pada Placements with
bank lain dan other banks andBank Indonesia 41.035.299 8.294.178 - - - 49.329.477 Bank Indonesia
Surat-surat berharga Marketable securitiesNilai wajar melalui Fair value through profit
laporan laba rugi - 191.884 15.008 1.405.953 - 1.612.845 or lossTersedia untuk dijual - 787.858 1.479 .665 1.353.623 - 3.621.146 Available -for-saleDimiliki hingga
jatuh tempo 1.881.519 46.123 30.000 476.660 - 2.434.302 Held-to-maturity
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
181
41. RISIKO KREDIT (lanjutan) 41. CREDIT RISK (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangankonsolidasian dengan eksposur risiko kredit(lanjutan)
(ii) Concentration of risks of consolidated financialassets with credit risk exposure (continued)
(b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pemerintah(termasuk
Bank LembagaIndonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan(including Non-bank lainnya/
Bank financial Other Perseorangan/Indonesia) Bank institutions companies Individuals Total
Surat-surat berharga Securitiesyang dibeli dengan purchased underjanji dijual kembali 2.289.462 - - - - 2.289.462 agreements to resell
Wesel ekspor dantagihan lainnya - 757.322 - 1.113.888 955 1.872.165 Bills and other receivables
Tagihan akseptasi - 5.826.423 - 2.079.562 - 7.905.985 Acceptances receivableTagihan derivatif - 24.015 - - - 24.015 Derivatives receivablePinjaman yang diberikan 1.443.960 928.207 7.345.906 110.328.473 43.486.877 163.533.423 LoansObligasi Pemerintah Government Bonds
Nilai wajar melalui Fair value through profitlaporan laba rugi 73.785 - - - - 73.785 or loss
Tersedia untuk dijual 29.860.206 - - - - 29.860.206 Available -for-saleDimiliki hingga
jatuh tempo 7.023.809 - - - - 7.023.809 Held-to-maturityPenyertaan saham - 35.015 1.627 - - 36.642 Equity investmentsAset lain-lain - neto*) - 1.647.413 - 447.195 - 2.094.608 Other assets - net*)
Total kotor 102.503.368 20.668.708 8.872.206 117.205.354 43.487.832 292.737.468 Total gross
Cadangan kerugian Allowance forpenurunan nilai (7.210.210) impairment losses
Neto 285.527.258 Net
*) Aset lain- lain - neto terdiri dari piutang lain- lain dan piutangbunga.
*) Other assets - net consist of other receivables and interestreceivable.
Eksposur risiko kredit yang terkait denganunsur rekening administratif konsolidasianadalah sebagai berikut:
Credit risk exposure relating to consolidatedadministrative accounts is as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
Pemerintah(termasuk
Bank LembagaIndonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan(including Non-bank lainnya/
Bank financial Other Perseorangan/Indonesia) Bank institutions companies Individuals Total
Rekening Administratif Administrative accountsIrrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 862.275 7.267 545.819 10.469.905 140 11.885.406 letters of creditGaransi yang diterbitkan 1.046.668 1.036.803 316.453 15.306.071 330.761 18.036.756 Guarantees issued
Total 1.908.943 1.044.070 862.272 25.775.975 330.901 29.922.162 Total
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
182
41. RISIKO KREDIT (lanjutan) 41. CREDIT RISK (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangankonsolidasian dengan eksposur risiko kredit(lanjutan)
(ii) Concentration of risks of consolidated financialassets with credit risk exposure (continued)
(b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
31 Desember 2011/December 31, 2011
Pemerintah(termasuk
Bank LembagaIndonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan(including Non-bank lainnya/
Bank financial Other Perseorangan/Indonesia) Bank institutions companies Individuals Total
Rekening Administratif Administrative accountsIrrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 671.994 - 1.356 8.423.438 - 9.096.788 letters of creditGaransi yang diterbitkan 18.766 1.785.197 53.848 13.056.505 143.484 15.057.800 Guarantees issued
Total 690.760 1.785.197 55.204 21.479.943 143.484 24.154.588 Total
(iii) Giro pada Bank lain (iii) Current Accounts with Other Banks
Per 30 September 2012 dan 31 Desember2011, aset keuangan ini tidak mengalamipenurunan nilai secara individual maupunkolektif.
As of September 30, 2012 and December 31,2011, this financial asset is not impairedindividually as well as collectively.
(iv) Penempatan pada bank lain dan BankIndonesia
(iv) Placements with other banks and BankIndonesia
Per 30 September 2012 dan 31 Desember2011, aset keuangan ini tidak mengalamipenurunan nilai, kecuali untuk penempatansyariah yang dinilai berdasarkan ketentuanBank Indonesia.
As of September 30, 2012 and December 31,2011, this financial asset is not impaired,except for sharia placements which wereassessed based on Bank Indonesiaregulation.
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahBank IndonesiaCall moneyDeposito berjangka
6.578.0002.225.000
668.352
41.035.2991.890.665
502.702
RupiahBank Indonesia
Call moneyTime deposits
Total Rupiah 9.471.352 43.428.666 Total Rupiah
Mata uang asingBank IndonesiaCall moneyDeposito berjangka
5.742.0007.566.773
-
-4.345.9861.554.825
Foreign currenciesBank Indonesia
Call moneyTime deposits
Total mata uang asing 13.308.773 5.900.811 Total foreign currencies
TotalCadangan kerugian penurunan nilai
22.780.125(2.800)
49.329.477(1.449)
TotalAllowance for impairment losses
Neto 22.777.325 49.328.028 Net
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
183
41. RISIKO KREDIT (lanjutan) 41. CREDIT RISK (continued)
(v) Surat-surat berharga (v) Marketable securities
Per 30 September 2012 dan 31 Desember2011, aset keuangan ini dinilai secaraindividual maupun kolektif dengan rinciansebagai berikut:
As of September 30, 2012 and December 31,2011, this financial asset is assesedindividually as well as collectively with thefollowing details:
30 September 2012/September 30, 2012
Tidak mengalamiPenurunan nilai/
Not impaired
MengalamiPenurunan nilai/
Impaired Total
RupiahSertifikat Bank IndonesiaInvestasi pada unit reksadanaObligasiEfek hutang lainnya
557.6186.376.8151.591.340
27.012
----
557.6186.376.8151.591.340
27.012
RupiahCertificates of Bank Indonesia
Investments in mutual fundBonds
Other debt securities
Total rupiah 8.552.785 - 8.552.785 Total rupiah
Mata uang asingInvestasi pada unit reksadanaObligasiEfek hutang lainnyaCredit-linked notes
302.842734.002399.730
-
----
302.842734.002399.730
-
Foreign currenciesInvestments in mutual fund
BondsOther debt securities
Credit-linked notes
Total mata uang asing 1.436.574 - 1.436.574 Total foreign currencies
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
9.989.359
(5.106)
-
-
9.989.359
(5.106)
Total
Allowance for impairment losses
Neto 9.984.253 - 9.984.253 Net
31 Desember 2011/December 31, 2011
Tidak mengalami Mengalamipenurunan nilai/ penurunan nilai/
Not impaired Impaired Total
Rupiah RupiahSertifikat Bank Indonesia 1.881.519 - 1.881.519 Certificates of Bank IndonesiaObligasi 2.089.390 20.000 2.109.390 BondsInvestasi pada unit reksadana 2.007.838 - 2.007.838 Investments in mutual fundEfek utang lainnya 223.004 - 223.004 Other debt securities
Total Rupiah 6.201.751 20.000 6.221.751 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currenciesObligasi 746.779 201.783 948.562 BondsInvestasi pada unit reksadana 11.950 - 11.950 Investments in mutual fundEfek utang lainnya 350.518 482 351.000 Other debt securitiesCredit-Linked Notes 135.030 - 135.030 Credit-Linked Notes
Total mata uang asing 1.244.277 202.265 1.446.542 Total foreign currencies
Total 7.446.028 222.265 7.668.293 TotalCadangan kerugian
penurunan nilai (4.395) (36.130) (40.525) Allowance for impairment losses
Neto 7.441.633 186.135 7.627.768 Net
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
184
41. RISIKO KREDIT (lanjutan) 41. CREDIT RISK (continued)
(vi) Wesel ekspor dan tagihan lainnya (vi) Bills and other receivables
Per 30 September 2012 dan 31 Desember2011, aset keuangan ini dinilai secara kolektifdengan perincian sebagai berikut:
As of September 30, 2012 and December 31,2011, this financial asset is assesedcollectively with the following details:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahSurat Keterangan Berdokumen
Dalam Negeri (SKBDN)Wesel EksporLainnya
52.502151.478
-
114.7065.747
45.887
RupiahDomestic Documentary
Letters of CreditLetters of Credit - export
Others
Total Rupiah 203.980 166.340
Mata uang asingWesel EksporSurat Keterangan Berdokumen
Dalam Negeri (SKBDN)Lainnya
2.763.994
--
1.034.318
139.982531.525
Foreign currenciesLC Export
Domestic DocumentaryLetters of Credit
Others
Total mata uang asing 2.763.994 1.705.825 Total foreign currencies
TotalCadangan kerugian penurunan nilai
2.967.974(70)
1.872.165(19.021)
TotalAllowance for impairment losses
Neto 2.967.904 1.853.144 Net
(vii) Tagihan akseptasi (vii) Acceptances receivable
Per 30 September 2012 dan 31 Desember2011, aset keuangan ini dinilai secara kolektifdengan perincian sebagai berikut:
As of of September 30, 2012 and December31, 2011, this financial asset is assessedcollectively with the following details:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahMata uang asing
405.8289.989.531
461.2017.444.784
RupiahForeign currencies
TotalCadangan kerugian penurunan nilai
10.395.359(72.045)
7.905.985(83.676)
TotalAllowance for impairment losses
Neto 10.323.314 7.822.309 Net
(viii) Tagihan derivatif (viii) Derivatives receivable
Per 30 September 2012 dan 31 Desember2011, aset keuangan ini tidak mengalamipenurunan nilai secara individual maupunkolektif.
As of September 30, 2012 and December 31,2011, this financial asset is not impairedindividually as well as collectively.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
185
41. RISIKO KREDIT (lanjutan) 41. CREDIT RISK (continued)
(ix) Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi (ix) Estimated losses on commitments andcontingencies
Per 30 September 2012, akun-akunadministratif ini dinilai secara kolektif, denganperincian sebagai berikut:
As of September 30, 2012, theseadministrative accounts are assessedcollectively with the following details:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
RupiahLetters of credit yang tidak
dapat dibatalkanGaransi bank yang diterbitkanStandby letters of credit
1.020.1357.055.019
68.345
728.3317.395.764
96.155
RupiahOutstanding irrevocable
letters of creditBank guarantees issuedStandby letters of credit
Total Rupiah 8.143.499 8.220.250 Total Rupiah
Mata uang asingLetters of credit yang tidak
dapat dibatalkanGaransi bank yang diterbitkanStandby letters of credit
10.865.2718.358.9472.554.445
8.368.4576.005.7381.560.143
Foreign currenciesOutstanding irrevocable
letters of creditBank guarantees issuedStandby letters of credit
Total mata uang asing 21.778.663 15.934.338 Total foreign currencies
TotalCadangan kerugian penurunan nilai
29.922.162(105.290)
24.154.588(105.449)
TotalAllowance for impairment losses
Neto 29.816.872 24.049.139 Net
(x) Surat berharga yang dibeli dengan janji dijualkembali
(x) Securities purchased under agreements toresell
Per 30 September 2012, dan 31 Desember2011 aset keuangan ini tidak mengalamipenurunan nilai secara individual maupunkolektif.
As of September 30, 2012, and December 31,2011 this financial asset is not impairedindividually as well as collectively.
(xi) Pinjaman yang diberikan (xi) Loans
Per 30 September 2012 dan 31 Desember2011, aset keuangan ini mengalami penurunannilai secara individual maupun kolektif.
As of September 30, 2012 and December 31,2011, this financial asset is impairedindividually as well as collectively.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
186
41. RISIKO KREDIT (lanjutan) 41. CREDIT RISK (continued)
(xi) Pinjaman yang diberikan (lanjutan) (xi) Loans (continued)
Ikhtisar pinjaman yang diberikan adalahsebagai berikut:
Loans are summarized as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
MengalamiPenurunan nilai/
Impaired
Tidak mengalamipenurunan nilai/
Not impairedIndividual/Individual
Kolektif/Collective Total
Rupiah:Perdagangan, restoran dan
hotelPerindustrianJasa dunia usahaPertanianKonstruksiPengangkutan, pergudangan
dan komunikasiListrik, gas dan airPertambanganJasa pelayanan sosialLain-lain
28.264.69525.241.94613.118.15613.245.31510.403.855
11.452.6649.951.7172.945.3701.330.111
41.444.936
359.6821.791.088
147.229146.215633.883
89.68351.301
123.071220.958
-
1.147.458320.627267.487336.792197.569
29.1362.084
25.44835.077
840.407
29.771.83527.353.66113.532.87213.728.32211.235.307
11.571.48310.005.102
3.093.8891.586.146
42.285.343
Rupiah:
Trading, restaurants and hotelsManufacturing
Business servicesAgriculture
ConstructionTransportation, warehousing
and communicationsElectricity, gas and water
MiningSocial services
Others
Total Rupiah 157.398.765 3.563.109 3.202.085 164.163.959 Total Rupiah
Mata uang asing:PertambanganPerindustrianJasa dunia usahaListrik, gas dan airPerdagangan, restoran dan hotelPengangkutan, pergudangan
dan komunikasiPertanianKonstruksiJasa pelayanan sosialLain-lain
3.561.9054.027.4393.261.6592.567.1151.416.973
692.768474.050121.29068.368
2.746.505
3.2001.220.423
27.534--
8.675-
1.944--
-17.916
--
3.733
--
991-
88.089
3.565.1055.265.7783.289.1932.567.1151.420.706
701.443474.050124.22568.368
2.834.594
Foreign currencies:Mining
ManufacturingBusiness services
Electricity, gas and waterTrading, restaurants and hotels
and communicationsTransportation, warehousing
AgricultureConstruction
Social servicesOthers
Total mata uang asing 18.938.072 1.261.776 110.729 20.310.577 Total foreign currencies
TotalCadangan kerugian
penurunan nilai
176.336.837
(2.328.183)
4.824.885
(3.073.250)
3.312.814
(1.991.255)
184.474.536
(7.392.688)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 174.008.654 1.751.635 1.321.559 177.081.848 Net
31 Desember 2011/December 31, 2011
Mengalamipenurunan nilai/
ImpairedTidak mengalamipenurunan nilai/ Individu/ Kolektif/
Not impaired Individual Collective Total
Rupiah: Rupiah:Perdagangan, restoran dan
hotel 24.321.780 706.050 1.050.909 26.078.739 Trading, restaurants and hotelsPerindustrian 22.485.705 2.100.990 277.398 24.864.093 ManufacturingJasa dunia usaha 12.487.507 97.626 199.997 12.785.130 Business servicesPertanian 10.665.783 218.871 37.738 10.922.392 AgricultureKonstruksi 8.329.559 801.276 304.879 9.435.714 ConstructionPengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 7.762.160 952.757 61.915 8.776.832 and communicationsListrik, gas dan air 5.930.263 62.952 2.099 5.995.314 Electricity, gas and waterPertambangan 1.705.171 124.552 25.200 1.854.923 MiningJasa pelayanan sosial 1.334.347 163.495 25.159 1.523.001 Social servicesLain-lain 34.531.203 - 483.373 35.014.576 Others
Total Rupiah 129.553.478 5.228.569 2.468.667 137.250.714 Total Rupiah
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
187
41. RISIKO KREDIT (lanjutan) 41. CREDIT RISK (continued)
(xi) Pinjaman yang diberikan (lanjutan) (xi) Loans (continued)
31 Desember 2011/December 31, 2011
Mengalamipenurunan nilai/
ImpairedTidak mengalamipenurunan nilai/ Individu/ Kolektif/
Not impaired Individual Collective Total
Mata uang asing: Foreign currencies:Pertambangan 10.373.614 73.446 - 10.447.060 MiningPerindustrian 4.012.374 1.094.398 12.530 5.119.302 ManufacturingJasa dunia usaha 2.815.115 - - 2.815.115 Business servicesListrik, gas dan air 1.731.445 - - 1.731.445 Electricity, gas and waterPerdagangan, restoran dan hotel 1.230.346 - 20.467 1.250.813 Trading, restaurants and hotelsPengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 867.154 11.296 - 878.450 and communicationsPertanian 687.551 83.907 - 771.458 AgricultureKonstruksi 55.696 5.894 - 61.590 ConstructionLain-lain 3.146.876 - 60.600 3.207.476 Others
Total mata uang asing 24.920.171 1.268.941 93.597 26.282.709 Total foreign currencies
Total 154.473.649 6.497.510 2.562.264 163.533.423 TotalCadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.685.603) (3.608.235) (1.735.077) (7.028.915) impairment losses
Neto 152.788.046 2.889.275 827.187 156.504.508 Net
Mutasi penyisihan berdasarkan jenis pinjamanyang diberikan pada tanggal 30 September 2012:
Movement of allowance by type of loans as ofSeptember 30, 2012:
ProgramModal kerja/ pemerintah/
Working Investasi/ Konsumsi/ Sindikasi/ Karyawan/ Governmentcapital Investment Consumer Syndicated Employee programs Total
Saldo per Balance as of31 Desember 2011 4.542.475 1.637.364 625.204 192.859 18.238 12.775 7.028.915 December 31, 2011
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)selama periode during the period(Catatan 11) 1.297.741 598.419 280.434 130.521 4.723 15.612 2.327.450 (Note 11)
Penerimaan kembalipinjaman yangtelah dihapusbukukan 117.134 72.045 55 - 98 555 189.886 Bad debt recoveries
Pinjaman yang dihapusbuku Write-offsselama periode (1.456.413) (477.017) (457.583) - (761) - (2.391.775) during the period
Penyesuaian karenapenjabaran mata uang Foreign exchangeasing (56.967) (60.658) 482.841 (134.799) 634 7.160 238.210 translation adjustment
Saldo per Balance as of30 September 2012 4.443.970 1.770.153 930.950 188.580 22.932 36.102 7.392.686 September 30, 2012
Penyisihan kerugianatas pinjaman yangmengalami penurunannilai secara individual 2.391.713 681.537 - 64.450 - - 3.137.700 Individual impairment
Penyisihan kerugianatas pinjaman yangmengalami penurunannilai secara kolektif 2.052.257 1.088.616 930.950 124.130 22.932 36.102 4.254.986 Collective impairment
4.443.970 1.770.153 930.950 188.580 22.932 36.102 7.392.686
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
188
41. RISIKO KREDIT (lanjutan) 41. CREDIT RISK (continued)
(xii) Informasi kualitas kredit belum jatuh tempodan tidak mengalami penurunan nilai pertanggal 30 September 2012 sebagai berikut(tidak direviu):
(xii) The information on the credit quality of neitherpast due nor impaired financial assets as ofSeptember 30, 2012 are as follows(unreviewed):
Belum jatuh tempo dantidak mengalami penurunan nilai/
Neither past due nor impaired
Tingkattinggi/High
grade *)
Tingkatmenengah/
Middlegrade **)
Tingkatstandar/Standardgrade***)
Jatuh tempodan tidak
mengalamipenurunan
nilai/Past-duebut not
impaired
Mengalamipenurunan
nilai/Impaired Total
Giro padaBank Indonesia
Giro pada bank lainPenempatan pada bank
lain dan Bank IndonesiaSurat-surat berhargaSurat berharga yang dibeli
dengan janji dijual kembaliWesel ekspor dan
tagihan lainnyaTagihan akseptasiTagihan derivatifPinjaman yang diberikan
Modal kerjaInvestasiKonsumsiSindikasiKaryawanProgram Pemerintah
Obligasi PemerintahPenyertaan sahamAset lain-lain - neto**)
20.377.484
11.396.280
22.780.1259.989.359
-
2.618.0699.040.041
14.885
20.312.26215.187.372
48.514---
40.034.272--
-
-
--
-
349.2731.149.046
-
56.230.23119.279.01237.042.04817.246.074
1.680.354533.761
-44.337
2.529.549
-
-
--
-
-162.377
-
1.010.5501.338.100
-------
-
-
--
-
63243.895
-
2.884.8001.677.2672.190.280
21.823434.42927.687
---
-
-
--
-
---
4.021.2032.404.643
830.0395.368
31.43037.289
---
20.377.484
11.396.280
22.780.1259.989.359
-
2.967.97410.395.359
14.885
84.459.04639.886.39440.110.88117.273.2652.146.213
598.73740.034.272
44.3372.529.549
Current accounts withBank Indonesia
Current accounts withother banks
Placements with other banksand Bank Indonesia
Marketable securitiesSecurities purchased under
the agreements to resell
Bills and other receivablesAcceptances receivable
Derivatives receivableLoan
Working capitalInvestmentConsumer
SyndicatedEmployee
Government programsGovernment BondsEquity investments
Other assets - net**)
Total 151.798.662 133.554.137 2.511.027 7.280.814 7.329.972 302.474.611 Total
Cadangan kerugianpenurunan nilai (7.501.734)
Allowance forimpairment losses
Neto 294.972.877 Net
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut:
*) Tingkat tinggi - adalah aset-aset keuangan yangmemenuhi kriteria-kriteria sebagai berikut (i)tingkat risiko internal adalah minimum,acceptable dan average (ii) tanpa pengalamanmenjadi gagal dalam memenuhi kewajibandan kondisi bisnis yang baik atau (iii)investment grade.
**) Tingkat menengah - adalah aset-aset keuanganyang memenuhi kriteria-kriteria sebagai berikut(i) tingkat risiko internal adalah allowable (ii)kategori aset segmen retail & konsumer.
***) Tingkat standar - adalah aset-aset keuangandengan tingkat risiko internal adalah earlywarning dan precautionary
The credit quality are defined as follows:
*) High grade - are financial assets that meets one ofthe following criteria (i) with internal risk ratingof minimum, acceptable or average risk (ii)with no history of default and good businesscondition, or (iii) investment grade.
**) Middle grade - are financial assets that meets oneof the following criteria (i) with internal riskrating of allowable risk (ii) category ofconsumer and retail segmentation asset.
***) Standard grade - are financial assets with internalrisk rating of early warning and precautionaryrisk
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
189
41. RISIKO KREDIT (lanjutan) 41. CREDIT RISK (continued)
(xiii) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempotetapi tidak mengalami penurunan nilai padatanggal 30 September 2012.
(xiii) The aging analysis of past due but notimpaired loans as of September 30, 2012.
Kurang dari30 hari/
Less than30 days
31 sampai60 hari/
31 to 60 days
lebih dari60 hari/
More than60 days Total
Modal kerjaInvestasiKonsumenSindikasiKaryawanProgram pemerintah
764.79915.578
212.725434.429
1.5742.213
222.72113.27239.575
-6
1.000
1.523.2072.783.1301.635.522
-20.24443.007
2.510.7272.811.9801.887.822
434.42921.82346.221
Working capitalInvestmentConsumer
SyndicatedEmployee
Government programsTotalCadangan kerugian
penurunan nilai
1.431.318
(324.739)
276.574
(31.205)
6.005.110
(383.459)
7.713.002
(739.403)
TotalAllowance for
impairment losses
Neto 1.106.578 245.368 5.621.652 6.973.598 Net
42. RISIKO LIKUIDITAS 42. LIQUIDITY RISK
Pengelolaan dan pemantauan posisi likuiditas BNIberada dalam tanggung jawab Divisi Tresuri. Untukmemenuhi kebutuhan likuiditas BNI, PrimaryReserve dijaga dalam bentuk giro pada BankIndonesia agar memenuhi ketentuan BankIndonesia.
The management and monitoring of BNI’s liquidityposition is under the responsibility of the TreasuryDivision. For BNI liquidity purposes, PrimaryReserve is maintained in the form of currentaccounts with Bank Indonesia to comply with BankIndonesia regulations.
Selain itu ditetapkan pula jumlah pagu kas cabangdan Secondary Reserve yang ideal. Penetapanpagu kas cabang ditujukan agar cabang dapatmemenuhi liabilitas jangka pendeknya berupapenarikan dana pihak ketiga, sekaligus menjagakondisi kas cabang agar tidak idle. SecondaryReserve yang ideal ditetapkan sebagai dana untukberjaga-jaga dan ditetapkan oleh Risk and CapitalCommittee BNI secara periodik.
In addition, a branch cash limit and an idealSecondary Reserve amount are also determined.The purpose of the branch cash limit is to enablethe branch to meet their short-term obligation in theform of withdrawal of third party funds and to avoididle cash in the branches. An ideal SecondaryReserve is set up as a precautionary reserve and isdetermined periodically by BNI’s Risk and CapitalCommittee.
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasimengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset danliabilitas keuangan neto Grup.
The maturity tables on the following pages provideinformation about the expected maturities of the netGroup’s financial assets and liabilities.
30 September 2012/September 30, 2012
Nilai Kurang dari Lebih dariTercatat Neto/ 1 Bulan/ 1 - 3 3 - 6 6 - 12 12 Bulan/Net Carrying Lainnya/ Less than Bulan/ Bulan/ Bulan/ More than
Value Others*) 1 Month Months Months Months 12 Months
ASET ASSETSKas 5.596.570 - 5.596.570 - - - - CashGiro pada Current accounts with
Bank Indonesia 20.377.484 - 20.377.484 - - - - Bank IndonesiaCurrent accounts with
Giro pada bank lain 11.394.167 - 11.394.167 - - - - other banksPenempatan pada bank lain Placements with other
dan Bank Indonesia 22.777.325 (2.113) 22.088.106 487.592 103.848 50.605 49.287 banks and Bank IndonesiaSurat-surat berharga 9.984.253 (5.106) 1.281.974 76.086 276.578 337.969 8.016.751 Marketable securitiesSurat berharga yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali - - - - - - the agreements to resellWesel ekspor dan
tagihan lainnya 2.967.904 (70) 7.623 5.460 1.219.636 1.451.138 284.117 Bills and other receivablesTagihan akseptasi 10.323.314 (72.045) 135.304 464.156 7.397.623 2.084.081 314.195 Acceptances receivableTagihan derivatif 14.885 - - - - - 14.885 Derivatives receivable
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
190
42. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 42. LIQUIDITY RISK (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
Nilai Kurang dari Lebih dariTercatat/ 1 Bulan/ 1 - 3 3 - 6 6 - 12 12 Bulan/Carrying Lainnya/ Less than Bulan/ Bulan/ Bulan/ More than
Value Others*) 1 Month Months Months Months 12 Months
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)Pinjaman yang diberikan 177.081.848 (7.392.688) 22.453.844 14.246.783 12.466.011 26.400.280 108.907.618 LoansObligasi Pemerintah 40.034.272 - - 7.748 938.970 465.978 38.621.576 Government BondsPenyertaan saham 17.425 (450) - - - - 17.425 Equity investmentsAset lain-lain - neto**) 2.529.549 (40.164) 1.929.259 366.095 77.326 36.361 160.672 Other assets - net**)
Total 303.098.996 (7.512.636) 85.264.332 15.653.921 22.479.992 30.826.412 156.386.976 Total
LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 1.702.464 - 1.702.464 - - - - Obligations due immediatelySimpanan nasabah 238.936.006 - 94.095.678 14.140.482 7.385.690 7.391.334 115.922.822 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 5.110.199 - 3.425.990 1.223.569 423.582 37.020 38 Deposits from other banksLiabilitas derivatif 486.882 - - - - - 486.882 Derivatives payableLiabilitas akseptasi 5.229.255 - 1.798.313 2.607.456 541.389 277.882 4.215 Acceptances payableSurat berharga yang Marketable securities
diterbitkan 4.732.517 - - - - - 4.732.517 issuedPinjaman yang diterima 6.804.143 - 1.198.846 774.799 396.008 3.446.231 988.259 BorrowingsLiabilitas lain-lain***) 2.645.482 - 981.337 938.853 725.292 - - Other liabilities ***)
Total 265.646.948 - 103.202.628 19.685.159 9.471.961 11.152.467 122.134.733 Total
Perbedaan jatuh tempo 37.452.049 (7.512.636) (17.938.296) (4.031.238) 13.008.031 19.673.945 34.252.243 Maturity gap
*) Termasuk cadangan kerugian penurunan nilai atas aset dan liabilitaskeuangan
*) Include allowances for impairment losses of financial assets and liabilities
**) Aset lain-lain - neto terdiri dari piutang lain-lain dan piutang bunga **) Other assets - net consist of other receivables and interest receivable***) Liabilitas lain-lain terdiri dari biaya yang masih harus dibayar, setoran
jaminan dan utang kepada nasabah***) Other liabilities consist of accrued expenses, guarantee deposits and
payables to customers
31 Desember 2011/December 31, 2011
Nilai Kurang dari Lebih dariTercatat/ 1 Bulan/ 1 - 3 3 - 6 6 - 12 12 Bulan/Carrying Lainnya/ Less than Bulan/ Bulan/ Bulan/ More than
Value Others*) 1 Month Months Months Months 12 Months
ASET ASSETSKas 6.197.731 - 6.197.731 - - - - CashGiro pada Current accounts with
Bank Indonesia 18.895.328 - 18.895.328 - - - - Bank IndonesiaCurrent accounts with
Giro pada bank lain 2.130.270 - 2.130.270 - - - - other banksPenempatan pada bank lain Placements with other
dan Bank Indonesia 49.328.028 (1.449) 35.537.878 10.103.254 1.928.696 1.759.649 - banks and Bank IndonesiaSurat-surat berharga 7.627.768 (40.525) 1.563.520 526.099 183.981 175.228 5.219.465 Marketable securitiesSurat berharga yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 2.289.462 - - 2.289.462 - - - the agreements to resellWesel ekspor dan
tagihan lainnya 1.853.144 (19.021) 866.376 689.519 23.083 293.187 - Bills and other receivablesTagihan akseptasi 7.822.309 (83.676) 1.439.737 3.483.444 2.757.215 221.404 4.185 Acceptances receivableTagihan derivatif 24.015 - 14.477 1.032 155 - 8.351 Derivatives receivablePinjaman yang diberikan 156.504.508 (7.028.915) 23.974.700 19.729.387 17.182.003 14.791.866 87.855.467 LoansObligasi Pemerintah 36.957.800 - 909.852 310.622 - 299.811 35.437.515 Government BondsPenyertaan saham 35.745 (897) - - - - 36.642 Equity investmentsAset lain-lain - neto**) 2.058.881 (35.727) 1.582.776 292.572 61.797 29.058 128.405 Other assets - net**)
Total 291.724.989 (7.210.210) 93.112.645 37.425.391 22.136.930 17.570.203 128.690.030 Total
LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 2.161.199 - 2.161.199 - - - - Obligations due immediatelySimpanan nasabah 231.295.740 - 202.830.934 16.422.886 4.480.522 7.226.584 334.814 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 7.018.529 - 6.140.297 814.105 640 56.004 7.483 Deposits from other banks
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
191
42. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 42. LIQUIDITY RISK (continued)
31 Desember 2011/December 31, 2011
Nilai Kurang dari Lebih dariTercatat/ 1 Bulan/ 1 - 3 3 - 6 6 - 12 12 Bulan/Carrying Lainnya/ Less than Bulan/ Bulan/ Bulan/ More than
Value Others*) 1 Month Months Months Months 12 Months
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)Liabilitas derivatif 374.257 - 13.940 750 146 - 359.421 Derivatives payableLiabilitas akseptasi 4.479.042 - 1.199.475 1.541.946 1.640.936 92.500 4.185 Acceptances payableSurat berharga yang Marketable securities
diterbitkan 264.622 - - - 264.622 - - issuedPinjaman yang diterima 8.725.796 - 707.265 2.838.447 4.059.520 414.212 706.352 BorrowingsLiabilitas lain-lain***) 2.942.606 - 1.107.729 1.035.175 799.702 - - Other liabilities***)
Total 257.261.791 - 214.160.839 22.653.309 11.246.088 7.789.300 1.412.255 Total
Perbedaan jatuh tempo 34.463.198 (7.210.210) (121.048.194) 14.772.082 10.890.842 9.780.903 127.277.775 Maturity gap
*) Termasuk cadangan kerugian penurunan nilai atas aset dan liabilitaskeuangan
*) Include allowances for impairment losses of financial assets and liabilities
**) Aset lain-lain - neto terdiri dari piutang lain-lain dan piutang bunga **) Other assets - net consist of other receivables and interest receivable***) Liabilitas lain-lain terdiri dari biaya yang masih harus dibayar, setoran
jaminan dan utang kepada nasabah***) Other liabilities consist of accrued expenses, guarantee deposits and
payables to customers
43. RISIKO PASAR 43. MARKET RISK
Risiko Pasar adalah risiko kerugian yang timbulakibat perubahan faktor pasar yang tidakmenguntungkan atas posisi yang diambil oleh BNIbaik pada posisi aset dan liabilitas keuangan danrekening administratif. Risiko Pasar melekat padahampir seluruh aktivitas Bank, baik trading bookmaupun banking book yang mencakup Risiko SukuBunga dan Risiko Nilai Tukar.
Market risk is the risk of loss due to the adversevolatility of market price movements against BNI’sfinancial assets and liabilities and administrativeaccounts. Market risk is embedded in the Bank’sbusiness activities, both in trading and bankingbooks, which cover Interest Rate risk and ForeignExchange risk.
Pengelolaan Risiko Pasar BNI dilakukan melaluikoordinasi beberapa Divisi terkait, yaitu DivisiEnterprise Risk Management (Divisi ERM) dan UnitPolicy Governance (Unit PGV) yang bertanggungjawab kepada Direktur Enterprise RiskManagement (Dir. ER), Divisi Tresuri (Divisi TRS)dan Kantor Cabang Luar Negeri dengan supervisiDivisi Internasional (Divisi INT) yang bertanggungjawab kepada Direktur Tresuri dan FinancialInstitution (Dir. TS). Dalam mengelola Risiko Pasar,Direksi didukung oleh Risk ManagementCommittee (RMC) dan Komite Aset & Liabilitas(ALCO) serta dalam pengawasannya didukungoleh Komisaris melalui Komite Pemantau Risiko.
Market Risk Management is done through thecoordination with BNI’s several related divisionssuch as: Enterprise Risk Management Division(ERM) and Policy Governance Unit (PGV) whichare responsible to the Director of Enterprise RiskManagement; and Treasury Division (TRS) as wellas Overseas branches supervised by theInternational Division (INT) which are responsibleto the Director of Treasury and Financial Institution.The Market Risk Management is also supported byRisk Management Committee (RMC) and Assetsand Liabilities Committee (ALCO) and supervisedby the Board of Commissioners through the RiskMonitoring Committee.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
192
43. RISIKO PASAR (lanjutan) 43. MARKET RISK (continued)
BNI telah memiliki Aplikasi Manajemen RisikoPasar untuk mendukung proses Manajemen RisikoPasar dalam rangka pengelolaan Risiko Pasar.Pengukuran potensi Risiko Pasar untukpengendalian internal BNI dilakukan secara harianmenggunakan Model Internal - Value at Risk (VaR)Methodology, sedangkan pengukuran Risiko Pasardalam rangka perhitungan Kewajiban PenyediaanModal Minumum dilakukan secara bulananmenggunakan Metode Standar. BNI jugamelakukan pengukuran Risiko Suku Bunga padaBanking Book secara bulanan menggunakanAssets & Liabilities Gap Report dan pengukuranRisiko dan pengukuran Risiko Nilai Tukar padaBanking Book melalui perhitungan Posisi DevisaNeto (PDN) secara harian dan bulanan sesuaiketentuan Bank Indonesia.
BNI has already had market risk tools to supportthe implementation of Market Risk Process. Themeasurement of potential market risk, for internalcontrol purposes, is conducted on a daily basisusing an Internal Model - VaR Methodology. On theother hand, the market risk measurement forCapital Adequacy Ratio purposes, is conducted ona monthly basis using the Standard Method. BNIalso conducts on a monthly basis the measurementof interest rate risk on banking book using Assets &Liabilities Gap Report (A/L Gap Report) and themeasurement for foreign exchange risk is bycalculating the Net Open Position (NOP) both dailyand monthly in accordance with Bank Indonesiaregulation.
Sehubungan dengan penggunaan Model Internal(VaR) dalam pengukuran Risiko Pasar, BNI telahmelakukan proses validasi melalui Back Testingsetiap 3 (tiga) bulan sekali untuk menilai akurasipengukuran VaR yang digunakan. Selain itu, BNItelah melakukan proses Stress Testing terhadapinstrumen keuangan yang terekspos Risiko NilaiTukar dan Risiko Suku Bunga (portofolio obligasi)untuk menilai ketahanan Bank dalam menghadapiperubahan faktor pasar yang ekstrim pada saatkondisi pasar abnormal. Stress Testing dilakukansetiap 6 (enam) bulan sekali atau periode yanglebih pendek jika terjadi kondisi tidak normal.
In line with the use of Internal Model (VaR) inmeasuring market risk, BNI conducts Back Testingon a quarterly basis to assess the accuracy of theVaR methodologies used. Stress Testing has alsobeen conducted semi-annually to the financialinstuments that are exposed to interest rate risk(limited to bond position) and foreign exchange riskin order to assess the Bank’s resilience inencountering extreme change of risk factors inabnormal market condition.
Proses pengendalian Risiko Pasar melaluipenetapan dan kaji ulang limit Risiko Pasardilakukan secara periodik oleh Divisi ERM dan UnitPGV meliputi limit-limit sebagai berikut:
a. Limit Risiko Pasar pada trading book(i) Limit Value at Risk (VaR)(ii) Limit Nominal Transaksi(iii) Limit Nominal Open Position(iv) Loss Limit
Limit ditetapkan pada masing-masing desk(Forex Desk, Money Market Desk, dan CapitalMarket Desk).
b. Limit Risiko Pasar pada banking book(i) Gap Asset & Liability Limit – Rupiah(ii) Gap Asset & Liability Limit – Valas(iii) Limit Posisi Devisa Netto internal BNI.
BNI Market Risk limit as a part of risk controllingprocess is set and reviewed periodically by ERMand PGV which are independent from risk takingunits (TRS and Overseas branches). The MarketRisk limits are as follows:
a. Market Risk limits on trading book(i) VaR limit(ii) Nominal Limit(iii) Open Position Limit(iv) Loss Limit
Those limits are performed for each trading desk(Forex, Money Market, and Capital Market).
b. Market Risk limits on banking book:(i) Gap A/L Limit – Indonesian Rupiah(ii) Gap A/L Limit – Foreign Currency(iii) Internal BNI Net Open Position limit.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
193
43. RISIKO PASAR (lanjutan) 43. MARKET RISK (continued)
Pemantauan Risiko Pasar berupa laporanperkembangan eksposur Risiko Pasar dankepatuhan disampaikan limit Risiko Pasardisampaikan kepada Manajemen secara berkala(laporan harian, laporan mingguan dan laporanbulanan) Laporan Sirkulasi atau RMC. Khususterkait dengan laporan perkembangan Risiko SukuBunga pada Banking Book disampaikan kepadaManajemen melalui forum ALCO.
Market Risk monitoring is conducted throughreports which give information about the marketrisk exposures and the limit compliance. The VaRreports are submitted to BNI Management on aperiodic basis (daily, weekly, and monthly) throughcircular reports or RMC forum, Specifically thereport for interest rate risk on banking book issubmitted to Management on a monthly basisthrough ALCO forum.
BNI menggunakan model VaR untuk menghitungpotensi risiko kerugian yang timbul akibatperubahan faktor pasar dapat mempengaruhi nilaipasar pada portofolio produk Tresuri, mencakup:
a. Risiko Nilai Tukar pada trading book dan bankingbook
b. Risiko Suku Bunga pada trading book danbanking book (tidak termasuk aset yang bersifatinvestasi/hold to maturity).
BNI uses Internal Model (VaR) to measurepotential market risk arising from possible changesof market factors which can affect the market valueof Bank portfolio. The scope of Market Risk andBank’s portfolio are as follows:
a. Foreign exchange risk on trading book andbanking book.
b. Interest rate risk on trading book and bankingbook (excluding asset/held-to-maturityinvestment).
Metode VaR yang digunakan dalam pengukuranRisiko Pasar adalah Variance Covariance/RiskMetrics. Pengukuran VaR dengan metodeVariance Covariance/RiskMetrics akanmenggunakan formula dengan memasukkanparameter-parameter tertentu seperti volatilitas dankorelasi. Metode ini mengasumsikan bahwa segalaperubahan dalam faktor risiko yang mempengaruhikondisi pasar normal akan mengikuti distribusinormal. Pada kenyataannya, hasil trading aktualakan berbeda dari perhitungan VaR.
VaR method used in measuring market risk in BNIis Variance Covariance/RiskMetrics. This methoduses formula with some parameters such asvolatility and correlation. It assumes that anychanges occuring in the risk factors affecting thenormal market condition will follow a normaldistribution. In practice, the actual trading resultswill differ from the VaR calculation.
Pada kondisi tertentu, perhitungan tidakmenyediaakan indikasi yang bermanfaat atas labadan rugi pada kondisi pasar yang bermasalah.Untuk menentukan keandalan dari VaR model,dilakukan pemantauan yang berkala terhadap hasilakhir aktual untuk menguji keakuratan dan asumsi-asumsi dan parameter-parameter yang digunakanuntuk perhitungan VaR.
In particular, the calculation does not provide ameaningful indication of profits and losses instressed market conditions. To determine thereliability of the VaR models, actual outcomes aremonitored regularly to test the validity of theassumptions and the parameters used in the VaRcalculation.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
194
43. RISIKO PASAR (lanjutan) 43. MARKET RISK (continued)
Pengukuran VaR menggunakan tingkat keyakinan99% dan rentang waktu 1 (satu) hari, sehinggaVaR adalah estimasi maksimum potensi kerugianRisiko Pasar untuk 1 (satu) hari ke depan dengantingkat keyakinan 99% pada posisi portofolio yangdimiliki tidak berubah. Penggunaan tingkatkeyakinan 99% berarti dalam kondisi normal,kerugian harian yang melebihi VaR akan terjadisebanyak maksimum 1 (satu) kali dalam 100 hari.
The VaR that the Bank measures is an estimate,using a 99% confidence level, of the potential lossthat is not expected to be exceeded if the currentmarket risk positions were to be held unchangedfor one day. The use of a 99% confidence levelmeans that, within a one day horizon, lossesexceeding the VaR figure should occur, on averageunder normal market conditions, not more thanonce every hundred days.
Realisasi VaR harian akan dibandingkan denganVaR Limit yang berlaku dan dilaporkan keManajemen sebagai bagian dari PengelolaanRisiko Pasar BNI.
Since VaR is an integral part of the bank’s marketrisk management, VaR limits have beenestablished for all trading operations andexposures are required to be reviewed dailyagainst the limits by management.
Tabel dibawah ini menunjukkan aggregate VaRpada portofolio trading book milik Bank:
The table below presents the aggregate VaR onthe Bank’s trading book portfolio:
30 September 2012 dan periode yangberakhir pada tanggal tersebut/
September 30, 2012 and the period that ended
Mata uang asing/ Suku bunga/Foreign exchange Interest rate Total
2012 - 30 September 3.366 9.731 13.097 2012 - September 302012 - Rata-rata harian 1.381 3.738 5.119 2012 - Average daily2012 - Tertinggi 5.598 3.915 9.512 2012 - Highest2012 - Terendah 20 3.649 3.669 2012 - Lowest
Tabel dibawah ini menunjukkan aggregate VaRpada portofolio banking book milik Bank:
The table below presents the aggregate VaR onthe Bank’s banking book portfolio.
30 September 2012 dan periode yangberakhir pada tanggal tersebut/
September 30, 2012 and the period that ended
Mata uang asing/ Suku bunga/Foreign exchange Interest rate Total
2012 - 30 September 6.781 162.847 169.628 2012 - September 302012 - Rata-rata harian 4.077 185.139 189.215 2012 - Average daily2012 - Tertinggi 7.790 628.286 636.075 2012 - Highest2012 - Terendah 1.348 126.411 127.759 2012 - Lowest
Risiko tingkat suku bunga timbul pada instrumenkeuangan yang mempunyai kemungkinan kerugianakibat perubahan tingkat suku bunga yang akanberdampak pada arus kas masa depan atau nilaiwajar instrumen keuangan.
Interest rate risks arise from financial instrumentswhich have the possibilities of changes in interestrates that affect future cash flows or fair value ofthe financial instruments.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
195
43. RISIKO PASAR (lanjutan) 43. MARKET RISK (continued)
(i) Risiko tingkat suku bunga (i) Interest rate risk
Risk and Capital Committee BNI yangberanggotakan Direksi dan beberapa anggotamanajemen senior, bertanggung jawab untukmenetapkan, melaksanakan serta menjagakebijakan pengelolaan risiko tingkat sukubunga sesuai dengan pedoman umum BNI.Tujuan utama Risk and Capital Committeeadalah memaksimalkan hasil usaha BNIdengan tetap memperhatikan limit risiko yangditetapkan.
BNI’s Risk and Capital Committee, consistingof the Board of Directors and selectedmembers of senior management, isresponsible for determining, executing andoverseeing the interest rate risk managementpolicy in accordance with the overall guidelinesof BNI. The main objective of the Risk andCapital Committee is to maximize BNI’sreturns within the predetermined risk limits.
Tabel di bawah ini merupakan kisaran tingkatsuku bunga kontraktual per tahun untuk asetdan liabilitas konsolidasian yang signifikanuntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember2011:
The tables below summarize the range ofcontractual interest rates per annum forsignificant consolidated assets and liabilitiesas of September 30, 2012 and December 31,2011:
30 September 2012/September 30, 2012
Dolar DolarAmerika Serikat/ Singapura/
United States SingaporeRupiah Dollar Euro Dollar
% % % %
ASET ASSETSPenempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 4,00 - 5,25 0,03 - 4,49 - - and Bank IndonesiaSurat-surat berharga 4,95 - 14,25 0,25 - 7,75 - - Marketable securitiesTagihan akseptasi - - - - Acceptances receivableWesel ekspor dan tagihan lainnya 7,45 - 8,45 1,35 - 6,30 2,75 - 5,00 2,00 - 3,50 Bills and other receivablesPinjaman yang diberikan 2,00 - 48,00 1,25 - 11,24 1,55 1,96 - 8,75 LoansObligasi Pemerintah Government Bonds
- Tingkat bunga tetap 5,45 - 14,28 3,72 - 11,63 - 2,25 - 3,25 Fixed interest rate -- Tingkat bunga mengambang 3,31 - 4,05 - - - Floating interest rate -
LIABILITAS LIABILITIESSimpanan nasabah 0,00 - 7,25 0,00 - 2,25 0,00 - 0,75 0,00 - 3,65 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 0,00 - 3,00 0,20 - 2,02 - 0,63 Deposits from other banksSurat berharga yang diterbitkan - 0,00 - 4,13 - - Marketable securities issuedPinjaman yang diterima 3,50 0,00 - 7,75 0,05 - 0,08 - Borrowings
31 Desember 2011/December 31, 2011
Dolar DolarAmerika Serikat/ Singapura/
United States SingaporeRupiah Dollar Euro Dollar
% % % %
ASET ASSETSPenempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 3,80 - 8,75 0,03 - 2,75 0,15 - 1,30 0,10 - 0,65 and Bank IndonesiaSurat-surat berharga 5,25 - 17,00 0,25 - 10,75 - - Marketable securitiesSurat berharga yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 5,25 - - - agreements to resellTagihan akseptasi - 1,40 - 6,00 3,50 - 5,50 - Acceptances receivableWesel ekspor dan tagihan lainnya 8,29 - 12,00 1,03 - 5,83 3,80 - 4,55 2,00 - 3,50 Bills and other receivablesPinjaman yang diberikan 1,00 - 48,00 1,19 - 11,26 (LIBOR+0,5%) 1,95 - 8,75 LoansObligasi Pemerintah Government Bonds
- Tingkat bunga tetap 6,25 - 14.28 0,25 - 11,63 - 2,25 - 3,63 Fixed interest rate -- Tingkat bunga mengambang 4,47 - 4,80 - - - Floating interest rate -
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
196
43. RISIKO PASAR (lanjutan) 43. MARKET RISK (continued)
(i) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
31 Desember 2011/December 31, 2011
Dolar DolarAmerika Serikat/ Singapura/
United States SingaporeRupiah Dollar Euro Dollar
% % % %
LIABILITAS LIABILITIESSimpanan nasabah 0,00 - 7,25 0,00 - 3,00 0,00 - 0,75 0,00 - 1,60 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 0,00 - 3,00 0,00 - 2,30 - 0,60 Deposits from other banksSurat berharga yang diterbitkan 12,00 - - - Marketable securities issuedPinjaman yang diterima 4,25 - 5,32 0,20 - 7,75 - - Borrowings
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposurGrup terhadap risiko tingkat suku bunga.
The tables below summarize the Group’sexposure to interest rate risk.
30 September 2012/September 30, 2012
Lebih dari 3bulan tetapitidak lebih
dari 1 tahun/ TidakTidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/Not more than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing Total
Suku bunga mengambang/Floating interest rate
Aset Keuangan Financial Assets
Kas - - - - 5.596.570 5.596.570 CashGiro pada Bank Indonesia 3.721.399 - - 5.852.726 10.803.359 20.377.484 Current accounts with Bank IndonesiaGiro pada bank lain 11.075.561 318.606 - - - 11.394.167 Current accounts with other banksPenempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 22.777.325 - - - - 22.777.325 andBank IndonesiaSurat-surat berharga -neto Marketable securities - net
Nilai wajar melalui laporan laba rugi 1.455.969 - - 9.492 - 1.465.461 Fair value through profit or lossTersedia untuk dijual - 4.135.027 1.240.024 2.255.920 - 7.630.970 Available-for-saleDimiliki hingga jatuh tempo - - - 887.822 - 887.822 Held-to-maturity
Surat-surat berharga yang Securities purchased underdibeli dengan janji dijual kembali - - - - - - agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya - - - 2.967.904 - 2.967.904 Bills and other receivablesTagihan akseptasi 10.323.314 - - - - 10.323.314 Acceptances receivableTagihan derivatif - - - - 14.885 14.885 Derivatives receivablePinjaman yang diberikan 169.618.349 7.456.609 6.890 - - 177.081.848 LoansObligasi Pemerintah Government Bonds
Nilai wajar melalui laporan laba rugi 521.544 - 9.492 628.515 - 1.159.551 Fair value through profit or lossTersedia untuk dijual 15.946.926 160.133 38.706 15.335.733 - 31.481.499 Available-for-saleDimiliki hingga jatuh tempo - - - 7.393.222 - 7.393.222 Held-to-maturity
Penyertaan dalam saham - - - - 17.425 17.425 Equity investmentsAset lain-lain - neto*) - - - - 2.529.549 2.529.549 Other assets - net*)
Total aset keuangan 235.440.388 12.070.374 1.295.111 35.331.334 18.961.789 303.098.996 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera lainnya - - - - 1.702.464 1.702.464 Obligations due immediatelySimpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 65.486.286 - - - 72.921 65.559.207 Current accountsTabungan 85.654.936 - - - 2.063.501 87.718.437 Savings accountsDeposito berjangka 72.896.756 12.640.925 120.682 - - 85.658.362 Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banksPinjaman pasar uang antar bank - - - 78.000 - 78.000 Interbank money marketGiro 976.521 - - 70.823 - 1.047.344 Current accountsSimpanan lainnya - - - 3.984.855 - 3.984.855 Other deposits
Liabilitas derivatif 486.882 - - - - 486.882 Derivatives payableLiabilitas akseptasi - - - - Acceptances payableSurat-surat berharga yang Marketable securities
diterbitkan - - 4.732.517 - - 4.732.517 issuedPinjaman yang diterima 4.698.265 478.979 - 1.626.900 - 6.804.143 BorrowingsLiabilitas lain-lain**) - - - - 2.645.482 2.645.482 Other liabilities**)
Total liabilitas keuangan 235.428.900 13.119.903 4.853.199 5.760.578 6.484.368 265.646.947 Total financial liabilities
Gap repricingsuku bunga-neto 11.489 (1.049.529) (3.558.088) 29.570.756 12.477.421 37.452.049 Net interest repricing gap
*) Aset lain-lain - bersih terdiri dari piutang lain-lain,piutang bunga dan tagihan anjak piutang - bersih
*) Other assets - net consist of other receivables,interest receivable and net factoring receivables
**) Liabilitas lain-lain terdiri dari biaya yang masih harusdibayar, setoran jaminan dan hutang kepada nasabah
**) Other liabilities consist of accrued expense, guaranteedeposits and payables to customers
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
197
43. RISIKO PASAR (lanjutan) 43. MARKET RISK (continued)
(i) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
31 Desember 2011/ December 31, 2011
Lebih dari 3bulan tetapitidak lebih
dari 1 tahun/ TidakTidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetapi/ bunga/Not more than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing Total
Suku bunga mengambang/Floating interest rate
Kas - - - - 6.197.731 6.197.731 CashGiro pada Bank Indonesia 18.895.328 - - - - 18.895.328 Current accounts with Bank IndonesiaGiro pada bank lain 2.130.270 - - - - 2.130.270 Current accounts with other banksPenempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 45.639.688 3.688.340 - - - 49.328.028 andBank IndonesiaSurat-surat berharga -neto Marketable securities - net
Nilai wajar melalui laporan laba rugi - 90.844 44.186 266 .521 1.211.294 1.612.845 Fair value through profit or lossTersedia untuk dijual - - 423.365 2.355.618 808.494 3.587.477 Available-for-saleDimiliki hingga jatuh tempo - - - 2.427.446 - 2.427.446 Held-to-maturity
Surat-surat berharga yang Securities purchased underdibeli dengan janji dijual kembali - - - 2.289.462 - 2.289.462 agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya - - - 1.853.144 - 1.853.144 Bills and other receivablesTagihan akseptasi - - - 7.822.309 - 7.822.309 Acceptances receivableTagihan derivatif - - - - 24.015 24.015 Derivatives receivablePinjaman yang diberikan 133.776.664 - - 22.727.844 - 156.504.508 LoansObligasi Pemerintah Government Bonds
Nilai wajar melalui laporan laba rugi - - - 73.785 - 73.785 Fair value through profit or lossTersedia untuk dijual - - 16.271.364 13.588.842 - 29.860.206 Available-for-saleDimiliki hingga jatuh tempo - - - 7.023.809 - 7.023.809 Held-to-maturity
Penyertaan dalam saham - - - - 35.745 35.745 Equity investmentsAset lain-lain - neto*) - - - - 2.058.881 2.058.881 Other assets - net*)
Total aset keuangan 200.441.950 3.779.184 16.738.915 60.428.780 10.336.160 291.724.989 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera lainnya - - - - 2.161.199 2.161.199 Obligations due immediatelySimpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 65.927.302 - - - 1.914 65.929.216 Current accountsTabungan 79.533.834 - - - 1.878.976 81.412.810 Savings accountsDeposito berjangka - - - 83.953.714 - 83.953.714 Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banksPinjaman pasar uang antar bank 498.712 - - - 2.552.333 3.051.045 Interbank money marketGiro 1.036.980 - - - 18.057 1.055.037 Current accountsSimpanan lainnya 167.503 - - - 2.744.944 2.912.447 Other deposits
Liabilitas derivatif - - - - 374.257 374.257 Derivatives payableLiabilitas akseptasi - - - 4.479.042 - 4.479.042 Acceptances payableSurat-surat berharga yang Marketable securities
diterbitkan - - - 264.622 - 264.622 issuedPinjaman yang diterima 3.120.910 4.150.195 - 1.454.691 - 8.725.796 BorrowingsLiabilitas lain-lain**) - - - - 2.942.606 2. 942.606 Other liabilities**)
Total liabilitas keuangan 150.285.241 4.150.195 - 90.152.069 12.674.286 257.261.791 Total financial liabilities
Gap repricingsuku bunga-neto 50.156.709 (371.011) 16.738.915 (29.723.289) (2.338.126) 34.463.198 Net interest repricing gap
*) Aset lain-lain - bersih terdiri dari piutang lain-lain,piutang bunga dan tagihan anjak piutang - bersih
*) Other assets - net consist of other receivables,interest receivable and net factoring receivables
**) Liabilitas lain-lain terdiri dari biaya yang masih harusdibayar, setoran jaminan dan hutang kepada nasabah
**) Other liabilities consist of accrued expense, guaranteedeposits and payables to customers
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
198
43. RISIKO PASAR (lanjutan) 43. MARKET RISK (continued)
(i) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitasterhadap kemungkinan perubahan suku bungayang wajar, dengan semua variabel lainnyatetap konstan, dalam laporan keuangan Bankdari pendapatan komprehensif. Sensitivitaslaporan laba rugi komprehensif adalah dampakdari perubahan asumsi suku bunga padalaporan laba rugi pada periode tersebut.Sensitivitas total laba atau rugi didasarkanpada asumsi bahwa ada pergeseran paralelkurva hasil.
The following table demonstrates thesensitivity to a reasonable possible change ininterest rates, with all other variables heldconstant, of the Bank’s statements ofcomprehensive income. The sensitivity of thestatement of comprehensive income is theeffect of the assumed changes in interestrates on the profit or loss for the period. Thetotal sensitivity of profit or loss is based onthe assumption that there are parallel shifts inthe yield curve.
30 September 2012/September 30, 2012
Pengaruh terhadaplaporan laba rugi
komprehensif/Perubahan Impact to
Presentase/ statement ofPercentage comperhensive
Change Income
±0,25% ±2.595,10Rupiah ±0,50% ±5.190,20 Rupiah
Bank memiliki eksposure terhadap risikotingkat suku bunga dalam mata uang DolarSingapura, Amerika Serikat Dolar, Euro danlainnya. Bank telah melakukan penilaian atasdampak dari risiko tingkat suku bunga tersebutdan hasilnya tidak signifikan.
The Bank has other exposure to interest raterisks in Singapore Dollar, United StatesDollar, Euro and others. The Bank assessedthat the impact of that interest rate risk is notsignificant.
(ii) Risiko mata uang (ii) Currency risk
Risiko valuta asing timbul sebagai akibatadanya aset dan liabilitas keuangan dalamvaluta asing dan rekening administratifkonsolidasian baik pada sisi aset konsolidasianmaupun liabilitas konsolidasian. Posisi valutaasing BNI dapat dikelompokkan dalam duaaktivitas yaitu: trading book, yang dilakukandalam rangka memperoleh keuntungantransaksi valuta asing, dan banking book, yangdilakukan dalam rangka mengendalikan PosisiDevisa Neto BNI secara keseluruhan.
Foreign currency risks arise fromconsolidated financial assets and liabilitiesand administrative accounts in foreigncurrency positions, both on the consolidatedassets and liabilities. BNI’s foreign currencyposition is divided into two activities: thetrading book, which is prepared to generateprofit from the exchange rate, and thebanking book, which is prepared to controlBNI’s overall Net Open Position.
Bank memiliki kebijakan untuk menjagaeksposur mata uang asing dalam batas yangwajar dan berdasarkan peraturan yangberlaku. Grup berkeyakinan bahwa saat inieksposur mata uang asing atas aset danliabilitas masih dalam batas yang konservatif.
The Bank’s policy is to maintain foreigncurrency exposure within acceptable limitsand within existing regulatory guidelines. TheGroup believes that its current profile offoreign currency exposure on its assets andliabilities is within conservative limits.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
199
43. RISIKO PASAR (lanjutan) 43. MARKET RISK (continued)
(ii) Risiko mata uang (lanjutan) (ii) Currency risk (continued)
Tabel di bawah ini menampilkan tingkatsensitivitas laporan laba rugi komprehensifBank, terhadap kemungkinan perubahan nilaitukar, dengan asumsi variabel lainnya konstan.Sensitivitas atas laporan laba rugikomprehensif merupakan efek dari perubahanasumsi atas perubahan nilai tukar mata uangasing terhadap laba atau rugi periode berjalan.Total sensitivitas dari laporan laba rugikomprehensif berdasarkan pada asumsibahwa terdapat perubahan yang konstan diantara mata uang asing.
The following table demonstrates thesensitivity to a reasonable possible change inforeign exchange rate, with all other variablesheld constant, of Bank’s statements ofcomprehensive income. The sensitivity of thestatement of comprehensive income is theeffect of the assumed changes in foreignexchange rate on the profit or loss for theperiod. The total sensitivity of statements ofcomprehensive income is based on theassumption that there are constant changesamong foreign currencies.
30 September 2012/September 30, 2012
Pengaruh terhadaplaporan laba rugi
komprehensif/Perubahan Impact to
Presentase/ statement ofPercentage comperhensiveChange *) Income **)
Dolar Amerika Serikat ±2,30% ±2.717 United States DollarPound Sterling Inggris ±3,12% ±87 Great Britain Pound SterlingEuro ±4,09% ±3.840 EuroYen Jepang ±4,19% ±7.622 Japanese YenDolar Singapura ±2,66% ±4.142 Singapore DollarDolar Hong Kong ±2,25% ±5.077 Hong Kong DollarFranc Swiss ±6,62% ±434 Swiss Franc
*) Berdasarkan volatilitas 10-harian dari perubahan nilaitukar dalam setahun terakhir
*) Based on 10-days volatility foreign exchange rate inthe last one year
**) Dihitung dari PDN Maret 2012 **) Calculated from NOP in March 2012
Pengelolaan Posisi Devisa Neto (PDN) Bankdilakukan untuk selalu memenuhi ketentuanBank Indonesia yang mensyaratkan Bankuntuk memelihara PDN keseluruhan untukseluruh valuta asing tidak melebihi 20% darimodal Bank (tier I dan II).
Secara trading book dan banking book, kinerjarisiko serta limit risiko dihitung, dipantau dandilaporkan kepada Manajemen BNI.
Management of Bank’s Net Open Positionwas to fulfill Bank Indonesia’s regulationwhich stated that banks must manage theiraggregate NOP for all foreign currencies atmaximum of 20% from the Bank’s capital (tierI and II).
In both the trading book and banking book,performance and limit risks are calculated,monitored and reported to BNI’sManagement.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
200
43. RISIKO PASAR (lanjutan) 43. MARKET RISK (continued)
(ii) Risiko mata uang (lanjutan) (ii) Currency risk (continued)
Berikut adalah Posisi Devisa Neto (PDN),dalam nilai absolut, BNI pada tanggal30 September 2012 per mata uang, sesuaidengan peraturan Bank Indonesia:
Presented below is the Net Open Position(NOP), in absolute amounts, of BNI as ofSeptember 30, 2012 by currency, based onBank Indonesia regulations:
30 September 2012/September 31, 2012
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/Mata Uang Assets Liabilities Net Open Position Currencies
KESELURUHAN (LAPORAN AGGREGATE (ON-STATEMENTPOSISI KEUANGAN DAN OF FINANCIAL POSITION ANDREKENING ADMINISTRATIF) ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)Dolar Amerika SerikatYen JepangDolar Hong KongPound Sterling InggrisEuroLain - lain
120.239.5802.611.147
327.690820.485
4.884.9551.135.412
120.164.2042.399.677
468.550822.892
4.991.5091.131.977
75.376211.470140.860
2.407106.554233.294*)
United States DollarJapanese Yen
Hong Kong DollarBritish Pound Sterling
EuroOthers
Total 769.961 Total
LAPORAN POSISI KEUANGAN ON-STATEMENT OF FINANCIALPOSITION
Dolar Amerika SerikatYen JepangDolar Hong KongPound Sterling InggrisEuroLain - lain
68.263.2341.187.894
247.921443.609677.344898.982
62.600.477758.684235.304445.085781.965633.999
5.662.757429.20912.618
1.475104.620264.983*)
United States DollarJapanese Yen
Hong Kong DollarBritish Pound Sterling
EuroOthers
Total 6.475.662 Total
Total Modal Tier I dan Tier IIdikurangi penyertaan pada Total Tier I and II Capital lessEntitas Anak (Catatan 47) 37.637.073 investment in Subsidiaries (Note 47)
Rasio PDN (Keseluruhan) 2,05% NOP Ratio (Aggregate)Rasio PDN (Laporan Posisi NOP Ratio (On-Statement of
Keuangan) 17,21% Financial Position)
Rasio PDN per 30 September 2012 jikamenggunakan modal pada tanggal31 Agustus 2012 adalah sebagai berikut:
NOP Ratios as of September 30, 2012, based onthe total capital as of Augustus 31, 2012 are asfollows:
Modal - Agustus 2012 37.238.835 Total Capital - Augustus 2012Rasio PDN (Keseluruhan) 2,07% NOP Ratio (Aggregate)Rasio PDN (Laporan NOP Ratio (On-Statement of
Posisi Keuangan) 17,39% Financial Position)
*) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aset danliabilitas dari beberapa mata uang asing lainnya
*) Sum of the absolute values of the difference between assetsand liabilities of some foreign currencies
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
201
43. RISIKO PASAR (lanjutan) 43. MARKET RISK (continued)
(ii) Risiko mata uang (lanjutan) (ii) Currency risk (continued)
Berikut adalah Posisi Devisa Neto (PDN),dalam nilai absolut, BNI pada tanggal31 Desember 2011 per mata uang, sesuaidengan peraturan Bank Indonesia:
Presented below is the Net Open Position, inabsolute amounts, of BNI as of December 31,2011 by currency, based on Bank Indonesiaregulations:
31 Desember 2011/December 31, 2011
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/Mata Uang Assets Liabilities Net Open Position Currencies
KESELURUHAN (LAPORAN AGGREGATE (ON-STATEMENTPOSISI KEUANGAN DAN OF FINANCIAL POSITION ANDREKENING ADMINISTRATIF) ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)Amerika Serikat Dolar 68.182.890 67.780.441 402.449 United States DollarYen Jepang 1.507.261 1.340.380 166.881 Japanese YenDolar Singapura 875.045 975.722 100.677 Singapore DollarEuro 1.443.088 1.523.156 80.068 EuroDolar Hong Kong 163.002 121.623 41.379 Hong Kong DollarLain - lain 841.852 729.287 131.861*) Others
Total 923.315 Total
LAPORAN POSISI KEUANGAN ON-STATEMENT OF FINANCIALPOSITION
Amerika Serikat Dolar 54.623.317 51.419.552 3.203.765 United States DollarYen Jepang 1.378.840 993.155 385.685 Japanese YenDolar Singapura 825.108 716.278 108.830 Singapore DollarEuro 587.703 667.771 80.068 EuroDolar Hong Kong 163.002 121.623 41.379 Hong Kong DollarLain - lain 757.891 645.327 131.860*) Others
Total 3.951.587 Total
Total Modal Tier I dan Tier IIdikurangi penyertaan pada Total Tier I and II Capital lessEntitas Anak (Catatan 47) 32.691.914 investment in Subsidiaries (Note 47)
Rasio PDN (Keseluruhan) 2,82% NOP Ratio (Aggregate)Rasio PDN (Laporan Posisi NOP Ratio (On-Statement of
Keuangan) 12,09% Financial Position)
Rasio PDN per 31 Desember 2011 jikamenggunakan modal pada tanggal30 November 2011 adalah sebagai berikut:
NOP Ratios as of December 31, 2011, based onthe total capital as of November 30, 2011 are asfollows:
Modal - November 2011 32.437.211 Total Capital - November 2011Rasio PDN (Keseluruhan) 2,85% NOP Ratio (Aggregate)Rasio PDN (Laporan NOP Ratio (On-Statement of
Posisi Keuangan) 12,18% Financial Position)
*) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antaraaset dan liabilitas beberapa mata uang asing lainnya
*) Sum of the absolute values of the difference between assetsand liabilities of some foreign currencies
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
202
44. RISIKO OPERASIONAL 44. OPERATIONAL RISK
Dalam rangka menerapkan manajemen risikooperasional, BNI mengacu kepada kerangka BaselAccord II, Ketentuan Bank Indonesia sertaInternational Best Practices. Pengelolaan risikooperasional meliputi proses identifikasi,pengukuran, pemantauan dan pengendalian risikooperasional. Salah satu perangkat yang digunakanuntuk melakukan pengelolaan risiko operasional diBNI adalah PERISKOP (Perangkat RisikoOperasional). PERISKOP terdiri dari tiga (3) modulutama, yaitu:
In order to implement operational riskmanagement, BNI made reference to Basel AccordII, Bank Indonesia Regulations and InternationalBest Practices. Operational risk managementencompasses the identification, measurement,monitoring and operational control processes. Oneof the tools used to perform risk management atBNI is PERISKOP (Perangkat Risiko Operasional).Periskop consists of three (3) main modules:
Modul Self Assessment, merupakan salah satumetode yang digunakan untuk mendeteksikemungkinan terjadinya risiko operasional disuatu unit. Metode ini terdiri dari serangkaiankegiatan yang dilakukan sendiri (selfassessment) oleh setiap unit pemilik risiko(risk owner) dalam mengidentifikasi, menilai,mengontrol dan memantau risiko operasionalyang terjadi di unitnya. Modul self assessmentwajib diisi oleh segenap unit setiap tiga bulansekali, dengan melakukan pengukuranterhadap frekuensi dan dampak setiap riskissue di unitnya, mencari penyebab risikotersebut timbul.
Self Assessment Module, is a methodology todetect the possibility that an operational riskhas occurred. This method is a self-assessment process conducted by every riskowner in identifying, assessing, controlling andmonitoring operational risk in each unit. Themodule should be filed by all units, once everythree-month; by conducting an assessment ofthe existing risk issue frequency and impacts;and finding solutions to mitigate emergingoperational risks.
Loss Event Database, merupakan sarana yangdigunakan untuk mencatat setiap peristiwarisiko operasional yang menimbulkan dampakfinansial secara langsung. Setiap kali unitpemilik risiko (risk owner) mengalami kerugianrisiko operasional yang menimbulkan dampakfinansial, maka unit tersebut harus melakukaninput dalam modul Loss Event Data tersebut.Dari modul ini akan diketahui tipe risiko yang
terjadi, penyebab kejadian tersebut, lokasi (linibisnis) tempat terjadinya risiko serta besarnya(amount) risiko yang terjadi atau liabilitashukum yang terjadi serta recovery-nya (bilaada). Sarana ini sangat penting untukmemonitor profil risiko operasional secarateratur, serta data yang diperoleh merupakaninput data utama bila bank akanmengaplikasikan pendekatan maju (advance)dalam pengukuran kecukupan modalminimumnya.
Loss Event Database, is an infrastructure toidentify and record every operational risk thatcause direct financial impact. Each time therisk owner unit experienced financial loss fromoperational risk, the unit should conduct aninput into Lost Event Database module. Themodule will generate information such as typeof risk, cause of risk, location where the riskemerge and the amount of risk happen or legalobligation and the recovery (if any). Thisinfrastructure is very important to monitoroperational risk exposure and profile in anorderly manner, and also the data gatheredwill become the main input when the Bankapplies advance approach to measure itsminimum capital adequacy ratio.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
203
44. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) 44. OPERATIONAL RISK (continued)
Key Risk Indicator, merupakan serangkaianparameter yang ditetapkan untukmengidentifikasi potensi kerugian risikooperasional yang utama/dominan sebelumperistiwa risiko operasional tersebut terjadi,dan perangkat tersebut akan memberikanwarning/alert jika nilainya sudah di luar range/threshold yang ditetapkan sebelumnya.
Key Risk Indicators, is a series of parametersestablished to identify potential loss fromoperational risk before it happens, and themodule will give a warning/alert when theexposure exceeds a predeterminedrange/threshold.
Selain PERISKOP tersebut, BNI juga melakukanpenyempurnaan chart of accounts, denganmenambahkan rekening Beban Risiko Operasional(BRO) serta Recovery BRO, yang digunakan untukmembukukan kerugian atau recovery yangdisebabkan karena risiko operasional. Pembukuanpada rekening BRO juga akan berdampak kepadapenilaian kinerja unit bersangkutan dan akantergambar dalam Performance MeasurementSystem (PMS) unit yang bersangkutan.
Besides PERISKOP, BNI has also improved itschart of accounts by adding Operational RiskExpense (Beban Risiko Operasional (BRO)) andBRO Recovery accounts, which will be used torecord losses or recoveries caused by operationalrisks. The recording on BRO accounts would alsoaffect the performance assessment of the unitsconcerned and will be described in thePerformance Measurement System (PMS) of theunits concerned.
Terkait dengan kelangsungan usaha bila terjadikondisi disaster (bencana), BNI juga sudahmempunyai kebijakan Business ContinuityManagement (BCM), yaitu suatu mekanismeformal yang merupakan kombinasi antara strategi,kebijakan, prosedur, dan organisasi yangdikembangkan untuk memastikan kelangsunganoperasional dari fungsi-fungsi usaha yang kritikalpada tingkat layanan tertentu pada saat terjadi
gangguan atau bencana. Kebijakan ini mencakupsemua unit usaha yang ada di BNI.
Considering the business going concern whendisaster occurs, BNI has a Business ContinuityManagement (BCM), which is a formal mechanismwhich combined strategies, policies, proceduresand organization developed to ensure operationalcontinuity of critical functions under certain level ofservices when a disturbance or disaster isencountered. This policy is applied for all businessunits in BNI.
45. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITASKEUANGAN
45. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS ANDLIABILITIES
Tabel berikut menyajikan perbandingan antara nilaitercatat dan nilai wajar dari semua aset danliabilitas keuangan disajikan per kategori dariinstrumen keuangan. Nilai wajar yang diungkapkanadalah berdasarkan informasi relevan yangtersedia pada tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011, dan tidak diperbaharui untukmencerminkan perubahan dalam kondisi pasaryang telah terjadi setelah tanggal ini.
The next table summarises the comparisonbetween the carrying amounts and fair values of allfinancial assets and liabilities presented percategory of financial instruments . The fair valuesdisclosed are based on relevant informationavailable as of September 30, 2012 and December31, 2011, and not updated to reflect changes inmarket conditions which have occurred after thisdate.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
204
45. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITASKEUANGAN (lanjutan)
45. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS ANDLIABILITIES (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Nilai Tercatat/Carrying Value
Nilai wajar/Fair value
Nilai Tercatat/Carrying Value
Nilai wajar/Fair value
Aset Keuangan Financial AssetsKas
Nilai wajar melaluilaporan laba rugiSurat-surat berhargaObligasi pemerintahTagihan derivatif
5.596.570
1.465.4611.159.551
14.885
5.596.570
1.465.4611.159.551
14.885
6.197.731
1.612.84573.78524.015
6.197.731
1.612.84573.78524.015
Cash
Fair value throughprofit or loss
Marketable securitiesGovernment bonds
Derivatives receivable
2.639.898 2.639.898 1.710.645 1.710.645
Tersedia untuk dijualSurat-surat berhargaObligasi pemerintah
7.630.97031.481.499
7.630.97031.481.499
3.587.47729.860.206
3.587.47729.860.206
Available-for-saleMarketable securities
Government bonds
39.112.469 39.112.469 33.447.683 33.447.683Dimiliki hingga jatuh tempo
Surat-surat berhargaObligasi pemerintah
887.8227.393.222
887.8227.272.009
2.427.4467.023.809
2.433.5127.069.492
Held-to-maturityMarketable securities
Government bonds
8.281.044 8.159.830 9.451.255 9.503.004
Pinjaman dan piutangPinjaman yang diberikanTagihan akseptasiWesel ekspor dan
tagihan lainnyaGiro pada
Bank IndonesiaGiro pada
bank lainPenempatan pada bank
lain dan Bank IndonesiaTagihan atas surat berharga
yang dibeli dengan janjidijual kembali
Penyertaan sahamAset lain-lain - neto*)
177.081.84810.323.314
2.967.904
20.377.484
11.394.167
22.777.325
-17.425
2.529.549
177.081.84810.323.314
2.967.904
20.377.484
11.394.167
22.777.325
-17.425
2.529.549
156.504.5087.822.309
1.853.144
18.895.328
2.130.270
49.328.028
2.289.46235.745
2.058.881
156.504.5087.822.309
1.853.144
18.895.328
2.130.270
49.328.028
2.289.46235.745
2.058.881
Loans and receivablesLoans
Acceptances receivableBills and
other receivablesCurrent accounts with
Bank IndonesiaCurrent accounts with
other banksPlacements with other banks
and Bank Indonesia
Securities purchased underagreements to resell
Equity investmentsOther assets - net*)
247.469.016 247.469.016 240.917.675 240.917.675
Total 303.098.997 302.977.784 291.724.989 291.776.738 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Nilai wajar melaluilaporan laba rugiLiabilitas derivatif 486.882 486.882 374.257 374.257
Fair value throughprofit or loss
Derivatives payable
486.882 486.882 374.257 374.257
Liabilitas lain-lainLiabilitas segeraSimpanan nasabah
GiroTabunganDeposito berjangka
Simpanan dari bank lainPinjaman pasar uang
antar bankGiroSimpanan lainnya
1.702.464
65.559.20687.718.43785.658.363
78.0001.047.3443.984.855
1.702.464
65.559.20687.718.43785.658.363
78.0001.047.3443.984.855
2.161.199
65.929.21681.412.81083.953.714
3.051.0451.055.0372.912.447
2.161.199
65.929.21681.412.81083.953.714
3.051.0451.055.0372.912.447
Other liabilitiesObligation due immediately
Deposits from customersCurrent accountsSavings account
Time depositsDeposits from other banks
Interbank call moneyCurrent accounts
Other deposits
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
205
45. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITASKEUANGAN (lanjutan)
45. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS ANDLIABILITIES (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
Nilai Tercatat/Carrying Value
Nilai wajar/Fair value
Nilai Tercatat/Carrying Value
Nilai wajar/Fair value
Liabilitas lain-lain(lanjutan)Liabilitas akseptasiSurat berharga yang
diterbitkanPinjaman yang diterimaLiabilitas lain-lain**)
5.229.255
4.732.5176.804.1432.645.482
5.229.255
4.732.5176.804.1432.645.482
4.479.042
264.6228.725.7962.942.606
4.516.045
264.6228.725.7962.942.606
Other liabilities (continued)
Acceptances payable
Marketable securities issuedBorrowings
Other liabilities**)
265.160.066 265.160.066 256.887.534 256.942.537
Total 265.646.948 265.646.948 257.261.791 257.298.794 Total
*) Aset lain-lain - neto terdiri dari piutang lain-lain dan piutang bunga. *) Other assets - net consist of other receivables and interest receivable .**) Liabilitas lain-lain terdiri dari biaya yang masih harus dibayar, setoran
jaminan dan utang kepada nasabah.**) Other liabilities consist of accrued expenses, guarantee deposits and
payables to customers.
i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain,penempatan pada bank lain dan BankIndonesia, surat-surat berharga, wesel ekspordan tagihan lainnya, surat berharga denganjanji dijual kembali, penyertaan saham, tagihanakseptasi dan aset lain-lain.
(i) Current accounts with Bank Indonesia, currentaccounts with other banks, placements withother banks and Bank Indonesia, marketablesecurities, bills and other receivables, equityinvestments, acceptances receivable, securitiespurchases under agreements to resell andother assets.
Penempatan pada bank lain dan BankIndonesia merupakan penanaman dana dalambentuk Fasilitas Simpanan Bank Indonesia(FASBI), FASBI syariah, call money,penempatan “fixed term”, deposito berjangkadan lain-lain.
Placements with other banks and BankIndonesia represent placements in the form ofBank Indonesia Deposit Facility (FASBI), shariaFASBI, call money, “fixed-term” placements,time deposits and others.
Nilai tercatat dari kas dan setara kas, giro danpenyertaan saham serta penempatan dengansuku bunga mengambang adalah perkiraanyang layak atas nilai wajar.
The carrying amount of cash and cashequivalents, current accounts and equityinvestments as well as placements with floatingrate is a reasonable approximation of fair value.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
206
45. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITASKEUANGAN (lanjutan)
45. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS ANDLIABILITIES (continued)
Estimasi nilai wajar terhadap penempatandengan suku bunga tetap, surat-suratberharga, wesel ekspor dan tagihan lainnya,tagihan akseptasi dan aset lain-lain ditetapkanberdasarkan diskonto arus kas denganmenggunakan suku bunga pasar uang yangberlaku untuk utang dengan risiko kredit dansisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisajatuh tempo di bawah satu tahun sehingga nilaitercatat dari penempatan dengan suku bungatetap, wesel ekspor ,tagihan lainnya, suratberharga yang dibeli dengan janji untuk dijualkembali, penyertaan saham, tagihanakseptasi dan aset lain-lain adalah perkiraanyang layak atas nilai wajar.
The estimated fair values of fixed interestbearing placements, marketable securities, billsand other receivables, acceptances receivableand other assets were based on discountedcash flows using prevailing money marketinterest rates for debts with similar credit riskand remaining maturity. Since the maturity isbelow one year, the carrying amounts of fixedrate placements, bills and other receivables,equity investments, acceptances receivable,securities purchased under agreements toresell and other assets were the reasonableapproximation of its fair values.
(ii) Pinjaman yang diberikan (ii) Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri daripinjaman yang diberikan dengan suku bungamengambang dan pinjaman yang diberikandengan jangka pendek dengan suku bungatetap. Pinjaman yang diberikan dinyatakanberdasarkan amortized cost . Nilai wajar daripinjaman yang diberikan menunjukkan nilaidiskon dari perkiraan arus kas masa depanyang diharapkan akan diterima oleh Bankdengan menggunakan suku bunga pasar saatini.
Generally, the Bank’s portfolio consists ofloans with floating interest rate and short-termloans with fixed interest rate. Loans are statedat amortized cost. The estimated fair value ofloans represents the discounted amount ofestimated future cash flows expected to bereceived by the Bank using the current marketrates.
Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikandengan suku bunga mengambang dan nilaitercatat atas pinjaman jangka pendek dengansuku bunga tetap adalah perkiraan yang layakatas nilai wajar.
The carrying amounts of floating rate loansand short-term fixed rate loans were thereasonable approximation of their fair values.
(iii) Liabilitas segera, simpanan dari nasabah dansimpanan dari bank lain, liabilitas akseptasidan liabilitas lain-lain
(iii) Obligations due immediately, deposits fromcustomers and deposits from other banks,acceptances payable and other liabilities
Estimasi nilai wajar liabilitas segera, simpanantanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpabunga adalah sebesar jumlah yang harusdibayarkan kembali sewaktu-waktu.
The estimated fair values of obligations dueimmediately, deposits with no stated maturity,which include non-interest bearing deposits,are the amounts repayable on demand.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
207
45. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITASKEUANGAN (lanjutan)
45. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS ANDLIABILITIES (continued)
Estimasi nilai wajar terhadap simpanandengan tingkat suku bunga tetap dan liabilitasakseptasi ditetapkan berdasarkan diskontoarus kas dengan menggunakan suku bungautang baru dengan sisa jatuh tempo yangserupa. Karena sisa jatuh tempo dibawah satutahun sehingga nilai tercatat dari simpanandengan suku bunga tetap, liabilitas akseptasidan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yanglayak atas nilai wajar.
The estimated fair values of fixed interest-bearing deposits and acceptances payable arebased on discounted cash flows using interestrates for new debts with similar remainingmaturity. Since the maturity is below one year,the carrying amounts of fixed rate deposits,acceptances payable and other liabilities werethe reasonable approximation of their fairvalues.
(iv) Surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah (iv) Marketable securities and Government Bonds
Nilai wajar untuk surat-surat berharga danObligasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuhtempo ditetapkan berdasarkan harga pasaratau harga kuotasi perantara(broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasiini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi denganmenggunakan harga pasar kuotasi efek yangmemiliki karakteristik kredit, jatuh tempo danyield yang serupa atau dinilai denganmenggunakan metode penilaian internal.
The fair values for held-to-maturity marketablesecurities and Government Bonds are basedon the market prices or broker/dealer pricequotations. When this information is notavailable, the fair value is estimated usingquoted market prices for securities with similarcredit, maturity and yield characteristics orusing internal valuation model.
(v) Surat-surat berharga yang diterbitkan danpinjaman yang diterima
(v) Marketable securities issued and borrowings
Nilai wajar agregat berdasarkan modeldiskonto arus kas menggunakan kurva yieldterkini yang tepat untuk sisa periode jatuhtemponya.
The aggregate fair values are based ondiscounted cash flow model using current yieldcurve appropriate for the remaining term tomaturity.
(vi) Tagihan derivatif dan liabilitas derivatif (vi) Derivatives receivable and derivatives payable
Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilaimenggunakan teknik penilaian denganmenggunakan komponen yang dapat diamatidi pasar terutama adalah suku bunga dan nilaitukar mata uang asing. Teknik penilaian yangpaling banyak digunakan meliputi modelpenilaian forward dan swap yangmenggunakan perhitungan nilai kini.
The fair values of derivative instruments arevalued using valuation techniques by usingcomponents that can be observed in themarket, primarily such as interest rate andforeign currency exchange rate. Valuationtechniques which are widely used includeforward and swap valuation models that usethe present value calculation.
Model tersebut menggabungkan berbagaikomponen yang meliputi kualitas kredit daricounterparty, nilai spot dan kontrak berjangkadan kurva tingkat suku bunga.
The model combines various componentswhich include the credit quality of thecounterparty, the value of spot and forwardcontracts and interest rate curve.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
208
46. AKTIVITAS JASA LAINNYA 46. OTHER ACTIVITIES
BNI menyediakan jasa kustodi, trustee,pengelolaan investasi dan reksadana kepadapihak-pihak ketiga. Aset yang terdapat dalamaktivitas jasa lainnya tidak termasuk dalam laporankeuangan konsolidasian ini. Jumlah komisi yangditerima dari pemberian jasa ini adalah masing-masing sebesar Rp17.786 dan 5.114 untukperiode/tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal30 September 2012 dan 31 Desember 2011.
BNI provides custodian, trustee, investmentmanagement and mutual fund services to thirdparties. Assets that are held in other activities arenot included in these consolidated financialstatements. Total fees received from theseservices amounted to Rp17,786 and Rp5,114 forthe period/year ended September 30, 2012 andDecember 31, 2011, respectively.
Kegiatan Jasa Kustodian Custodian Services
Jasa Kustodian BNI mendapat izin operasioleh Bapepam dan LK berdasarkan SuratKeputusan No. KEP-162/PM/1991 tertanggal9 Desember 1991. Kustodian BNI merupakanbagian dari Divisi Jasa Keuangan dan DanaInstitusi, dimana jasa-jasa yang ditawarkan adalahsebagai berikut:
BNI Custodian Services has obtained the operatinglicense based on the Decision Letter of the CapitalMarket and Financial Institutions SupervisoryAgency No. KEP-162/PM/1991 dated December 9,1991. BNI’s Custodian Department, which is part ofthe Financial Services and Institutional FundsDivision, provides a full range of custodian servicessuch as:
a. Penyimpanan (safekeeping) dan administrasi(administration) atas efek-efek maupundokumen berharga lainnya;
a. Safekeeping and administration of marketablesecurities and other valuable assets;
b. Penyelesaian transaksi (settlement) jual danbeli efek berbentuk warkat (script) maupuntanpa warkat (scriptless);
b. Settlement and handling services for script andscriptless trading transactions;
c. Pengurusan hak-hak nasabah ataskepemilikan efek-efek yang disimpan sehinggahak tersebut efektif di rekening nasabah(corporate action);
c. Corporate action services related to the rightson the marketable securities;
d. Perwalian (proxy) pada Rapat UmumPemegang Saham dan Rapat UmumPemegang Obligasi;
d. Proxy services for its customers’ shareholdermeetings and bond holder meetings;
e. Penyampaian laporan (reporting) daninformasi (information) yang terkait denganefek-efek dan/atau dokumen berharga miliknasabah yang disimpan dan diadministrasikanoleh Kustodian BNI.
e. Generate reports and information regardingcustomers’ marketable securities which arekept and administered by BNI’s custodiandepartment.
Untuk memenuhi kebutuhan investor dalammelakukan investasi pada berbagai instrumen efek-efek, Kustodian BNI memfasilitasinya denganmenyediakan beragam layanan:
In order to fulfil the investors’ needs in investing invarious marketable securities instruments, BNI’sCustodian Operations facilitates it by acting as:
a. Kustodian umum untuk melayani investor yangmelakukan investasi pada instrumen pasarmodal dan pasar uang di Indonesia;
a. General custodian which provides services toinvestors investing in capital market or moneymarket in Indonesia;
b. Sub-Registry untuk melayani investor yangmelakukan transaksi dan investasi pada SuratUtang Negara (SUN, Obligasi Negara atauSurat Perbendaharaan Negara) serta SertifikatBank Indonesia (SBI);
b. Sub-Registry service provider for settlementof Government Debenture Debt (SUN, eitherGovernment Bonds or Surat PerbendaharaanNegara) and SBI transaction;
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
209
46. AKTIVITAS JASA LAINNYA (lanjutan) 46. OTHER ACTIVITIES (continued)
Untuk memenuhi kebutuhan investor dalammelakukan investasi pada berbagai instrumen efek-efek, Kustodian BNI memfasilitasinya denganmenyediakan beragam layanan (lanjutan):
In order to fulfil the investors’ needs in investing invarious marketable securities instruments, BNI’sCustodian Operations facilitates it by acting as(continued):
c. Kustodian reksadana (mutual fund) dankontrak pengelolaan dana (discretionary fund)yang diterbitkan dan dikelola oleh manajerinvestasi;
c. Custodian for mutual funds and discretionaryfunds issued and managed by investmentmanager;
d. Kustodian Euroclear bagi nasabah yang akanmelakukan investasi dan penyelesaiantransaksi efek-efek yang tercatat di EuroclearOperations Centre, Brussels. Kustodian BNImerupakan direct member dari Euroclear.
d. As direct participant of Euroclear for thecustomer who is conducting investment andsettlement of securities transactions listed inoverseas market and recorded in EuroclearOperations Centre, Brussels.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011, Kustodian BNI memiliki 120dan 119 nasabah (tidak diaudit). Nasabah utamaterdiri dari dana pensiun, perusahaan asuransi,bank, yayasan, perusahaan sekuritas, reksadana,institusi/badan hukum lain dan perseorangan. Nilaiportofolio yang disimpan pada tanggal 30September 2012 dan 31 Desember 2011 adalahmasing-masing sebesar Rp48.284.135 danRp43.474.224 (tidak diaudit).
As of September 30, 2012 and December 31,2011, BNI’s custodian operations has 120 and 119customers (unaudited), respectively. Thecustomers are primarily pension funds, insurancecompanies, banks, foundations, securitiescompanies, mutual funds, other institutions/legalentities and individual customers with a totalportfolio value as of September 31, 2012 andDecember 31, 2011 of Rp48,284,135 andRp43,474,224 (unaudited), respectively.
BNI mengasuransikan portofolio nasabah yangdisimpan di Kustodian terhadap kemungkinankerugian yang timbul dari penyimpanan danpemindahan efek-efek sesuai dengan ketentuanBadan Pengawasan Pasar Modal dan LembagaKeuangan.
BNI carries insurance on custodian servicesagainst potential losses from safekeeping andtransit of securities in accordance with theCapital Market and Financial InstitutionsSupervisory Agency regulation.
Kegiatan Wali Amanat Trust Operations
BNI mendapat izin operasi untuk kegiatan waliamanat berdasarkan Surat KeputusanNo. 01/STTD-WA/PM/1996 tertanggal 27 Maret1996. Jasa-jasa yang ditawarkan oleh wali amanatadalah sebagai berikut:
BNI has obtained the operating license for trusteeservices based on Decision Letter of CapitalMarket and Financial Institutions SupervisoryAgency No. 01/STTD-WA/PM/1996 dated March27, 1996. The Trustee Services Business (TSB)provides a full range of the following services:
a. Jasa Wali Amanat untuk obligasi dan medium-term notes (MTN)
a. Trustee for bond and medium-term notes(MTN)
b. Jasa Agen Pengelola Rekening Penampungan b. Escrow Account Agentc. Jasa Agen Pembayaran c. Paying Agentd. Jasa Penampungan Dana IPO d. Initial Public Offering / IPO Receiving Banke. Jasa Agen Penjaminan e. Security Agent
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
210
46. AKTIVITAS JASA LAINNYA (lanjutan) 46. OTHER ACTIVITIES (continued)
BNI selaku Wali Amanat telah mengelola9 (sembilan) emisi dengan nilai emisi (obligasi danMTN) sebesar Rp10.273.000 pada tanggal 30September 2012 dan 8 (delapan) emisi dengannilai emisi (obligasi dan MTN) sebesarRp8.567.000 (tidak diaudit) pada tanggal31 Desember 2011.
BNI as a Trustee, has 9 (nine) trusteeshiparrangements with the total value of bonds andMTN issued amounting to Rp10,273,000 as ofSeptember 30, 2012 and 8 (eight) trusteeshiparrangements with the total value of bonds andMTN issued amounting to Rp8,567,000(unaudited), respectively as of December 31, 2011.
47. HAL-HAL LAINNYA 47. OTHER MATTERS
Manajemen Modal Capital Management
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untukmempertahankan posisi modal yang kuat untukmendukung pertumbuhan bisnis danmempertahankan investor, deposan, pelanggandan kepercayaan pasar. Dalam pengelolaanpermodalan, Bank mempertimbangkan faktor-faktorseperti: pengembalian modal yang optimal padapemegang saham, menjaga keseimbangan antarakeuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratioserta keamanan yang diberikan oleh posisi modalyang sehat.
The Bank’s capital management objectives is tomaintain a strong capital position to supportbusiness growth and ro sustain investor, depositor,customer and market confidence. In managing itscapital, the Bank considers factors such as: anoptimal providing capital rate of return toshareholders and maintaining a balance betweenhigh return gearing ratio and safety provided by asound capital position.
Bank telah memenuhi semua persyaratan modalyang diwajibkan sepanjang tahun.
The Bank has complied with all externallyimpossed capital requirements through out theyear.
Rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio
Rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum(Capital Adequacy Ratio [CAR]) adalah rasio modalterhadap aset tertimbang menurut risiko (Risk -Weighted Assets [RWA]). Berdasarkan peraturanBank Indonesia, jumlah modal untuk risiko kreditterdiri dari Modal Inti ("Tier I") dan ModalPelengkap ("Tier II") dikurangi penyertaan padaEntitas Anak. Rasio Kecukupan Modal (hanya BNI)pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:
The Capital Adequacy Ratio (CAR) is the ratio ofthe Bank’s capital over its Risk - Weighted Assets(RWA). Based on Bank Indonesia regulations, thetotal capital for the credit risk consists of corecapital (Tier I) and supplementary capital (Tier II)less investments in Subsidiaries. The CAR of BNI(BNI only) as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011 were as follows:
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
BNI - tanpa memperhitungkanrisiko pasar (tidak diaudit)
Aset Tertimbang Menurut RisikoTotal ModalRasio Liabilitas Penyediaan
Modal Minimum BNIRasio Liabilitas Penyediaan
Modal Minimum yangdiwajibkan oleh Bank Indonesia
191.531.49637.637.073
19,65%
8%
158.488.45732.691.914
20,63%
8%
BNI - without consideringmarket risk (unaudited)
Risk Weighted AssetsTotal Capital
Capital Adequacy Ratio
Minimum Capital Adequacy Ratiorequired by Bank Indonesia
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
211
47. HAL-HAL LAINNYA (lanjutan) 47. OTHER MATTERS (continued)
Rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum(lanjutan)
Capital Adequacy Ratio (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
BNI - dengan memperhitungkanrisiko pasar (tidak diaudit)
Aset Tertimbang Menurut RisikoTotal ModalRasio Liabilitas Penyediaan
Modal Minimum BNIRasio Liabilitas Penyediaan
Modal Minimum yangdiwajibkan oleh Bank Indonesia
192.700.12137.637.073
19,53%
8%
159.435.20732.691.914
20,50%
8%
BNI - consideringmarket risk (unaudited)
Risk Weighted AssetsTotal Capital
Capital Adequacy Ratio
Minimum Capital Adequacy Ratiorequired by Bank Indonesia
BNI - dengan memperhitungkanrisiko operasional, mulai berlakusejak 1 Januari 2010
Aset Tertimbang Menurut RisikoTotal ModalRasio Liabilitas Penyediaan
Modal Minimum BNIRasio Liabilitas Penyediaan
Modal Minimum yangdiwajibkan oleh Bank Indonesia
220.770.76537.637.073
17,05%
8%
185.403.03032.691.914
17,63%
8%
BNI - consideringoperational risk, effective
since January 1, 2010Risk Weighted Assets
Total Capital
Capital Adequacy Ratio
Minimum Capital Adequacy Ratiorequired by Bank Indonesia
Rasio Aset Produktif Bermasalah Non-Performing Earning Assets Ratio
Rasio aset produktif bermasalah terhadap jumlahaset produktif per 30 September 2012 dan 31Desember 2011 adalah masing-masing sebesar2,31% dan 2,65%.
Non-performing earning assets to total earningassets ratio (for BNI) as of September 30, 2012and December 31, 2011 was 2.31% and 2.65%,respectively.
Rasio Jumlah Penyisihan Kerugian PenurunanNilai Aset Produktif yang telah Dibentuk
Allowance For Impairment Losses On EarningAssets Ratio
Rasio jumlah penyisihan penghapusan asetproduktif yang telah dibentuk oleh BNI terhadapjumlah minimum penyisihan penghapusan asetproduktif sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia,per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011,adalah masing-masing sebesar 120,40% dan111,69%.
The ratio on total allowance for impairment losseson earning assets provided by BNI compared to theminimum allowance for possible losses on earningassets under the guidelines prescribed by BankIndonesia as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011 was 120.40% and 111.69%,respectively.
48. RENCANA BARANG MODAL 48. CAPITAL EXPENDITURE COMMITMENTS
BNI memiliki komitmen barang modal terkaitdengan pembangunan gedung kantor cabang sertapengadaan perlengkapan komputer dan ATMadalah sebesar Rp348.903 dan Rp225.692masing-masing pada tanggal-tanggal 30September 2012 dan 31 Desember 2011.
BNI has capital expenditure plans in relation to theconstruction of branch offices and procurement ofcomputer equipment and ATM amounting toRp348,903 and Rp225,692 as of September 30,2012 and December 31, 2011, respectively.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
212
49. PROGRAM PENGGANTI RENCANAKEPEMILIKAN SAHAM MANAJEMEN DANKARYAWAN
49. MANAGEMENT - EMPLOYEE STOCKOWNERSHIP (MESOP) PLAN REPLACEMENTPROGRAM
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum PemegangSaham (RUPS) Tahunan BNI tanggal 18 Mei 2011yang diaktakan dengan akta No. 47, yang dibuatdihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H., dengantanggal yang sama, RUPS telah memberikanpersetujuan atas pemberian wewenang dan kuasakepada Dewan Komisaris dengan terlebih dahulumendapat persetujuan Pemegang Saham Seri ADwiwarna, diantaranya untuk menetapkan programinsentif pengganti stock option Direksi dan DewanKomisaris.
Based on the decision of the BNI’s ShareholdersAnnual General Meeting held on May 18, 2011,notarized by deed No. 47, made before NotaryFathiah Helmi, S. H., on the same date, theshareholders approved the granting of authorityand power of attorney to the Board ofCommissioners with prior approval from DwiwarnaA Series Shareholder, which include among others,the establishment of stock option incentivereplacement program for the Board of Directors(BOD) and Board of Commissioners (BOC).
Selanjutnya, berdasarkan Surat Menteri NegaraBadan Umum Milik Negara (BUMN) No. S-574/MBU/2011 tanggal 28 Oktober 2011, MenteriNegara BUMN secara prinsip dapat menyetujuiusulan pemberian insentif jangka panjang berupaProgram Pengganti MESOP kepada Direksi danPegawai Senior sebagai bentuk apresiasi ataspencapaian kinerja Bank dan menyarankan untukmemberikan Program Pengganti MESOP tersebutjuga kepada Dewan Komisaris sebagai bentukpenghargaan.
Furthermore, according to the letter of State-Owned Enterprises (BUMN) Ministry No. S-574/MBU/2011 dated October 28, 2011, the BUMNMinistry can approve in principle, the proposedlong-term incentive in the form of MESOPReplacement Program to BOD and SeniorEmployees as an appreciation for the Bank’sperformance and also suggested giving theMESOP Replacement Program to the BOC as aform of reward.
Berdasarkan keputusan di atas BNI kemudianmenunjuk pihak independen, Towers Watson,untuk merancang "Program Pengganti MESOP",termasuk penetapan alokasi untuk Direksi, DewanKomisaris dan Pegawai Senior yang berhakmenerima Program Pengganti MESOP tersebut,yang meliputi sejumlah saham yang dialokasikanserta sejumlah kas yang ditangguhkan (deferredcash incentive).
According to the above decision, BNI thenappointed an independent party, Towers Watson,to design the “MESOP Replacement Program”,including the determination of the allocation forBOD, BOC and Senior Employees who are eligibleto receive the said MESOP Replacement Program,consisting of a number of shares to be allocated aswell as an amount of deferred cash incentive.
Program Pengganti MESOP untuk Direksi, DewanKomisaris dan Pegawai Senior (Tahap I) telahdibebankan oleh BNI sebesar Rp19.904 danRp330.766 pada periode tiga bulan yang berakhirpada tanggal 31 Maret 2012 dan tahun yangberakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dalamlaporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
The MESOP Replacement Program for BOD, BOCand Senior Employees (Stage I) have beenexpensed by BNI amounting to Rp19,904 andRp330,766 for the three-month period endedMarch 31, 2012 and for the year endedDecember 31, 2011 to the statements ofcomprehensive income, respectively.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
213
49. PROGRAM PENGGANTI RENCANAKEPEMILIKAN SAHAM MANAJEMEN DANKARYAWAN (lanjutan)
49. MANAGEMENT - EMPLOYEE STOCKOWNERSHIP (MESOP) PLAN REPLACEMENTPROGRAM (continued)
Pedoman Program Pengganti MESOP bagianggota Direksi dan Dewan Komisaris yang telahdiusulkan oleh Direksi dan disetujui oleh DewanKomisaris pada tanggal 20 Desember 2011,menjelaskan bahwa realisasi alokasi pemberianProgram Pengganti MESOP kepada Direksi danDewan Komisaris dilakukan satu kali namundijadwalkan akan menjadi hak Direksi dan DewanKomisaris (vested) dalam 4 tahap. Denganmempertimbangkan syarat-syarat vesting yangada, manajemen BNI berpendapat bahwa ProgramPengganti MESOP untuk Direksi dan DewanKomisaris memiliki kemungkinan yang sangat pastiuntuk dilaksanakan dan menjadi hak Direksi danDewan Komisaris.
The MESOP Replacement Program StandardOperating Procedures (SOP) for BOD and BOCthat has been proposed by BOD and approved byBOC on December 20, 2011, described that therealization of the MESOP Replacement Programallocation to BOD and BOC will be done at onetime, but, it will be scheduled to be vest in 4 stages.By taking into account the existing vestingconditions, BNI Management believes that theMESOP Replacement Program for BOD and BOCwill definitely be implemented and will become therights of BOD and BOC.
Program Pengganti MESOP untuk Pegawai Seniordiberikan untuk pegawai BNI pada jenjangAssistant Vice President (AVP) keatas, yang telahdiangkat sebagai pegawai tetap pada tanggal10 Desember 2009 dan telah memenuhi ketentuan-ketentuan lainnya yang ditetapkan dalam PedomanProgram Pengganti MESOP bagi Pegawai Senior.Didalam Pedoman Program Pengganti MESOPuntuk Direksi dan Dewan Komisaris tanggal20 Desember 2011, telah diungkapkan juga pagudari alokasi pemberian saham dalam ProgramPengganti MESOP untuk Pegawai Senior.
The MESOP Replacement Program for SeniorEmployees will be given to BNI Employees at thelevel of Assistant Vice President (AVP) and above,who had been appointed as permanent employeeson or prior to December 10, 2009 and had satisfiedthe other requirements established in the MESOPReplacement Program for Senior Employees. Inthe SOP for MESOP Replacement Program forBOD and BOC dated December 20, 2011, it hasalso been disclosed the limit from the allocation ofshares provision allocation in the MESOPReplacement Program for Senior Employees.
Berdasarkan Pedoman Program PenggantiMESOP bagi Pegawai Senior, alokasi pemberianProgram Pengganti MESOP kepada PegawaiSenior dilakukan dalam 3 tahap alokasi selama3 tahun berturut-turut, dimana masing-masingtahap dijadwalkan akan menjadi hak masing-masing Pegawai Senior (vested) 1 tahun sejakmasing-masing tanggal alokasi dengan tahapansebagai berikut:
According to the MESOP Replacement Programfor Senior Employees, the MESOP ReplacementProgram provision allocation will be done in3 stages of allocation for 3 consecutive years,where each stage vests 1 year after each allocationdate:
1. Tahap I, sebanyak 50%, 1. Stage I, as much as 50%,2. Tahap II, sebanyak 25%, dan 2. Stage II, as much as 25%, and3. Tahap III, sebanyak 25%. 3. Stage III, as much as 25%.
Manajemen BNI berpendapat bahwa ProgramPengganti MESOP bagi Pegawai Senior sesuaidengan alokasi tersebut di atas memilikikemungkinan yang pasti untuk dilaksanakan danmenjadi hak Pegawai Senior.
BNI Management believes that the MESOPReplacement Program for the Senior Employees isin accordance with the aforementioned allocationthat will definitely be implemented and will becomethe right of the Senior Employees.
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
214
49. PROGRAM PENGGANTI RENCANAKEPEMILIKAN SAHAM MANAJEMEN DANKARYAWAN (lanjutan)
49. MANAGEMENT - EMPLOYEE STOCKOWNERSHIP (MESOP) PLAN REPLACEMENTPROGRAM (continued)
Untuk keperluan pelaksanaan Program PenggantiMESOP, BNI telah menunjuk PT Bahana Sekuritas("Bahana") untuk membeli 108.000.000 saham seriC yang telah dikeluarkan oleh BNI di Bursa EfekIndonesia pada tanggal 27 Desember 2011.Selanjutnya saham-saham yang telah dibeli olehBahana, selaku kustodian BNI, disimpan dandicatatkan didalam suatu pool atas nama "BNI q.q.Program Pengganti MESOP” yang dikelola olehBahana. Pembelian atas saham-saham ini telahdilaporkan oleh BNI melalui surat No. DIR/758tanggal 30 Desember 2011 kepada Bapepam danLK. Sehubungan dengan pemenuhan ketentuanmengenai Keterbukaan Informasi terhadapimplementasi Program Pengganti MESOP, makamanajemen BNI telah menyampaikan suratNo. DIR/050 tanggal 10 Februari 2012 kepadaBapepam dan LK.
For purposes of MESOP Replacement Programimplementation, BNI has appointed PT BahanaSecurities (“Bahana”) to purchase 108.000.000 CSeries shares issued by BNI in the IndonesianStock Exchange on December 27, 2011.Subsequently, those shares purchased by Bahana,as BNI custodian, will be kept and registered in apool under the name “BNI q.q. MESOPReplacement Program” to be managed by Bahana.The purchase of these shares was reported by BNIthrough letter No. DIR/758 dated December 30,2011 to Bapepam and LK. In relation to thecompliance on the regulation about the Disclosureof Information of MESOP Replacement Programimplementation, BNI management submitted letterNo. DIR/050 dated February 10, 2012 to Bapepamand LK.
50. KREDIT KELOLAAN 50. CHANNELING LOANS
BNI mengelola dana yang langsung dikeluarkanoleh Pemerintah Republik Indonesia (didanai olehkreditur luar negeri) yang ditujukan kepadapenerima pinjaman untuk keperluan pembiayaanproyek tertentu. Penerima pinjaman ini telahdisetujui oleh Pemerintah Republik Indonesia.Pembayaran yang diterima oleh BNI dari penerimapinjaman dikembalikan lagi ke Pemerintah. BNItidak menanggung risiko atas transaksi-transaksitersebut. Pinjaman tersebut bukan merupakan asetBNI, dan dana yang diterima dari PemerintahRepublik Indonesia bukan merupakan liabilitas BNI,transaksi tersebut tidak dibukukan dalam laporankeuangan konsolidasian BNI. BNI memperolehpendapatan atas pengelolaan pinjaman tersebutsebesar 0,25% dari rata-rata saldo baki debetpinjaman dalam mata uang Rupiah dan 0,15% darisaldo baki debet pinjaman dalam mata uangAmerika Serikat Dolar.
BNI administers loans directly disbursed by theGovernment of the Republic of Indonesia (financedby overseas creditors) to the borrowers of certainspecified projects. These borrowers are approvedby the Government of the Republic of Indonesia.Payments received by BNI from borrowers areremitted back to the Government. BNI bears nocredit risk on these transactions. These loans arenot the assets of BNI and funds received from theGovernment of Republic of Indonesia are not theliabilities of BNI. These transactions are notrecognized in BNI’s consolidated financialstatements. BNI receives fees for administering theloans of 0.25% from the average of outstandingloan balance in Rupiah and 0.15% of the averageof outstanding loan balance in United States Dollar.
Jumlah kredit yang dikelola oleh BNI atas namaPemerintah tersebut pada tanggal-tanggal30 September 2012 dan 31 Desember 2011 (tidakdiaudit) adalah sebagai berikut:
Following is the outstanding balance of loansadministered by BNI on behalf of the Governmentas of September 30, 2012 and December 31, 2011(unaudited):
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
SektorPerindustrianListrik, gas dan airKonstruksi
2.364.0081.159.093
776.747
2.410.2151.454.373
737.463
SectorManufacturing
Electricity, gas and waterConstruction
The original consolidated financial statements included hereinare in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011dan Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012(Tidak Diaudit) dan 2011(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIALSTATEMENTS
As of September 30, 2012 and December 31, 2011 andNine-Month Periods Ended September 30, 2012
(Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
215
50. KREDIT KELOLAAN (lanjutan) 50. CHANNELING LOANS (continued)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
SektorPengangkutan, pergudangan
dan komunikasiPertanianPerdagangan, restoran dan hotelJasa pelayanan sosialJasa dunia usahaLain-lain
216.85934.678
4.9702.9421.732
44.575
231.58134.678
4.9772.9421.706
46.976
SectorTransportation, warehouse and
communicationsAgriculture
Trading, restaurant and hotelSocial services
Business servicesOthers
Total 4.605.605 4.924.911 Total
51. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 51. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Bank menerbitkan laporan keuangan konsolidasianyang merupakan laporan keuangan utama.Informasi keuangan tambahan PT Bank NegaraIndonesia (Persero) Tbk (Entitas Induk) ini, dimanainvestasi pada Entitas Anak dicatat dengan metodeharga perolehan, disajikan untuk dapatmenganalisa hasil usaha entitas induk saja.Informasi keuangan tambahan PT Bank NegaraIndonesia (Persero) Tbk (Entitas Induk) berikut iniharus dibaca bersamaan dengan laporan keuangankonsolidasian PT Bank Negara Indonesia(Persero) Tbk dan Entitas Anak (Lampiran 1 -Lampiran 4).
The Bank published the consolidated financialstatements as its primary financial statements. Thesupplementary financial statements of PT BankNegara Indonesia (Persero) Tbk (parent entity)which account for investments in Subsidiariesusing the cost method, and have been prepared inorder that the parent entity’s results of operationscan be analyzed. The supplementary financialinformation of PT Bank Negara Indonesia(Persero) Tbk (parent entity) should be read inconjunction with the consolidated financialstatements of PT Bank Negara Indonesia(Persero) Tbk and Subsidiaries (Attachment 1 -Attachment 4).
Oleh karena perbedaan antara laporan keuanganentitas induk saja dengan laporan keuangankonsolidasian tidak material, maka catatan ataslaporan keuangan entitas induk saja tidak disajikandalam informasi keuangan tambahan ini.
On the basis that the differences between theparent entity financial statements andconsolidated financial statements are not material,notes to the parent entity financial statements havenot been included in this supplementary financialinformation.
52. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATASLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Manajemen BNI bertanggung jawab atas penyajianlaporan keuangan konsolidasian, yang telahdiselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan olehmanajemen BNI pada tanggal 31 Oktober 2012.
52. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY ON THECONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
The management of BNI is responsible for thepreparation of these consolidated financialstatements, which were completed and authorizedfor issue as approved by the management of BNIon October 31, 2012.
The original supplementary financial statements information includedherein are in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkENTITAS INDUK
DAFTAR INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT) DAN
31 DESEMBER 2011 DAN PERIODE SEMBILANBULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT)DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkPARENT ENTITY
INDEX TO SUPPLEMENTARY FINANCIALINFORMATION
SEPTEMBER 30, 2012 (UNAUDITED) ANDDECEMBER 31, 2011 AND NINE-MONTH PERIODSENDED SEPTEMBER 30, 2012 (UNAUDITED) AND
2011 (UNAUDITED)
Lampiran/Attachment
Laporan Posisi Keuangan - Entitas Induk ................. 1 ………Statements of Financial Position - Parent Entity
Laporan Laba Rugi Komprehensif- Statements of Comprehensive Income-Entitas Induk ..................................................... 2 ……………………………….…………..Parent Entity
Laporan Perubahan Ekuitas - Entitas Induk ….... ...... 3 …… Statements of Changes in Equity - Parent Entity
Laporan Arus Kas - Entitas Induk ............................... 4 …………...Statements of Cash Flows - Parent Entity
*************************
The original supplementary financial statements information includedherein are in the Indonesian language.
Lampiran 1 Attachment 1
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkENTITAS INDUK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHANLAPORAN POSISI KEUANGAN
30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan31 Desember 2011
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkPARENT ENTITY
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATIONSTATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
September 30, 2012 (Unaudited) andDecember 31, 2011
(Expressed in millions of Rupiah,unless otherwise stated)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
ASET ASSETS
Kas
Giro padaBank Indonesia
Giro pada bank lainsetelah dikurangi cadangankerugian penurunan nilaimasing-masing sebesar RpNihilper 30 September 2012 dan31 Desember 2011
Penempatan pada bank lain danBank Indonesia setelahdikurangi cadangan kerugian penurunannilai masing-masing sebesar Rp495dan Rpnihil per 30 September 2012dan 31 Desember 2011
Surat-surat berharga setelahdikurangi cadangan kerugianpenurunan nilai masing-masingsebesar Rp1.550 dan Rp33.130per 30 September 2012 dan31 Desember 2011
Surat berharga yang dibelidengan janji dijual kembalisetelah dikurangi pendapatanbunga yang belum direalisasimasing-masing sebesar Rpnihildan Rp12.908 per 30 September 2012dan 31 Desember 2011
Wesel ekspor dan tagihan lainnyasetelah dikurangi cadangankerugian penurunan nilaimasing-masing sebesar Rp70 danRp19.021 per 30 September 2012dan 31 Desember 2011
Tagihan akseptasisetelah dikurangi cadangankerugian penurunan nilaimasing-masing sebesar Rp72.045dan Rp83.676 per 30 September 2012dan 31 Desember 2011
5.472.066
19.902.312
11.075.561
21.842.278
8.112.825
-
2.967.904
10.323.314
6.125.985
18.463.697
1.763.716
47.037.835
5.528.769
2.289.462
1.853.144
7.822.309
Cash
Current accounts with BankIndonesia
Current accounts with otherbanks, net of allowance forimpairment losses of RpNil
as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011,
respectively
Placements with other banks andBank Indonesia, net of allowance
for impairment losses of Rp495and Rpnil as of September 30, 2012
and December 31, 2011,respectively
Marketable securities, net ofallowance for impairment losses
of Rp1,550 and Rp33,130as of September30, 2012 and
December 31, 2011, respectively
Securities purchased underagreements to resell, net of
unrealized interest income ofRpnil and Rp12,908
as of September 30, 2012 andDecember 31, 2011
respectively
Bills and other receivables,net of allowance for impairment losses of
Rp70 and Rp19,021as of September 30, 2012 and
December 31, 2011,respectively
Acceptances receivable, net ofallowance for impairment
losses of Rp72,045 and Rp83,676,as of September 30, 2012 and
December 31, 2011, respectively
The original supplementary financial statements information includedherein are in the Indonesian language.
Lampiran 1 Attachment 1
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkENTITAS INDUK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHANLAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2011(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkPARENT ENTITY
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATIONSTATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued)
September 30, 2012 (Unaudited) andDecember 31, 2011
(Expressed in millions of Rupiah,unless otherwise stated)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Tagihan derivatifsetelah dikurangi cadangankerugian penurunan nilaimasing-masing sebesar RpNihilper 30September 2012 dan31 Desember 2011
Total pinjaman yang diberikanCadangan kerugian penurunan nilai
14.885
177.844.392(7.253.927)
24.015
158.164.743(6.887.420)
Derivatives receivable, net ofallowance for impairment losses
of RpNil as of September 30, 2012and December 31, 2011,
respectively
Total loansAllowance for impairment losses
Total pinjaman yang diberikan - neto 170.590.465 151.277.323 Total loans - net
Obligasi Pemerintah,setelah penyesuaian amortisasidiskonto dan premi
Penyertaan saham,setelah dikurangi cadangan kerugianpenurunan nilai masing-masingsebesar Rp23.606 dan Rp13.865 per30 September 2012 dan 31 Desember 2011
Aset tetap setelah dikurangiakumulasi penyusutanmasing-masing sebesarRp4.854.232 dan Rp4.511.158 per30 September 2012 dan 31 Desember 2011
Aset pajak tangguhan - neto
Aset lain-lain - neto
38.768.112
1.553.601
4.243.744
516.992
4.320.458
36.439.050
1.353.202
3.930.641
638.478
3.964.275
Government bonds,adjusted for amortizationof discount and premium
Equity investments,net of allowance for impairment
losses of Rp23,606 and Rp13,865as of September 30, 2012 and
December 31, 2011, respectively
Fixed assets, net ofaccumulated depreciation
of Rp4,854,232 and Rp4,511,158as of September 30, 2012 and
December 31, 2011, respectively
Deferred tax assets - net
Other assets - net
TOTAL ASET 299.704.517 288.511.901 TOTAL ASSETS
The original supplementary financial statements information includedherein are in the Indonesian language.
Lampiran 1 Attachment 1
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkENTITAS INDUK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHANLAPORAN POSISI KEUANGAN lanjutan)30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2011(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkPARENT ENTITY
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATIONSTATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued)
September 30, 2012 (Unaudited) andDecember 31, 2011
(Expressed in millions of Rupiah,unless otherwise stated)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera
Simpanan nasabah
Simpanan dari bank lain
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
Surat-surat berharga yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Utang pajak
Liabilitas lain-lain
1.664.275
231.516.023
4.785.128
486.882
5.229.255
4.732.517
6.758.765
122.182
3.550.165
2.141.921
224.755.289
6.676.246
374.257
4.479.042
-
8.648.938
123.962
3.922.453
Obligations due immediately
Deposits from customers
Deposits from other banks
Derivatives payable
Acceptances payable
Marketable securities issued
Borrowings
Taxes payable
Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 258.845.192 251.122.108 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham:- Seri A Dwiwarna - nilai nominal
Rp7.500 per saham(dalam Rupiah penuh)
- Seri B - nilai nominalRp7.500 per saham(dalam Rupiah penuh)
- Seri C - nilai nominalRp375 per saham(dalam Rupiah penuh)
Modal dasar:- Seri A Dwiwarna - 1 saham- Seri B - 289.341.866 saham- Seri C - 34.213.162.660 saham
Modal ditempatkan dandisetor penuh:- Seri A Dwiwarna - 1 saham- Seri B - 289.341.866 saham- Seri C - 18.359.314.591 saham
Tambahan modal disetor
Rugi yang belum direalisasi atas surat-suratBerharga dan Obligasi Pemerintah dalamkelompok tersedia untuk dijual setelahpajak tangguhan
9.054.807
14.568.468
(462.904)
9.054.807
14.568.468
(216.515)
Share capital:- Class A Dwiwarna
Rp7,500 par value per share(in full Rupiah amount)
- Class B - Rp7,500par value per share
(in full Rupiah amount)- Class C - Rp375
par value per share(in full Rupiah amount)
Authorized:- Class A Dwiwarna - 1 share
- Class B - 289,341,866 shares- Class C - 34,213,162,660 shares
Issued and fully paid:- Class A Dwiwarna - 1 share -
Class B - 289,341,866 shares- Class B - 289,341,866 shares
- Class C - 18,359,314,591 shares
Additional paid-in capital
Unrealized losses on available-for-sale marketable securities
and Government Bonds,net of deferred tax
*) Setelah penerapan awal PSAK No.50 (Revisi 2006) dan PSAK No.55 (Revisi 2006), danimplementasi PSAK No. 4 (Revisi 2009).
*) After the initial implementation of SFAS No.50 (Revised 2006) and SFAS No.55 (Revised2006) and implementation of SFAS No. 4 (Revised 2009).
The original supplementary financial statements information includedherein are in the Indonesian language.
Lampiran 1 Attachment 1
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkENTITAS INDUK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHANLAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2011(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkPARENT ENTITY
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATIONSTATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued)
September 30, 2012 (Unaudited) andDecember 31, 2011
(Expressed in millions of Rupiah,unless otherwise stated)
30 September 2012/September 30, 2012
31 Desember 2011/December 31, 2011
EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
Selisih kurs karena penjabaran laporankeuangan dalam mata uang asing
Bagian efektif atas perubahan nilaiwajar instrumen derivatif
Saldo laba *)Dicadangkan
Cadangan umum dan wajibCadangan khusus
Tidak dicadangkan
85.177
(117.076)
2.426.1052.162.996
13.141.752
48.092
(143.749)
1.933.9591.488.994
10.655.737
Exchange difference ontranslation of foreign currency
financial statement
Effective portion on fair valuechanges on derivatives
instruments
Retained earnings *)Appropriated
General and legal reservesSpecific reserves
Unappropriated
17.730.853 14.078.690
TOTAL EKUITAS 40.859.325 37.389.793 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITASDAN EKUITAS 299.704.517 288.511.901
TOTAL LIABILITIES ANDEQUITY
**) Saldo rugi sebesar Rp58.905.232 pada tanggal 30 Juni 2003telah dieliminasi dengan tambahan modal disetor, laba yangbelum direalisasi atas surat-surat berharga dalam kelompoktersedia untuk dijual, cadangan penilaian kembali aset, cadangankhusus dan cadangan umum dan wajib pada saat kuasi-reorganisasi BNI pada tanggal 30 Juni 2003.
**) Accumulated losses of Rp58,905,232 as of June 30, 2003 hasbeen eliminated against additional paid-in capital, unrealizedgains on available-for-sale securities, assets revaluation reserve,specific reserve, and general and legal reserves during BNI’squasi-reorganization as of June 30, 2003.
The original supplementary financial statements information includedherein are in the Indonesian language.
Lampiran 2 Attachment 2
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkENTITAS INDUK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHANLAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir padaTanggal-tanggal 30 September 2012 (Tidak Diaudit)
dan 2011 (Tidak Diaudit)(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkPARENT ENTITY
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATIONSTATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
Nine-Month Periods EndedSeptember 30, 2012 (Unaudited)
and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011
PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 16.037.840 15.076.301 INTEREST AND SHARIA INCOME
BEBAN BUNGA DAN BONUS (5.255.408) (6.035.618) INTEREST EXPENSE AND BONUS
PENDAPATAN BUNGA DANSYARIAH - NETO 10.782.432 9.040.683
INTEREST AND SHARIAINCOME - NET
PENDAPATAN OPERASIONALLAINNYA OTHER OPERATING INCOMEProvisi dan komisi lainnyaPenerimaan kembali aset yang telah
dihapusbukukanKeuntungan dari penjualan surat -surat
berharga dan Obligasi PemerintahKeuntungan yang belum direalisasi
dari perubahan nilai wajarsurat-surat berharga dan ObligasiPemerintah pada nilai wajar dalamkelompok diperdagangkan - neto
Laba selisih kurs - netoLain-lain
2.185.421
1.345.393
846.375
(31.294)67.700
272.153
1.815.298
1.393.649
748.525
363.941181.393340.515
Other fees and commissions
Recovery of assets written offGain on sale of marketable
securities and Government Bonds
Unrealized gain on changein fair value of marketable
securities and GovernmentBonds held for trading - netForeign exchange gains - net
MiscellaneousTOTAL PENDAPATANOPERASIONAL LAINNYA 4.685.749 4.843.321
TOTAL OTHER OPERATINGINCOME
PENYISIHAN KERUGIANPENURUNAN NILAI (2.290.562) (2.467.588)
PROVISION FORIMPAIRMENT LOSSES
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSESGaji dan tunjanganUmum dan administrasiBeban promosiPremi penjaminanLain-lain
(3.478.823)(2.538.264)
(534.024)(345.106)(395.496)
(2.969.649)(2.051.482)
(419.954)(276.863)(307.848)
Salaries and employee benefitsGeneral and administrative
Promotion expenseGuarantee premium
Miscellaneous
TOTAL BEBAN OPERASIONALLAINNYA (7.291.714) (6.025.796)
TOTAL OTHER OPERATINGEXPENSES
LABA OPERASIONAL 5.885.905 5.390.620 OPERATING INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) BUKANOPERASIONAL - NETO 251.985 28.956
NON-OPERATING INCOME(EXPENSE) - NET
LABA SEBELUMBEBAN PAJAK 6.137.890 5.419.576
INCOME BEFORETAX EXPENSE
BEBAN PAJAKPajak kiniBeban pajak penghasilan
(1.012.734)(199.216)
(1.106.680)(254.235)
TAX EXPENSECurrent income tax
Deferred income tax
Beban Pajak Penghasilan Neto (1.211.950) (1.360.915) Income Tax Expense Net
LABA PERIODE BERJALAN 4.925.940 4.058.661 INCOME FOR THE PERIOD
The original supplementary financial statements information includedherein are in the Indonesian language.
Lampiran 2 Attachment 2
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkENTITAS INDUK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHANLAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
(lanjutan)Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2012 (Tidak Diaudit)dan 2011 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkPARENT ENTITY
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATIONSTATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
(continued)Nine-Month Periods Ended
September 30, 2012 (Unaudited) and 2011(Unaudited)
(Expressed in millions of Rupiah,unless otherwise stated)
30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011
LABA PERIODE BERJALAN 4.925.940 4.058.661 INCOME FOR THE PERIOD
PENDAPATAN KOMPREHENSIFLAIN:
Selisih kurs karena penjabaranlaporan keuangan dalammata uang asing
Bagian efektif atas perubahan nilai wajarinstrumen derivatif
Perubahan nilai wajarsurat-surat berharga dan ObligasiPemerintah tersedia untuk dijual - neto
Jumlah yang ditransfer ke laba rugisehubungan dengan perubahannilai wajar surat-surat berhargadan Obligasi Pemerintahyang tersedia untuk dijual
Pajak penghasilan terkait dengankomponen pendapatankomprehensif lainnya
37.105
143.749
(328.519)
-
82.130
1.213
6.926
(199.599)
-
49.900
OTHER COMPREHENSIVEINCOME:
Exchange rate differences ontranslation of foreign currency
financial statements
Effective portion on fair value changeson derivative instruments
Net changes in fairvalue of available-for-sale marketable
securities and Government Bonds
Amounts transferred to profit or lossin respect of fair value changes of
available-for-sale marketablesecurities and Government Bonds
Income tax relating tocomponents of other
comprehensive income
PENDAPATAN KOMPREHENSIFLAIN PERIODE BERJALANSETELAH PAJAK (65.535) (141.560)
OTHER COMPREHENSIVEINCOME FOR THE PERIOD
AFTER TAXES
TOTAL LABA KOMPREHENSIFPERIODE BERJALAN 4.860.405 3.917.101
TOTAL COMPREHENSIVEINCOME FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM DASAR(DALAM RUPIAH PENUH) - -
BASIC EARNINGS PER SHARE(IN FULL RUPIAH AMOUNT)
The original supplementary financial statements information included herein are in the Indonesian language.
Lampiran 3 Attachment 3
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkENTITAS INDUK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITASPeriode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan 2011 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkPARENT ENTITY
STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITYNine-Month Periods Ended
September 30, 2012 (Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
Laba (Rugi) yangBelum Direalisasiatas Surat-surat
Berharga danObligasi
Pemerintahdalam Kelompok
Tersedia Selisihuntuk Dijual Kurs karena
Setelah Pajak PenjabaranTangguhan/ LaporanUnrealized Keuangan Bagian efektif Saldo Laba *)/Retained Earnings *)
Gains dalam Mata atas perubahan(Losses) Uang Asing/ nilai wajar Dicadangkan/Appropriated
Modal on Available- Exchange instrumenDitempatkan for -Sale Difference on derivatif/ Cadangandan Disetor Securities Translation of Effective Umum
Penuh/ Tambahan and Government Foreign Portion on Fair dan Wajib/ CadanganIssued and Modal Disetor/ Bonds, Currency Value Changes General Khusus/ Tidak
Fully Paid-up Additional Net of Financial of Derivative and Legal Specific Dicadangkan/ Total Ekuitas/Capital Paid-in Capital Deferred Tax Statements Instruments Reserves Reserves Unappropriated Equity
Saldo per 31 Desember 2010 9.054.807 14.568.468 (361.009) 32.568 (165.644) 1.523.788 1.100.846 7.365.802 33.119.626 Balance as of December 31, 2010
Dampak penyesuaian penerapan Impact of imlementationPSAK No. 4 (Revisi 2009) - - - - - - - (296.666 ) (296.666) SFAS No. 4 (Revised 2009)
Saldo per 1 Januari 2011 9.054.807 14.568.468 (361.009) 32.568 (165.644) 1.523.788 1.100.846 7.069.136 32.822.960 Balance as of January 1, 2011
Laba untuk periode tiga bulan yang Income for the three-month periodberakhir pada tanggal 31 Maret 2011 - - - - - - - 1.548.727 1.548.727 ended March 31, 2011
Pendapatan komprehensif lainnya - - (216.706) (11.696) 16.784 - - - (211.618) Other comprehensive income
Total laba komprehensif untuk periode tiga Total comprehensive incomebulan yang berakhir pada for the three-month periodtanggal 31 Maret 2011 - - (216.706) (11.696) 16.784 - - 1.548.727 1.337.109 ended March 31, 2011
Saldo per 31 Maret 2011 9.054.807 14.568.468 (577.715) 20.872 (148.860) 1.523.788 1.100.846 8.617.863 34.160.069 Balance as of March 31, 2011
Laba untuk periode 1 April 2011 hingga Income for the period starting April 1,2011tanggal 31 Desember 2011 - - - - - - - 4.230.482 4.230.482 to December 31, 2011
Pendapatan komprehensif lainnya - - 361.200 27.220 5.111 - - - 393.531 Other comprehensive income
Total comprehensive incomeTotal laba komprehensif untuk periode for the period starting April 1, 2011
1 April 2011 hingga 31 Desember 2011 - - 361.200 27.220 5.111 - - 4.230.482 4.624.013 to December 31, 2011
Pembentukan cadangan umum Appropriation for general and legaldan wajib - - - - - 410.171 - (410.171 ) - reserves
Pembentukan cadangan khusus - - - - - - 387.857 (387.857 ) - Appropriation for specific reserves
Pembalikan dividen tunai - - - - - - 291 - 291 Reversal of cash dividends
Dividen tunai (Rp65,98 per saham) Cash dividends (Rp65.98 per share)(dalam Rupiah penuh) - - - - - - - (1.230.512 ) (1.230.512) (in full Rupiah amount)
Fund for environmental developmentDana program bina lingkungan - - - - - - - (123.051 ) (123.051) program
Dana program kemitraan badan usaha Fund for partnership program betweenmilik negara dengan usaha kecil - - - - - - - (41.017 ) (41.017) state-owned enterprises and small scale businesses
Saldo per 31 Desember 2011 9.054.807 14.568.468 (216.515) 48.092 (143.749) 1.933.959 1.488.994 10.655.737 37.389.793 Balance as of December 31, 2011
The original supplementary financial statements information included herein are in the Indonesian language.
Lampiran 3 Attachment 3
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkENTITAS INDUK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan)Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal30 September 2012 (Tidak Diaudit) dan 2011 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkPARENT ENTITY
STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY (continued)Nine-Month Periods Ended
September 30, 2012 (Unaudited) and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
Laba (Rugi) yangBelum Direalisasiatas Surat-surat
Berharga danObligasi
Pemerintahdalam Kelompok
Tersedia Selisihuntuk Dijual Kurs karena
Setelah Pajak PenjabaranTangguhan/ LaporanUnrealized Keuangan Bagian efektif Saldo Laba *)/Retained Earnings *)
Gains dalam Mata atas perubahan(Losses) Uang Asing/ nilai wajar Dicadangkan/Appropriated
Modal on Available- Exchange instrumenDitempatkan for -Sale Difference on derivatif/ Cadangandan Disetor Securities Translation of Effective Umum
Penuh/ Tambahan and Government Foreign Portion on Fair dan Wajib/ Cadangan Total EkuitasIssued and Modal Disetor/ Bonds, Currency Value Changes General Khusus/ Tidak Pemilik Entitas
Fully Paid-up Additional Net of Financial of Derivative and Legal Specific Dicadangkan/ Induk/Total EquityCapital Paid-in Capital Deferred Tax Statements Instruments Reserves Reserves Unappropriated Owners of Parent
Saldo per 31 Desember 2011 9.054.807 14.568.468 (216.515) 48.092 (143.749) 1.933.959 1.488.994 10.655.737 37.389.793 Balance as of December 31, 2011
Laba untuk periode sembilan bulan yang Income for the nine-monthberakhir pada tanggal 30 September 2012 - - - - - - - 4.925.940 4.925.940 period ended September 30, 2012
Laba yang belum direalisasi atas surat-suratberharga dan Obligasi Pemerintah dalam Unrealized gain on available-for-salekelompok tersedia untuk dijual setelah securities and Government Bonds,pajak tangguhan - - (246.389) - - - - - (246.389) net of deferred tax
Selisih kurs karena pnjabaran Cumulative translationlaporan keuangan - - - 37.085 - - - - 37.085 adjustment
Pendapatan komprehensif lainnya - - - - 26.673 - - - 26.673 Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum - - - - - 582.590 - (582.590) - Appropriation for general reserves
Pembalikan cadangan umum - - - - - (90.937 ) - 90.937 - Reversal for general reserves
Pembentukan cadangan khusus - - - - - - 582.590 (582.590 ) - Appropriation for specific reserves
Pembentukan cadangan cabang Appropriation for legal reservesluar negeri - - - - - 493 - - 493 overseas branch
Pembalikan cadangan khusus - - - - - - 91.412 (91.412 ) - Reversal of specific reserves
Transfer laba cabang luar negeri - - - - - - - 123.947 123.947 Profit transfer of overseas branch
Dividen - - - - - - - (1.165.181 ) (1.165.181) Dividend
Fund for environmental developmentDana program bina lingkungan - - - - - - - (174.777) (174.777) program
Fund for partnership program betweenDana program kemitraan badan usaha state-owned enterprises and small
milik negara dengan usaha kecil - - - - - - - (58.259) (58.259) scale businesses
Pendapatan dari Entitas Anak yang dapat diatribusikan Income of Subsidiaries attributable tountuk kepentingan nonpengendali - - - - - - - - - non-controlling interest
Saldo per 30 September 2012 9.054.807 14.568.468 (462.904) 85.177 (117.076) 2.426.105 2.162.996 13.141.752 40.859.325 Balance as of September 30, 2012
*) Saldo rugi sebesar Rp58.905.232 pada tanggal 30 Juni 2003 telah dieliminasi dengan tambahan modal disetor, laba yang belum direalisasi atas surat-surat berhargadalam kelompok tersedia untuk dijual, cadangan penilaian kembali aset, cadangan khusus dan cadangan umum dan wajib pada saat kuasi-reorganisasi BNI padatanggal 30 Juni 2003.
*) Accumulated losses of Rp58,905,232 as of June 30, 2003 has been eliminated against additional paid-in capital, unrealized gains on available-for -salesecurities, assets revaluation reserves, specific reserves and general and legal reserves during BNI’s quasi-reorganization as of June 30, 2003.
The original supplementary financial statements information includedherein are in the Indonesian language.
Lampiran 4 Attachment 4
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkENTITAS INDUK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHANLAPORAN ARUS KAS
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir padaTanggal-tanggal 30 September 2012 (Tidak Diaudit)
dan 2011 (Tidak Diaudit)(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkPARENT ENTITY
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATIONSTATEMENTS OF CASH FLOWS
Nine-Month Periods EndedSeptember 30, 2012 (Unaudited) and 2011
(Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROMOPERASI OPERATING ACTIVITIESPenerimaan bunga, provisi dan komisiBunga dan pembiayaan lainnya
yang dibayarPendapatan operasional lainnyaKeuntungan bersih selisih kursBeban operasional lainnyaPendapatan bukan operasional - bersihPembayaran pajak penghasilan
(3.722.123)
1.945.257(1.354.859)
-(7.592.234)
(267.560)626.304
15.076.301
(6.060.689)3.268.279
-(7.158.442)
(27.486)(921.267)
Interest, fees and commissions receivedInterest and other
financing charges paidOther operating income
Gain on foreign exchangeOther operating expenses
Non-operating income - netPayment of income tax
Arus kas sebelum perubahan dalamaset dan liabilitas operasi (10.365.215) 4.176.696
Cash flows before changes inoperating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi:Penurunan (kenaikan) aset operasi:
Penempatan pada bank lain danBank Indonesia
Surat-surat berharga dan ObligasiPemerintah yang diukurpada nilai wajar melaluilaporan laba rugi
Surat berharga yang dibeli denganjanji dijual kembali
Wesel ekspor dan tagihan lainnyaPinjaman yang diberikanTagihan akseptasiAset lain-lain
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi:Liabilitas segeraSimpanan nasabahSimpanan dari bank lainSurat berharga yang dijual dengan
janji dibeli kembaliLiabilitas akseptasiUtang pajakLiabilitas lain-lain
25.195.557
125.538
2.289.462(1.342.198)
(19.679.649)-
(426.422)
(477.646)6.760.734
(1.891.118)
-(1.739.162)
(99.383)(416.206)
11.461.371
283.313
(2.674.742)(118.981)
(22.655.379)(3.383.403)
(427.607)
21.6959.260.691
859.637
-2.278.331(305.065)(342.224)
Changes in operating assets and liabilities:Decrease (increase) in operating assets:
Placements with other banks andBank Indonesia
Marketable securities andGovernment Bond at fair value
through profit or lossSecurities purchased under
agreement to resellBills and other receivables
Loans/financingAcceptances receivable
Other assetsIncrease (decrease) in operating
liabilities:Obligations due immediately
Deposits from customersDeposits from other banks
Securities sold under agreementto repurchase
Acceptances payableTaxes payableOther liabilities
Kas neto diperoleh dari (digunakan untuk)kegiatan operasi (2.065.708) (1.565.667)
Net cash provided by (used in)operating activities
CASH FLOWS FROM INVESTINGARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES
Kenaikan (penurunan) surat berhargaPenjualan (pembelian) surat -surat berharga
yang tersedia untuk dijual dan dimilikihingga jatuh tempo - neto
Pembelian Obligasi Pemerintah yangtersedia untuk dijual dan dimilikihingga jatuh tempo - neto
Penambahan aset tetapHasil penjualan aset tetap
(2.678.014)
-
8.231.438(674.946)
47.316
2.358.770
-
(118.109)(409.273)
68.089
Increase (decrease) in marketable securitiesSale (purchases) marketable
securities available-for-sale andheld-for-maturity - net
Purchases of available-for-saleand held-for-maturity
Government Bonds - netAcquisition of fixed assets
Proceeds from sale of fixed assets
Kas neto diperoleh dari (digunakan untuk)aktivitas investasi 4.925.794 1.899.477
Net cash provided by (used in)investing activities
The original supplementary financial statements information includedherein are in the Indonesian language.
Lampiran 4 Attachment 4
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkENTITAS INDUK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHANLAPORAN ARUS KAS (lanjutan)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir padaTanggal-tanggal 30 September 2012 (Tidak Diaudit)
dan 2011 (Tidak Diaudit)(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkPARENT ENTITY
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATIONSTATEMENTS OF CASH FLOWS (continued)
Nine-Month Periods EndedSeptember 30, 2012 (Unaudited)
and 2011 (Unaudited)(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
30 September 2012/September 30, 2012
30 September 2011/September 30, 2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCINGPENDANAAN ACTIVITIESKenaikan (penurunan) surat berharga
yang diterbitkanKenaikan pinjaman yang diterimaSurat berharga yang dibeli dengan
Janji dijual kembaliPembayaran dividen, program kemitraan
dan bina lingkunganPenambahan modal sahamPenambahan agio sahamBiaya emisi penerbitan saham
4.732.517(1.890.173)
-
4.394.111---
(999.233)4.853.499
-
(1.342.219)---
Decrease in marketablesecurities issued
Increase in borrowingsSecurities purchased under
Agreements to resellPayment of dividends, partnership,
and environmental programAdditional share capital
Additional paid-in capitalCost of issuance of shares
Kas neto diperoleh (digunakan untuk)dari kegiatan pendanaan 7.236.455 2.512.047
Net cash provided by (used in)financing activities
(PENURUNAN) KENAIKAN NETOKAS DAN SETARA KAS
KAS DAN SETARA KAS PADAAWAL PERIODE
10.096.541
61.729.670
2.845.857
44.963.571
NET (DECREASE) INCREASE INCASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTSAT BEGINNING OF PERIOD
Pengaruh perubahan kursmata uang asing - -
Effect of foreign currenciesexchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS PADAAKHIR PERIODE 71.826.211 47.809.428
CASH AND CASH EQUIVALENTSAT END OF PERIOD
COMPONENTS OF CASH ANDKAS DAN SETARA KAS TERDIRI DARI: CASH EQUIVALENTS:Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada bank lain - jangka waktujatuh tempo tiga bulan atau kurang sejaktanggal perolehan
Sertifikat Bank Indonesia - jangka waktujatuh tempo tiga bulan atau kurang sejaktanggal perolehan
5.472.066
19.902.312
11.075.561
35.028.272
348.000
5.738.835
16.616.086
1.440.837
23.626.670
387.000
Cash
Current accounts with Bank Indonesia
Current accounts with other banks
Placement with other banks - maturewithin three months since
acquisition date
Certificates of Bank Indonesia - maturewithin three months since
acquisition date
Total kas dan setara kas 71.826.211 47.809.428 Total cash and cash equivalents
Top Related