PENGARUH NPL, CAR, BOPO DAN PERLINDUNGAN
INVESTOR TERHADAP PROFITABILITAS (ROE)
(Pada Bank Konvensional Non Devisa Periode 2012-2017)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Akuntansi
Oleh :
ALILIA TRISNA
2014310805
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
S U R A B A Y A
2018
KOLABORASI RISET
DOSEN DAN MAHASISWA
i
PENGARUH NPL, CAR, BOPO DAN PERLINDUNGAN
INVESTOR TERHADAP PROFITABILITAS (ROE)
(Pada Bank Konvensional Non Devisa Periode 2012-2017)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Akuntansi
Oleh :
ALILIA TRISNA
NIM : 2014310805
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
S U R A B AYA
2018
v
MOTTO
-Jadikanlah kreativitasmu menjadi makanan sehari-harimu, karena
berawal dari kreativitasmu akan mengantarkan pada kesuksesanmu.-
-Al_Makeup
-Bermimpilah seakan kau akan hidup selamanya. Hiduplah seakan kau
akan mati hari ini.-
-James Dean
-Hidup ini seperti sepeda, Agar tetap seimbang kau harus tetap
bergerak.-
-Albert Einstein
Seseorang yang melanggar perintah, itu dianggap sampah. Tapi,
seseorang yang meninggalkan temannya itu lebih buruk dari pada
sampah.
-Obito Uciha –
-Menunda pekerjaan akan menjadikan tumbal dalam hidupmu-
vi
PERSEMBAHAN
Terimakasih saya ucapan syukur Alhamdulillah lembar demi lembar
skripsi ini selesai sesuai dengan harapan dan saya persembahkan untuk:
Allah SWT
Atas berkat ridho dan karunia-Nya akhirnya saya bisa menyelesaikan
skripsi ini sesuai dengan harapan dan menyelasaikan studi di STIE
Perbanas Surabaya.
Bapak Ali fauzi & Bunda Siti Nurfaizatur RH
Alhamdulillaah skripsi ini kupersembahkan kepada kedua orang tua atas
kasih sayang, bimbingan, doa, dan dukungan yang luar biasa selama ini
sehingga saya bisa menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Terimakasih
atas doa yang selalu dipanjatkan untukku, untuk kelancaran studiku,
untuk kesuksesanku, dan untuk semua yang terbaik bagiku. Semoga aku
bisa membahagiakan kalian.
Kakak dr. Titin Aliyatur RH
vii
Skripsi ini ku persembahkan juga untuk kakakku tersayang, kakak yang
selalu support adiknya, teteplah menjadi kakak yang terbaik buat
adikmu ini. Love youuuu....
Bapak Nanang Shonhadji
Terimakasih bapak atas bimbingan, waktu, tenaga dan kesabarannya
yang telah bapak berikan untuk anak kolab. Saya bangga dan bersyukur
bisa mengenal dan belajar kepada bapak. Maaf jika selama ini sering
merepotkan dan menyusahkan bapak Sekali lagi terimakasih ya, pak.
Tim Kolaborasi
Azalia & Rezza terimakasih ya. Terimakasih sudah mau berbagi ilmu,
waktu, pengalaman, kekompakan dan rumpik ria-nya. Bersyukur bisa
kenal dan bekerja sama dengan kalian. Bakalan kangen banget sama kalian
semua. Semoga sukses ya buat kita semua.
Jao Squad
@Maria, @intan, @devita wanita-wanita tercerewet yang pernah
kukenal, yang gamau kalah kalo lagi debat wkwkwk. Dimulai pertemuan
dari kos pumpungan akhirnya menjadi akrab gegara JODHA AKBAR.
Teman dari berbagai pulau yang mengajarkan berbagai macam bahasa
viii
mulai dari NTT,PAPUA,SIDOARJO kalian sungguh luar biasa wkwkwk.
Tapi saya bahagia bisa mengenal kalian, jangan lupakan kenangan kita ya
gais, nanti kalo nikah jangan lupa beliin tiket.
Al_Makeup
Terimaksih buat Al_makeup sudah memberikan uang jajan kepada saya,
mulai berdiri sejak 2016 sampai saat ini, semoga sebentar lagi kamu
bisa mendirikan salon ya . Perjuangan untuk mendapakan uang jajan
dengan bangun jam 3 subuh, makeup wisuda pagi2 dan akhirnya
alhamdulillah bisa diterima masyarakat surabaya. Semoga rejekimu
selalu diberkahi Allah SWT, diberi kesehatan, dan dijauhkan dari
kejahatan. Semoga Owner diberi keselamatan agar tidak terjadi
kecelakaan lagi ya gais. Aminnn.
Azalia Retno E.
Terimakasih buat Kak @Azalia sudah menjadi sahabat terbaikku mulai
dari jaman harmoni sampai LULUS kuliah. Saya nggak tau apa ini yang
dinamakan jodoh atau bagaimana wkwkkw. Kita bertemu mulai harmoni,
lalu sekelas bareng karena NIM kita berurutan, Organisasi juga
bareng, sampai skripsi pun dosen pembimbing kita samaan dan yang
ix
lebih parah lagi kita KOLABORASI wkwkwk. Terimakasih kak aza
sudah mau menjadi sahabat yang baik, yang selalu menjemputku setiap
pergi kekampus (gatau dah berapa banyak bensin yang kau habiskan
buat menjemputku). Terimakasih sekali lagi semoga kita bisa sukses
bareng2. Aminnnnn.
Angga Novianto P.
Teman SSM yang suka sama eke. Dulu pernah pacaran tapi putus
karena saking egoisnya kita. Dan kita memutuskan buat sahabatan aja.
Wkwk
Selalu menjadi angga yang selalu ada buat aku, dalam keadaan apapun
selalu mendampingiku. Semoga Allah selalu melindungi setiap
langkahmu, menjadi pribadi yang lebih baik diantara yang baik. Sukses
selalu ya,,,,. Selalu semangat untuk mengabulkan keinginan kita 3 tahun
yang akan datang.
Teman Kost
@Dinar, @Feni, @Mita terimakasih guys sudah menjadi teman yang
baik, semoga selalu suskes yaa..
x
KATA PENGANTAR
Segala Puji Syukur kepada Allah SWT, karena atas Rahmat-Nya penulis
dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “PENGARUH NPL, CAR, BOPO
DAN PERLINDUNGAN INVESTOR TERHADAP PROFITABILITAS
(ROE) (PADA BANK KONVENSIONAL NON DEVISA PERIODE 2012-
2017) ”. Adapun maksud dan tujuan penulisan skripsi ini yaitu untuk memenuhi
salah satu syarat dari penyelesaian program pendidikan Sarjana Akuntansi STIE
Perbanas Surabaya.
Penyusunan skripsi ini penulis telah banyak bantuan dan petunjuk yang
sangat berguna dan membantu dari berbagai pihak. Maka dari itu penulis ingin
menyampaikan terima kasih sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Dr. Lutfi, SE., M.Fin., selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si., QIA., CPSAK., selaku Ketua
Program Studi Sarjana Akuntansi STIE Perbanas Surabaya.
3. Bapak Dr. Nanang Shonhadji, S.E., Ak., M.Si., CA., CIBA., CMA., selaku
dosen pembimbing yang telah banyak meluangkan waktu, pikiran, dan tenaga
untuk memberikan bimbingan serta arahan kepada penulis sehingga dapat
terselesaikan skripsi ini.
4. Ibu Nur’aini Rokhmania, SE.,Ak., M.Ak., selaku Dosen Wali yang telah
mengarahkan dan membantu selama proses studi.
5. Ibu Diyah Pujiati, SE., M.Si selaku dosen penguji yang sudah bersedia
memberikan saran-saran serta masukan demi kemajuan perkembangan
skripsi saya.
xi
6. Ibu Agustina Ratna S.E., MSA selaku dosen penguji yang sudah bersedia
memberikan saran-saran serta masukan demi kemajuan perkembangan
skripsi saya.
7. Bapak ibu dosen beserta seluruh civitas Akademika STIE PERBANAS
Surabaya yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan bantuan kepada
penulis selama perkuliahan.
8. Kedua orang tua dan keluarga yang telah memberikan doa dan dukungan
kepada penulis hingga skripsi ini terselesaikan.
Penulis menyadari bahwa dalam cara penulisan dan isis dari skripsi ini
masih belum sempurna, oleh karena itu segala kritik dan saran dari semua pihak
yang bersifat membangun dan kesempurnaan bagi skripsi ini.
Penulis berharap skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis dan bagi
berbagai pihak yang membaca skripsi ini.
Surabaya,4 Oktober 2018
Penulis
xii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP UJI................................................................ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI..................................................................iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI.................................................................iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN .....................................................v
KATA PENGANTAR ............................................................................................. x
DAFTAR ISI ......................................................................................................... xii
DAFTAR TABEL ................................................................................................ xiv
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. xv
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xvi
ABSTRACT..........................................................................................................xviii
ABSTRAK............................................................................................................xix
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................... 1 1.1 LatarBelakang ................................................................................1 1.2 Perumusan Masalah .......................................................................5
1.3 Tujuan Penelitian ............................................................................5
1.4 Manfaat Penelitian .........................................................................6 1.5 Sistematika Penulisan .....................................................................7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................................... 9
2.1 Penelitian Terdahulu ......................................................................9 2.2 Landasan Teori ..............................................................................19 2.3 Kerangka Pemikiran .....................................................................29
2.4 Hipotesis Penelitian ...................................................................... 31
BAB III METODE PENELITIAN ...................................................................... 33 3.1 Rancangan Penelitian ..................................................................33
3.2 Batasan Penelitian ........................................................................33 3.3 Identifikasi Variabel .....................................................................34 3.4 Definisi Opersional dan Pengukuran Variabel .............................34 3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ....................37 3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ........................................... 38
3.7 Teknik Analisis Data ....................................................................38
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ...... 47 4.1. Gambaran Subyek Penelitian .......................................................47
4.2. Analisis Data ................................................................................49 4.3. Pembahasan ..................................................................................72
xiii
BAB V PENUTUP .............................................................................................. 80 5.1 Kesimpulan ...................................................................................81
5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................................ 82 5.3 Saran ............................................................................................82
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 : Tabel Matriks 18
Tabel 4.1 : Sampel Penelitian 47
Tabel 4.2 : Daftar Bank Konvensional Non Devisa Yang Digunakan
Sebagai Sampel Penelitian
48
Tabel 4.3 : Analisis Statistik Deskriptif ROE 50
Tabel 4.4 : Analisis Statistik Deskriptif NPL 52
Tabel 4.5 : Analisis Statistik Deskriptif CAR 54
Tabel 4.6 : Analisis Statistik Deskriptif BOPO 56
Tabel 4.7 : Analisis Statistik Deskriptif PI 58
Tabel 4.8 : Hasil Pengujian Asumsi Normalitas 61
Tabel 4.9 : Hasil Uji Multikolinearitas 62
Tabel 4.10 : Hasil Pengujian Heteroskedastisitas 63
Tabel 4.11 : Hasil Uji Autokorelasi 64
Tabel 4.12 : Hasil Analisis Regresi Linear Berganda 65
Tabel 4.13 : Tabel Uji Statistik F 68
Tabel 4.14 : Tabel Uji Adjusted R2 69
Tabel 4.15 : Hasil t (Uji Parsial) 70
xv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 30
Gambar 4.1 : Perubahan Nilai Rata-Rata (Mean) ROE per Tahun 51
Gambar 4.2 : Perubahan Nilai Rata-Rata (Mean) NPL per Tahun 53
Gambar 4.3 : Perubahan Nilai Rata-Rata (Mean) CAR per Tahun 55
Gambar 4.4 : Perubahan Nilai Rata-Rata (Mean) BOPO per Tahun 57
Gambar 4.5 : Perubahan Nilai Rata-Rata (Mean) Perlindungan Investor
per Tahun
59
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Daftar Sampel Bank Konvensional Devisa
Lampiran 2 : Perhitungan ROE 2012-2017
Lampiran 3 : Perhitungan CAR 2012-2017
Lampiran 4 : Perhitungan NPL 2012-2017
Lampiran 5 : Perhitungan BOPO 2012-2017
Lampiran 6 : Perhitungan PI 2012-2017
Lampiran 7 : Data di olah di SPSS
Lampiran 8 : Output SPSS
xvii
THE EFFECT OF NPL, CAR, BOPO, AND INVESTOR PROTECTION ON
PROFITABILITY (ROE)
(IN NON CONVENTIONAL BANK 2012-2017 PERIOD)
Alilia Trisna
STIE Perbanas Surabaya
Email : [email protected]
ABSTRACT
The aims of the research is to determine the effect of Non Performing Loan
(NPL), Capital adequacy Ratio (CAR), Operating Income Operating Cost (BOPO),
and Investor Protection On Profitability (ROE) in non conventional bank 2012-2017
period. This research used secondary data which is documentation through the from
of financial statements og IV non-foreign exchange conventional bank. The data
analysis was done by quantitative method, which used from of multiple liniear
regression analysis and classcial assumption test, that consisting of normality test,
multicolliniearity test, heteroskedasticity test, and autocorrelation test. Based on this
research analysis, the result of this research showed that the Non Performing Loan
(NPL), Capital Adequacy ratio (CAR), Operating Income Operating Cost (BOPO), and
Investor Protection on Profitability (ROE) was simultaneously. Partially, this research
showed that Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy ratio (CAR) and Investor
Protection was not significant effect on profitability (ROE). And Operating Income
Operating Cost (BOPO) significantly influence to Profitability (ROE). The weakness
of this research is the sample data used, which is consists of some bank are not
completely recording quarterly financial statements and some companies do not
publish financial statements.
Key words : Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy ratio (CAR), Operating
Income Operating Cost (BOPO), Investor Protection, Profitability (ROE).
xviii
PENGARUH NPL, CAR, BOPO DAN PERLINDUNGAN INVESTOR
TERHADAP PROFITABILITAS (ROE)
(Pada Bank Konvensional Non Devisa Periode 2012-2017)
Alilia Trisna
STIE Perbanas Surabaya
Email : [email protected]
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Non Performing Loan (NPL),
Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO),
dan Perlindungan Investor terhadap Profitabilitas (ROE) pada bank konvensional non
devisa periode 2012-2017. Penelitian ini menggunakan data sekunder yang melalui
dokumentasi berupa laporan keuangan truwulan IV dari Bank Konvensional Non
Devisa. Analisis data dilakukan dengan analisis kuantitatif berupa analisis regresi linier
berganda serta uji asumsi klasik yang terdiri dari uji normalitas, uji multikolinieritas,
uji heterokedastisitas, dan uji autokorelasi. Berdasarkan hasil penelitian menunjukan
bahwa Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya
Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Perlindungan Investor berpengaruh
terhadap Profitabilitas (ROE) secara simultan. Secara Parsial penelitian ini menyatakan
bahwa Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan
Perlindungan Investor tidak berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROE) dan
Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh signifikan terhadap
Protabilitas (ROE). Kelemahan dari penelitian adalah sampel data yang digunakan,
karena terdapat beberapa bank tidak lengkap dalam mencatat laporan keuangan
triwulan IV dan beberapa perusahaan tidak menerbitkan laporan keuangan.
Kata Kunci : Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya
Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Perlindungan Investor, Pofitabilitas
(ROE).
Top Related