Download - Cover Laporan Tahunan - bpradm.com

Transcript
Cover Laporan Tahunan.cdrLAPORAN TAHUNAN
bpraslidanamandiri
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 1 Dari 39
Annual Report 2019
A. INFORMASI UMUM
b. Status BPR : Konvensional
d. Izin Prinsip : Surat Nomor S-97/PB.I/2016 tanggal 16 Desember 2016
e. Izin Usaha : Keputusan Anggota Dewan Komisioner Otoritas Jasa
Keuangan Nomor KEP-204/D.03/2017 tanggal 03
November 2017
i. Tempat kedudukan : Kantor Pusat
Jl. Brigjen Katamso No. 18A-B Tanjungpinang, Kepri
VISI
MISI
4. Memberikan layanan secara optimal kepada nasabah.
5. Menempatkan nasabah sebagai mitra usaha utama dalam mendorong penciptaan peluang
dan usaha mandiri bagi UMKM dan masyarakat Kepulauan Riau dan sekitarnya.
1. Susunan Kepengurusan PT. BPR Asli Dana Mandiri
Diagram 1.a
Susunan Kepengurusan
PT. BPR Asli Dana Mandiri
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 2 Dari 39
Annual Report 2019
Dewan Komisaris :
Team Leader Marketing : Maya Sari
Manager Operasional : Rinda
Status : Menikah
Agama : Kristen
Alamat : Jl. Rawasari Blok C No. 115 RT 002 RW 007
Kota Tanjungpinang, KEPRI
1994 – 1996 : Marketing Research and Accounting
PT. Surya Karya Luhur (Napan Group)
1996 – 2004 : Senior Asisten Marketing Manager
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 3 Dari 39
Annual Report 2019
Dharmala Group)
Riau
2009 – 2013 : Direktur Utama PT. BPR Duta Kepulauan Riau
2009 – 2014 : Pimpinan Cabang KCU Tg. Pinang PT. Bank
Windu Kentjana
Kepatuhan PT. BPR Asli Dana Mandiri
Pelatihan
2013 : Credit and Marketing Training Program for Branch
Manager Bank Windu
2018 : Penerapan Fungsi Kepatuhan Bagi BPR
2018 : Asset and Liability Management (ALMA)
2018 : Audit Intern BPR
2019 : Sertifikasi Kompetensi Direktur BPR
2019 : Mini MBA
2019 : Manajemen Risiko
2019 : Metode Pendeteksian Fraud
Sertifikasi Profesional
Sertifikat Kompetensi pada bidang kerja Direktur Bank Perkreditan Rakyat yang
dikeluarkan oleh Lembaga Sertifikasi Profesi Lembaga Keuangan Mikro CERTIF yang
berlaku sampai dengan Juni 2024.
2. Nama : Jimmy Tantowi
Status : Menikah
Agama : Kristen
Alamat : Jl. DI. Panjaitan, Komplek Pinlang Mas B-20 RT 003
RW 002 Kota Tanjungpinang, KEPRI
Pendidikan
Jurusan Teknik dan Manajemen Industri (Sarjana
Teknik)
2004 – 2010 : Kepala Cabang PT. Fastrata Buana
2010 – 2014 : Branch Manager PT. Wahana Ottomitra Multiartha
Tbk.
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 4 Dari 39
Annual Report 2019
2018 – sekarang : Direktur Bisnis PT. BPR Asli Dana Mandiri
Pelatihan
Kredit
2019 : Manajemen Risiko
Keputusan Bisnis Direksi
dan Praktek Mediasi Dasar
2019 : Metode Pendeteksian Fraud
Sertifikat Kompetensi pada bidang kerja Direktur Bank Perkreditan Rakyat yang
dikeluarkan oleh Lembaga Sertifikasi Profesi Lembaga Keuangan Mikro CERTIF yang
berlaku sampai dengan April 2024.
3. Nama : Hendra Triantanto
Status : Menikah
Agama : Katholik
Alamat : Jl. Duta 1 Blok CC/4, RT 004 RW 022
Kota Bekasi, Jawa Barat
1989 – 1990 : Chief Accounting PT. Cahaya Murni Intraco
1990 – 1991 : Staff CSR PT. Bank Lippo
1991 – 1998 : Account Officer PT. Bank Lippo
1998 – 2003 : Kepala Kredit dan Kepala Kantor Kas Kenten
PT. Bank Lippo
PT. Bank Lippo
PT. Bank Lippo
2011 – 2015 : Direktur Utama PT. BPR Dana Bintan Sejahtera
2018 (s.d. 31 Des 2018) : Komisaris Independen PT. BPR Sejahtera Batam
2018 – sekarang : Komisaris Utama PT. BPR Asli Dana Mandiri
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 5 Dari 39
Annual Report 2019
1993 : Training Account Officer
1997 : Lokarya Export Import
2001 : Document Verification
2002 : Service Excellent
2004 : Seminar How To Become A Top Gun For Champion
2011 : Great People, Great Motivation
2011 : APU PPT Bagi BPR
2012 : Brain Reflection Optimistic Mind Building
2013 : Analisa Kredit untuk BPR
2013 : Achievement Motivation Training Seven Habits
2014 : Peraturan Perlindungan Konsumen BPR
2014 : Penyusunan RKAT BPR
2018 : Laporan Pengawasan Dekom/ Dewas RBB
Semester I/2018
Sertifikasi Profesional
Sertifikat Kompetensi pada bidang kerja Direktur Bank Perkreditan Rakyat yang
dikeluarkan oleh Lembaga Sertifikasi Profesi Lembaga Keuangan Mikro CERTIF yang
berlaku sampai dengan Maret 2022.
4. Nama : Jolky
Status : Menikah
Agama : Buddha
Alamat : Jl. Ahmad Yani No 8A-C RT 002 RW 001
Kota Tanjungpinang, KEPRI
2018 : STTI Tanjungpinang
perkuliahan)
CV. Asli Motor
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 6 Dari 39
Annual Report 2019
Pelatihan
Semester I/2018
Sertifikasi Profesional
Sertifikat Kompetensi pada bidang kerja Komisaris Bank Perkreditan Rakyat yang
dikeluarkan oleh Lembaga Sertifikasi Profesi Lembaga Keuangan Mikro CERTIF yang
berlaku sampai dengan Mei 2024.
5. Nama : Maya Sari
Status : Menikah
Agama : Islam
Alamat : Perum. Griya Hang Tuah Permai Blok K No. 4
RT 003 RW 005 Kota Tanjungpinang, KEPRI
Pendidikan
2017 – 2018 : Account Officer PT. BPR Dana Bintan Sejahtera
2018 – 2019 : Head Marketing PT. BPR Kepri Bintan
2019 - sekarang : Head Marketing PT. BPR Asli Dana Mandiri
Pelatihan
6. Nama : Rinda
Status : Belum Menikah
Agama : Buddha
Alamat : Jl. Pelantar Gunung Kawi No. 22 RT 001 RW 011
Kota Tanjungpinang, KEPRI
2014 : STIE Pembangunan Tanjungpinang
Jurusan Akuntansi (Sarjana Ekonomi)
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 7 Dari 39
Annual Report 2019
2016 – 2017 : PE Audit Internal PT. BPR Dana Bintan Sejahtera
2018 – sekarang : Manager Operasional PT. BPR Asli Dana Mandiri
Pelatihan
2013 : Achievement Motivation Training Seven Habits
2013 : Analisa Kredit untuk BPR
2015 : Internal Control dan Internal Audit BPR Efektif
2015 : Manajemen Risiko Likuiditas
2016 : Manajemen Risiko
2016 : Audit Internal dan Strategi Anti Fraud BPR
2018 : APU PPT BPR
2018 : Laporan Realisasi RBB Semester I 2018
2018 : Creative KPI Design
2019 : APU PPT BPR
Keuangan
Tahun 2018 pada CBS Slais Dnaw
2019 : Best Practice Risk Management
7. Nama : Nuryani
Status : Belum Menikah
Kota Tanjungpinang, KEPRI
Jurusan Ilmu Pengetahuan Alam
2011 – 2011 : Teller PT. BPR Dana Bintan Sejahtera
2011 – 2016 : Loan Admin dan Legal
PT. BPR Dana Bintan Sejahtera
2016 – 2017 : Analis Kredit PT. BPR Dana Bintan Sejahtera
2018 – sekarang : PE Kepatuhan PT. BPR Asli Dana Mandiri
2018 – sekarang : PE Manajemen Risiko PT. BPR Asli Dana Mandiri
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 8 Dari 39
Annual Report 2019
2018 – sekarang : PE APU PPT PT. BPR Asli Dana Mandiri
Pelatihan
2011 : Great People, Great Motivation
2012 : Brain Reflection Optimistic Mind Building
2013 : Achievement Motivation Training Seven Habits
2013 : Analisa Kredit untuk BPR
2014 : Grafonomi
Komersial BPR
Konsumen
2016 : Happy Me Happy Customers dan APU PPT
2017 : Pengendalian Internal Efektif
Kredit
BPR
2019 : Bimbingan Teknis Perpajakan
Perkreditan BPR
8. Nama : Ferenita
Status : Menikah
Agama : Kristen
Kota Tanjungpinang, KEPRI
Jurusan Akuntansi (Sarjana Ekonomi)
2012 – 2013 : Branch Internal Control PT. Bank Sinarmas Tbk.
2014 – 2015 : Accounting PT. Bintan Pratama Motor
2015 – 2015 : Person In Charge PT. BPR Duta Kepulauan Riau
2016 – 2017 : PE Audit Internal PT. BPR Dana Prima
Mandiri
2018 – sekarang : PE Audit Internal PT. BPR Asli Dana Mandiri
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 9 Dari 39
Annual Report 2019
2017 : Audit Intern BPR
2017 : Pengendalian Internal Efektif
2018 : Capacity Building Penguatan SDM Internal Audit
Bidang Operasional dan Perkreditan
2018 : Menyusun Rencana Bisnis BPR
2018 : Penerapan Manajemen Risiko BPR untuk Laporan
Profil Risiko
Status : Menikah
Agama : Islam
Kota Tanjungpinang, KEPRI
Pengalaman Kerja
Kantor Akuntan Publik dan Konsultan Pajak
Drs. Abror Tanjungpinang
2005 – 2017 : PE HRD PT. BPR Dana Bintan Sejahtera
2018 – sekarang : PE Personalia dan Adm Umum PT. BPR Asli Dana
Mandiri
Pelatihan
2009 : Bersikap Positif
2011 : Penerapan APU PPT Bagi BPR
2012 : Pengelolaan dan Penanganan Pemeriksaan
Pemotong/ Pemungutan PPh Pasal 4(2), 15, 22, 23,
26 dan SPT Masa Pasal 21 serta SPT Tahunan dan
Tax Planning Tahun 2012
2012 : Brain Reflection Optimistic Mind Building
2013 : Achievement Motivation Training Seven Habits
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 10 Dari 39
Annual Report 2019
2013 : I’m An Inspiring Leader
2014 : Pendidikan dan Pelatihan Pengembangan Sumber
Daya Manusia BPR
SDM
2014 : Penyusunan Rencana Kerja Tahunan BPR
2015 : Grafologi
Kelola dan Manajemen Risiko
2016 : Aspek Perpajakan BPR
2016 : Strategy To Develop Key Performance Indicator and
Implementation
2018 : Creative KPI
2019 : Taksasi
Jumlah modal dasar Bank adalah sebesar Rp 10.000.000.000,00 (sepuluh milyar rupiah)
dan telah disetor sebesar Rp 6.000.000.000,00 (enam milyar rupiah) sesuai Akta Nomor 129,
tanggal 23 Februari tahun 2017 dibuat di hadapan Sudi, SH., Notaris di Kota
Tanjungpinang dan berdasarkan Akta Perubahan Anggaran Dasar Nomor 08 tanggal 02
Februari 2018 tentang pengesahan peningkatan modal disetor dari Rp 6.000.000.000,00
(enam milyar rupiah) menjadi Rp 8.000.000.000,00 (delapan milyar rupiah) serta Akta
Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Nomor 115 tanggal 21 Oktober 2019
mengenai peningkatan modal disetor sebesar Rp 1.000.000.000,00 (satu milyar rupiah).
Komposisi kepemilikan saham sebagai berikut :
Tabel 1.1.
Lembar
Jumlah 8,000 8,000,000,000 100% 9,000 9,000,000,000 100%
Sebelum Perubahan Setelah Perubahan Pemegang
Saham No Ket
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 11 Dari 39
Annual Report 2019
1. Pendirian Perusahaan
PT. BPR Asli Dana Mandiri yang berlokasi di Jl Brigjen Katamso Nomor 18 A – B
Kelurahan Tanjungpinang Timur Kecamatan Bukit Bestari Kota Tanjungpinang
Provinsi Kepulauan Riau didirikan berdasarkan didirikan berdasarkan Akta
Pendirian Nomor: 129, tanggal 23 Februari tahun 2017 dibuat di hadapan Sudi,
SH., Notaris di Kota Tanjungpinang. Adapun Anggaran Dasar dan Anggaran
Rumah Tangga PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana Mandiri telah disahkan
dengan Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
No.AHU-0009166.AH.01.01.Tahun 2017 tanggal 25 Februari 2017. PT. BPR Asli
Dana Mandiri melakukan perubahan anggaran dasar lewat akta nomor 02
tanggal 02 Januari 2018 oleh Notaris Tanjungpinang Sudi, SH yang berisi
tentang perubahan anggaran dasar Perseroan dan sudah disahkan oleh
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia lewat surat
Nomor AHU-AH.01.03-0000615 tanggal 02 Januari 2018. Akta pendirian
perusahaan telah mengalami beberapa perubahan sesuai dengan Akta nomor 08
tanggal 02 Februari 2018 dan telah disahkan dengan Keputusan Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0054594
tanggal 05 Februari 2018, dan yang terakhir Akta nomor 26 tanggal 06
September 2018 dan telah disahkan dengan Keputusan Menteri Hukum dan
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No.AHU-AH.01.03-0240054 tanggal 06
September 2018. Akta perubahan terbaru adalah akta nomor 115 tanggal 21
Oktober 2019 tentang Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Perkreditan Rakyat
Asli Mandiri. Akta tersebut telah disahkan oleh Kementerian Hukum dan Hak
Asasi Manusia melalui Surat Keputusan nomor AHU-AH.01.03-03-0350928 pada
tanggal 25 Oktober 2019.
2. Perijinan dan legalitas
Terpadu Satu Pintu Kota Tanjung Pinang, dengan masa berlaku sampai
dengan 13 Maret 2022.
b. Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) atas nama PT. Bank Perkreditan
Rakyat (PT. BPR) Asli Dana Mandiri dengan No 81.459.170.7-214.000,
yang dikeluarkan oleh Kantor Pelayanan Pajak Tanjungpinang.
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 12 Dari 39
Annual Report 2019
c. Surat Pemberian Izin Usaha sebagai Bank Perkreditan Rakyat dari
Otoritas Jasa Keuangan dengan nomor: KEP-204/D.03/2017, tanggal 3
November 2017.
oleh Pemerintah Republik Indonesia c.q. Lembaga Pengelolaan dan
Penyelenggaraan OSS pada tanggal 27 Februari 2019.
b. Ikhtisar Data Keuangan Penting
Tabel 1.2
PT. BPR ASLI DANA MANDIRI
(dalam ribuan Rupiah)
ASET
3. Antar bank Asset 13.442.744 5.474.725
4. Kredit yang diberikan 42.421.742 33.084.506
5. Penyisihan Kerugian Aset Produktif (189.685) (174.117)
6. Agunan yang Diambil Alih - -
7. Aset Tetap dan Inventaris 2.258.496 2.232.533
8. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap dan Inventaris (771.843) (372.019)
9. Aset Tidak Berwujud 150.000 150.000
10. Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud (65.625) (26.125)
11. Aset Lain-Lain 115.747 188.428 JUMLAH ASET 58.149.184 41.089.090
KEWAJIBAN
2. Tabungan 3.493.012 1.550.069
4. Antar Bank Pasiva 9.400.000 3.100.000
5. Kewajiban Lain-lain 168.591 146.954 JUMLAH KEWAJIBAN 51.851.212 35.505.540
EKUITAS
2. Cadangan Umum - -
3. Cadangan Tujuan - -
5. Laba Tahun Berjalan (285.578) (2.416.450) JUMLAH EKUITAS 6.297.972 5.583.550
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 58.149.184 41.089.090
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 13 Dari 39
Annual Report 2019
PT. BPR ASLI DANA MANDIRI
(dalam ribuan Rupiah)
URAIAN 31 Desember
2019 31 Desember
Beban Operasional
Beban Administrasi dan Umum 1.282.368 2.029.290 Jumlah Beban Operasional 8.051.072 5.956.801
Laba (Rugi) Usaha (329.473) (2.382.504)
Pendapatan dan (Beban) Non-Operasional
Pendapatan non-operasional 117.503 74.209
Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan (285.578) (2.416.450)
Taksiran Pajak Penghasilan - -
c. Rasio Keuangan BPR
Tabel 1.4
Rasio Keuangan
PT. BPR Asli Dana Mandiri
No. Rasio Tahun 2019 Tahun 2018 Keterangan
1. CAR 27,32% 29,49 % Sehat
2. KAP 3,03% 0,00 % Sehat
3. NPL 5,47% 0,00 % Tidak Sehat
4. ROA (0,53%) (8,03 %) Tidak Sehat
5. BOPO 104,27% 166,66 % Tidak Sehat
6. CASH RATIO 25,42% 8,30 % Sehat
7. LDR 73,43% 76,60 % Sehat
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 14 Dari 39
Annual Report 2019
d. Penjelasan mengenai NPL
NPL pada tahun 2019 berada pada posisi 5,47% dimana terdiri dari kolektibilitas
Kurang Lancar sebesar Rp 1.030.128 ribu, kolektibilitas Diragukan sebesar Rp
1.000.000 ribu serta kolektibilitas Macet sebesar Rp 202.928 ribu. Penyebab utama
NPL dikarenakan debitur mengalami penurunan omset usaha yang berakibat
pembayaran angsuran menjadi terhambat.
Belum terdapat aktivitas penambahan atau pengurangan kegiatan usaha dan/ atau
jaringan kantor pada PT. BPR Asli Dana Mandiri sampai dengan posisi 31 Desember
2019.
a. Strategi dan Kebijakan Pengembangan Bisnis :
1. Strategi bisnis :
pengembang/developer dalam rangka penyaluran kredit.
b. Menyalurkan Kredit Tanpa Agunan kepada karyawan perusahaan yang
bekerjasama dengan BPR yang pembayaran angsuran melalui pemotongan
gaji atau melalui HRD perusahaan tersebut.
c. Menyusun program yang memberikan fee (komisi) kepada debitur yang
memberikan referensi nasabah (debitur).
a. Menerapkan prinsip kehati-hatian dalam penyaluran kredit.
b. Meningkatkan rasio LDR melalui ekspansi penyaluran kredit.
c. Meningkatkan kemampuan karyawan, keahlian dan keterampilan karyawan
sesuai dengan bidangnya melalui program pelatihan dan pendidikan.
d. Meningkatkan produktivitas sumber daya manusia yang tersedia.
b. Strategi Manajemen Risiko
melakukan analisis terhadap seluruh sumber risiko yang paling sedikit
dilakukan terhadap risiko dari produk dan aktivitas BPR serta memastikan
bahwa risiko dari produk dan aktivitas BPR telah melalui proses MR yang layak
sebelum diperkenalkan atau dijalankan. Pelaksanaan proses identifikasi Risiko
berdasarkan pengalaman di masa lalu terkait dengan transaksi yang
menyebabkan kerugian atau permasalah pada BPR, dan sekurang-kurangnya
dilakukan dengan melakukan analisis terhadap :
a. Karakteristik Risiko yang melekat pada BPR; dan
b. Risiko dari produk dan kegiatan usaha BPR
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 15 Dari 39
Annual Report 2019
2. Pengukuran Risiko
1. Evaluasi secara berkala terhadap kesesuaian asumsi, sumber data dan
prosedur yang digunakan untuk mengukur Risiko. Tindakan evaluasi
dilakukan oleh satuan kerja atau pejabat yang independen dan tidak
terkait dengan penyusunan dan/atau penetapan dalam rangka
pengukuran Risiko. Secara berkala adalah sekurang-kurangnya setiap
tahun atau sesuai dengan perkembangan usaha, kondisi eksternal dan
internal BPR yang dapat langsung mempengaruhi kondisi BPR.
2. Penyesuaian terhadap sistem pengukuran Risiko apabila terdapat
perubahan kegiatan pelayanan BPR, produk, transaksi dan faktor Risiko,
yang bersifat material apabila terdapat perubahan produk, kegiatan
pelayanan BPR, transaksi, struktur organisasi, sistem informasi serta
faktor Risiko yang bersifat kualitatif maupun kuantitatif yang
berpengaruh secara signifikan terhadap kondisi BPR.
b. Sistem pengukuran Risiko digunakan untuk mengukur eksposur Risiko BPR
sebagai acuan untuk melakukan pengendalian. Pengukuran Risiko wajib
dilakukan secara berkala baik untuk produk dan portofolio maupun seluruh
aktivitas bisnis BPR.
1. Faktor Risiko secara individual;
2. Eksposur Risiko secara keseluruhan maupun per Risiko, dengan
mempertimbangkan keterkaitan antar Risiko;
3. Seluruh Risiko yang melekat pada seluruh transaksi serta produk
perbankan, termasuk produk dan aktivitas baru, dan dapat
diintegrasikan dalam sistem informasi manajemen BPR.
d. Metode pengukuran Risiko dapat dilakukan secara kuantitatif dan/atau
kualitatif. Metode pengukuran tersebut dapat berupa metode yang
ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan dalam rangka penilaian Risiko dan
perhitungan modal maupun metode yang dikembangkan sendiri oleh BPR.
e. Pemilihan metode pengukuran disesuaikan dengan karakteristik dan
kompleksitas kegiatan usaha.
f. Bagi BPR yang menggunakan metode alternatif dengan model internal
dalam pengukuran Risiko Kredit, Risiko Pasar, dan Risiko Operasional
paling kurang mempertimbangkan hal-hal sebagai berikut :
1. Persyaratan penggunaan model internal :
a. Isi dan kualitas data yang dibuat atau dipelihara harus sesuai
dengan standar umum yang berlaku;
b. Tersedianya sistem informasi manajemen yang memungkinkan
sistem tersebut mengambil data dan informasi yang layak dan
akurat pada saat yang tepat;
c. Tersedianya dokumentasi dari sumber data yang digunakan untuk
keperluan proses pengukuran Risiko;
2. Metode pengukuran Risiko harus dipahami secara jelas oleh pegawai
yang terkait dalam pengendalian Risiko, antara lain Pejabat Eksekutif
Manajemen Risiko dan Direktur bidang terkait.
g. Sistem pengukuran Risiko harus dievaluasi dan disempurnakan secara
berkala atau sewaktu-waktu apabila diperlukan untuk memastikan
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 16 Dari 39
Annual Report 2019
yang digunakan untuk mengukur Risiko.
h. Hasil pengukuran risiko merupakan penilaian BPR terhadap risiko yang
melekat pada aktivitas fungsional BPR yang dituangkan dalam laporan
profil risiko BPR.
3. Pemantauan Risiko
a. Evaluasi terhadap eksposur Risiko;
b. Penyesuaian proses pelaporan apabila terdapat perubahan yang bersifat
material pada kegiatan usaha BPR, produk, faktor Risiko, teknologi
informasi, dan sistem informasi Manajemen Risiko.
4. Pengendalian Risiko
pengendalian risiko adalah penambahan modal untuk menyerap potensi
kerugian. Proses pengendalian risiko yang diterapkan BPR harus sesuai dengan
eksposur risiko maupun tingkat risiko yang akan diambil dan toleransi risiko.
Pengendalian Risiko dapat dilakukan oleh BPR, antara lain dengan cara
mekanisme asuransi risiko kredit dan metode mitigasi Risiko lainnya serta
penambahan modal BPR untuk menyerap potensi kerugian.
Dalam melaksanakan fungsi pengendalian Risiko likuiditas BPR sekurang-
kurangnya menerapkan manajemen asset dan kewajiban (ALMA).
5. Laporan Manajemen
a. Struktur Organisasi
Struktur Organisasi PT. BPR Asli Dana Mandiri adalah sebagai berikut :
Diagram 1.b
Susunan Organisasi
PT. BPR Asli Dana Mandiri
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 17 Dari 39
Annual Report 2019
Dari struktur organisasi dapat diketahui bahwa struktur di PT. BPR Asli Dana Mandiri
dimulai dari Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) kemudian Dewan Komisaris yang
terdiri dari Komisaris Utama dan Komisaris yang menjalankan fungsi pengawasan pada
Bank. Selanjutnya Direksi yang terdiri dari Direktur Utama Yang Membawahkan Fungsi
Kepatuhan serta Direktur Bisnis. Direktur Utama membawahi 6 (enam) jabatan Pejabat
Eksekutif antara lain; Manager Operasional, PE Kepatuhan, PE Manajemen Risiko, PE APU
PPT, PE Audit Internal serta PE Personalia dan Administrasi Umum. Sementara untuk
Direktur Bisnis membawahi 1 (satu) Pejabat Eksekutif yaitu Team Leader Marketing.
Untuk unit bisnis, Team Leader Marketing membawahi Marketing, Kredit Analis serta
Kolektor pada Bank. Sedangkan di unit operasional, Manager Operasional membawahi
Administrasi Kredit dan Legal, Appraisal, IT, Customer Service, Teller dan Accounting.
Selanjutnya untuk Personalia dan Administrasi Umum membawahi Satpam, Supir dan
Office Boy. Sementara PE Kepatuhan, PE Manajemen Risiko, PE APU PPT dan PE Audit
Internal merupakan unit independen.
b. Bidang Usaha dan Kegiatan Utama
Maksud dan tujuan BPR ini adalah berusaha dalam bidang “Bank Perkreditan Rakyat”.
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas, BPR dapat melaksanakan kegiatan
usaha sebagai berikut :
1. Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa Deposito Berjangka,
Tabungan dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.
2. Memberikan kredit/pinjaman.
3. Menempatkan dananya dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Deposito
Berjangka dan/atau Tabungan pada bank lain.
c. Teknologi Informasi
Teknologi informasi yang diimplementasikan adalah teknologi yang berfokus pada
peningkatan efektifitas dan efisiensi kerja serta yang berorientasi pada pelayanan kepada
nasabah. Pengembangan di bidang teknologi sistem informasi diarahkan untuk tujuan
efisiensi yang mendukung lancarnya kecepatan proses operasional serta untuk menjamin
penyajian data yang akurat dan cepat sesuai dengan kebutuhan bank dan berpedoman
kepada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan dan kebijakan-kebijakan yang telah digariskan
oleh manajemen, selain itu juga dalam rangka meningkatkan pelayanan dan memudahkan
nasabah dalam bertransaksi.
Sistem Operasional yang digunakan adalah Windows 7, server terbagi menjadi 2 komputer.
1 komputer yang berjalan sebagai data core/data operasional dan 1 komputer lagi yang
berjalan sebagai data warehouse/data backup H-1. Keamanan untuk sistem yang berjalan
berupa software yaitu antivirus AVG & pemasangan password pada PC Server dan
hardware/user yaitu pemberian limit terhadap user yang dapat masuk ke ruangan server,
pemasangan pendeteksi asap dan pendeteksi suhu ruangan.
Aplikasi perbankan yang digunakan di PT. BPR Asli Dana Mandiri yaitu CBS Slais Dnaw
yang merupakan aplikasi pengembang pihak penyedia TI, PT. Gurindam Fajar Sinergi. PT.
BPR Asli Dana Mandiri melakukan perjanjian kerja sama dengan pihak penyedia TI yang
dimana tertulis dalam perjanjian PKS no. 01/IV/PKS/BPR-ADM/2017 pada tanggal 22
April 2017.
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 18 Dari 39
Annual Report 2019
Tabel 1.5
(dalam ribuan rupiah)
Kredit Yang Diberikan 37,878,172 39,751,375 39,999,074 40,827,332
Kredit Modal Kerja 4,745,595 6,202,459 6,268,835 6,449,187
Kredit Konsumtif 32,005,703 32,398,209 32,587,816 33,265,622
Kredit Investasi 1,126,874 1,150,707 1,142,423 1,112,523
Penempatan pada Bank Lain 9,472,847 12,738,286 10,537,215 13,442,744
Giro 1,167,291 2,008,981 3,750,222 5,887,670
Tabungan 5,305,556 6,729,305 2,786,993 4,555,074
Deposito 3,000,000 4,000,000 4,000,000 3,000,000
Dana Pihak Ketiga 41,146,911 44,852,805 38,911,285 42,199,851
Tabungan 3,151,313 2,611,120 2,797,504 3,493,012
Deposito 37,995,598 42,241,685 36,113,781 38,706,839
Total Aset 53,007,837 57,567,959 54,999,202 58,149,184
Total Biaya 1,955,066 4,017,324 6,024,202 8,124,681
Biaya Operasional 1,939,508 3,993,597 5,987,763 8,051,072
Biaya Non Operasional 15,558 23,727 36,439 73,609
Total Pendapatan 1,801,591 3,799,223 5,814,175 7,839,103
Pendapatan Operasional 1,765,755 3,743,427 5,730,899 7,721,600
Pendapatan Non Operasional 35,836 55,796 83,276 117,503
PT. BPR Asli Dana Mandiri mengalami perkembangan yang cukup pesat jika ditinjau dari
perkembangan neraca sepanjang periode tahun 2019. Untuk kredit yang diberikan pada
Desember 2019 mengalami kenaikan sebesar Rp 2.949.160 ribu atau 7,79% jika dibandingkan
dengan Maret 2019. Dana pihak ketiga mengalami peningkatan dari Rp 41.146.911 ribu pada
posisi Maret 2019 menjadi Rp 42.199.851 ribu pada akhir Desember 2019 yang terdiri dari
tabungan meningkat sebesar Rp 341.699 ribu atau 10,84% serta deposito meningkat sebesar
Rp 711.241 ribu atau 1,87%. Jika dilihat dari perkembangan aset, BPR meningkat cukup
signifikan dari Rp 53.007.837 ribu per Maret 2019 menjadi Rp 58.149.184 ribu per Desember
2019.
Target pasar PT. BPR Asli Dana Mandiri berfokus pada pelaku UMKM dalam penyaluran
kredit yang disalurkan dalam produk Kredit Usaha Mikro, Kredit Modal Kerja dan
Pinjaman Rekening Koran. Selain itu, BPR juga berfokus pada penyaluran dana kepada
masyarakat yang memiliki kebutuhan konsumtif melalui produk Kredit Multiguna, Kredit
Pemilikan Rumah, Kredit Pemilikan Mobil, Kredit Kendaraan Bermotor.
e. Jumlah, jenis dan lokasi kantor
Jumlah kantor BPR Asli Dana Mandiri sebanyak 1 (satu) kantor pusat yang berlokasi di Jl
Brigjen Katamso No 18 A-B Tanjungpinang Timur, Bukit Bestari, Kota Tanjungpinang,
Provinsi Kepulauan Riau.
PT. BPR Asli Dana Mandiri mengadakan kerjasama dengan lembaga
lembaga berikut ini :
1. Kerjasama Penutupan Asuransi Umum antara PT. BPR Asli Dana Mandiri dengan PT.
Asuransi Central Asia yang dituangkan dalam Perjanjian Kerjasama No.
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 19 Dari 39
Annual Report 2019
Oktober 2018.
2. Kerjasama antara PT. BPR Asli Dana Mandiri dengan PT. Asuransi Sinar Mas tentang
Program Affinity Simas UKM yang dituangkan dalam Perjanjian Kerjasama No.
130/PKS-AFF/ASM-BPRADM/I/2018 yang dibuat dan ditandatangani di
Tanjungpinang tanggal 18 Januari 2018.
3. Kerjasama antara PT. BPR Asli Dana Mandiri dengan PT. Asuransi Sinar Mas tentang
Program Asuransi Kebakaran dan Kendaraan Bermotor yang tertuang dalam Perjanjian
Kerjasama No. 129/PKS/AFF/ASM-BPR DAM/I/2018 yang dibuat dan ditandatangani
di Tanjungpinang tanggal 18 Januari 2018.
4. Kerjasama Penutupan Asuransi Jiwa Kredit antara PT. Asuransi Jiwa Indosurya Sukses
dan PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana Mandiri yang tertuang dalam Perjanjian
Kerjasama No. ISL : 001/PKS/ISL-ADM/LGL/I/2018 yang dibuat dan ditandatangani
di Jakarta tanggal 12 Januari 2018.
5. Kerjasama Pemasaran Asuransi Jiwa Kredit untuk Debitur Kredit Konsumen dengan
Model Bisnis Referensi Dalam Rangka Produk Bank antara PT. Bank Perkreditan Rakyat
Asli Dana Mandiri dengan PT. Asuransi Jiwa Central Asia Raya yang tertuang dalam
Perjanjian Kerjasama Nomor : DIR/SPK/003/I/2018 yang dibuat dan ditandatangani di
Jakarta tanggal 16 Januari 2018.
6. Kerjasama Rekanan Jasa Notaris/PPAT antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana
Mandiri dengan Sudi, S.H. yang tertuang dalam Perjanjian Kerjasama Nomor : 012/BPR-
ADM/I/2018 yang dibuat dan ditandatangani di Tanjungpinang tanggal 10 Januari 2018.
7. Kerjasama Rekanan Jasa Notaris/PPAT antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana
Mandiri dengan Berren Wijaya, S.H., M.Kn. yang tertuang dalam Perjanjian Kerjasama
Nomor : 001/PKS/ADM/III/2018 yang dibuat dan ditandatangani di Tanjungpinang
tanggal 08 Maret 2018.
8. Kerjasama Rekanan Jasa Notaris/PPAT antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana
Mandiri dengan Augi Nugroho Hartadji, S.H. yang tertuang dalam Perjanjian Kerjasama
Nomor : 013/BPR-ADM/I/2018 yang dibuat dan ditandatangani di Tanjungpinang
tanggal 10 Januari 2018.
9. Kerjasama Rekanan Jasa Notaris/PPAT antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana
Mandiri dengan Firmansyah L. Tobing, S.H., M.M., M.Kn., yang tertuang dalam
Perjanjian Kerjasama Nomor : 014/BPR-ADM/I/2018 yang dibuat dan ditandatangani di
Tanjungpinang tanggal 10 Januari 2018.
10. Kerjasama Rekanan Jasa Notaris/PPAT antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana
Mandiri dengan Conny Rimawati, S.H., M.Kn., yang tertuang dalam Perjanjian
Kerjasama Nomor : 002/PKS/ADM/III/2018 yang dibuat dan ditandatangani di
Tanjungpinang tanggal 08 Maret 2018.
11. Kerjasama antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana Mandiri dengan CV. Asli
Motor tentang Penjualan Kredit dan Pendanaannya Bagi Para Konsumen Kendaraan
Baru Maupun Bekas, yang tertuang dalam Perjanjian Kerjasama Nomor :
001/PKS/ADM/I/2018 yang dibuat dan ditandatangani di Tanjungpinang tanggal 01
Februari 2018 yang kemudian diubah dalam Addendum Perjanjian Kerjasama No.
001/PKS-ADD/V/2018 tanggal 14 Mei 2018 dan terakhir diubah dalam Addendum II
Perjanjian Kerjasama No. 001/PKS-ADD/VIII/2018 tanggal 13 Agustus 2018.
12. Kerjasama antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana Mandiri dengan Tommy Lukas
tentang Penjualan Kredit dan Pendanaannya Bagi Para Konsumen, yang tertuang dalam
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 20 Dari 39
Annual Report 2019
di Tanjungpinang tanggal 24 April 2018.
13. Kerjasama antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana Mandiri dengan Spartan Motor
tentang Penjualan Kredit dan Pendanaannya Bagi Para Konsumen, yang tertuang dalam
Perjanjian Kerjasama Nomor : 001/PKS/ADM/XII/2018 yang dibuat dan
ditandatangani di Tanjungpinang tanggal 13 Desember 2018.
14. Kerjasama antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana Mandiri dengan CV. Putra
Bintan Permata tentang Pengurusan Surat-Surat Kendaraan Bermotor untuk Jaminan
Kredit, yang tertuang dalam Perjanjian Kerjasama Nomor : 001/PKS/ADM/I/2019 yang
dibuat dan ditandatangani di Tanjungpinang tanggal 24 Januari 2019.
15. Kerjasama antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana Mandiri dengan CV. Najwa
Callysta tentang Referensi Pembiayaan Pemilikan Kendaraan Bermotor Roda Empat,
yang tertuang dalam Perjanjian Kerjasama Nomor : 001/PKS/ADM/VIII/2019 yang
dibuat dan ditandatangani di Tanjungpinang tanggal 21 Agustus 2019.
16. Kerjasama antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana Mandiri dengan CV. Najwa
Callysta tentang Referensi Pembiayaan Pemilikan Rumah/ Ruko, yang tertuang dalam
Perjanjian Kerjasama Nomor : 002/PKS/ADM/VIII/2019 yang dibuat dan
ditandatangani di Tanjungpinang tanggal 21 Agustus 2019.
17. Kerjasama antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana Mandiri dengan PT. Noah Jaya
Nusantara tentang Referensi Pembiayaan Pemilikan Rumah/ Ruko, yang tertuang dalam
Perjanjian Kerjasama Nomor : 003/PKS/ADM/VIII/2019 yang dibuat dan
ditandatangani di Tanjungpinang tanggal 21 Agustus 2019.
18. Kerjasama Rekanan Jasa Notaris/PPAT antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana
Mandiri dengan Lumaria, S.H., M.Kn. yang tertuang dalam Perjanjian Kerjasama Nomor :
004/PKS/ADM/VIII/2019 yang dibuat dan ditandatangani di Tanjungpinang tanggal 22
Agustus 2019.
19. Kerjasama antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana Mandiri dengan CV. Tata
Motor Perkasa tentang Referensi Pembiayaan Pemilikan Kendaraan Bermotor Roda
Empat, yang tertuang dalam Perjanjian Kerjasama Nomor : 001/PKS/ADM/IX/2019
yang dibuat dan ditandatangani di Tanjungpinang tanggal 02 September 2019.
20. Kerjasama antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana Mandiri dengan CV. JHS Auto
tentang Referensi Pembiayaan Pemilikan Kendaraan Bermotor Roda Empat, yang
tertuang dalam Perjanjian Kerjasama Nomor : 002/PKS/ADM/IX/2019 yang dibuat dan
ditandatangani di Tanjungpinang tanggal 04 September 2019.
21. Kerjasama antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana Mandiri dengan Tn. Sugiono
(mewakili Bintan Oto) tentang Referensi Pembiayaan Pemilikan Kendaraan Bermotor
Roda Empat, yang tertuang dalam Perjanjian Kerjasama Nomor :
003/PKS/ADM/IX/2019 yang dibuat dan ditandatangani di Tanjungpinang tanggal 18
September 2019.
22. Kerjasama Rekanan Jasa Notaris/PPAT antara PT. Bank Perkreditan Rakyat Asli Dana
Mandiri dengan Chrisanty Pintaria, S.H. yang tertuang dalam Perjanjian Kerjasama
Nomor : 001/PKS/ADM/XII/2019 yang dibuat dan ditandatangani di Tanjungpinang
tanggal 11 Desember 2019.
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 21 Dari 39
Annual Report 2019
g. Kepemilikan oleh anggota Direksi, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham
Tabel 1.6
PT. BPR Asli Dana Mandiri
Nama, Lokasi % saham Nama,
CV. Asli Motor,
30.00%
Mandiri,
Tanjungpinang
30.00%
Pemegang
Saham
Pengendali
Komisaris
j. Keterkaitan antar pemegang saham, antar anggota Direksi atau anggota Dewan Komisaris
Tabel 1.7
PT. BPR Asli Dana Mandiri
Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak
Jolly
Pemegang
Saham
Pengendali
Andreas
Jimmy
KeteranganNama Jabatan
Keterkaitan Dengan
Dewan Komisaris Direksi Pemegang Saham
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 22 Dari 39
Annual Report 2019
i. Sumber Daya Manusia
Pada akhir tahun 2019, sumber daya manusia pada PT. BPR Asli Dana Mandiri
adalah sebagai berikut :
No Nama Jabatan Jenjang
2 Jimmy Tantowi Direktur Strata 1 Pria Tetap
3 Hendra Triantanto Komisaris Utama Diploma 3 Pria Tetap
4 Jolky Komisaris SLTA Pria Tetap
5 Elfiyanti Personalia dan Adm Umum Strata 1 Wanita Tetap
6 Rinda Manager Operasional Strata 1 Wanita Tetap
PE Kepatuhan
10 Risko Herianto Adm Kredit & Legal Strata 1 Pria Tetap
11 Lia Andryana Adm Kredit & Legal Strata 1 Wanita Tetap
12 Liliana Teller SLTA Wanita Tetap
13 Maiyuli Customer Service Strata 1 Wanita Tetap
14 Siti Annisah Customer Service SLTA Wanita Tetap
15 Maria Magdalena Accounting SLTA Wanita Tetap
16 Yanto IT SLTA Pria Tetap
17 Imam Taufik Appraisal SLTA Pria Tetap
18 Donny Evendi Marketing Strata 1 Pria Tetap
19 Pendiono Marketing SLTA Pria Tetap
20 Risman Marketing Strata 1 Pria Tetap
21 Jeri Alexander Marketing Strata 1 Pria Tidak Tetap
22 Sudirman Credit Analyst Strata 1 Pria Tidak Tetap
23 Merry Andez Siregar
24 Muhammad Akbar Supir SLTA Pria Tidak Tetap
25 Adek Satria Utama Satpam SLTA Pria Tetap
26 Yohanes Raja Satpam SLTA Pria Tidak Tetap
27 Jas Rian Tara Office Boy SMP Pria Tetap
7 Nuryani SLTA Wanita Tetap
Keberhasilan suatu usaha ditentukan oleh sumber daya manusia yang kompeten
dan profesional dengan demikian sumber daya manusia memainkan peranan
penting dalam menentukan keberhasilan kegiatan usaha bank. Menindaklanjuti hal
tersebut PT BPR Asli Dana Mandiri senantiasa berupaya mengembangkan dan
meningkatkan kualitas sumber daya manusia guna memastikan bahwa bank
mempunyai sumber daya yang memadai untuk menopang laju pertumbuhan usaha
BPR Asli Dana Mandiri secara berkesinambungan.
Pada periode laporan yaitu bulan Desember 2019, sumber daya manusia pada PT
BPR Asli Dana Mandiri terdiri dari 2 (dua) anggota Direksi, 2 (dua) anggota Dewan
Komisaris dan 5 (lima) orang Pejabat Eksekutif serta staf lainnya sebanyak 18
(delapan belas) orang.
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 23 Dari 39
Annual Report 2019
pendidikan sebagai berikut :
Tanggal Judul Pendidikan dan Pelatihan Peserta
19 Jan 2019 Cash Flow Statement and Projections Team Leader Marketing dan Marketing
11 Feb 2019 Sertifikasi Kompetensi Kerja Direktur BPR Level 1 Direktur Utama
16 Feb 2019 Bimbingan Teknis Perpajakan PE HRD, PE Kepatuhan dan Accounting
01 Mar 2019 Mini MBA Direksi
11 Mar 2019 Sertifikasi Kompetensi Kerja Direktur BPR Level 1 Direktur
16 Mar 2019 Sertifikasi Kompetensi Kerja Komisaris BPR Level 1 Komisaris
23 Mar 2019 Audit Informasi Teknologi IT
03 Apr 2019 Studi Banding ke BPR Surya Yudha Banjarnegara Direktur Utama
06 Apr 2019 Analisa Kredit Marketing
22 Apr 2019 Sosialisasi dan Uji Coba Aplikasi Laporan Bulanan di OJK
Medan Accounting
27 Apr 2019 Manajemen Risiko Direksi dan PE Manajemen Risiko
06 Jul 2019 Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme Manager Operasional, Customer Service
07 Jul 2019 Perlindungan Konsumen dalam Sektor Jasa Keuangan Manager Operasional, Customer Service
01 Aug 2019 Kriminalisasi dan Perlindungan Hukum Keputusan Bisnis
Direksi Direktur
16 Aug 2019 Potensi Pidana dalam Pengajuan Kredit Perbankan dan
Praktik Mediasi Dasar Direktur, Team Leader Marketing dan Marketing
21 Aug 2019 Bimbingan Teknis Implementasi POJK No.33 Tahun 2018
pada CBS Slais Dnaw Manager Operasional dan IT
10 Sep 2019 Kualitas Aset Produktif (KAP) dan Kebijakan Perkreditan
BPR PE Kepatuhan
21 Sep 2019 Best Practice Risk Management, Risk Based Approach (RBA) For
Compliance
Manager Operasional
22 Sep 2019 Metode Pendeteksian Fraud untuk BPR Direksi dan PE Audit Internal
28 Sep 2019 Managing People To Build High Performance Team Direktur Utama dan HRD
19 Oct 2019 Taksasi Appraisal, Credit Analyst dan HRD
20 Nov 2019 Sistem Pelayanan Hak Tanggungan Elektronik (HT-el) Admin Kredit
30 Nov 2019 Siklus Penyelamatan Pembiayaan Bermasalah Head Marketing, Marketing dan Penagihan
27 Dec 2019 Sistem Pelayanan Hak Tanggungan Elektronik (HT-el) Admin Kredit
j. Kebijakan pemberian gaji, tunjangan dan fasilitas bagi anggota Direksi dan Dewan Komisaris
Kebijakan remunerasi dan fasilitas lainnya ditetapkan dalam Rapat Umum Pemegang Saham
(RUPS) bagi Dewan Komisaris dan Direksi. Kebijakan remunerasi dan fasilitas lainnya yang
ditetapkan antara lain meliputi:
1. Remunerasi yaitu penghasilan dalam bentuk keuangan (non natura) antara lain gaji dan
tunjangan.
2. Fasilitas lain yaitu fasilitas yang diterima tidak dalam bentuk keuangan (natura), antara
lain fasilitas transportasi, fasilitas kesehatan (BPJS kesehatan), fasilitas BPJS
ketenagakerjaan (jaminan kecelakaan kerja, jaminan kematian, jaminan hari tua, jaminan
pensiun).
memperhatikan tanggung jawab dan pencapaian kerja masing-masing. Besaran remunerasi
ditetapkan untuk menjaga mekanisme check and balance antara kedua organ perusahaan
tersebut agar tetap terjaga. Mekanisme penilaian kinerja Direksi ditetapkan dari target
pencapaian Direksi yang dikaitkan dengan laba yang dihasilkan dan pengembangan usaha.
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 24 Dari 39
Annual Report 2019
Tabel 1.10
Dewan Komisaris Direksi
Remunerasi dalam bentuk non
dan fasilitas lainnya)
1. Fasilitas kesehatan melalui asuransi kesehatan (BPJS) termasuk untuk istri dan anak yang
masih menjadi tanggungan.
3. Fasilitas rumah dinas (untuk Komisaris Utama).
4. Fasilitas kendaraan dinas.
6. Fasilitas pakaian kerja.
7. Fasilitas perlengkapan kerja seperti laptop, buku agenda, kartu nama, ID card, alat tulis
kantor.
Fasilitas Bagi Direksi :
1. Fasilitas kesehatan melalui asuransi kesehatan (BPJS) termasuk untuk istri dan anak yang
masih menjadi tanggungan.
3. Fasilitas kendaraan dinas.
5. Fasilitas pakaian kerja.
6. Fasilitas perlengkapan kerja seperti laptop, buku agenda, kartu nama, ID card, alat tulis
kantor.
7. Fasilitas uang perjalanan dinas.
k. Perubahan penting lain yang terjadi di BPR dan/atau di kelompok usaha BPR
Tidak ada perubahan penting lain yang terjadi di BPR dan/atau di kelompok usaha BPR yang
mempengaruhi operasional BPR dalam tahun yang bersangkutan.
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 25 Dari 39
Annual Report 2019
Laporan Keuangan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri terdiri dari :
1. Neraca
Tabel 1.11
PT. BPR ASLI DANA MANDIRI
(dalam ribuan Rupiah)
ASET
3. Antar bank Asset 13.442.744 5.474.725
4. Kredit yang diberikan 42.421.742 33.084.506
5. Penyisihan Kerugian Aset Produktif (189.685) (174.117)
6. Agunan yang Diambil Alih - -
7. Aset Tetap dan Inventaris 2.258.496 2.232.533
8. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap dan Inventaris (771.843) (372.019)
9. Aset Tidak Berwujud 150.000 150.000
10. Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud (65.625) (26.125)
11. Aset Lain-Lain 115.747 188.428 JUMLAH ASET 58.149.184 41.089.090
KEWAJIBAN
2. Tabungan 3.493.012 1.550.069
4. Antar Bank Pasiva 9.400.000 3.100.000
5. Kewajiban Lain-lain 168.591 146.954 JUMLAH KEWAJIBAN 51.851.212 35.505.540
EKUITAS
2. Cadangan Umum - -
3. Cadangan Tujuan - -
5. Laba Tahun Berjalan (285.578) (2.416.450) JUMLAH EKUITAS 6.297.972 5.583.550
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 58.149.184 41.089.090
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 26 Dari 39
Annual Report 2019
PT. BPR ASLI DANA MANDIRI
(dalam ribuan Rupiah)
Pendapatan Operasional
Beban Operasional
Beban Administrasi dan Umum 1.282.368 2.029.290 Jumlah Beban Operasional 8.051.072 5.956.801
Laba (Rugi) Usaha (329.473) (2.382.504)
Pendapatan dan (Beban) Non-Operasional
Pendapatan non-operasional 117.503 74.209
Beban non-operasional (73.609) (108.155)
Taksiran Pajak Penghasilan - -
Tabel 1.13
PT. BPR ASLI DANA MANDIRI
(dalam ribuan Rupiah)
Uraian Modal disetor
Modal Disetor - - - - - Saldo 31 Desember 2018 8.000.000 (2.416.450) (5.583.550)
Tahun 2019
Saldo 31 Desember 2019 9.000.000 - - (2.702.029) (6.297.971)
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 27 Dari 39
Annual Report 2019
PT. BPR Asli Dana Mandiri
(dalam ribuan Rupiah)
Laba Neto (285.578) (2.416.450)
Penyesuaian untuk merekonsiliasi laba neto menjadi kas bersih yang diperoleh dari kegiatan operasi :
Penyusutan Aset Tetap 399.824 372.019
Amortisasi Aset Tidak Berwujud 37.500 28.125
Penyisihan Aset Produktif 15.568 174.117
Kenaikan (penurunan) Aset Operasi :
Antar bank aset (7.968.019) (5.474.725)
Kredit yang diberikan (9.337.236) (33.084.506)
Agunan yang diambil alih - -
Rupa-rupa aset 72.680 (188.428)
Tabungan 1.942.943 1.550.069
Kewajiban lain-lain 21.638 146.954 Arus kas neto dari aktivitas operasi (839.175) 5.406.179
Arus kas dari aktivitas investasi
Penurunan (Kenaikan) Aset tetap dan Inventaris (25.964) (2.232.533)
Penurunan (Kenaikan) Aset tidak berwujud - (150.000) Arus kas neto untuk aktivitas investasi (25.964) (2.382.533)
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Pembagian deviden - -
Modal disetor 1.000.000 8.000.000 Arus kas neto untuk aktivitas pendanaan 1.000.000 8.000.000
Kenaikan (penurunan) arus kas 134.861 211.288
Kas pada awal periode 211.288 -
Kas pada akhir periode 346.149 211.288
Kenaikan (penurunan) kas 134.861 211.288
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 28 Dari 39
Annual Report 2019
PT. BPR Asli Dana Mandiri
(dalam ribuan Rupiah)
2. Fasilitas kreidt kepada nasabah dan belum ditarik 69.134 -
3. Lain-lain - -
Jumlah komitmen - -
4. Lain-lain yang bersifat administratif - -
Jumlah kontijensi - -
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 29 Dari 39
Annual Report 2019
PT. BPR Asli Dana Mandiri
(dalam ribuan Rupiah)
Akun ini terdiri dari:
Jumlah 441,458 321,871
Antar Bank Aset
Bank Danamon 5,000 3,050
Bank Permata 1,049,264 131,190
Jumlah Giro 5,887,670 979,264
BPR Bestari - 1,000,000
BPR Bintan 1,000,000 -
Jumlah Deposito 3,000,000 3,000,000
Penyisihan Kerugian Aset Produktif (4,450) (22,477)
Jumlah Antar Bank Aset 13,438,294 5,452,248
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 30 Dari 39
Annual Report 2019
Kredit Investasi 1,112,523 566,415
Biaya Transaksi 1,882,133 2,917,304
Jumlah 42,236,507 32,932,866
Lancar 37,047,029 30,327,934
42,421,742 33,084,506
Jumlah (189,685) (174,117)
Akumulasi Penyusutan
Nila Buku Aset Tetap 1,486,653 1,860,514
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 31 Dari 39
Annual Report 2019
Akumulasi Amortisasi
Nilai Buku Aset Tidak Berwujud 84,375 121,875
Aset Lain-Lain
Persediaan Operasional 33,879 51,513
RRA Lainnya 4,546 60,004
Kewajiban Segera Dibayar
Titipan Astek - -
Tagihan Lainnya - -
Tabungan
Jumlah 38,706,839 30,656,915
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 32 Dari 39
Annual Report 2019
PT. BPR Karimun Sejahtera 4,000,000 -
PT. BPR Dana Prima Mandiri 1,000,000 -
Jumlah 9,400,000 3,100,000
Kewajiban lainnya 7,475 27,661
Modal Disetor
Modal Saham Belum Disetor (1,000,000) (2,000,000)
Jumlah Modal Disetor 9,000,000 8,000,000
Saldo Laba
Jumlah (2,702,028) (2,416,450)
Pendapatan Bunga Kontraktual
Bunga Bank Lain Deposito 264,607 289,577
Bunga Pihak Ketiga Bukan Bank 8,129,809 3,355,670
Jumlah Pendapatan Bunga 8,578,973 3,880,854
Pendapatan Provisi dan Administrasi
Akun ini terdiri dari:
Jumlah (2,383,780) (984,040)
Pendapatan Operasional Lainnya
Jumlah 1,526,408 677,484
Lain-lain 111,242 38,113
Jumlah Beban Bunga 3,898,053 1,672,537
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 33 Dari 39
Annual Report 2019
Pendidikan 158,725 109,168
Jumlah 2,870,651 2,254,975
Pemasaran 26,949 20,992
Jumlah 1,282,369 2,029,290
Beban Non Operasional
Kerugian Penjualan AYDA 29,770 -
Jumlah Laba (Rugi) Non Operasional 43,894 (33,946)
Taksiran Pajak Penghasilan
Koreksi Fiskal - -
Total Pendapatan 7,839,104 3,648,506
(4.800.000.000 : Omset) x PKP x 25% x 50% -
Peredaran bruto yang tidak mendapat fasilitas -
((Omset - 4.800.000.000) : Omset) x PKP x 25%
Jumlah Taksiran Pajak - -
Jumlah Taksiran Pajak Penghasilan (BPR) - -
Selisih Lebih (Kurang) Pajak Penghasilan - -
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 34 Dari 39
Annual Report 2019
Berdasarkan Surat Penunjukan Nomor 104/BPR-ADM/XII/2019 tanggal 04 Desember 2019
perihal penunjukan Kantor Akuntan Publik Indarto Waluyo M.Acc, Ak, CPA, CA, CPI untuk
melakukan audit Laporan Keuangan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tanjungpinang tahun buku
2018, maka sesuai dengan Laporan Auditor Independen dengan Nomor :
00046/2.0840/AU.2/07/0906-2/1/III/2020 dan opini auditor independen menyatakan bahwa
Laporan Keuangan yang terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material,
neraca PT. BPR Asli Dana Mandiri tanggal 31 Desember 2019, serta kinerja keuangan dan arus
kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik di Indonesia.
D. INFORMASI LAIN
Suatu ikhtisar kebijakan akuntansi yang signifikan ditetapkan oleh Bank, yang
mempengaruhi penentuan posisi keuangan dan hasil usahanya, dijelaskan dibawah ini.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan
Laporan keuangan PT. BPR Asli Dana Mandiri disusun sesuai dengan Ketentuan yang
dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa
Akuntabilitas Publik (SAK ETAP), Standar Akuntansi Keuangan (SAK non-ETAP),
Peraturan perundang-undangan yang relevan dengan BPR serta Prinsip dan Praktek
Akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.
Dasar pengukuran laporan keuangan yaitu berdasarkan biaya historis, biaya kini, nilai
realisasi, nilai sekarang dan nilai wajar. Sedangkan dasar penyusunan laporan
keuangan adalah dasar akrual kecuali laporan arus kas.
b. Kas
Kas terdiri dari mata uang kertas dan logam rupiah yang masih berlaku sebagai alat
pembayaran yang sah. Kas meliputi kas besar, kas kecil, kas dalam mesin ATM dan kas
dalam perjalanan. Mata uang rupiah yang telah dicabut dan ditarik dari peredaran
tidak berlaku sebagai alat pembayaran yang sah sebagaimana ditetapkan oleh
ketentuan yang berlaku. Mata uang dimaksud tidak termasuk dalam pengertian kas
dan disajikan dalam aset lain-lain.
c. Pendapatan Bunga Yang Akan Diterima
Pendapatan bunga yang akan diterima terdiri dari pendapatan bunga dari kualitas
kredit dengan kualitas lancar yang telah diakui sebagai pendapatan tetapi belum
diterima pembayarannya. Termasuk dalam pengertian ini adalah pengakuan bunga
dari penempatan pada bank lain.
d. Kredit yang Diberikan
kerugian kredit. Bank membentuk penyisihan kerugian kredit berdasarkan penelaahan
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 35 Dari 39
Annual Report 2019
terhadap masing-masing saldo pinjaman pada akhir tahun, dan disajikan sebagai pos
pengurang.
Kredit diklasifikasikan sebagai non-performing pada saat pokok pinjaman telah lewat
jatuh tempo dan / atau pada saat manajemen berpendapat, bahwa penerimaan atas
pokok atau bunga pinjaman tersebut diragukan. Pendapatan bunga atas pinjaman yang
telah diklasifikasikan sebagai diragukan ini diakui sebagai pendapatan pada saat
diterima. Kredit yang diberikan dihapusbukukan pada saat manajemen berpendapat
bahwa kredit tersebut tidak dapat tertagih lagi. Penerimaan kembali pinjaman yang
telah dihapusbukukan diakui sebagai penyesuaian terhadap penyisihan kerugian
kredit dari nilai pokok, jika penerimaan kembali melebihi nilai pokoknya maka
kelebihannya diakui sebagai pendapatan bunga.
e. Penyisihan kerugian aset produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontijensi
Penyisihan kerugian aset produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontijensi
dibentuk berdasarkan penelaahan manajemen terhadap kualitas masing-masing aset
produktif pada akhir tahun dengan mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
Republik Indonesia Nomor 33/POJK.03/2018 Tentang Kualitas Aset Produktif dan
Pembentukan Penyisihan Aset Produktif Bank Pengkreditan Rakyat Rakyat dinyatakan
bahwa besarnya PPAP yang harus dibentuk sebagai berikut:
Penggolongan Persentase Penyisihan
Diragukan : 50% setelah dikurangi nilai agunan
Macet : 100% setelah dikurangi nilai agunan
Besarnya nilai agunan yang dapat diperhitungkan sebagai pengurang pada penyisihan
setinggi-tingginya adalah sebagai berikut:
100% dari nilai agunan yang bersifat likuid
80% dari nilai hak tanggungan untuk agunan berupa tanah dan bangunan bersertifikat
(SHM atau SHGB), yang diikat dengan hak tanggungan.
60% dari nilai jual obyek pajak untuk agunan berupa tanah dan bangunan dan rumah
bersertifikat (SHM dan SHGB) hak pakai tanpa hak tanggungan.
50% dari nilai jual obyek pajak untuk agunan berupa tanah berdasarkan kepemilikan
surat girik (letter C) dilampiri SPPT terakhir.
50% dari nilai pasar untuk agunan berupa kendaraan bermotor disertai bukti
kepemilikan dan diikat sesuai ketentuan yang berlaku.
Aset produktif dihapusbukukan pada saat manajemen berkeyakinan bahwa aset
produktif tersebut sudah tidak tertagih lagi. Penerimaan kembali aset produktif yang
telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian aset produktif
yang bersangkutan selama tahun berjalan.
f. Agunan yang diambil alih
Agunan yang diambil alih merupakan aset yang diperoleh PT. BPR Asli Dana Mandiri
baik melalui pelelangan maupun di luar pelelangan berdasarkan penyerahan secara
sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar lelang dari
pemilik agunan dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada PT. BPR Asli
Dana Mandiri, Agunan yang diambil alih disajikan secara terpisah dari aset lainnya
sebesar nilai tercatat atau nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual, mana
yang lebih rendah.
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 36 Dari 39
Annual Report 2019
g. Aset Tetap
Aset tetap dan inventaris merupakan aset berwujud yang dimiliki untuk digunakan
dalam penyediaan jasa atau untuk tujuan administratif dan diharapkan akan
digunakan lebih dari satu periode. Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan
dikurangi akumulasi penyusutan. Seluruh aset tetap kecuali tanah, disusutkan dengan
menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa
manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:
___________ ___________
Penyusutan dimulai ketika suatu aset tetap tersedia untuk digunakan dan penyusutan-
nya dihentikan ketika aset tetap dan inventaris dihentikan pengakuannya.
Pengeluaran setelah biaya perolehan suatu aset tetap dan inventaris yang
memperpanjang umur manfaat atau yang kemungkinan besar memberi manfaat
ekonomi di masa yang akan datang dalam bentuk peningkatan standar kerja, harus
ditambahkan pada jumlah tercatat aset tetap dan inventaris tersebut serta biaya
pemeliharaan dan reparasi sehari-hari dari aset tetap dan inventaris sebagai beban
dalam laporan laba rugi pada periode terjadinya. Aset tetap yang berasal dari sewa
pembiayaan disajikan tersendiri dalam pos Aset Tetap dan Inventaris serta kewajiban
sewa pembiayaan disajikan dalam Pinjaman Yang Diterima.
Revaluasi aset tetap dan inventaris pada umumnya tidak diperkenankan, revaluasi
aset tetap dan inventaris dapat dilakukan apabila berdasarkan ketentuan pemerintah.
Selisih antara nilai aset tetap dan inventaris setelah revaluasi dengan nilai tercatat
diakui sebagai Surplus Revaluasi Aset Tetap dalam ekuitas. Surplus Revaluasi Aset
Tetap tersebut di reklasifikasi ke Saldo Laba pada saat aset tetap dan inventaris
dihentikan pengakuannya.
h. Rupa-Rupa Aset
Rupa-rupa aset merupakan pos-pos aset yang tidak dapat secara layak digolongkan
dalam kelompok pos aset yang ada dan tidak secara material untuk disajikan
tersendiri. Klasifikasi aset lain-lain meliputi: pajak dibayar dimuka, biaya dibayar
dimuka, mata uang kertas dan logam yang ditarik dari peredaran dan tidak dapat
digunakan sebagai alat pembayaran yang sah namun masih dalam masa tenggang
pertukaran, piutang dari perusahaan asuransi dan lainnya misalnya commemorative
coins/notes.
i. Kewajiban Segera Dibayar
Kewajiban segera dibayar merupakan kewajiban yang telah jatuh tempo dan atau yang
segera dapat ditagih oleh pemiliknya dan harus segera dibayar. Kewajiban segera
dibayar meliputi: saldo rekening tabungan yang sudah ditutup dan deposito yang
sudah jatuh tempo namun belum diambil oleh pemilik, kiriman uang masuk/keluar,
kredit yang diberikan yang bersaldo kredit ketika nasabah melakukan pembayaran
yang melebihi jumlah terutang secara kontraktual, selisih hasil penjualan agunan yang
dikuasai BPR yang merupakan hak debitur, deviden yang sudah ditetapkan tetapi
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 37 Dari 39
Annual Report 2019
belum dibayarkan, potongan pajak penghasilan karyawan dan pajak atas bunga final
(PPh pasal 21 dan pasal 23) dan denda/sanksi kewajiban membayar kepada instansi
terkait.
j. Simpanan
Simpanan merupakan dana yang dipercayakan oleh masyarakat (di luar bank umum
atau BPR lain) kepada BPR berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Simpanan
meliputi tabungan dan deposito.
k. Pinjaman Yang Diterima
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima dari bank umum dan BPR
lain, Bank Indonesia atau pihak lain dengan kewajiban pembayaran kembali sesuai
dengan persyaratan perjanjian pinjaman.
l. Kewajiban Imbalan Kerja
Perusahaan belum sepenuhnya menghitung kewajiban imbalan pasca kerja
sebagaimana diatur dalam SAK ETAP bab 23 "Imbalan Kerja". Pengakuan kewajiban
tersebut didasarkan pada ketentuan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13/2003.
Dalam ketentuan tersebut Perusahaan diwajibkan untuk membayarkan imbalan kerja
kepada karyawannya pada saat mereka berhenti bekerja dalam hal mengundurkan
diri, pensiun normal, meninggal dunia dan cacat tetap. Besarnya imbalan pasca kerja
tersebut terutama berdasarkan lamanya masa kerja dan kompensasi karyawan pada
saat penyelesaian hubungan kerja. Pada dasarnya imbalan kerja berdasarkan UU
Ketenagakerjaan No.13/2003, tanggal 25 Maret 2003 tentang Ketenagakerjaan.
Namun dalam pelaksanaannya, perusahaan telah mengikutsertakan karyawannya
pada BPJS Kesehatan dan BPJS Ketenagakerjaan.
m. Kewajiban Lain-Lain
Kewajiban lain-lain merupakan pos yang dimaksudkan untuk menampung
kewajiban BPR yang tidak dapat di golongkan ke dalam salah satu pos kewajiban
yang ada dan tidak cukup material untuk disajikan dalam pos sendiri.
n. Modal Disetor
Modal disetor diakui pada saat penerimaan setoran modal bank berupa kas maupun
aset non-kas. Modal disetor dicatat berdasarkan:
- Jumlah uang yang diterima.
- Besarnya utang yang dikonversi menjadi modal.
- Setoran saham dalam dividen saham dilakukan dengan harga wajar saham, yaitu
nilai wajar yang disepakati RUPS untuk saham.
- Nilai wajar aset non-kas yang diterima.
o. Saldo Laba
pembagian deviden, koreksi laba rugi periode lalu dan reklasifikasi surplus, revaluasi
aset tetap.
Saldo laba dikelompokkan menjadi:
- Cadangan tujuan yaitu cadangan yang dibentuk dari laba netto setelah pajak yang
tujuan penggunaannya telah ditetapkan;
Laporan Tahunan PT. BPR Asli Dana Mandiri Tahun 2019 Halaman 38 Dari 39
Annual Report 2019
- Cadangan umum yaitu cadangan yang dibentuk dari laba netto setelah pajak yang
dimaksudkan untuk memperkuat modal;
- Saldo laba yang belum ditentukan tujuannya terdiri dari laba periode lalu yang belum
ditetapkan penggunaannya dan laba rugi periode berjalan.
p. Pengakuan pendapatan dan Beban
Bank mengakui pendapatan dan beban bunga dengan menggunakan metode accrual.
Bank tidak mengakui pendapatan bunga atas pinjaman yang diberikan atau aset
produktif lainnya yang telah di klasifikasikan sebagai non-performing. Pendapatan
bunga atas aset non-performing yang belum diterima dicatat sebagai tagihan kontijensi.
Yang dimaksud dengan aset produktif non-performing adalah bilamana terdapat
tunggakan pokok, tunggakan bunga dan cerukan sebagaimana tercatat dalam
ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Provisi
Provisi yang sehubungan dengan kredit yang diberikan diakui sebagai pendapatan
provisi yang di amortisasi selama jangka waktu kredit.
Provisi sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diterima dari bank umum di
amortisasi selama jangka waktu pinjaman kredit yang diberikan.
q. Pajak Penghasilan
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang
bersangkutan dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
r. Cadangan Menurut Undang-Undang
Menurut undang-undang Perseroan Terbatas No. 1 tahun 1995 dengan perubahan
terakhir undang-undang Perseroan Terbatas No. 40 tahun 2007, Bank wajib setiap
tahun menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih untuk cadangan, sampai
cadangan mencapai 20% dari modal yang ditempatkan. Penentuan jumlah penyisihan
sebagaimana yang dimaksud akan ditentukan oleh Rapat Umum Pemegang Saham.
s. Penggunaan Estimasi
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi yang berlaku umum,
mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah
aktiva dan kewajiban dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontijensi pada tanggal
laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode laporan. Hasil
yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi.
Page 1