CARA KERJA BANK
Minggu ke 2, 10 Maret 2015
PRODI PERPAJAKAN PRODI PERPAJAKAN POLITEKNIK UNIVERSITAS SURABAYAPOLITEKNIK UNIVERSITAS SURABAYA
POKOK BAHASAN
2
1.Sumber dana bank2.Penggunaan dana
bank3.Keuntungan Bank
SUMBER DANA BANKSUMBER DANA BANK
Menurut Asalnya :Menurut Asalnya :1.1.DANA DARI BANK ITU SENDIRIDANA DARI BANK ITU SENDIRI2.2.DANA YANG BERASAL DARI DANA YANG BERASAL DARI
MASYARAKATMASYARAKAT3.3.DANA YANG BERSUMBER DARI DANA YANG BERSUMBER DARI
LEMBAGA LAINLEMBAGA LAIN
3
DANA DARI BANK SENDIRIDANA DARI BANK SENDIRI1.SETORAN DARI PEMEGANG
SAHAM2.CADANGAN-CADANGAN BANK
Cadangan –cadangan laba pada tahun sebelumnya yang tidak dibagi kepada pemegang saham.
3.LABA YANG BELUM DIBAGILaba yang memang belum dibagikan pada tahun yang bersangkutan sehingga dapat dimanfaatkan sebagai modal untuk sementara waktu
4
DANA DARI MASYARAKATDANA DARI MASYARAKAT
• SIMPANAN DALAM BENTUK SIMPANAN DALAM BENTUK GIROGIRO
• SIMPANAN DALAM BENTUK SIMPANAN DALAM BENTUK TABUNGANTABUNGAN
• SIMPANAN DALAM BENTUK SIMPANAN DALAM BENTUK DEPOSITODEPOSITO
Dari sisi bank, JENIS sumber dana yang mana paling diminati oleh BANK?
5
10 ASSET BANK TERBESAR DI 10 ASSET BANK TERBESAR DI INDONESIA (2014) INDONESIA (2014)
BANK MANDIRI — Rp 67,74 T
Sumber : Kompas
BANK RAKYAT INDONESIA — Rp 621.98 TBANK BCA — Rp 512,84 TBANK NEGARA INDONESIA — Rp 388,01 TBANK CIMB NIAGA — Rp 224,83 T
BANK DANAMON — Rp 154,42 T
PAN INDONESIA BANK — Rp 156,72 T
BANK PERMATA — 176,57 T
BANK INTERNASIONAL INDONESIA Rp 137,79 TBANK TABUNGAN NEGARA — Rp 135,62 T6
MANDIRI
BRIBCA
BNI
CIMB NIAGA DANAMON
PANIN BANK
PERMATA BII
BTN
DANA DARI LEMBAGA LAINDANA DARI LEMBAGA LAINSumber dana dari lembaga lain sifatnya tambahan jika Bank kesulitan dalam mencarikan dana dari pihak bank sendiri maupun dari masyarakat. Pada umumnya bersifat sementara. Sumber dana jenis ini antara lain:1.Kredit Likuidasi dari Bank Indonesia.2.Pinjaman Antar Bank (Call Money)3.Pinjaman Bank dari Luar Negeri4.Surat Berharga Pasar Uang (SBPU) bana menerbitkan Surat Berharga Pasar Uang kemudahan dijual belikan antar perusahaan keuangan atau non keuangan.
7
PENGELOLAAN DANA BANKPENGELOLAAN DANA BANKBank sebagai penghimpun dana dari masyarakat
atas dasar kepercayaan (agent of trust) selanjutnya menyalurkan kepada masyarakat secara maksimal dan AMAN.
Kesalahan dalam dalam pengelolaan dana ini sering disebut dengan istilah “ miss match”.
Bank pada umumnya menyalurkan dananya dalam bentuk kredit (sebagai lembaga perantara (intermediary) balas jasa berupa selisih margin
Bank tidak menanamkan dananya untuk aktiva tetap atau investasi tetapi untuk aktiva yang lebih produktif seperti surat beharga. Sedangkan untuk aktiva menggunakan modal yang telah disetor.
8
KEGIATAN BANKKEGIATAN BANKKegiatan bank sangat dipengaruhi oleh Jenis dari
Bank :Bank Umum, memiliki kegiatan :1. Menghimpun Dana (funding):
Simpanan Tabungan, Simpanan Giro, Deposito2. Menyalurkan dana ke masyarakat (lending) :
Kredit Investasi, Modal Kerja, Kredit Perdagangan dsb.
3. Memberikan Jasa (service)Transfer (kiriman uang);Inkaso (collection)Kliringdsb.9
Bank Perkreditan Rakyat (BPR) memiliki kegiatan :
1. Menghimpun Dana (funding):Simpanan Tabungan, Deposito
2. Menyalurkan dana ke masyarakat (lending) :Kredit Investasi, Modal Kerja, Kredit Perdagangan dsb.
3. BPR dilarang memberikan Jasa (service)Transfer (kiriman uang);Inkaso (collection)Kliringdsb.
10
5 CARA PENGELOLAAN DANA 5 CARA PENGELOLAAN DANA BANKBANK
1.POOLS OF FUNDS2.THE ASSETS
ALLOCATION3.COMMERCIAL LOAN
THEORY4.SHIFTABILITY THEORY5.ANTICIPATED INCOME
11
POOLS OF FUNDSPOOLS OF FUNDS• Dana yang berhasil dikumpulkan dari masyarakat
(simpanan pihak ketiga) berupa giro, tabungan dan deposito dikumpulkan jadi satu tanpa membedakan sifatnya dan dialokasikan di berbagai asset.
a. GIRO
b. TABUNGAN
c. GIRO
d. MODAL
POOLS OF FUND
a.Cadangan Utama (Kas dan Giro BI)
b. Cadangan Sekunder (SBI, Promes, Call Money)
c.Kredit / Pinjaman
d. Investasi/ Penyertaan
e. Aktiva Tetap
12
THE ASSET ALLOCATIONTHE ASSET ALLOCATION• Bank akan mengelompokkan sumber dana
berdasarkan sifatnya. • Sumber dana yang sifatnya sementara berada di
bank akan dialokasikan pada aktiva yang mudah cair.
• Sumber dana jangka panjang akan dialokasikan ke inventaris/gedung, kas, surat berharga, pinjaman dan terakhir surat berharga jangka panjang
1.Giro a. cadangan Utama, b. Cadangan sekunder
2.Tabungan a. cadangan utama, b. cadangan sekunder,
c. pinjaman d. investasi
3.Deposito a pinjaman cadangan b. pinjaman.
c. investasi3.Modal a. pinjaman b. investasi c. fixed
asset
13
COMMERCIAL LOAN THEORYCOMMERCIAL LOAN THEORY• Bank mengalokasikan dana ke pinjaman
yang cepat menghasilkan dalam jangka pendek. Sehingga pinjaman tersebut mudah ditarik kembali.
• Contoh :1. Surat berharga2. SPBU
SHIFTABILITY THEORYSHIFTABILITY THEORY• Bank mengalokasikan dana pada
asset-asset yang likuid sehingga mudah dijual jika diperlukan. mengalokasikan pada aktiva yang aman
14
ANTICIPATED INCOMEANTICIPATED INCOME
• Penekanannya alokasi dana didasarkan pada prediksi yang dissuaikan dengan jangka waktu angsuran atau pelunasan pinjaman. Titik beratnya pada antisipasi angsuran atas pengalokasian dananya
15
KEUNTUNGAN BANKKEUNTUNGAN BANKKeuntungan bank diperoleh dari:
1. Selisih bunga simpanan yang diberikan kepada penabung dengan bungan pinjaman yang diberikan berupa kredit. Pendapatan ini lebih dikenal dengan spread based.
2. Jasa-jasa bank antara lain:• Biaya administrasi• Biaya kirim• Biaya tagih• Biaya provisi dan komisi• Biaya sewa• Biaya iuran• Dsb.
16
LATIHANLATIHAN1. Apakah dasar masyarakat untuk
mempercayakan dananya ke Bank ? Uraikan dengan jelas
2. Diantara sumber pendanaan dari masyarakat, jenis pendanaan yang mana paling menguntungkan bagi bank. Uraikan dengan jelas pendapat saudara
3. Bank akan menggunakan dari lembaga lain dalam kondisi urgensi, mengapa? Berikan penjelasan
4. Sebutkan perbedaan dan persamaan dari jenis pendanaan dari tabungan , giro dan deposito.
17