Download - ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

Transcript
Page 1: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG

MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PERBANKAN

(Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non

Devisa yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2011)

S K R I P S I

O l e h

MUHAMAD ARIF NIM : 08510018

JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MAULANA MALIK IBRAHIM

MALANG 2012

Page 2: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG

MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PERBANKAN

(Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa

yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2011)

S K R I P S I

Diajukan Kepada :

Universitas Islam Negeri (UIN)

Maulana Malik Ibrahim Malang

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam

Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)

O l e h

MUHAMAD ARIF

NIM : 08510018

JURUSAN MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN)

MAULANA MALIK IBRAHIM

MALANG

2012

Page 3: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

LEMBAR PERSETUJUAN

ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG

MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PERBANKAN

(Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa

yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2011)

S K R I P S I

O l e h

MUHAMAD ARIF

NIM : 08510018

Telah Disetujui 4 Juli 2012

Dosen Pembimbing,

Drs. Agus Sucipto, MM.

NIP 19670816 200312 1 001

Mengetahui :

Ketua Jurusan,

Dr. Achmad Sani Supriyanto, SE., M.Si

NIP 19720212 200312 1 003

Page 4: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

LEMBAR PENGESAHAN

ANALISIS VARIABEL - VARIABEL YANG

MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PERBANKAN

(Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa

yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2011)

O l e h

MUHAMAD ARIF

NIM : 08510018

Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji

dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan

Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)

Pada 11 Juli 2012

Susunan Dewan Penguji Tanda Tangan

1. Ketua

Fitriyah, S. Sos, MM. : ( )

NIP 19760924 200801 2 012

2. Sekertaris/Pembimbing

Drs. Agus Sucipto, MM. : ( )

NIP 19670816 200312 1 001

3. Penguji Utama

Prof. Dr. Muhammad Djakfar, SH., M.Ag. : ( )

NIP 19490929 198103 1 004

Disahkan Oleh :

Ketua Jurusan,

Dr. ACHMAD SANI SUPRIYANTO, SE, M.Si

NIP 19720212 200312 1 003

Page 5: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

SURAT PERNYATAAN

Yang bertandatangan di bawah ini saya:

Nama : Muhamad Arif

NIM : 08510018

Alamat : Jl. Panglima Sudirman VI/18 Nganjuk

Menyatakan bahwa “Skripsi” yang saya buat untuk memenuhi persyaratan

kelulusan pada jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri

(UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang, dengan judul:

ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI

PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi pada Bank Umum Swasta

Nasioanal Devisa dan Non Devisa yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2011)

Adalah hasil karya saya sendiri, bukan “duplikasi” dari karya orang lain.

Selanjutnya apabila dikemudian hari ada “klaim” dari pihak lain, bukan menjadi

tanggung jawab Dosen Pembimbing atau pihak Fakultas Ekonomi, tetapi menjadi

tanggung jawab saya sendiri.

Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya dan tanpa

paksaan dari siapapun.

Malang, 16 Juli 2012

Hormat saya,

Muhamad Arif

NIM : 08510018

Page 6: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

PERSEMBAHAN

Saya persembahkan karya ilmiah ini kepada:

Ayahanda dan ibunda tercinta ( bpk Seger Sutrisno dan Ibu Sumiati )

atas segala pengorbanan, kasih sayang serta dukungan do’a tulus

tiada henti

dan telah memberikan kesempatan kepadaku

untuk mengenyam pendidikan sampai perguruan tinggi ini

tak akan pernah padam akan terukir indah didalam hatiku

Jasa-jasamu tak akan terbalas oleh apapun

tiada kata terindah yang dapat kukatakan padamu

ayahanda dan ibunda tercinta.

Page 7: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

MOTTO

Seberapa besarnya kesengsaraan yang kita

alami berfikirlah bahwa itu semua hanya

cobaan yang harus kita hadapi

dengan rasa sabar dan tulus iklas

Page 8: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

KATA PENGANTAR

Dengan kerendahan hati, penulis panjatkan segala puji syukur kehadirat

Alloh SWT yang senantiasa memberikan rahmat, taufik, serta hidayah-Nya,

sehingga penulis dapat melaksanakan penelitian ini dengan baik, lancar, dan

selamat, hingga akhirnya tersusun sebuah skripsi yang berjudul “Analisis Faktor-

Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan (Studi Pada Bank Umum

Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Yang Terdaftar di BEI Periode 2008-

2011)”.

Sholawat dan salam dihaturkan kepada junjungan Nabi Besar Muhammad

SAW, yang telah membawa kita pada pintu kebahagiaan. Skripsi ini tersusun

sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana (S1) pada Fakultas

Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.

Dengan terselesainya penelitian dan penulisan skripsi ini, penulis

sampaikan terima kasih yang tak terhingga kepada semua pihak yang telah ikhlas

membantu proses penyelesaian skripsi ini, yaitu:

1. Allah SWT yang masih memberi kesempatan kepada penulis untuk

menyelesaikan karya kecil ini.

2. Prof. Dr. H. Imam Suprayogo selaku Rektor Universitas Islam Negeri

Maulana Malik Ibrahim Malang.

3. Dr. HA. Muhtadi Ridwan, MA selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.

4. Dr. Achmad Sani Supriyanto SE., M.Si, selaku Ketua Jurusan Manajemen

5. Bapak Seger Sutrisno dan Ibu Sumiati atas segala cinta, kasih, sayang dan

pengorbanannya untuk ananda sehingga karya tulis ini bisa terwujud.

6. Bapak Drs. Agus Sucipto, MM. selaku Dosen Pembimbing Skripsi atas

segala masukan dan kesabaran beliau dalam membimbing sehingga penulis

Page 9: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

dapat menyelesaikan skripsi ini. Terima kasih selalu meluangkan waktu untuk

penulis.

7. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik

Ibrahim Malang yang telah memberikan ilmu pengetahuan kepada penulis

selama di bangku kuliah.

8. Kakak tersayang Ernawati dan M. Nurrohman yang telah memberi dukungan

untuk menyelesaikan skripsi ini.

9. Tika Editya (encul), terima kasih atas segala motivasi dan inspirasi yang telah

diberikan.

10. Sahabat-sahabat FE 2008 ( Jonh, Ucok, Meme, Skak, dan yang tidak bisa saya

sebutkan satu persatu).

11. Teman-teman kos di Perum Joyo Grand (kos pink) dan semua pihak yang

telah membantu namun tidak bisa disebutkan namanya satu persatu

Sebagai insan biasa, penulis merasa hasil karya ini masih jauh dari

kesempurnaan. Oleh karena itu saran dan kritik pembaca yang membangun sangat

dibutuhkan. Akhir kata, semoga hasil karya ini bermanfaat bagi penulis pada

khususnya dan bagi pembaca pada umunya.

Malang, 4 Juli 2012

Penulis

Muhamad Arif

Page 10: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL … ....................................................................................... .....i

LEMBAR PERSETUJUAN ................................................................................. ....ii

LEMBAR PENGESAHAN .................................................................................. ...iii

HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................... ....v

MOTTO ................................................................................................................ ...vi

KATA PENGANTAR .......................................................................................... ..vii

DAFTAR ISI ......................................................................................................... ...ix

DAFTAR TABEL ................................................................................................. ...xi

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ ..xii

DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... .xiii

ABSTRAK ............................................................................................................ .xiv

BAB I PENDAHULUAN

1.1. Latar belakang ................................................................................... ..1

1.2. Rumusan Masalah ............................................................................. ..9

1.3. Tujuan dan Kegunaan Penelitian ...................................................... 10

1.3.1. Tujuan Penelitian ................................................................... 10

1.3.2. Kegunaan Penelitian .............................................................. 10

1.4.Batasan Penelitian .............................................................................. 11

BAB II KAJIAN PUSTAKA

2.1. Penelitian Terdahulu ....................................................................... 12

2.2. Kajian Teoritis ................................................................................ 19

2.2.1. Pengertian Bank..................................................................... 19

2.2.2. Tugas dan Fungsi Bank ......................................................... 20

2.2.3. Jenis-Jenis Bank .................................................................... 20

2.2.4. Kinerja Perbankan ................................................................. 22

Page 11: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

2.2.5. Laporan keuangan ................................................................. 26

2.2.6. Profitabilitas .......................................................................... 28

2.2.7. Rasio Profitabilitas ................................................................ 28

2.2.8. Kajian Perspektif Islam ......................................................... 30

2.3. Kerangka Berfikir ............................................................................. 37

2.4. Hipotesis ........................................................................................... 39

BAB III METODE PENELITIAN

3.1. Lokasi Penelitian .............................................................................. .41

3.2. Jenis dan Pendekatan Penelitian ....................................................... .41

3.3. Populasi dan Sampel ......................................................................... .42

3.3.1. Populasi ................................................................................. .42

3.3.2. Sampel ................................................................................... .43

3.4. Data dan Jenis Data ........................................................................... .44

3.5. Teknik Pengumpulan Data ................................................................ .44

3.6. Devinisi Operasional Variabel .......................................................... .44

3.7. Metode Analisis Data ........................................................................ .48

BAB IV PAPARAN DAN PEMBAHASAN DATA HASIL PENELITIAN

4.1. Paparan Data Hasil Penelitian ........................................................... .57

4.2. Pembahasan Data Hasil Penelitian .................................................... .88

BAB V PENUTUP

5.1. Kesimpulan ....................................................................................... .97

5.2. Saran ................................................................................................. .98

DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... .....100

Page 12: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1: Tabel Ringkasan Penelitian Terdahulu .............................................. 15

Tabel 3.1: Daftar Perusahaan Populasi ............................................................... 42

Tabel 3.2: Daftar Perusahaan Sampel ................................................................. 43

Tabel 4.1: Data Capital Adequacy Rasio (CAR) ................................................ 68

Tabel 4.2: Data Non Performing Loan (NPL) .................................................... 69

Tabel 4.3: Data Loan To Deposit Ratio (LDR) .................................................. 70

Tabel 4.4: Data BOPO ........................................................................................ 72

Tabel 4.5: Data Net Interest Margin (NIM) ........................................................ 73

Tabel 4.6: Data Dana Pihak Ketiga (DPK) ......................................................... 74

Tabel 4.7: Data ROA .......................................................................................... 76

Tabel 4.8: Hasil Uji Normalitas .......................................................................... 78

Tabel 4.9: Hasil Uji Multikolinieritas ................................................................. 79

Tabel 4.10: Hasil Keterangan Uji Heterokostisiditas............................................ 80

Tabel 4.11: Hasil Uji Autokorelasi ....................................................................... 81

Tabel 4.12: Hasil Uji T-Statistik ........................................................................... 84

Tabel 4.13: Hasil Uji F-Statistik ........................................................................... 86

Tabel 4.14: Hasil Koefisien Determinasi .............................................................. 87

Tabel 4.15: Tingkat Kontribusi Variabel .............................................................. 88

Page 13: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1: Grafik ROA ...................................................................................... 4

Gambar 2.1: Kerangka Berfikir ............................................................................ 37

Gambar 4.1: Diagram ROA .................................................................................. 77

Page 14: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Hasil Penghitungan Rasio Keuangan

Lampiran 2 : Hasil Uji Asumsi Klasik

Lampiran 3 : Hasil Tingkat Signifikansi Rasio

Lampiran 4 : Bukti Konsultasi

Lampiran 5 : Surat Keterangan Penelitian

Lampiran 6 : Biodata Peneliti

Page 15: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

ABSTRAK

Arif, Muhamad 2012.SKRIPSI. Judul : “ Analisis Faktor-Faktor Yang

Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Perbankan (Studi Pada

Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode

2008-2011) ”

Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM.

Kata Kunci : ROA

Kinerja suatu bank ditentukan oleh seberapa baiknya suatu bank dalam

mengelola usahanya sehingga dapat memperoleh profitabilitas yang maksimal.

Dalam usahanya untuk memperoleh profit, dapat dilihat melalui indikator tingkat

kesehatan yang akan menentukan kinerja bank dalam memperoleh profit yang

maksimal. Indikator-indikator tersebut adalah CAR, NPL, LDR , BOPO, NIM

dan DPK sedangkan untuk tingkat profitabilitas diukur dengan variabel ROA.

Populasi yang menjadi obyek dalam penelitian ini adalah bank umum

swasta nasional devisa dan non devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia

periode tahun 2008-2011. Jumlah sampel yang digunakan adalah 10 bank umum

swasta nasional devisa dan non devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.

Sampel penelitian diambil secara purposive sampling dengan kriteria tertentu

yaitu perusahaan perbankan yang tergolong dalam bank umum swasta nasional

devisa dan non devisa dan makmimal pada awal tahun 2008 telah terdaftar di

Bursa Efek Indonesia, serta bank yang telah mempublikasikan laporan

keuangannya pada tahun 2008-2011. Metode yang digunakan dalam penelitian

ini adalah dengan menggunakan analisis regresi berganda dengan uji hipotesis

yaitu uji t dan uji F. Sebelum menggunakan analisis regresi berganda, dilakukan

uji asumsi klasik terlebih dahulu.

Dari hasil uji hipotesis secara simultan (uji F) menyatakan bahwa F-tabel

< F-statistik dan didapatkan nilai 2,42 < 15,501 dengan tingkat signifikansi

0,000. Menunjukan bahwa variabel CAR,LDR, NPL, LDR, BOPO, NIM, dan

DPK memiliki pengaruh secara simultan terhadap profitabilitas perbankan pada

bank umum swasta nasional devisa dan non devisa. Sedangkan berdasarkan hasil

uji hipotesis secara parsial (uji t) pada bank umum swasta nasional devisa dan

devisa menunjukkan bahwa variabel CAR, NPL, LDR, BOPO, NIM, dan DPK

berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas perbankan. Sedangkan variabel

LDR tidak signifikan terhadap profitabilitas perbankan. Adapun variabel yang

dominan pengaruhnya terhadap ROA adalah CAR dengan tingkat kontribusi

nilai sebesar 19,80% lebih besar dari tingkat kontribusi nilai variabel lainya.

Page 16: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

ABSTRACT

Arif, Muhamad. Thesis 2012. "The Analysis of Variables Affecting the

Profitability of Banking (Studies on the National Private

Commercial Banks and Non Foreign Exchange in the Period

2008-2011)''.

Advisor : Drs. Agus Sucipto, MM.

Keywords : ROA.

Performance of a bank is determined by how well a bank to manage its

business so as to obtain maximum profitability. In an attempt to gain profit, can be

viewed through an indicator that will determine the soundness of the Bank's

performance in obtaining the maximum profit. The indicators are CAR, NPL,

LDR, BOPO, NIM and deposits, while for the level of profitability measured by

ROA.

Population from which the objects in this study is a national private

commercial bank foreign exchange and foreign non-listed in Indonesia Stock

Exchange in the period 2008-2011. Number of sample used were 10 private

commercial banks and foreign national of non-foreign exchange listed Indonesia.

The samples taken by purposive sampling. The method use in this study is

multiple regression analysis, performed classical assumption test firstly.

From the results of simultaneous hypothesis thest (F test) states that the

F-table <F-statistics and the obtained value of 2.42 < 15.501, with a significance

value of 0.000. Showed that the CAR, NPL, LDR, BOPO, NIM, and deposits

have simultaneous and non exchange. While based on the partial results of

hypothesis testing (t test) at national private commercial banks and foreign

exchange indicate that the variable CAR, NPL, BOPO, NIM, and deposits a

significant effect on bank profitability. While the LDR variable is not significant

to the profitability of banks. The dominant variable effects on ROA is the CAR

with the contribution rate of 19.80% values greater than the contribution value of

other variables.

Page 17: ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI ...Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA Kinerja

الملستلخص

دساساث )حذ اخغشاث اؤثشة ع سبذت ابىن : "عىا. أطشودت.2012عاسف، ذذ

ف ابىن اخاصت اىطت وعذ صشف اعلاث الأجبت افخشة اعلاث الأجبت

2008-2011.")

.MMأجىس سىسبخى، . اذواحشة: اىجه

ROA: واث ابذث

وخذذد أداء ابه لب ذي جاح ابه ف إداسة أعاها وره ذصىي ع ألص

ف ذاوت ذصىي ع اشبخ، وى الاطلاع عها خلاي اؤششاث . لذس اشبذت

وهز اؤششاث ه . اخ سخذذد سلات أداء ابه ف اذصىي ع ألص لذس الأسباح

CAR ،NPL ،LDR ،BOPO ،NIM ،DPK ف د سخىي خغش اشبذت ماس اعائذ ،

. ROAع

عذد اسىا از اىائاث اىجىدة ف هز اذساست هى وط صشف خاصت

ف اذوسا لأوساق اات ف . ابىن اخجاست الأجبت والأجبت غش اذسجت ف ابىسصت

بىن حجاست خاصت واشعاا الأجاب 10 ووا عذد اعاث اسخخذت 2011-2008افخشة

اعاث اخ أخزث ع طشك اخز عاث . اذوسا اسجت ف ابىسصت غش أجب

اطشمت اسخخذت ف هز اذساست هى اسخخذا حذ الاذذاس اخعذد لاخخباس افشضت . هادف

لب اسخخذا حذ الاذذاس اخعذد، مى اىلاسىت اخخباس F واخخباس Tامائت بأ اخخباس

.الافخشاض الأوي

إدصاءاث -F>طاوت -Fع أ (Fاخخباس ) خائج اخخباساث فشضت ف ولج وادذ

، CARوأظهشث أ . أهت0.000، بمت 2.42 >15،501وامت اخ ح اذصىي عها

NPL ،LDR ،BOPO ،NIMو ، DPK حأثشاث ع سبذت ابىن اىطت ف امطاع

ف د حمى ع اخائج اجزئت . اخاص صشف اصاسف اخجاست الأجبت وحبادي غش

ف ابىن اىطت اخجاست اخاصت واعلاث الأجبت حشش إ (س اخخباس)لاخخباس افشضت

ف د أ . ، ، واىدائع حأثش وبش ع سبذت ابىنNPL ،BOPOأ اساسة خغش،

آثاس اهت اخغش ف اعائذ ع الأصىي . سج وبشة ف سبذت اصاسفLDRاخغش

.٪ وحمذس أوبش لت ساهت اخغشاث الأخشي19.80ه اساسة ع سبت ساهت

\