KEDELAI
DAN USAHA PENGOLAHAN
POLA PEMBIAYAAN
Kantor Perwakilan Bank Indonesia Cirebon
Jalan Yos Sudarso No. 5 -7 Kota Cirebon 45111
Telp. (0231) 202684
Pola Pembiayaan dan Usaha
PENGOLAHAN KEDELAI
Kantor Perwakilan
Bank Indonesia Cirebon
2018
i
KATA PENGANTAR
Dalam rangka Pemberdayaan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM), peran
Bank Indonesia sesuai dengan kebijakan Peraturan Bank Indonesia (PBI)
No.14/22/PBI/2012 sebagaimana diubah dengan PBI No.17/12/PBI/2015 tanggal 25
Juni 2015 tentang Pemberian Kredit atau Pembiayaan oleh Bank Umum dan Bantuan
teknis dalam rangka Pengembangan UMKM. Terkait dengan peran tersebut pada tahun
2017 Kantor Perwakilan Bank Indonesia Cirebon melakukan studi kelayakan Pola
Pembiyaan dan Usaha Pengolahan Kedelai di Kabupaten Indramayu.
Sehubungan dengan hal tersebut, dalam rangka menyediakan rujukan bagi
perbankan untuk meningkatkan pembiayaan terhadap UMKM serta menyediakan
informasi dan pengetahuan bagi UMKM yang bermaksud mengembangkan usahanya,
maka menjadi kebutuhan untuk tersedianya informasi pola pembiayaan dan pola usaha
untuk komoditi potensial tersebut. Dalam upaya menyebarluaskan lending model
tersebut kepada masyarakat maka buku pola pembiayaan ini telah dimasukan dalam
website Sistem Informasi Terpadu Pengembangan UKM (SI-PUK) yang terintegrasi
dalam Data dan Informasi Bisnis Indonesia (DIBI) dan dapat diakses melalui internet di
alamat www.bi.go.id
Besar harapan kami bahwa buku ini dapat melengkapi informasi tentang pola
pembiayaan dan pola usaha komoditi potensial bagi perbankan dan sekaligus
memperluas replikasi pembiayaan oleh UMKM pada komoditi tersebut.
Cirebon, Desember 2017
ii
RINGKASAN LAPORAN PENELITIAN POLA PEMBIAYAAN USAHA
KECIL KOMODITAS OLAHAN KEDELAI
RINGKASAN ASPEK KEUANGAN
No Unsur Uraian
1 Jenis Usaha Pegolahan Kedelai
2 Produk Tahu Tempe Kecap
3 Modal Yang Diperlukan
a. Investasi Rp 67,870,000 Rp 67,330,000 Rp 94,250,000
b. Modal Kerja Rp 29,736,800 Rp 26,056,800 Rp 66,684,800
4 Struktur Biaya
a. Modal Sendiri Rp 22,606,800 Rp 18,386,800 Rp 60,934,800
b. Modal Pinjaman Rp 75,000,000 Rp 75,000,000 Rp 100,000,000
c. Jangka Waktu KreditInvestasi
36 Bulan 36 Bulan 36 Bulan
c. Jangka Waktu Kredit Modal 24 Bulan 24 Bulan 24 Bulan
d. Suku Bunga Per Tahun 12 % Flat 13 % Flat 12 % Flat
e. Angsuran Pokok Per Bulan Rp 2,430,556 Rp 2,430,556 Rp 3,333,333
f. Angsuran Bunga Per Bulan Rp 750,000 Rp 750,000 Rp 1,000,000
5 Kapasitas Produksi
a. Produksi Per Siklus Rp 1,580,000 Rp 1,200,000 Rp 10,500,000
b. Produksi Per Bulan Rp 47,400,000 Rp 36,000,000 Rp 84,000,000
c. Produksi Per Tahun Rp 568,800,000 Rp 432,000,000 Rp1,008,000,000
6 Analisis Keuangan
a. Keuntungan Bersih perTahun
Rp 182,631,900 91,361,900 164,494,900
b. BEP Rp 217,019,448 182,684,105 603,356,192
c. BEP Produksi (unit) 723,398 30,447 40,224
d. BEP Harga 300 6,000 15,000
e. NPV Rp402,914,461.98 Rp186,908,327.98 347,303,312
f. IRR 296.2% 155.8% 195%
g. Net B/C 6.9 3.8 3.5
h. PBP 1.4 1.7 1.8
7 Pola Pembiayaan Syariah
a. Pola PembiayaanMurabahah
Margin 36% Margin 36% Margin 36%
b. Pola pembiayaanMusyarakah
Nisbah 3% bank : 97% Nasabah
Nisbah 4% bank : 96% Nasabah
Nisbah 4% bank : 96% Nasabah
C. Jangka Waktu 36 Bulan 36 Bulan 36 Bulan
d. Metode Distribusi Bagihasil Revenue Sharing Revenue Sharing Revenue Sharing
iii
8 Analisis Sensitivitas
a. Perubahan Penjualan Turun 30%, usaha menjadi tidak layak dilaksanakan
Turun 19%, usaha menjadi tidak layak dilaksanakan
Turun 15%, usaha menjadi tidak layak dilaksanakan
b. Perubahan Biaya Naik 48%, usaha menjadi tidak layak dilaksanakan
Naik 26%, usaha menjadi tidak layak dilaksanakan
Naik 19%, usaha menjadi tidak layak dilaksanakan
c. Perubahan Penjualan danBiaya
Harga jual turun 19% dan Biaya Operasional naik 19%, usaha menjadi tidak layak dilaksanakan
Harga jual turun 11% dan Biaya Operasional naik 11%, usaha menjadi tidak layak dilaksanakan
Harga jual turun 9% dan Biaya Operasional naik 9%, usaha menjadi tidak layak dilaksanakan
iv
TATA NIAGA PENGOLAHAN KEDELAI
Bahan baku
Proses Produksi
1. Bahan baku kedelai lokal terbatas
2. Kontiyuitas yang tidak terjamin
3. Ukuran kedelai lokal yang relatif
lebih kecil dibanding kedelai import
1. Keterbatasan alat produksi
2. Keterbatasan teknologi produksi
3. Proses yang tidak higien
1. Persaingan usaha yang ketat
2. Keterbatasan jariangan pemasaran
Produk
1. Pengemasan yang sederhana
2. Daya simpan yang singkat
3. Tidak adanya tangga kadaluarsa
(kecap)
Pemasaran
Petani
Pengolah
Penjual
Konsumen
nProduk Kualitas produk yang rendah
Aktor Proses Kendala
v
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ................................................................................................................ I
RINGKASAN LAPORAN PENELITIAN POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
KOMODITAS OLAHAN KEDELAI .......................................................................................II
TATA NIAGA PENGOLAHAN KEDELAI .......................................................................... IV
DAFTAR ISI ............................................................................................................................. V
DAFTAR TABEL................................................................................................................. VIII
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................................... XI
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................................ XIII
1 BAB I PENDAHULUAN ................................................................................................. 1
2 BAB II PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN ................................................ 9
2.1 Profil Usaha ..................................................................................................................................... 9
2.2 Pembiayaan UMKM Pengolahan Kedelai di Kabupaten Indramayu ................. 11
3 BAB III ASPEK TEKNIK PRODUKSI ...................................................................... 13
3.1 Lokasi Usaha ................................................................................................................................ 13
3.2 Fasilitas Produksi Dan Peralatan ....................................................................................... 15
3.2.1 Produksi Tempe ................................................................................................................ 15
3.2.2 Produksi Tahu .................................................................................................................... 18
3.2.3 Produksi Kecap .................................................................................................................. 21
4 BAB IV ASPEK PASAR DAN PEMASARAN ........................................................... 25
4.1 Aspek Pasar .................................................................................................................................. 25
4.1.1 Permintaan .......................................................................................................................... 25
4.1.2 Penawaran ........................................................................................................................... 31
4.1.3 Analisis Persaingan dan Peluang Pasar ................................................................. 35
4.2 Aspek Pemasaran ...................................................................................................................... 40
4.2.1 Harga ...................................................................................................................................... 40
vi
4.2.2 Jalur Pemasaran ................................................................................................................ 48
4.2.3 Kendala Pemasaran ......................................................................................................... 50
4.2.4 Tata Niaga ............................................................................................................................ 52
5 BAB V ASPEK KEUANGAN ....................................................................................... 55
5.1 Pemilihan Pola Usaha .............................................................................................................. 55
5.2 Kapasitas Produksi ................................................................................................................... 56
5.3 Asumsi dan Parameter ............................................................................................................ 56
5.3.1 Asumsi-asumsi Produksi .............................................................................................. 56
5.3.2 Asumsi-asumsi Pemasaran .......................................................................................... 56
5.3.3 Asumsi-asumsi Keuangan ............................................................................................ 57
5.4 Komponen dan Struktur Biaya Investasi ....................................................................... 58
5.4.1 Modal Investasi .................................................................................................................. 58
5.4.2 Modal Kerja ......................................................................................................................... 62
5.5 Komponen dan Struktur Biaya Operasional ................................................................. 62
5.6 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja ................................................................ 66
5.7 Jadwal Angsuran Pinjaman ................................................................................................... 68
5.8 Produksi dan Pendapatan ..................................................................................................... 69
5.8.1 Produksi dan Pendapatan per siklus ...................................................................... 69
5.8.2 Produksi dan Pendapatan per Bulan ...................................................................... 69
5.8.3 Produksi dan Pendapatan per Tahun ..................................................................... 70
5.9 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point (BEP) ...................................................... 70
5.9.1 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point (BEP) per Siklus ....................... 70
5.9.2 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point (BEP) per Bulan ....................... 73
5.9.3 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point (BEP) per Tahun ...................... 76
5.10 Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek ................................................................ 79
5.11 Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha ........................................................................ 82
5.11.1 Skenario I .............................................................................................................................. 82
5.11.2 Skenario II ............................................................................................................................ 84
5.11.3 Skenario III .......................................................................................................................... 86
5.12 Pemilihan Pola Usaha Pembiayaan Syariah Untuk Olahan Kedelai .............. 88
5.12.1 Skim Pembiayaan Murabahah .................................................................................... 89
5.12.2 Skim Pembiayaan Musyarakah .................................................................................. 93
vii
6 BAB VI ASPEK EKONOMI, SOSIAL, DAN DAMPAK LINGKUNGAN ............... 97
6.1 Aspek Ekonomi dan Sosial .................................................................................................... 97
6.1.1 Harga bahan baku kedelai yang tidak stabil ......................................................100
6.1.2 Ampas Tempe yang berbau busuk .........................................................................100
6.1.3 Banyaknya pesaing ........................................................................................................101
6.2 Aspek Lingkungan ...................................................................................................................101
6.2.1 Dampak Pencemaran Limbah Tahu Terhadap Lingkungan Hidup .........101
6.2.2 Dampak Pencemaran Limbah Tempe Terhadap Lingkungan Hidup .....105
7 BAB VII ASPEK RISIKO DAN MANAJEMEN RISIKO ........................................ 107
7.1 Pra Eksekusi ...............................................................................................................................107
7.1.1 Risiko Keuangan..............................................................................................................107
7.1.2 Risiko Produk ...................................................................................................................107
7.1.3 Risiko Pasar .......................................................................................................................108
7.1.4 Risiko Tim Bisnis ............................................................................................................108
7.2 Risiko dalam Pengolahan kedelai ...................................................................................110
7.3 Risiko Usaha dan Mitigasinya ............................................................................................111
7.4 Upaya mengatasi/menanggulangi risiko .....................................................................112
7.4.1 Penanganan Terhadap Risiko ...................................................................................112
7.4.2 Mencegah dan Mengurangi Dampak Risiko ......................................................112
8 BAB VIII POTENSI, INSENTIF DAN REGULASI DI BIDANG USAHA YANG
DITELITI ............................................................................................................................. 113
8.1 Potensi ..........................................................................................................................................113
8.2 Insentif dan Regulasi ..............................................................................................................114
9 BAB IX KESIMPULAN DAN SARAN...................................................................... 121
10 DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................... 124
viii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Luas panen, Produksi dan Produktivitas Kedelai di Jawa, Luar Jawa dan
Indonesia, 1970-2016 ..................................................................................................................... 2
Tabel 1.2 Produksi Kedelai di Wilayah Ciayumajakuning ...................................................... 6
Tabel 1.3 Luas Panen dan Jumlah Produksi Kedelai Berdasarkan Kecamatan ............ 7
Tabel 1.4 Penyaluran Pembiayaan ke Komoditas Kedelai ..................................................... 8
Tabel 2.1 Rata-rata Kebutuhan Kedelai Per Siklus ................................................................. 10
Tabel 3.1 Daftar Kecamatan Pengrajin Kedelai di Kabupaten Indramayu .................. 13
Tabel 4.1 Perkembangan Konsumsi Tahu, Tempe dan Kecap dalam Rumah Tangga
di Indonesia, 2002-2015 serta Prediksi tahun 2016 – 2018..................................... 26
Tabel 4.2 Faktor Konversi Konsumsi Bahan ............................................................................. 26
Tabel 4.3 Perkembangan Konsumsi Tahu, Tempe dan Kecap Setara Kedelai dalam
Rumah Tangga di Indonesia Tahun 2002-2015 serta Prediksi Tahun 2016– 018
................................................................................................................................................................. 28
Tabel 4.4 Perkembangan Pengeluaran Nominal dan Riil Rumah Tangga untuk
Konsumsi Kedelai, 2011 – 2015 .............................................................................................. 30
Tabel 5.1 Asumsi-asumsi yang Digunakan untuk Analisis Keuangan............................ 57
Tabel 5.2 Komposisi Biaya Investasi untuk Jenis Olahan Tahu ........................................ 59
Tabel 5.3 Komposisi Biaya Investasi untuk Jenis Olahan Tempe..................................... 60
Tabel 5.4 Komposisi Biaya Investasi untuk Jenis Olahan Kecap ...................................... 61
Tabel 5.5 Komposisi Biaya Modal Kerja Jenis Olahan Tahu, Tempe dan .................... 62
Tabel 5.6 Komponen Biaya Operasional Tahu .......................................................................... 63
Tabel 5.7 Komponen Biaya Operasional Tempe ...................................................................... 64
Tabel 5.8 Komponen Biaya Operasional Kecap ........................................................................ 65
Tabel 5.9 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja Olahan Tahu ............................. 66
Tabel 5.10 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja Olahan Tempe ....................... 67
Tabel 5.11 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja Olahan Kecap ........................ 67
Tabel 5.12 Perhitungan Angsuran Kredit Olahan Tahu dan Tempe ............................... 68
Tabel 5.13 Perhitungan Angsuran Kredit Produk Kecap ..................................................... 69
Tabel 5.14 Proyeksi Produksi dan Pendapatan per Siklus .................................................. 69
ix
Tabel 5.15 Proyeksi Produksi dan Pendapatan per Bulan .................................................. 70
Tabel 5.16 Proyeksi Produksi dan Pendapatan per Tahun ................................................. 70
Tabel 5.17 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Siklus Produk Tahu ................... 71
Tabel 5.18 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Siklus Produk Tempe ............... 72
Tabel 5.19 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Siklus Produk Kecap ................. 73
Tabel 5.20 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Bulan Produk Tahu ................... 74
Tabel 5.21 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Bulan Produk Tempe................ 75
Tabel 5.22 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Tahun Produk Kecap ................ 76
Tabel 5.23 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Tahun Produk Tahu .................. 77
Tabel 5.24 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Tahun Produk Tempe .............. 78
Tabel 5.25 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Tahun Produk Kecap ................ 79
Tabel 5.26 Kelayakan Usaha Pengolahan Kedelai – Produk Tahu ................................... 80
Tabel 5.27 Kelayakan Usaha Pengolahan Kedelai – Produk Tempe ............................... 81
Tabel 5.28 Kelayakan Usaha Pengolahan Kedelai – Produk Kecap ................................. 82
Tabel 5.29 Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun 29% dan 30% - Produk Tahu 83
Tabel 5.30 Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun 18% dan 19% - Produk Tempe
................................................................................................................................................................. 83
Tabel 5.31 Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun 14% dan 15% - Produk Kecap
................................................................................................................................................................. 84
Tabel 5.32 Analisis Sensitivitas Biaya Operasional Naik 47% dan 48% - Produk Tahu
................................................................................................................................................................. 84
Tabel 5.33 Analisis Sensitivitas Biaya Operasional Naik 25% dan 26% - Produk
Tempe .................................................................................................................................................. 85
Tabel 5.34 Analisis Sensitivitas Biaya Operasional Naik 18% dan 19% - Produk
Kecap .................................................................................................................................................... 85
Tabel 5.35 Analisis Sensitivitas Terhadap Kenaikan Biaya Operasional 10% dan
Penurunan Pendapatan 18% serta kenaikan Biaya Operasional 19% dan
Penurunan Pendapatan 19% - Produk Tahu .................................................................... 86
Tabel 5.36 Analisis Sensitivitas Terhadap Kenaikan Biaya Operasional 10% dan
Penurunan Pendapatan 10% serta kenaikan Biaya Operasional 11% dan
Penurunan Pendapatan 11% - Produk Tempe ................................................................ 87
x
Tabel 5.37 Analisis Sensitivitas Terhadap Kenaikan Biaya Operasional 8% dan
Penurunan Pendapatan 8% serta kenaikan Biaya Operasional 9% dan
Penurunan Pendapatan 9% - Produk Kecap ..................................................................... 88
Tabel 5.38 Rincian Perhitungan Pembiayaan Murabahah – Produk Tahu dan Tempe
................................................................................................................................................................. 92
Tabel 5.39 Rincian Perhitungan Pembiayaan Murabahah – Produk Kecap................ 92
Tabel 6.1 Tingkat Pendidikan Responden ................................................................................... 99
Tabel 7.1 Risiko pegolahan kedelai ditingkat pengumpulan bahan baku .................109
Tabel 7.2 Risiko Pada Barang ..........................................................................................................112
Tabel 8.1 Skenario Peningkatan Produksi Kedelai Nasional............................................114
xi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1 Perkembangan Produksi Kedelai di Indonesia, 1970 – 2016 ..................... 1
Gambar 1.2 Kontribusi Produksi Provinsi Sentra Kedelai ..................................................... 3
Gambar 1.3 Perkembangan Konsumsi Kedelai per Kapita per Tahun,1993-2015 ... 5
Gambar 2.1 Lama Usaha Pengolahan Kedelai di Kabupaten Indramayu ........................ 9
Gambar 2.2 Sumber Permodalan Usaha Pengolahan Kedelai ........................................... 12
Gambar 2.3 Bank yang Memberikan Permodalan Usaha Pengolahan Kedelai .......... 12
Gambar 3.1 Sumber Bahan Baku Pengolahan Kedelai .......................................................... 14
Gambar 3.2 Alat-Alat Perlengkapan Pembuatan Tempe ...................................................... 16
Gambar 3.3 Proses Produksi Tempe .............................................................................................. 17
Gambar 3.4 Alat-Alat Perlengkapan Pembuatan Tahu.......................................................... 19
Gambar 3.5 Proses Produksi Tahu .................................................................................................. 20
Gambar 3.6 Alat-Alat Perlengkapan Pembuatan Kecap ....................................................... 22
Gambar 3.7 Proses Produksi Kecap Kedelai............................................................................... 24
Gambar 4.1 Perkembangan Konsumsi Total Kedelai per Kapita per tahun di
Indonesia, 2002 – 2015 dan prediksi 2016 – 2018 ....................................................... 28
Gambar 4.2 Perkembangan Pengeluaran Nominal dan Riil Rumah Tangga untuk
Konsumsi Kedelai, 2011 – 2015 .............................................................................................. 30
Gambar 4.3 Perkembangan Ketersediaan Kedelai per Kapita Beberapa ..................... 35
Gambar 4.4 Produsen Kecap di Jawa Barat ................................................................................ 36
Gambar 4.5 Impor Kecap Filipina Dari Indonesia dan Dunia Tahun 2010-2014.... 38
Gambar 4.6 Impor Kanada dari 10 Negara Utama (Nilai Rata-Rata Dalam 5 Tahun) ,
HS 210310 – Kecap (Soya Sauce), 2008 –2012 ............................................................... 39
Gambar 4.7 Perkembangan Harga Kedelai Lokal dan Impor, ............................................ 43
Gambar 4.8 Koefisien Variasi Harga Kedelai di tiap Provinsi, ........................................... 46
Gambar 4.9 Perkembangan Harga Bulanan Kedelai Dunia Bulan ................................... 47
Gambar 4.10 Jalur Pemasaran Produk Olahan Kacang Kedelai ........................................ 49
Gambar 4.11 Kendala Pemasaran ................................................................................................... 51
Gambar 4.12 Tata Niaga Pengolahan Kacang Kedelai ........................................................... 53
Gambar 5.1 Pembiayaan Bank Syariah berdasarkan Akad ................................................. 89
xii
Gambar 5.2 Skema Pembiayaan Murabahah pada Bank Syariah ..................................... 90
Gambar 5.3 Skema Pembiayaan Murabahah bil Wakalah ................................................... 91
Gambar 5.4 Skema Pembayaran Musyarakah ........................................................................... 93
Gambar 6.1 Kegiatan Wawancara dengan Pengrajin Kedelai ............................................ 99
Gambar 6.2 Limbah Sisa Pencucian dan Perendaman Kedelai .......................................105
Gambar 8.1 Kepemilikan Perizinan Pangan Industri Rumah Tangga (P-IRT) .........117
Gambar 8.2 Contoh Label Pangan Produk Kecap...................................................................119
BAB I
PENDAHULUAN
1
1 BAB I
PENDAHULUAN
Produksi kedelai Indonesia pada periode 1980–2016 berfluktuasi dan
cenderung meningkat dengan rata-rata pertumbuhan sebesar 2,35% per tahun.
Pada periode ini, tren produksi kedelai di Jawa dan Luar Jawa juga seirama,
namun Luar Jawa lebih tinggi dari pada Jawa. Peningkatan produksi di Jawa rata-
rata sebesar 1,36% per tahun dan Luar Jawa sebesar 6,00% per tahun. Produksi
kedelai nasional lima tahun terakhir meningkat rata-rata 0,14% per tahun,
merupakan sumbangan peningkatan Luar Jawa rata-rata sebesar 5,57% per
tahun, sedangkan Pulau Jawa malah menurun rata-rata sebesar 2,44% per tahun.
Secara nasional peningkatan produksi kedelai periode ini baru terealisasi tahun
2014 sebesar 22,44% dan tahun 2015 sebesar 0,86%, sedangkan tiga tahun
sebelumnya mengalami penurunan sebesar 6,15% (2011), 0,96% (2012), dan
7,49% (2013).
Gambar 1.1 Perkembangan Produksi Kedelai di Indonesia, 1970 – 2016 Sumber : Outlook Komoditas Pertanian Sub-Sektor Tanaman Pangan : Kedelai
Pusat Data dan Sistem Informasi Pertanian (PUSDATIN), 2016
2
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Produksi kedelai di Jawa dan Luar Jawa juga diwarnai penurunan,
peningkatan produksi di Pulau Jawa hanya terjadi tahun 2012 dan 2014 masing-
masing sebesar 5,14% dan 19,20%. Untuk Luar Jawa peningkatan produksi terjadi
tiga tahun berturut-turut dari tahun 2013 hingga 2015, masing-masing sebesar
7,73%, 28,99%, dan 9,16%. Peningkatan produksi kedelai nasional cukup
signifikan terjadi tahun 2014 sebesar 22,44% menjadi 955,00 ribu ton, dari
produksi tahun 2013 sebesar 779,99 ribu ton. Produksi kedelai tahun 2016 turun
7,85% menjadi 887,54 ribu ton. Penurunan ini disebabkan oleh penurunan
produksi kedelai di Pulau Jawa sebesar 12,55% dan Luar Jawa sebesar 0,10%.
Keragaman kontribusi produksi kedelai tahun 1970-2016 menunjukkan
bahwa produksi kedelai di Jawa menyumbang 66,12% terhadap produksi nasional,
sedangkan Luar Jawa sebesar 33,88%. Perkembangan lima tahun terakhir masih
menunjukkan kondisi yang sama, kontribusi produksi Pulau Jawa sebesar 65,27%
dan Luar Jawa 34,73% (Gambar 1.1,Tabel 1.1).
Tabel 1.1 Luas panen, Produksi dan Produktivitas Kedelai di Jawa, Luar Jawa dan Indonesia, 1970-2016
Sumber : Outlook Komoditas Pertanian Sub-Sektor Tanaman Pangan : Kedelai Pusat Data dan Sistem Informasi Pertanian (PUSDATIN), 2016
3
Pendahuluan
Sentra produksi kedelai Indonesia berada di 7 (tujuh) provinsi, memberikan
kontribusi sebesar 86,34% terhadap produksi kedelai nasional selama lima tahun
terakhir, dan 27 provinsi lainnya menyumbang 13,66%. Kontribusi terbesar
diberikan oleh Provinsi Jawa Timur sebesar 38,16% (rata-rata produksi 338,01 ribu
ton), diikuti Jawa Tengah 13,95% (rata-rata produksi 123,54 ribu ton), dan Nusa
Tenggara Barat 11,25% (rata-rata produksi 99,67 ribu ton). Empat Provinsi sentra
lain berkontribusi di bawah 10%, yakni Jawa Barat 9,14% (rata-rata produksi 80,94
ribu ton), Aceh 5,22% (rata-rata produksi 46,25 ribu ton), Sulawesi Selatan 5,84%
(rata-rata produksi 51,70 ribu ton), dan DI. Yogyakarta 2,78% (rata-rata produksi
24,63 ribu ton). Rincian kontribusi dan rata-rata besaran produksi di provinsi sentra
disajikan di Gambar 1.2.
Gambar 1.2 Kontribusi Produksi Provinsi Sentra Kedelai di Indonesia, 2012 - 2016
Sumber : Outlook Komoditas Pertanian Sub-Sektor Tanaman Pangan : Kedelai Pusat Data dan Sistem Informasi Pertanian (PUSDATIN), 2016
Sebagian besar kedelai oleh masyarakat Indonesia dikonsumsi dalam
bentuk produk olahan, seperti tahu, tempe, tauco, oncom, kecap, dan susu
kedelai. Sebanyak 50% dari konsumsi kedelai Indonesia dilakukan dalam bentuk
tempe, 40% tahu, dan 10% dalambentuk produk lain (seperti tauco, kecap, dan
lain-lain). Dari data Survei Sosial dan Ekonomi Nasional (SUSENAS), konsumsi
tahu di tingkat rumah tangga di Indonesia selama tahun 2002-2015 berfluktuasi.
4
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Rata-rata konsumsi tahu tahun 2002-2015 adalah sebesar 7,26 kg/kapita/ tahun.
Sementara itu konsumsi tempe melebihi konsumsi tahu pada periode yang sama.
Tahun 2002-2015 rata-rata konsumsi tempe sebesar 7,48 kg/kapita/tahun. Namun
pada tahun 2015 konsumsi tempe lebih rendah sedikit dibandingkan konsumsi
tahu. Pangan lainnya dengan bahan baku kedelai adalah kecap. Konsumsi per
kapita pangan olahan kedelai ini jauh berada di bawah konsumsi tahu dan tempe.
Selama periode tahun 2002 – 2015, rata-rata konsumsi kecap sebesar 0,65
kg/kapita/tahun
Selama periode 2002–2015 konsumsi kedelai cukup fluktuatif dan
cenderung menurun, dengan laju penurunan rata-rata 2,15% per tahun. Konsumsi
kacang kedelai pada periode ini rata-rata sebesar 7,52 kg/kapita/tahun, konsumsi
tertinggi sebesar 8,63 kg/kapita/tahun terjadi pada tahun 2007. Namun satu tahun
kemudian mengalami penurunan cukup signifikan sebesar 11,16% sehingga
konsumsi menjadi 7,67 kg/kapita/tahun. Penurunan konsumsi pada tahun 2007-
2008 tidak terlepas dari terjadinya krisis ekonomi global dan adanya diversifikasi
olahan kedelai untuk energi alternatif, dampaknya adalah penurunan daya beli
masyarakat dunia termasuk Indonesia (Ariani. 2010). Pada periode selanjutnya,
konsumsi kedelai utamanya produk kedelai cenderung menurun hingga tahun
2015 menjadi 6,12 kg/kapita/tahun. Hal ini diduga karena terjadi pergeseran
konsumsi dari protein nabati ke protein hewani. Merujuk seiring meningkatnya
perekonomian global yang berhubungan dengan peningkatan daya beli penduduk
Indonesia (Gambar 1.3).
5
Pendahuluan
Gambar 1.3 Perkembangan Konsumsi Kedelai per Kapita per Tahun,1993-2015
Sumber : Outlook Komoditas Pertanian Sub-Sektor Tanaman Pangan : Kedelai Pusat Data dan Sistem Informasi Pertanian (PUSDATIN), 2016
Jika dikaitkan konsumsi kedelai dan produk olahannya maka Jawa Barat
merupakan salah satu wilayah dengan konsumsi tertinggi di Indonesia (jumlah
pendudukan tertinggi di Indonesia). Tingginya konsumsi kedelai dan produk
olahannya seharusnya dapat dicukupi dengan tingginya jumlah produksi kedelai
Jawa Barat. Produksi kedelai Jawa Barat seperti yang disajikan pada Gambar 2
diatas hanya mampu berkontribusi sebesar 9,14% % (rata-rata produksi 80,94 ribu
ton) terhadap produksi nasional. Berdasarkan data statistis BPS Jawa Barat
(2016) produksi kedelai utama di topang oleh wilayah priangan (Garut, Sumedang
dan Sukabumi) dan wilayah Ciayumajakuning (Kabupaten Cirebon, Indramayu,
Majalengka dan Kuningan). Produksi kedelai wilayah Ciayumajakuning selama 3
(tiga) tahun terakhir terus mengalami peningkatan seperti yang ditunjukkan pada
Tabel 1.2 dibawah ini.
6
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Tabel 1.2 Produksi Kedelai di Wilayah Ciayumajakuning
No Wilayah Provinsi 2010 2011 2012 2013 2014 2015
1 Kuningan 1,674 851 635 534 1,828 1,117
2 Cirebon 691 1,230 315 833 1,480 389
3 Majalengka 2,865 1,978 2,317 573 2,248 5,007
4 Indramayu 3,324 3,046 803 9,759 29,295 29,102
Total 8,554 7,105 4,070 11,699 34,851 35,615
Sumber : Website Badan Pusat Statistik (BPS) Jawa Barat
Dari total produksi kedelai di wilayah Ciayumajakuning, Kabupaten
Indramayu sebagai penghasil kedelai terbesar. Sampai saat ini luas wilayah di
Kabupaten Indramayu yang dijadikan sebagai areal tanam kedelai seluas 34.000
hektar, yang berada diatas lahan milik Perhutani. Dari jumlah tersebut, hanya
3.000 hektar saja yang mampu dimanfaatkan, sedangkan sisanya 31.000 hektar
belum tergali secara maksimal. Artinya tingkat produksi masih dapat ditingkatkan
mengingat luasnya potensi areal tanam kedelai. Distribusi luas tanam dan produksi
kedelai di Kabupaten Indramayu berdasarkan wilayah penanamannya seperti
disajikan pada Tabel 1.3 dibawah ini.
7
Pendahuluan
Tabel 1.3 Luas Panen dan Jumlah Produksi Kedelai Berdasarkan Kecamatan
No Kecamatan Luas
Panen (Ha) Produktivitas Per Hektar (Kw/Ha)
Jumlah Produksi
Kedelai (Ton)
1 Haurgeulis 1651 12.7 2.097,20
2 Gantar 3675 20.48 7.527,62
3 Kroya 11317 17.84 20.188,24
4 Gabuswetan 38 18.71 71,11
5 Terisi 4835 19.36 9.359,40
6 Tukdana 60 27 162,00
7 Sukagumiwang 81 6.48 52,45
8 Krangkeng 122 18.23 222,40
9 Kedokanbunder 132 4.24 55,97
10 Jatibarang 45 11 49,50
11 Indramayu 4 16.65 6,66
12 Lohbener 50 4.5 22,50
13 Losarang 4 3.65 1,46
TAHUN 2015 22014 18,09 39.816,51
TAHUN 2014 22.512 18,65 41.988,53
TAHUN 2013 2.33 17,45 4.077,76
Sumber : Kabupaten Indramayu Dalam Angka (2016)
Menurut data Primer Koperasi Produsen Tahu-Tempe Indonesia
(PRIMKOPTI) Kabupaten Indramayu jumlah industri pengolahan kedelai
berjumlah 400 unit. Dengan aktivitas produksi yang terus dikembangkan para
anggotanya, PRIMKOPTI Indramayu tahun 2013 telah memiliki aset hingga Rp 7,5
miliar. Produk yang dihasilkan usaha pengolahan kedelai di Kabupaten Indramayu
antara lain tempe, tahu, dan kecap.
Menurut data Kabupaten Indramayu Dalam Angka (2016), sampai akhir
tahun 2014 posisi pinjaman yang diberikan oleh Bank Umum dan BPR tercatat
sebanyak Rp 98.515.017.000. Jika dilihat dari jenis penggunaannya pinjaman
dalam bentuk rupiah digunakan untuk modal kerja 35,91%, untuk investasi 27,41%
dan sisanya sebanyak 36,65% digunakan untuk konsumsi. Dari total kredit yang
diberikan tersebut, 45,15% digunakan oleh usaha mikro, 39,52% untuk usaha kecil
dan 15,33% untuk usaha menengah. Sedangkan jika dilihat penyaluran
8
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
pembiayaan ke sektor pertanian khususnya palawija kedelai nilai yang berikan
masih sangat rendah. Penyaluran pembiayaan perbankan ke komoditas kedelai
disajikan pada Tabel 1.4 dibawah ini.
Tabel 1.4 Penyaluran Pembiayaan ke Komoditas Kedelai
No Bulan/Tahun Produksi (ton)* Kredit (dalam ribuan)
1 Desember 2014 41.988 87.761
2 Desember 2015 39.816 819.539
3 Desember 2016 40.482 86.332
Sumber :Dinas Pertanian Kabupaten Indramayu (2017)
Jika dianalisis lebih mendalam posisi pinjaman yang diberikan oleh
perbankan (Bank Umum dan BPR) hanya berkontribusi 5% terhadap PDRB
menurut lapangan usaha tahun 2014. Rendahnya penyaluran pembiayaan oleh
perbankan disebabkan pada variabel profil debitur-debitur usaha mikro yang
kurang atau bahkan tidak bankable atau tidak memenuhi persayaratan teknis
perbankan Kantor Bank Indonesia Palembang (2007). Hal ini menyebabkan aspek
kelayakan (feasibility) debitur dari usaha skala mikro terabaikan. Sedangkan
menurut Zain et al. (2007) mengenai skema pembiayaan perbankan daerah
terhadap UMKM di Provinsi Sulawesi Selatan. Hasil penelitian tersebut
menunjukkan bahwa : (1) Penyaluran kredit/pembiayaan dari perbankan
memberlakukan skim yang bersifat general terhadap UMKM, hal ini membuat
pengusaha UMKM kesulitan dalam memperoleh kredit perbankan karena alasan
persyaratan penjaminan. Dan (2) Akses permodalan oleh pengusaha UMKM pada
umumnya terkendala pada lemahnya sistem administrasi keuangan usaha dan
kurangnya jaminan yang bankable, daya saing usaha rendah dan lemahnya
integrasi pembinaan UMKM.
BAB II
PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN
9
2 BAB II
PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN
2.1 Profil Usaha
Penyusunan pola pembiayaan usaha pengolahan kedelai didasarkan pada
informasi yang didapatkan dari hasil survei lapangan terhadap pengusaha
pengolahan kedelai di Kabupaten Indramayu, Jawa Barat. Berdasarkan informasi
yang diperoleh dari lapangan, jumlah usaha pengolahan kedelai yang menjadi
sampel dalam penelitian ini adalah sebanyak 53 pengusaha yang terdiri atas
usaha tempe sebanyak 24 unit, tahu sebanyak 24 unit dan sisanya usaha kecap
sebanyak 5 unit. Berdasarkan karakteristik usia pemilik (pengrajin kedelai),
mayoritas telah berumur lebih dari 50 tahun atau 25 orang atau 47% responden.
Sedangkan sisanya (43%) tersebar diantara umur 25 sampai 49 tahun.
Lama usaha pengolahan kedelai yang ada di Kabupaten Indramayu
(Gambar 2.1), mayoritas telah berjalan lama. Usaha pengolahan kedelai yang
berjalan lebih dari 20 tahun sebanyak 17 unit atau 32% dan 16 – 20 tahun
sebanyak 15 unit atau 28%. Sisanya tersebar antara < 5 tahun, 5 – 10 tahun dan
11 – 15 tahun masing-masing sebanyak 4 unit (8%), 10 unit (19%) dan 7 unit
(13%). Informasi lama usaha tersebut menggambarkan bahwa usaha pengolahan
kedelai memiliki prospek bisnis (keuntungan) untuk terus dipertahankan dan
dikembangkan.
Gambar 2.1 Lama Usaha Pengolahan Kedelai di Kabupaten Indramayu Sumber : Data primer diolah (2017)
8%
19%
13%
28%
32%
<5
5-10
11-15
16-20
>20
10
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Usaha pengolahan kedelai di Kabupaten Indramayu tergolong kedalam
industri rumah tangga, Hal tersebut disebabkan pelibatan tenaga kerja yang masih
tergolong kecil yaitu 5 – 19 orang. Pada usaha pembuatan tempe keterlibatan
tenaga kerja relatif lebih sedikit dibanding usaha pembuatan tahu, dan didominasi
keterlibatan tenaga kerja dalam keluarga. Tenaga kerja yang terlibat hanya 1 – 5
orang yang terbagi menjadi bagian produksi sebanyak 1 – 3 orang dan bagian
pengemasan dan penjualan sebanyak 2 orang. Sedangkan dalam proses
pembuatan tahu jumlah tenaga kerja yang terlibat antara 2 – 7 orang. Tenaga kerja
yang terlibat didominasi oleh tenaga kerja di luar keluarga. Jumlah tenaga kerja
yang terlibat dalam pengolahan tempe dan tahu bergantung pada kapasitas
produksi.
Kapasitas produksi untuk usaha tempe berkisar antara 20 – 700 kg,
sedangkan usaha tahu berkisar antara 20 – 400 kg kedelai. Dari kapasitas
produksi tersebut, umumnya pengrajin tempe dan tahu hanya mampu
memproduksi pada kisaran 100 kg. Besaran jumlah tersebut sangat dipengaruhi
oleh tingkat permintaan konsumen. Permintaan produk tempe dan tahu tertinggi
terjadi pada masa tanam padi.
Bahan baku yang digunakan dalam usaha tempe dan tahu menggunakan
kedelai putih. Kebutuhan kedelai baik putih maupun hitam disajikan pada Tabel
2.1. Kedelai yang digunakan hampir 94% berasal dari kedelai impor, baik yang
berasa dari Amerika Serikat, Brasil dan China. Hanya 6% saja kedelai lokal
Indonesia (Indramayu) yang digunakan sebagai bahan baku pembuatan tempe
dan tahu.
Tabel 2.1 Rata-rata Kebutuhan Kedelai Per Siklus
Jenis Bahan Baku
Jumlah Kebutuhan (kg/siklus)
Persentase (%)
Lokal Impor Lokal Impor
Kedelai Putih 10 166 5.68 94.32
Kedelai Hitam 51 10 83.61 16.39
Sumber : Data primer diolah (2017)
Rendahnya penyerapan kedelai lokal oleh para pengrajin disebabkan
ketersediaan bahan baku yang tidak setiap saat. Menurut para pengrajin, faktor
lainnya adalah kedelai lokal kurang baik digunakan untuk proses pembuatan
tempe karena ukuran biji kedelai yang terlalu kecil dan kandungan pati yang tinggi,
11
Profil Usaha dan Pola Pembiayaan
sehingga lebih cocok digunakan sebagai bahan baku pembuatan tahu. Kebutuhan
kedelai hitam untuk pembuatan kecap banyak dipasok dari kedelai lokal yaitu 255
kg/siklus atau 96.23% atau hanya 10 kg/siklus (3.77%) berasal dari impor.
Berbeda dengan usaha pembuatan tempe dan tahu, usaha pengolahan
kecap menggunakan kedelai hitam sebagai bahan baku. Kedelai hitam yang
digunakan banyak berasal dari kedelai lokal (84%) atau hanya 16% saja yang
berasa dari impor. Jumlah tenaga kerja yang terlibat dalam proses produksi dan
pengemasan berkisar antara 2 – 10 orang, bergantung pada produksi pengolahan
kecap. Kapasitas produksi untuk usaha kecap berkisar antara 15 – 600 kg. Kecap
yang dihasilkan dikemas dalam kemasan yang berbeda yaitu 250 ml dan 600 ml.
Berdasarkan identitas perizinan produk, hampir semua pengusaha kecap telah
memiliki perizinan (P-IRT dan sertifikat dari BPOM dan MUI). Kelengkapan yang
belum dipenuhi oleh para pengrajin kecap adalah adanya pecantuman kode
produksi dan tanggal kadaluarsa produk.
2.2 Pembiayaan UMKM Pengolahan Kedelai di Kabupaten Indramayu
Pengolahan kedelai di Kabupaten Indramayu telah lama dilakukan oleh
keluarganya secara turun temurun (Liat Gambar 2.1). Pada awalnya para
pengrajin kedelai memulai usaha dengan modal yang relatif kecil dan modal usaha
bersumber dari modal dalam kelurga. Persentase pengrajin yang menggunakan
modal usaha sendiri yaitu sebesar 57%, seperti disajikan pada Gambar 2.2
dibawah ini. Modal tersebut kebanyakan digunakan untuk pengadaan peralatan
produksi (modal investasi) dan pembelian bahan baku kedelai.
Dengan semakin berkembangnya usaha pengolahan kedelai, maka para
pengusaha mulai berpikir untuk meningkatkan kapasitas produksinya melalui
pengajuan pembiayaan ke beberapa lembaga keuangan. Persentase pengrajin
yang memanfaatkan pembiayaan ke perbankan sebanyak 26%. Perbankan yang
memberikan permodalan kepada usaha pengolahan kedelai didominasi (65%)
oleh PT. Bank Rakyat Indonesia (BRI). Beberapa lembaga keuangan lainnya yang
yang memberikan pembiayaan antara lain Bank Danamon, Mandiri, BNI dan Adira
Finance seperti yang disajikan pada Gambar 2.3.
12
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Gambar 2.2 Sumber Permodalan Usaha Pengolahan Kedelai Sumber : Data pimer diolah (2017)
Selain ke lembaga keuangan, modal usaha juga diperoleh dari koperasi
yaitu Koperasi Simpan Pinjam Mitra Jasa (KSP Mitra Jasa). Hingga kini, KSP Mitra
Jasa melayani simpan pinjam sekitar 25.000 anggota yang tersebar di Indramayu,
Subang, dan Cirebon dengan aset hingga Rp 40 miliar lebih. Lembaga lain yang
memberikan bantuan permodalan bersumber dari BUMN melalui Penyertaan
Modal Negara. BUMN yang memberikan bantuan tersebut adalah PT. Pupuk
Kujang Tbk. Hanya 2% saja pengrajin yang mengajukan pembiayaan diluar
lembaga formal, yaitu ke tengkulak.
Sumber : Data primer diolah (2017)
26%
57%
10%5% 2%
Bank
Modal Sendiri
Koperasi
Tengkulak
PMN (BUMN)
65%
5%
10%
15% 5%
BRI
BNI
Mandiri
Danamon
Adira Finance
Gambar 2.3 Bank yang Memberikan Permodalan Usaha Pengolahan Kedelai
BAB III
ASPEK TEKNIK PRODUKSI
13
3 BAB III
ASPEK TEKNIK PRODUKSI
3.1 Lokasi Usaha
Seperti yang telah dikemukakan pada bagian sebelumnya, usaha
pengolahan kedelai yang diamati terletak di Kabupaten Indramayu Provinsi Jawa
Barat. Dari jumlah 31 Kecamatan yang ada di Kabupaten Indramayu, usaha
pengolahan kedelai (tempe, tahu dan kecap) tersebar di 24 kecamatan seperti
yang disajikan pada Tabel 3.1 dibawah ini.
Tabel 3.1 Daftar Kecamatan Pengrajin Kedelai di Kabupaten Indramayu
No Kecamatan No Kecamatan
1 Kandang Haur 13 Indramayu
2 Bongas 14 Lohbener
3 Gabus Wetan 15 Losarang
4 Sukagumiwang 16 Terisi
5 Kertasmaya 17 Cikedung
6 Jatibarang 18 Lelea
7 Balongan 19 Haurgelis
8 Sindang 20 Anjatan
9 Karangampel 21 Patrol
10 Sleyeg 22 Sukra
11 Kedokan 23 Widasari
12 Krangkeng 24 Tukdana
Sumber : Data primer diolah (2017)
Pengrajin cenderung tidak banyak menggunakan kedelai lokal sebagai
bahan baku pengolahan kedelai (tempe, tahu, kecap). Kedelai lokal yang
dimanfaatkan sebagai bahan baku hanya 6% dari kebutuhan total usaha
pengolahan kedelai atau 94% berasal dari kedelai impor. Pada wilayah penelitian
bahan baku kedelai impor diperoleh dari PRIMKOPTI, pasar tradisional di sekitar
Kabupaten Indramayu dan pembelian di luar wilayah Indramayu, seperti disajikan
pada Gambar 3.1. Sebagian bahan baku untuk pengolahan kedelai diperoleh dari
PRIMKOPTI (49.06%), dari pasar tradisional di sekitar Kabupaten Indramayu
seperti Pasar Patrol, Pasar Eretan, Pasar Haurgelis, Pasar Terisi dan Pasar
14
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Tukdana yaitu 43.40% dan sisanya dibeli dari luar Indramayu seperti Cirebon dan
Brebes sebesar 7.55%.
Gambar 3.1 Sumber Bahan Baku Pengolahan Kedelai Sumber : Data primer diolah (2017)
Selain variabel bahan baku, lokasi usaha untuk pengolahan kedelai
seyogyanya berada di lokasi yang mudah untuk memperoleh air bersih, karena
dalam proses pengolahan kedelai terdapat tahap pencucian/pembersihan kedelai.
Sebagian besar pengrajin memanfaatkan air bersih yang bersumber dari sumur
bor dan atau sumur pantek. Namun di beberapa wilayah yang berdekatan dengan
pesisir seperti di Kecamatan Losarang dan Lelea, sulit ditemukan sumber air
bersih untuk proses pencucian kedelai. Jikapun ada, air yang tersedia tidak dapat
digunakan dalam proses produksi karena berasa asin akibat intrusi air laut.
Sehingga kedua kecamatan tersebut, pengrajin kedelai harus mengeluarkan biaya
ekstra untuk mendapatkan air bersih dari PDAM.
Infrastruktur lainnya yang mendukung keberlangsungan usaha pengolahan
kedelai adalah kondisi dan akses jalan. Secara umum, kondisi jalan menuju lokasi
usaha telah beraspal dan dalam kondisi yang baik. Lokasi usaha dapat diakses
dengaan kendaraan roda empat. Hal tersebut tentunya juga mempermudah dan
mempercepat pemasaran hasil olahan kedelai untuk sampai ke tangan konsumen.
49,06%
43,40%
7,55%
PRIMKOPTI
Pasar sekitar KabIndramayu
Luar Indramayau
15
Aspek Teknik Produksi
3.2 Fasilitas Produksi Dan Peralatan
Fasilitas produksi dan peralatan yang dibutuhkan untuk usaha pengolahan
kedelai ditentukan oleh teknologi proses yang digunakan serta skala usaha atau
kapasitas produksi. Untuk bangunan produksi, usaha pengolahan kedelai belum
memiliki tempat/ruang yang representatif/memadai untuk proses pengolahan.
Beberapa diantaranya masih menggabungkan tempat produksi dengan dapur
rumah. Tidak ada pembatasan antara gudang penyimpanan bahan baku dengan
tempat pencucian, tempat fermentasi dan ruang pengemasan. Semuanya
dilakukan pada satu ruangan saja. Hanya usaha pengolahan yang berkapasitas
besar saja yang telah memisahkan antara ruang produksi dengan rumah tempat
tinggal.
Selain aspek prasarana berupa bangunan produksi, berikut juga akan
disajikan proses produksi, bahan baku, peralatan produksi, tenaga kerja dan
penggunaan teknologi yang dibedakan berdasarkan produk yang dihasilkan, yaitu:
3.2.1 Produksi Tempe
Produksi tempe kebanyakan dilakukan oleh industri skala kecil
(rumah tangga). Bahan baku utama yang digunakan dalam proses
produksi tempe adalah kedelai putih, sedangkan bahan baku pembantu
yang digunakan antara lain ragi (berupa bubuk yang mengandung kapang
Rhizoplus sp). Peralatan yang digunakan antara lain:
Alat penggilingan mekanik dan manual untuk proses penggilingan dan
penghalusan kedelai setelah proses perebusan
Kompor dan tabung gas
Sendok
Ember dan baskom plastik
Tong/drum untuk merendam kedelai
Rak fermentasi
16
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Sumber : Dokumentasi Penelitian (2017)
Pada usaha pembuatan tempe keterlibatan tenaga kerja relatif lebih
sedikit dibanding usaha pembuatan tahu, dan didominasi keterlibatan
tenaga kerja dalam keluarga. Tenaga kerja yang terlibat hanya 1 – 5 orang
yang terbagi menjadi bagian produksi sebanyak 1 – 3 orang dan bagian
pengemasan dan penjualan sebanyak 2 orang. Mengingat tenaga kerja
merupakan anggota keluarga, maka bersifat tetap. Adapun sistem
penggajian adalah bagi hasil (keuntungan) secara proporsional yang
disesuaikan dengan beban tugas. Tidak diperlukan persyaratan
keterampilan khusus dari tenaga kerja yang digunakan, karena proses
produksi bersifat manual dan sederhana. Sedangkan tenaga kerja diluar
keluarga bersifat tidak tetap dan di upah Rp. 20.000,- (dua puluh ribu
rupiah) sampai dengan Rp. 50.000,- (lima puluh ribu rupiah), per hari.
Metode dalam memproduksi tempe umumnya menggunakan cara
tradisional dan sederhana. Hal tersebut dapat dilihat pada beberapa proses
produksi seperti pencucian, penambahan ragi, pencetakan tempe dan
pemotongan tempe. Pada dasarnya cara membuat tempe terdiri dari 2
bagian besar, yaitu proses pemasakan kedelai dan dilanjutkan dengan
proses fermentasi. Berikut disajikan diagram alir proses pembuatan tempe
(Gambar 3.3).
Gambar 3.2 Alat-Alat Perlengkapan Pembuatan Tempe
17
Aspek Teknik Produksi
Berikut ini adalah langkah-langkah proses pembuatan tempe:
1. Agar benar-benar mendapatkan biji kedelai yang bagus, dilakukan
penyortiran. Caranya, tempatkan biji kedelai pada tampan, kemudian
tampi.
2. Biji kedelai dicuci dengan air yang mengalir.
3. Biji kedelai yang sudah bersih masukan ke dalam panci berisi air,
kemudian direbus selama 30 menit atau sampai mendekati setengah
matang.
4. Kedelai yang sudah direbus direndam selama semalam hingga
menghasilkan kondisi asam.
5. Keesokan harinya, kulit arinya dikupas. Caranya kedelai dimasukan
kedalam air, lalu kemudian remas-remas sambil dikuliti hingga
akhirnya didapatkan keping-keping kedelai.
6. Keping kedelai dicuci sekali lagi, dengan cara yang sama seperti
mencuci beras yang hendak di tanak.
7. Keping kedelai dimasukan ke dalam dandang lalu ditanak, mirip
seperti menanak nasi.
8. Setelah matang, angkat lalu hamparkan tipis-tipis diatas tampan.
Ditunggu sampai dingin, airnya menetes habis, dan keping kedelai
mengering.
Kedelai
Perebusan
Perendaman
Penggilingan
Penghilangan
Kulit Ari
Cuci, tiriskan
Peragian, kemas
Fermentasi
Tempe Kedelai
Sortasi dan
pencucian
Gambar 3.3 Proses Produksi Tempe
18
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
9. Proses selanjutnya adalah menambahkan ragi. Pemberian ragi pada
kedelai dicampurkan sambil diaduk hingga merata. Ukurannya, 1 kg
kedelai menggunakan sekitar 1 gram ragi.
10. Bungkus kedelai yang sudah bercampur rata dengan ragi
menggunakan daun pisang atau plastik.
11. Pemeraman bungkusan kedelai. Bila pembungkusnya berupa plastik,
pemeraman dilakuan diatas kajang-kajang bambu yang diletakan
pada rak-rak. Bila pembungkusnya berupa daun, pemeraman
dilakukan pada keranjang bambu yang ditutup goni.
12. Sesudah diperam semalaman, dilakukan penusukan dengan lidi.
Tujuannya agar udara segar dapat masuk kedalam bahan tempe.
13. Peram lagi semalaman, keesokan harinya tempe yang dibuat telah
jadi dan siap di konsumsi.
3.2.2 Produksi Tahu
Produksi tahu kebanyakan dilakukan oleh industri skala kecil
(rumah tangga). Bahan baku utama yang digunakan dalam proses
produksi tahu adalah kedelai putih, sedangkan bahan baku pembantu yang
digunakan antara lain asam cuka/larutan asam laktat/larutan CaCl2 atau
CaSO4, air dan minyak goreng (khusus untuk tahu goreng). Peralatan yang
digunakan antara lain:
Alat penggilingan mekanik untuk proses penggilingan dan penghalusan
kedelai setelah proses perebusan
Kompor dan tabung gas
Sendok
Ember dan baskom plastik
Tong/drum untuk merendam kedelai
Kain saring
Tampah/nyiru
Wajan
Papan pencetakan
19
Aspek Teknik Produksi
Gambar 3.4 Alat-Alat Perlengkapan Pembuatan Tahu Sumber : Dokumentasi Penelitian (2017)
Dalam proses pembuatan tahu jumlah tenaga kerja yang terlibat
antara 2 – 18 orang. Tenaga kerja yang terlibat didominasi oleh tenaga
kerja di luar keluarga. Jumlah tenaga kerja yang terlibat dalam pengolahan
tahu bergantung pada kapasitas produksi dan permintaan produk.
Prinsip pembuatan tahu adalah penggumpulan protein kedelai.
Dipasaran terdapat bermacam-macam tahu dengan tekstur dan rasa
bervariasi. Perbedaan tersebut karena jenis penggumpal dan cara proses
yang berbeda. Salah satu keuntungan pembuatan tahu adalah
berkurangnya senyawa antitripsin (trypisn inhibitor) yang terbuang
bersama whey dan rusak selama pemanasan. Selain itu, daya cerna
protein tahu tinggi dan proses panas mengakibatkan hilangnya bau langu.
Berikut disajikan proses produksi tahu seperti yang disajikan pada Gambar
3.3 dibawah ini.
Proses pembuatan tahu pada prinsipnya dapat dibagi menjadi dua,
yaitu pembuatan susu kedelai dan penggumpalan protein. Tekstur tahu
dipengaruhi oleh jenis penggumpalnya. Pengrajin tahu tradisional biasanya
menggunakan ‘biang’ sebagai penggumpal. Biang adalah cairan yang
keluar saat pengepresan dan sudah didiamkan semalam sehingga agak
asam. Penggumpal lain yang umum digunakan pada industri tahu adalah
asam cuka, larutan asam laktat, larutan CaCl2 atau CaSO4.
20
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Rendemen protein dan mutu tahu dipengaruhi antara lain oleh
varietas kedelai, cara penggilingan, jenis penggumpal dan sanitasi proses.
Penggilingan dalam kondisi panas akan meningkatkan rendemen dan mutu
tahu (tidak ada bau langu). Mutu bahan baku sangat mempengaruhi produk
akhir. Kedelai yang telah dicuci bersih, direndam selama 5-6 jam kemudian
dikupas, dicuci lagi dan digiling dalam kondisi panas (80-100ºC). Kadang-
kadang kedelai tidak dikupas, langsung digiling panas. Perendaman
bertujuan untuk melunakkan tekstur biji kedelai, sehingga pada saat
penggilingan akan memberikan hasil yang lebih baik dan menurunkan
kandungan oligosakarida (penyebab flatulensi). Kedelai yang telah
direndam juga akan memudahkan tahap pengupasan kulit ari. Namun,
perendaman yang terlampau lama akan menurunkan total padatan.
Kedelai
Pencucian dan perendaman 5-6 jam
Pengupasan
Pencucian
Penggilingan dgn air panas (80-100ºC) Kedelai:air = 1: 10
Bubur kedelai
Penyaringan
Filtrat Panas Ampas Tahu
Pengaturan suhu 70 – 80 ºC
Penggumpalan
Penyaringan
Whey Curd
Pengepresan/Pencetakan
Pemotongan
Tahu
Penambahan bahan
penggumpal (asam)
Gambar 3.5 Proses Produksi Tahu
21
Aspek Teknik Produksi
Penggilingan dilakukan dalam kondisi panas untuk menginaktifkan
enzim lipoksigenase penyebab bau-bau langu, dan untuk meningkatkan
rendemen. Bubur kedelai yang diperoleh, lalu disaring dalam kondisi
panas, ampasnya dibuang. Filtrat atau susu kedelai dimasak. Pemasakan
bertujuan untuk menginaktifkan tripsin inhibitor, meningkatkan daya cerna
protein, mengurangi bau langu, mempermudah ekstraksi/penyaringan dan
meningkatkan daya simpan tahu. Selanjutnya dilakukan penambahan
penggumpal segera setelah susu kedelai masak mencapai suhu sekitar
75OC. Gumpalan protein (curd) dicetak dan di pres, kemudian di potong
potong sesuai ukuran yang diinginkan. Potongan tahu ini dimasukan dalam
air dingin beberpa jam (bisa juga satu malam). Untuk meningkatkan
keawetan, tahu direbus terlebih dahulu sebelum dipasarkan.
3.2.3 Produksi Kecap
Kecap merupakan produk fermentasi kedelai, berupa cairan kental
berwarna coklat tua. Produk ini digunakan sebagai bumbu atau penyedap
berbagai masakan. Kecap berasal dari Cina, terdapat dua macam kecap,
yaitu kecap manis yang lebih dikenal dan banyak dikonsumsi oleh
masyarkat Indonesia serta kecap asin yang lebih populer di Cina dan
Jepang.
Bahan baku utama yang digunakan dalam proses produksi Kecap
adalah kedelai hitam, sedangkan bahan baku pembantu yang digunakan
antara lain gula merah, garam, air dan bumbu. Peralatan yang digunakan
antara lain:
Alat penggilingan mekanik untuk proses penggilingan dan penghalusan
kedelai
Botol
Kompor dan tabung gas
Sendok
Ember dan baskom plastik
Tong/drum untuk merendam kedelai
Tampah/nyiru
Wajan
Kain saring
22
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Sumber : Dokumentasi Penelitian (2017)
Dalam proses pembuatan kecap jumlah tenaga kerja yang terlibat
antara 2 – 7 orang. Tenaga kerja yang terlibat didominasi oleh tenaga kerja
di luar keluarga dan bersifat sebagai pegawai tetap.
Kecap dapat dibuat melalui tiga cara, yaitu fermentasi, hidrolis dan
kombinasi keduanya. Dibandingkan dengan kecap yang dibuat secara
hidrolis, kecap yang dibuat secara fermentasi biasanya mempunyai flavor
dan aroma yang lebih baik. Kemungkinan alasan ini yang menyebabkan
pembuatan kecap secara hidrolis asam jarang dijumpai.
Prinsip pembuatan kecap secara fermentasi adalah memecah
protein, lemak dan karbohidrat melalui aktivitas enzim yang berasal dari
kapang, ragi (khamir) dan bakteri menjadi fraksi-fraksi yang lebih
sederhana. Komposisi fraksi-fraksi tersebut yang menentukan rasa dan
aroma kecap.
Prinsip pembuatan kecap secara hidrolis adalah pemecahan
(hidrolis) protein menggunakan asam sehingga dihasilkan peptida-peptida
dan asam amino. Kecap jenis ini kurang lengkap komposisinya bila
dibandingkan dengan kecap hasil fermentasi. Kecap jenis ini hanya
merupakan larutan garam dan asam amino saja. Sedangkan komponen
pembentuk cita rasa seperti peptida-peptida tertentu, alkohol, ester dan
Gambar 3.6 Alat-Alat Perlengkapan Pembuatan Kecap
23
Aspek Teknik Produksi
komponen lain yang terbentuk selama fermentasi tidak terdapat dalam
produk ini.
Prinsip pembuatan kecap secara kombinasi merupakan gabungan
kedua cara tersebut diatas. Pada awalnya sebagian protein dihidrolisis
menggunakan asam, kemudian dilanjutkan dengan fermentasi. Proses
pembuatan kecap yang banyak dilakukan di Indonesia, yaitu cara
fermentasi. Prinsip pembuatan kecap cara fermentasi terdiri atas dua
tahap, yaitu fermentasi kapang dan fermentasi dalam larutan garam. Tahap
fermentasikapang dapat dilakukan secara spontan atau menggunakan
biakan murni (dikenal dengan sebutan ragi).
Ragi dapat dibuat dengan cara menginokulasi biakan kapang murni
pada kedelai yang telah direndam, dimasak, didinginkan serta dicampur
dengan tepung terigu/beras/kasava yang telah disangrai. Fermentasi
dengan kapang dilakukan dengan cara sebagai berikut: kedelai yang telah
dibersihkan, di cuci dan direndam semalam, kemudian dikukus sampai
matang dan di dinginkan. Setelah kedelai dingin dilakukan inokulasi
dengan koji/ragi sebanyak 2-5% lalu diinkubasikan pada suhu kamar
selama 3-5 hari. Pada fermentasi cara spontan, kedelai yang sudah
dibersihkan, di cuci dan direbus hingga matang. Kedelai rebus
dihamparkan diatas nyiru hingga dingin, lalu di tutup menggunakan daun
pisang atau karung goni dan dibiarkan selam 3-5 hari hinga ditumbuhi
kapang.
Kedelai yang telah mengalami fermentasi diatas, kemudian
direndam dalam larutan garam 20% dan dibiarkan terfermentasi selama 3-
10 minggu. Selama fermentasi bila larutan garam berkurang bisa ditambah
lagi hingga kedelai tetap terendam.Hasil fermentasi ditambah dengan air
secukupnya lalu direbus dan disaring. Filtrat hasil penyaringan kemudian
dipasteurisasi pada susu sekitar 70 C selam 30 menit. Untuk kecap manis,
filtrat dimasak dan ditambah gula merah/gula aren dan bumbu. Sedangkan
untuk kecap asin ditambah garam, lalu disaring menjadi kecap yang siap
untuk dikemas atau dikonsumsi.
24
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Berdasarkan uraian diatas, berikut disajikan diagram alir proses
produksi kecap kedelai (Gambar 3.7) dibawah ini:
Filtrat Ampas
Pasteurisasi dan perebusan
(penambahan gula, garam, dan bumbu)
Penyaringan
Kecap
Residu
Kedelai
Pencucian dan perendaman semalam
Pengukusan
Penirisan
Fermentasi spontan atau inokulasi dengan
koji/ragi (Aspergilus oryzae)
Fermentasi kapang 3-5 hari
Fermentasi garam (3-10 minggu)
Penambahan air dan perebusan
Penyaringan
Larutan Garam 20%
Gambar 3.7 Proses Produksi Kecap Kedelai
BAB IV
ASPEK PASAR DAN PEMASARAN
25
4 BAB IV
ASPEK PASAR DAN PEMASARAN
4.1 Aspek Pasar
4.1.1 Permintaan
Seiring dengan meningkatnya jumlah penduduk maka permintaan akan
konsumsi kedelai berpotensi meningkat. Di Indonesia, lebih dari 80% kedelai
digunakan untuk konsumsi bahan pangan, 10% untuk bahan baku industri olahan
bahan pangan maupun bukan makanan, 2% untuk benih, 7% tercecer dan sisanya
digunakan untuk pakan.
Cakupan data konsumsi menurut hasil Survei Sosial dan Ekonomi Nasional
Badan Pusat Statistik (SUSENAS – BPS) yang berbahan baku kedelai antara lain
berupa tahu, tempe, tauco, oncom dan kecap. Namun pada tahun 2015 data
konsumsi hasil SUSENAS hanya ada tahu, tempe dan kecap.Dari data SUSENAS,
konsumsi tahu di tingkat rumah tangga di Indonesia selama tahun 2002-2015
berfluktuasi. Rata-rata konsumsi tahu tahun 2002-2015 adalah sebesar 7,26
kg/kapita/th. Sementara itu konsumsi tempe melebihi konsumsi tahu pada periode
yang sama. Tahun 2002-2015 rata-rata konsumsi tempe sebesar 7,48 kg/kapita/th.
Namun pada tahun 2015 konsumsi tempe lebih rendah sedikit dibandingkan
konsumsi tahu.
Pangan lainnya dengan bahan baku kedelai adalah kecap. Konsumsi per
kapita pangan olahan kedelai ini jauh berada dibawah konsumsi tahu dan tempe.
Selama periode tahun 2002 – 2015, rata-rata konsumsi kecap sebesar 0,65
kg/kapita/tahun. Konsumsi kedelai dalam wujud olahan diprediksi untuk tahun
2016 hingga 2018 dengan menggunakan metode trendtime series. Pada periode
tahun 2016 -2018 konsumsi tahu diperkirakan masih berfluktuasi namun
cenderung meningkat sedikit dengan rata-rata kenaikan sebesar 0,25%. Konsumsi
tahu diprediksikan sebesar 7,44 kg/kapita pada tahun 2016 dan terus meningkat
menjadi sebesar 7,55 kg/kapita pada tahun 2018. Rata-rata konsumsi tempe
diprediksikan meningkat dibandingkan tahun 2015. Namun pada periode 2016 –
2018 konsumsi tempe relatif stabil yaitu sebesar 7,32 kg/kapita. Konsumsi kecap
26
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
diprediksikan akan jauh mengalami penurunan dibandingkan tahun 2015. Pada
tahun 2015 konsumsi kecap sebesar 0,85 kg/kapita dan pada tahun 2016
diprediksikan menurun menjadi 0,49 kg/kapita.
Perkembangan konsumsi olahan kedelai berupa tahu, tempe dan kecap
tahun 2002-2015 serta prediksi tahun 2016 – 2018 disajikan pada Tabel 4.1.
Tabel 4.1 Perkembangan Konsumsi Tahu, Tempe dan Kecap dalam Rumah Tangga di Indonesia, 2002-2015 serta Prediksi tahun 2016 –
2018
Tahun Konsumsi (Kg/Kapita/Tahun)
Tahu Tempe Kecap
2002 7.7171 8.2907 0.6059
2003 7.4564 8.2386 0.5694
2004 6.7264 7.3000 0.5694
2005 6.8829 7.5607 0.6643
2006 7.1957 8.7079 0.7008
2007 8.4993 7.9779 0.6789
2008 7.1436 7.2479 0.6497
2009 7.0393 7.0393 0.6205
2010 6.9871 6.9350 0.6643
2011 7.4043 7.3000 0.6716
2012 6.9871 7.0914 0.5694
2013 7.0393 7.0914 0.6205
2014 7.0679 6.9529 0.6754
2015 7.4906 6.9813 0.8502
Rata-rata 7.2598 7.4796 0.6507
2016*) 7.4422 7.3208 0.4910
2017*) 7.4955 7.3208 0.4916
2018*) 7.5489 7.3208 0.6889
Sumber : SUSENAS, : BPS
Keterangan: *) hasil prediksi Pusdatin
Konsumsi kedelai olahan dikonversi menjadi setara kedelai segar dengan
faktor konversi seperi tersaji pada Tabel 4.2. Untuk tahun 2015 konversi kedelai
olahan ke kedelai segar sebesar 35% dan tempe sebesar 50%.
Tabel 4.2 Faktor Konversi Konsumsi Bahan
No Jenis
Pangan Satuan Konversi (Gram)
Konversi ke bentuk asal
1 Tahu Kg 1000 0,35
2 Tempe Kg 1000 0,5
3 Kecap 100 ml 100 1,00
Sumber : PSKPG, IPB
27
Aspek Pasar dan Pemasaran
Hasil konversi pangan berbahan baku kedelai pada komoditas tahu, tempe
dan kecap ke wujud ekuivalen kedelai, akan diperoleh konsumsi kedelai total di
Indonesia. Pada tahun 2002 – 2015, konsumsi total kedelai relatif berfluktuasi
namun cenderung mengalami penurunan sebesar 0,35%. Pada tahun 2002,
konsumsi total kedelai mencapai 7,45 kg/kapita dan menjadi 6,96 kg/kapita pada
tahun 2015.
Konsumsi kedelai segar terendah terjadi pada tahun 2012 sebesar 6,56
kg/kapita/tahun. Penurunan terbesar untuk konsumsi kedelai terjadi di tahun 2008
dimana konsumsi dalam rumah tangga turun sebesar 11,37% dibandingkan tahun
sebelumnya, yang disebabkan penurunan yang cukup besar pada konsumsi tahu.
Sementara peningkatan konsumsi total kedelai terbesar terjadi pada tahun 2006
sebesar 10,50% karena meningkatnya konsumsi tahu, tempe dan kecap.
Berdasarkan series data tersebut, pada tahun 2016 konsumsi kedelai
diprediksi akan mengalami penurunan 2,98% menjadi sebesar 6,76 kg/kapita dan
pada tahun 2018 diprediksi akan kembali naik menjadi sebesar 6,99 kg/kapita
(Tabel 4.3 dan Gambar 4.1).
28
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Tabel 4.3 Perkembangan Konsumsi Tahu, Tempe dan Kecap Setara Kedelai dalam Rumah Tangga di Indonesia Tahun 2002-2015 serta
Prediksi Tahun 2016– 018
Tahun
Konsumsi setara kedelai (Kg/kapita/tahun)
Jumlah
Tahu Tempe Kecap (Kg/Kap/th) Pertumb (%)
2002 2.7010 4.1454 0.6059 7.45 -
2003 2.6098 4.1193 0.5694 7.30 -2.06
2004 2.3543 3.6500 0.5694 6.57 -9.93
2005 2.4090 3.7804 0.6643 6.85 4.26
2006 2.5185 4.3539 0.7008 7.57 10.50
2007 2.9748 3.9889 0.6789 7.64 0.92
2008 2.5003 3.6239 0.6497 6.77 -11.37
2009 2.4638 3.5196 0.6205 6.60 -2.51
2010 2.4455 3.4675 0.6643 6.58 -0.40
2011 2.5915 3.6500 0.6716 6.91 5.11
2012 2.4455 3.5457 0.5694 6.56 -5.10
2013 2.4638 3.5457 0.6205 6.63 1.06
2014 2.4738 3.4764 0.6754 6.63 -0.07
2015 2.6217 3.4907 0.8502 6.96 5.09
Rata-rata 2.5409 3.7398 0.6507 6.93 -0.35
2016*) 2.6048 3.6604 0.4910 6.76 -2.98
2017*) 2.6234 3.6604 0.4916 6.78 0.28
2018*) 2.6421 3.6604 0.6889 6.99 3.19 Sumber : SUSENAS, BPS Keterangan: *) hasil prediksi Pusdatin
Gambar 4.1 Perkembangan Konsumsi Total Kedelai per Kapita per
tahun di Indonesia, 2002 – 2015 dan prediksi 2016 – 2018 Sumber : SUSENAS, BPS
Keterangan: *) hasil prediksi Pusdatin
29
Aspek Pasar dan Pemasaran
Jika data konsumsi olahan kedelai nasional dikonversi pada permintaan
produk olahan kedelai di Kabupaten Indramayu maka dapat dihitung dengan
menggunakan rumus :
Konsumsi produk olahan kedelai = konsumsi per kapita x jumlah penduduk
Kebutuhan kedelai segar = konsumsi produk olahan kedelai x faktor
konsumsi
Jumlah penduduk Kabupaten Indramayu pada tahun pada tahun 2015
sebesar 1.718.495 jiwa (Kabupaten Indramayu Dalam Angka 2016), maka dapat
dihitung :
1. Tahu
Konsumsi tahu : 7.4906 kg/kapita/tahun x 1.718.495 jiwa =
12.872.558,65 kg/tahun
Kebutuhan kedelai segar untuk tahu = 12.872.558,65 kg/tahun x 0.35
= 4.505.395,53 kg/tahun
2. Tempe
Konsumsi tempe : 6.9813 kg/kapita/tahun x 1.718.495 jiwa =
11.997.329,14 kg/tahun
Kebutuhan kedelai segar untuk tempe = 11.997.329,14 kg/tahun x 0.50
= 5.998.664,57 kg/tahun
3. Kecap
Konsumsi kecap : 0.8502 kg/kapita/tahun x 1.718.495 jiwa =
1.461.064,45 kg/tahun
Kebutuhan kedelai segar untuk kecap = 1.461.064,45 kg/tahun x 1
=1.461.064,45 kg/tahun
Berdasarkan perhitungan diatas, konsumsi tahu, tempe dan kecap di
Kabupaten Indramayu per tahun masing-masing mencapai 12.872.558,65 kg;
11.997.329,14 dan 1.461.064,45. Dari konsumsi tersebut kebutuhan total bahan
baku (kedelai) mencapai 11.965.124, 55 kg/tahun. Hasil pengamatan lapangan,
hampir 94% kebutuhan kedelai bersumber dari kedelai impor.
Apabila dilihat dari besarnya pengeluaran untuk konsumsi olahan kedelai
bagi penduduk Indonesia tahun 2011 – 2015 secara nominal menunjukkan
peningkatan sebesar 8,76%, yakni dari Rp. 99.853/kapita pada tahun 2010
menjadi Rp. 139.335/kapita pada tahun 2015. Setelah dikoreksi dengan faktor
inflasi, pengeluaran untuk konsumsi olahan kedelai secara riil sebenarnya hanya
mengalami peningkatan sebesar 0,37%. Hal ini menunjukan bahwa secara
30
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
kuantitas, konsumsi per kapita olahan kedelai tidak berubah signifikan namun
harga kedelai cenderung semakin tinggi.
Perkembangan pengeluaran untuk konsumsi olahan kedelai secara
nominal dan rill dalam rumah tangga di Indonesia tahun 2011 – 2015 secara rinci
tersaji pada Tabel 4.4 dan Gambar 4.2
Tabel 4.4 Perkembangan Pengeluaran Nominal dan Riil Rumah Tangga untuk Konsumsi Kedelai, 2011 – 2015
No Kelompok
Barang
Tahun Pertumb (%) 2011 2012 2013 2014 2015
1 Pengeluaran Nominal
99,853.57
109,760.71 124,047.86 136,221.28 139,335.50 8.76
2 IHK *) 92.9 100 111.53 123.08 127.78 8.34
3 Pengeluaran Riil
107,482.74
109,760.71 111,225.57 110,677.02 109,043.28 0.37
Sumber : BPS, diolah Pusdatim Keterangan : *) IHK Kelompok kacang-kacangan
Gambar 4.2 Perkembangan Pengeluaran Nominal dan Riil Rumah Tangga untuk Konsumsi Kedelai, 2011 – 2015
Sumber : BPS, diolah Pusdatin
31
Aspek Pasar dan Pemasaran
4.1.2 Penawaran
Sampai saat ini belum ada data statistik mengenai ketersediaan atau
penawaran terhadap produk olahan kedelai, akan tetapi dapat dipastikan bahwa
penawaran terhadap produk ini selalu ada. Untuk itu, akan disampaikan
ketersediaan bahan baku yaitu kedelai. Permasalahan kedelai di Indonesia saat
ini masih mengandalkan kedelai impor untuk produksi tahu dan tempe. Produksi
kedelai di Indonesia tahun 2015 sebesar 963,10 ribu ton, sementara konsumsi
langsung sekitar 1,8 juta ton.Penyediaan total kedelai Indonesia berasal dari
produksi dalam negeri (setelah dikurangi tercecer) ditambah impor kemudian
dikurangi ekspor.Ketersediaan data produksi kedelai adalah hingga tahun 2015
(ATAP), sedangkan untuk tahun 2016 merupakan angka sasaran produksi
Direktorat Jenderal Tanaman Pangan.Data tercecer diasumsikan sebesar 5% dari
produksi kedelai.
Produksi kedelai di Indonesia pada periode tahun 2010 – 2013 mengalami
penurunan, namun tahun berikutnya meningkat menjadi 955,00 ribu ton dan
meningkat kembali menjadi 963,18 ribu ton pada tahun 2015. Untuk data kedelai
yang tercecer pada tahun 2011 sebesar 42,56 ribu ton dan meningkat hingga
48,15 ribu ton pada tahun 2016. Sedangkan, data ekspor dan impor tersedia
hingga tahun 2015.Untuk tahun 2016, data ekspor impor menggunakan realisasi
hingga bulan April ditambah realisasi bulan Mei – Desember tahun 2015.
Perkembangan volume ekspor dan impor kedelai di Indonesia periode
2011 - 2015 berfluktuatif namun cenderung meningkat.Volume ekspor kedelai
sangat kecil dibandingkan impornya.Pada periode tersebut, rata-rata 70% total
penyediaan kedelai berasal impor. Impor terbesar terjadi pada tahun 2015, yaitu
sebesar 2,26 juta ton dan menyebabkan penyediaan pada tahun tersebut juga
tinggi. Pada tahun berikutnya, yakni tahun 2016, total penyediaan kedelai
diprediksi akan mengalami sedikit penurunan disebabkan oleh menurunnya
volume impor. Berdasarkan data sasaran produksi Direktorat Jenderal Tanaman
Pangan tahun 2016, produksi kedelai diperkirakan mencapai satu juta ton.
Komponen penggunaan kedelai di Indonesia terutama adalah untuk bahan
makanan atau konsumsi langsung, benih/bibit, pakan dan industri.Penggunaan
kedelai untuk konsumsi langsung dihitung dari perkalian tingkat konsumsi kedelai
perkapita dengan jumlah penduduk pada tahun yang bersangkutan. Tingkat
konsumsi kedelai yang digunakan pada tahun 2011 sampai dengan 2014 adalah
32
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
data SUSENAS–BPS, sementara tahun 2015 dan 2016 merupakan angka
prognosa hasil olahan BKP. Kebutuhan benih diasumsikan 50 kg/ha dikalikan
dengan luas tanam kedelai pada tahun tersebut. Penggunaan kedelai untuk pakan
diasumsikan sebesar 0,34% sedangkan kebutuhan industri diasumsikan
merupakan penjumlahan ketersediaan (NBM) dengan pemakaian industri
perkapita dikurangi tingkat konsumsi.
Pada tahun 2011, penggunaan kedelai untuk konsumsi langsung
mencapai 1,67 juta ton dan terus mengalami peningkatan hingga tahun 2015
menjadi sebesar 1,73 juta ton. Pada tahun 2016, penggunaan kedelai untuk
konsumsi langsung diprediksikan akan meningkat menjadi sebesar 1,76 juta ton.
Penggunaan kedelai sebagai benih menurun dari tahun 2011 sampai tahun 2013,
namun tahun berikutnya mengalami peningkatan hingga tahun 2016 menjadi 50
ribu ton. Penggunaan kedelai untuk pakan dari tahun ke tahun dalam kuantitas
yang relatif kecil berkisar antara 2,6 – 5,1 ribu ton. Penggunaan kedelai untuk
industri periode 2011 – 2016 terlihat berfluktuasi antara 627,17 ribu ton sampai
dengan 1,05 juta ton. Secara rinci penyediaan dan penggunaan kedelai tahun
2011 – 2016 dapat dilihat pada Tabel 4.5.
Neraca kedelai Indonesia selama periode 2011 – 2016 menunjukkan
adanya surplus pasokan kedelai.Surplus yang terjadi dikarenakan meningkatnya
produksi dalam negeri dan besarnya volume impor. Surplus kedelai ini
diasumsikan diserap untuk keperluan industri selain tahu, tempe dan kecap,
misalnya industri susu kedelai, kosmetik dan lain-lain. Pada tahun 2015, surplus
dari pasokan kedelai mencapai 533,29 ribu ton dan diperkirakan meningkat pada
tahun 2016 menjadi sebesar 886,38 ribu ton.
33
Aspek Pasar dan Pemasaran
Ta
be
l 4
.5 P
en
ye
dia
an
da
n P
en
gg
un
aa
n K
ed
ela
i, 2
01
1 –
20
16
Ke
t :
Data
Pro
duksi
da
n L
uas P
an
en
ke
dela
i ta
hun
20
15
me
rup
aka
n A
TA
P s
em
en
tara
ta
hun
20
16
me
rupa
kan
ang
ka
sasa
ran
Pro
du
ksi d
an
pa
ne
n t
ah
un
20
16
DitJe
n T
ana
man
Pa
ng
an
Im
po
r K
ed
ela
i Ja
nua
ri -
Ap
ril 2
01
6 m
eru
pa
kan
da
ta r
ea
lisa
si B
PS
, M
ei -
Des d
iasum
sik
an
sa
ma
de
ng
an
data
tah
un 2
015
T
ingka
t ko
nsum
si ta
hu
n 2
01
5 &
20
16
ad
ala
h 6
,79 k
g/k
ap
/th
(S
US
EN
AS
20
15
dio
lah
BK
P)
ke
butu
han
in
du
str
i d
ideka
ti d
ari
pe
nju
mla
han
ke
ters
ed
iaan
(N
BM
) d
en
gan
pem
aka
ian
in
du
str
i
da
lam
NB
M p
er
ka
pita
di ku
ran
g t
ing
ka
t ko
nsu
msi
*) T
ah
un
20
16
pre
dik
si P
US
DA
TIN
34
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Berdasarkan data dari FAO, sepuluh negara dengan peringkat
ketersediaan perkapita terbesar di dunia pada periode 2009 - 2013 adalah
Indonesia, Jepang, Korea Selatan, Zambia, Kuba, Rwanda, Vietnam, Cina, Brasil
dan Kamboja. Rata-rata ketersediaan per kapita dunia sebesar 1,46
kg/kapita/tahun sedangkan kesepuluh negara terbesar tersebut jauh lebih tinggi di
atas rata-rata dunia
Indonesia menempati posisi pertama sebagai negara dengan ketersediaan
kedelai per kapita terbesar di dunia, yakni dengan rata-rata sebesar 9,70
kg/kapita/tahun. Jepang menempati urutan ke-2 dengan rata-rata ketersediaan
perkapita sebesar 7,61 kg/kapita/tahun, disusul kemudian Korea Selatan dengan
rata-rata per kapita sebesar 7,40 kg/kapita/tahun. Negara dengan urutan ke-4 dan
5 adalah negara Zambia dan Kuba dengan rata-rata masing-masing ketersediaan
per kapita sebesar 5,55 dan 5,43 kg/kapita/tahun. Perkembangan ketersediaan
kedelai per kapita di dunia tahun 2009 -2013 dapat dilihat pada Tabel 4.6.
Jika dilihat untuk negara-negara berikutnya yaitu urutan ke-6 sampai ke-10
rata-rata ketersediaan perkapita kurang dari 5 kg/kapita/tahun, namun masih di
atas rata-rata dunia.Perkembangan ketersediaan kedelai per kapita di beberapa
negara terbesar dunia tersaji secara rinci pada Tabel 4.6 dan Gambar 4.3.
Tabel 4.6 Perkembangan Ketersediaan Kedelai per Kapita Beberapa Negara
di Dunia, 2009 – 2013
35
Aspek Pasar dan Pemasaran
Gambar 4.3 Perkembangan Ketersediaan Kedelai per Kapita Beberapa
Negara di Dunia, 2009 – 2013 Sumber : Data Indonesia : NBM, BKP
4.1.3 Analisis Persaingan dan Peluang Pasar
Persaingan bisnis diantara para pengrajin kedelai dapat terjadi dalam hal
pemasaran produk. Menurut data hasil lapangan persaingana usaha menjadi
kendala utama pemasaran produk kedelai (64%). Persaingan usaha terjadi
diantara pengrajin kedelai (khususnya tempe dan tahu di Kabupaten Indramayu)
dan dipengaruhi oleh adanya pengrajin kedelai diluar Kabupaten Indramayu yang
juga memasarkan produknya ke pasar Indramayu.Biasanya para pengrajin telah
memiliki pelanggan tetap sehingga bagi pengrajin kedelai yang baru memulai
usaha sangat sulit untuk memasarkan produknya. Jika dikaitka dengan peluang
pasar, usaha produksi tempe dan tahu masih memiliki peluang pasar yang sangat
besar karena menjadi lauk pokok bagi mayoritas penduduk Indonesia sebagai
sumber protein nabati yang murah.
Dalam hal pemasaran produk kecap, produk kecap lokal Indramayu
sebaran penjualanya masih sangat terbatas.Pemasaran diluar Indramayu hanya
dipasarkan ke kabupaten terdekat, misalnya Kabupaten Subang.Kecap lokal
Indramayu menghadapi persaingan ketat dengan produk kecap yang dihasilkan
produsen besar Indonesia lainnya.Produk kecap Indramayu relatif kalah
bersaingdengan produk kecap nasional, terutama dalam hal mutu dan
36
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
kemasan.Kecap dari Indramayu belum mnenyertakan label pangan yang lengkap,
khsusnya informasi tentang nilai gizi dan tanggal kadaluarsa dari produk. Ketika
permasalahan tersebut dapat diatasi, maka kecap dari Kabupaten Indramayu
memiliki peluang pasar yang besar untuk bersaing dengan kecap yang ada
dipasaran.
Berdasarkan data dari Direktori Perusahaan Industri Kementerian
Perindustrian tahun 2017, terdapat 100 industri kecap di Indonesia yang tersebar
di berbagai daerah1.Dari jumlah tersebut 21 unit industri tersebar di Jawa Barat,
seperti yang disajikan pada Gambar 4.4 dibawah ini.Kabupaten Cirebon
merupakan kabupaten dengan jumlah industri kecap tertinggi di Jawa Barat
dengan 5 unit industri, di susul Bandung dengan 4 unit.Tidak ada industri kecap di
Kabupaten Indramayu yang tercatat di Kementerian Perindustrian. Hal ini bukan
berarti tidak ada industri kecap, melainkan industri yang ada di Kabupaten
Indramayu termasuk kategori industri rumah tangga (IRT), sedangkan
Kementerian Perindustrian hanya mencatat industri yang termasuk skala sedang
dan besar saja.
Gambar 4.4 Produsen Kecap di Jawa Barat Sumber : Kementerian Perindustrian (2017) diolah
1 Website Kementerian Perindustrian RI : www.kemenperin.go.id
0 1 2 3 4 5 6
Karawang
Subang
Cimahi
Garut
Bandung
Cirebon
Majalengka
Bogor
Bekasi
Sukabumi
Jumlah industri (unit)
37
Aspek Pasar dan Pemasaran
Peluang pasar tersebutselaras dengan pertumbuhan industri hotel dan
restoran,serta pertumbuhan penduduk. Jika dikaitkan dengan perkembangan
konsumsi kecap yang disajikan pada Tabel 4.1 diatas, maka peluang pasar produk
kecap setiap tahunnya mengalami perkembangan yang cerah.Selain peluang
pasar domestik (Indramayu), regional (Jawa Barat) dan nasional (Indonesia),
kecap juga berpeluang untuk di ekspor. Beberapa Negara yang menjadi tujuan
ekspor produk kecap Indonesia antara lain Filipina dan Kanada.
Menurut Laporan Atas Perdagangan KBRI-Filipina tahun 2015 tentang
Market Brief Penetrasi Pasar Produk Kecapdi Pasar Filipina. Berdasarkan data
terlampir yang diperoleh dari Badan Statistik Filipina (Philippine Statistics
Authority/PSA) berjudul ekspor impor kecap kedelai Filipina, Indonesia merupakan
salah satu negara perdagangan utama yang mengekspor kecap ke Filipina
sebesar total USD 177.099 pada tahun 2010, USD 137.261 pada tahun 2011, USD
212.780 pada tahun 2012, USD 137.281 pada tahun 2013 dan USD 238.054 pada
tahun 2014. Adapun pangsa pasar Indonesia dalam impor kecap Filipina pada
tahun 2014, Indonesia menduduki peringkat ke-3 dengan peroleh pangsa sebesar
5.27% dari total impor kecap Filipina.
Angka ini menunjukkan peningkatan minimal dari pangsa persentase tahun
sebelumnya yang sebesar 5,20% mengingat kenaikan kompetitif yang tercermin
dari perubahan nilai dagang ekspor Kecap sebesar 73% dari Indonesia selama
tahun 2013-2014. Data tren impor Kecap Filipina dari Indonesia dan dunia
menunjukkan bahwa pangsa Kecap Indonesia yang diimpor oleh Filipina telah
mengalami mobilitas berfluktuasi dari tahun 2010 sampai 2014, dimana 8,19%
pangsa yang tercatat pada tahun 2010, merosot menjadi 4,30% pada tahun 2011,
entah bagaimana pulih menjadi 5,66% pada tahun 2012, merosot menjadi 5,20%
pada tahun 2013, dan naik sedikit pada tahun 2014 berikutnya menjadi sebesar
5,27%. Persentase ekspor kecap Indonesia ke Filipina tercatat sebesar 18,91%
dengan pangsa persentase dibandingkan ekspor dunia ke Filipina mulai dari
4,30% menjadi 8,19%. Berikut disajikan impor kecap Filipina dari Indonesia dan
dunia,tahun 2010-2014 (Gambar 4.5).
38
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Gambar 4.5 Impor Kecap Filipina Dari Indonesia dan Dunia Tahun 2010-2014
Sumber :Laporan Atase Perdagangan KBRI-Filipina tahun 2015
Ekspor kecap Indonesi ke Kanada seperti hasil laporan Market Brief ITPC
Vancouver –2013, terdapat sepuluh negara eksportir utama produk– Kecap ke
Kanada per tahun 2012 secara berturut-turut adalah United States, China, Taiwan,
Japan, Korea, Philippines, Hong Kong, Thailand, Netherland dan Indonesia seperti
yang disajikan pada Tabel 4.7 dibawah ini.
Tabel 4.7 Impor Kanada Dari 10 Negara Utama (Persentase), HS 210310 – Kecap (Soya Sauce), 2008 – 2012
Indonesia berada di posisi ke-8 selama periode tersebut dengan rata-rata
nilai impor USD 142,954 atau 0.62% 0.29% dari keseluruhan impor tahunan
Kanada.
39
Aspek Pasar dan Pemasaran
Sumber :Statistics Canada (2013)
Sebagaimana terlihat pada Tabel 4.7 dan Gambar 4.6, hanya negara-
negara Amerika Serikat, Korea Selatan dan Filipina yang cenderung mengalami
kenaikan nilai impor dari tahun ke tahun. Indonesia menempati posisi ke-10 per
tahun 2012, Posisi mana pernah berada di posisi ke-8, di tahun 2009, 2010 dan
2011.Namun dalam 2 tahun berikutnya nilaiimpor produk – kecap dari negara
Thailand dan Belanda ini menjadi diatas Indonesia. Meskipun Indonesia termasuk
10 negara utama penyuplai produk– kecap bagi negara Kanada, secara
proporsional nilainya rata-rata hanya 28%-nya Filipina. Nilai impor tertinggi selama
2008 - 2012 tersebut adalah USD 204,958 di tahun 2011 dan terendah USD
93,002 di tahun 2012. Nilai impor Indonesia untuk produk– kecap secara detail
adalah USD 97,596 di tahun 2008. Kemudian naik 33.99% di tahun 2009 menjadi
senilai USD 130,771.Tahun 2010, nilai impor Indonesia kembali mengalami
peningkatan 44.10% dari tahun sebelumnya, menjadi USD188,441. Selanjutnya
meningkat kembali 8.77% atau senilai USD 204,958 di tahun 2011.Untuk tahun
2012, nilainya merupakan penurunan 54.62% nilai tahun sebelumnya sehigga ke
posisi USD 93,002.
Selain peluang ekspor, produk kecap juga menghadapi ancaman berupa
impor dari negara lain. Berdasarkan data dari Kementerian Perindustrian tahun
2017, nilai impor produk kecap terus mengalami peningkatan atau tumbuh sebesar
4.3%, seperti yang disajikan pada Tabel 4.8 dibawah ini.
Gambar 4.6 Impor Kanada dari 10 Negara Utama (Nilai Rata-Rata Dalam 5 Tahun) , HS 210310 – Kecap (Soya
Sauce), 2008 –2012
40
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Tabel 4.8 Perkembangan Impor Kecap (dalam ribuan USD)
Kode Produk
2012 2013 2014 2015 2016 Pertumb
(%)
2103100000 11.494,7 11.492,5 11.918,3 13.078,6 13.359,3 4,39
Sumber : Website Kementerian Perindustrian RI (2017)
4.2 Aspek Pemasaran
4.2.1 Harga
Sampai saat ini belum ada data statistik mengenai harga produk olahan
kedelai, akan tetapi dapat dipastikan bahwa harga terhadap produk ini selalu ada.
Harga olahan produk kedelai pada saat penelitian, yaitu tempe dengan dijual Rp
6.000, tahu kuning dijual dengan harga Rp. 350,-/potong dan kecap ukuran 600 ml
dijual Rp 15.000/botol. Harga tersebut dapat berfluktuasi karena sangat
dipengaruhi oleh harga bahan baku kedelai. Untuk itu, pembahasan tentang harga
jual produk olahan kedelai di Kabupaten Indramayu akan dikaitkan dengan harga
kedelai impor dan lokal Indonesia.Harga kedelai dunia sangat dipengaruhi oleh
ketersediaan kedelai di pasar internasional. Menipisnya stok kedelai dunia sering
kali menjadi pemicu kenaikan harga kedelai di pasar internasional. Sedangkan
pada saat produksi oleh sejumlah negara penghasil kedelai mengalami
peningkatan maka harga akan turun.
Harga kedelai dunia per Desember 2011 sebesar 420,02 USD per metrik
ton dan naik 5,16 persen pada Januari 2012 menjadi 441,73 USD per metrik ton.
Harga kedelai dunia terus meningkat masing-masing 4,49 persen pada Februari
2012, 4,49 persen pada Maret 2012 dan 6,68 persen pada April 2012. Pada Mei
2012 harga kedelai dunia turun 1,60 persen jika dibandingkan dengan bulan
sebelumnya dan meningkat 0,27 persen pada Juni 2012.
Faktor-faktor yang mempengaruhi kenaikan harga kedelai dunia pada
beberapa bulan awal 2012 karena adanya pengaruh permintaan dan penawaran
kedelai dunia.Sejak bulan April permintaan kedelai didominasi oleh China, dimana
China yang pada bulan-bulan sebelumnya membeli dari Amerika Selatan
mengalami kehabisan stok akibat kegagalan panen kedelai di Amerika Selatan
karena pengaruh cuaca panas. China sebagai importir kedelai terbesar di dunia
membeli 921.642 ton kedelai Amerika selama empat minggu dalam bulan April
41
Aspek Pasar dan Pemasaran
dimana permintaan ini tiga kali lipat dibanding periode yang sama pada tahun
2011.
China juga telah memesan kedelai dari panen berikutnya untuk dikirim
sebanyak 7.121 juta ton atau naik 21 persen dibandingkan periode yang sama
tahun lalu. Di sisi lain penawaran produksi kedelai dunia turun dari tahun
sebelumnya dikarenakan output dari Amerika Selatan, Brazil, Argentina dan
Paraguay mengalami penurunan akibat cuaca yang buruk di Amerika Selatan.
Selain itu menurut Departemen Pertanian Amerika Serikat (USDA) seperti
dikutip Bloomberg, penurunan produksi kedelai ini disebabkan karena luas areal
tanam kedelai di negara produsen seperti Amerika Serikat setahun belakangan
menurun karena petani lebih banyak menanami jagung dan gandum sehingga luas
panen untuk kedua komoditas ini lebih besar. Berdasarkan data tersebut
kemungkinan harga kedelai masih akan meningkat seiring dengan ketatnya
persediaan dari kedelai dan akan terus bertahan sampai ada perubahan cuaca
yang mendukung pertumbuhan tanaman kedelai yang diprediksi akan
berlangsung lama. Sehingga Indonesia harus meningkatkan produksi kedelai jika
tidak mau terimbas tingginya.
4.2.1.1 Harga Kedelai Impor
Perkembangan harga kedelai untuk tingkat produsen, grosir dan eceran
pada periode tahun 2005 hingga pertengahan tahun 2012 masing-masing memiliki
tren yang fluktuatif, namun cenderung meningkat. Pada tahun 2005 harga kedelai
di tingkat produsen, grosir dan eceran masing-masing sebesar Rp 3.391/kg, Rp
4.540/kg dan Rp 4.634/kg dan terus meningkat sampai tahun 2008. Harga kedelai
mulai turun pada tahun 2009 sebesar Rp 406/kg di tingkat produsen dan Rp 270/kg
di tingkat grosir, sedangkan pada tingkat eceran harga kedelai naik sebesar Rp
798/kg dibandingkan dengan tahun sebelumnya.
Harga kedelai di tingkat produsen kembali meningkat pada tahun 2010
sebesar Rp 40 /kg, sedangkan harga kedelai di tingkat grosir dan eceran masing-
masing turun sebesar Rp 197 /kg dan Rp 1.442 /kg.Pada tahun 2011 harga kedelai
di tingkat produsen dan di tingkat eceran masing-masing turun sebesar Rp 932 /kg
dan Rp 277 /kg, sedangkan harga kedelai di tingkat grosir justru naik sebesar Rp
184 /kg.Pada tahun 2012 yang merupakan harga rata-rata kedelai sampai bulan
Mei, harga kedelai di setiap tingkatan masing-masing meningkat sebesar Rp 1.570
/kg ditingkat produsen, Rp 26 /kg di tingkat grosir dan Rp410/kg di tingkat eceran
42
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
jika dibandingkan dengan tahun 2011. Peningkatan harga kedelai lokal pada
beberapa.
Bulan awal tahun 2012 salah satunya disebabkan oleh fluktuasi harga
kedelai internasional yang cenderung semakin mahal. Tingginya harga kedelai
impor dalam beberapa bulan belakangan dikarenakan oleh menurunnya produksi
kedelai di negara produsen besar seperti Brazil dan Argentina karena adanya
perubahan cuaca yang kurang mendukung pertumbuhan tanaman kedelai. Pada
saat bersamaan, produksi kedelai lokal semakin menurun dan tidak menjanjikan,
sehingga berimbas pada semakin tidak stabilnya harga kedelai lokal. Selain itu,
mahalnya harga kedelai impor ditengarai oleh adanya permainan harga yang
dilakukan oleh para distributor (importir). Distributor ikut menjual kedelai eceran
dalam rantai tataniaga yang akan mengakitbatkan harga kedelai menjadi tidak
stabil, bisa naik bisa turun tak terkendali
Harga kedelai rata-rata di setiap tingkatan sebesar Rp 5.375 /kg di tingkat
produsen, Rp 6.004 /kg di tingkat grosir, dan Rp 6.678 /kg di tingkat eceran. Harga
kedelai tertinggi di tingkat produsen dan tingkat grosir terjadi pada tahun 2012
masing-masing sebesar Rp 6.970 /kg dan Rp 6.860 /kg, sedangkan harga kedelai
ditingkat eceran tertinggi sebesar Rp 8.929 /kg pada tahun 2009. Disparitas harga
kedelai tertinggi antara tingkat produsen dan tingkat grosir terjadi pada tahun 2011
yaitu sebesar Rp 1.434 /kg. Sedangkan disparitas harga tertinggi antara harga
kedelai di tingkat grosir dengan harga kedelai di tingkat eceran terjadi pada tahun
2009 sebesar Rp 2.082 /kg.
Menurut data FAO, harga produsen kedelai Indonesia berada pada level
tinggi jika dibandingkan lima negara penghasil kedelai terbesar dunia. Secara rata-
rata harga produsen kedelai di Indonesia pada periode tahun 2005-2009 adalah
511,6 USD/ton. Disparitas harga yang cukup jauh antara harga ditingkat produsen
dan harga internasional dapat membawa dampak rendahnya harga kedelai impor
sehingga harga kedelai dalam negeri sulit untuk bersaing. Selain itu, rantai
tataniaga kedelai dalam negeri yang panjang sering membuat harga kedelai lokal
menjadi lebih tinggi daripada kedelai impor.
43
Aspek Pasar dan Pemasaran
4.2.1.1 Harga Kedelai Lokal Tahun 2014 Sampai 2015
Harga rata-rata kedelai lokal pada bulan November 2015 sebesar Rp.
11.358/kg mengalami sedikit penurunan sebesar 0,4% dibandingkan harga pada
bulan Oktober 2015 sebesar Rp 11.408/kg. Sementara, jika dibandingkan dengan
harga pada bulan November 2014 sebesar Rp 11.529/kg, terjadi penurunan
sebesar1,5%.Harga kedelai impor pada bulan November 2015 sebesar Rp
11.019/kg, mengalami sedikit penurunan sebesar 0,2% jika dibandingkan dengan
harga pada bulan Oktober 2015 sebesar Rp 11.042/kg. Jika dibandingkan dengan
harga pada bulan November 2014 sebesar Rp 11.232/kg, terjadi penurunan harga
sebesar 1,9%. Harga kedelai lokal secara nasional cukup stabil dengan koefisien
keragaman harga bulanan selama periode November 2014 – November 2015
sebesar 1,4%. Pada periode yang sama, koefisien keragaman untuk kedelai impor
lebih rendah yakni 0,9%.
Pada bulan November 2015, disparitas harga kedelai lokal di 33 kota di
Indonesia masih cukup besar, dengan koefisien keragaman harga antar wilayah
sebesar 20,2%. Disisi lain, disparitas harga kedelai impor relatif lebih kecil, dengan
koefisien keragaman sebesar 15,6%. Harga kedelai dunia pada bulan November
2015 mengalami sedikit penurunan sebesar 1,25% dibandingkan dengan harga
pada bulan Oktober 2015. Jika dibandingkan dengan harga pada bulan November
2014, harga kedelai dunia mengalami penurunan sebesar 15,5%.
Gambar 4.7 Perkembangan Harga Kedelai Lokal dan Impor,
Nov 2014 – Nov 2015 (Rp/kg) Sumber : BPS dan Ditjen PDN Kemendag (November 2015)
44
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Harga rata-rata kedelai lokal pada bulan November 2015 sebesar Rp.
11.358/kg mengalami sedikit penurunan sebesar 0,4% dibandingkan harga pada
bulan Oktober 2015 sebesar Rp 11.408/kg. Sementara, jika dibandingkan dengan
harga pada bulan November 2014 sebesar Rp 11.529/kg, terjadi penurunan
sebesar 1,5%.
Dalam satu tahun terakhir, harga rata-rata kedelai lokal relatif lebih tinggi
dibandingkan dengan harga kedelai impor (Gambar 4.6). Harga kedelai impor
pada bulan November 2015 sebesar Rp 11.019/kg, mengalami sedikit penurunan
sebesar 0,2% jika dibandingkan dengan harga pada bulan Oktober 2015 sebesar
Rp 11.042/kg. Jika dibandingkan dengan harga pada bulan November 2014
sebesar Rp 11.232/kg, terjadi penurunan harga sebesar 1,9%. Wilayah yang harga
kedelai lokalnya relatif tinggi berada di wilayah Indonesia Timur, seperti Kendari
Manokwari, dan Gorontalo dengan harga eceran tertinggi sebesar Rp. 16.000/kg
di Gorontalo. Sementara itu, harga eceran yang relatif rendah terjadi di beberapa
kota, seperti Semarang, Surabaya dan Bengkulu dengan harga eceran terendah
sebesar Rp 7.500/kg di Bengkulu.
Harga eceran kedelai impor juga bervariasi antar wilayah.Wilayah yang
harganya relatif tinggi pada bulan November 2015 adalah Jayapura dan
Manokwari dengan harga tertinggi sebesar Rp 15.000/kg di Jayapura. Sementara
itu, beberapa kota dengan tingkat harga yang relatif rendah adalah Semarang dan
Bengkulu dengan harga terendah di Semarang sebesar Rp 7.224/kg (Tabel 4.9).
45
Aspek Pasar dan Pemasaran
Tabel 4.9 Perkembangan Harga Rata-rata Bulanan Kedelai (Rp/kg)
Kota Ket 2014 2015 Nov - 15 (%)
Nov Okt Nov Thd Nov-14 Thd Okt-15
Jakarta Lokal 15,000 14,500 14,500 (3.3) -
Impor 13,276 12,343 12,200 (8.1) (1.2)
Semarang Lokal 8,540 8,440 8,440 (1.2) -
Impor 8,011 7,306 7,224 (9.8) (1.1)
Yogyakarta Lokal 9,500 8,849 8,952 (5.8) 1.2
Impor 9,333 9,317 9,247 (0.90) (0.7)
Denpasar Lokal 10,333 10,333 10,333 - -
Impor 11,333 11,333 11,333 - -
Makassar Lokal 9,303 10,095 10,762 15.7 6.6
Impor 11,000 12,349 12,667 15.2 2.6
Rata-rata nasional
Lokal 10,852 11,223 11,319 4.3 0.9
Impor 11,232 11,042 11,019 (1.9) (0.22)
Koefisien keragaman harga antar wilayah untuk kedelai lokal pada bulan
November 2015 sebesar 20,2%, yang berarti disparitas harga kedelai lokal antar
wilayah masih relatif besar, meskipun mengalami sedikit penurunan jika
dibandingkan dengan disparitas pada bulan-bulan sebelumnya (Gambar 4.7).
Disparitas harga yang cukup besar umumnya disebabkan oleh masalah distribusi.
Harga kedelai di wilayah Indonesia Timur relatif lebih tinggi karena lokasinya yang
cukup jauh dari sentra produksi kedelai yang mayoritas berada di wilayah
Indonesia Barat, khususnya Pulau Jawa. Sedangkan untuk perkembangan harga
rata-rata nasional untuk kedelai lokal cukup stabil, dengan koefisien keragaman
harga bulanan untuk periode November 2014 - November 2015 sebesar 1,4%.
46
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Gambar 4.8 Koefisien Variasi Harga Kedelai di tiap Provinsi, Bulan November 2015
Sumber : Ditjen PDN Kemendag (November 2015)
Harga kedelai dunia pada bulan November 2015 mengalami sedikit
penurunan sebesar 1,25% dibandingkan dengan harga pada bulan Oktober 2015.
Jika dibandingkan dengan harga pada bulan November 2014, harga kedelai dunia
mengalami penurunan sebesar 15,5%. Penurunan harga kedelai dalam setahun
terakhir ini menarik turun beberapa harga komoditi lain, seperti crude palm oil.
Harga crude palm oil masih mendapatkan tekanan dari perkembangan harga
kedelai yang sedang terus melemah. Dengan harga komoditas pesaing seperti
minyak dan kedelai yang terus turun, harga sawit terpaksa harus melemah untuk
menjaga daya kompetitifnya .
Pada penetupan perdagangan kemarin, harga CPO di Bursa Malaysia
terkoreksi tipis sebesar 0,4% menjadi 2.223 ringgit per ton, sedangkan harga
minyak sawit di Bursa Komoditi dan Derivatif Indonesia turun 0,4% menjadi Rp.
6.870 per kg.Sementara itu, pada perdagangan kemarin sampai pukul 08.0 WIB,
harga kedelai berjangka di Chicago Board of Trade turun 1,4% menjadi USD 8,45
per bushel. (Bloomberg, November 2015)
47
Aspek Pasar dan Pemasaran
Gambar 4.9 Perkembangan Harga Bulanan Kedelai Dunia Bulan November 2014 – November 2015
Sumber : Chicago Board of Trade/CBOT (November 2015)
4.2.1.2 Kebijakan Proteksi Harga dan Harga Dasar Untuk melindungi produsen tanaman pangan, pemerintah menetapkan
harga dasar berbagai komoditas yaitu: beras, jagung, kedelai, kacang hijau dan
kacang tanah. Penetapan harga dasar pada komoditi kedelai memberikan jaminan
kepada petani kedelai di Indonesia sehingga para petani tidak perlu khawatir harga
jual anjlok di saat panen raya tiba. Pada saat produksi langka, harga kedelai juga
tidak meningkat melebihi batas toleransi, disebabkan oleh adanya penyaluran
kedelai impor.
Dapat dikatakan bahwa efektifitas kebijakan harga dasar ini juga terkait
dengan kebijakan proteksi harga melalui pengaturan-pengaturan impor kedelai.
Kebijakan proteksi harga bertujuan untuk mengendalikan harga kedelai dalam
negeri agar tetap lebih tinggi dan terisolasi dari fluktuasi harga kedelai di pasaran
dunia. Hal ini dilakukan melalui pengaturan volume impor dan penetapan harga
kedelai ex-impor serta pengendalian penyalurannya kepada industri pengrajin
dalam negeri.
Kebijakan harga dasar kedelai dimulai sejak tahun 1979/80 sampai akhir
tahun 1991 dan setiap tahun ditetapkan melalui Inpres pada tanggal 1 November
kecuali untuk tahun 1991 yang ditetapkan sebulan lebih awal. Harga dasar kedelai
48
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
dimulai pada tingkat Rp 210 per kg dan berakhir pada tingkat Rp 500 per kg selama
kurun waktu 12 tahun tersebut. Namun, sejak tahun 1992 pemerintah tidak lagi
menetapkan harga dasar untuk komoditas kedelai. Hal ini dikarenakan penetapan
harga dasar kedelai selama ini tidak efektif. Selain itu adanya hambatan dalam
pemasaran kedelai menyebabkan BULOG kesulitan dalam melaksanakan
kebijakan harga dasar.
Dalam menetapkan harga dasar, pemerintah lebih mempertimbangkan
nilai tukar mata uang dan kurang mempertimbangkan harga kedelai dunia dalam
penetapan harga dasar. Selain itu, penentuan harga dasar kedelai dipengaruhi
oleh keputusan pemerintah tentang penentuan harga dasar gabah. Hal ini
menunjukan bahwa kebijakan harga dasar pangan dengan maksud memberi
insentif kepada petani lebih mengutamakan peningkatan produksi padi dari pada
peningkatan produksi kedelai.
Adapun hambatan pemasaran adalah (1) produksi kedelai difokuskan pada
sentra-sentra kecil dan jaraknya relatif jauh satu sama lain, (2) kontrol terhadap
kualitas kedelai sulit dilakukan, dan (3) kombinasi kegiatan-kegiatan pemasaran
kedelai bersifat musiman membuat sulit dilakukannya evaluasi ekonomi.
Akibatnya, biaya yang harus dikeluarkan untuk menetapkan harga dasar akan jauh
lebih tinggi dibandingkan dengan peningkatan produksi kedelai itu sendiri.
4.2.2 Jalur Pemasaran
Jalur pemasaran produk untuk kasus di wilayah studi relatif masih
sederhana. Berdasarkan identifikasi saluran pemasaran olahan kedelai yang
dihasilkan oleh kelompok UMKM dapat dikategorikan dan disusun jalur pemasaran
seperti yang disajikan pada Tabel dan Gambar 4.10 sebagai berikut :
Tabel 4.10 Jalur Pemasaran olahan Kacang Kedelai Berdasarkan Penerima
No Keterangan Persentase (%)
1 Jual disekitar unit pengolahan (warung) 58
2 Jual ke pasar tradisional (outlet/kios) milik sendiri 31
3 Jual ke pasar tradisional (dititipkan) 8
4 Jual langsung ke supermarket 0
5 Jual ke pengepul 3
Total 100
Sumber : Data primer diolah (2017)
49
Aspek Pasar dan Pemasaran
Berdasarkan persentase saluran pemasaran diatas, maka jalur pemasaran
produk olahan kedelai dapat digambarkan sebagai berikut:
Sumber : Data primer diolah (2017)
Dari Tabel 4.10 dan Gambar 4.10 terlihat bahwa penjualan usaha olahan
kedelai yang berasal dari wilayah Indramayu lebih banyak di sekitar unit
pengolahan (warung-warung sekitar) hal ini tergambar dari data lapangan
sebanyak 58% dan dijual ke pasar tradisional baik outlet/toko milik sendiri ataupun
dititpkan ke toko milik orang lain, hal ini terlihat dari data lapangan sebanyak 31%
dijual ke pasar tradisional toko milik sendiri dan 8% dititipkan ke pasar tradisional
toko milik orang lain. Dan dari data lapangan terlihat tidak ada satupun atau 0%
olahan kacang kedelai dijual langsung ke super market, disebabkan karena
kemasan/packing dari olahan kacang kedelai yang dibuat oleh UMKM kalah
menarik dibanding packing yang di buat oleh industri olahan pemodal besar, salain
itu lengkapnya perijinan dan barcode yang harusnya tercantum di dalam kemasan
belum tersedia dan biayanya yang cukup mahal.
Namun demikian berdasar data lapangan terdapat 3% yang dijual langsung
ke pengepul.
Kios dekat unit pengolahan (warung)
2 Pengrajin olahan kedelai Kios milik orang lain di pasar tradisional
Pengepul
1
3
4
Kios milik sendiri di pasar tradisional
Konsumen
Gambar 4.10 Jalur Pemasaran Produk Olahan Kacang Kedelai
50
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Tabel 4.11 Jalur Pemasaran Olahan Kedelai Berdasarkan Wilayah Pemasaran
Kode Keterangan Persentase (%)
Kota
1 Dalam Kota 95
2 Luar Kota 5
Kecamatan
1 Dalam Kecamatan 65
2 Luar Kecamatan 35
Sumber : Data primer diolah (2017)
Berdasarkan tabel 4.11 wilayah pemasaran olahan kacang kedelai
didominasi di dalam kota Indramayu yakni sebesar 95% dan hanya 5% yang
dipasarkan ke luar kota. Penjualan dalam kota sendiri didominasi di wilayah
kecamatan pengrajin kacang kedelai sebanyak 65% dan yang dijual keluar
kecamatan pengrajin kacang kedelai hanya sebesar 35%, hal ini menggambarkan
dominasi wilayah pemasaran tidak jauh dari area pengrajin olahan kacang kedelai
itu sendiri.
4.2.3 Kendala Pemasaran
Secara umum terdapat kendala pemasaran yang berarti di lokasi
penelitian, hal tersebut berhubungan dengan pemasaran. Beberapa kendala
tersebut seperti yang disajikan pada Tabel 4.13 dibawah ini. Kendala utama dalam
pemasaran produk pengolahan kedelai adalah persaingan usaha sebanyak 64%,
kemudian diikuti oleh permintaan menurun sebanyak 21% dan sisanya
dana/biaya, kenaikan bahan baku, kualitas produk dan musim tanam masing-
masing hanya 4%.
51
Aspek Pasar dan Pemasaran
Gambar 4.11 Kendala Pemasaran Sumber : Data primer diolah (2017)
Persaingan usaha yang dihadapi pengrajin olahan kedelai berupa
kompetisi antar pengrajin. Dalam satu kecamatan terdapat sejumlah pengrajin
kedelai yang memasarkan produknya pada wilayah lokal kecamatan tersebut saja
(lihat Tabel 4.11). Hal tersebut menyebabkan terjadinya persaingan sempurna
antara satu pengrajin dengan yang lainnya untuk memperebutkan pasar yang
terbatas. Diperparah lagi dengan masuknya pengrajin dari luar Kabupaten
Indramayu yang memasarkan produknya di pasar yang sama. Faktor lainnya
adalah umumnya warung (kios) dan konsumen telah menjadi pelanggan setia dari
seorang pengrajin, menyebabkan pengrajin lain yang ingin memasarkan
produknya dipasar yang sama merasa kesulitan.
Kendala pemasaran olahan kecap sendiri adalah persaingan dengan
industri besar yang berskala nasional yang sudah memiliki “Brand” yang terkenal.
Tetapi masyarakat terkadang lebih memilih kecap dengan “Brand” atau merek
yang terkenal dibandingkan dari produk kecap lokal Indramayu. Hal ini dapat
dipahami karena distribusi produk yang terbatas atau tidak mudah dijumpai
dipasar atau warung sekitar tempat tinggal konsumen. Faktor lainnya adalah
kurangnya promosi dan jaminan mutu (rasa) dari industri kecap lokal.
Penurunan permintaan akan produk olahan kedelai di Kabupaten
Indramayu salah satunya disebabkan oleh penurunan daya beli masyarakat.
Menurut laporan Badan Pembangunan dan Penelitian Daerah Kabupaten
Indramayu tahun 2013, daya beli masyarakat Indramayu sangat dipengaruhi oleh
4%
64%
4%
21%
4%
4%
Dana/Biaya
Persaingan Usaha
Kenaikan Bahan Baku
Permintaan Menurun
Kualitas Produk
Musim Tanam
52
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
sektor pertanian.Sektor pertanian Kabupaten Indramayu menjadi penopang
perekonomian daerah hal tersebut terlihat dari data PDRB Kabupaten
Indramayu.Jika produksi pertanian menurun akibat gagal panen maka dapat
dipastikan daya beli masyarakat akan menurun. Seperti dikutip dari Dinas
Koperasi, UKM, Perindustrian dan Perdagangan (DISKOPERINDAG), terjadinya
gagal panen akibat puso berdampak pada sepinya transaksi (jual-beli) di pasar
tradisional.
Sedangkan peningkatan permintaan olahan kedelai disebabkan faktor
musim tanam padi dan periode pesta pernikahan (hajatan) atau sejenisnya yang
terjadi di Kabupaten Indramayu. Pada musim tersebut permintaan dan penjualan
produk olahan kedelai khususnya tempe dan tahu akan mengalami peningkatan
sebesar 20-30% dibandingkan periode normal (hari biasa). Misalnya, pada musim
tanam padi, umumnya petani (juragan) akan menyediakan makanan bagi buruh
tani dengan lauk pauk tempe dan tahu.
4.2.4 Tata Niaga
Jalur tata niaga pengolahan kedelai sangat tergantung kepada kedelai di
daerah dan termasuk dengan stok kedelai import, semakin banyak stok kedelai
daerah semakin banyak yang bisa diproduksi. Bahan baku kedelai lokal yang
sedikit mengakibatkan para pengrajin olahan kedelai seperti tahu dan tempe
memilih membeli kedelai import dengan berbagai alasan salah satunya adalah
harga yang relatif lebih murah dibandingkan dengan harga kedelai lokal dan
kualitas kacang kedelai import lebih baik dibandingkan kacang kdelai lokal.
53
Aspek Pasar dan Pemasaran
Alur tata niaga pemasaran produk pengolahan kedelai di Kabupaten
Indramayu sebagai berikut kendalanya disajikan pada Gambar dibawah ini.
Sumber : Data primer diolah (2017)
Tata niaga pemasaran kecap melalui super market atau mini market
terkendala dengan permodalan yang harus besar karena sistem pembayaranya
dua atau tiga bulan sekali, dan seringnya barang dagang yang harus diretur karena
kadaluarsa tidak laku terjual. Selain itu, kualifikasi produk yang belum memenuhi
kualitas yang ditentukan, belum dimilikinya kode barcode serta sifat ketersediaan
barang yang berkelanjutan menjadi kendala dalam tata niaga pemasaran
pengolahan kedelai pada lingkup pasar modern.
Proses Produksi
Aktor Proses Kendala
Bahan baku
4. Bahan baku kedelai lokal terbatas
5. Kontiyuitas yang tidak terjamin
6. Ukuran kedelai lokal yang relatif
lebih kecil dibanding kedelai import
Petani
4. Keterbatasan alat produksi
5. Keterbatasan teknologi produksi
6. Proses yang tidak higien
Produk
4. Pengemasan yang sederhana
5. Daya simpan yang singkat
6. Tidak adanya tangga kadaluarsa
(kecap)
pengrajin
3. Persaingan usaha yang ketat
4. Keterbatasan jariangan pemasaran
Pemasaran Penjual
Konsumen
n Produk Kualitas produk yang rendah
Gambar 4.12 Tata Niaga Pengolahan Kacang Kedelai
54
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Dari sisi konsumen, faktor higienitas (kebersihan) juga menjadi perhatian.
Persepsi konsumen terhadap produk olahan kedelai yang diolah dengan cara
tradisional masih memiliki kesan kurang bersih (higien). Ketersediaan air bersih
yang minim pada lokasi pengolahan dan sikap dari para pengrajin yang kurang
mengindahkan aspek kebersihan menjadi permasalahan yang harus mendapat
perhatian yang serius.Hal ini menyangkut keamanan pangan dari produk yang
dihasilkan.Selain itu harga jual yang lumayan mahal menjadi kendala pada saat
konsumen ingin membeli dengan skala besar.
BAB V
ASPEK KEUANGAN
55
5 BAB V
ASPEK KEUANGAN
Analisis aspek keuangan diperlukan untuk mengetahui kelayakan usaha
dari sisi keuangan, terutama kemampuan UMKM untuk mengembalikan kredit
yang diperoleh dari bank. Analisis keuangan ini juga dapat dimanfaatkan UMKM
dalam perencanaan dan pengelolaan usaha pengolahan kedelai. Aspek keuangan
yang dikaji dalam penelitian ini terdiri atas tiga aspek usaha yaitu (1) aspek
keuangan usaha olahan kedelai produk tahu (2) aspek keuangan usaha olahan
kedelai produk tempe dan (3) aspek keuangan usaha olahan kedelai produk
kecap.
5.1 Pemilihan Pola Usaha
Pola usaha yang dipilih adalah usaha pengolahan berbahan baku kedelai
menjadi produk olahan makanan seperti tahu, tempe, dan kecap. Penentuan jenis
produk olahan sesuai kebutuhan pasar merupakan kunci keberhasilan dari
kegiatan usaha ini. UMKM pengrajin olahan kedelai di Kabupaten Indramayu dapat
mengolah kedelai hampir sepanjang tahun. Kecuali apabila bahan baku utama
yang berupa kedelai benar-benar sulit diperoleh dari pedagang kedelai di
Kabupaten Indramayu. Apabila terjadi kenaikan harga kedelai, maka para
pengrajin olahan kedelai di Kabupaten Indramayu cenderung memperkecil ukuran
produknya (tahu dan tempe).
Pola usaha pengolahan kedelai yang dipaparkan dalam kegiatan ini adalah
usaha perorangan dalamskala industri rumah tangga, dimana setiap usaha ini
rata-rata dikelola oleh perorangan dengan melibatkan seluruh anggota keluarga
atau para tetangga. Jenis teknologi yang digunakan adalah teknologi sederhana
dengan mengacu pada tahapan proses pengolahan dan peralatan yang
dipergunakan.
56
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
5.2 Kapasitas Produksi
Kapasitas produksi dapat mencerminkan besarnya skala usaha, yang terdiri
dari level skala mikro, kecil atau menengah. Dalam kegiatan usaha pengolahan
kedelai kapasitas produksi akan menentukan besarnya modal investasi dan modal
kerja. Walaupun kegiatan usaha ini dapat dimulai dari skala usaha rumah tangga
namun dalam penelitian kasus ini diambil skala usaha rata-rata dengan kapasitas
produksi sekitar ± 100 kg per siklus untuk usaha tahu dan tempe, dan ± 50 kg per
siklus untuk usaha kecap.
5.3 Asumsi dan Parameter
Asumsi yang digunakan berupa asumsi proyek, asumsi produksi, asumsi
pemasaran dan asumsi keuangan.
5.3.1 Asumsi-asumsi Produksi
Asumsi-asumsi produksi yang dipergunakan berkaitan dengan analisis
aspek keuangan adalah sesuai alur pemikiran proses produksi dari bahan baku
kedelai menjadi menjadi olahan kedelai seperti tahu, tempe, dan kecap. Asumsi-
asumsi produksi tersebut meliputi beberapa hal antara lain : 1) umur ekonomis
peralatan; 2) harga-harga pembelian bahan baku utama dan bahan baku
tambahan; 3) lama proses pembuatan ; 4) waktu kerja per hari, per bulan dan per
tahun; 5) jumlah tenaga kerja terlibat; 6) stok bahan baku dan stok barang jadi.
5.3.2 Asumsi-asumsi Pemasaran
Asumsi-asumsi dalam pemasaran antara lain meliputi : 1) kapasitas dan
daya serap pasar, diasumsikan bahwa produk olahan kedelai yang dihasilkan
selalu terserap pasar; 2) semua produk olahan kedelai dipasarkan ke pasar
tradisional atau warung-warung sekitar tempat pengolahan dengan sistem
transaksi bersifat cash; 3) harga jual olahan ditetapkan tahu Rp 300,- per potong,
tempe Rp 6.000,- per bungkus, dan Rp 15.000,- per botolukuran 600 ml tanpa
potongan dan 4) biaya pemasaran.
57
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
5.3.3 Asumsi-asumsi Keuangan
Asumsi-asumsi keuangan antara lain meliputi : 1) discount rate 12% ; 2)
margin atau nisbah bagi hasil setara 12% p.a dan sistem perhitungan margin flat ;
3) kebijakan inflansi tahunan yang relatif stabil; 4) dan metode perhitungan
penyusutan menggunakan perhitungan garis lurus (straight line method); 5)
kebijakan masa angsuran dan tenor pembiayaan untuk pinjaman modal kerja 24
bulan dan untuk pinjaman investasi 36 bulan.
Tabel 5.1 Asumsi-asumsi yang Digunakan untuk Analisis Keuangan
No Asumsi – Asumsi Nilai Satuan
1 Umur Proyek 3 Tahun
2 Jam kerja per hari 8 Jam
3 Hari kerja per minggu 7 Hari
4 Jumlah bulan produktif dalam setahun 12 Bulan
5 Lama waktu pengolahan
Tempe 1 Hari
Tahu 1 Hari
Kecap 7 Hari
6 Jumlah siklus dalam sebulan
Tempe 30 Kali
Tahu 30 Kali
Kecap 4 Kali
7 Masa Angsuran Pinjaman Investasi 3 Tahun
8 Masa Angsuran Pinjaman Modal Kerja 2 Tahun
9 Bahan Baku Kedelai
a. Tempe 100 Kg/Siklus
b. Tahu 100 Kg/Siklus
c. Kecap 50 Kg/Siklus
10 Jenis Produk:
a. Tempe 40 Persen
b. Tahu 40 Persen
c. Kecap 20 Persen
11 Harga Kedelai per Kg
Putih 7.000 Rupiah
Hitam 15.000 Rupiah
12 Harga Jual Produk
a. Tempe 6.000 Rupiah/potong
b. Tahu 300 Rupiah/potong
c. Kecap 15.000 Rupiah/botol
13 Tenaga Kerja
Karyawan per orang 1.000.000 Rupiah perbulan
58
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
No Asumsi – Asumsi Nilai Satuan
Pimpinan per Orang 1.700.000 Rupiah per
bulan
15 Suku Bunga Pinjaman Investasi 12% p.a flat
16 Suku Bunga Pinjaman Modal Kerja 12% p.a flat
Sumber : Data Primer Diolah (2017)
5.4 Komponen dan Struktur Biaya Investasi
Untuk kesuksesan usaha diperlukan modal yang tepat jumlah, tepat waktu
ketersediaan, dan tepat penggunaannya. Komponen modal usaha dalam analisis
kelayakan usaha pengolahan kedelai dibedakan menjadi dua yaitu modal investasi
dan modal kerja. Modal investasi adalah modal yang dipergunakan untuk
pengadaan barang modal yang umur ekonomisnya lebih dari 12 bulan sedangkan
modal kerja adalah modal yang dipergunakan untuk pengadaan barang modal
yang memiliki umur ekonomis kurang dari 12 bulan. Barang-barang yang termasuk
kedalam modal kerja antara lain: peralatan dan perlengkapan yang berbahan baku
plastik atau kayu, pembelian bahan baku, bahan bakar, biaya utility dan lain-lain.
5.4.1 Modal Investasi
Modal investasi yang dibutuhkan pada tahap awal usaha pengolahan kedelai
ini meliputi pendirian bangunan tempat usaha, pengadaan peralatan dan
perlengkapan berbahan baku metal, alat transportasi, sewa tanah lahan usaha dan
lain-lain. Secara keseluruhan, biaya investasi yang dibutuhkan untuk satu unit
usaha pengolahan kedelai beserta transportasi pemasarannya adalah sebesar Rp
67,870,000,- untuk produk tahu, Rp 67.330.000,- untuk produk tempe, dan Rp
94,250,000,- untuk produk kecap.
59
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
Tabel 5.2 Komposisi Biaya Investasi untuk Jenis Olahan Tahu
No Komponen Biaya Jumlah (Rp) Persentase
(%)
1 Perizinan 400,000 0.59
2 Bangunan Semi Permanen 24,000,000 35.36
3 Sepeda Motor 20,000,000 29.47
4 Peralatan produksi dan Pengemasan
Pisau 20,000 0.03
Sendok 15,000 0.02
Mesin giling Tahu/tempe 1,500,000 2.21
Kompor Gas 700,000 1.03
Tabung gas 450,000 0.66
Panci 350,000 0.52
Baskom 175,000 0.26
Timbangan 350,000 0.52
Box Plastik 10,000 0.01
Ember 105,000 0.15
Kain saring 45,000 0.07
Tampah (Nyiru) - tahu/tempe 120,000 0.18
Sumur Bor 2,500,000 3.68
Pompa Air Jetpump 7,000,000 10.31
Sealer 600,000 0.88
Tong/Drum 450,000 0.66
Karung 10,000 0.01
Komputer 5,000,000 7.37
Printer 1,000,000 1.47
Ancak 390,000 0.57
Mesin molen 2,000,000 2.95
Bakul 140,000 0.21
Wajan 500,000 0.74
Spatula 40,000 0.06
JUMLAH 67,870,000 100
Sumber : Data primer diolah (2017)
60
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Tabel 5.3 Komposisi Biaya Investasi untuk Jenis Olahan Tempe
No Komponen Biaya Jumlah (Rp) Persentase
(%)
1 Perizinan 400,000 0.59
2 Bangunan Semi Permanen 24,000,000 35.65
3 Sepeda Motor 20,000,000 29.70
4 Peralatan produksi dan Pengemasan - 0.00
Pisau 20,000 0.03
Sendok 15,000 0.02
Mesin giling Tahu/tempe 1,500,000 2.23
Kompor Gas 700,000 1.04
Tabung gas 450,000 0.67
Panci 350,000 0.52
Baskom 175,000 0.26
Timbangan 350,000 0.52
Box Plastik 10,000 0.01
Ember 105,000 0.16
Kain saring 45,000 0.07
Tampah (Nyiru) - tahu/tempe 120,000 0.18
Sumur Bor 2,500,000 3.71
Pompa Air Jetpump 7,000,000 10.40
Sealer 600,000 0.89
Tong/Drum 450,000 0.67
Karung 10,000 0.01
Komputer 5,000,000 7.43
Printer 1,000,000 1.49
Ancak 390,000 0.58
Mesin molen 2,000,000 2.97
Bakul 140,000 0.21
JUMLAH 67,330,000 100.00
Sumber : Data primer diolah (2017)
61
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
Tabel 5.4 Komposisi Biaya Investasi untuk Jenis Olahan Kecap
No Komponen Biaya Jumlah (Rp) Persentase
(%)
1 Perizinan 400,000 0.42
2 Bangunan Semi Permanen 24,000,000 25.46
3 Sepeda Motor 20,000,000 21.22
Peralatan produksi dan Pengemasan - 0.00
4 Pisau 20,000 0.02
5 Sendok 15,000 0.02
6 Mesin giling Kecap 25,000,000 26.53
7 Kompor Gas 700,000 0.74
8 Tabung gas 450,000 0.48
9 Panci 350,000 0.37
10 Baskom 175,000 0.19
11 Timbangan 350,000 0.37
12 Box Plastik 10,000 0.01
13 Ember 105,000 0.11
14 Kain saring 45,000 0.05
15 Tampah (Nyiru) – Kecap 3,000,000 3.18
16 Sumur Bor 2,500,000 2.65
17 Pompa Air Jetpump 7,000,000 7.43
18 Sealer 600,000 0.64
19 Tong/Drum 450,000 0.48
20 Karung 10,000 0.01
21 Komputer 5,000,000 5.31
22 Printer 1,000,000 1.06
23 Ancak 390,000 0.41
24 Mesin molen 2,000,000 2.12
25 Bakul 140,000 0.15
26 Wajan 500,000 0.53
27 Spatula 40,000 0.04
JUMLAH 94,250,000 100.00
Sumber : Data primer diolah (2017)
62
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
5.4.2 Modal Kerja
Biaya modal kerja dalam usaha pengolahan kedelai meliputi peralatan dan
perlengkapan yang habis dipakai sebelum 1 tahun, kedelai hitam dan kedelai
putih, gula, garam, bumbu pendukung, bahan bakar, biaya tenaga kerja, dan utility.
Bahan baku adalah modal yang diperlukan untuk operasional. Walaupun kegiatan
operasional pengolahan kedelai dilakukan secara siklus harian, namun dalam
penyiapan modal kerja diperhitungkan agar kegiatan usaha dapat dimulai dan
tetap beroperasi dengan kondisi aliran kas tidak terganggu, sehingga perlu
diperhitungan modal stok bahan baku, stok barang jadi, bahan baku dalam proses
pemesanan, bahan baku sedang dalam proses produksi, barang jadi yang belum
dibayar karena sistem konsinyasi dan lain-lain. Modal kerja yang dibutuhkan untuk
kegiatan usaha pengolahan kedelai dengan rincian sebagaimana dalam Tabel 5.5.
Tabel 5.5 Komposisi Biaya Modal Kerja Jenis Olahan Tahu, Tempe dan
Kecap
NO Komponen Tahu (Rp) Tempe (Rp) Kecap (Rp)
1 Bahan baku sedang dalam pemesanan
10,500,000 10,500,000 17,000,000
2 Bahan baku dalam proses 21,000,000 21,000,000 34,000,000
3 Bahan jadi sedang dipasarkan di dalam kota
28,440,000 21,600,000 50,400,000
4 Bahan jadi sedang dipasarkan di luar kota
18,960,000 14,400,000 33,600,000
5 stok bahan baku 15,750,000 15,750,000 17,000,000
6 stok bahan jadi 14,220,000 10,800,000 25,200,000
Jumlah 108,870,000 94,050,000 177,200,000
Sumber : Data primer diolah (2017)
5.5 Komponen dan Struktur Biaya Operasional
Biaya operasional adalah biaya yang digunakan untuk memproduksi
sejumlah hasil produksi (kedelai) dalam satuan waktu per hari/per bulan/per tahun.
Biaya operasional pengolahan kedelai terdiri dari komponen biaya tetap dan biaya
variabel.
63
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
Su
mb
er
: D
ata
prim
er
dio
lah (
201
7)
Ta
be
l 5
.6 K
om
po
ne
n B
iay
a O
pe
rasi
on
al
Ta
hu
64
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Su
mb
er
: D
ata
prim
er
dio
lah (
201
7)
Ta
be
l 5
.7 K
om
po
ne
n B
iay
a O
pe
rasi
on
al
Te
mp
e
65
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
Su
mb
er
: D
ata
prim
er
dio
lah (
201
7)
Ta
be
l 5
.8 K
om
po
ne
n B
iay
a O
pe
rasi
on
al
Ke
cap
66
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
5.6 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja
Total kebutuhan biaya proyek (untuk investasi dan modal kerja) untuk produk
tahu adalah sebesar Rp 97.606.800,-. Diproyeksikan 77% dari biaya tersebut
sebesar Rp 75,000,000,- diperoleh dari lembaga keuangan seperti bank dan
sisanya 23% sebesar Rp 22,606,800,- dari modal sendiri. Modal pinjaman dapat
dibagi lagi menjadi pinjaman modal kerja dan pinjaman modal investasi. Pinjaman
modal investasi Rp 50,000,000,- diterima pada masa konstruksi dengan jangka
waktu pinjaman selama 3 tahun dan suku bungan 12% flat pertahun.Sedangkan
pinjaman modal kerja Rp25,000,000,- diterima bersamaan dengan pinjaman
modal investasi, namun penggunaannya dilakukan setelah fasilitas usaha selesai
dibangun atau dipersiapkan. Rincian struktur biaya modal dapat dilihat pada tabel
5.9. dibawah ini :
Tabel 5.9 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja Olahan Tahu
No Komponen Biaya Modal Sendiri Pinjaman Jumlah
1 Investasi 17,870,000 50,000,000 67,870,000
26% 74% 100%
2 Modal Kerja 4,736,800 25,000,000 29,736,800
16% 84% 100%
3 Jumlah 22,606,800 75,000,000 97,606,800
23% 77% 100%
Sumber : Data primer diolah (2017)
Total kebutuhan biaya proyek (untuk investasi dan modal kerja) untuk produk
tempe adalah sebesar Rp 93.386.800,-. Diproyeksikan 80% dari biaya tersebut
sebesarRp 75,000,000,-diperoleh dari lembaga keuangan seperti bank dan
sisanya 20% sebesar Rp18.386.800,-dari modal sendiri. Modal pinjaman dapat
dibagi lagi menjadi pinjaman modal kerja dan pinjaman modal investasi. Pinjaman
modal investasi Rp 50.000.000,-diterima pada masa konstruksi dengan jangka
waktu pinjaman selama 3 tahun dan suku bungan 12% flat pertahun. Sedangkan
pinjaman modal kerja Rp 25.000.000,-diterima bersamaan dengan pinjaman
modal investasi, namun penggunaannya dilakukan setelah fasilitas usaha selesai
dibangun atau dipersiapkan. Rincian struktur biaya modal dapat dilihat pada tabel
5.10. dibawah ini :
67
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
Tabel 5.10 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja Olahan Tempe
No Komponen Biaya Modal Sendiri Pinjaman Jumlah
1 Investasi 17,330,000 50,000,000 67,330,000
26% 74% 100%
2 Modal Kerja 1,056,800 25,000,000 26,056,800
4% 96% 100%
3 Jumlah 18,386,800 75,000,000 93,386,800
20% 80% 100%
Sumber : Data primer diolah (2017)
Total kebutuhan biaya proyek (untuk investasi dan modal kerja) untuk produk
kecap adalah sebesar Rp 160,934,800,-. Diproyeksikan 62% dari biaya tersebut
sebesar Rp100,000,000,-diperoleh dari lembaga keuangan seperti bank dan
sisanya 38% sebesar Rp 60,934,800,-dari modal sendiri. Modal pinjaman dapat
dibagi lagi menjadi pinjaman modal kerja dan pinjaman modal investasi. Pinjaman
modal investasi Rp 60,000,000,- diterima pada masa konstruksi dengan jangka
waktu pinjaman selama 3 tahun dan suku bungan 12% flat pertahun. Sedangkan
pinjaman modal kerja Rp 40,000,000,-diterima bersamaan dengan pinjaman
modal investasi, namun penggunaannya dilakukan setelah fasilitas usaha selesai
dibangun atau dipersiapkan. Rincian struktur biaya modal dapat dilihat pada tabel
5.11. dibawah ini :
Tabel 5.11 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja Olahan Kecap
No Komponen
Biaya Modal Sendiri Pinjaman Jumlah
1 Investasi 34,250,000 60,000,000 94,250,000
36% 64% 100%
2 Modal Kerja 26,684,800 40,000,000 66,684,800
40% 60% 100%
3 Jumlah 60,934,800 100,000,000 160,934,800
38% 62% 100%
Sumber : Data primer diolah (2017)
68
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
5.7 Jadwal Angsuran Pinjaman
Kewajiban pengrajin produk tahu dan tempe dalam melakukan angsuran
pokok dan angsuran bunga dilakukan setiap bulannya sama yaitu sebesar Rp
2.722.000,- yang terdiri atas angsuran pokok Rp 2.430.556,- dan angsuran bunga
Rp 291.667,- per bulan selama jangka waktu 36 bulan. Oleh karena tenor pinjaman
investasi 36 bulan sedangkantenor pinjaman modal kerja 24 bulan, maka pada
bulan ke 25 tinggal angsuran pinjaman investasi sebesar Rp 1,555,556,- yang
terdiri atas angsuran pokok Rp 1,388,889,- dan angsuran bunga Rp 166,667,- per
bulan. Rekapitulasi jumlah angsuran kredit jenis olahan tahu dan tempe pertahun
dapat dilihat pada tabel 5.12, sedangkan perhitungan jumlah angsuran kredit
perbulan selengkapnya ditampilkan pada Lampiran 7b.
Tabel 5.12 Perhitungan Angsuran Kredit Olahan Tahu dan Tempe
Tahun Angsuran
Pokok (Rp) Angsuran
Bunga (Rp)
Total Angsuran
(Rp)
Saldo Awal (Rp)
Saldo Akhir (Rp)
1 29,166,667 3,500,000 32,666,667 75,000,000 45,833,333
2 29,166,667 3,500,000 32,666,667 45,833,333 16,666,667
3 16,666,667 2,000,000 18,666,667 16,666,667 -
Sumber : Data primer diolah (2017)
Sedang Kewajiban pengrajin kecap dalam melakukan angsuran pokok dan
angsuran bunga dilakukan setiap bulan sebesar Rp 3,733,333.33,- yang terdiri
atas angsuran pokok Rp 3,333,333.33,- dan angsuran bunga Rp 400,000,- per
bulan selama jangka waktu 36 bulan. Oleh karena tenor pinjaman investasi 36
bulan sedangkan tenor pinjaman modal kerja 24 bulan, maka pada bulan ke 25
tinggal angsuran pinjaman investasi sebesar Rp 1,866,666.67,- yang terdiri atas
angsuran pokok Rp 1,666,666.67,- dan angsuran bunga Rp200,000,- per bulan.
Rekapitulasi jumlah angsuran kredit jenis olahan tahu tempe pertahun dapat dilihat
pada tabel 5.13, sedangkan perhitungan jumlah angsuran kredit perbulan
selengkapnya ditampilkan pada Lampiran 7c.
69
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
Tabel 5.13 Perhitungan Angsuran Kredit Produk Kecap
Tahun Angsuran
Pokok (Rp)
Angsuran Bunga (Rp)
Total Angsuran
(Rp)
Saldo Awal (Rp)
Saldo Akhir (Rp)
1 40,000,000 4,800,000 44,800,000 100,000,000 60,000,000
2 40,000,000 4,800,000 44,800,000 60,000,000 20,000,000
3 20,000,000 2,400,000 22,400,000 20,000,000 -
Sumber : Data primer diolah (2017)
5.8 Produksi dan Pendapatan
5.8.1 Produksi dan Pendapatan per siklus
Produksi olahan kedelai dan ikutannya per siklus berdasarkan jumlah bahan
baku yang dipasok masing-masing 100 kg kedelai putih untuk tahu dan tempe dan
50 kg kedelai hitam untuk kecap. Harga kedelai putih dipasaran berada pada
dikisaran harga Rp 7.000,- dan kedelai hitam Rp 15.000,-. Total hasil perhitungan
proyeksi produksi dan pendapatan produk tahu Rp1.580.000,-, produk tempe Rp
1.200.000,- dan produk kecap Rp 10,500,000,- dengan rincian sebagaimana pada
Tabel 5.14 dibawah ini:
Tabel 5.14 Proyeksi Produksi dan Pendapatan per Siklus
No Jenis Produk Volume /Siklus
Unit Harga Jual
(Rp)
Penjualan /Siklus
(Rp)
1 Tahu 5000 Potong 300 1.580.000
2 Tempe 200 Bungkus 6.000 1.200.000
3 Kecap 700 Botol 15.000 10.500.000
Sumber : Data primer diolah (2017)
5.8.2 Produksi dan Pendapatan per Bulan
Siklus olahan kedelai dalam sebulan adalah produk tahu 30 kali, produk
tempe 30 kali, dan produk kecap 4 kali.Dengan siklus tersebut maka volume
olahan kedelai dalam sebulan adalah tahu 150.000 potong, tempe 6000 bungkus,
dan kecap 5.600 botol. Rincian nilai penjualan masing-masing produk per bulan
dapat dilihat pada Tabel 5.15 dibawah ini :
70
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Tabel 5.15 Proyeksi Produksi dan Pendapatan per Bulan
No Jenis
Produk Volume /Siklus
Unit Harga
Jual (Rp) Penjualan/ bulan (Rp)
1 Tahu 150.000 potong 300 45.000.000
2 Tempe 6.000 bungkus 6.000 36.000.000
3 Kecap 5.600 botol 15.000 84,000,000
Sumber : Data primer diolah (2017)
5.8.3 Produksi dan Pendapatan per Tahun
Dalam perhitungan produksi ini diasumsikan bulan efektif 12 bulan per
tahun, maka produksi olahan kedelai per tahun adalah tahu 1.800.000 potong,
tempe 27.000 bungkus, dan 67.200 botol. Rincian produk olahan kedelai beserta
nilainya per tahun dapat dilihat pada Tabel 5.16 dibawah ini :
Tabel 5.16 Proyeksi Produksi dan Pendapatan per Tahun
No Jenis
Produk Volume /Siklus
Unit Harga
Jual (Rp) Penjualan
/Siklus (Rp)
1 Tahu 1.800.000 potong 300 540.000.000
2 Tempe 27.000 bungkus 6.000 432.000.000
3 Kecap 67.200 botol 15.000 1.008.000.000
Sumber : Data primer diolah (2017)
5.9 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point (BEP)
5.9.1 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point (BEP) per Siklus
Karena usaha ini berupa produksi pengolahan yang dilakukan secara
harian dengan asumsi lama per siklus 1 hari untuk tahu dan tempe, serta 4 hari
untuk kecap, maka proyeksi laba rugi usaha pengolahan olahan kedelai secara riil
sudah dapat dilihat per siklus dengan menentukan harga jual produk yang layak di
pasar. Faktor yang memungkinkan terjadinya kerugian adalah apabila olahan
kedelai tidak laku dijual sehingga harus dijual dibawah harga pokok.
Berdasarkan perhitungan bahwa laba operasional per siklus usaha jenis
olahan tahu adalah Rp 308,778,- atau profit on sales sebesar 20% sedangkan laba
setelah pajak adalah Rp293,778,- atau net profit margin sebesar 19%. Agar usaha
ini tetap untung setiap siklus nya, maka omzet penjualan per siklus harus lebih
besar dari Rp 934,671,- dimana nilai tersebut merupakan nilai titik impas balik
modal/Break Even Point (BEP) per siklus. Nilai tersebut setara dengan produksi
71
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
3.116 potong tahu. Rincian secara lengkap perhitungan laba-rugi usaha per hari
dapat dilihat pada tabel 5.17.
Tabel 5.17 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Siklus Produk Tahu
No Uraian Per Siklus
A Penerimaan
1 Penjualan Tahu (Rp) 1,500,000
2 Penjualan Ampas Tahu (Rp) 80,000
Total Penerimaan (Rp) 1,580,000
B Pengeluaran
1 Biaya Variabel (Rp) 824,000
2 Biaya Tetap (Rp) 254,160
3 Depresiasi (Rp) 43,062.50
4 Angsuran Bunga (Rp) 150,000
Total Pengeluaran 1,271,223
R/L Usaha Sebelum Pajak (Rp) 308,778
Pajak (1% dari omset) (Rp) 15,000
Laba Setelah Pajak (Rp) 293,778
Profit on Sales 20%
Net Profit Margin 19%
C BEP:
BEP Harga (Rp) 934,671
BEP Unit (Rp) 3,116
Sumber : Data primer diolah (2017)
Berdasarkan perhitungan bahwa laba operasional per siklus usaha jenis
olahan tempe adalah Rp 104,250,- atau profit on sales sebesar 9% sedangkan
laba setelah pajak adalah Rp 92,250,- atau net profit margin sebesar 8%. Agar
usaha ini tetap untung setiap siklus nya, maka omzet penjualan per siklus harus
lebih besar dari Rp 904,954,- dimana nilai tersebut merupakan nilai titik impas balik
modal/Break Even Point (BEP) per siklus. Nilai tersebut setara dengan produksi
151 potong tempe. Rincian secara lengkap perhitungan laba-rugi usaha per hari
dapat dilihat pada tabel 5.18.
72
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Tabel 5.18 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Siklus Produk Tempe
No Uraian Per Siklus
A Penerimaan
1 Penjualan Tempe (Rp) 1,200,000
Total Penerimaan (Rp) 1,200,000
B Pengeluaran
1 Biaya Variabel (Rp) 776,000
2 Biaya Tetap (Rp) 127,493
3 Depresiasi (Rp) 42,256.94
4 Angsuran Bunga (Rp) 150,000
Total Pengeluaran 1,095,750
R/L Usaha Sebelum Pajak (Rp) 104,250
Pajak (1% dari omset) (Rp) 12,000
Laba Setelah Pajak (Rp) 92,250
Profit on Sales 9%
Net Profit Margin 8%
C BEP:
BEP Harga (Rp) 904,954
BEP Unit (Rp) 151
Sumber : Data primer diolah (2017)
Berdasarkan perhitungan bahwa laba operasional per siklus usaha jenis
olahan kecap adalah Rp 3,640,264,- atau profit on sales sebesar 35% sedangkan
laba setelah pajak adalah Rp 3,535,264,- atau net profit margin sebesar 34%. Agar
usaha ini tetap untung setiap siklus nya, maka omzet penjualan per siklus harus
lebih besar dari Rp 2,062,303,- dimana nilai tersebut merupakan nilai titik impas
balik modal/Break Even Point (BEP) per siklus. Nilai tersebut setara dengan
produksi 137 botol kecap. Rincian secara lengkap perhitungan laba-rugi usaha per
hari dapat dilihat pada tabel 5.19.
73
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
Tabel 5.19 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Siklus Produk Kecap
No Uraian Per Siklus
A Penerimaan
1 Penjualan Kecap (Rp) 10,500,000
Total Penerimaan (Rp) 10,500,000
B Pengeluaran
1 Biaya Variabel (Rp) 5,970,000
2 Biaya Tetap (Rp) 630,827
3 Depresiasi (Rp) 58,909.72
4 Angsuran Bunga (Rp) 200,000
Total Pengeluaran 6,859,736
R/L Usaha Sebelum Pajak (Rp) 3,640,264
Pajak (1% dari omset) (Rp) 105,000
Laba Setelah Pajak (Rp) 3,535,264
Profit on Sales 35%
Net Profit Margin 34%
C BEP:
BEP Harga (Rp) 2,062,303
BEP Unit (Rp) 137
Sumber : Data primer diolah (2017)
5.9.2 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point (BEP) per Bulan
Dengan asumsi hari kerja per bulan 30 hari, maka laba operasional olahan
tahu per bulan dapat diproyeksikan sebesar Rp 15,621,325,- atau profit on sales
per bulan sebesar 33%. Sedangkan laba setelah pajak adalah Rp 15,171,325,-
atau net profit margin sebesar 32%. Nilai titik impas balik modal usaha ini per bulan
adalah Rp 15,621,325,- atau setara dengan produksi 60.398 potong tahu. Rincian
secara lengkap perhitungan laba-rugi usaha per bulan dapat dilihat pada tabel
5.20.
74
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Tabel 5.20 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Bulan Produk Tahu
No Uraian Per Bulan
A Penerimaan
1 Penjualan Tahu (Rp) 45,000,000
2 Penjualan Ampas Tahu (Rp) 2,400,000
Total Penerimaan (Rp) 47,400,000
B Pengeluaran
1 Biaya Variabel (Rp) 22,112,000
2 Biaya Tetap (Rp) 7,624,800
3 Depresiasi (Rp) 1,291,875
4 Angsuran Bunga (Rp) 750,000
Total Pengeluaran 31,778,675
R/L Usaha Sebelum Pajak (Rp) 15,621,325
Pajak (1% dari omset) (Rp) 450,000
Laba Setelah Pajak (Rp) 15,171,325
Profit on Sales 33%
Net Profit Margin 32%
C BEP:
BEP Harga (Rp) 18,119,282
BEP Unit (Rp) 60,398
Sumber : Data primer diolah (2017)
Laba operasional olahan tempe per bulan dapat diproyeksikan sebesar Rp
7,925,492,- atau profit on sales per bulan sebesar 22%. Sedangkan laba setelah
pajak adalah Rp7,565,492,- atau net profit margin sebesar 21%. Nilai titik impas
balik modal usaha ini per bulan adalah Rp15,276,750,- atau setara dengan
produksi 2,546 potong tempe. Rincian secara lengkap perhitungan laba-rugi usaha
per bulan dapat dilihat pada tabel 5.21.
75
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
Tabel 5.21 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Bulan Produk Tempe
No Uraian Per Bulan
A Penerimaan
1 Penjualan Tempe (Rp) 36,000,000
Total Penerimaan (Rp) 36,000,000
B Pengeluaran
1 Biaya Variabel (Rp) 22,232,000
2 Biaya Tetap (Rp) 3,824,800
3 Depresiasi (Rp) 1,267,708
4 Angsuran Bunga (Rp) 750,000
Total Pengeluaran 28,074,508
R/L Usaha Sebelum Pajak (Rp) 7,925,492
Pajak (1% dari omset) (Rp) 360,000
Laba Setelah Pajak (Rp) 7,565,492
Profit on Sales 22%
Net Profit Margin 21%
C BEP:
BEP Harga (Rp) 15,276,750
BEP Unit (Rp) 2,546
Sumber : Data primer diolah (2017)
Laba operasional olahan kecap per bulan dapat diproyeksikan sebesar Rp
14,547,908,- atau profit on sales per bulan sebesar 17%. Sedangkan laba setelah
pajak adalah Rp 13,707,908,- atau net profit margin sebesar 18%. Nilai titik impas
balik modal usaha ini per bulan adalah Rp 50,279,683,- atau setara dengan
produksi 3,352 botol kecap. Rincian secara lengkap perhitungan laba-rugi usaha
per bulan dapat dilihat pada tabel 5.22.
76
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Tabel 5.22 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Tahun Produk Kecap
No Uraian Per Bulan
A Penerimaan
1 Penjualan Kecap (Rp) 84,000,000
Total Penerimaan (Rp) 84,000,000
B Pengeluaran
1 Biaya Variabel (Rp) 47,760,000
2 Biaya Tetap (Rp) 18,924,800
3 Depresiasi (Rp) 1,767,292
4 Angsuran Bunga (Rp) 1,000,000
Total Pengeluaran 69,452,092
R/L Usaha Sebelum Pajak (Rp) 14,547,908
Pajak (1% dari omset) (Rp) 840,000
Laba Setelah Pajak (Rp) 13,707,908
Profit on Sales 17%
Net Profit Margin 16%
C BEP:
BEP Harga (Rp) 50,279,683
BEP Unit (Rp) 3,352
Sumber : Data primer diolah (2017)
5.9.3 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point (BEP) per Tahun
Dalam setahun diasumsikan terdapat 12 bulan efektif, sehingga laba
operasional per tahun dapat diproyeksikan dari akumulasi laba bulanan selama 12
bulan. Laba olahan tahu sebesar Rp 188,031,900,- atau profit on sales per tahun
sebesar 33%. Sedangkan laba setelah pajak per tahun adalah Rp 182,631,900,-
atau net profit margin sebesar 32%. Titik impas balik modal usaha ini per tahun
adalah sebesar Rp 217,019,448,- nilai ini setara dengan produksi 723,398 potong
tahu. Rincian secara lengkap perhitungan laba-rugi usaha per tahun dapat dilihat
pada tabel 5.23.
77
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
Tabel 5.23 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Tahun Produk Tahu No Uraian Pertahun
A Penerimaan
1 Penjualan Tahu (Rp) 540,000,000
2 Penjualan Ampas Tahu (Rp) 28,800,000
Total Penerimaan (Rp) 568,800,000
B Pengeluaran
1 Biaya Variabel (Rp) 264,768,000
2 Biaya Tetap (Rp) 91,497,600
3 Depresiasi (Rp) 15,502,500
4 Angsuran Bunga (Rp) 9,000,000
Total Pengeluaran 380,768,100
R/L Usaha Sebelum Pajak (Rp) 188,031,900
Pajak (1% dari omset) (Rp) 5,400,000
Laba Setelah Pajak (Rp) 182,631,900
Profit on Sales 33% Net Profit Margin 32%
C BEP:
BEP Harga (Rp) 217,019,448
BEP Unit (Rp) 723,398
Sumber : Data primer diolah (2017)
Laba operasional per tahun dapat diproyeksikan dari akumulasi laba
bulanan selama 12 bulan. Laba olahan tempe sebesar Rp 95,681,900,- atau profit
on sales per tahun sebesar 22%. Sedangkan laba setelah pajak per tahun adalah
Rp91,361,900,- atau net profit margin sebesar 21%. Titik impas balik modal usaha
ini per tahun adalah sebesar Rp 182,684,105,- nilai ini setara dengan produksi
30,447 potong tempe. Rincian secara lengkap perhitungan laba-rugi usaha per
tahun dapat dilihat pada tabel 5.24.
78
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Tabel 5.24 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Tahun Produk Tempe
No Uraian Pertahun
A Penerimaan
1 Penjualan Tempe (Rp) 432,000,000
Total Penerimaan (Rp) 432,000,000
B Pengeluaran
1 Biaya Variabel (Rp) 266,208,000
2 Biaya Tetap (Rp) 45,897,600
3 Depresiasi (Rp) 15,212,500
4 Angsuran Bunga (Rp) 9,000,000
Total Pengeluaran 336,318,100
R/L Usaha Sebelum Pajak (Rp) 95,681,900
Pajak (1% dari omset) (Rp) 4,320,000 Laba Setelah Pajak (Rp) 91,361,900
Profit on Sales 22%
Net Profit Margin 21%
C BEP:
BEP Harga (Rp) 182,684,105
BEP Unit (Rp) 30,447
Sumber : Data primer diolah (2017)
Laba olahan Kecap sebesar Rp 174,574,900,- atau profit on sales per tahun
sebesar 17%. Sedangkan laba setelah pajak per tahun adalah Rp 164,494,900,-
atau net profit margin sebesar 16%. Titik impas balik modal usaha ini per tahun
adalah sebesar Rp 603,356,192,- nilai ini setara dengan produksi 40,224 botol
kecap. Rincian secara lengkap perhitungan laba-rugi usaha per tahun dapat dilihat
pada tabel 5.25.
79
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
Tabel 5.25 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Tahun Produk Kecap
No Uraian Pertahun
A Penerimaan
1 Penjualan Kecap (Rp) 1,008,000,000 Total Penerimaan (Rp) 1,008,000,000
B Pengeluaran
1 Biaya Variabel (Rp) 573,120,000
2 Biaya Tetap (Rp) 227,097,600
3 Depresiasi (Rp) 21,207,500
4 Angsuran Bunga (Rp) 12,000,000
Total Pengeluaran 833,425,100
R/L Usaha Sebelum Pajak (Rp) 174,574,900
Pajak (1% dari omset) (Rp) 10,080,000
Laba Setelah Pajak (Rp) 164,494,900
Profit on Sales 17% Net Profit Margin 16%
C BEP:
BEP Harga (Rp) 603,356,192
BEP Unit (Rp) 40,224
Sumber : Data primer diolah (2017)
5.10 Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek
Aliran kas (cash flow) dalam perhitungan ini dibagi dalam dua aliran, yaitu
arus masuk (cash inflow) dan arus keluar (cash outflow). Arus masuk diperoleh
dari hasil penjualan olahan kedelai selama 12 bulan. Sedangkan arus keluar
meliputi biaya investasi, biaya variable, termasuk angsuran pokok, angsuran
bunga dan pajak penghasilan.
Berdasarkan perhitungan proyeksi cashflow, bahwa usaha olahan tahu
diasumsikan memberikan pemasukan kas yang sama sejak tahun pertama hingga
tahun ketigasebesar Rp 568.800.000,- untuk produk tahu. Akan tetapi dalam
pengadaan barang investasi terdapat barang yang umurnya hanya satu tahun
sebagaimana tersaji dalam lampiran 2, sehingga setiap tahun harus dilakukan
pengadaan barang investasi tersebut (reinvestasi) sebesar Rp 780.000,- ditahun
pertam, Rp 6.055.000 ditahun kedua, dan Rp 21.970.000,- ditahun ketiga. Selain
itu juga kondisi cashflow harus dikurangi dengan pembayaran angsuran pokok
sebesar Rp 34,166,667,- angsuran bunga sebesar Rp 9.000.000,- dan
pembayaran pajak Rp 5,400,000,-. Walaupun demikian kondisi cashflow proyek
80
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
setelah dikurangi beberapa kewajiban tersebut diatas masih tetap surplus sebesar
Rp 168.187733,- pada tahun pertama ini. Sampai dengan tahun ke 3 nilai proyek
harus membayar angsuran pokok dan bunga dan kondisi cashflow tetap surplus,
sehingga cummulatif cashflow sebesar Rp 271.114.442,-. Dengan discount factor
12%, maka pada tahun ke-3 nilai cumulative present value adalah sebesar Rp
402.914.461,-.
Evaluasi terhadap kelayakan usaha dilakukan dengan menilai kriteria
investasi, yaitu meliputi NPV (Net Present Value), IRR (Internal Rate of Return) ,
Net Benefit-Cost Ratio (Net B/C Ratio). Nilai NPV usaha pengolahan tahu pada
bunga pinjaman 12% adalah sebesar Rp 402.914.461,- dan IRR sebesar 296%.
Rasio pendapatan terhadap biaya pada usaha ini adalah sebesar 6.96 kali dan
lama pengembalian investasi adalah 1.37 tahun.
Tabel 5.26 Kelayakan Usaha Pengolahan Kedelai – Produk Tahu No Kriteria Nilai Justifikasi Kelayakan
1 NPV Rp402.914.461 Layak
2 IRR 296% Bankable
3 Net B/C 6.96 Menguntungkan
4 PBP (tahun) 1.37 Tahun Kembali
Sumber : Data primer diolah (2017)
Berdasarkan perhitungan proyeksi cashflow, bahwa usaha olahan tempe
diasumsikan memberikan pemasukankas yang sama sejak tahun pertama hingga
tahun ketiga sebesar Rp 432.000.000,- untuk produk tempe. Akan tetapi dalam
pengadaan barang investasi terdapat barang yang umurnya hanya satu tahun
sebagaimana tersaji dalam lampiran 2, sehingga setiap tahun harus dilakukan
pengadaan barang investasi tersebut (reinvestasi) sebesar Rp 740.000,- ditahun
pertam, Rp 5.515.000 ditahun kedua, dan Rp 21.430.000 ditahun ketiga. Selain itu
juga kondisi cashflow harus dikurangi dengan pembayaran angsuran pokok
sebesar Rp 34,166,667,- angsuran bunga sebesar Rp 9.000.000,- dan
pembayaran pajak Rp 4.320.000. Walaupun demikian kondisi cashflow proyek
setelah dikurangi beberapa kewajiban tersebut diatas masih tetap surplus sebesar
Rp 76.667.733,- pada tahun pertama ini. Sampai dengan tahun ke 3 nilai proyek
harus membayar angsuran pokok dan bunga dan kondisi cashflow tetap surplus,
sehingga cumulative cashflow sebesar Rp119.896.334. Dengan discount factor
81
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
12%, maka pada tahun ke-3 nilai cumulative present value adalah sebesar Rp
186.908.327.
Evaluasi terhadap kelayakan usaha dilakukan dengan menilai kriteria
investasi, yaitu meliputi NPV (Net Present Value), IRR (Internal Rate of Return) ,
Net Benefit-Cost Ratio (Net B/C Ratio). Nilai NPV usaha pengolahan tempe pada
bunga pinjaman 12% adalah sebesar Rp 186.908.327,- dan IRR sebesar 155%.
Rasio pendapatan terhadap biaya pada usaha ini adalah sebesar 3.78 kali dan
lama pengembalian investasi adalah 1.66 tahun.
Tabel 5.27 Kelayakan Usaha Pengolahan Kedelai – Produk Tempe No Kriteria Nilai Justifikasi Kelayakan
1 NPV Rp 186.908.327 Layak
2 IRR 155% Bankable
3 Net B/C 3.78 Menguntungkan
4 PBP (tahun) 1.66 Tahun Kembali
Sumber : Data primer diolah (2017)
Berdasarkan perhitungan proyeksi cashflow, bahwa usaha olahan tempe
diasumsikan memberikan pemasukan kas yang sama sejak tahun pertama hingga
tahun ketiga sebesar Rp 1,008,000,000,-. Akan tetapi dalam pengadaan barang
investasi terdapat barang yang umurnya hanya satu tahun , sehingga setiap tahun
harus dilakukan pengadaan barang investasi tersebut (reinvestasi) sebesar Rp
3.660.000,- ditahun pertam, Rp8.935.000,- ditahun kedua, dan Rp24.850.000,-
ditahun ketiga. Selain itu juga kondisi cashflow harus dikurangi dengan
pembayaran angsuran pokok sebesar Rp40,000,000,- angsuran bunga sebesar
Rp4,800,000,- dan pembayaran pajak Rp 12,000,000,-. Walaupun demikian
kondisi cashflow proyek setelah dikurangi beberapa kewajiban tersebut diatas
masih tetap surplus sebesar Rp 142.042.400,- pada tahun pertama ini. Sampai
dengan tahun ke 3 nilai proyek harus membayar angsuran pokok dan bunga dan
kondisi cashflow tetap surplus, sehingga cummulatif cashflow sebesar Rp
224.266.973,- ditahun kedua. Dengan discount factor 12%, maka pada tahun ke-
3 nilai cumulative present value adalah sebesar Rp 347.303.311,-.
82
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Evaluasi terhadap kelayakan usaha dilakukan dengan menilai kriteria
investasi, yaitu meliputi Net Present Value (NPV), Internal Rate of Return (IRR) ,
Net Benefit-Cost Ratio (Net B/C Ratio). Nilai NPV usaha pengolahan kedelai pada
bunga pinjaman 12% adalah sebesar Rp 347.303.311,- dan IRR sebesar 194%.
Rasio pendapatan terhadap biaya pada usaha ini adalah sebesar 4.68 kali dan
lama pengembalian investasi adalah 1,54 tahun.
Tabel 5.28 Kelayakan Usaha Pengolahan Kedelai – Produk Kecap
No Kriteria Nilai Justifikasi Kelayakan
1 NPV Rp 347.303.311 Layak
2 IRR 194 % Bankable
3 Net B/C 4.68 Menguntungkan
4 PBP (tahun) 1,54 Tahun Kembali
Sumber : Data primer diolah (2017)
5.11 Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha
Dalam analisis kelayakan suatu proyek, biaya produksi dan pendapatan
biasanya akan dijadikan patokan dalam mengukur kelayakan usaha karena kedua
hal tersebut merupakan komponen inti dalam suatu kegiatan usaha, terlebih lagi
bahwa komponen biaya produksi dan pendapatan juga didasarkan pada asumsi
dan proyeksi sehingga memiliki tingkat ketidakpastian yang cukup tinggi. Untuk
mengurangi resiko ini maka diperlukan analisis sensitivitas yang digunakan untuk
menguji tingkat sensitivitas proyek terhadap perubahan harga input maupun
output. Dalam pola pembiayaan ini digunakan tiga skenario sensitivitas, yaitu:
5.11.1 Skenario I
Sensitivitas penurunan pendapatan dimungkinkan karena penurunan
produk hasil olahan kedelai atau penurunan harga jual, sedangkan biaya
pengeluaran dianggap tetap/konstan. Hasil analisis sensitivitas akibat penurunan
pendapatan ditampilkan pada Tabel 5.14 serta perhitungan arus kas untuk
sensitivitas ini selengkapnya pada lampiran.
83
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
Tabel 5.29 Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun 29% dan 30% - Produk Tahu
No Kriteria Pendapatan turun 29% Pendapatan turun 30%
1 NPV Rp 11,285,423.58 (Rp 2,219,026.02)
2 IRR 23% 10.6%
3 Net B/C 1.17 kali 0.97 kali
4 PBP 2.22 tahun 3.21tahun
Sumber : Data primer diolah (2017)
Analisis sensitivitas berdasarkan Skenario I produk tahu, pada saat
pendapatan turun sebesar 29% diperoleh NPV positif (Rp 11,285,423.58), Net B/C
Ratio lebih dari satu (1,17) dengan IRR mencapai 23% dan PBP 2,22 tahun.
Selanjutnya, analisis penurunan pendapatan sebesar 30% diperoleh NPV negatif
(Rp 2,219,026.02), Net B/C Ratio kurang dari satu (0,97) kali dengan IRR hanya
10.6% dan PBP > 3 tahun (3,21 tahun). Dengan demikian dapat disimpulkan
bahwa penurunan penjualan lebih besar dari 29% menunjukan keragaan usaha
yang tidak layak dibiayai oleh bank.
Tabel 5.30 Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun 18% dan 19% - Produk Tempe
No Kriteria Pendapatan turun 18% Pendapatan turun 19%
1 NPV Rp 2,290,535.98 (Rp 7,966,008.02)
2 IRR 15% 4.7%
3 Net B/C 1.03 kali 0.88 kali
4 PBP 2.8 tahun 3.93 tahun
Sumber : Data primer diolah (2017)
Analisis sensitivitas berdasarkan Skenario I produk tempe, pada saat
pendapatan turun sebesar 18% diperoleh NPV positif (Rp 2,290,535.98), Net B/C
Ratio lebih dari satu (1,03) dengan IRR mencapai 15% dan PBP 2,8 tahun.
Selanjutnya, analisis penurunan pendapatan sebesar 19% diperoleh NPV negatif
(Rp 7,966,008.02), Net B/C Ratio kurang dari satu (0,88) kali dengan IRR hanya
4.7% dan PBP > 3 tahun (3,93 tahun). Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa
penurunan penjualan lebih besar dari 18% menunjukan keragaan usaha yang
tidak layak dibiayai oleh bank.
84
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Tabel 5.31 Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun 14% dan 15% - Produk Kecap
No Kriteria Pendapatan turun 14% Pendapatan turun 15%
1 NPV Rp 12,256,207.58 (Rp 11,675,728.42)
2 IRR 21% 4.6%
3 Net B/C 1.13 kali 0,88 kali
4 PBP 2.46 tahun 3.76 tahun
Sumber : Data primer diolah (2017)
Analisis sensitivitas berdasarkan Skenario I produk kecap, pada saat
pendapatan turun sebesar 14% diperoleh NPV positif (Rp 12,256,207.58), Net B/C
Ratio lebih dari satu (1,13) kali dengan IRR mencapai 21% dan PBP 2.46 tahun.
Selanjutnya, analisis penurunan pendapatan sebesar 15% diperoleh NPV negatif
(Rp 11,675,728.42) ,Net B/C Ratio kurang dari satu (0,88) kali dengan IRR hanya
4.6% dan PBP > 3 tahun (3,76 tahun). Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa
penurunan pendapatan lebih besar dari 14% menunjukan keragaan usaha yang
tidak layak dibiayai oleh bank.
5.11.2 Skenario II
Sensitivitas kenaikan biaya dimungkinkan dengan melihat perkembangan
ekonomi saat ini dan kenaikan bahan pokok, dalam usaha pengolahan kedelai
pasokan bahan baku utama yang berupa kedelai dan gula merupakan komponen
biaya yang dominan, yaitu mencapai 87% dari total biaya operasional 100% dan
dari biaya variable mencapai 82%. Sedangkan pendapatan dianggap
tetap/konstan. Kenaikan biaya operasional terjadi antara lain karena bahan baku
dan bahan pembantu maupun upah tenaga kerja mengalami kenaikan.
Tabel 5.32 Analisis Sensitivitas Biaya Operasional Naik 47% dan 48% - Produk Tahu
No Kriteria BO Naik 47% BO Naik 48%
1 NPV Rp 5,366,941.85 (Rp 3,091,516.03)
2 IRR 18,05% 9.76%
3 Net B/C 1,08 kali 0,95 kali
4 PBP 2.57 tahun 3.31 tahun
Sumber : Data primer diolah (2017)
85
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
Analisis sesitivitas berdasarkan Skenario II produk tahu, pada saat biaya
operasional naik sebesar 47% diperoleh NPV positif (Rp 5,366,941.85), Net B/C
Ratio lebih dari satu (1.08) kali dengan IRR mencapai 18.05% dan PBP 2.57 tahun.
Selanjutnya, analisis kenaikan biaya operasional sebesar 48% diperoleh NPV
negatif (Rp 3,091,516.03), Net B/C Ratio kurang dari satu (0,95) kali dengan IRR
dibawah 12% (hanya 9.75%) dan PBP > 3 tahun (3,31 tahun). Dengan demikian
dapat disimpulkan bahwa kenaikan biaya operasional lebih besar dari 47%
menunjukan keragaan usaha yang tidak layak dibiayai oleh bank.
Tabel 5.33 Analisis Sensitivitas Biaya Operasional Naik 25% dan 26% - Produk Tempe
No Kriteria BO Naik 25% BO Naik 26%
1 NPV Rp1,658,049.10 (Rp5,751,962.06)
2 IRR 14.49% 7.01%
3 Net B/C 1,02 kali 0,91 kali
4 PBP 2.86 tahun 3.62 tahun
Sumber : Data primer diolah (2017)
Analisis sensitivitas berdasarkan Skenario II produk tempe, pada saat
biaya operasional naik sebesar 25% diperoleh NPV positif (Rp 1,658,049.10), Net
B/C Ratio lebih dari satu (1.02) kali dengan IRR mencapai 14.49% dan PBP 2.86
tahun. Selanjutnya, analisis kenaikan biaya operasional sebesar 26% diperoleh
NPV negatif (Rp 5,751,962.06), Net B/C Ratio kurang dari satu (0,91) kali dengan
IRR dibawah 12 % (hanya 7.01%) dan PBP > 3 tahun (3,62 tahun). Dengan
demikian dapat disimpulkan bahwa kenaikan biaya operasional lebih besar dari
25% menunjukan keragaan usaha yang tidak layak dibiayai oleh bank.
Tabel 5.34 Analisis Sensitivitas Biaya Operasional Naik 18% dan 19% - Produk Kecap
No Kriteria BO Naik 18% BO Naik 19%
1 NPV Rp 5,325,518.91 (Rp 13,673,247.34)
2 IRR 16.39% 3.12%
3 Net B/C 1.06 kali 0.85 kali
4 PBP 2.74 tahun 3.92 tahun
Sumber : Data primer diolah (2017)
86
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Analisis sensitivitas berdasarkan Skenario II produk kecap, pada saat biaya
operasional naik sebesar 18% diperoleh NPV positif (Rp 5,325,518.91), Net B/C
Ratio lebih dari satu (1.06) kali dengan IRR mencapai 16.39% dan PBP 2,74 tahun.
Selanjutnya, analisis kenaikan biaya operasional sebesar 19% diperoleh NPV
negatif (Rp 13,673,247.34), Net B/C Ratio kurang dari satu (0,85) kali dengan IRR
dibawah 12% (hanya 3.12%) dan PBP > 3 tahun (3.92 tahun). Dengan demikian
dapat disimpulkan bahwa kenaikan biaya operasional lebih besar dari 18%
menunjukan keragaan usaha yang tidak layak dibiayai oleh bank.
5.11.3 Skenario III
Sensitivitas ini dilakukan dengan cara mengkombinasikan sensitivitas pada
skenario I dan II, yaitu peningkatan biaya operasional dan penurunan pendapatan.
Hasil analisis sensitivitas akibat kenaikan biaya operasional dan penurunan
pendapatan secara bersamaan ditampilkan pada Tabel 5.35 serta perhitungan
arus kas untuk sensitivitas ini selengkapnya pada Lampiran.
Tabel 5.35 Analisis Sensitivitas Terhadap Kenaikan Biaya Operasional 10% dan Penurunan Pendapatan 18% serta kenaikan Biaya
Operasional 19% dan Penurunan Pendapatan 19% - Produk Tahu
No Kriteria Biaya Operasional Naik 18% dan Pendapatan
Turun 18%
Biaya Operasional Naik 19% dan Pendapatan
Turun 19%
1 NPV Rp7,582,127.43 (Rp14,380,780.05)
2 IRR 20.14% -2.21%
3 Net B/C 1.11 kali 0.79 kali
4 PBP 2.43 tahun 5.51 tahun
Sumber : Data primer diolah (2017)
Analisis sensitivitas menurut Skenario III untuk produk tahu, diasumsikan
terjadi penurunan pendapatan bersamaan dengan kenaikan biaya operasional.
Pada penurunan pendapatan 18% bersamaan dengan kenaikan biaya operasional
18%, maka analisis usaha tersebut diperoleh NPV positif (Rp 7,582,127.43,-),
pada tingkat suku bunga pasar 12%, Net B/C Ratio lebih dari satu (1.11) kali, IRR
20.14% dan Net PBP 2.43 tahun. Sedangkan pada penurunan pendapatan 19%
bersamaan kenaikan biaya operasional 19%, maka analisis usaha tersebut
diperoleh NPV negatif (Rp14,380,780.05,-) tingkat suku bunga 12%, Net B/C Ratio
kurang dari satu (0.79), IRR -2.21% dan PBP > 3 tahun (5.51tahun). Dengan
87
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
demikian proyek tersebut padakenaikan biaya operasional diatas 18% bersamaan
dengan penurunan pendapatan mencapai lebih besar dari 18% usaha pengolahan
kedelai produk tahu ini sudah tidak layak lagi dibiayai oleh bank.
Tabel 5.36 Analisis Sensitivitas Terhadap Kenaikan Biaya Operasional 10% dan Penurunan Pendapatan 10% serta kenaikan Biaya
Operasional 11% dan Penurunan Pendapatan 11% - Produk Tempe
No Kriteria Biaya Operasional Naik 10% dan Pendapatan
Turun 10%
Biaya Operasional Naik 11% dan Pendapatan
Turun 11%
1 NPV Rp 10,242,776.43 (Rp 7,423,778.73)
2 IRR 22.67% 5.26%
3 Net B/C 1.15 kali 0.89 kali
4 PBP 2.27 tahun 3.85 tahun
Sumber : Data primer diolah (2017)
Analisis sensitivitas menurut Skenario III untuk produk tempe, diasumsikan
terjadi penurunan pendapatan bersamaan dengan kenaikan biaya operasional.
Pada penurunan pendapatan 10% bersamaan dengan kenaikan biaya
operasiional 10%, maka analisis usaha tersebut diperoleh NPV positif (Rp
10,242,776.43,-), pada tingkat suku bunga pasar 12%, Net B/C Ratio lebih dari
satu (1.11) kali, IRR 22.67% dan Net PBP 2.27 tahun. Sedangkan pada penurunan
pendapatan 11% bersamaan kenaikan biaya operasional 11%, maka analisis
usaha tersebut diperoleh NPV negatif (Rp 7,423,778.73,-) tingkat suku bunga
12%, Net B/C Ratio kurang dari satu (0.89), IRR 5.26% dan PBP > 3 tahun (3.85).
Dengan demikian proyek tersebut pada kenaikan biaya operasional diatas 11%
bersamaan dengan penurunan pendapatan mencapai lebih besar dari 11% usaha
pengolahan kedelai produk tempe ini sudah tidak layak lagi dibiayai oleh bank.
88
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Tabel 5.37 Analisis Sensitivitas Terhadap Kenaikan Biaya Operasional 8% dan Penurunan Pendapatan 8% serta kenaikan Biaya Operasional
9% dan Penurunan Pendapatan 9% - Produk Kecap
No Kriteria Biaya Operasional Naik
8% dan Pendapatan Turun 8%
Biaya Operasional Naik 9% dan Pendapatan
Turun 9%
1 NPV Rp3,857,693.51 (Rp39,073,008.75)
2 IRR 15.41% -17.53%
3 Net B/C 1.04 kali 0.59 kali
4 PBP 2.81 tahun 8.43 tahun
Sumber : Data primer diolah (2017)
Analisis sensitivitas menurut Skenario III untuk produk kecap, diasumsikan
terjadi penurunan pendapatan bersamaan dengan kenaikan biaya operasional.
Pada penurunan pendapatan 8% bersamaan dengan kenaikan biaya operasional
8%, maka analisis usaha tersebut diperoleh NPV positif (Rp 3,857,693.51,-) pada
tingkat suku bunga pasar 12%, Net B/C Ratio lebih dari satu (1.04) kali, IRR
15.41% dan Net PBP 2.81 tahun. Sedangkan pada penurunan pendapatan 9%
bersamaan kenaikan biaya operasional 9%, maka analisis usaha tersebut
diperoleh NPV negatif (Rp 39,073,008.75,-) tingkat suku bunga 12%, Net B/C
Ratio kurang dari satu (0.59), IRR -17.53% dan PBP > 3 tahun (8.43). Dengan
demikian proyek tersebut pada kenaikan biaya operasional di atas 8% bersamaan
dengan penurunan pendapatan mencapai lebih besar dari 8% usaha pengolahan
kedelai produk kecap ini sudah tidak layak lagi dibiayai oleh bank.
5.12 Pemilihan Pola Usaha Pembiayaan Syariah Untuk Olahan Kedelai
Terdapat beberapa skim pembiayaan syariah pada bank syariah yang bisa
digunakan untuk sektor pengrajin kedelai, diantaranya adalah skim jual-beli
murabahah dan skim kerja sama musyarakah. Dua skim tersebut menempati
urutan terbanyak pertama dan kedua sebagai akad pembiayaan yang paling
banyak digunakan pada bank syariah saat ini.
89
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
Gambar 5.1 Pembiayaan Bank Syariah berdasarkan Akad Sumber : Statistik Perbankan Syariah, Sep 2017
5.12.1 Skim Pembiayaan Murabahah
Murabahah adalah salah satu akad muamalah dalam bentuk jual beli.
Secara etimologis, Murabahah berasal dari kata dasar ribh yang berarti
"keuntungan, laba, tambahan (margin)". Wahbah az-Zuhaili memberikan definisi
Murabahah yaitu "jual beli dengan harga perolehan ditambah keuntungan".
sedang pembiayaan murabahah adalah Penyediaan dana atau tagihan yang dapat
dipersamakan dengan itu untuk transaksi jual beli barang sebesar harga pokok
ditambah margin berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank
dengan nasabah yang mewajibkan nasabah untuk melunasi
hutang/kewajibannya.
Jual beli Murabahah dalam perspektif ekonomi Islam memiliki beberapa
rukun dan syarat yang harus dipenuhi, terdiri dari:
1. Pihak yang berakad (Al-'aqidain)
a. Penjual (Bank)
b. Pembeli (Nasabah)
c. Pemasok (Supplier)
2. Obyek yang diakadkan (Mahallul 'Aqad)
a. Adanya wujud barang yang diperjualbelikan
b. Harga barang
90
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
3. Tujuan Akad (Maudhu'ul Aqad)
4. Akad (Sighat al-'Aqad)
a. Serah (ijab)
b. Terima (qabul)
Skema pembiayaan murabahah untuk olahan kedelai dapat dijelaskan pada
ilustrasi berikut ini :
Penjelasan Skema :
(1) Nasabah memesan barang kepada Bank Syariah untuk kebutuhan biaya
investasi berupa pembelian mesin atau biaya modal berupa pembelian
bahan baku. Total pengajuan pembiayaan murabahah sebesar Rp
85.000.000,- untuk produk tahu dan tempe, sedang untuk olahan kecap
sebesar Rp 100.000.000,-. Jangka waktu 3 tahun dengan margin sebesar
12% per tahun.
(2) Bank Syariah membeli barang yang dipesan nasabah kepada
Suplier/pemasok
(3) Suplier/pemasok menyerahkan barang kepada bank syariah
(4) Bank syariah menjual barang kepada pembeli/nasabah dengan akad
murabahah
(5) Nasabah membayar secara tunai atau tangguh
Dalam prakteknya, Bank syariah dibolehkan untuk mewakilkan pembelian
barang yang dipesan oleh nasabah kepada pihak lain atau kepada nasabah yang
Gambar 5.2 Skema Pembiayaan Murabahah pada Bank Syariah
91
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
memesan barang, dengan ketentuan akad murabahah baru dilaksanakan setelah
barang secara prinsip telah menjadi milik LKS, skema ini biasa disebut murabhah
dengan wakalah. Dalam Fatwa DSN MUI No 04 tahun 2000 dijelaskan:
“Jika bank hendak mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang dari
pihak ketiga, akad jual beli murabahah harus dilakukan setelah barang,
secara prinsip, menjadi milik bank”.
Berikut ini skema murabahah dengan wakalah:
Gambar 5.3 Skema Pembiayaan Murabahah bil Wakalah
pada Bank Syariah
Penjelasan Skema :
(1) Nasabah memesan barang kepada Bank Syariah untuk kebutuhan biaya
investasi berupa pembelian mesin atau biaya modal berupa pembelian
bahan baku. Total pengajuan pembiayaan murabahah sebesar Rp
85.000.000,- untuk produk tahu dan tempe, sedang untuk olahan kecap
sebesar Rp 100.000.000,-. Jangka waktu 3 tahun dengan margin sebesar
12% per tahun.
(2) Bank Syariah mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang
(3) Nasabah membeli barang kepada suplier atas nama bank syariah
(4) Suplier menyerahkan barang ke nasabah
(5) Nasabah melaporkan kepada bank syariah atas pembelian barang
(6) Bank syariah menjual barang kepada nasabah dengan akad murabahah
(7) Nasabah membayar secara tunai atau tangguh.
92
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Berdasarkan perhitungan keuangan sebelumnya, berikut ini dibuat simulasi
perhitungan pembiayaan untuk olahan kedelai dengan skema murabahah. Karena
kabutuhan dana produk tahu dan tempe sama, maka perhitungannya juga
sama.Kebutuhan nasabah adalah untukpembelian barang investasi dan modal
kerja untuk produk tahu dan tempe masing-masing senilai Rp 75.000.000,-. Margin
keuntungan 36% dengan jangka waktu 36 bulan. Metode pembayaran
Angsuran/Flat. Berdasarkan data tersebut, maka perhitungannya adalah sebagai
berikut:
Tabel 5.38 Rincian Perhitungan Pembiayaan Murabahah – Produk Tahu dan Tempe
No Komponen Produk Tahu
(Rp) Produk Tempe (Rp)
1 Harga perolehan 75.000.000 75.000.000
2 Margin keuntungan 27.000.000 27.000.000
3 Harga jual barang 102.000.000 102.000.000
4 Angsuran per bulan 2.833.333 2.833.333
5 Angsuran pokok 2.083.333 2.083.333
6 Angsuran margin 750.000 750.000
Sumber : Data primer diolah (2017)
Pengrajin kecap dapat mengajukan pembiayaan murabahah ke bank
syariah untuk keperluan pembelian barang investasi seperti mesin atau modal
kerja seperti bahan baku. Kebutuhan nasabah untuk Pembelian barang investasi
dan modal kerja prouk kecap senilai Rp 100.000.000,- (seratus juta rupiah). Margin
keuntungan disepakati 36% untuk jangka waktu 36 bulan. Metode pembayaran
secara angsuran. Berikut ini perhitungannya:
Tabel 5.39 Rincian Perhitungan Pembiayaan Murabahah – Produk Kecap
No Komponen Produk Tempe (Rp)
1 Harga perolehan 100.000.000
2 Margin keuntungan 36.000.000
3 Harga jual barang 136.000.000
4 Angsuran per bulan 3.777.777
5 Angsuran pokok 2.777.777
6 Angsuran margin 1.000.000
Sumber : Data primer diolah (2017)
93
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
5.12.2 Skim Pembiayaan Musyarakah
Syirkah atau Musyarakah berasal dari akar kata dalam bahasa arab,
syirkatan(mashdar/kata dasar) dan syarika (fi'il madhi/kata kerja) yang berarti
mitra/sekutu/kongsi/serikat. Secara bahasa, syirkah berarti al-ikhtilath
(penggabungan atau pencampuran). Jadi pembiayaan musyarakah adalah
Penyediaan dana atau tagihan untuk kerja sama usaha tertentu yang masing-
masing pihak memberikan porsi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan
akan dibagi sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung
sesuai dengan porsi dana masing-masing.
Skema pembiayaan musyarakah untuk olahan kedelai dapat diilustrasikan
pada gambar berikut ini :
Gambar 5.4 Skema Pembayaran Musyarakah Penjelasan skema :
1. Bank syariah dan nasabah perorangan atau perusahaan melakukan
perjanjian pembiayaan dengan akad musyarakah dalam jangka waktu 3
tahun berupa modal kerja pabrik olahan kedelai untuk bahan baku atau
berupa investasi untuk pembelian unit mesin sebagaimana yang disepakati
para pihak dengan total modal bersama musyarakah untuk olahan kedelai.
94
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
2. Bank menyalurkan dana senilai porsinya dan nasabah menyetorkan
modalnya secara tunai atau senilai porsi nominal tunai jika porsi modal
nasabah berupa aset non tunai yang telah dilakukan appraisal.
3. Pembiayaan digunakan untuk modal kerja pabrik olahan kedelai atau
pembelian barang investasi berupa unit mesin pembuat olahan kedelai.
4. Operasi mesin atau kegiatan usaha pabrik olahan kedelaimenghasilkan
pendapatan sesuai dengan laporan pembukuan nasabah yang telah
diverifikasi Bank.
5. Pembagian hasil usaha olahan kedelai didistribusikan kepada bank
berdasarkan pendapatan riil usaha. Metode yang dapat digunakan untuk
distribusi bagi hasil adalah revenue sharing atau profit sharing.
6. Disamping membayar bagi hasil, nasabah setiap bulan juga membayar
angsuran pokok.
Berdasarkan perhitungan keuangan sebelumnya, berikut ini dibuat simulasi
perhitungan pembiayaan untuk olahan kedelai dengan skema muyarakah.
Kebutuhan dana yang diajukan oleh nasabah kepada bank syariah adalah untuk
modal investasi dan modal kerja. Jangka waktu pengembalian modal 3 tahu
secara angsuran, sehingga bagi hasil yang menjadi hak bank akan menurun setiap
bulannya menyesuaikan porsi modal yang berkurang seiring pengembalian modal
yang dilakukan oleh nasabah. Maka di akhir tahu ke tiga atau pada saat modal
sudah dikembalikan seluruhnya kepada bank, maka kepemilikan usaha akan
sepenuhnya menjadi milik nasabah.
Modal usaha yang diperlukan untuk usaha olahan tahu sebesar Rp
97.606.800,, dari jumlah tersebut 77% atau Rp 75.000.000,- dari modal bank
syariah, sedang sisanya 23% atau Rp 22.606.800,- berasal dari modal nasabah
sendiri. Jangka waktu perjanjian 36 bulan. Nisbah bagi hasil yang disepakati
adalah 3% untuk bank, 97% untuk nasabah. Metode distribusi bagi hasil
menggunakan revenue sharing. Pengembalian modal dilakukan secara angsuran
setiap bulan bersamaan dengan distribusi bagi hasil. Berdasarkan proyeksi
pendapatan usaha tahu sebesar Rp 568.800.000,- per tahunnya maka bagi hasil
yang menjadi hak bank syariah pada tahun ke-1 sebesar Rp 13.111.791,-, tahun
ke-2 sebesar Rp 8.741.194,-, dan tahun ke-3 sebesar Rp 4.370.597,-.
95
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
Modal usaha yang diperlukan untuk usaha olahan tempe sebesar Rp
93.386.800, dari jumlah tersebut 80% atau Rp 75.000.000,- dari modal bank
syariah, sedang sisanya 20% atau Rp18.386.800,- berasal dari modal nasabah
sendiri. Jangka waktu perjanjian musyarakah 36 bulan. Nisbah bagi hasil yang
disepakati adalah 4% untuk bank, 96% untuk nasabah. Metode distribusi bagi hasil
menggunakan revenue sharing. Pengembalian modal dilakukan secara angsuran
setiap bulan bersamaan dengan distribusi bagi hasil. Berdasarkan proyeksi
pendapatan usaha tempe sebesar Rp 432.000.000,- per tahunnya maka bagi hasil
yang menjadi hak bank syariah pada tahun ke-1 sebesar Rp 13.877.764,-, tahun
ke-2 sebesar Rp 8.851.842,-, dan tahun ke-3 sebesar Rp 4.425.921,-.
Modal usaha yang diperlukan untuk usaha olahan kecap sebesar Rp
160.934.800,-, dari jumlah tersebut 62% atau Rp 100.000.000,- dari modal bank
syariah, sedang sisanya 38% atau Rp 60.934.800 berasal dari modal nasabah
sendiri. Jangka waktu perjanjian musyarakah 36 bulan. Nisbah bagi hasil yang
disepakati adalah 3% untuk bank, 97% untuk nasabah. Metode distribusi bagi hasil
menggunakan revenue sharing. Pengembalian modal dilakukan secara angsuran
setiap bulan bersamaan dengan distribusi bagi hasil. Berdasarkan proyeksi
pendapatan usaha kecap sebesar Rp 1.008.000.000,- per tahunnya maka bagi
hasil yang menjadi hak bank syariah pada tahun ke-1 sebesar Rp 18.790.218,-,
tahun ke-2 sebesar Rp 12.526.812,-, dan tahun ke-3 sebesar Rp 6.263.406,-.
96
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Halaman ini sengaja dikosongkan.
BAB VI
ASPEK EKONOMI, SOSIAL,
DAN LINGKUNGAN
97
6 BAB VI
ASPEK EKONOMI, SOSIAL, DAN DAMPAK LINGKUNGAN
6.1 Aspek Ekonomi dan Sosial
Berkembangnya industri yang mengelola hasil alam dan pertanian,
diharapkan dapat mendorong terbukanya lapangan ekonomi secara luas yang
akan berdampak pada perbaikan tingkat kesejahteraan dan daya beli keluarga.
Industri pengolahan hasil alam dan pertanian jika digarap serius oleh Pemerintah
Kabupaten Indramayu, dapat memicu perkembangan usaha pendukung lainya.
Tumbuhnya home industri pengolahan hasil alam dan pertanian akan menjadi
perhatian sekaligus peluang pendukung pengembangan usaha itu sendiri yakni
peluang pembiayaan disektor terkait oleh industri keuangan.
Pada satu komoditi industri pengolahan hasil pertanian kedelai saja, dari
53 pengelola home industri yang dilakukan survei, menyerap tenaga kerja
keseluruhannya sejumlah 130 orang, dengan skala rumah tangga berkapasitas
30-100 kg bahan baku kedelai per-sekali produksi. Jika pemerintah daerah serius
mengembangkan memberikan perhatian pada pengolahan hasil pertanian dan
kelautan di Kabupaten Indramayu akan terberdayakan lebih banyak masyarakat
dalam perekonomian mereka
Dalam usaha industri tempe dan tahu yang berbentuk industri rumah
tangga pada umumnya melibatkan anggota keluarga dalam memproduksi dan
memasarkan produk yang dihasilkan. Dalam proses manajemen produksi dan
pemasaran, anggota kekerabatan yang termasuk dalam kelompok keluarga yang
bersangkutan harus ada saling kerja sama. Kerjasama tersebut perlu diatur dan
diadakan pembagian tugas yang harus dilaksanakan masing-masing bagian atau
individu. Pembagian tugas,ini dilakukan oleh pemilik usaha yang melibatkan anak,
isteri dan kerabat lainnya dalam produksi dan pemasarannya. Penerapan
manajemen produksi dan pemasaran dilakukan secara terorganisir dengan
melibatkan tenaga kerja upahan dan anggota keluarganya yang mempunyai tugas
sendiri-sendiri. Pemilik usaha mengkoordinir pekerjaan, mulai dari penyediaan
modal, perekrutan tenaga kerja, pengadaan bahan baku, bahkan terlibat langsung
dalam pembuatan tempe dan tahu sampai pada pemasarannya. Selaku pemilik
98
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
industri yang mengkoordinir dan terlibat dalam proses produksi hal ini dilakukan
untuk menghindari kesalahan yang dilakukan oleh pekerja yang terlibat di dalam
proses pembuatan. Karena dalam proses pembuatan tempe perlu ketelitian,
kecermatan, dan ketepatan dalam mencampur bahan-bahan yang digunakan,
disamping itu faktor kebersihan merupakan yang terpenting dalam proses
pembuatan tempe, karena apabila bahan baku berupa kedelai tidak bersih atau
terjadi kesalahan dalam pemberian ragi maka akan berakibat fatal pada proses
fermentasi dan mengakibatkan produksi tempe mengalami kegagalan.
Budaya manajemen yang diterapkan para perajin tempe tahu, pada
umumnya adalah manajemen tradisional yang bersifat kekeluargaan, sehingga
segala keputusan terletak pada pemilik usaha yang juga merupakan kepala rumah
tangga, baik pada kuantitas dan kualitas produk yang dihasilkan, maupun pada
penggunaan sumber daya manusia yang terlibat dalam proses produksi.
Perekrutan tenaga kerja yang berasal dari kalangan keluarga atau kerabat dekat
yang telah berkecimpung dalam usaha industri ini, merupakan suatu cara yang
dianggap efektif, karena tidak lagi memerlukan pelatihan khusus untuk
melakukan tugas-tugas yang diberikan, para tenaga kerja ini sudah faham betul
dengan pekerjaan yang akan dilakukan.
Perekrutan tenaga kerja dari kalangan keluarga atau kerabat terdekat
nampaknya menjadi ciri khas industri ini. Selain motivasi kerja yang tinggi,
tentunya masalah kepercayaan juga menjadi pertimbangan sehingga para
pengrajin tempe tahu lebih memilih kerabat atau anggota keluarga mereka untuk
dijadikan tenaga kerja di industri ini. Nampaknya para pengrajin tempe dimana-
mana di seluruh Indonesia, menggunakan tenaga kerja dari kalangan keluarga dan
kerabat sendiri. Seperti penelitian yang dilakukan Wijayanto (2014)2, bahwa
tenaga kerja usaha pengolahan tempe mayoritas bersumber dari dalam keluarga
dan kerabat terdekat.
Pada uraian di atas nampaknya bahwa aspek kekerabatan dalam
manajemen produksi dan pemasaran industri tempe dan tahu, dimana peranan
keluarga inti dan kerabat terdekat merupakan lingkup organisasi yang diarahkan
untuk mencapai suatu tujuan yang diinginkan. Kepercayaan terhadap tenaga kerja
2 Wijayanto C. 2014. Analisis Keuntungan Dan Skala Usaha Pengrajin Tempe Di Kecamatan Semarang Selatan Kota Semarang. [Skripsi]. Fakultas Ekonomika dan Bisnis. Universitas Diponegoro. Semarang.
99
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
yang direkrut dari kalangan keluarga dan kerabat terdekat menjadikan usaha ini
terorganisir dengan baik untuk menghasilkan keuntungan yang maksimal.
Tabel 6.1 Tingkat Pendidikan Responden
Sumber : Data primer yang diolah (2017)
Dari Tabel 6.1 dapat diketahui bahwa tingkat pendidikan tertinggi pengrajin
tempe adalah tamat SMA dan pendidikan terendah adalah tidak tamat SD. Dari
keseluruhan responden, yang tamat SMA jumlahnya terbanyak yaitu sebesar 19
orang atau 35,85%.
Gambar 6.1 Kegiatan Wawancara dengan Pengrajin Kedelai Sumber : Dokumentasi Penelitian (2017)
Secara ekonomi, tinggi rendahnya tingkat atau kegiatan pendidikan yang
telah dilakukan oleh pengrajin mempunyai peran atau pengaruh oleh pengrajin
mempunyai peran atau pengaruh terhadap pendapatan usaha. Seperti
dikatakan David C. McClelland (dalam Durika, 2004) bahwa dorongan yang
menyebabkan pertumbuhan ekonomi dan modernisasi adalah cara berfikir
tertentu dan bertingkah laku secara giat untuk meraih hasil dan prestasi
melalui ide-ide, gagasan-gagasan maupun keyakinan-keyakinan. Hal ini sangat
berkaitan dengan konsep, bahwa keyakinan-keyakinan, cakrawala berfikir untuk
pemecahan masalah dipengaruhi oleh adanya kegiatan pendidikan. Dengan
Pendidikan Jumlah Prosentase
SD Tidak Tamat 5 9,43%
Tamat SD 12 22,64%
Tamat SMP 17 32,08%
Tamat SMA 19 35,85%
J u m l a h 53 100,00%
100
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
demikian pendidikan mempunyai peran yang penting dalam peningkatan
pendapatan berusaha sehubungan dengan kemampuan personel pengrajin
dalam menentukan langkah-langkah atau tindakan dalam pemecahan
masalah yang timbul sebagai suatu keputusan.
Secara tidak langsung juga terjadi adanya peningkatan status sosial atau
setidaknya merupakan suatu proses menuju pada kondisi kelas sosial yang
lebih tinggi. Semakin tinggi tingkat pendidikan pengrajin akan menaikkan
strata pengrajin dalam kelompoknya dengan adanya peningkatan pendapatan.
Permasalahan yang di hadapi oleh pengrajin usaha tempe di wilayah
kabupaten Indramayu secara umum adalah :
6.1.1 Harga bahan baku kedelai yang tidak stabil
Jika harga sedang tinggi pastinya harga jual tempe juga akan tinggi, namun
harga yang tinggi sering kali membuat konsumen yang membeli tempe berkurang
sehingga jika tempe tidak laku maka Pengrajin usaha tempe akan mengalami
kerugian. Menurut hasil wawancara dengan pengrajin usaha tempe maka solusi
yang dilakukan adalah dengan : memperkecil ukuran tempe.
Dengan kualitas yang sama baiknya dengan memperkecil ukuran tempe
serta dengan menjualnya dengan harga yang normal diharapkan konsumen tidak
meninggalkan konsumsi Tempe. Menambahkan ampas tahu yang masih baik
pada pembuatan Tempe. Ampas sisa pembuatan Tahu yang masih baik kita
campurkan pada pembuatan tempe, sehingga tidak mengurangi penggunaan
kedelai.
6.1.2 Ampas Tempe yang berbau busuk
Ampas Tempe dalam bentuk aslinya dapat menimbulkan dampak atau
permasalahan lingkungan, karena hasil degradasinya dapat menimbulkan
senyawa yang berbau busuk jika tidak dimanfaatkan.
Menurut hasil wawancara, solusi yang dilakukan karena masalah ini adalah:
Digunakan untuk pembuatan Tempe Gembus
Dibuat menjadi makanan ternak
101
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
Ampas hasil ikutan pengolahan Tempe yang berasal dari bahan baku kacang
kedelai adalah berupa kupasan kulit ari kedelai dan juga air rebusan. Ampas
tersebut juga dapat dimanfaatkan untuk bahan makanan ikan / ternak.
6.1.3 Banyaknya pesaing
Konsumsi tempe yang banyak dari masyarakat tentunya membuat banyak
pula mendorong orang untuk menjadi pengusaha Tempe. Kemungkinan terburuk
bagi pengusaha Tempe adalah tidak laku karena kalah bersaing dengan produk
Tempe lainnya.
Solusi dari permasalahan ini adalah :
a. Dengan menjamin kualitas tempe tetap pada kualitas terbaik dibanding
yang lain
b. Memperluas pemasaran produk
6.2 Aspek Lingkungan
6.2.1 Dampak Pencemaran Limbah Tahu Terhadap Lingkungan Hidup
Ada beberapa hal penting yang perlu disoroti menyangkut pengendalian
dampak lingkungan hidup ini. Pertama, yang peling menarik di dalam UU 32/09
mengenai perlindungan dan pengelolaan lingkungan hidup, yaitu penetapan
ekoregion. Dasar pemikirannya, lingkungan hidup tidak mengenal batas
administratif. Lingkungan hidup mempunyai peta wilayah yang berbeda,
berdasarkan kesamaan karekteristik bentang alam, daerah aliran sungai, iklim,
flora dan fauna, sosial budaya, ekonomi, kelembagaan masyarakat, dan
infentarisasi lingkungan hidup (Pasal 7 Ayat 2). Wilayah ekoregion ini mempunyai
posisi strategi karena seluruh pengendalian dampak lingkungan hidup, termasuk
izin lingkungan yang di keluarkan oleh pejabat berwenang dibidang lingkungan
hidup, akan di dasarkan pada daya dukung dan daya tampung lingkungan hidup
disebuah wilayah ekoregion sejalan dengan infentarisasi lingkungan hidup
diwilayah ekoregion tersebut
Kedua, pengendalian dampak lingkungan hidup mencakup tiga aspek
penting, yaitu pencegahan, penanggulangan dan pemulihan (pasal 13). Diantara
ketiga aspek pengendalian ini, pencegahan dampak lingkungan hidup mendapat
porsi pengaturan yang paling banyak. Ada banyak sekali instrumen pencegahan
102
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
yang di akomodasi dan di atur dalam undang – undang lingkungan hidup
dilakukan dengan didasarkan pada perencanaan perilindungan dan pengelolaan
lingkungan hidup yang mencakup inventarisasi lingkungan hidup, penetapan
wilayah ekoregian, dan RPPLH (rencana perlindungan dan pengelolaan
lingkungan hidup) (pasal 5), yang perlu diatur lebih lanjut di dalam peraturan
pemerintah (PP) dan Peraturan Daerah (Perda) untuk menjamin efektifitas
implementasinya.
Pencemaran limbah tahu merupakan salah satu penyebab kerusakan
lingkungan hidup dan dapat menyebabkan penyakit kepada umat manusia. Para
industri tahu selalu melakukan apapun untuk mendapatkan keuntungan yang
besar untuk kepentingan diri mereka sendiri, pabrik tahu di Indonesia cukup
banyak. Tahu merupakan makanan ringan dan mudah untuk didapatkan yang
mengadung banyak nutrisi seperti, protein, lemak, karbohidrat, dll, yang
bagus untuk kesehatan manusia, namun mempunyai dampak buruk jikalau kita
tidak mengelolahnya dengan baik dan benar.
Analisasi risiko lingkungan hidup juga merupakan perangkat pencegahan
yang baru diadopsi dalam undang – undang 32/09. Menganalisa risiko
lingkungan hidup di wajibkan bagi perusahaan “yang berpotensi menimbulkan
dampak penting terhadap lingkungan hidup, ancaman terhadap ekosistem dan
kehidupan, dan/atau kesehatan dan keselamatan manusia” (pasal 47 ayat 1).
Sebagian besar industri tahu membuang limbahnya ke perairan macam polutan
yang di hasilkan mungkin berupa polutan organik (berbau busuk), polutan
anorganik (berbu dan berwarna).
Pemerintah menetapkan tata aturan sebagaimana di jelaskan di atas, untuk
mengendalikan pencemaran air untuk limbah industri, karena limbah dari industri
tahu mengandung polutan organik dan anorganik, maka air limbah tersebut tidak
bisa langsung di buang ke sungai, tetapi harus diolah terlebih dahulu sebelum di
buang ke sungai agar tidak terjadi pencemaran.
Dalam mengukur derajat
keasaman limbah cair dari air rebusan kedelai telah melampaui standar baku
mutu. Air limbah dan bahan buangan dari kegiatan industi yang di buang ke
perairan akan mengubah pH air, dan dapat menggagu kehidupan organisme
air. Air normal yang memenuhi syarat untuk kehidupan mempunyai pH berkisar
Antara 6,5 sampai 7,5. Ekosistem air dapat melakukan “rehabilitasi” apabila
terjadi pencemaran terhadap badan air. Kemampuan ini ada batasnya. Oleh
103
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
karena itu perlu diupayakan untuk mencegah dan menanggulangi pencemaran air.
Untuk mengatasi pencemaran air dapat dilakukan usaha preventif, misalnya
dengan tidak membuang limbah industri ke sungai. Kebiasaan membuang limbah
ke sungai dan disembarang tempat hendaknya diberantas dengan memberlakukan
peraturan – peraturan yang diterapkan di lingkungan masing – masing secara
konsekuen. Limbah industri hendaknya dibuang pada wadah yang telah di
sediakan.
Air limbah tahu adalah air sisa penggumpalan tahu (whey tofu) yang
dihasilkan selama proses pembuatan tahu. Air limbah tahu masih mengandung
bahan-bahan organik seperti protein, lemak dan karbohidrat yang mudah busuk
sehingga menimbulkan bau yang kurang sedap. Limbah tahu adalah limbah yang
dihasilkan dalam proses pembuatan tahu maupun pada saat pencucian kedelai.
Limbah yang dihasilkan berupa limbah padat dan cair. Limbah padat belum
dirasakan dampaknya terhadap lingkungan karena dapat dimanfaatkan untuk
makanan ternak, tetapi limbah cair akan mengakibatkan bau busuk dan bila
dibuang langsung ke sungai akan menyebabkan tercemarnya sungai tersebut
karena bila limbah ini mengandung bahan organik tinggi (protein yang cukup
tinggi). Dari tes laboratorium kandungan kimia limbah industri tahu pada aliran
sungai yang telah padat dengan buangan limbah cair tahu adalah sebagai berikut
: BOD 6000-7000 mg/l, COD 3600-4200 mg/l, TSS 200-500 mg/l, N-total 161,5
mg/l, P total 81.6 mg/l dan PH 3.5-5.5 .
Proses pembuatan tahu adalah proses yang paling banyak menggunakan
air dan membuang air sisa pengolahan. Sumber limbah cair pabrik tahu berasal
dari proses merendam kedelai serta proses akhir pemisahan jonjot-jonjot tahu.
Setiap kuintal kedelai akan menghasilkan limbah 1,5 - 2 m3 air limbah. Pada
umumnya, limbah industri pangan tidak membahayakan kesehatan masyarakat,
karena tidak terlibat langsung dalam perpindahan penyakit. Akan tetapi bahan
organiknya yang tinggi dapat bertindak sebagai sumber makanan untuk
pertumbuhan mikroba. Dengan pasokan makanan yang berlimpah,
mikroorganisme akan berkembang biak dengan cepat dan mereduksi oksigen
terlarut yang terdapat dalam air.
Limbah cair yang dihasilkan oleh pabrik tahu mengandung padatan
tersuspensi maupun terlarut, akan mengalami perubahan fisika, kimia, dan hayati
yang akan menghasilkan zat beracun atau menciptakan media untuk tumbuhnya
104
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
kuman dimana kuman ini dapat berupa kuman penyakit atau kuman lainnya yang
merugikan baik pada tahu sendiri ataupun tubuh manusia. Bila dibiarkan dalam air
limbah akan berubah warnanya menjadi coklat kehitaman dan berbau busuk. Bau
busuk ini akan mengakibatkan sakit pernapasan. Apabila air limbah ini merembes
ke dalam tanah yang dekat dengan sumur maka air sumur itu tidak dapat
dimanfaatkan lagi. Apabila limbah ini dialirkan ke sungai maka akan mencemari
sungai dan bila masih digunakan maka akan menimbulkan penyakit gatal, diare,
dan penyakit lainnya.
Jenis Limbah Tahu untuk limbah cair berupa : (a) Sisa air tahu yang tidak
menggumpal, (b) Potongan tahu yang hancur pada saat proses karena kurang
sempurnanya proses penggumpalan, (c) Limbah tahu keruh dan berwarna
kuning muda keabu-abuan dan bila dibiarkan akan berwarna hitam dan berbau
busuk.
Perkiraan risiko terhadap tata guna lahan yang mungkin terjadi yaitu risiko
berasal dari buangan limbah terutama limbah cair yang mencemari air tanah dan
air permukaan. Akibat pencemaran tersebut maka warga merasa tidak nyaman
dan pindah dari lokasi sekitar pabrik, sehingga terjadi perubahan tata guna lahan.
Risiko yang muncul bersifat negatif. Bobotnya akan kecil bila pencemaran yang
terjadi tidak berdampak langsung terhadap masyarakat. Namun limbah cair yang
dibiarkan terus menerus akan mempunyai bobot yang besar karena akan terjadi
ketidak nyamanan masyarakat yang hidup disekitar pabrik
105
Aspek Ekonomi, Sosial, dan Lingkungan
6.2.2 Dampak Pencemaran Limbah Tempe Terhadap Lingkungan
Hidup
Air limbah dari proses produksi tempe yang menggagu lingkungan Limbah
industri tempe dapat menimbulkan pencemaran lingkungan yang cukup berat
karena mengandung polutan organic yang sangat tinggi. Dari beberapa hasil
penelitian, konsentrasi COD (Cheminal Oxygen Demand) didalam air limbah
industri tempe cukup tinggi yakni berkisar antara 7.000-10.000 ppm, serta
mempunyai keasaman yang rendah yakni pH 4-5. Dengan kondisi seperti ini, air
limbah industri tempe merupakan salah satu sumber pencemaran lingkungan yang
sangat potensial.
Solusi yang digunakan oleh Pengrajin usaha tempe dengan kondisi seperti
ini adalah dengan membuat bak penampung air limbah industri Tempe.
Gambar 6.2 Limbah Sisa Pencucian dan Perendaman Kedelai Sumber : Dokumentasi Penelitian (2017)
106
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Halaman ini sengaja dikosongkan.
BAB VII
ASPEK RISIKO
DAN MANAJEMEN RISIKO
107
7 BAB VII
ASPEK RISIKO DAN MANAJEMEN RISIKO
7.1 Pra Eksekusi
Risiko merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari kehidupan. Begitu
juga yang dialami oleh banyak usaha atau perusahaan. Baik itu merupakan
perusahaan besar maupun kecil dalam kegiatan usaha mereka selalu dibayangi
oleh risiko. Oleh karena itu manajemen risiko perlu diterapkan oleh suatu usaha
agar dapat meminimalisasi risiko yang mungkin ditanggungnya
Sebelum melakukan usaha perlu perencanaan yang matang terhadap
beberapa aspek berikut:
7.1.1 Risiko Keuangan
Usaha pengolahan Kedelai (tahu, tempe dan kecap) perlu menyusun
rencana keuangan yang matang terlebih dahulu. Di dalamnya termasuk biaya
pengeluaran, pemasukan, kebutuhan tak terduga hingga risiko keuangan lain yang
mungkin muncul. Tahap akhir tentu dengan melakukan kalkulasi semua item
keuangan tersebut. Jika memang sudah layak, baru dianggap menjalankan usaha
tersebut. Pada kondisi rilnya pengrajin kedelai, belum memiliki konsep
perencanaan keuangan yang baik, hal ini yang mengakibatkan tidak visibelnya
usaha yang di kelola, sehingga perbankan tidak dengan cepat merespon
kebutuhan modal.
7.1.2 Risiko Produk
Langkah awal yang perlu dilakukan adalah meminimalisir risiko produknya.
Melakukan pengamatan awal terhadap produk yang kita tawarkan harus benar-
benar diperlukan konsumen, apakah produk olahan kedelai nantinya dapat
bersaing dengan produk sejenis dan akankah produk tersebut mempunyai peluang
pasar yang luas dan bertahan lama. Pengamatan, memang membutuhkan usaha
dan waktu tersendiri. Namun, ini menjadi langkah yang sangat penting. Ketika
sudah mempunyai perkiraan bahwa produk olahan kedelai mempunyai daya jual
dan daya saing tinggi, maka usaha olahan kedelai akan dapat dimulai dengan baik.
108
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Dari sektor operasional, memiliki permasalahan dengan kegagalan proses
produksi yang disebabkan oleh faktor manusia. Pada umumnya berbagai
kesalahan yang sering terjadi yaitu kedelai yang kurang bersih dalam proses
pencucian sehingga berakibat kegagalan pada proses fermentasi, komposisi ragi
yang kurang seimbang sehingga menyebabkan proses fermentasi menjadi lebih
lama bahkan kegagalan produksi, yaitu kedelai yang tidak menjadi tempe.
7.1.3 Risiko Pasar
Berkaitan degan risiko produk, risiko selanjutnya yakni terkait potensi pasar
dari bisnis yang akan dimasuki. Konsumen dari setiap produk selalu unik dan
mempunyai pasarnya sendiri. Kemampuan bagaimana kita mengenali pasar
spesifik tersebut akan menentukan kesuksesan bisnis di masa depan.
Mengumpulkan informasi terhadap risiko dengan banyak bertanya dan melihat.
Bagaimana perilaku target pasar dan proses eksekusi awal seperti apa yang paling
tepat bagi kelompok konsumen tersebut harus diperhatikan dengan baik.
Pengrajin usaha olahan kedelai di wilayah Kabupaten Indramayu
mengalami pasang surut usaha dalam membangun pasar sehingga usaha yang
masih bertahan sampai saat ini telah berusia 8 sampai dengan 15 tahun.
7.1.4 Risiko Tim Bisnis
Bagi yang memulai bisnis non-individual alias membutuhkan tim, akan
menghadapi risiko tambahan terkait bagaimana membentuk tim bisnis yang solid
dan dapat memajukan bisnis bersama-sama. Secara teori ada banyak jenis risiko
yang digolongkan berdasarkan sifatnya, berdasarkan bisa atau tidaknya dialihkan
Kepada orang lain, dan berdasakan sumbernya yaitu eksternal dan internal,
seperti yang tejadi pada pengolahan kedelai yang dimulai dari pengumpulan
bahan baku.
109
Aspek Risiko dan Manajemen Risiko
Tabel 7.1 Risiko pegolahan kedelai ditingkat pengumpulan bahan baku
Variabel Risiko Faktor Risiko
Transportasi Jalan/rute
Alat Transportasi
Pungutan Liar
Kenaikan harga bahan baku
Nilai tukar
Musim
Kualitas
Kualitas kedelai Variasi mutu kedelai
Transportasi
Penyimpanan
Musim
Kehilangan Suplayer Ketidakpercayaan
Pada tabel, risiko yang pertama adalah risiko transportasi pada saat
pengrajin melakukan pencarian bahan baku (kedelai) sendiri atau menerima
pasokan dari suplayer, biasanya risiko itu berupa pungutan liar, risiko
penggunaan alat transportasi serta jarak tempuh dan kondis jalan yang
menyebabkan biaya tranportasi menjadi tinggi, shingga apabila beban biaya
trasportasi ini dibebankan pada harga kedelai ,maka harga kedelai menjadi tinggi.
Peningkatan nilai tukar rupiah terhadap dollar sangat berpengaruh sekali
terhadap usaha tahu dan tempe yang dijalani, karena semua kedelai yang
digunakan berasal dari kedelai import. Maka dari itu dengan menguatnya nilai
tukar yang melambungkan harga kedelai di pasaran menjadi masalah besar bagi
hampir seluruh pengusaha tempe, karena rata-rata dari mereka menggunakan
kedelai import yang dinilai lebih baik kualitasnya karena dapat lebih mengembang.
Pada pertengahan bulan Agustus harga kedelai impor mengalami kenaikan harga
secara bertahap. Kisaran harga pada bulan Agustus ada pada Rp 7.000,00 per
kilogram. Kemudian terus mengalami kenaikan secara terus menerus hingga
mencapai harga Rp 9.500,00 per kilogram. Hal ini berakibat pada pengambilan
bahan baku kedelai yang dilakukan.
Risiko penyimpanan disebabkan oelh kuantitas pasokan bahan baku
kedelai, hal ini berhubungan erat dengan musim panen, pada saat musim panen
pasokan akan tinggi sehingga ada stok yang disimpan, sedangkan sebaliknya,
pada saat tidak musim panen tidak ada stok dan di pasaran pun tidak ada sehingga
110
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
harga akan tinggi dan kedelai impor yang akan digunakan. Selanjutyna, risiko
penyimpanan juga disebabkan oleh kapasitas transportasi.
Kedelai yang di pakai oleh pengusaha tahu tempe maupaun kecap hampir
seluruhnya menggunakan kedelai impor yang didapat melalui suplayer.
Kehilangan kepercayaan suplayer yaitu risiko usaha yang berakibat ditinggalkan
oleh pihak luar pengelola yang menjadi pemasok kebutuhan usaha. Risiko ini
bisa terjadi karena keterlambatan melakukan pembayaran ke pihak supliyer dan
melanggar ketentuan perjanjian kerjasama. Akibat ditinggalkan oleh supliyer
adalah kesulitan mencari pemasok yang baik, cepat, jujur, dan sesuai dengan
kualitas perusahaan.
Risiko Menurut sifatnya yang mungkin terjadi dalam Usaha :
1. Risiko dinamis, yaitu risiko yang timbul karena perkembangan dan
kemajuan masyarakat dibidang ekonomi, ilmu pengetahuan, teknologi
2. Risiko murni, yaitu risiko yang terjadi pasti akan menimbulkan kerugian dan
terjadinya tanpa disengaja. Misal: kebakaran, kebanjiran, bencana alam,
pencurian dsb.
3. Risiko fundamental, yaitu risiko yang penyebabnya tidak bisa dilimpahkan
kepada seseorang dan yang menderita cukup banyak. Misal: banjir,
gempa bumi, gunung meletus dsb.
Kedua jenis risiko yang terakhir ini dapat dialihkan pada pihk lain jika
pengelola mengasuransikannya kepada lembaga asuransi
7.2 Risiko dalam Pengolahan kedelai
Risiko olahan kedelai yang paling mendasar adalah ketersediaannya
pasokan kacang kedelai dan harga dari kacang kedelai itu sendiri. Sering kali
harga kedelai melambung tinggi hingga banyak para pengrajin tahu tempe
menghentikan produksi mereka, atau walaupun tetap berjalan maka di siasati
dengan mengecilkan ukuran dan menaikkan harga jual. Hal ini karena
sebagian besar kacang kedelai masih di impor dari luar dan sering di
permainkan oleh para importir dan padagang kedelai besar. Risiko lain adalah
bila tahu tempe kita ada yang tersisa, tahu dan tempe tidak bisa disimpan
dalam suhu ruang dalam waktu yang lama, hanya bertahan sekitar 2-3 hari.
Banyak pengrajin yang menyiasatinya menggunakan bahan kimia pengawet
berbahaya..
111
Aspek Risiko dan Manajemen Risiko
Risiko lain yang muncul dalam usaha olahan kedelai adalah sebagai
berikut :
1. Kehilangan kepercayaan konsumen karena tidak mampu memberikan
barang atau jasa yang sesuai dengan kebutuhan dan selera konsumen.
Kepercayaan konsumen hilang akibat kesalahan membuat produk
pesanan, kesalahan jadwal pengiriman, kesalahan jumlah penagihan.
Akibat ditinggalkan oleh konsumen adalah kesulitan mencari konsumen
baru yang baik dan memiliki loyalitas terhadap produk, merek, dan kualitas.
2. Kehilangan modal apabila piutang tidak terbayarkan oleh konsumen.
3. Kehilangan karyawan / personil yang handal apabila tidak dapat
menangani dengan baik dalam bidang upah, fasilitas kerja, , tanggung
jawab, kebijakan, kesalahpahaman manajeman internal
4. Risiko Penghentian Ijin Usaha yaitu risiko usaha yang diberikan oleh
pemerintah dengan melakukan pencabutan ijin usaha. Pencabutan ijin
usaha ini dikarenakan melanggar ketentuan ijin bisnis yang ada di
pemerintah.
7.3 Risiko Usaha dan Mitigasinya
Risiko bisa terjadi akibat kekurangmampuan pengelola dalam mengambil
keputusan.Risiko yang sering terjadi adalah :
1. Biaya produksi yang tinggi (inefisien),
2. Pemakaian sumber-sumber daya yang tidak seimbang, misal terlalu
banyak tenaga kerja.
3. Sering terjadi pencurian, akibat pengawasan/penjagaan yang kurang
baik.
4. Sering terjadi kebakaran, target produksi tak tercapai, penempatan
tenaga tidak tepat/tidak sesuai, perencanaan dan desain produk salah
dsb.
112
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
7.4 Upaya mengatasi/menanggulangi risiko
7.4.1 Penanganan Terhadap Risiko
Saat risiko dan penyebabnya telah diketahui, langkah selanjutnya yang
perlu dilakukan adalah upaya penanganan risiko. Dalam menangani risiko yang
sering terjadi, pengelola pabrik menanggung sepenuhnya risiko yang dihadapinya.
Sebagai contoh, saat terjadi kerusakan peralatan dan mesin pengelola melakukan
perbaikan sendiri dan membeli suku cadang (spare part) dengan biaya yang di
keluarkan sendiri. Begitu juga dengan risiko-risiko lain yang terjadi di pengelolaan
keuangan maupun risiko yang terjadi di Orang (pekerja).
7.4.2 Mencegah dan Mengurangi Dampak Risiko
Selain menangani risiko hal yang penting dan harus dilakukan oleh pengelolala
pabrik adalah mencegah dan mengurangi dampak risiko-risiko tersebut. Hal-hal
yang dapat dilakukan oleh pengelola pabrik untuk mencegah dan mengurangi
dampak risiko antara lain :
Tabel 7.2 Risiko Pada Barang Risiko Pencegahan risiko Mengurangi dampak
Risiko
Kerusakan Mesin dan peralatan
Perawatan yang baik dan rutin
Melakukan perbaikan
Kerusakan produk atau kegagalan produksi
Pemilihan bahan baku yang cermat
Bekerja dengan teliti
Memilih beroperasi di waktu yang tepat
Melakukan kegiatan penyimpanan produk yang baik
Bahan baku rusak Membangun hubungan yang baik dengan supplier
Membeli dan memilih bahan baku dengan teliti.
Meyimpan bahan baku di tempat yang tepat
Membeli bahan baku baru
Menggunakan persediaan bahan baku yang lain.
Menghubungi supplier .
BAB VIII
POTENSI, INSENTIF, DAN REGULASI
DI BIDANG YANG DITELITI
113
8 BAB VIII
POTENSI, INSENTIF DAN REGULASI DI BIDANG USAHA
YANG DITELITI
8.1 Potensi
Potensi usaha pengolahan kedelai di Kabupaten Indramayu memiliki
masalah dalam pengembangannya. Masalah pada industri pengolahan kedelai di
Kabupaten Indramayu secara umum adalah bahan baku lokal yang kurang
tersedia dan mutu kurang terjamin sehingga kebutuhan kedelai impor semakin
meningkat dan harga bahan baku cenderung meningkat. Masalah lainnya adalah
modal yang terbatas, volume produksi yang terbatas, teknologi yang digunakan
masih sederhana, kurangnya pengetahuan bisnis, daya tahan produk yang rendah
(kecuali industri kecap) dan sulitnya mendapatkan tenaga kerja yang terampil.
Selain menghadapi masalah tersebut diatas, usaha pengolahan kedelai
juga memiliki potensi dan prospek untuk dikembangkan. Berdasarkan analisis data
di lapangan potensi pengembangan usaha pengolahan kedelai masih dapat teruss
ditingkatkan. Hal tersebut dipengaruhi oleh beberapa faktor, diantaranya (1) Usaha
pengolahan kedelai diproduksi sepanjang tahun, karena ketersediaan bahan baku
mudah didapatkan dan selalu ada dipasaran; (2) Olahan kedelai (tempe, tahu dan
kecap) merupakan produk yang telah dikenal oleh masyarakat dan dikonsumsi
hampir seluruh masyarakat Indonesia karena memiliki citarasa yang dapat
diterima dan harga jual yang terjangkau; (3) Produk olahan kedelai memiliki
kandungan gizi yang tinggi sehingga dapat menjadi pangan fungsional yang
dibutuhkan oleh semua masyarakat; dan (4) Peluang untuk menghasilkan produk
turunan (diversifikasi) dari pengolahan kedelai masih terbuka lebar, karena
pengrajin di Kabupaten Indramayu cenderung mengolah kedelai menjadi tempe,
tahu dan kecap saja. Sedangkan produk lainnya seperti susu kedelai dan minyak
kedelai belum banyak dihasilkan. Dibeberapa negara lain sudah mengembangkan
inovasi produk olahan tempe seperti pengalengan tempe, sosis tempe, nugget
tempe, dan lain-lain. Jepang, Amerika Serikat, dan negara-negara Eropa sudah
mengembangkan konsentrat dan isolat protein dari kedelai serta daging sintetik
114
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
TVP (Texturized Vegetable Protein) (Santoso 2005). Dari gambaran tersebut,
peluang usaha tersebut masih cukup terbuka.
8.2 Insentif dan Regulasi
Untuk mengatasi permasalahan tersebut dibutuhkan insentif baik itu dari
pemerintah daerah maupun pusat. Untuk mengatasi masalah ketersediaan bahan
baku dilakukan dengan pengembangan pertanian rakyat agar terjamin mutunya
sehingga tidak lagi dilakukan impor kedelai. Pemerintah perlu memberikan insentif
kepada petani berupa pemberian sarana produksi seperti benih, pupuk dan
jaminan harga ketika panen raya. Pemerintah pusat pada tahun 2017 telah
memberikan bantuan kepada petani kedelai dari APBN 2017. Pada skala nasional
pemerintah telah membuat skenario untuk meningkatkan produksi kedelai
nasional melalui program seperti yang disajikan pada Tabel 8.1 dibawah ini.
Tabel 8.1 Skenario Peningkatan Produksi Kedelai Nasional
No Kegiatan Luas
tanam (Ha) Luas
Panen (Ha) Produktivitas (Ku/Ha)
Produksi (Ton)
1. Intensifikasi 616,000 588,413 53.69 952,800
1.1 Penerapan teknologi PTT teknologi
306,000 293,913 17.00 499,652
1.2 Penerapan teknologi kedelai jenuh air (BJA)
10,000 9,500 21.51 20,421
1.3 Pembinaan swadaya petani
300,000 285,000 15.18 432,727
2. Ekstensifikasi 384,000 364,800 15.00 547,200
2.1 PAT Indeks Pertanaman (IP)
384,000 364,800 15.00 547,200
Total 1,000,000 953,213 68.69 1,500,000
Sumber : Direktorat Jenderal Tanaman Pangan Kementerian Pertanian (2015)3
3Direktorat Jenderal Tanaman Pangan Kementerian Pertanian. 2015. Petunjuk Teknis
Pengelolaan Produksi Kedelai dan Bantuan Pemerintah Tahun 2016. Jakarta.
115
Potensi, Insentif, dan Regulasi di bidang Usaha yang Diteliti
Untuk mengatasi masalah lainnya dilakukan pelatihan tenaga kerja agar
diperoleh tenaga kerja terampil, menggunakan teknologi yang lebih baik dengan
memberikan fasilitasi pemberian peralatan yang modern. Sedangkan masalah
pembiayaan, pemerintah telah semaksimal mungkin memberikan kemudahan
kepada para pengusah UMKM melalui pemberian insentif bunga rendah. Melalui
Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 1355/Kmk.05/2015
Tentang Besaran Subsidi Bunga Kredit Usaha Rakyat. Pemerintah menetapkan
besaran subsidi bunga Kredit Usaha Rakyat (KUR) kepada Penyalur KUR dengan
ketentuan sebagai berikut:
a. Untuk KUR Mikro sebesar 10% (sepuluh persen);
b. Untuk KUR Ritel sebesar 4,5% (empat koma lima persen);
c. Untuk KUR Penempatan TKI sebesar 12% (dua belas persen).
Selain pemberian insentif berupa subsidi bunga KUR, pemerintah juga
memberikan insentif dalam mendukung kegiatan pengembangan kedelai secara
swadaya Pemerintah telah menyediakan pembiayaan dalam bentuk skim Kredit
Ketahanan Pangan dan Energi (KKP-E) yang dikeluarkan oleh Direktorat
Pembiayaan, Direktorat Jenderal Prasarana dan Sarana Pertanian serta Instansi
terkait lainnya. Selain itu perlu juga kerjasama dengan swasta/investor/sumber
lainnya dalam bantuan modal.
Untuk meningkatkan daya tahan produk sehingga masa pemasarannya
lebih lama, diperlukan pelatihan tentang Good Manufacturing Practices (GMP)
yang berisi tentang keamanan pangan (food safety) dan menghitung daya tahan
produk. Selama ini, pengrajin tidak mengetahui berapa lama daya tahan
produknya (khsus produk kecap), terlihat dari tidak adanya tanggal kadaluarsa
yang tercantum pada label pangan. Selain itu, pemerintah juga dapat membantu
berupa memperluas jaringan pemasaran dan promosi produk melalui media cetak
ataupun media sosial dengan memunculkan keunggulan produk kedelai
Kabupaten Indramayu dibandingkan produk yang dihasilkan daerah lainnya.
Dalam memulai sebuah usaha ternyata banyak hal yang harus disiapkan,
mulai dari jenis usahayang akan di jalankan sampai kebutuhan apa saja yang
harus disiapkan. Setelah itu semua ternyata ada beberapa hal yang harus di
116
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
persiapkan dalam membuka sebuah usaha, yaitu melengkapi izin usaha atau
legalitas usaha, diantaranya adalah pembuatan pembuatan Pangan Industri
Rumah Tangga (P-IRT). Menurut Peraturan Kepala Badan Pengawas Obat Dan
Makanan Republik Indonesia Nomor HK.03.1.23.04.12.2205 Tahun 2012 Tentang
Pedoman Pemberian Sertifikat Produksi Pangan Industri Rumah Tangga, bahwa
setiap industri atau unit usaha yang menghasilkan produk makanan dan minuman
wajib mengurus perizinan P-IRT.
Mengurus izin P-IRT berarti melegalkan sebuah produk dan usaha yang
dijalankan.Produk yang legal maksudnya adalah produk yang sudah mendapatkan
hak merk yang telah disahkan. Oleh sebab itu mengurus izin P-IRT merupakan hal
yang penting dilakukan. P-IRT sangat erat kaitannya dengan pemasaran. Produk
yang legal telah mendapat nomor terdaftar dengan dilengkapi lebel merk yang
sesuai. Produk yang telah terdaftar berarti telah mendapatkan izin dari Dinas
Kesehatan dengan melalui tahap-tahap seleksi dan uji laboratorium mengenai
keamanan produk sehingga aman dikonsumsi.
Berdasarkan temuan lapangan, masih ditemukan pengrajin yang diminta
sejumlah uang dalam pengurusannya oleh oknum yang tidak bertanggungjawab.
Masih banyak ditemukan pengrajin kedelai di Kabupaten Indramayu yang belum
memiliki izin P-IRT (Gambar 8.1). Insentif lainnya yang harus pemerintah berikan
kepada pengrajin kedelai adalah tentang kemudahan perizinan P-IRT.
Kemudahan yang dimaksud adalah tidak adaya pungutan diluar ketentuan dalam
pengurusan izin tersebut.
117
Potensi, Insentif, dan Regulasi di bidang Usaha yang Diteliti
Gambar 8.1 Kepemilikan Perizinan Pangan Industri Rumah Tangga (P-IRT) Usaha Pengolahan Kedelai di Kabupaten Indramayu
Sumber : Data primer diolah (2017)
Selain P-IRT, persyaratan lainnya yang harus ditaati oleh pengusaha
dibidang makanan dan minuman adalah memiliki sertifikat halal. Sertifikat Halal
adalah suatu fatwa tertulis dari Majelis Ulama Indonesia (MUI) yang menyatakan
kehalalan suatu produk sesuai dengan syari'at Islam. SertifikatHalal ini merupakan
syarat untuk mendapatkan ijin pencantuman LABEL HALAL pada kemasan produk
dari Badan POM RI atau Balai Besar POM dimasing-masing Provinsi. Sebanyak
58.49% pengrajin kedelai juga belum memiliki sertifikat halalyang dikeluarkan oleh
BPOM-MUI. Para pengusaha makanantersebut beranggapan bahwa mereka
memproduksi atau membuat makanan sudah dengan komposisi atau bahan-
bahan yang aman. Padahal perlu mereka ketahui yang aman belum tentu
makanan tersebut halal, apalagi dari sisi keamanan pangan yang meliputi hygiene
dan sanitasi tempat produksi makanan. Apalagi label halal dan Izin edar baik P-
IRT atau POM sangat penting dicantumkan dalam kemasan atau produk makanan
mereka mengingat bahwa sebagian besar masyarakat Indonesia adalah
masyarakat muslim yang sangat sensitif terhadap makanan yang haram. Regulasi
tentang jaminan produk halal seperti yang termuat dalam Undang-Undang RI
Nomor 33 Tahun 2014 tentang jaminan produk halal.
58,49%
41,51%
Ya
Tidak
118
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Peraturan tentang kewajiban pengrajin mencantumkan label pangan
seperti yang termaktub dalam Peraturan Pemerintah RI Nomor 69 Tahun 1999
Tentang Label dan Iklan Pangan. Peraturan tersebut dibuat sebagai untuk
menciptakan perdagangan pangan yang jujur dan bertanggung jawab. Dalam
peraturan tersebut pemerintah mengatur bahwa label pangan berisi tentang nama
produk, daftar bahan yang digunakan, berat bersih, Nama dan alamat pihak yang
memproduksi atau memasukan pangan ke dalam wilayah Indonesia dan tanggal,
bulan, dan tahun kadaluwarsa. Untuk produk tempe, produk tidak dilengkapi
dengan label pangan karena pengemasan masih dilakukan secara sederhana.
Sedangkan kecap, keterangan label pangan wajib dicantumkan. Dari seluruh
keterangan yang harus tercantum pada label pangan, keterangan tanggal
kadaluarsa produk menjadi satu-satunya yang belum tercantum. Pengrajin kecap
belum dapat memperkirakan sampai kapan produk yang dihasilkannya aman
untuk dikonsumsi. Ketidakpahaman dan keterbasan pengetahuan menjadi
penyebab pengrajin tidak mencatummkan keterangan tanggal kadaluarsa.
Diperlukan upaya dari pemerintah dalam bentuk pengujian secara laboratorium
untuk mengukur tingkat daya simpan sehingga dapat ditentukan masa kadaluarsa
dari produk kecap. Untuk label halal ada 2 (dua) produk yang mencatumkan dan
sisanya belum mengurus sertifikat halal. Berikut disajikan contoh label pangan
pada produk kecap yang dihasilkan pengrajin di Kabupaten Indramayu (Gambar
8.2).
119
Potensi, Insentif, dan Regulasi di bidang Usaha yang Diteliti
Gambar 8.2 Contoh Label Pangan Produk Kecap Sumber : Dokumentasi penelitian (2017)
120
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Halaman ini sengaja dikosongkan.
121
9 BAB IX
KESIMPULAN DAN SARAN
Berdasarkan Analisis lapangan, pengukuran Efektivitas, dan FGD dapat
disimpulkan sebagai berikut :
1. Usaha pengolahan kedelai di kabupaten Indramayu memiliki potensi yang
cukup besar untuk dikembangkan terutama karena produk olahan kedelai
(tempe, tahu), telah menjadi kebutahan pokok masyarakat sehingga
berpeluang besar untuk ditingkatkan aspek pemasarannya. Pemasaran
prudk kedelai terutama temped an tahu masih terbatas pada cakupan
wilayah kecamnatan tempat pengrajin berasal. Persaingan usaha dengan
pengrajin dari kecamatan lain dan atau dari luar kabupaten Indramayu
sengatlah ketat. Diperlukan strategi pemasran yang jitu untuk
mempertahannkan dan mengbangkan penjualan produknya. Sedangkan
produk olahan kedelai berupa kecap jalur pemasarannya tidak hanya
wilayah kabupaten Indramayu, melainkan juga telah merambah ke luar
daerah, contohnya pemasaran ke kabupaten Subang.
2. Sumber permodalan usaha pengolahan kedelai mayoritas (57%) berasala
dari modal sendiri. Hanya 26 % saja yang bersumber dari perbankan hal
ini berpeluang bagi perbankan untuk berkontribusi dalam pengembangan
usaha pengolahan kedelai melalui penyaluran pembiayaan dari 20%
perbankan, yang banyak memberi pembiayaan adalah PT. Bank Rakyat
Indonesia (BRI).
3. Berdasarkan hasil analisis keuangan terhadap kelayakan usaha
pengolahan kedelai dilakukan dengan menilai kriteria investasi, yaitu
meliputi NPV (Net Present Value), IRR (Internal Rate of Return), Net B/C
Ratio (Net Benefit-Cost Ratio). Nilai NPV usaha pengolahan kedelai produk
tahu pada bunga pinjaman 12% adalah sebesar Rp402.914.461, IRR
sebesar 296%, Rasio pendapatan terhadap biaya pada usaha ini (Net B/C)
adalah sebesar6.96 kali dan lama pengembalian investasi (PBP) adalah
1,37 tahun.Nilai NPV usaha pengolahan kedelai produk tempe pada bunga
122
Kesimpulan dan Saran
pinjaman 12% adalah sebesar Rp186.908.327, IRR sebesar 155%, Rasio
pendapatan terhadap biaya pada usaha ini (Net B/C) adalah sebesar3.78
kali dan lama pengembalian investasi (PBP) adalah 1.66 tahun.
Sedangkan Nilai NPV usaha pengolahan kedelai produk kecap pada bunga
pinjaman 12% adalah sebesar Rp347.303.311, IRR sebesar 194%, Rasio
pendapatan terhadap biaya pada usaha ini (Net B/C) adalah sebesar 4.68
kali dan lama pengembalian investasi (PBP) adalah 1.54 tahun.
4. Usaha pengolahan kedelai berdasarkan analisis kelayakan usaha dapat
dikategorikan layak (feasible) danbankable.
5. Model pembiayaan syariah yang dapat direkomendasikan adalah
menggunakan pola akad murabahah dan musyarakah dengan
memperhatikan kesepakatan antara mudhorib dan shohibul maal, serta
tingkat keuntungan usaha pengrajin.
Berdasarkan temuan kajian dapat di rekomendasikan hal-hal sebagai berikut:
1. Peningkatan penggunaan bahan baku lokal (kedelai Indramayu) melalui
penyediaan suplai bahan baku yang bersifat kontinyu. Untuk itu dibutuhkan
peran yang optimal antara gapoktan kedelai, dinas pertanian dan PRIM-
KOPTI untuk sama-sama menjaga stabilitas suplai dan harga kedelai lokal.
Selain itu perlu adanya peningkatan kualitas bahan baku melalui
penyediaan benih kedelai unggul.
2. Meningkatkan komunikasi dan koordinasi antar stakeholders UMKM
seperti (PRIM-KOPTI, Dinas DISKOPERINDAG) dalam pembinaan usaha
terutama berkaitan dengan pengelolaan (manajemen usaha), pemasaran,
dan peningkatan kualitas produk. Diharapkan dengan adanya koordinasi
tersebut usaha pengolahan kedelai di kabupaten Indramayu dapat
dikembangkan lebih besarlagi.
3. Perlu adanya insentif bagi pengrajin olahan kedelai berkenaan dengan
legalitas perizinan produk terutama tentang sertifikat label Halal. Insetif
yang dapat diberikan adalah kejelasan dan kemudahan dalam pengurusan
administrasi, tanpa disertai pungutan biaya yang tidak wajar.
4. Perlunya peningkatkan sosialisasi terkait program dan produk perbankan
ke pelaku usaha pengolahan kedelai.
123
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
5. Adanya insentif bagi pengrajin olahan kedelai dari perbankan berupa
penyediaan skim pembiayaan yang sesuai dengan karakteristik usaha.
Misalnya margin pembiayaan yang rendah, agunan dan angsuran yang
tidak memberatkan.
124
10 DAFTAR PUSTAKA
Badan Pusat Statistik [BPS] Jawa Barat. 2016. Produksi Kedelai di Kota/Kabupaten di Jawa Barat. Bandung. Badan Pusat Statistik Jawa Barat.
_____________________.2016. Buletin Konsumsi Pangan Volume 7 Nomor 1 Tahun 2016. Jakarta. Pusat Data dan Sistem Informasi Pertanian.
Badan Pusat Statistik [BPS] Kabupaten Indramayu. 2016. Kabupaten Indramayu Dalam Angka 2016. Indramayu.Badan Pusat Statistik Kabupaten Indramayu
Dinas Pertanian Kabupaten Indramayu .2017. Penyaluran Pembiayaan ke Komoditas Kedelai. Indramayu. Dinas Pertanian Kabupaten Indramayu.
KantorBankIndonesiaPalembang.2007.LaporanPerkembanganEkonomidanKeuanganDaerahPropinsiKep.BangkaBelitungTriwulanII2007.
Peranan aspek social ekonomi pengrajin Tempe terhadap pendapatan dan
partisipasinya sebagai Anggota Primkopti, Adya Hermawati. Jurnal Sains
Manajemen (JSM). Program Magister Sains Manajemen UNPAR…Volume
I, Nomor 1, September 2012.
Pusat Data dan Sistem Informasi Pertanian (PUSDATIN). 2016. Outlook Komoditas Pertanian Sub-Sektor Tanaman Pangan : Kedelai. Jakarta. Pusat Data dan Sistem Informasi Pertanian.
UU No. 32 tahun 2009 tentang perlindungan dan pengolahan lingkungan hidup
Wikipedia, 2008. Kedelai. Diakses http://www.wikipwdia.com diakses tanggal 15
November 2017 pukul 16.00.
Wikipedia, 2008. Olahan Kedelai. Diakses http://www.wikipwdia.com diakses
tanggal 15 November 2017 pukul 16.00.
Zain,H.M.Y.,Fattah,S.,Djauhariah,L.,Siswadharma,B.,Mustari, B., dan Tadjibu, M.J.2007. Skema Pembiayaan Perbankan Daerah Menurut Karaketristik UMKM Pada Sektor Ekonomi Unggul andi Sulawesi Selatan. Diaksesdarihttp://www.smedec.com pada tanggal 20 Oktober 2017.
Pusat Data dan Sistem Informasi Pertanian (PUSDATIN). 2015. Outlook Komoditas Pertanian Sub-Sektor Tanaman Pangan : Kedelai. Jakarta. Pusat Data dan Sistem Informasi Pertanian
LAMPIRAN
125
LAMPIRAN ANALISIS
SENSITIVITAS
PENGOLAHAN KEDELAI
TAHU
126
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Periode KreditAngsuran
Tetap (Rp)Bunga (Rp) Total (Rp)
Saldo Awal
(Rp)
Saldo Akhir
(Rp)
36 Bulan 12%
Tahun 0 50,000,000 16,666,667 6,000,000 22,666,667 50,000,000 50,000,000
Bulan 1 1,388,889 500,000 1,888,889 50,000,000 48,611,111
Bulan 2 1,388,889 500,000 1,888,889 48,611,111 47,222,222
Bulan 3 1,388,889 500,000 1,888,889 47,222,222 45,833,333
Bulan 4 1,388,889 500,000 1,888,889 45,833,333 44,444,444
Bulan 5 1,388,889 500,000 1,888,889 44,444,444 43,055,556
Bulan 6 1,388,889 500,000 1,888,889 43,055,556 41,666,667
Bulan 7 1,388,889 500,000 1,888,889 41,666,667 40,277,778
Bulan 8 1,388,889 500,000 1,888,889 40,277,778 38,888,889
Bulan 9 1,388,889 500,000 1,888,889 38,888,889 37,500,000
Bulan 10 1,388,889 500,000 1,888,889 37,500,000 36,111,111
Bulan 11 1,388,889 500,000 1,888,889 36,111,111 34,722,222
Bulan 12 1,388,889 500,000 1,888,889 34,722,222 33,333,333
Tahun 1 33,333,333 16,666,667 6,000,000 22,666,667 33,333,333 33,333,333
Bulan 1 1,388,889 500,000 1,888,889 33,333,333 31,944,444
Bulan 2 1,388,889 500,000 1,888,889 31,944,444 30,555,556
Bulan 3 1,388,889 500,000 1,888,889 30,555,556 29,166,667
Bulan 4 1,388,889 500,000 1,888,889 29,166,667 27,777,778
Bulan 5 1,388,889 500,000 1,888,889 27,777,778 26,388,889
Bulan 6 1,388,889 500,000 1,888,889 26,388,889 25,000,000
Bulan 7 1,388,889 500,000 1,888,889 25,000,000 23,611,111
Bulan 8 1,388,889 500,000 1,888,889 23,611,111 22,222,222
Bulan 9 1,388,889 500,000 1,888,889 22,222,222 20,833,333
Bulan 10 1,388,889 500,000 1,888,889 20,833,333 19,444,444
Bulan 11 1,388,889 500,000 1,888,889 19,444,444 18,055,556
Bulan 12 1,388,889 500,000 1,888,889 18,055,556 16,666,667
Tahun 2 16,666,667 16,666,667 6,000,000 22,666,667 16,666,667 16,666,667
Bulan 1 1,388,889 500,000 1,888,889 16,666,667 15,277,778
Bulan 2 1,388,889 500,000 1,888,889 15,277,778 13,888,889
Bulan 3 1,388,889 500,000 1,888,889 13,888,889 12,500,000
Bulan 4 1,388,889 500,000 1,888,889 12,500,000 11,111,111
Bulan 5 1,388,889 500,000 1,888,889 11,111,111 9,722,222
Bulan 6 1,388,889 500,000 1,888,889 9,722,222 8,333,333
Bulan 7 1,388,889 500,000 1,888,889 8,333,333 6,944,444
Bulan 8 1,388,889 500,000 1,888,889 6,944,444 5,555,556
Bulan 9 1,388,889 500,000 1,888,889 5,555,556 4,166,667
Bulan 10 1,388,889 500,000 1,888,889 4,166,667 2,777,778
Bulan 11 1,388,889 500,000 1,888,889 2,777,778 1,388,889
Bulan 12 1,388,889 500,000 1,888,889 1,388,889 0
ANGSURAN KREDIT MODAL INVESTASI
Lampiran 1 Angsuran Kredit Modal Investasi - Tahu
127
Lampiran
Periode KreditAngsuran
Tetap (Rp)Bunga (Rp) Total (Rp)
Saldo Awal
(Rp)
Saldo Akhir
(Rp)
24 Bulan 12%
Tahun 0 25,000,000 12,500,000 3,000,000 15,500,000 25,000,000 25,000,000
Bulan 1 1,041,667 250,000 1,291,667 25,000,000 23,958,333
Bulan 2 1,041,667 250,000 1,291,667 23,958,333 22,916,667
Bulan 3 1,041,667 250,000 1,291,667 22,916,667 21,875,000
Bulan 4 1,041,667 250,000 1,291,667 21,875,000 20,833,333
Bulan 5 1,041,667 250,000 1,291,667 20,833,333 19,791,667
Bulan 6 1,041,667 250,000 1,291,667 19,791,667 18,750,000
Bulan 7 1,041,667 250,000 1,291,667 18,750,000 17,708,333
Bulan 8 1,041,667 250,000 1,291,667 17,708,333 16,666,667
Bulan 9 1,041,667 250,000 1,291,667 16,666,667 15,625,000
Bulan 10 1,041,667 250,000 1,291,667 15,625,000 14,583,333
Bulan 11 1,041,667 250,000 1,291,667 14,583,333 13,541,667
Bulan 12 1,041,667 250,000 1,291,667 13,541,667 12,500,000
Tahun 1 12,500,000 12,500,000 3,000,000 15,500,000 12,500,000 12,500,000
Bulan 1 1,041,667 250,000 1,291,667 12,500,000 11,458,333
Bulan 2 1,041,667 250,000 1,291,667 11,458,333 10,416,667
Bulan 3 1,041,667 250,000 1,291,667 10,416,667 9,375,000
Bulan 4 1,041,667 250,000 1,291,667 9,375,000 8,333,333
Bulan 5 1,041,667 250,000 1,291,667 8,333,333 7,291,667
Bulan 6 1,041,667 250,000 1,291,667 7,291,667 6,250,000
Bulan 7 1,041,667 250,000 1,291,667 6,250,000 5,208,333
Bulan 8 1,041,667 250,000 1,291,667 5,208,333 4,166,667
Bulan 9 1,041,667 250,000 1,291,667 4,166,667 3,125,000
Bulan 10 1,041,667 250,000 1,291,667 3,125,000 2,083,333
Bulan 11 1,041,667 250,000 1,291,667 2,083,333 1,041,667
Bulan 12 1,041,667 250,000 1,291,667 1,041,667 (0)
ANGSURAN KREDIT MODAL KERJA
Lampiran 2 Angsuran Kredit Modal Kerja - Tahu
128
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
La
mp
ira
n 3
Pro
ye
ksi
Aru
s K
as
- T
ah
u
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l P
en
juala
n0
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
1,7
06,4
00,0
00
2K
red
it In
ve
sta
si
50,0
00,0
00
50,0
00,0
00
3K
red
it M
od
al K
erj
a25,0
00,0
00
25,0
00,0
00
4M
od
al S
en
dir
i22,6
06,8
00
22,6
06,8
00
4N
ilai S
isa
24,9
60,0
00
To
tal A
rus M
asu
k97,6
06,8
00
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
1,8
04,0
06,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
1,7
06,4
00,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya In
ve
sta
si
67,8
70,0
00
67,8
70,0
00
2B
iaya R
e-i
nv
esta
si
-
780,0
00
6,0
55,0
00
21,9
70,0
00
28,8
05,0
00
3B
iaya V
ari
ab
el
-
264,7
68,0
00
264,7
68,0
00
264,7
68,0
00
794,3
04,0
00
4B
iaya T
eta
p-
91,4
97,6
00
91,4
97,6
00
91,4
97,6
00
274,4
92,8
00
5A
ng
su
ran
Po
ko
k29,1
66,6
67
29,1
66,6
67
16,6
66,6
67
75,0
00,0
00
6A
ng
su
ran
Bu
ng
a9,0
00,0
00
9,0
00,0
00
6,0
00,0
00
24,0
00,0
00
7P
aja
k5,4
00,0
00
5,4
00,0
00
5,4
00,0
00
16,2
00,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
67,8
70,0
00
400,6
12,2
67
405,8
87,2
67
406,3
02,2
67
1,2
80,6
71,8
00
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R67,8
70,0
00
362,4
45,6
00
367,7
20,6
00
383,6
35,6
00
1,1
81,6
71,8
00
CA
RU
S B
ER
SIH
29,7
36,8
00
168,1
87,7
33
162,9
12,7
33
162,4
97,7
33
523,3
35,0
00
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(6
7,8
70,0
00)
206,3
54,4
00
201,0
79,4
00
185,1
64,4
00
Dis
co
un
t F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
se
nt
Valu
e(R
p67,8
70,0
00.0
0)
Rp
184,2
53,8
43.7
6R
p154,7
30,5
98.3
0R
p131,8
00,0
19.9
2
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p67,8
70,0
00.0
0)
Rp
116,3
83,8
43.7
6R
p271,1
14,4
42.0
6R
p402,9
14,4
61.9
8
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)R
p402,9
14,4
61.9
8
IRR
296.2
0%
NE
T B
/C6.9
4
Kali
PB
P1.3
7
Tah
un
NPV
NPV > 0 : net manfaat positif, berarti usaha layak untuk dilaksanakan;
NPV = nol, berarti manfaat hanya cukup mengembalikan costnya sehingga usaha tersebut sulit dipertimbangkan;
NPV < 0, berarti usaha tidak layak untuk dilanjutkan, karena manfaat tidak dapat menutup biaya yang dikeluarkan.
IRR
Apabila nilai IRR ≥ dari nilai tingkat suku bunganya maka usaha tersebut layak untuk dikerjakan.
Apabila nilai IRR < dari tingkat suku bunganya maka usaha tersebut dinyatakan tidak layak untuk dikerjakan.
No
Ura
ian
PE
RIO
DE
To
tal
PR
OY
EK
SI A
RU
S K
AS
129
Lampiran
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l P
enju
ala
n0
403,8
48,0
00
403,8
48,0
00
403,8
48,0
00
1,2
11,5
44,0
00
2K
redit Investa
si
50,0
00,0
00
50,0
00,0
00
3K
redit M
odal K
erja
25,0
00,0
00
25,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
22,6
06,8
00
22,6
06,8
00
4N
ilai S
isa
24,9
60,0
00
To
tal A
rus M
asu
k97,6
06,8
00
403,8
48,0
00
403,8
48,0
00
403,8
48,0
00
1,3
09,1
50,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
403,8
48,0
00
403,8
48,0
00
403,8
48,0
00
1,2
11,5
44,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya Investa
si
67,8
70,0
00
67,8
70,0
00
2B
iaya R
e-investa
si
-
780,0
00
6,0
55,0
00
21,9
70,0
00
28,8
05,0
00
2B
iaya V
ariabel
-
264,7
68,0
00
264,7
68,0
00
264,7
68,0
00
794,3
04,0
00
3B
iaya T
eta
p-
91,4
97,6
00
91,4
97,6
00
91,4
97,6
00
274,4
92,8
00
4A
ngsura
n P
okok
29,1
66,6
67
16,6
66,6
67
16,6
66,6
67
62,5
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
9,0
00,0
00
9,0
00,0
00
6,0
00,0
00
24,0
00,0
00
6P
aja
k5,4
00,0
00
5,4
00,0
00
5,4
00,0
00
16,2
00,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
67,8
70,0
00
400,6
12,2
67
393,3
87,2
67
406,3
02,2
67
1,2
68,1
71,8
00
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R67,8
70,0
00
362,4
45,6
00
367,7
20,6
00
383,6
35,6
00
1,1
81,6
71,8
00
CA
RU
S B
ER
SIH
29,7
36,8
00
3,2
35,7
33
10,4
60,7
33
(2,4
54,2
67)
40,9
79,0
00
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(6
7,8
70,0
00)
41,4
02,4
00
36,1
27,4
00
20,2
12,4
00
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p67,8
70,0
00.0
0)
Rp36,9
68,2
02.9
6R
p27,8
00,0
34.3
0R
p14,3
87,1
86.3
2
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p67,8
70,0
00.0
0)
(Rp
30,9
01,7
97.0
4)
(Rp
3,1
01,7
62.7
4)
Rp
11,2
85,4
23.5
8
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)R
p11,2
85,4
23.5
8
IRR
23.6
%
NE
T B
/C1.1
7
Kali
PB
P2.2
2
Tahun
No
Ura
ian
PERIODE
To
tal
An
alis
is S
en
sit
ivit
as
De
ng
an
Pe
nu
run
an
Pe
nju
ala
n 2
9%
La
mp
ira
n 4
An
ali
sis
Se
nsi
tiv
ita
s d
en
ga
n P
en
uru
na
n P
en
jua
lan
29
% -
Ta
hu
130
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
La
mp
ira
n 5
An
ali
sis
Se
nsi
tiv
ita
s d
en
ga
n P
en
uru
na
n P
en
jua
lan
30
% -
Ta
hu
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l Penju
ala
n0
398,1
60,0
00
398,1
60,0
00
398,1
60,0
00
1,1
94,4
80,0
00
2K
redit
Inve
sta
si
50,0
00,0
00
50,0
00,0
00
3K
redit
Modal K
erja
25,0
00,0
00
25,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
22,6
06,8
00
22,6
06,8
00
4N
ilai S
isa
24,9
60,0
00
To
tal A
rus M
asu
k97,6
06,8
00
398,1
60,0
00
398,1
60,0
00
398,1
60,0
00
1,2
92,0
86,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
398,1
60,0
00
398,1
60,0
00
398,1
60,0
00
1,1
94,4
80,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya
Inve
sta
si
67,8
70,0
00
67,8
70,0
00
2B
iaya
Re-inve
sta
si
-
780,0
00
6,0
55,0
00
21,9
70,0
00
28,8
05,0
00
2B
iaya
Variabel
-
264,7
68,0
00
264,7
68,0
00
264,7
68,0
00
794,3
04,0
00
3B
iaya
Teta
p-
91,4
97,6
00
91,4
97,6
00
91,4
97,6
00
274,4
92,8
00
4A
ngsura
n P
oko
k29,1
66,6
67
16,6
66,6
67
16,6
66,6
67
62,5
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
9,0
00,0
00
6,0
00,0
00
6,0
00,0
00
21,0
00,0
00
6P
aja
k5,4
00,0
00
5,4
00,0
00
5,4
00,0
00
16,2
00,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
67,8
70,0
00
400,6
12,2
67
390,3
87,2
67
406,3
02,2
67
1,2
65,1
71,8
00
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R67,8
70,0
00
362,4
45,6
00
367,7
20,6
00
383,6
35,6
00
1,1
81,6
71,8
00
CA
RU
S B
ER
SIH
29,7
36,8
00
(2,4
52,2
67)
7,7
72,7
33
(8,1
42,2
67)
26,9
15,0
00
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(6
7,8
70,0
00)
35,7
14,4
00
30,4
39,4
00
14,5
24,4
00
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p67,8
70,0
00.0
0)
Rp31,8
89,3
87.7
6R
p23,4
23,1
18.3
0R
p10,3
38,4
67.9
2
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p67,8
70,0
00.0
0)
(Rp
35,9
80,6
12.2
4)
(Rp
12,5
57,4
93.9
4)
(Rp
2,2
19,0
26.0
2)
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)(R
p2,2
19,0
26.0
2)
IRR
10.6
%
NE
T B
/C0.9
7
Kali
PB
P3.2
1
Tahun
An
alis
is S
en
sit
ivit
as
De
ng
an
Pe
nu
run
an
Pe
nju
ala
n 3
0%
No
Ura
ian
PE
RIO
DE
To
tal
131
Lampiran
La
mp
ira
n 6
An
ali
sis
Se
nsi
tiv
ita
s K
en
aik
an
Bia
ya
Op
era
sio
na
l 4
7%
- T
ah
u
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l Penju
ala
n0
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
1,7
06,4
00,0
00
2K
redit
Inve
sta
si
50,0
00,0
00
50,0
00,0
00
3K
redit
Modal K
erja
25,0
00,0
00
25,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
22,6
06,8
00
22,6
06,8
00
4N
ilai S
isa
24,9
60,0
00
To
tal A
rus M
asu
k97,6
06,8
00
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
1,8
04,0
06,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
1,7
06,4
00,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya
Inve
sta
si
67,8
70,0
00
67,8
70,0
00
2B
iaya
Re-inve
sta
si
-
780,0
00
6,0
55,0
00
21,9
70,0
00
28,8
05,0
00
2B
iaya
Variabel
-
389,2
08,9
60
389,2
08,9
60
389,2
08,9
60
1,1
67,6
26,8
80
3B
iaya
Teta
p-
134,5
01,4
72
134,5
01,4
72
134,5
01,4
72
403,5
04,4
16
4A
ngsura
n P
oko
k29,1
66,6
67
16,6
66,6
67
16,6
66,6
67
62,5
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
9,0
00,0
00
6,0
00,0
00
6,0
00,0
00
21,0
00,0
00
6P
aja
k5,4
00,0
00
5,4
00,0
00
5,4
00,0
00
16,2
00,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
67,8
70,0
00
568,0
57,0
99
557,8
32,0
99
573,7
47,0
99
1,7
67,5
06,2
96
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R67,8
70,0
00
529,8
90,4
32
535,1
65,4
32
551,0
80,4
32
1,6
84,0
06,2
96
CA
RU
S B
ER
SIH
29,7
36,8
00
742,9
01
10,9
67,9
01
(4,9
47,0
99)
36,5
00,5
04
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(6
7,8
70,0
00)
38,9
09,5
68
33,6
34,5
68
17,7
19,5
68
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p67,8
70,0
00.0
0)
Rp34,7
42,3
53.2
7R
p25,8
81,8
00.0
8R
p12,6
12,7
88.5
0
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p67,8
70,0
00.0
0)
(Rp
33,1
27,6
46.7
3)
(Rp
7,2
45,8
46.6
6)
Rp
5,3
66,9
41.8
5
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)R
p5,3
66,9
41.8
5
IRR
18.0
5%
NE
T B
/C1.0
8
Kali
PB
P2.5
7
Tahun
An
alis
is S
en
sit
ivit
as
Ke
na
ika
n B
iay
a O
pe
ras
ion
al 4
7%
No
Ura
ian
PE
RIO
DE
To
tal
132
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
La
mp
ira
n 7
An
ali
sis
Se
nsi
tiv
ita
s K
en
aik
an
Bia
ya
Op
era
sio
na
l 4
8%
- T
ah
u
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l Penju
ala
n0
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
1,7
06,4
00,0
00
2K
redit
Inve
sta
si
50,0
00,0
00
50,0
00,0
00
3K
redit
Modal K
erja
25,0
00,0
00
25,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
22,6
06,8
00
22,6
06,8
00
4N
ilai S
isa
-
To
tal A
rus M
asu
k97,6
06,8
00
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
1,8
04,0
06,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
568,8
00,0
00
1,7
06,4
00,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya
Inve
sta
si
67,8
70,0
00
67,8
70,0
00
2B
iaya
Re-inve
sta
si
-
780,0
00
6,0
55,0
00
21,9
70,0
00
28,8
05,0
00
2B
iaya
Variabel
-
391,8
56,6
40
391,8
56,6
40
391,8
56,6
40
1,1
75,5
69,9
20
3B
iaya
Teta
p-
135,4
16,4
48
135,4
16,4
48
135,4
16,4
48
406,2
49,3
44
4A
ngsura
n P
oko
k29,1
66,6
67
16,6
66,6
67
16,6
66,6
67
62,5
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
9,0
00,0
00
6,0
00,0
00
6,0
00,0
00
21,0
00,0
00
6P
aja
k5,4
00,0
00
5,4
00,0
00
5,4
00,0
00
16,2
00,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
67,8
70,0
00
571,6
19,7
55
561,3
94,7
55
577,3
09,7
55
1,7
78,1
94,2
64
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R67,8
70,0
00
533,4
53,0
88
538,7
28,0
88
554,6
43,0
88
1,6
94,6
94,2
64
CA
RU
S B
ER
SIH
29,7
36,8
00
(2,8
19,7
55)
7,4
05,2
45
(8,5
09,7
55)
25,8
12,5
36
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(6
7,8
70,0
00)
35,3
46,9
12
30,0
71,9
12
14,1
56,9
12
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p67,8
70,0
00.0
0)
Rp31,5
61,2
57.7
2R
p23,1
40,3
36.2
8R
p10,0
76,8
89.9
6
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p67,8
70,0
00.0
0)
(Rp
36,3
08,7
42.2
8)
(Rp
13,1
68,4
05.9
9)
(Rp
3,0
91,5
16.0
3)
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)(R
p3,0
91,5
16.0
3)
IRR
9.7
6%
NE
T B
/C0.9
5
PB
P3.3
1
Tahun
An
alis
is S
en
sit
ivit
as
Ke
na
ika
n B
iay
a O
pe
ras
ion
al 4
8%
No
Ura
ian
PE
RIO
DE
To
tal
133
Lampiran
La
mp
ira
n 8
An
ali
sis
Se
nsi
tiv
ita
s P
en
uru
na
n P
en
jua
lan
18
% d
an
Ke
na
ika
n B
iay
a
Op
era
sio
na
l 1
8%
- T
ah
u
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l Penju
ala
n0
466,4
16,0
00
466,4
16,0
00
466,4
16,0
00
1,3
99,2
48,0
00
2K
redit
Inve
sta
si
50,0
00,0
00
50,0
00,0
00
3K
redit
Modal K
erja
25,0
00,0
00
25,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
22,6
06,8
00
22,6
06,8
00
4N
ilai S
isa
24,9
60,0
00
To
tal A
rus M
asu
k97,6
06,8
00
466,4
16,0
00
466,4
16,0
00
466,4
16,0
00
1,4
96,8
54,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
466,4
16,0
00
466,4
16,0
00
466,4
16,0
00
1,3
99,2
48,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya
Inve
sta
si
67,8
70,0
00
67,8
70,0
00
2B
iaya
Re-inve
sta
si
-
780,0
00
6,0
55,0
00
21,9
70,0
00
28,8
05,0
00
2B
iaya
Variabel
-
312,4
26,2
40
312,4
26,2
40
312,4
26,2
40
937,2
78,7
20
3B
iaya
Teta
p-
107,9
67,1
68
107,9
67,1
68
107,9
67,1
68
323,9
01,5
04
4A
ngsura
n P
oko
k29,1
66,6
67
16,6
66,6
67
16,6
66,6
67
62,5
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
9,0
00,0
00
6,0
00,0
00
6,0
00,0
00
21,0
00,0
00
6P
aja
k5,4
00,0
00
5,4
00,0
00
5,4
00,0
00
16,2
00,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
67,8
70,0
00
464,7
40,0
75
454,5
15,0
75
470,4
30,0
75
1,4
57,5
55,2
24
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R67,8
70,0
00
426,5
73,4
08
431,8
48,4
08
447,7
63,4
08
1,3
74,0
55,2
24
CA
RU
S B
ER
SIH
29,7
36,8
00
1,6
75,9
25
11,9
00,9
25
(4,0
14,0
75)
39,2
99,5
76
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(6
7,8
70,0
00)
39,8
42,5
92
34,5
67,5
92
18,6
52,5
92
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p67,8
70,0
00.0
0)
Rp35,5
75,4
50.4
0R
p26,5
99,7
62.0
4R
p13,2
76,9
14.9
9
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p67,8
70,0
00.0
0)
(Rp
32,2
94,5
49.6
0)
(Rp
5,6
94,7
87.5
6)
Rp
7,5
82,1
27.4
3
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)R
p7,5
82,1
27.4
3
IRR
20.1
4%
NE
T B
/C1.1
1
PB
P2.4
3
Tahun
An
alis
is S
en
sit
ivit
as
Pe
nu
run
an
Pe
nju
ala
n 1
8%
da
n K
en
aik
an
Bia
ya
Op
era
sio
na
l 1
8 %
No
Ura
ian
PE
RIO
DE
To
tal
134
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
La
mp
ira
n 9
An
ali
sis
Se
nsi
tiv
ita
s P
en
uru
na
n P
en
jua
lan
19
% d
an
Ke
na
ika
n
Bia
ya
Op
era
sio
na
l 1
9%
- T
ah
u
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l Penju
ala
n0
460,7
28,0
00
460,7
28,0
00
460,7
28,0
00
1,3
82,1
84,0
00
2K
redit
Inve
sta
si
50,0
00,0
00
50,0
00,0
00
3K
redit
Modal K
erja
25,0
00,0
00
25,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
22,6
06,8
00
22,6
06,8
00
4N
ilai S
isa
-
To
tal A
rus M
asu
k97,6
06,8
00
460,7
28,0
00
460,7
28,0
00
460,7
28,0
00
1,4
79,7
90,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
460,7
28,0
00
460,7
28,0
00
460,7
28,0
00
1,3
82,1
84,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya
Inve
sta
si
67,8
70,0
00
67,8
70,0
00
2B
iaya
Re-inve
sta
si
-
780,0
00
6,0
55,0
00
21,9
70,0
00
28,8
05,0
00
2B
iaya
Variabel
-
315,0
73,9
20
315,0
73,9
20
315,0
73,9
20
945,2
21,7
60
3B
iaya
Teta
p-
108,8
82,1
44
108,8
82,1
44
108,8
82,1
44
326,6
46,4
32
4A
ngsura
n P
oko
k29,1
66,6
67
16,6
66,6
67
16,6
66,6
67
62,5
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
9,0
00,0
00
6,0
00,0
00
6,0
00,0
00
21,0
00,0
00
6P
aja
k5,4
00,0
00
5,4
00,0
00
5,4
00,0
00
16,2
00,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
67,8
70,0
00
468,3
02,7
31
458,0
77,7
31
473,9
92,7
31
1,4
68,2
43,1
92
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R67,8
70,0
00
430,1
36,0
64
435,4
11,0
64
451,3
26,0
64
1,3
84,7
43,1
92
CA
RU
S B
ER
SIH
29,7
36,8
00
(7,5
74,7
31)
2,6
50,2
69
(13,2
64,7
31)
11,5
47,6
08
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(6
7,8
70,0
00)
30,5
91,9
36
25,3
16,9
36
9,4
01,9
36
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p67,8
70,0
00.0
0)
Rp27,3
15,5
39.6
5R
p19,4
81,3
82.2
5R
p6,6
92,2
98.0
4
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p67,8
70,0
00.0
0)
(Rp
40,5
54,4
60.3
5)
(Rp
21,0
73,0
78.0
9)
(Rp
14,3
80,7
80.0
5)
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)(R
p14,3
80,7
80.0
5)
IRR
-2.2
6%
NE
T B
/C0.7
9
PB
P5.1
5
Tahun
An
alis
is S
en
sit
ivit
as
P
en
uru
na
n P
en
jua
lan
19
% d
an
Ke
na
ika
n B
iay
a O
pe
ras
ion
al 1
9%
No
Ura
ian
PE
RIO
DE
To
tal
135
LAMPIRAN ANALISIS
SENSITIVITAS
PENGOLAHAN KEDELAI
TEMPE
136
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Periode KreditAngsuran
Tetap (Rp)Bunga (Rp) Total (Rp)
Saldo Awal
(Rp)
Saldo Akhir
(Rp)
36 Bulan 12%
Tahun 0 50,000,000 16,666,667 2,000,000 18,666,667 50,000,000 50,000,000
Bulan 1 1,388,889 166,667 1,555,556 50,000,000 48,611,111
Bulan 2 1,388,889 166,667 1,555,556 48,611,111 47,222,222
Bulan 3 1,388,889 166,667 1,555,556 47,222,222 45,833,333
Bulan 4 1,388,889 166,667 1,555,556 45,833,333 44,444,444
Bulan 5 1,388,889 166,667 1,555,556 44,444,444 43,055,556
Bulan 6 1,388,889 166,667 1,555,556 43,055,556 41,666,667
Bulan 7 1,388,889 166,667 1,555,556 41,666,667 40,277,778
Bulan 8 1,388,889 166,667 1,555,556 40,277,778 38,888,889
Bulan 9 1,388,889 166,667 1,555,556 38,888,889 37,500,000
Bulan 10 1,388,889 166,667 1,555,556 37,500,000 36,111,111
Bulan 11 1,388,889 166,667 1,555,556 36,111,111 34,722,222
Bulan 12 1,388,889 166,667 1,555,556 34,722,222 33,333,333
Tahun 1 33,333,333 16,666,667 2,000,000 18,666,667 33,333,333 33,333,333
Bulan 1 1,388,889 166,667 1,555,556 33,333,333 31,944,444
Bulan 2 1,388,889 166,667 1,555,556 31,944,444 30,555,556
Bulan 3 1,388,889 166,667 1,555,556 30,555,556 29,166,667
Bulan 4 1,388,889 166,667 1,555,556 29,166,667 27,777,778
Bulan 5 1,388,889 166,667 1,555,556 27,777,778 26,388,889
Bulan 6 1,388,889 166,667 1,555,556 26,388,889 25,000,000
Bulan 7 1,388,889 166,667 1,555,556 25,000,000 23,611,111
Bulan 8 1,388,889 166,667 1,555,556 23,611,111 22,222,222
Bulan 9 1,388,889 166,667 1,555,556 22,222,222 20,833,333
Bulan 10 1,388,889 166,667 1,555,556 20,833,333 19,444,444
Bulan 11 1,388,889 166,667 1,555,556 19,444,444 18,055,556
Bulan 12 1,388,889 166,667 1,555,556 18,055,556 16,666,667
Tahun 2 16,666,667 16,666,667 2,000,000 18,666,667 16,666,667 16,666,667
Bulan 1 1,388,889 166,667 1,555,556 16,666,667 15,277,778
Bulan 2 1,388,889 166,667 1,555,556 15,277,778 13,888,889
Bulan 3 1,388,889 166,667 1,555,556 13,888,889 12,500,000
Bulan 4 1,388,889 166,667 1,555,556 12,500,000 11,111,111
Bulan 5 1,388,889 166,667 1,555,556 11,111,111 9,722,222
Bulan 6 1,388,889 166,667 1,555,556 9,722,222 8,333,333
Bulan 7 1,388,889 166,667 1,555,556 8,333,333 6,944,444
Bulan 8 1,388,889 166,667 1,555,556 6,944,444 5,555,556
Bulan 9 1,388,889 166,667 1,555,556 5,555,556 4,166,667
Bulan 10 1,388,889 166,667 1,555,556 4,166,667 2,777,778
Bulan 11 1,388,889 166,667 1,555,556 2,777,778 1,388,889
Bulan 12 1,388,889 166,667 1,555,556 1,388,889 0
ANGSURAN KREDIT MODAL INVESTASI
Lampiran 10 Angsuran Kredit Modal Investasi - Tempe
137
Lampiran
Periode KreditAngsuran
Tetap (Rp)Bunga (Rp) Total (Rp)
Saldo Awal
(Rp)
Saldo Akhir
(Rp)
24 Bulan 12%
Tahun 0 25,000,000 12,500,000 1,500,000 14,000,000 25,000,000 25,000,000
Bulan 1 1,041,667 125,000 1,166,667 25,000,000 23,958,333
Bulan 2 1,041,667 125,000 1,166,667 23,958,333 22,916,667
Bulan 3 1,041,667 125,000 1,166,667 22,916,667 21,875,000
Bulan 4 1,041,667 125,000 1,166,667 21,875,000 20,833,333
Bulan 5 1,041,667 125,000 1,166,667 20,833,333 19,791,667
Bulan 6 1,041,667 125,000 1,166,667 19,791,667 18,750,000
Bulan 7 1,041,667 125,000 1,166,667 18,750,000 17,708,333
Bulan 8 1,041,667 125,000 1,166,667 17,708,333 16,666,667
Bulan 9 1,041,667 125,000 1,166,667 16,666,667 15,625,000
Bulan 10 1,041,667 125,000 1,166,667 15,625,000 14,583,333
Bulan 11 1,041,667 125,000 1,166,667 14,583,333 13,541,667
Bulan 12 1,041,667 125,000 1,166,667 13,541,667 12,500,000
Tahun 1 12,500,000 12,500,000 1,500,000 14,000,000 12,500,000 12,500,000
Bulan 1 1,041,667 125,000 1,166,667 12,500,000 11,458,333
Bulan 2 1,041,667 125,000 1,166,667 11,458,333 10,416,667
Bulan 3 1,041,667 125,000 1,166,667 10,416,667 9,375,000
Bulan 4 1,041,667 125,000 1,166,667 9,375,000 8,333,333
Bulan 5 1,041,667 125,000 1,166,667 8,333,333 7,291,667
Bulan 6 1,041,667 125,000 1,166,667 7,291,667 6,250,000
Bulan 7 1,041,667 125,000 1,166,667 6,250,000 5,208,333
Bulan 8 1,041,667 125,000 1,166,667 5,208,333 4,166,667
Bulan 9 1,041,667 125,000 1,166,667 4,166,667 3,125,000
Bulan 10 1,041,667 125,000 1,166,667 3,125,000 2,083,333
Bulan 11 1,041,667 125,000 1,166,667 2,083,333 1,041,667
Bulan 12 1,041,667 125,000 1,166,667 1,041,667 (0)
ANGSURAN KREDIT MODAL KERJA
Lampiran 11 Angsuran Kredit Modal Kerja - Tempe
138
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
La
mp
ira
n 1
2 P
roy
ek
si A
rus
Ka
s -
Te
mp
e
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l P
enju
ala
n0
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
1,2
96,0
00,0
00
2K
redit Investa
si
50,0
00,0
00
50,0
00,0
00
3K
redit M
odal K
erja
25,0
00,0
00
25,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
18,3
86,8
00
18,3
86,8
00
4N
ilai S
isa
24,9
60,0
00
To
tal A
rus M
asu
k93,3
86,8
00
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
1,3
89,3
86,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
1,2
96,0
00,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya Investa
si
67,3
30,0
00
67,3
30,0
00
2B
iaya R
e-investa
si
-
740,0
00
5,5
15,0
00
21,4
30,0
00
27,6
85,0
00
3B
iaya V
ariabel
-
266,2
08,0
00
266,2
08,0
00
266,2
08,0
00
798,6
24,0
00
4B
iaya T
eta
p-
45,8
97,6
00
45,8
97,6
00
45,8
97,6
00
137,6
92,8
00
5A
ngsura
n P
okok
29,1
66,6
67
29,1
66,6
67
16,6
66,6
67
75,0
00,0
00
6A
ngsura
n B
unga
3,5
00,0
00
3,5
00,0
00
2,0
00,0
00
9,0
00,0
00
7P
aja
k4,3
20,0
00
4,3
20,0
00
4,3
20,0
00
12,9
60,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
67,3
30,0
00
349,8
32,2
67
354,6
07,2
67
356,5
22,2
67
1,1
28,2
91,8
00
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R67,3
30,0
00
317,1
65,6
00
321,9
40,6
00
337,8
55,6
00
1,0
44,2
91,8
00
CA
RU
S B
ER
SIH
26,0
56,8
00
82,1
67,7
33
77,3
92,7
33
75,4
77,7
33
261,0
95,0
00
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(6
7,3
30,0
00)
114,8
34,4
00
110,0
59,4
00
94,1
44,4
00
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p67,3
30,0
00.0
0)
Rp102,5
35,6
35.7
6R
p84,6
90,7
08.3
0R
p67,0
11,9
83.9
2
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p67,3
30,0
00.0
0)
Rp
35,2
05,6
35.7
6R
p119,8
96,3
44.0
6R
p186,9
08,3
27.9
8
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)R
p186,9
08,3
27.9
8
IRR
155.8
2%
NE
T B
/C3.7
8
Kali
PB
P1.6
6
Tahun
NP
V
N
PV
> 0
: n
et m
anfa
at positif, bera
rti usaha layak u
ntu
k d
ilaksanakan;
N
PV
= n
ol, bera
rti m
anfa
at hanya c
ukup m
engem
balik
an c
ostn
ya s
ehin
gga u
saha ters
ebut sulit
dip
ert
imbangkan;
N
PV
< 0
, bera
rti usaha tid
ak layak u
ntu
k d
ilanju
tkan, kare
na m
anfa
at tidak d
apat m
enutu
p b
iaya y
ang d
ikelu
ark
an.
IRR
A
pabila
nila
i IR
R ≥
dari n
ilai tingkat suku b
unganya m
aka u
saha ters
ebut la
yak u
ntu
k d
ikerjakan.
A
pabila
nila
i IR
R <
dari tin
gkat suku b
unganya m
aka u
saha ters
ebut din
yata
kan tid
ak layak u
ntu
k d
ikerjakan.
No
Ura
ian
Mu
sim
To
tal
PR
OY
EK
SI A
RU
S K
AS
139
Lampiran
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l P
enju
ala
n0
354,2
40,0
00
354,2
40,0
00
354,2
40,0
00
1,0
62,7
20,0
00
2K
redit Investa
si
50,0
00,0
00
50,0
00,0
00
3K
redit M
odal K
erja
25,0
00,0
00
25,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
18,3
86,8
00
18,3
86,8
00
4N
ilai S
isa
24,9
60,0
00
To
tal A
rus M
asu
k93,3
86,8
00
354,2
40,0
00
354,2
40,0
00
354,2
40,0
00
1,1
56,1
06,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
354,2
40,0
00
354,2
40,0
00
354,2
40,0
00
1,0
62,7
20,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya Investa
si
67,3
30,0
00
67,3
30,0
00
2B
iaya R
e-investa
si
-
740,0
00
5,5
15,0
00
21,4
30,0
00
27,6
85,0
00
2B
iaya V
ariabel
-
266,2
08,0
00
266,2
08,0
00
266,2
08,0
00
798,6
24,0
00
3B
iaya T
eta
p-
45,8
97,6
00
45,8
97,6
00
45,8
97,6
00
137,6
92,8
00
4A
ngsura
n P
okok
29,1
66,6
67
16,6
66,6
67
16,6
66,6
67
62,5
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
3,5
00,0
00
2,0
00,0
00
2,0
00,0
00
7,5
00,0
00
6P
aja
k4,3
20,0
00
4,3
20,0
00
4,3
20,0
00
12,9
60,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
67,3
30,0
00
349,8
32,2
67
340,6
07,2
67
356,5
22,2
67
1,1
14,2
91,8
00
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R67,3
30,0
00
317,1
65,6
00
321,9
40,6
00
337,8
55,6
00
1,0
44,2
91,8
00
CA
RU
S B
ER
SIH
26,0
56,8
00
4,4
07,7
33
13,6
32,7
33
(2,2
82,2
67)
41,8
15,0
00
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(6
7,3
30,0
00)
37,0
74,4
00
32,2
99,4
00
16,3
84,4
00
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p67,3
30,0
00.0
0)
Rp33,1
03,7
31.7
6R
p24,8
54,3
88.3
0R
p11,6
62,4
15.9
2
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p67,3
30,0
00.0
0)
(Rp
34,2
26,2
68.2
4)
(Rp
9,3
71,8
79.9
4)
Rp
2,2
90,5
35.9
8
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)R
p2,2
90,5
35.9
8
IRR
15.1
%
NE
T B
/C1.0
3
Kali
PB
P2.8
0
Tahun
No
Ura
ian
Mu
sim
To
tal
An
alis
is S
en
sit
ivit
as
De
ng
an
Pe
nu
run
an
Pe
nju
ala
n 1
8%
La
mp
ira
n 1
3 A
na
lisi
s S
en
siti
vit
as
de
ng
an
Pe
nu
run
an
P
en
jua
lan
18
% -
Te
mp
e
140
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
La
mp
ira
n 1
4 A
na
lisi
s S
en
siti
vit
as
de
ng
an
Pe
nu
run
an
Pe
nju
ala
n 1
9%
- T
em
pe
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l Penju
ala
n0
349,9
20,0
00
349,9
20,0
00
349,9
20,0
00
1,0
49,7
60,0
00
2K
redit
Inve
sta
si
50,0
00,0
00
50,0
00,0
00
3K
redit
Modal K
erja
25,0
00,0
00
25,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
18,3
86,8
00
18,3
86,8
00
4N
ilai S
isa
24,9
60,0
00
To
tal A
rus M
asu
k93,3
86,8
00
349,9
20,0
00
349,9
20,0
00
349,9
20,0
00
1,1
43,1
46,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
349,9
20,0
00
349,9
20,0
00
349,9
20,0
00
1,0
49,7
60,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya
Inve
sta
si
67,3
30,0
00
67,3
30,0
00
2B
iaya
Re-inve
sta
si
-
740,0
00
5,5
15,0
00
21,4
30,0
00
27,6
85,0
00
2B
iaya
Variabel
-
266,2
08,0
00
266,2
08,0
00
266,2
08,0
00
798,6
24,0
00
3B
iaya
Teta
p-
45,8
97,6
00
45,8
97,6
00
45,8
97,6
00
137,6
92,8
00
4A
ngsura
n P
oko
k29,1
66,6
67
16,6
66,6
67
16,6
66,6
67
62,5
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
3,5
00,0
00
2,0
00,0
00
2,0
00,0
00
7,5
00,0
00
6P
aja
k4,3
20,0
00
4,3
20,0
00
4,3
20,0
00
12,9
60,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
67,3
30,0
00
349,8
32,2
67
340,6
07,2
67
356,5
22,2
67
1,1
14,2
91,8
00
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R67,3
30,0
00
317,1
65,6
00
321,9
40,6
00
337,8
55,6
00
1,0
44,2
91,8
00
CA
RU
S B
ER
SIH
26,0
56,8
00
87,7
33
9,3
12,7
33
(6,6
02,2
67)
28,8
55,0
00
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(6
7,3
30,0
00)
32,7
54,4
00
27,9
79,4
00
12,0
64,4
00
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p67,3
30,0
00.0
0)
Rp29,2
46,4
03.7
6R
p21,5
30,1
48.3
0R
p8,5
87,4
39.9
2
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p67,3
30,0
00.0
0)
(Rp
38,0
83,5
96.2
4)
(Rp
16,5
53,4
47.9
4)
(Rp
7,9
66,0
08.0
2)
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)(R
p7,9
66,0
08.0
2)
IRR
4.7
%
NE
T B
/C0.8
8
Kali
PB
P3.9
3
Tahun
An
alis
is S
en
sit
ivit
as
De
ng
an
Pe
nu
run
an
Pe
nju
ala
n 1
9%
No
Ura
ian
Mu
sim
To
tal
141
Lampiran
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l Penju
ala
n0
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
1,2
96,0
00,0
00
2K
redit
Inve
sta
si
50,0
00,0
00
50,0
00,0
00
3K
redit
Modal K
erja
25,0
00,0
00
25,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
18,3
86,8
00
18,3
86,8
00
4N
ilai S
isa
24,9
60,0
00
To
tal A
rus M
asu
k93,3
86,8
00
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
1,3
89,3
86,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
1,2
96,0
00,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya
Inve
sta
si
67,3
30,0
00
67,3
30,0
00
2B
iaya
Re-inve
sta
si
-
740,0
00
5,5
15,0
00
21,4
30,0
00
27,6
85,0
00
2B
iaya
Variabel
-
332,7
60,0
00
332,7
60,0
00
332,7
60,0
00
998,2
80,0
00
3B
iaya
Teta
p-
57,3
72,0
00
57,3
72,0
00
57,3
72,0
00
172,1
16,0
00
4A
ngsura
n P
oko
k29,1
66,6
67
16,6
66,6
67
16,6
66,6
67
62,5
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
3,5
00,0
00
2,0
00,0
00
2,0
00,0
00
7,5
00,0
00
6P
aja
k4,3
20,0
00
4,3
20,0
00
4,3
20,0
00
12,9
60,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
67,3
30,0
00
427,8
58,6
67
418,6
33,6
67
434,5
48,6
67
1,3
48,3
71,0
00
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R67,3
30,0
00
395,1
92,0
00
399,9
67,0
00
415,8
82,0
00
1,2
78,3
71,0
00
CA
RU
S B
ER
SIH
26,0
56,8
00
4,1
41,3
33
13,3
66,3
33
(2,5
48,6
67)
41,0
15,8
00
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(6
7,3
30,0
00)
36,8
08,0
00
32,0
33,0
00
16,1
18,0
00
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p67,3
30,0
00.0
0)
Rp32,8
65,8
63.2
0R
p24,6
49,3
93.5
0R
p11,4
72,7
92.4
0
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p67,3
30,0
00.0
0)
(Rp
34,4
64,1
36.8
0)
(Rp
9,8
14,7
43.3
0)
Rp
1,6
58,0
49.1
0
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)R
p1,6
58,0
49.1
0
IRR
14.4
9%
NE
T B
/C1.0
2
Kali
PB
P2.8
6
Tahun
An
alisis
Se
nsit
ivit
as K
en
aik
an
Bia
ya O
pe
rasio
nal 31%
No
Ura
ian
Mu
sim
To
tal
La
mp
ira
n 1
5 A
na
lisi
s S
en
siti
vit
as
Ke
na
ika
n B
iay
a O
pe
rasi
on
al
31
% -
Te
mp
e
142
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
To
tal
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l Penju
ala
n0
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
1,2
96,0
00,0
00
2K
redit
Inve
sta
si
50,0
00,0
00
50,0
00,0
00
3K
redit
Modal K
erja
25,0
00,0
00
25,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
18,3
86,8
00
18,3
86,8
00
4N
ilai S
isa
-
To
tal A
rus M
asu
k93,3
86,8
00
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
1,3
89,3
86,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
432,0
00,0
00
1,2
96,0
00,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya
Inve
sta
si
67,3
30,0
00
67,3
30,0
00
2B
iaya
Re-inve
sta
si
-
740,0
00
5,5
15,0
00
21,4
30,0
00
27,6
85,0
00
2B
iaya
Variabel
-
335,4
22,0
80
335,4
22,0
80
335,4
22,0
80
1,0
06,2
66,2
40
3B
iaya
Teta
p-
57,8
30,9
76
57,8
30,9
76
57,8
30,9
76
173,4
92,9
28
4A
ngsura
n P
oko
k29,1
66,6
67
16,6
66,6
67
16,6
66,6
67
62,5
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
3,5
00,0
00
2,0
00,0
00
2,0
00,0
00
7,5
00,0
00
6P
aja
k4,3
20,0
00
4,3
20,0
00
4,3
20,0
00
12,9
60,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
67,3
30,0
00
430,9
79,7
23
421,7
54,7
23
437,6
69,7
23
1,3
57,7
34,1
68
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R67,3
30,0
00
398,3
13,0
56
403,0
88,0
56
419,0
03,0
56
1,2
87,7
34,1
68
CA
RU
S B
ER
SIH
26,0
56,8
00
1,0
20,2
77
10,2
45,2
77
(5,6
69,7
23)
31,6
52,6
32
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(6
7,3
30,0
00)
33,6
86,9
44
28,9
11,9
44
12,9
96,9
44
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p67,3
30,0
00.0
0)
Rp30,0
79,0
72.3
0R
p22,2
47,7
40.9
1R
p9,2
51,2
24.7
4
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p67,3
30,0
00.0
0)
(Rp
37,2
50,9
27.7
0)
(Rp
15,0
03,1
86.7
9)
(Rp
5,7
51,9
62.0
6)
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)(R
p5,7
51,9
62.0
6)
IRR
7.0
1%
NE
T B
/C0.9
1
PB
P3.6
2
Tahun
Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Operasional 32%
No
Ura
ian
Mu
sim
La
mp
ira
n 1
6 A
na
lisi
s S
en
siti
vit
as
Ke
na
ika
n B
iay
a O
pe
rasi
on
al
32
% -
Te
mp
e
143
Lampiran
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l Penju
ala
n0
406,0
80,0
00
406,0
80,0
00
406,0
80,0
00
1,2
18,2
40,0
00
2K
redit
Inve
sta
si
50,0
00,0
00
50,0
00,0
00
3K
redit
Modal K
erja
25,0
00,0
00
25,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
18,3
86,8
00
18,3
86,8
00
4N
ilai S
isa
24,9
60,0
00
To
tal A
rus M
asu
k93,3
86,8
00
406,0
80,0
00
406,0
80,0
00
406,0
80,0
00
1,3
11,6
26,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
406,0
80,0
00
406,0
80,0
00
406,0
80,0
00
1,2
18,2
40,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya
Inve
sta
si
67,3
30,0
00
67,3
30,0
00
2B
iaya
Re-inve
sta
si
-
740,0
00
5,5
15,0
00
21,4
30,0
00
27,6
85,0
00
2B
iaya
Variabel
-
282,1
80,4
80
282,1
80,4
80
282,1
80,4
80
846,5
41,4
40
3B
iaya
Teta
p-
48,6
51,4
56
48,6
51,4
56
48,6
51,4
56
145,9
54,3
68
4A
ngsura
n P
oko
k29,1
66,6
67
16,6
66,6
67
16,6
66,6
67
62,5
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
3,5
00,0
00
2,0
00,0
00
2,0
00,0
00
7,5
00,0
00
6P
aja
k4,3
20,0
00
4,3
20,0
00
4,3
20,0
00
12,9
60,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
67,3
30,0
00
368,5
58,6
03
359,3
33,6
03
375,2
48,6
03
1,1
70,4
70,8
08
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R67,3
30,0
00
335,8
91,9
36
340,6
66,9
36
356,5
81,9
36
1,1
00,4
70,8
08
CA
RU
S B
ER
SIH
26,0
56,8
00
37,5
21,3
97
46,7
46,3
97
30,8
31,3
97
141,1
55,9
92
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(6
7,3
30,0
00)
70,1
88,0
64
65,4
13,0
64
49,4
98,0
64
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p67,3
30,0
00.0
0)
Rp62,6
70,9
22.3
5R
p50,3
35,3
52.7
5R
p35,2
32,7
21.9
6
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p67,3
30,0
00.0
0)
(Rp
4,6
59,0
77.6
5)
Rp
45,6
76,2
75.0
9R
p80,9
08,9
97.0
5
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)R
p80,9
08,9
97.0
5
IRR
80.5
9%
NE
T B
/C2.2
0
PB
P0.7
0
Tahun
An
alisis
Se
nsit
ivit
as P
en
uru
nan
Pe
nju
ala
n 2
% d
an
K
en
aik
an
Bia
ya O
pe
rasio
nal 2 %
No
Ura
ian
Mu
sim
To
tal
La
mp
ira
n 1
7 A
na
lisi
s S
en
siti
vit
as
Pe
nu
run
an
Pe
nju
ala
n 2
% d
an
K
en
aik
an
Bia
ya
Op
era
sio
na
l 2
% -
Te
mp
e
144
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
0
12
3
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l Penju
ala
n0
401,7
60,0
00
401,7
60,0
00
401,7
60,0
00
1,2
05,2
80,0
00
2K
redit
Inve
sta
si
50,0
00,0
00
50,0
00,0
00
3K
redit
Modal K
erja
25,0
00,0
00
25,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
18,3
86,8
00
18,3
86,8
00
4N
ilai S
isa
-
To
tal A
rus M
asu
k93,3
86,8
00
401,7
60,0
00
401,7
60,0
00
401,7
60,0
00
1,2
98,6
66,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
401,7
60,0
00
401,7
60,0
00
401,7
60,0
00
1,2
05,2
80,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya
Inve
sta
si
67,3
30,0
00
67,3
30,0
00
2B
iaya
Re-inve
sta
si
-
740,0
00
5,5
15,0
00
21,4
30,0
00
27,6
85,0
00
2B
iaya
Variabel
-
284,8
42,5
60
284,8
42,5
60
284,8
42,5
60
854,5
27,6
80
3B
iaya
Teta
p-
49,1
10,4
32
49,1
10,4
32
49,1
10,4
32
147,3
31,2
96
4A
ngsura
n P
oko
k29,1
66,6
67
16,6
66,6
67
16,6
66,6
67
62,5
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
3,5
00,0
00
2,0
00,0
00
2,0
00,0
00
7,5
00,0
00
6P
aja
k4,3
20,0
00
4,3
20,0
00
4,3
20,0
00
12,9
60,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
67,3
30,0
00
371,6
79,6
59
362,4
54,6
59
378,3
69,6
59
1,1
79,8
33,9
76
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R67,3
30,0
00
339,0
12,9
92
343,7
87,9
92
359,7
02,9
92
1,1
09,8
33,9
76
CA
RU
S B
ER
SIH
26,0
56,8
00
30,0
80,3
41
39,3
05,3
41
23,3
90,3
41
118,8
32,8
24
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(6
7,3
30,0
00)
62,7
47,0
08
57,9
72,0
08
42,0
57,0
08
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p67,3
30,0
00.0
0)
Rp56,0
26,8
03.4
4R
p44,6
09,4
60.1
6R
p29,9
36,1
78.2
9
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p67,3
30,0
00.0
0)
(Rp
11,3
03,1
96.5
6)
Rp
33,3
06,2
63.6
0R
p63,2
42,4
41.8
9
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)R
p63,2
42,4
41.8
9
IRR
67.0
9%
NE
T B
/C1.9
4
PB
P0.8
9
Tahun
An
alis
is S
en
sit
ivit
as
P
en
uru
na
n P
en
jua
lan
3%
da
n K
en
aik
an
Bia
ya
Op
era
sio
na
l 3
%
No
Ura
ian
Mu
sim
To
tal
La
mp
ira
n 1
8 A
na
lisi
s S
en
siti
vit
as
Pe
nu
run
an
Pe
nju
ala
n 3
% d
an
Ke
na
ika
n
Bia
ya
Op
era
sio
na
l 3
% -
Te
mp
e
145
LAMPIRAN ANALISIS
SENSITIVITAS
PENGOLAHAN KEDELAI
KECAP
146
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Periode KreditAngsuran
Tetap (Rp)Bunga (Rp) Total (Rp)
Saldo Awal
(Rp)
Saldo Akhir
(Rp)
36 Bulan 12%
Tahun 0 60,000,000 20,000,000 7,200,000 27,200,000 60,000,000 60,000,000
Bulan 1 1,666,667 600,000 2,266,667 60,000,000 58,333,333
Bulan 2 1,666,667 600,000 2,266,667 58,333,333 56,666,667
Bulan 3 1,666,667 600,000 2,266,667 56,666,667 55,000,000
Bulan 4 1,666,667 600,000 2,266,667 55,000,000 53,333,333
Bulan 5 1,666,667 600,000 2,266,667 53,333,333 51,666,667
Bulan 6 1,666,667 600,000 2,266,667 51,666,667 50,000,000
Bulan 7 1,666,667 600,000 2,266,667 50,000,000 48,333,333
Bulan 8 1,666,667 600,000 2,266,667 48,333,333 46,666,667
Bulan 9 1,666,667 600,000 2,266,667 46,666,667 45,000,000
Bulan 10 1,666,667 600,000 2,266,667 45,000,000 43,333,333
Bulan 11 1,666,667 600,000 2,266,667 43,333,333 41,666,667
Bulan 12 1,666,667 600,000 2,266,667 41,666,667 40,000,000
Tahun 1 40,000,000 20,000,000 7,200,000 27,200,000 40,000,000 40,000,000
Bulan 1 1,666,667 600,000 2,266,667 40,000,000 38,333,333
Bulan 2 1,666,667 600,000 2,266,667 38,333,333 36,666,667
Bulan 3 1,666,667 600,000 2,266,667 36,666,667 35,000,000
Bulan 4 1,666,667 600,000 2,266,667 35,000,000 33,333,333
Bulan 5 1,666,667 600,000 2,266,667 33,333,333 31,666,667
Bulan 6 1,666,667 600,000 2,266,667 31,666,667 30,000,000
Bulan 7 1,666,667 600,000 2,266,667 30,000,000 28,333,333
Bulan 8 1,666,667 600,000 2,266,667 28,333,333 26,666,667
Bulan 9 1,666,667 600,000 2,266,667 26,666,667 25,000,000
Bulan 10 1,666,667 600,000 2,266,667 25,000,000 23,333,333
Bulan 11 1,666,667 600,000 2,266,667 23,333,333 21,666,667
Bulan 12 1,666,667 600,000 2,266,667 21,666,667 20,000,000
Tahun 2 20,000,000 20,000,000 7,200,000 27,200,000 20,000,000 20,000,000
Bulan 1 1,666,667 600,000 2,266,667 20,000,000 18,333,333
Bulan 2 1,666,667 600,000 2,266,667 18,333,333 16,666,667
Bulan 3 1,666,667 600,000 2,266,667 16,666,667 15,000,000
Bulan 4 1,666,667 600,000 2,266,667 15,000,000 13,333,333
Bulan 5 1,666,667 600,000 2,266,667 13,333,333 11,666,667
Bulan 6 1,666,667 600,000 2,266,667 11,666,667 10,000,000
Bulan 7 1,666,667 600,000 2,266,667 10,000,000 8,333,333
Bulan 8 1,666,667 600,000 2,266,667 8,333,333 6,666,667
Bulan 9 1,666,667 600,000 2,266,667 6,666,667 5,000,000
Bulan 10 1,666,667 600,000 2,266,667 5,000,000 3,333,333
Bulan 11 1,666,667 600,000 2,266,667 3,333,333 1,666,667
Bulan 12 1,666,667 600,000 2,266,667 1,666,667 0
ANGSURAN KREDIT MODAL INVESTASI
Lampiran 19 Angsuran Kredit Modal Investasi Kecap
147
Lampiran
Periode Kredit Angsuran Tetap (Rp) Bunga (Rp) Total (Rp) Saldo Awal (Rp)Saldo Akhir (Rp)
24 Bulan 12%
Tahun 0 40,000,000 20,000,000 4,800,000 24,800,000 40,000,000 40,000,000
Bulan 1 1,666,667 400,000 2,066,667 40,000,000 38,333,333
Bulan 2 1,666,667 400,000 2,066,667 38,333,333 36,666,667
Bulan 3 1,666,667 400,000 2,066,667 36,666,667 35,000,000
Bulan 4 1,666,667 400,000 2,066,667 35,000,000 33,333,333
Bulan 5 1,666,667 400,000 2,066,667 33,333,333 31,666,667
Bulan 6 1,666,667 400,000 2,066,667 31,666,667 30,000,000
Bulan 7 1,666,667 400,000 2,066,667 30,000,000 28,333,333
Bulan 8 1,666,667 400,000 2,066,667 28,333,333 26,666,667
Bulan 9 1,666,667 400,000 2,066,667 26,666,667 25,000,000
Bulan 10 1,666,667 400,000 2,066,667 25,000,000 23,333,333
Bulan 11 1,666,667 400,000 2,066,667 23,333,333 21,666,667
Bulan 12 1,666,667 400,000 2,066,667 21,666,667 20,000,000
Tahun 1 20,000,000 20,000,000 4,800,000 24,800,000 20,000,000 20,000,000
Bulan 1 1,666,667 400,000 2,066,667 20,000,000 18,333,333
Bulan 2 1,666,667 400,000 2,066,667 18,333,333 16,666,667
Bulan 3 1,666,667 400,000 2,066,667 16,666,667 15,000,000
Bulan 4 1,666,667 400,000 2,066,667 15,000,000 13,333,333
Bulan 5 1,666,667 400,000 2,066,667 13,333,333 11,666,667
Bulan 6 1,666,667 400,000 2,066,667 11,666,667 10,000,000
Bulan 7 1,666,667 400,000 2,066,667 10,000,000 8,333,333
Bulan 8 1,666,667 400,000 2,066,667 8,333,333 6,666,667
Bulan 9 1,666,667 400,000 2,066,667 6,666,667 5,000,000
Bulan 10 1,666,667 400,000 2,066,667 5,000,000 3,333,333
Bulan 11 1,666,667 400,000 2,066,667 3,333,333 1,666,667
Bulan 12 1,666,667 400,000 2,066,667 1,666,667 (0)
ANGSURAN KREDIT MODAL KERJA
Lampiran 20 Angsuran Kredit Modal Kerja Kecap
148
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l Penju
ala
n0
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
3,0
24,0
00,0
00
2K
redit
Inve
sta
si
60,0
00,0
00
60,0
00,0
00
3K
redit
Modal K
erja
40,0
00,0
00
40,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
60,9
34,8
00
60,9
34,8
00
4N
ilai S
isa
40,5
85,0
00
To
tal A
rus M
asu
k160,9
34,8
00
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
3,1
84,9
34,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
3,0
24,0
00,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya
Inve
sta
si
94,2
50,0
00
94,2
50,0
00
2B
iaya
Re-inve
sta
si
-
3,6
60,0
00
8,9
35,0
00
24,8
50,0
00
37,4
45,0
00
3B
iaya
Variabel
-
573,1
20,0
00
573,1
20,0
00
573,1
20,0
00
1,7
19,3
60,0
00
4B
iaya
Teta
p-
227,0
97,6
00
227,0
97,6
00
227,0
97,6
00
681,2
92,8
00
5A
ngsura
n P
oko
k40,0
00,0
00
40,0
00,0
00
20,0
00,0
00
100,0
00,0
00
6A
ngsura
n B
unga
12,0
00,0
00
12,0
00,0
00
7,2
00,0
00
31,2
00,0
00
7P
aja
k10,0
80,0
00
10,0
80,0
00
10,0
80,0
00
30,2
40,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
94,2
50,0
00
865,9
57,6
00
871,2
32,6
00
862,3
47,6
00
2,6
93,7
87,8
00
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R94,2
50,0
00
813,9
57,6
00
819,2
32,6
00
835,1
47,6
00
2,5
62,5
87,8
00
CA
RU
S B
ER
SIH
66,6
84,8
00
142,0
42,4
00
136,7
67,4
00
145,6
52,4
00
491,1
47,0
00
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(9
4,2
50,0
00)
194,0
42,4
00
188,7
67,4
00
172,8
52,4
00
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p94,2
50,0
00.0
0)
Rp173,2
60,4
58.9
6R
p145,2
56,5
14.3
0R
p123,0
36,3
38.3
2
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p94,2
50,0
00.0
0)
Rp
79,0
10,4
58.9
6R
p224,2
66,9
73.2
6R
p347,3
03,3
11.5
8
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)R
p347,3
03,3
11.5
8
IRR
194.8
9%
NE
T B
/C4.6
8
Kali
PB
P1.5
4
Tahun
NP
V
N
PV
> 0
: n
et m
anfa
at positi
f, b
era
rti u
saha la
yak
untu
k dila
ksanaka
n;
N
PV
= n
ol,
bera
rti m
anfa
at hanya
cuku
p m
engem
balik
an c
ostn
ya s
ehin
gga u
saha ters
ebut sulit
dip
ert
imbangka
n;
N
PV
< 0
, bera
rti u
saha tid
ak
laya
k untu
k dila
nju
tkan, ka
rena m
anfa
at tid
ak
dapat m
enutu
p b
iaya
yang d
ikelu
ark
an.
IRR
A
pabila
nila
i IR
R ≥
dari n
ilai t
ingka
t suku
bunganya
maka
usaha ters
ebut la
yak
untu
k dik
erjaka
n.
A
pabila
nila
i IR
R <
dari tin
gka
t suku
bunganya
maka
usaha ters
ebut din
yata
kan tid
ak
laya
k untu
k dik
erjaka
n.
No
Ura
ian
PE
RIO
DE
To
tal
PR
OY
EK
SI A
RU
S K
AS
La
mp
ira
n 2
1 P
roy
ek
si A
rus
Ka
s K
eca
p
149
Lampiran
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l P
enju
ala
n0
866,8
80,0
00
866,8
80,0
00
866,8
80,0
00
2,6
00,6
40,0
00
2K
redit Investa
si
60,0
00,0
00
60,0
00,0
00
3K
redit M
odal K
erja
40,0
00,0
00
40,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
60,9
34,8
00
60,9
34,8
00
4N
ilai S
isa
40,5
85,0
00
To
tal A
rus M
asu
k160,9
34,8
00
866,8
80,0
00
866,8
80,0
00
866,8
80,0
00
2,7
61,5
74,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
866,8
80,0
00
866,8
80,0
00
866,8
80,0
00
2,6
00,6
40,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya Investa
si
94,2
50,0
00
94,2
50,0
00
2B
iaya R
e-investa
si
-
3,6
60,0
00
8,9
35,0
00
24,8
50,0
00
37,4
45,0
00
2B
iaya V
ariabel
-
573,1
20,0
00
573,1
20,0
00
573,1
20,0
00
1,7
19,3
60,0
00
3B
iaya T
eta
p-
227,0
97,6
00
227,0
97,6
00
227,0
97,6
00
681,2
92,8
00
4A
ngsura
n P
okok
40,0
00,0
00
20,0
00,0
00
20,0
00,0
00
80,0
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
12,0
00,0
00
7,2
00,0
00
7,2
00,0
00
26,4
00,0
00
6P
aja
k10,0
80,0
00
10,0
80,0
00
10,0
80,0
00
30,2
40,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
94,2
50,0
00
865,9
57,6
00
846,4
32,6
00
862,3
47,6
00
2,6
68,9
87,8
00
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R94,2
50,0
00
813,9
57,6
00
819,2
32,6
00
835,1
47,6
00
2,5
62,5
87,8
00
CA
RU
S B
ER
SIH
66,6
84,8
00
922,4
00
20,4
47,4
00
4,5
32,4
00
92,5
87,0
00
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(9
4,2
50,0
00)
52,9
22,4
00
47,6
47,4
00
31,7
32,4
00
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p94,2
50,0
00.0
0)
Rp47,2
54,4
10.9
6R
p36,6
64,6
74.3
0R
p22,5
87,1
22.3
2
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p94,2
50,0
00.0
0)
(Rp
46,9
95,5
89.0
4)
(Rp
10,3
30,9
14.7
4)
Rp
12,2
56,2
07.5
8
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)R
p12,2
56,2
07.5
8
IRR
21.0
%
NE
T B
/C1.1
3
Kali
PB
P2.4
6
Tahun
No
Ura
ian
PE
RIO
DE
To
tal
An
alis
is S
en
sit
ivit
as
De
ng
an
Pe
nu
run
an
Pe
nju
ala
n 1
4%
La
mp
ira
n 2
2 A
na
lisi
s S
en
siti
vit
as
de
ng
an
Pe
nu
run
an
Pe
nju
ala
n 1
4%
- K
eca
p
150
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
01
23
AA
RU
S M
ASU
K
1To
tal P
en
jual
an0
856,
800,
000
85
6,80
0,00
0
85
6,80
0,00
0
2,
570,
400,
000
2K
red
it In
vest
asi
60,0
00,0
00
60
,000
,000
3K
red
it M
od
al K
erj
a40
,000
,000
40,0
00,0
00
4M
od
al S
en
dir
i60
,934
,800
60,9
34,8
00
4N
ilai
Sis
a40
,585
,000
Tota
l Aru
s M
asu
k16
0,93
4,80
0
856,
800,
000
85
6,80
0,00
0
85
6,80
0,00
0
2,
731,
334,
800
Aru
s M
asu
k IR
R-
856,
800,
000
85
6,80
0,00
0
85
6,80
0,00
0
2,
570,
400,
000
BA
RU
S K
ELU
AR
-
1B
iaya
Inve
stas
i94
,250
,000
94,2
50,0
00
2B
iaya
Re
-in
vest
asi
-
3,
660,
000
8,93
5,00
0
24,8
50,0
00
37,4
45,0
00
2B
iaya
Var
iab
el
-
57
3,12
0,00
0
573,
120,
000
573,
120,
000
1,71
9,36
0,00
0
3B
iaya
Te
tap
-
22
7,09
7,60
0
227,
097,
600
227,
097,
600
681,
292,
800
4A
ngs
ura
n P
oko
k40
,000
,000
20,0
00,0
00
20,0
00,0
00
80,0
00,0
00
5A
ngs
ura
n B
un
ga12
,000
,000
7,20
0,00
0
7,20
0,00
0
26,4
00,0
00
6P
ajak
10,0
80,0
00
10
,080
,000
10
,080
,000
30
,240
,000
Tota
l Aru
s K
elu
ar94
,250
,000
865,
957,
600
84
6,43
2,60
0
86
2,34
7,60
0
2,
668,
987,
800
Aru
s K
elu
ar U
ntu
k IR
R94
,250
,000
813,
957,
600
81
9,23
2,60
0
83
5,14
7,60
0
2,
562,
587,
800
CA
RU
S B
ERSI
H
66,6
84,8
00
(9
,157
,600
)
10
,367
,400
(5
,547
,600
)
62,3
47,0
00
DC
ASH
FLO
W U
NTU
K IR
R(9
4,25
0,00
0)
42,8
42,4
00
37
,567
,400
21
,652
,400
Dis
cou
nt
Fact
or
(12%
)1.
000
0.89
290.
7695
0.71
18
Pre
sen
t V
alu
e(R
p94
,250
,000
.00)
Rp
38,2
53,9
78.9
6R
p28
,908
,114
.30
Rp
15,4
12,1
78.3
2
EC
UM
MU
LATI
VE
PR
ESEN
T V
ALU
E(R
p94
,250
,000
.00)
(Rp
55,9
96,0
21.0
4)(R
p27
,087
,906
.74)
(Rp
11,6
75,7
28.4
2)
FA
NA
LISI
S K
ELA
YA
KA
N U
SAH
A
NP
V (
12%
)(R
p11
,675
,728
.42)
IRR
4.6%
NET
B/C
0.88
Kal
i
PB
P3.
76
Ta
hu
n
An
alis
is S
en
siti
vita
s D
en
gan
Pe
nu
run
an P
en
jual
an 1
5%
No
Ura
ian
PE
RIO
DE
Tota
l
La
mp
ira
n 2
3 A
na
lisi
s S
en
siti
vit
as
de
ng
an
Pe
nu
run
an
Pe
nju
ala
n
15
% -
Ke
cap
151
Lampiran
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l Penju
ala
n0
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
3,0
24,0
00,0
00
2K
redit
Inve
sta
si
60,0
00,0
00
60,0
00,0
00
3K
redit
Modal K
erja
40,0
00,0
00
40,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
60,9
34,8
00
60,9
34,8
00
4N
ilai S
isa
40,5
85,0
00
To
tal A
rus M
asu
k160,9
34,8
00
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
3,1
84,9
34,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
3,0
24,0
00,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya
Inve
sta
si
94,2
50,0
00
94,2
50,0
00
2B
iaya
Re-inve
sta
si
-
3,6
60,0
00
8,9
35,0
00
24,8
50,0
00
37,4
45,0
00
2B
iaya
Variabel
-
676,2
81,6
00
676,2
81,6
00
676,2
81,6
00
2,0
28,8
44,8
00
3B
iaya
Teta
p-
267,9
75,1
68
267,9
75,1
68
267,9
75,1
68
803,9
25,5
04
4A
ngsura
n P
oko
k40,0
00,0
00
20,0
00,0
00
20,0
00,0
00
80,0
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
12,0
00,0
00
7,2
00,0
00
7,2
00,0
00
26,4
00,0
00
6P
aja
k10,0
80,0
00
10,0
80,0
00
10,0
80,0
00
30,2
40,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
94,2
50,0
00
1,0
09,9
96,7
68
990,4
71,7
68
1,0
06,3
86,7
68
3,1
01,1
05,3
04
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R94,2
50,0
00
957,9
96,7
68
963,2
71,7
68
979,1
86,7
68
2,9
94,7
05,3
04
CA
RU
S B
ER
SIH
66,6
84,8
00
(1,9
96,7
68)
17,5
28,2
32
1,6
13,2
32
83,8
29,4
96
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(9
4,2
50,0
00)
50,0
03,2
32
44,7
28,2
32
28,8
13,2
32
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p94,2
50,0
00.0
0)
Rp44,6
47,8
85.8
5R
p34,4
18,3
74.5
2R
p20,5
09,2
58.5
4
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p94,2
50,0
00.0
0)
(Rp
49,6
02,1
14.1
5)
(Rp
15,1
83,7
39.6
2)
Rp
5,3
25,5
18.9
1
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)R
p5,3
25,5
18.9
1
IRR
16.3
9%
NE
T B
/C1.0
6
Kali
PB
P2.7
4
Tahun
An
alis
is S
en
sit
ivit
as
Ke
na
ika
n B
iay
a O
pe
ras
ion
al 1
8%
No
Ura
ian
PE
RIO
DE
To
tal
La
mp
ira
n 2
4 A
na
lisi
s S
en
siti
vit
as
Ke
na
ika
n B
iay
a O
pe
rasi
on
al
18
% -
K
eca
p
152
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l Penju
ala
n0
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
3,0
24,0
00,0
00
2K
redit
Inve
sta
si
60,0
00,0
00
60,0
00,0
00
3K
redit
Modal K
erja
40,0
00,0
00
40,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
60,9
34,8
00
60,9
34,8
00
4N
ilai S
isa
-
To
tal A
rus M
asu
k160,9
34,8
00
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
3,1
84,9
34,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
1,0
08,0
00,0
00
3,0
24,0
00,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya
Inve
sta
si
94,2
50,0
00
94,2
50,0
00
2B
iaya
Re-inve
sta
si
-
3,6
60,0
00
8,9
35,0
00
24,8
50,0
00
37,4
45,0
00
2B
iaya
Variabel
-
682,0
12,8
00
682,0
12,8
00
682,0
12,8
00
2,0
46,0
38,4
00
3B
iaya
Teta
p-
270,2
46,1
44
270,2
46,1
44
270,2
46,1
44
810,7
38,4
32
4A
ngsura
n P
oko
k40,0
00,0
00
20,0
00,0
00
20,0
00,0
00
80,0
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
12,0
00,0
00
7,2
00,0
00
7,2
00,0
00
26,4
00,0
00
6P
aja
k10,0
80,0
00
10,0
80,0
00
10,0
80,0
00
30,2
40,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
94,2
50,0
00
1,0
17,9
98,9
44
998,4
73,9
44
1,0
14,3
88,9
44
3,1
25,1
11,8
32
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R94,2
50,0
00
965,9
98,9
44
971,2
73,9
44
987,1
88,9
44
3,0
18,7
11,8
32
CA
RU
S B
ER
SIH
66,6
84,8
00
(9,9
98,9
44)
9,5
26,0
56
(6,3
88,9
44)
59,8
22,9
68
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(9
4,2
50,0
00)
42,0
01,0
56
36,7
26,0
56
20,8
11,0
56
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p94,2
50,0
00.0
0)
Rp37,5
02,7
42.9
0R
p28,2
60,7
00.0
9R
p14,8
13,3
09.6
6
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p94,2
50,0
00.0
0)
(Rp
56,7
47,2
57.1
0)
(Rp
28,4
86,5
57.0
1)
(Rp
13,6
73,2
47.3
4)
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)(R
p13,6
73,2
47.3
4)
IRR
3.1
2%
NE
T B
/C0.8
5
Kali
PB
P3.9
2
Tahun
An
alis
is S
en
sit
ivit
as
Ke
na
ika
n B
iay
a O
pe
ras
ion
al 1
9%
No
Ura
ian
PE
RIO
DE
To
tal
La
mp
ira
n 2
5 A
na
lisi
s S
en
siti
vit
as
Ke
na
ika
n B
iay
a O
pe
rasi
on
al
19
% -
Ke
cap
153
Lampiran
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l Penju
ala
n0
927,3
60,0
00
927,3
60,0
00
927,3
60,0
00
2,7
82,0
80,0
00
2K
redit
Inve
sta
si
60,0
00,0
00
60,0
00,0
00
3K
redit
Modal K
erja
40,0
00,0
00
40,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
60,9
34,8
00
60,9
34,8
00
4N
ilai S
isa
40,5
85,0
00
To
tal A
rus M
asu
k160,9
34,8
00
927,3
60,0
00
927,3
60,0
00
927,3
60,0
00
2,9
43,0
14,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
927,3
60,0
00
927,3
60,0
00
927,3
60,0
00
2,7
82,0
80,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya
Inve
sta
si
94,2
50,0
00
94,2
50,0
00
2B
iaya
Re-inve
sta
si
-
3,6
60,0
00
8,9
35,0
00
24,8
50,0
00
37,4
45,0
00
2B
iaya
Variabel
-
618,9
69,6
00
618,9
69,6
00
618,9
69,6
00
1,8
56,9
08,8
00
3B
iaya
Teta
p-
245,2
65,4
08
245,2
65,4
08
245,2
65,4
08
735,7
96,2
24
4A
ngsura
n P
oko
k40,0
00,0
00
20,0
00,0
00
20,0
00,0
00
80,0
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
12,0
00,0
00
7,2
00,0
00
7,2
00,0
00
26,4
00,0
00
6P
aja
k10,0
80,0
00
10,0
80,0
00
10,0
80,0
00
30,2
40,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
94,2
50,0
00
929,9
75,0
08
910,4
50,0
08
926,3
65,0
08
2,8
61,0
40,0
24
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R94,2
50,0
00
877,9
75,0
08
883,2
50,0
08
899,1
65,0
08
2,7
54,6
40,0
24
CA
RU
S B
ER
SIH
66,6
84,8
00
(2,6
15,0
08)
16,9
09,9
92
994,9
92
81,9
74,7
76
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(9
4,2
50,0
00)
49,3
84,9
92
44,1
09,9
92
28,1
94,9
92
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p94,2
50,0
00.0
0)
Rp44,0
95,8
59.3
6R
p33,9
42,6
38.8
4R
p20,0
69,1
95.3
1
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p94,2
50,0
00.0
0)
(Rp
50,1
54,1
40.6
4)
(Rp
16,2
11,5
01.8
0)
Rp
3,8
57,6
93.5
1
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)R
p3,8
57,6
93.5
1
IRR
15.4
1%
NE
T B
/C1.0
4
Kali
PB
P2.8
1
Tahun
An
alis
is S
en
sit
ivit
as
Pe
nu
run
an
Pe
nju
ala
n 8
% d
an
K
en
aik
an
Bia
ya
Op
era
sio
na
l 8
%
No
Ura
ian
PE
RIO
DE
To
tal
La
mp
ira
n 2
6 A
na
lisi
s S
en
siti
vit
as
Pe
nu
run
an
Pe
nju
ala
n 8
% d
an
Ke
na
ika
n B
iay
a
Op
era
sio
na
l 8
% -
Ke
cap
154
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
01
23
AA
RU
S M
AS
UK
1T
ota
l Penju
ala
n0
917,2
80,0
00
917,2
80,0
00
917,2
80,0
00
2,7
51,8
40,0
00
2K
redit
Inve
sta
si
60,0
00,0
00
60,0
00,0
00
3K
redit
Modal K
erja
40,0
00,0
00
40,0
00,0
00
4M
odal S
endiri
60,9
34,8
00
60,9
34,8
00
4N
ilai S
isa
-
To
tal A
rus M
asu
k160,9
34,8
00
917,2
80,0
00
917,2
80,0
00
917,2
80,0
00
2,9
12,7
74,8
00
Aru
s M
asu
k IR
R-
917,2
80,0
00
917,2
80,0
00
917,2
80,0
00
2,7
51,8
40,0
00
BA
RU
S K
EL
UA
R-
1B
iaya
Inve
sta
si
94,2
50,0
00
94,2
50,0
00
2B
iaya
Re-inve
sta
si
-
3,6
60,0
00
8,9
35,0
00
24,8
50,0
00
37,4
45,0
00
2B
iaya
Variabel
-
624,7
00,8
00
624,7
00,8
00
624,7
00,8
00
1,8
74,1
02,4
00
3B
iaya
Teta
p-
247,5
36,3
84
247,5
36,3
84
247,5
36,3
84
742,6
09,1
52
4A
ngsura
n P
oko
k40,0
00,0
00
20,0
00,0
00
20,0
00,0
00
80,0
00,0
00
5A
ngsura
n B
unga
12,0
00,0
00
7,2
00,0
00
7,2
00,0
00
26,4
00,0
00
6P
aja
k10,0
80,0
00
10,0
80,0
00
10,0
80,0
00
30,2
40,0
00
To
tal A
rus K
elu
ar
94,2
50,0
00
937,9
77,1
84
918,4
52,1
84
934,3
67,1
84
2,8
85,0
46,5
52
Aru
s K
elu
ar
Un
tuk IR
R94,2
50,0
00
885,9
77,1
84
891,2
52,1
84
907,1
67,1
84
2,7
78,6
46,5
52
CA
RU
S B
ER
SIH
66,6
84,8
00
(20,6
97,1
84)
(1,1
72,1
84)
(17,0
87,1
84)
27,7
28,2
48
DC
AS
H F
LO
W U
NT
UK
IR
R(9
4,2
50,0
00)
31,3
02,8
16
26,0
27,8
16
10,1
12,8
16
Dis
count F
acto
r (1
2%
)1.0
00
0.8
929
0.7
695
0.7
118
Pre
sent V
alu
e(R
p94,2
50,0
00.0
0)
Rp27,9
50,2
84.4
1R
p20,0
28,4
04.4
1R
p7,1
98,3
02.4
3
EC
UM
MU
LA
TIV
E P
RE
SE
NT
VA
LU
E(R
p94,2
50,0
00.0
0)
(Rp
66,2
99,7
15.5
9)
(Rp
46,2
71,3
11.1
8)
(Rp
39,0
73,0
08.7
5)
FA
NA
LIS
IS K
EL
AY
AK
AN
US
AH
A
NP
V (
12%
)(R
p39,0
73,0
08.7
5)
IRR
-17.5
3%
NE
T B
/C0.5
9
Kali
PB
P8.4
3
Tahun
An
alis
is S
en
sit
ivit
as
P
en
uru
na
n P
en
jua
lan
9%
da
n K
en
aik
an
Bia
ya
Op
era
sio
na
l 9
%
No
Ura
ian
PE
RIO
DE
To
tal
La
mp
ira
n 2
7 A
na
lisi
s S
en
siti
vit
as
Pe
nu
run
an
Pe
nju
ala
n 9
% d
an
K
en
aik
an
Bia
ya
Op
era
sio
na
l 9
% -
Ke
cap
155
LAMPIRAN
FOTO KEGIATAN
156
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Lampiran 28 Produk Olahan Kedelai (Tahu)
157
Lampiran
Lampiran 29 Produk Olahan Kedelai (Tempe)
158
Pola Pembiayaan dan Usaha Pengolahan Kedelai
Lampiran 30 Produk Olahan Kedelai (Kecap)
Top Related