Ngin hing Thuong mqiC6 phin Quin rlgi - Stockbiz

Ngin hing Thuong mqiC6 phin Quin rlgioia chi: 56 21 C6t Linh - Oiing Da - Ha NOi

BANG cAN DOt KE roAN Hop NHAreuY tvlzorl- tgay 3i thang fl nem 2o1i

B02allCTD

Thuy6tminh

31/1A2U431/12/2013

cte ki6m toAnd6ns ddna

sAx

mi( ving bac, d6 qufgl}i t?i Ngan hang Nhi nuoc ("NHNN,,)ving g&i va cho vay cic t6 ch&c tin d$ng ('TCTD")

khoin kinh doanh

khoen kinh doanh

phdng giam gi6 chUpng kho6n kinh doanh

c6ng cg tii chinh ph6i sinh vir c6c Gi sin tai chinh

vay kh6ch hing

vay kh6ch hang

phdng rii ro cho vay khach hAng

khoin diu tu

kho6n dAu tu san sang d6 ban

kho6n ttAu tu gio tl6n ngay deo han

phdng giam gie chung khoan

vlin, diu tu dii hgn

tu vao cong ty lien k6t

tu dai hAn khec

phdng giam gi5 g6p v6n dAu tu, dAu tu dAi han

ai san c6 dinh'ei sen c6 dinh hhr hinh

gie tai san c6 dinh

mdn tai san c6 dinh

'ei sen c6 dinh vo hinh

gia tai san c6 dinh

mon tai san c6 dinh

d6ng sin dAu tuJNguycn gi6 bAt dong san dau ru

lH"o rnon bet d6ns san dau tu

lra, "an

co rra"I

C6c khoan l6i vi phi ph6i thu

Tai san thu6 TNDN hoan tai

C6c khoan phai thu

Tai san C6 khac

Du phong rii ro cho c6c tai sin C6 n6i bingrONG rAt sAN

t.1

u.2

l[.3

Ut.4

u.16

fl t.5

t.6

llt.7

|1.7.1

|t.7.2

.8

t.9

1.10

t.11

|1.12

1 .13

1.233.230.500.737

6.067 .48',t.771.7 44

21.415.257.070.182

10.456.489.218.318

10.545.686.966.1 19

(89.197.747.801)

5.386.662.929

98.106.265.115.552

't 00.569.006.006.804

(2.462.740.891.252)

50.781.094.533.246

44.647 .U6.331.127

6.457 .264.475.2gO

(323.816.273.1 1 1)

L459.649.906.9511

au r.run.n, a aaal

,.rro.rr',.no, ornl

(173.041.s56.724)l

1.e27.331.737.e2e1

775.170.178.247l|

,.*,.rna.ao, .u', rl,rur.ura., ur.rr',,1

1.152.161 .559.6821

,.0r, .ru, .ror.oul(305.s06.181 .464)l

,rr.aao.rar.oorl273.170.111.3851

,uou.ruu. ruo,l

e.zo+.gzt.g+s.r orl

,.uao.ro'r.or, .rr,lI

2.944.040.0001

o.uur.ro, .u rrrrl,ru.uua.rua.uunl

I('t61.773.7 53 827)l

20o.489.173.221.7011

1.034.665.907.878

3.615.772.573.891

26.787.251.206.335

3.862.485.592.097

3.994.477 .747 .672

(131.992.155.57s)

85.972.766.702.807

87 .742.914.796.826

(1.770.148.094.019)

46.012.34s.287.961

41.473.512.580.820

4.724.877.802.774

(i s6.04s.0s5.633)i

't.u, u.rat.orl.ot l

343.069.415.9491

1.384.0S7.206N.44

(1 10.41 8.5ss.oeld

1.s37.347.7ss.ee11

6e6.0e3.e87s74]|

1.341.578.s11 .0471

(645.484. s23.673)l

1 .141.253.802.617ll

t.ooz.,',a.aoo nn,l

,ruo.rur.rnr.,roJi

,rr.rrr.ror.rrrlluausrr*,svll

,.ora.orr.rrn.orrll

a.ror.urr.oar.uonll

u.uor.nar.oooll

u.ouu.', oo.uar.rorllI

414 .87 5 .185 .21911

,,r0. ,,r.oou.rrr,ll180.381.063.610.33811

Ngin hing Thuong mgi C6 phdn Quin dgi B02a/rcrDDia chi: 56 2,1 Cet Linh - D.ing Da - Ha NOi

BANG cAN oot KE ToAN Hop NHAT (ti6p theo)QUY tVlZOl+ ttgiy 31 thang 12 nim 2014

Thuy6tminh

31/12/201431/1A2U3

cle ki6m benddns d6ns

lltrOenturmllCec khoan nq Chinh phri vi NHNN

llridn g&i va vay cec TCTo kh5clt_.,.llr ren gul cua t(hach hang

lCac cOng cg tiri chinh phai sinh cac c6ng nqtii chinhIttrE.I

lv6n Gi trS, riy th6c ttiu tu, cho vay TCTD chiu rtii ro

lPhSt hinh giiy td c6 siiilcac $roan nq thac

lca" *noan r6i, phi phdi trd

lCac khoin no xnacI

lDu phdng cho c6c cam k6t ngoqi bdng

IrONG Ng PHA| rRAI

lv6r cxu sd Huut...lvon va cac quy

lV6n cia TCto

V6n didu le

Thfng du v6n c6 phAn

V6n kh6c

Qui cia TCTD

Lqi nhuAn ch.n phen ph6i

TONG vON cHO SO HUU

LEr icH cUA cO oONG rHteu sO

TONG Ng pHAt rRA vA vON cHU so HOU

.14il.1s

ilt.16

ilt.17

il.l8

il r.19

ilt.20

t.21

4.604.'t74.657.397

'167.608.506.846.825

224.787.978.023

2.000.058.393.288

8.903.434.302.190

1 .914.914.455.472

6.988.519.846.7'18

183.340.962.177.723

11.932.358.364.820

1 1.593.937.500.000

338.420.864.820

1.8gg.7g4-745.665

2.788.gg1.538-06s

16.561.084.648.s48]

5s7.126.3s5.o.ol

2oo.4sg.173.221.7011

z',t.423.002.517 .537

136.088.812.134.912

't 7.615.182.558

't77 .806.'t37.540

2.000.0s8.393.288

4.966.703.286.419

1 .453.868.895.888

3.292.745.021 .219

220.089.369.3't2

't 64.673.997.652.254

11.594.670.8U.820

1 1 .256.250.000.000

338.420.864.820

1.424.274.8s4.622

2.129.236.124.612

, u.ror.rrr.rrn.r*]558.884.074.0301

180.381.063.610.3381

Ngin hing Thuong mqi C0 phin Qu6n dQiOia chi: Sii 21 Cat Linh - Diing Oa - HA NOi

BANG cAN 06l KE roAN Hcrp NHAT (tiep theo)QUY tVtZOr+ Ngay 31 theng 12 nim 2014

cAc cHinEu NGoA BANG cAru sor KE roAN Hgp NHAr

B02a/TCTD

Cam k6t thu tin dung28.170.201.046.1149.827.249.362 'l

19.082.464.2A0.7133.027.U5.575.

flhe duyet:riQp:f

A/'Ong Le COng

r ong utam ooc

BE LE Thi LEiGiam d6c Tai chinh

Bi L€ Khdnh HingPT. Phdng k6 toan

Hi Noi, Vlet NamNgay 12 thang 02 nam 20't5

." T QUANDOI

Ng6n hing Tht"uong mai C6 phin euin d6ioia chi: 56 21 C5t Linh -O6ng Oa - Ha NOi

BAo cAo KEr ouA HoAT ooNG KINH DoANH Hqp NHArQUf tVlzotl- ttgay 31 thang 12 nam 20,t4

B03a/TCTD

Thuy6tmlnh

56 phdt sinh qui lV Liv k6 t& Oiu ndm ddn cu6i ouriNdm nay Ndmtntu Ndm nay Ndmtrtfu

--Adns ddng -----Adns oonqLucrr L U lln?p ruong tulchi phi lei va cdc khodn chi pht tuong t(IlThu nhep laithuanlThu nhap tu hoAr dong drch vU

lchiphi ho?t dons dich vu

lLaith_uen riP ho?r dong dich vv

lLai/(16) thuen tl} ho?t atons nqoai h6i

lLai/(16) thuSn ru chU'ng khoen kinh doanh, chrtpng kho6n dau tulve g6p v6n, dau tu dai han

lLaithuan ru ho?t dong kinh doanh khac

lThu nhip tr) g6p viin, mua c6 phinT6NG THU NHAP HoAT ooNGTONG cHI PHi HoAT ooNGLqi nhuan thu,n tr..p ho?t dong klnh doanh tru6c chi phl dr,,phdng rii roChiphidq phdngT6NG LgI NHUAN TRUOC THUEchi phithu6 TNDN hien hanhChiphi/(Thu nhep)thud tt'tOU hoan 14i

Chi phlthuii TNDN trong kiLgI NHUAN sAU THUELqi ich cua c6 dOng thi6u s6LgI NHUAN SAU THUE CUA NGAN HANG

tv.1tv.2

tv.3lv.4

tv.5tv.6tv.7

tv.8

lv.'t0

!v.12!v.12

3.356.391.451 .921(1.706.353.829.944)

1.650.037.621.977432.600.522.400

(210.304.652.866)

222.295.869.534

5.005.0't8.727

157.30't.305.39383.854.604.25130.a29.744.239

2.149.325.164.121(869.371.902.643)

1 .279.953.261 .47A(530.690.5r9.228)749.252.7 42.250

(160.613.296.710)(2.663.892.000)

(163.277.188.710)l

s85.s8s.553.540 |

52.505.418.404 I

sss.lao.trs.rss I

3.181.947.480.261('1 .565.291.405.974)1.616.656.074.287

102.1 14 .873.26733.958.002.368

136.072.875.635(17.ss9.800.0t8)

(183.592.809.398)

52.380.626.532(2.r81.868.083)

1.601.775.098.955(725.733.550.503)

476.041.548-452

|.313.798.723.2251562.242.825-227(80.662.533.886)

420 750 000(80.241.783.886)

482.001 .041 -341 I

ts.'toq I fi.zao I

402.896.331.061 I

I 13.148.603.607 282

I (o.eoa.sza.sso.oear

I o.slo.ozl.zr s.sga

| 'r.na .rsz.tat .et| (457.790.341.110)

I 950.402-026_213

I ag.ass.zza.sos

II 3o6.2s7 .227 .67 1

34'1.76 1.027.93678.523.889.87.r

8.306.894.112.795(3.1 14.20.t.562.675)

5.192.692.550..r20(2.01s.6s9.636.026)3-174-OO2-914-O94 I

lOOA.aSO.SzS SOOIl

1Z.OOe.ASZ.OOOll(szr.orn.asz.soo)l

z-soz.saa-oae.isa I

zt .olt soa eto I

z.ozs.szo.r gz.uoo I,1--!\l

13.456.302.646.5s7(7.331 .931 .855.2.19)

6.124.370.791 33A973.962.874.738

(235.202.559.719)

738.760.315.01999.3t3.874.379

,t0.516.396.805

614.892.950.31972.530.986.705

7.660.485.31,1.565

12.7 46.473.722.2121

4-914.0t 1.592.353(1.892.379.077.655)

3.021.632-514-698(735 916.4S9.133)i

1(73s.916.489.133)l

z.zas.z'ls.ozs.sss I

g.zns.aso szz I

2.275.956.333.988 I

Ngudi lfp:/

tA/Bd L6 Kh6nh Hing

/Ngudi phe duyPtldY , Nguoi phe (

l{,nPT. Phong k6 toan

Ha Noi, Vigt NamNgiy 12 th6ng 02 nem 20'15

Thi Lqi

\

T6ng Gi6m d6cGi6m d6c Tdi chlnh

Ngdn hing Thuong mqi CO phin Qudn dgiOia chi: Si5 21 Cet Linh - D6ng ga - Ha Ngi

BAo cAo Luu cHUyEN TIEN TE Hqp NHAT (phuong ph6p truc ti6p)QUY lV/2014- Ngay 31 thang 12 nim 2014

B04a/TCTD

Giai do?n fij01/01/2014

ddn 31/12/2014

Giai doen tb01/01/2013

d6n 31n2/2013

CHUYEN T|EN ri, HoAr oQNG K|NH DoANHlai va cac khoan thu tuong tu nhan dLrqclai va cac khoan chi tuong tu da ta

u nhap tu hoat d6ng dich vr; nhin duoclech s6 tien th\rc thu/(chi) tr., hoat dong kinh doanh

ngoai te, chLPng khoan)phi/(Thu nhap) khacthu cac khodn ng d5 dugc xrl lf, xod, bn d5p bdng

chi tra cho nhan vien va hoat dong qudn l!, c6ng vUthue thu nhap doanh nghiep thuc nop trong ki/chuy6n ti6n thuin tD holt dgng kinh doinh tru,ric

hitng thay d6j vA tii san ve v6n tuu dQng'h&ng thay d6i v6 Gi sdn hoet d6ngdng)/Gidm ti6n grli tpi vd cho vay cdc TCTD khdceng)/Giam c6c khoan v6 kinh doanh, dAu tu chring khodn

eng/(Giam) cec cong cu tai chinh phai sinh va c6c tai sen tai

eng)/Giam cec khoan cho vay vi Lrng truOc khech hangAm ngudn du phdng d6 bU d5p cec khoan (tin dpng, chung

, dAu tu))/Giam tai san hoat dong

thay ddi vA c6ng nq hoat dlngGidm) c5c khodn no Chinh phi va NHNN

dng/(Giam) c6c khoan tiCn gii cia cic TCTD khdcang/(Gi6m) ti6n grli cia kh6ch hdngang/(Giam) phAt hanh trai phi6u va giey td cO gia

Gldm) v6n tdi trq, ui thec deu tr.r, cho vay mA TCTDEng/(Giam) cac c6ng cU tai chinh phai sinh va cac tai san taieng/(Gidm) khdc c0a cac khoan no khac

chuy6n tidn thuin t& hoTt ttgng kinh doanhCHUYEN IEN TU HOAT OONG DAU TUsdm tai san c6 dinh

u/(Chi) tii thanh lli tai sin c6 dinhthu/(chi) bat dong s6n diu tuthu/(chi) diu tu, g6p v6n vio diu tu ddi han

tuc nhan duoc trong k! bang ti6nti6n thuan sr! dung trong hoat d6nq aliu tu

tv.11

12.982.959.619.810(6.147.483.331.1

(1.593.233.022.7U(s97.879.600.3s3)

5.063.536.003.214(14.s29.U1.816.8s4)

9.459.'1 18.356.769(10.863.499.843.71

(5.386.662.929)(12.826.091 .209.978)

(1 .368.572.090.1921.075.389.633.193

18.149.294.453.071

(116.046.061.1

8.683.788.539.431

(361.310.1 16.635)(187.362.649)

950.402.026.213

424.311.1U.618(1.174.586.0s0.0M)

219.045.196.844

(16.818.827.860.140)31 .519.694.71 1.913

46.981.840.483(17.61s.182.558)

3.535.107.004.481

(94.072.607.70694.464.7 58.42170.297.889.871

13.109.871 .190.221(7.267.319.

738.760.315.01

(10.416.341.(1.108.894.915.834

490.417.309.

(21.208.202.855.3s6)

10.459.572.499.

(14.891 .508.786.7

(13 .2U .350 .459 .454

(1.772.321.579.(1 .739.594.529.4432.466.431 .732.849(488.477.289.152

(9.089.104.618.29418.341.395.(1.420.010.000.

(11.785.644.960(8.558.222.671

(4.738.658.168.112('118.370.106.601

(14.985.886.006.699)

(1 .532.427 .999.854(66/.104.458.128

3.755.88s.115.808

(639.272.939.8953.615.1 13.

(26.858.667.313(31.939.056.011

571.924.562.882

Thuydtminh

\\gli/tov,

d6no

(290.807

Ngin hing Thuong mqi CO ph6n Qu6n ctQiOla chi: S.i 21 Cit Linh - Diing Da - Ha NOi

BAo cAo Ltpu cHUyEN TIEN TE Hqp NHAT (ticp theo)QUY tVtZOtc- Ngiy 31 thang 12 nam 2014

B04affCTD

Thuy6tminh

Giai ilo?n tip01/01/2014

d6n 31/12J2014

Giai do?n tb01/01/2013

d6n 31/12/2013

o6ng ddngLI,.rU CHUYEN TIEN TU HOAT OQNG TAI CH|NHTing v6n c6 phinTdng/Giam v6n g6p ctia c6 tt6ng thi6u s6C6 tuc tra cho c6 dongTang/(Giam) khacLuu chuy6n ti6n thuin t& (sri" dung trong) hoat dQng taichinhLuu chuyiin ti6n thuin trong k|Tien ve cac khoan tuong duong ti6n ttiu k|TiCn vA cec khoan tuqng duong tien cu6i i! tv.'t2

1r', ',.uru.uru.ooo1

10.823.631.074

(800.751.993.926)7.592.229.206.807

12.541.324.951.98520.133.ss4.1i/.392

1 .256.250.000.000

(1.062.500.000.000)479.978.546

194.229.978.546(1s.363.s80.s91.035)27.904.905.542.520

. -:: 14L541.324.951.585

/nsvoiE{

)A/Ngudi phe phe duyor:t- Nguoi

1l c6'

WBa Le Khanh HengPT. Phong k6 toan

Ha Noi, Viet NamNgay 12 thang 02 nem 2015

Ba Le Thi LEiGiam ar6c Tai chinh

IIII,

\

Don vi bao cao: Ngin hing TMCP Quin OQi

oia chi: 56 21 Ciit Linh - Diing Oa - Hi NOi

M5u sii: B0Sa/TCTD

THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HgP NHAT

QU, tv/2011

r- DAc oreM HoAr oQNG coA rO cHOc riN DUNG

1. Gidy ph6p thanh lap vA ho?t dong, thdi h?n c6 gii tri

Ngan hang Thuong mqi C6 phAn Qudn doi la ngan hang thuong mqi c6 phAn duEc thenh taptai nudc CQng hoa Xa hQi Chri nghia ViQt Nam vdi ho?t d6ng chinh la thqpc hign c6c dich vU nganhang va tai chinh c6 lien quan theo Gi6y phep hoat dong s6 OO54/NH-GP ngay 14 th6ng Og nem1994 do Th6ng 66c NgAn hing Nhd nudc Vigt Nam (,,NHNNVN,,) cap vi c6 thdi h?n 50 nam k6 tungay cap.

2. Hinh thrilc sd hiilu v6n: C6 phAn

3. Thanh phin hQi tt6ng quiin tri

Ha vd rcn Chrc vu Ngdy bd nhi€mnei b6 nhi€m

Ong LC HOu OucOng Luu Trung ThdiOng Nguy6n MAnh HUngOng Hi Ti6n D0nsOng Nguyen Oang NghiemOng Le CongBd Nguy6n Thi Th0yBA Nguyen Thi NgacBd TrAn Thi Kim ThanhOng Nguy6n Vdn HungOng Nguy6n Vdn Hu6

T6i b6 nhi€m vdo ngay 23 thang 04 nem 2014Tai b6 nhiem vao ngay 23 thang 04 ndm 2014Tei b6 nhiem vao ngay 23 theng 04 nim 2014Taf b6 nhiem vao ngay 23 thang 04 nam 2014Tai b6 nhiQm vio ngay 23 th6ng 04 nem 201486 nhiem vao ngay 25 thang 04 nem 201486 nhiem vao ngay 25 th6ng 04 nam 201486 nhiCm vao ngay 25 theng 04 nem 201486 nhiQm vdo ngAy 28 thang 04 nam 201 1

BO nhiem vao ngay 25 theng M nem 2014BO nhiem vao ngay 25 theng 04 nam 2014

Ngdy b6 nhi1mfiei bd nhi€m

chi tichPh6 Chl] tichPh6 Chi tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh viCnThanh viCnThdnh vi6nThdnh vi6nThAnh vi6n

4. Thenh phin Ban ki6m soit

Ha ve rcn Ch(tc vu

Ba V0 Thi Hii Phuqng Tru&ng ban Ki6m soitBd L€ Minh H6ng Thanh vienBi NguyEn Thanh Binh Thanh viCnOng Oing Qu6c Ti6n Thanh vien

5. Thanh phin Ban diBu hinh

Hq vd tdn Ch(tc vu

Bd nhiQm vao ngay 23 thang 04 nem 201486 nhiem vao ngay 23 thSng 04 ndm 201486 nhipm vao ngay 23 theng 04 nem201486 nhi€m vao ngay 23 thang 04 n6m 2014

Ngdy bd nhiQm

offirr/NoirrHUOcdI

.QUA]Ong L€ C0ngOng o6 Van HungBa Nguy6n Thi An BinhBi Nguy6n Minh ChSuBa Pham Thi Trung HeOng HoAng Th6 HungOng UOng DOng HungOng Le HaiBa Ld Thi Lqi

Ong TrAn Minh Dat

T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Gi6m tt6cPh6 T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Gi5m d6cPh6 T6ng GiSm d6cPh6 Tdng Gi6m d6cPh6 T6ng Gi6m d6cPho T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6c€iam d6c Tai chinhPh6 T6ng Giim <r6c

86 nhiQm vao ngay 05 th6ng 01 nem 201586 nhiem vao ngay 08 theng 08 nam 201386 nhiQm vao ngay 04 thang 1i nam 201486 nhiQm vao ngay 04 thang 11 nem201486 nhigm vao ngay 27 thang 04 nem201186 nhiem vao ngay 06 th6ng 09 nim 201386 nhiem veo ngay 04 thang 11 nem 2014B0 nhiem vao ngay 04 thang 11 nam 201486 nhiem vao ngay 05 thang 06 nam 2014

86 nhi6m vdo ngdy 01 th6ng 11 ndma}ll{

\

6. Trg s& chinh: 56 21 Cat Linh, D6ng Da, Ha NOi, Viet Nam56 chi nh6nh: 1 HOi sA chinh,_1 S& giio dich, 69 chi nh6nh trong nuoc, 2 chi nh6nh nuoc ngoAi vd141 phdng Giao dich, 2 Ouy ti6t kigm.

T?i ngay 31 theng 12 ^am2014,

Ngin hing cO nim (5) c6ng ty con nhu sau:

STT Ten c1ng ty GiSy phep hoqt dQng s6

COng ty QuAn l! Ng vdKhai thac tai san Nganhang TMCP Ouan doi(MB AMC)

COng ty Cd phan Chungkhoan MB (ten gei banttAu li Cong ty C6 phAnchung khoan ThangLong) ("MBS")

COng ty C6 phAn Quinl! Qu! oiu tu MB (t6ngqi ban dAu la COng tyC6 phAn Qudn l! Qu!OAu tu Chung khoen HaNoi) ("MB cap")

COng ty C6 phan Oia 6cMB (MB Land') (')

C6ng ty C6 phin VQtREIVIAX (')

0105281799 ngay 11 thang 12nam 20'12 do Sd k6 hoach vaOAu tu Hd NQi c6p

oTiGPOC-UBCK ngay 14 theng01 nem 2013 do Uy ban chungkhoan nha nuoc cAp

53/UBCK-GP ngAy 06t 1 1 t2009do Uy Ban Chong khoan Nhanuoc cap

0102631822 ngay 25 th6ng 10nem 2012 do S& K6 hoach veOAu tu Hd NQi cAp

0304136549 ngay 8 thang 2nam 2010 do Sd KA hoach vaoAr.r tu Thdnh pn6 nd ini uinn

Linh vwhoat d1ng

Quin lf ng virkhai thec tai san

OAu tu va kinhdoanh chungkhoan

Quin l! qu! dAutu

Kinh doanh b6tdong sen

OAu tu xAy dr,rngcong trinh khud6n cu, cao 6cvan phong

Diu tu x5ydung

Xay dung congtrinh

86o hidm phinhan tha

Tit0%sdh(tu cia

Ngen heng

100,000/o

79,520/o

84,65%

66,140/o

80,00%

45,00%

44,64%

49,76%

(') S0 hhr gien fi$p qua cec cing ty con

6ng ty licn kdt

Tai ngay 31 theng 12 nem 2014, Ngan hang c6 ba (03) c6ng ty tien k6t nhu sau:

Linh vvc hoatTlt€%sd

h(tu ciaSTT T€n cOng ty Gi6y ph1p hoatdlng s6 dang Ngen heng

1 COng ty C6 phAn DAu 0102749394 ngay 27 theng stu vrErAssEr (')

ts*,rfl3._"rigK6 hoach va

2 COng ty C6 phAn Long 4703000542 ngay 19 thang 5Thuan Loc (-) nam 2008 do sd K6 hoach va

DAu tu O6ng Nai c6p

3 C6ng ty C6 phAn Bdo 43GP/KDBH do 89 Tai chinhhi6m QuAn doi CMIC) cSpngAy 08 thdng 1O n;m

(') Sd hh) gien Udp qua c^c cdng ty con

7. T6ng sii crin bQ c6ng nhin vi6n

t.Ir

H

I

-

Tinh d6n ngay 31 theng 12 nem 2014, Ngan hang va c6c c6ng ty con c6 khoang 6.939 nhin vi6n.

IL CHUAN Muc vA cHE DO KE ToAN AP DUNG

1 Tu€n thi theo cec Chudn m1rc K6 to6n Viet Nam vd HQ th6ng K6 toen cec TCTD ViCt Nam

Ban Oieu hanh Ngen hing khing dinh cec bao c6o tai chinh hgp nh5t dinh kem duqc laptuan thi theo c6c ChuAn mpc Ke toan Viet Nam vi HQ th6ng K6 t;en cac TCTD Viet Nam.

2 CosOEp cAc beo c6o tei chlnh hW nhdt

Cac beo cao tai chinh hqp nhAt cl]a Ng6n hAng dugc kinh biy theo don vi ddng ViOt Nam,

duqc lap theo HC th6ng K6 toan c6c T6 chrlc Tin dvng Viet Nam theo euydt dinh s6479/2004/QO-NHNN ngay 29 theng 04 nam 2OO4 (Ouy6t dinh 479) va Thong tu10/2014/TT-NHNN (Thong tu 10) do Th6n9 D6c Ngdn hang Nha nuoc Viet Nam ban hanhc6 higu luc tu ngay 1 thang 10 nam 2004, Ouy6t dinh s6 t6l20OZleO-trtHNN ngay 18 rheng04 nam 2007 cia Th6ng d6c Ngin heng Nha nuoc Viet Nam va HC th6ng Chuln mrxc K6toan Viet Nam do B0 Tai chinh ban hanh bao g6m:

> Quy6t dinh s6 149/2001/QO-BTC ngdy 31 th6ng 12 nem 2OO1 vd vigc ban hirnh vdcong b6 4 chuAn muc k6 to6n Viet Nam (dqt 1);

> Quy6t dinh s6 165/2oozQD-BTC ngay 31 th6ng 12 nam 2oo2 ve viec ban hanh vacong b6 6 chuan muc k6 toan Viet Nam (dqt 2);

> Quy6t dinh s6 234I2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nem 2oo3 va vigc ban hanh vacong b6 6 chuen muc kil to6n ViOt Nam (afqt 3);

> Quy6t dinh s6 12I2005/QO-BTC ngdy 15 thdng 02 nim 2005 vd vi€c ban hanh va congb6 6 chuan m\rc ke toan Viet Nam (dqt 4); va

> Quy6t dinh s6 1oo/2005/QD-BTc ngay 28 theng 12 nem 2oo5 vd viQc ban hdnh vdcong b6 4 chuen mrrc k6 toan Vtet Nam (dqt S).

B6ng €n d6i k6 to6n hqp nhat, bao cao k6t qui hoat dong kinh doanh hgp nh6t, bao caolqi nhuqn chua phan ph6i hqp nhet, beo cdo luu chuydn tian t€ hqp nhAt va thuy6t minhcac bao cao tai chinh hqp nhet duqc trinh bay kem theo vi vigc sr? dung c6c bio c6o niykh6ng danh cho cAc d6i tuqng kh6ng dugc cung c5p c6c th6ng tin v6 c6c thi tuc vanguyen tilc va th6ng le kA toen tai Viet Nam vd ngoiri ra cec beo ceo nay kh6ng duqc tapnnlm ttr6 hi€n tinh hinh tai chinh, k6t qua ho?t dOng kinh doanh vir tuu chuy6n tirln tQ criaNgan hang theo nhong nguyen t5c va thong te ke toen duqc chSp nhan rong rii d cdc qu6cgia vi th6 ch6 khec ngoai Vaet Nam.

3 HW nh6lt c^c beo cdo tei chinh

Cec bao ceo tai chinh hEp nhAt bao gdm c6c bio ceo tai chlnh cia Ngan hang va crja cacc6ng ty con Qi ngdy cu6l quf vd 31 thang 12 hang nem. 860 cao tai ciinh ciJc6c c0ng tycon c6 ctrng nien dO lap b6o cdo vi s0 dung ciCchinh s6ch k6 toan mQt cach nh6t quanvoi Ngan hang.

TAt ce cec s6 du vd cac giao dich noi b0, kE cd cic kho6n lei chua thl.r,c hien phat sinh tucec giao dich noi b0 da dugc loAi tru hoan toan.

Bao cao tai chlnh cia c6c cong ty con dugc hgp nh6t vao beo cao tai chinh crla Ngdn hangltlgo phgolls ph6p hqp nh5t toan ptrAn.OSt OAu tu ngay Ngan hang c6 quyen ki6m-soat. Srrkiem soat ton t?i khi Ngan hang c6 quy6n, truc ti6p hay gi6n !6p, cni pn6i'cac chinh sach taichinh v? hoqt dong cia don vi nham thu dugc lqi ich tu cec hoat dong cia cac don vi d6.KCt qud hoat dQng kinh doanh cia cac cong ty con mOl duqc mua hoac mdi duqc thanh lytrong nam dr.rgc hach toan vao bao ceo ket qua hoat dong kinh doanh hqp nhAt mgt cacnhqp ly tlnh tu ngay mua hoac tinh den ngay thanh ty.

Lqi.ich cia cd dong thi6u s6 le mot phAn cria k6t qua hoat dong thuAn va gie tri tai santhuAn crla mot cong ty con dugc xac dinh tuong ung cho cac phtn lgi ich kh6ng phdi docong ty me sA h0u mot cech trgc ti6p hay gidn ti6p th6ng qua cec cong ty con. Lqi ich ciaco dong thi6u s6 duqc trlnh bay trong b3ng can e6i f6 toan nqp nn6i thanh chi ticu tachbiet vdi nE phdi trd vA v6n chri sd hou cia Ngan hdng. PhAn s0 hou cia c6 dong thi6u s6trong thu nhap crla he th6ng Ngan hang cUng duEc trinh bay thanh chi tiCu riCng bigt.

Cec co sO denh gie ve cec Lrcc tinh k6 toin dp Ayng

Viec trinh bay cac beo c6o tai chinh hqp nhAt y€u ciu Ban Didu hinh phei thuc hien cecudc tinh va gia dinh anh hu-&ng d6n s6 tigu oao c6o cia tai sln, ng ph6i tra cong nhu viectrinh bay cac c6ng n9 tidm 5n. Cac udc tlnh va gia dinh nay cUng inh hudng tt6rithu nn4p,chi phi va t6t qud s6 tieu du phong. Cic udc tinh nay duqi dua-tren cec gijdgntr v6 mot i6yeu tO voi.cac muc d0 khec nhau v€ chrl quan vi tinh khong chdc ch6n. Do vay, cac k6tqua thqc t6 c6 th6 c6 thay d6i d5n tf6n viQc di6u chinh cdc kho-dn muc c6 ti€n quan sau niy.

HoAt d1ng fien Uc

Ban Didu hanh Ngan hang da thuc hien danh gia khe nang ti6p tuc hoat dong cia Nganhang va nhan thay Ngan hdng c6 dri cac ngudn tpc d6 duy tri hoat dong kinh doanh tr6nomot tuong lai xec dinh. Ngoai ra, Ban Di6u hanh kh6ng nhfn thay c6 su kh6ng chic chdntrang yeu nao c0 the dnh hudng d6n khd ndng ho?t dong tiCn tuc cia Ngan hang. Do vay,cec beo ceo tai chinh hgp nhat nay duqc tap tr€n co sd gid dinh hoqt dQng li6n tuc_

Thay d6i chtnh sech k6 toen

Trong ndm 2010, Ngin hang thuc hign ep dung Th6ng tu 244t20O9tfT-BTC ngdy 31 theng12 nem 2009 c0a B0 Tii chtnh vd hudng d5n s0a d6i, b6 sung ch6 dO k6 to6n doanhnghiep, theo d6, cec thay d6i sau da dugc thuc hien trong chinh sech k6 toen ep dung tungay I thang 1 nim 2010.

O6i vOi cac khodn c6 tuc bing c6 pht6u vd co phi6u thudng, Ngan hang kh6ng ghi nhandoanh thu theo menh gie ma chi c?p nhf,t s6 tugng c6 phi6u_

Ngoai ra, trong nam Ngan hang c0ng th$c hien 6p dung Th6ng tu 203/2OO9rfT-BTC ngay20 th6ng 10 nem 20Og vd hu0ng den ch6 dO quin li, srl dgng ve trich khAu hao tdi sin c6dinh c6 hieu luc t0 ngay 1 th6ng 1 nim 2010.

Ngay 1 thang 6 nim 2014, Th6ng tu s6 OZ2O13rfT-NHNN ("Th6ng tu 02,') ngay 21 th5ng 1

nim 2013 cria Th6ng d6c NHNN vA phan loai tdi sdn C6, muc trich lap du phong rii ro vavigc sl} dung dU phong rrli ro ttd xO ly nji ro trong ho?t dong d6i voi TCTD, chi nhanh Nganhang nuoc ngoai va Th6ng tu s6 o9/2o14rrr-NHNN (.Th6ng tu 09,) ngay 18 theng 3 nem2014 vA viec sl}a d6i, b6 sung mot s6 t 6u crla Thong tu s6 Oz2O13rff-NHNN chinh thucc6 higu luc. Theo t 6, cec thay d6i ch(j y6u bao gdm:

- Ngoai cac khoen cho vay vA ung trudc khech hang, cec tai san C6 sau cung phii dugcth\rc hien phan loAi ng va trich Bp dq phong nli ro:

. 56 ti6n mua va rly thec mua tr6i phi6u doanh nghiep chua niem y6t tren tni truOngch&ng khoan hoac chua dang ky giao dich tren thi trLrdng giao dich cia cac c6ng tyd?i ch0ng chua ni6m y6t lUpcom), khOng bao g6m mua trai phi6u chua ni6m y6tblng ngu6n v6n iy th6c mi ben iy thec chiu r0i ro;

. Uy th6c c6p tin dung;

o Ti6n grli (tru ti6n gl}i thanh toen) tai t6 chuc n dung trong nudc, chi nh6nh nganhang nudc ngoAi tqi Vigt Nam theo quy dinh crla phep luat va ti6n grli tqi t6 chuc tindung nuOc ngoai;

l,l

l(

(

i

. Cac khoan cAp tin dung duoi hlnh thrtc phat hanh th6 tln dung.

- C5c khodn cam k6t ngoqi bdng phdi duqc thuc hien phan loai nq cho mvc dich quan ly

va kh6ng phei trich lap dL? ph6ng rii ro.

- C5c khoin ti6n grli li6n ngan hang, khoin cho vay, mua c6 k! h3n giSy td c6 gi6 d6i v0it6 chric tin dung, chi nhanh ngen hAng nuoc ngoai khec tai Viet Nam s6 phdi dugcphen loai nq, trich lap dg phdng cU thB nhr.r,ng khong phii trich Ep du phong chung.

- C6c khoan nq are ban nhung chua thu ttugc tian, nq de ben nhung ben mua cO quydn

truy doi ngudi ban thi s6 tidn chua thu tlugc, s6 du nq da bin c6 quydn truy dOi ngudiben phei dugc phan loai, trich lap va sr? dung dy phdng d6 x0 l! rii ro theo quy dinhnhu truoc khi bAn nq.

- CAn cu k6t qua thanh tra, giem set, th6ng tin tin dung c6 lien quan, NHNN c6 quyAn y6u

clu NgSn hang th\rc hign viec dSnh gia, phan loai laa cac khoan nE cu th6 va trich lap

dL? phdng dAy dri, phtr hqp vdi moc dO rii ro coa cac khoan nq d6.

- TCTD de duqc NHNN ch6p thuQn thqc hien chinh s6ch dU phOng rrli ro d6 phdn toqi nqtheo quy dinh tai Di6u 7, Quy6t dinh s6 493/2005/QD-NHNN sC phai thlpc hien phan toai

nq ddng thdi theo phuong phap dinh luqng va dinh tinh va c6c khodn nq se dugc phan

loai vao nh6m n9 c6 muc tlQ r0i ro cao hon trong vOng 3 nem kA tu ngay hieu lqc cOa

Thong tu.

Cic khoen cho vay ve .,ng trubc khech heng

Cec khoan cho vay va rlng trudc khach hang duqc cong b6 vA trinh bdy theo s6 du ng g6ctai thdi di6m kdt th0c nam tai chinh.

7 Dy phdng rii ro tin dqng

7.1 DV phdng rii ro hoat d1ng tin dung tai th!tnhng Viet Nam

Theo Luat cdc T6 chuc Tin dung s6 47l2O1OtQH12 c6 higu tuc tu ngay 1 thAng 1 nem2011, Quy6t dinh s6 1627I2001/QO-NHNN ngey 3i thang p nam 2ooi cia Thing d6cNgAn hang Nhe nu0c vd _viQc ban hdnh Quy ch6 cho vay crla T6 chuc Tin dgng d6i v0ikhach hang, Quy6t.Olnn s6 127I2005/QO-NHNN ngay 3 rhang 2 nim 2005 vd viec-srta tt6i,b6 sung mQt s6 di6u cia Quy ch6 cho vay cia t6 chuc tin dung d6i voi kh6ch hang banhanh theo Quy6t dinh s6 t6zzlzoottQo-NHNN, Thong tu o2l201JIr-NHNN ngey 21 ihang01 nim 2013 va Th6ng tu 09/2014rfT-NHNN cia Ngan hang Nha nuoc v6 viQc phan toaitai san c6, trich lap va si'dUng du phdng dd x0 l! nli ro tin dung trong ho?t dong ngan hangcua tO chuc tin dUng, t0 chrlc tin dung phdi thvc hien phan toai n9, trich tap ds phdng r0i rotin dung. Theo d6, cec khoan cho vay khach hang duoc phan toai theo cec muc dO nji ronhu sau: Nq di eu chudn, No cAn chl y,, Nq dtrti ileu chudn, No nghi ngd va, Nq c6 khendng mdt v6n dqa vao tinh trang qu6 hqn vd cac y6u t6 dinh tinh khe;ia [hoin cho vay.

Tu nam 2008, Ngen hang de dang ky va dugc s(, chap thuin cia Ngan hang Nha nuocViet Nam theo Cong ven sO 8738/NHNN-CNH ngAy 25 thang g nam 2008 cria Ng6n hingNha nu0c Viet Nam cho phep Ngin hing 6p dqng he th6ng x6p h?ng tin dung nQi b0 d6phan loai cic khoin cho vay khach hang theo Oi6u 10, Thong tu 02/2013fff-NHNN. Theoh0 th6ng ndy, cAc khodn vay cia NgAn hang se duqc tt6nh gi- vA ph6n toai dya tren ca haiyCu t6 la dinh tinh vi dinh tuqng.

Theo d6, cac khoan cho vay aruqc phan loai theo muc d0 rii ro nhu sau:

Nq di tieu chuen

srr X6p hang NhOm nq MOE1 Nh6m 1

2 Nh6m 1 Nq di ti6u chu6n

3 Nh6m 1 Ng di ti€u chu6n

4 BBB Nhom 2 Nq cAn ch0 !( BB NhOm 2 Nq cAn ch0 !6 B Nh6m 3 Nq dudi tiCu chuan7 CCC Nh6m 3 Nq dudi ti6u chuAnI CC Nhom 4 Nq nghi ngoo Nh6m 4 Nq10 D Nh6m 5 Nq c6 kha ndng mAt v6n

1 Ng drl ti6u chudn 07o2 N9 cin ch0 f 5o/o

Ng dudi ti€u chuin 20%4 NE nghi ngo 50o/o

5 Nq c6 khd nang mAt v6n 100o/o

Ngay 23.theng 4 nem 2012, Ngan hang Nha nudc de ban hanh Quy6t ainn s6 ZBOieO-NHNN vd vigc Phin loqi n9 d6i vdi nCr dLpqc didu chinh ky han tre nq, gia han ng. Tuynhien, theo Thong tu 02, NgAn hang pnai thuc hien phan toai ng vA cam k6t ngoqi bdngtheo quy dinh tai Oieu 10 va kho6n 1 Di6u 1 1 , Th6ng tu 02 trong thdi gian 3 nam k6 tu ngay1 theng 6 n5m 2014. Theo d6, trong tnrong hqp k6t qud phen loai O6i vOi mqt khodn-nqtheo quy dinh tai Didu 10 va khoen 1 DiAu 11, Th6ng iu dZ khec nhau thi khoan nq phaidugc phan loai vao nh6m c6 mLrc d0 rii ro cao hon.

Dqt phOng cu thd

Rrli ro tin dqng thuan cia cec khoan cho vay khach hang drrqc tinh bing gie tri cdn lai c0akho6n cho vay tri, gia tri crla tei sen bao dam dE duqc chi6t khSu theo iai tg te Ouqc quydinh trong ThOng tu 0212013rfT-NHNN va Th6ng tu 09/2014/TT-NHNN. Du phdng cu th6dugc trich lap dqa tren nli ro tin dqng thuAn c0a cdc khodn cho vay theo cdc t|lg tuong ung voi tung nh6m nhu sau:

Dr,r phdng chung

Theo Thong tu 02I2013/TT-NHNN, du phong chung duqc trich tap dd du phOng cho nh0ngt6n thet chua duqc xac dinh duoc trong quitrinn plan io4i nq ,5 trich rap Ou piOng iu thBva trong cac trudng hqp kh6 kh6n vd tii chinh cia c6c t6 chuc tin dung khi ch6t lutng cackhoan nq suy.giem. Theo d6, Ngan hang phai thuc hi€n trich tap va dut tri du phong c-hunqbdng 0,75o/o t6ng gie tri cic khodn nq duqc phan lo?i tr:, nh6m 1 d6n nh6m 4. -

Du phOng duqc ghl nhan nhu mot khoen chi phi tren b6o cao ket que hoat dong kinh doanhrieng va dugc s0 dr.rng d6 xr) tf cdc khodn nE x5u. Theo Th6rig tu O2l2O1irff-NHNN,Ngan heng thanh Ep HQi 66ng X& l! Rrii ro dE xr? t! cdc khoin no x-5u n6u nhu ch0no duscphan lo?i vao-nh6m 5, hoic n6u khach hang vay B ph6p nhan bi giai tha, ph6 sdn, iodc tdce nhan bi ch6t hoac m6t tich.

Theo Thong tu, 02/2013rrT-NHNN ngey 21 theng Ol nem 2013 coa Ngan hang Nha nudcViet Nam, du phdng chung va du phong cu the cia Ngan hang cho nem tai chlnh k6t thucngay 31 thang 12 hang ndm duqc trich lap d\ra tren du nE tai ngay 30 thang 11 cr]a ndmd6.

D!! yoi 969 khodn phdi thu khdch heng \en quan d6n giao dich chhng khoen, h6 trq bichlnh va (tng truoc cho khech heng mua ben chung khbAn cla COng ty C6 pitdn Ciungkhoen Theng Long, b cang ty con cia NgAn heng

C6c khoen nq phii thu dugc xem xet trich-lap dU phong roi ro theo tudi ng qua han ciakhodn nE hoAc theo dp- ki6n t6n th6t c6 th6 xiy ra trongtrudng hEp khoen nb cnua o6nh?n thanh toan nhung t6 chuc kinh te ram vao tinh trang ph6 san hoac dano ram thi tuc qiaith6; ngudi nq mAt tich, b6 tr6n, dang bi cAc co quan pnet luat truy t6, xet ir) hoac dangitfri

7.2

\z\I

i

Nh6m Loai Tl E dt! phong cu thd

hanh an hoac da ch6t. D6i vdi cec khoan lq phei thu qua h?n thanh toen, moc trich lap dqphOng theo hudng d5n cia Th6ng tu s6 22gl2OOgfm-BTC ngay 7 thdng '12 nim 2009("Thong tu 228') va Thong tu s6 89/2013rfT-BTC ngay 28 thang 6 nAm 2013 ("Th6ng tu89') do B0 Tei chinh ban hanh ngay 7 |i.ang 12 nAm 2009 nhu sau:

Thdi gian que han

Tu tren s6u (06) theng d6n dudi mot (01) n6mTu mot (01) nam d6n duoi hai (02) nemTir hai (02) nem d6n du0i ba (03) nemTU ba (03) nem trd len

Chbng khodn kinh doanh

M(rc trlch dV phdng

30%5Oo/o

70%1OlYo

Chung khoan kinh doanh la nhong chrlng khoen ng, chung kho6n v6n, chung khoan khecdugc Ngan hang mua hEn vd drl dinh bdn ra trong thdi gian ngSn nhrm muc dicn tnu lqi tuviec hudng chenh lech gia.

Chung khoan kinh doanh duqc ghi nhen theo gi6 g6c vdo ngdy giao dich va luon duqcphan anh theo gia g6c trong thdi gian n6m giO ti6p thio. -

C6c chung khoan nay dusc xem xet kha nang giam gia tai thdi di6m tap bao cao taj chinhhqp nh6t. Chung khoan kinh doanh duqc lap dq phdng gi6m gid khi gia ki ghi s6 cao hongia tri thi trudng xec. dinh theo quy dinh tai Th6ng tu s6 229 ve Th6ng tu s6 89. Trongtrudng hqp khong th6 xac dinh duqc gid tri thi trudng cia chung kho6n,-cac chung khodise kh6ng duoc trich lAp dU phong. Du phdng giam gie dugc ghi nhan vao bao cao k6t quahoAt.dong kinh doanh hqp nh5t trCn khoan muc'Lei/(t6) thuan tu chOng khoan kinh doanhvi dAu tu".

N_gan hang thuc hien trich lap dU phOng gidm gie chung khoan kinh doanh theo c6c huongdan thrrc hien cia Th6ng tu 228 va Th6ng tu s6 8g.

9

9.1

Chntg khodn diu tu

Ch(tng kho1n ddu tu gif d6n ngay deo hAn

Chung kho6n gio d6n ngiy d6o hen la cec chung khoin ng dugc Ngan hing mua hln voimyc dich dAu tu d6 hudng tai su6t va Ngan hang c6 ! dinh va c6 khd ning lio cac cnringkhoan nay cr6n ngAy d5o han. Chrlng khodn gi0 d6n igay dao han c6 gii tii 6u9c xdc dinlva c6 ngay deo h?n cu th6. Trong trudng hqp chung khden duqc b6n hin huoc thdi di6mdAo han, cec dtrrng khoan nay sC dugc phan loai lai sang chring kho6n kinh doanh haychung khoan s5n sing dB b6n.

Ch0ng kho6n nay dugc ghi nhan theo mgnh gia vao ngay giao dich, tei dU thu cria chungkhoan truOc khi mua (d6i vOi chung khoAn ng tra tai sau) hoac tei nhan truoc cho phan b6(d6i v6i chong kho6n nq tra lai truoc) duEc phdn 6nh tren mot tdi kho6n trgp nn5t. phAn

chi6t kh6u/phu troi la chenh lech am/duong gi0a gie g6c vdi gia tri coa khoan tdn g6mmQnh gi6 cong (+) lai ddn tich truoc khi mua (n6u c6) hoAc trir C) t5i nhan truoc chd phanb6 (neu c6), c0ng duEc phan anh tren mot tai khoan hqp nhat.

Trong khoang thdi gian n6m gio chung kho5n ti6p theo, c6c chung kho6n nay duqc Ahinhan theo menh gie, chi6t khau/ phu troi (n6u c6) crla chung khoan gio d6n ngAy dao handugc phin b6 vto b5o cao k6t qua kinh doanh hqp nhSt theo phuong phep dudng thingtrong su6t thoi gian cdn lai uoc tinh cl]a chOng khoan. Lei dU,thu arugc nh va ghi nhan vaob6o c6o k6t qui hoat dong kinh doanh hqp nh5t theo phuong phap atudng thing.

II

Dinh ky, chong khoan gio d6n ngAy deo hAn se duqc xem xet ve khe neng giam gie.

Chong khoan duqc lap du phong gidm gi6 khi c6 gia tri sut giam lau dai. D$ phong giam

gia dugc ghi nhan vao bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nhet tren khoin muc"Lai/(16) thuan t0 chung khoen kinh doanh vd tlAu tu".

Ngan hang thsc hiQn trich lap dU phdng giam gia. chung kho6n dAu tu gi0 d6n ngay daohan theo cac hLrong d5n thuc hiln crla Th6ng tu s6 228 ta Th6ng tu s6 80.

9.2 Ch(mg kho^n crdu tv sdn sdng di b1n

Chung khoen dAu tu s5n sang dA ban bao g6m cec ch0ng khoen ng va chLpng kho6n v6ndugc Ngan hang va cac cong ty con n6m gio vdi muc dich ddu tu vd s5n sang d6 bdn,

khong thuoc loai chung khoen mua vao ben ra thudng xuyen nhung c6 th6 ban bat cu t0c

nao xet th6y c6 lEi va Ngan hang va cac cong ty con kh6ng phdi li c6 dong seng tap; hoac

B d6i tac chi6n luqc; hoac c6 kh6 ning chi ph6i nhAt dinh vao qua trinh tap, quy6t dinh c6cchinh sach tdi chinh va hoqt dong coa doanh nghiep nhan dAu tu thong qua ven ban th6athuan cl} nhan su tham gia HQi d6ng Quin tri/Ban Didu hinh.

Ch0ng khoen v6n duqc Ahi nhan theo gia g6c vao ngay giao dich va lu6n dugc phan anhtheo gie g6c trong th0i gian nim gi0 ti6p theo.

Chung khoan ng dugc Ahi nhan theo menh gi6 vio ngdy giao dich, tdi dr,r thu cria chungkhoen truoc khi mua (d6i vdi chung khoan ng tra lai sau) hoac lai nhan trudc chd phan b6(d6i vdi chung khodn ng tri l6i trudc) duEc phan anh tren mot tai khodn ri6ng. phAn chi6tkhdu/phu troi la chenh pch Am/duong gioa gi6 96c vdi gi6 tri crla khodn ti6n g6m mCnh gie

cong (+) lai d6n tich truoc khi mua (n6u cO) hoac tru (-) lai nhan truoc chd phan b6 (n6u

c6), c0ng duqc phdn enh tren mot tei khoen rieng.

Trong khodng thoi gian nim gio chrlng khodn tidp theo, cac chung khoen nay duqc ghi

nhan theo mQnh gi6, chi6t kheu/ phu trQi (n6u cO) crla chfng khodn sin sang dA b6n duqcphAn b6 vdo beo cao k6t qui hoqt dQng kinh doanh hqp nh5t theo phuong ph6p ttudngthing trong su6t thdi gian cdn lai udc tinh crla chr?ng khoan. 56 tidn lii tri sau dr.pgc ahinhan theo nguyEn tic: 36 ti6n lai ddn tich trudc khi mua dugc ghi giam gia tri cia chinhchong kho6n d6, d6i Ong vdi tai khoan lei dur thu; va s6 tiAn lai ddn tich sau thdi di6m muaduqc ghi nhan vao thu nhap crla Ngan hang theo phuong phep c0ng d6n. 56 tian tai nhantruoc dugc hach toan phdn b6 vio thu l5i dAu tu chong khoan theo phuong phip dudngthing cho quing thdi gian dAu tu chung khodn.

Oinh ky, chong khodn sin sang de ban se duqc xem x6t vA khe neng giim gi6. Chungkho6n dugc lap dU phdng gidm gi6 khi gie tri ghi s6 cao hon gi6 thi truong xac dinh theoquy dinh t?i Th6ng tu 228 va Th6ng tu 89. Trong truong hqp kh6ng the x6c dinh duEc gi6

tri thi trudng coa chong khoan, cac chung khoan s6 khong dugc trich lap du phdng. Duphdng giam gi6 tluqc ghi nhan vao b6o cao k6t qua hoat dong kinh doanh hgp nhet trCn

khodn muc'Chi phi dr7 phdng giam gi6 chfng kho6n kinh, chung khoan dau tu va g6p v6n,dAu tu ddi han'.

Ngan hang thuc hiQn trlch Ep dU phdng giam gie chiirng khodn dau tu sin sang d6 bantheo cac huong dan thr/c hien cria Th6ng tu 228 va Thong tu 89.

(

)

10 Clc hgp ddng mua lei vebanhi

Nhong chong khoen dugc b6n d6ng thdi dugc cam k6t sE mua lai vao mot thdi diem nh5t

dinh trong tuong lai v5n duEc ghi nhan trCn beo cao tdi chinh hgp nh5t. Khodn ti6n nhan

drrgc theo th6a thuan nay duqc ahi nhan nhu mot khoan c6ng nq tr€n bdng can d6i kC toan

hqp nhAt va phAn chenh lgch gi0a gie bAn va gia mua dLpgc phen b6 theo phuong phdp

duong thang theo lai su6t trCn hqp d6ng vio bao cao k6t que hoat dong kinh doanh hgpnh5t trong su6t thoi gian hiQu tuc cr)a hqp ddng.

Nhong chong kho6n duqc mua d6ng thdi duqc cam k6t sE ben tai vao mot thdi di6m nh6t

dinh trong luong laa khong dugc ghi nhan tren bao c5o tai chinh hop nhat. Khoen tidn thanh

toan theo th6a thuan nay duEc ghi nhQn nhu mot tai san tren bang cen O6i t<6 toan nqpnn6t va phAn ch€nh lQch gi0a gia b6n va gi6 mua dugc phan b6 theo phuong ph6p dudngtheng theo l5i suAt tren hqp d6ng vao bao cao k6t que hoat dong kinh doanh hgp nh6t trongsu6t thoi gian hieu luc cia hgp tf6ng.

11 Dd,u lt vdo cdng ty liin k6t

Theo Luat cac td cht?c tin dung n6m 2010 va c6 hieu luc thi hanh tu ngay 01 thang Ol nem

2011, cong ty lien k6t crla t6 chrlc tin dung la c6ng ty trong d6 t6 chuc tin dqng holc t6

chfc tin dung va ngudi c6 lien quan cia t6 chrrc tin dung s0 h0u lran 11o/o v6n di6u l€ hoiclr5n 11o/o v6n c6 phAn c6 quydn bi6u quy6t, nhung khOng phai la c6ng ty con c0a t6 chfctin dung d6.

Cec khoan dAu tu vio cac cong ty lien k6t duqc ghi nhan dua trCn phuong ph6p k6 toanv6n chrl sd h0u. COng ty lien ket la mot c6ng ty ma Ngan hang c6 enh hudng d6ng k6 vikh6ng phai la c6ng ty con hay c0n9 ty li6n doanh cl]a Ngin hdng.

Theo phuong phap ney, khoin diu tu dugc ghi nhan ban dAu theo giA g6c vd gie ri s6s6ch cOa khodn diu tu c6 th6 teng hoac giam phdn 6nh phAn chia se crla Ngan hang trongtdi s6n thuAn cia c6ng ty lien k6t. C6c kho6n 16 vuqt qua gi6 g6c crla mot khoan dAu tu viroc6ng ty lien k6t duqc Ahi nhan khi Ngan hang c6 nghia vq vdi khodn 16 nay. Bao cao ketqua ho?t dong kinh doanh hgp nh5t phdn 6nh phAn chia s6 coa Ngin hing trong k6t qud

hoat dong kinh doanh crla cong ty liCn k6t. Khi c6 thay d6i dugc ghi nhan trqc ti6p vAo v6n

chl] s0 hou crla cong ty lien ket, Ngan heng se ghi nhan phan chia se crla khoen thay d6i

nAy tren bdng can d6i k6 toen hgp nh5t. C6c khoan tei/(t6) phat sinh ti, c6c giao dich 9i0aNgan hang va c6ng ty lien k6t duEc loAi tru theo ty B SOp v6n coa Ng6n hang vao cong tytien k6t d6.

Bao c6o tai chinh cia cAc cong ty lien k6t srl dpng cho muc dich hqp nhat theo phuongphdp v6n chrl sd hou c6 cung nien d0 l6p b6o ceo tai chlnh va cec ch(nh sach k6 toan apdpng th6ng nhAt vdi c6c chinh s6ch cl]a Ngan hang d6i voi c6c giao dich hoAc c6c su kienc6 tinh chet qi6ng nhau trong cdc di6u ki€n tuong duong.

a-!

t

d\

9

!2 Diutuditi hp khdc

Cac khoen dAu tu g6p v6n ddi hqn khdc th6 hien cec khoan dlu tu v6n vao c6c don vi kh6cma Ngan hang c6 drroi 1 1% quyen Oi6u quy6t va C6ng thdi Ngan hang la co d6ng sang lap;

hoAc la d6i t6c chi6n lusc; hoac c6 kha nang chi ph6i nh6t dinh vao qua trinh lqp, quy6t

dinh cac chlnh sach tai chinh va hoAt dong cia doanh nghiep nhan dAu tu nhung khong c6dnh hudng Cfirng k6 O6n c6c chinh sach tai chlnh va hoAt dong crla c6c cong ty nay th6ngqua vin bln thoa thuan cl} nhan sU tham gia HQi d6ng Quin tri/Ban Didu hinh.

Cic khodn diu tu dii han khec duqc ghi nhan ban diu theo gi6 g6c vir sau tt6 duEc phdn

6nh theo gid g6c tnr du phOng gi6m gi5 n6u c6.

Cac khoan ifAu tu g6p v6n dai han khec s6 dugc xem xet vd kha ning gidm gi6. Dq ph6nggi6m gi6 duqc ghi nhan vao bao ceo k6t qua hoat afong kinh doanh hqp nh6t khi gia thitruong thAp hon gia tri ghi sd d6i voi c6c khodn dAu tu chung khoen va khi c6 bing chungkh6ch quan v6 viQc giim gie tau dai d6i vOi cac khoin dAu tu g6p v6n ban dAu.

DU phOng gidm gi6 dAu tu g6p v6n ban dAu duEc lfp n6u t6 chLrc kinh t6 ma Ngan hang vacec c6ng ty con dang deu tu bi 16 (tri, truong hqp 16 theo k6 hoqch di dugc xdc dinh kongphu,ong an kinh doanh ban dAu) theo qui dinh tai Th6ng tu s6 228 va Th6ng tu 89. Theod6, mrc trich lap d'J phdng la chenh lgch gi0a v6n g6p thuc t6 crla cac ben tai t6 chrlc kinht6 vi v6n chrl sd h0u th\rc c6 nhan (x) vdi ti lQ v6n dau tu cia doanh nghiQp so voi t6ngv6n g6p thqc t6 cia c6c ben t?i t6 ch0c kinh t6.

13 Tei sen c6 cflnh

Tai sen c6 itinh hhu hinh

Tai san c6 dinh hou hinh dugc thd hien theo nguyen gia tru di khAu hao tu! k6.

Nguyen gia tai san c6 dinh h toen bO cec chi phi ma Ngan hdng vi cic cong ty con phai b6ra d6 c6 duqc tei sin c6 dinh hou hinh tinh d6n thdi tti6m dua tai san d6 vao trang thai s5nsing s0 dqrng.

C6c chi phi mua sim, ning c6p vi ddi moi tai sdn c6 dlnn duqc ghi teng nguyen gie cia taisdn c6 qnh; chi phl bdo tri, srla chila duqc hach to6n vao k6t qud hopt dong kinh doanhhqp nhet khi phet sinh.

Khi tii sin duqc ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao m6n liiy k6 dugc x6a s6 vd cAckhoan lai/(16) phet sinh do thanh ly tai san duqc hAch toan vao k6t qu6 hoqt arong kinhdoanh hqp nh6t.

l0

Tai sen c6 dinh vO hinh

Tai san c6 dinh v6 hinh duqc ghi nhan theo nguyen gie tru di gid tri kh6u hao loy k6.

Nguyen gia tai san c6 dinh vO hinh le toen bO c6c chi phi ma Ngan hang va cec c6ng ty conphdi b6 ra de c6 duqc tii sdn c6 dinh vO hinh tinh d6n thdi tti6m ttua tai san d6 vao s&dung theo dl,r tinh.

Cac chi phi ning c6p va d6i mOi tdi sdn c6 dinh v6 hlnh duqc ghi tatng nguyen gie cr]a teisdn vd c6c chi phl khac duqc h?ch toan vao k6t que ho?t dong kinh doanh hqp nhat khiphat sinh.

Khi tai san c6 dinh vO hinh dugc ban hay thanh ti, nguyen gia va gia tri khSu hao liry k6dugc x6a s6 va cac khoan lai 16 ph5t sinh do thanh ty tai san duqc hach toan vao kCt qua

hoqt dQng kinh doanh hgp nh6t.

Khdu hao vdt kh6u tr*

KhAu hao vi kh6u tru cl]a tai sen c6 dinh h0u hinh vi v6 hinh duqc tinh theo phuong phapdudng thing trong su6t thdi gian sl.} dung uoc tinh cia tai sdn c6 dinh nhu sau:

Nha cria, vat ki6n trUcMay m6c thi6t biPhuong tien van teiTai san c6 dinh hou htnh khacPhin m6m may vi tinhQuy6n sr? dung det c6 thdi h?n o(-) Quydn sl} dvng d6t cria NgAn hang duqc Nha nudc giao kh6ng thdi han kh6ng duqctrlch khSu hao, quydn sl} dung d6t c6 thdi han drrqc khSu hao theo thdi han thue.

U Bet ding sen deu tu

B6t dong san diu tu la cac b6t d0ng sdn Ngin hdng va cac c6ng ty con dAu tu voi mucdich cho thue hoac thu lqi tu viec Eng gie tai san. BAt dong sin dAu tu duqc ghi nhdn bandlu theo gia mua, bao g6m ce chi pht giao dich vd sau d6 duqc phen 6nh theo nguyOn gi6tru khSu hao luy k6. Chi phl khAu hao dugc hach toan vao khoen muc chi phi ho?t dongkhAc.

QuyBn sr) dung 66t cia Ngan hang dugc Nha nuoc giao kh6ng thdi han khong dugc trichkh6u hao, quyen sr) dqng dAt c6 thdi han ttuqc kh6u hao theo thdi han thu6.

15 Ghi nhQtn doanh thu vd chi phl

15.1 Ghi nhAn doanh thu ttj, hoAt dlng kinh doanh ngen heng

Doanh thu t0 Ei cho vay

Doanh thu tir lai cho vay duqc ghi nhan trong b6o c6o k6t qud hoat atong kinh doanh hopnhat tren co sd dq thu. Lai O,r tf,1 phii sinh tI c6c khodn cnb vay pnan f'ai t,, ntOm Z OEInh6m 5 theo Thong tu 022013/TT-NHNN va Thong tu o9/2o14rrT-NHNN sc khons duqcghi nhAn vao bao ceo k6t qua ho?t dong kinh doanthqp nh6t. Lai du thu cia cac kh'odn ngnay dugc tho6i thu va chuyCn ra theo d6i A tai khoan ngoqi bdng vd duqc Ahi nhan vao baoc6o k6t qud hoat dong kinh doanh hqp nhet khi Ngan hlng thrrc-nhan. -

6-25 nim3-4 nAm

6 ndm4 nam3 nam

theo thdi han thue

9'lqti(

Ql

A

ll

Phl dich vu ngen heng

Cdc kho6n phi dich vu ngan hang dugc hach toan khi dich vu cung c5p ttugc hodn thinh.

15.2 Ghi nhAn doanh thu ttt cec hoAt ding kh^c

Doanh thu hoAt djng mOi giOi ch(mg kho6n

Khi c6 the xac dinh duo. c k6t qu6 hqp tt6ng mQt c6ch chjc ch6n, doanh thu s6 duoc ghinhan dua vao.muc d0 hoan thanh cong viec. Trong trudng hqp khong th6 x6c dinh duqck6t qud hqp d6ng mot c6ch ch6c chln,-doanh thu ie cni O-uqc'ghi nhin d muc cO ttr6 tnuh6i duqc crla cac chi phi da dLpgc ahi nhan.

Thu nhAp [r kinh doanh ch(tng khoen

T.!u lhap tu kinh doanh chung khoen duo. c xac dinh dua tren moc chenh tgch gie b6n vagi6 v6n binh quan c0a chung kho6n.

CAc nghiep vU mua va ben bi ch(tng khoen

Doanh thu duqc ghi nhan vao beo ceo ket qua ho?t dong kinh doanh theo thdi hqn coa hqpdong mua va ban hi chung khoen theo phuong phap dudng thing.

P quen ry danh muc C$u tu

Doanh thu duqc ghi nhan tr6n co sd d6n ch theo c6c didu kiQn, didu khoin cia hqp d6ngqudn l! cfAu tu.

Tidn cho thu6

Thu nhap tu tidn cho thue tai san theo hgp d6ng thu€ ho?t dong (tuqc hach to6n vao beocdo k6t qud hoat dong kinh doanh trqp nh5i theo-pnuong pnap oiong tniirg trong .r?i inoigian cho thue_

Doanh thu cung c6p dlch vu kh6c

Khi c6 th6 xec dinh duqc.k6t.qud hqp d6ng mot cach chlc -chin, doanh thu s6 du,qc ghinlan dua vi9 mug d0 ioen thanh c0ng viec. N6u kh6ng th6 xdc dinh luoc k6t qui trqpdong mot cech chdc chin, doanh thu s6 chi dugc ahi nh$n d muc c6 th6 thu h6i ouqc crli ,cec chi phi de duqc ghi nhan. i'Cdtro fCd trrc bing ti6n nhan duqc tt hoat dQng dAu tu duEc ghi nhan E thu nhgp khi quy6n nhqn :c6 tuc crla Ngan hang va cac c0ng ty con duqc xec hp. C6 tuc btng c6'ptri6u'vi cac c6phi€u thudng nhan duqc khong duqc ghi nhan li thu nhap crla Ngan-hang va cec cong tycon ma chi cap nh{t s6 tugng c6 phi6u.

16 Cdc nghiQp vy bdng ngoqi tQ

TAt ca cec nghiep vu phet sinh cria Ng6n hang duqc hach toen theo nguyen te. Tat thdioi6m cu6i ky, tai sen va c6ng nq c6 ngu6n g6c ngoai te duqc quy tt6i sang VNO theo ti giaquy dinh tai ngay Ep bang cen d6i k6 toan hqp nh5t (xem chi ti6t ty gie c6c to?i ngoai te apdung vao ngay cu6i ky t?i Thuy6t minh s6 V.O). Cic khodn thu nhap va chi phi bing ngoqitC cia Ngan hang dugc quy d6i ra VNO theo ti gi6 vao ngey phat sinh giao dich. ChenhBch ty Sia do danh gie lai c6c tai san ve c6ng nq bang ngoqi te sang VNO trong nam dugcghi nhan va theo d6i tren khoen muc "chenh lech ti gia h6i doai" tren tii khoin .V6n chr] s&hou" vd dugc k6t chuyan vao bao cao ket qua hoat dong kinh doanh hgp nhat tai thdi ari6mcu6i nem tai chinh theo Quy6t dinh s6 479 vi rh6ng tu 10 v6 hc th6ng tai khoan k6 toenc6c t6 chr?c tin dr,rng.

12

Thu6 thu nhip doanh nghiep

Thu6 thu nhAp hien henh

Tdi sdn thu6 vd thu6 phdi nop cho n5m hign hanh va c6c nam truoc duqc xec dinh bing gietri du ki6n phai nop cho (hoic dugc thu hdi tu) co quan thu6, Ap dung moc thu6 su6t vdcec luat thud c6 hieu luc vao ngay tap bang can d6i f6 toan nqp nnAt.

Thu6 thu nhap hien hanh dugc ghi nhan vio b6o c6o k6t qud hoqt dong kinh doanh hgpnhAt ngoai tru trudng hgp thu6 thu nhap phat sinh lien quan d6n mgt kho6n muc duqc Ahithing vdo v6n chri sd hou, trong tn Ong hqp nay, thu6 thu nhap hien hanh cung ttuqc ahinhan trgc ti6p vao v6n ch0 sd h0u.

Doanh nghiep chi dugc bir tru c5c tii sAn thu6 thu nhap hien henh va thu6 thu nhap hienhdnh phdi trd khi doanh nghiep c6 quydn hgp phap duqc bij tru gi0a tdi sdn thu6 thu nhaphien hanh vdi thu6 thu nhap hien hdnh phii nop va doanh nghiQp du dinh thanh todn thu6thu nhap hien hanh phai tra va tai san thu6 thu nhap hign hanh tren co sd thuln.

C6c bao cao thu6 cria Ng6n hang se chiu su ki6m tra cria co quan thu6. 56 thu6 dugc trlnhbay tren c6c bao cao tai chinh hgp nhat c6 tha s6 bi thay d6i theo quy6t dinh cu6i cirng cr)aco quan thu6.

Thu6 thu nhep hoen bi

Thue thu nhAp hoan tpi phrii trd duqc ghi nhfn cho tAt cA nhong chenh tech tam thdi chiuthu€, ngoqi tru:

> Thu6 thu nhAp hodn tqi phdi tra phat sinh tu ghi nhan ban ttiu c(]a mot tai sen hay nophai tra tr., mot giao dich ma giao dich ney kh6ng c6 inh hudng d6n tqi nhuQn k6 toanhoic lqi nhudn tinh thu6 thu nhap (hoac tO tinh tnu6; tqt tnOi di6m phet sinh giao dich.

> Cac chenh lech tam thdi chiu thu6 gin tiBn v6i c6c khoin dAu tu vdo c6ng ty con, c6ngty li6n ket vA c6c khoin v6n g6p ti6n doanh khi c6 khi ndng ki6m so6t thoi gian hoannhap khoan chenh tgnh tam thdi va ch6c chSn khodn ch€nh tech tam thdi se kh6ngdugc hoan nhap trong tuong lai c6 thB du doan.

Tii sdn thu6 thu nhap hoan lai dugc Ahi nhfn cho tAt ca nhong chenh tech tAm thdi duqckh5u trtr, gie tri duqc khSu tru chuydn sang cec nem sau crla c6c kho6n t6 tinh thu6 va cackhodn uu dai thu6 chua sr? dung, khi chic chSn trong tuong tai sc c6 lqi nhuan tinh thu6 dcsl} dqng nh0ng chenh tech dugc kh5u tru, c6c khoan 6 tinh thu6 vi cdc uu dii thu6 chuasl} dUng nay, ngoAi tru:

> Tai san thu6 hoen lai phat sinh t0 ghi nhan ban dAu cia mOt tAi sdn hoac nq phai tra tumot giao dich ma giao dich nay kh6ng c6 anh huang d6n lqi nhuan k6 toan hoac toinhuan tinh thu6 thu nhap (hoac t6 tinh thu6) t?i thdi rti6m ph6t sinh giao dich.

> Tat ca cac chenh lech t?m thdi dugc kh6u tru phat sinh tU cac khoan dau tu vdo c6cc6ng ty con, c6ng ty ti6n ket va c6c khodn v6n g6p lien doanh khi chic chin li chenhlenh tam thdi se dugc hoan nhap trong tuong tai c6 the dl/ do6n duEc va c6 tgi nhuanchiu thu6 de sD dung duqc khoan chenh tgch tam thdi d6.

l3

18

Gia tri gha s6 coa tai san thu6 thu nhap hoan hi phai duqc xem x6t tai vao ngay ket thUc

nem tai chlnh vd phii giim gi5 tri ghi s6 cr]a tii sin thu6 thu nhQp hoan lqi tt6n mfc biodim chic ch5n c6 d0 lqi nhuan tinh thu6 cho phep tqi ich cia mOt phin hoac toan bO taisan thu6 thu nhap ho6n hi duqc st} dung. Cdc tdi sen thu6 thu nhap doanh nghigp hoAn laichua ghi nhan truoc day duqc xem xet l?i vao ngay k6t thrjc nem tai chinh va dugc ghinhNn khi chic chan c6 d0 lqi nhuan tinh thu6 d6 c6 thA sri dqng cac tii sdn thu6 thu nhaphoan hi chua ghi nhan nay.

Tii s6n thu6 thu nhNp hoan l?i va thu6 thu nhfp hoan tai phai t€ dugc xac dinh theo thudsuAt du tinh se 5p dung cho nem tai chinh khi tai san duqc thu hdi hay c6ng ng duqc thanhtoan, dua tren c6c mric thu6 su6t vd tuat thu6 c6 hieu tuc vao ngay k6t thrjc nem tai chinh.

Thu6 thu nh{p hoin lai duqc ahi nhan vao beo ceo k6t qua hoat dQng kinh hqp nhSt ngoqitrir trudng hqp thu6 thu nhap phet sinh tien quan d6n mot khodn muc dLpgc ghi th5ng viov6n chri sd h(,u, trong trudng hgp nay, thu6 thu nhap hoen tai cong duqc ghi nhan truc ti6pvio v6n chrl sd h0u.

Ngen hang chi dugc bU tnr cec tAi sin thu6 thu nhap hoen tai va thu6 thu nhap hoan laiphdi trd khi ngan hang c6 quydn hqp phep dugc bir tru gi0a tai sdn thu6 thu nhfp hiQn

hanh vdi thu6 thu nhap hien hanh phai nop va cac tai sin thu6 thu nhap hoen tai va thu6thu nhap hoen hi phai tra lien quan toi thuC thu nhap doanh nghiep du,gc quen ly bAi cUngmQt co quan thu6 d6i voi cung mot don vi chiu thu6 va ngan hang du dinh thanh toan thu6thu nhAp hien hanh phai tra va tai sen thu6 thu nhap hign hanh tren co s6 thuAn.

Tidn m$ vd cdc khoen firorlg ar..ang fien

Ti6n vd cdc khoan tuong duong bao g6m tidn mat, vang, ct6 qui, ti6n gr}i tai Ngan hangNha nudc, tln phi6u chinh pho vi cic giSy td co gi6 ngln hqn khac drl di6u kicn chi6t kheuvdi NHNN, c5c khoin tiAn g&i thanh to6n vd ti6n gtli, cho vay tai cac t6 chrc tin dung kh6cc6 thdi han dao han kh6ng que ba th6ng k6 tu ngay g0i.

DV phdng cho cdc cam k6t ngofi bdng

Theo Th6ng tu 0Z2013IfT-NHNN va Th6ng tu 09/20.|4ITT-NHNN c0a Ngdn hAng NhAnudc, t6 chrrc tin dung phei thuc hiCn phan toai va trtch lQp dp phdng rl]i ro d6i vdi c6ckhodn bio lanh, ch6p nhan thanh toan cho cdc hqp ddng kinh t6 th6ng thudng vd cam k6tcho vay khOng hriy ngang v6 di6u kien va cO thoi di6m thuc hien cU thB (gQi chung ta cackhoen cam k6t ngoei bang) vao cec nh6m ng theo he thong x6p hang tin dqng noi bO ciaNgdn hing. Theo d6, c6c khoan cam k6t ngoqi bang duqc phan toai theo cec muc dO roi ronhu sau: Nq di ti6u chudn, Nq cdn ch1 y, Nq dtrti fieu chudn, Nq nghi ngd ve Nq c6 kheneng ndt v6n dua vao tinh trang qua hqn vi c6c y6u t6 dinh tinh khac ngoai trrlr cac khodnthu tin dung qu6c phdng. Theo c6ng ven s6 941iNHNN-TTGSNH ngey 27 th6ng 5 nem2010 cia Ng6n hing Nha nuoc, cec ngan hang thuong mai md thu tin dqng qu6c ph6ngva cac ngan heng phat hanh bao tanh hoac cam k6t hoan tra tham gia vicc thanh toan d6ivoi hqp ddng nhap kheu trang thi6t bi d€ phuc vu nhigm vr,r qu5c phong, an ninh qu6c giakhOng bl diAu chinh b&i quy dinh vA gioi hqn cho vay va trich tap du phong crla Ngan hangNha nuOc.

19=!q,c

a.

I:

:

t4

Dg phdng cu thg va dr,r phdng chung cho c6c cam k6t ngoqi bing ttuqc tinh tuong tU nhud\r phOng c6c khodn cho vay kh6ch hang tai Thuyat minh s6 1t.6. Chi phi dU phong duqchach to6n tr€n khoin mUc "Chi phf du phOng r0i ro tin dUng,, cia bao ceo k6t qua hoat dongkinh doanh hqp nh5t vA s6 du tai khoan dLr phOng cho cac cam k6t ngoai bdng duqc theodOi tren khoen muc c6c khoan ng khac coa bing cin d6i k6 toan hqp nh6t.

20 Titi sin iy thec vd quen ry gi0 h0

Cac tai san gio cho muc dich rly thac va quan ty gio hO kh6ng duqc xem ta tai san ciaNgan hang vd vi th6 kh6ng t uqc bao gdm trong cec b6o cao tai chinh hqp nh6t ct]a Nganhang.

21 Cec hW Cl6ng phdi sinh ti6n tQ

Cec hqp ddng ky han ve hoen ddi fien E

D6i voi cac hqp ddng ky han va ho6n d6i tien te, chCnh tech gi0a gia tri VNO cia s6 luqngngo?i te cam k6t mua/ban tinh theo ti gia ky hAn vd t! gi6 giao ngay tai ngay hieu tuc ciahqp ddng duqc ghi nhan ngay tai ngiy hiQu lqc cria hgp d6ng nhu mot khoan mpc tdi sdn _khoen muc 'C6ng cU phai sinh tian te va cgc tai san tai chinh kh6c, n6u duong hoAc khoenmuc c6ng nq - khoan mqc "C6ng cU phai sinh ti6n t0 vi c6c c6ng nq tAi chinh khAc, n6uam. Chenh ech nay sau d6 dugc phan b6 tuy6n ttnh vao khoen muc "Lai/(t6) thuen tu hoatdong kinh doanh ngoai h6i" trong su6t ry, nqn cia hgp rtdng. Chenh tech ry gia do d6nh gielai cam ket theo cac hgp ddng ky h?n va ho6n d6i ngoai tg trong ky dugc ghi nhan va theod6i tr€n khodn muc 'Ch6nh t€ch ti gi6 h6i doaf va duqc k6t chuy6n vAo bdo c6o k6t qudhoat dong kinh doanh hqp nh6t tai thdi di6m cu6i nam tai chinh theo euy6t dinh 479 vaTh6ng tu 10 vB he th6ng tai khoan k6 toan cac t6 choc tin dung.

22 Cdn tnt

TAi sdn va cong ng tei chinh dugc c5n tru vi thd hien gi6 tri rdng trcn bang can d6i k6 to6nhqp nhet chi khi Ngan hang c6 quy6n hqp ph6p dC thuc hien vi0c c5n trir vi Ngan hang d$dinh thanh toan tai san va cong ng theo gie tri rong, hoac vicc tat to6n tai san va c6ng noxBy ra ddng thdi.

23 C6c khoen phei thu

Cac khoen nq phai thu kh6c ngoAi c6c khoan phai thu tu hoet dong tin dung trong hoatdQng ng3n hdng cr)a t6 chuc tin dyng duqc Ahi nhan ban dAu theo gi6 96c vi lu6n duqcphan anh theo gia g6c trong thdi gian ti6p theo.

C6c khoan ng phai thu khac dugc xem xet trich tap dqr phdng rii ro theo tudi nE qua hancria khodn nq hoac theo dy ki6n t6n th6t c6 tha xdy ra trong trudng hqp khoan no chuad6n hqn thanh to6n nhung t6 choc kinh t6 lam vao tinh trang pha san hoac dang lem thrltuc gidi th6; ngudi n9 mAt tictr, U6 tr6n, dang bi cac co quan ph6t tuat truy t6, xet x0 hoAcdang thi hanh an hoec da chCt. Chi phi dU phong phat sinh duEc hach toen vao,Chi phi duphdng cdc khodn phai thu kh6 doi" trong nim.

:

T

l5

O6i voi cac khoan nq phei thu qud han thanh to6n thi ml?c trich lap du phOng theo huongd5n cia Th6ng tu s6 228 vi Th6ng tu s6 89 nhu sau:

Thdi gian que han M(rc trich dq phdng

Tu tren sau (06) thang d6n dudi mQt (Ol) nam

Tu mot (01) nim d6n dudi hai (02) nam

Tu hai (02) nim d6n duoi ba (03) nem

Tren ba (03) nem

U S(t dyng cic ttrc tinh

30%

s0%

70o/o

100%

Viec trinh bey cac bao cao tai chinh hqp nh6t y6u cau Ban DiAu hdnh phei thuc hien cecrrdc tinh va gla dinh anh hudng d6n s6 lieu beo c6o cia tai san, nq phai tr6 cong nhu viCc

trinh bay c6c c6n9 nq tidm 5n. C6c udc tinh vi gii dinh ney c0ng dnh hudng d6n thu nhap,chi phi va k6t qud cria cdc s6 tieu c6 tien quan.

25 Lgi ich cia nhen vi6n

25.1 Trq cdp nghl huu

Nhan vi€n NgSn hdng khi nghi huu sC duqc nhan tro c6p vd huu ti, Bao hi6m Xa hQi thu6cB0 Lao d0n9 ve Thuong binh Xe hQi. Ngan hang se phai d6ng b6o hi6m xA hQi cho m6inhdn vi6n bdng 17o/o luong co b6n hing th6ng c0a ha. Ngoai ra, Ngan hang kh6ng phdi c6mot nghia vu nao khac.

NhSn vi6n Ngan hang khi nghi huu do slp x6p tai lao dong dugc hudng trq c6p mot thangluong co ban cho mot nam (muoi hai theng) c0n9 tac va mgt phAn hai th6ng tuong co bancho m6i thang nghi huu truoc tu6i (t6i da bing 30 thang), hach toen vio qul hq c6p m5tviec lam cia Ngan hang. Ngoii ra ngudi lao dQng duqc trq c6p 3 theng tuong bing mr?c

luong hien hudng (l6y tir luong dU phdng).

Trq cdp th1i viec r nguyen va tq cAp mA viec

Trq cdp thOi viec tr,p nguygn: theo Oi6u 42 B0 Luat Lao dong s0a tf6i ngay 2 thang 4 nam2002, Ng6n hang c6 nghia vu chi tra trq cep th6i vi€c bdng mot n&a th6ng luong cong voic6c trq c5p kh5c (n6u c6) cho m6i nam tam viQc tinh tt6n ngay 31 thang .12 nim 2008 chonhong nhan vi6n tu nguyen thoi viec. Tu ngay 1 thang 1 nem 2009, muc tuong binh quanth6ng d6 tinh trs c6p th6i vi€c sE duEc di6u chinh vio cu6i m6i ty bao cao theo mfc tuongbinh quan cia seu th6ng gAn nhAttinh d6n thdi di6m tap b6o ceo.

D-iNI

4.l

0r

l6

Trq cgp m5t vigc: theo Oi6u 17 cia BO Luat Lao dong, Ngen hang c6 nghia vu chi tra trqcgp cho nhdn vien bi m6t viec do thay d6i co cAu t6 chrlc ho{c c6ng nghe. Trong trudnghqp nay, Ngan hang c6 nghia vu chi trd trq cap m6t viQc bing mot th6ng tuong cho m6inam lam viec mrlc trtch lap t6i thieu cho ngudi lao dong blng hai thing tuong. TIng ho{cgiem s6 du tai khodn dg phOng duqc hach toSn vao chi phi quan ty doanh nghiep trong ky.

Mfc dir nghia vu quy dinh trong Oi6u fi va 42 E b5t buoc, viec th\rc hign nh0ng nghTa vunAy cdn cin tuan theo hudng dan chi ti6t coa BQ Tii chinh trong c6c th6ng tu huong d5nthuc hign. Theo Thong tu s6 64/1999fff-BTC ngAy 7 theng 6 ntrm 1999 vi Th6ng tu s682/2003fff-BTC ngay 14 thang 8 nem 2003 c0a BO Tai chinh thay th6 Th6ng tu64/1gggffT-BTC, c6c doanh nghiep phai tinh to6n trq c5p mAt vigc tam cho nhan vi6n bing3,00%/nam tren luong co ban c0a nhan vien. Ngoai ra, s6 du coa qu9 trq c5p th6i viec dadugc trich lap trL?Oc d6y bing 10,00% crla tqi nhuan sau thu6 sau khi tr0 tti phAn trich lfpqu! b6 sung v6n di6u p theo Th0ng tu 64 n6n duqc chuy6n sang quy trg c5p m5t viqc chonhdn vi€n theo Thong tu 822003/TT-BTC. Theo d6, Ng6n htng da trich lap du phdng trqcAp mat vigc theo t! lQ ld 1 - 3olo cho d6n ngiy 31 thang e nem 20j1.

Trong nem 2012, Ngan hang de ngung trich tap dU ph6ng trq c5p m5t vigc tam va hoan

nhap toan b0 s6 Ou cr)a Qu! dU phdng m6t viec tam vao thu nhap trong nem theo qui dinhcrla Th6ng tu s6 180/2012rrr-BTC do B0 Tdi chinh ban hinh ngay 24 thang fi nem 2012.Odng thdi, Ngan hang da thgc hien trich lap du phdng trq c6p th6i viec c5n cu theo c6c qui

dinh crla Luat Lao dong ve moc d0 chi tra trq cap thoi viec trong cac nem qua.

25.3 TrqcdpthdtnghiCp

Theo Th6ng tu 04/2009rrT-BLOTBXH huOng d5n Nghi dinh 127l2008/NO-Cp vA bao hi6mth5t nghigp, tr.? ngay 01 thdng 01 nam 2010, Ngen hang c6 nghia vu d6ng muc bing 1%qu! tidn luong, tidn c6ng d6ng bio hi6m thet nghiep cia nhilng ngudi tham gia bdo hi6mthet nghiep vd trich 1olo tidn luong, ti6n c6ng th6ng d6ng bdo hidm thAt nghiep cria tungnguoi lao dong dd d6ng ciing tuc vao Quy bao hi6m thAt nghiep.

t7

III. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOANTOAN

1. Tidn m{t, ving bec, d6 quy

Ti6n mit bing VNDTi6n mit bing ngoai t0Ving

2. Tidn griri t1i NHNN

MUC TRiNH BAY TRoNG BANG cAN DOI KE

31/122014ddng

31/12r2U 3oong

942.161.007.870288.377.652.867

2.691.840.000

749.164.090.582281 157.377.296

4 .344 .440 000

1.233.230.500.737 1.034.665.907.878

6.067 .481.77 4.7 44 3.615.772.573.891

liAn grii tAi Ngan hang Nha nu0c Vigt Nam (NHNN) bao g6m tiCn gii thanh to6n va du tr0bet buoc theo quy dinh cia NHNN

Tidn grii tEi Ngan hang Nha nuOc Lao va Ngan hang Nha nudc Campuchia bao g6m ti6ng&i thanh toan va dU tro b5t buoc theo quy dinh cia Ngan hang NhA nudc Ldo vi NgSnhang Nha nudc Campuchia.

Tiiin, ving grili t?i cac TCTD khec va cho vay cac TCTD khac

Tidn g.rli tqi Ngan hang Nha nu0c Viet Nam- Bdng VND- Beng ngoai eTiAn g0i tai Ngan hang Nha nudc LaoTi6n gl}i tai Ngan hang Nha nudc Campuchia

Tidn, ving grli Qi c5c TCTD khicTrong d6:

TiAn 90i kh6ng ky han- Bdng VND- Bdng ngoqi tQ, vdng

Tien goi cO ky han- Beng VND- Bdng ngoqitQ, vdng

Cho vay cic TCTD khicBeng VNDBdng ngoai tQ, vdngDq phdng rii ro cho vay cec TCTO khac

31h 2,r2U 4ddng

5.415.793.261 .9182.594.729.763.5332.821.063.498.385

258.930.000.559392.7 58.512.267

31h22013cl6ng

3.244.429.244.4952.092.097.355.0581 .152.331 .889.437

132.053.57 4.862239.289.7 54.534

31/12./-2014ddng

11.104.280.097.663

3.096.986,299.902372.882.579.025

2.724.103.720.877

8.007 .293.797 .7615.457.329.497.7612.549.964.300.000

31n2/2013

6.928.627.811.335

2.659.584.598.95767.057.049.927

2.592.527.549.030

4.269.043.212.3781 .171 .826.280.3783.097.216.932.000

10.310.975.972.519 19.858.623.395.0009.51 6.959.000.000 16.254.042.000.0001.236.517.972.505 3.786.480.000.000(442.499.999.986) (181.898.60s000)

21.415.257.070.182 26.787.251.206.335

l8

v

4. Chu'ng khoen kinh doanh

OAu tu vto ch0ng khoen kinh doanh tai ngay 31 thang 12 nem 2014 vt ngiy 31 thang 12nam 2013 bao gdm:

31/12r2U 4cl6ng

31/122013oong

Ch0ng khoin NqDl ni6m y6tChua ni6m y6t

Chf"ng khoen VainOa niCm ydtChua niem yet

Du phong giam gia chLpng kho6n kinh doanh

5. Cho vay khach heng

Du nq cho vay khech hang coa Ngtn hingCho vay cdc TCKT, ce nhan trong nudcCho vay chi6t kheu thuong phi6u vi cAc giSytd cO giaCho vay blng v6n tdi trg, iy thac dau tuCac khoan tra thay khach hangCho vay TCKT,ce nhan nuoc ngoai

C6c khoin phaii thu khach heng cria C6ng tyC6 phan Chf'ng kho6n MB ('MBS')C6c hgp ddng REPO, h6 trs tai chinh va rrngtruoc cho khach hang cia MBS

- Phen tich chdt tuqng n? cho vay:

Du nq cho vay khech hang cia Ngan hingNq di tieu chuenNs cAn ch0 !Ng duoi tieu chuanNg nghi ngdNq c6 khd neng mjt v6n

Clc khoin phaii thu khich hing cria C6ng tyC6 phin Ch&ng khoirn MB ('MBS')Cac hqp d6ng REPO, h6 trg tai chinh va ungtruOc cho khach hang cia MBS

s.s48.431.1s1.21i s.t fi .toz.szs.aoi

543.970.637.234 256.832.932.12753.285.177.612 20.501.889.941

10.545.686.966.1 1 9 3.994.477.7 47.672

(89.197.747.801) (131 .992. 1 s5.575)

10.456.489.2,t8.318 3.862.485.592.097

31/12r2U 4cl6ng

31n 2.r2U 3oong

96.794.421.923.095

521.653.943.081303.030.129.835

55.962.259.9851.902.797 .263.408

84.792.257 .621.852

482.060.861.481236.334.623.397

76.242.689.267'I .691 .014.276.616

99.577.865.519.404 87 .277 .910.072.613

991 .140.487.400 465.004.724.213

100.569.006.005.804 87.742.914.796.826

31/12.12014d6ng

31h22013ct6ng

94.348.652.679.8572.367.402.527 .361

594.447.183.512902.867.829.396

1 .364 .495 .299 .27 I

81.233.044.108.5453.898.79'l.227 088

653.037 224 469674.369 846 338818.667.666.173

99.577.865.519.404 87 .277 .910.O72.613

991.140.487.400 465.004.724.213't00.569.006.006.804 87.7 42.914.796.826

l9

r:

1

Phan fich du n? theo thdi gian:

Du ng cho vay khech hAng cia Ngiin hingNg ng6n hanN9 trung hanN9 dai h?n

Cec khoan phai thu kh6ch hing cia C6ngty C6 phan Ch0ng kho6n MB ('MBS')

C6c hqp d6ng REPO, h6 trq tai chlnh va t?ngtrudc cho khach hang cia MBS

31n2nU4ddng

31/12nU3oong

62.329.962.233.74718 .549 .120 .495 .48218.698.882.790. 175

63.664.871 .346.99812.397 .256.7 40.05311 .215.781.985.562

99.577.865.519.404 87 .277 .910.072.613

991.140.487.400 465.004.724.213

1 00.569.006.006.804 87.7 42.91 4.796.826

- Phen tich du n? cho vay theo d6i ttryng khech heng ve theo loei hinh doanh nghiep

31/122014d6ng

31n2nU3cl6ng

Du ng cho vay khech hengcia Ngan hangCho vay cec TCKTCong ty Nha nudcCOng ty TNHH 'lW V6n Nhanudc '100%

C6ng ty TNHH tr6n 1 ThAnh vi6nv6n Nha nudc ldn hon 50%Cong tyTNHH khacCOng ty C6 phAn V6n Nha nuOc> 50% (Nha nudc chi6m c6phen chi ph6i)C6ng ty c6 ph6n khdcC6ng ty hop danhDoanh nghiCp tu nhanDoanh nghiep c6 v6n dAu tunuoc ngoaiHsp tac xa va lien hiep hqp tacxaGho vay ci nhinH0 kinh doanh, ce nhanCho vay khicDon vi hanh chinh sU nghiep,Dang, Ooan th6 va Higp hQi

Thdnh phAn kinh t6 khecCho vay t?i cac Chi nhanhnudc ngoiriCho vay Doanh nghiepCho vay c6 nhan

Cac khoen phai thu khedrhing cia COng ty CO phanCh0ns khoan MB ('MBS)Cac hEp d6ng REPO, h6 trq taichinh va ung truoc cho khachhang cl]a MBS

76.710.830.113.466 76,286.439.075.754.788 6,40

8.434.830.104.939 8,39

436.266.727.809 0,4322.135.324.866.1 12 22,01

7.688.'164.198.427 7,U27 .366.982.144.136 27 ,21

- 0,003.641.773.652.685 3,62

408.080.950.148 0,41

160.331.714.422 0,1620.518.483.369.025 20,4020.518.483.369.025 20,40

445.7 .773.504 0,44

82.296.997.401 0,08363.457.776.'103 0,36

1.902.797.263.4091.639.740.012.728

263.057.250.681

72.944.924.948.785 83,1 53.231.682.343.193 3,68

5.853.349.435.528 6,67

899.062.430.573 1,0225.534.360.260.043 29,1 3

4.452.506.963.382 5,0730.646.982.936.451 34,93

1.362.237.600 0,001.304.951.336.856 1,49

868.257.075.420 0,99

152.409.929.739 0,1712.279.306.165.192 13,9912.279.306. 165.192 13,99

363.133.971.020 0,41

71.685.461.744 0,08291.448.509.276 0,33

1.690.5,14.987.6161.459.168.717.336

23't .376.270.280

(

{

I

't,891,630,26

1,92r ,oo0,26

99.577.865.519.404 99,01 87.277.910.072.613 99,47

991.140.487.400 0,99

100

465.004.724.213 0,53

't 00.569.006.006.804 87.742.914.796.526 100

Phen tich du n? cho vay theo nganh

31/12r2U 4adng

31/12/2013ddng %o/o

Du nq cho vay khach hang ciaNgan heng

Nong Lam nghiEp, Thrly sanKhai khoengC6ng nghiep ch6 bi6n, ch6 taoSX&PP Dien, Khi d6t, nudc nong, hoinuOc vd Oidu hoa khong khlCung cAp nudc, QL&XL rac thai,nuoc thdiXay drngBan bu6n, ben 16: soa choa 0 t0, xemay va xe cO dong co khacVan tai, Kho baiDich vu luu tru & dn u6ngThong tin & Truyen thongHo?t dong Ei chinh, Ngan hang, Bdohi6mHoat dong kinh doanh Bat dong sanHoat dong chuyen mon, khoa h9c &c6ng nghEHoat d0n9 hanh chinh & Dich vU h6trgHoat dong cia Odng, T6 choc Chinhtri Xa hoi, QLNN, ANQP, Bao dam Xehoi bit buocGi6o duc & Oao taoY t6 & hoat dong kq giUp xi hgiNghe thuat, vui ctroi, giai triHoat dong dich vU khecHoat dong lim thue cac cong viCckong cac h0 gia finh, san xu6t senpham vAt chAt va dich vu tu tiCu dungcia h0 gia (nnhHoat dong c0a cac T6 chuc vir coquan qu6c t5Cho vay tai cac Chi nhanh nuocngoai

C5c khoiin phi.i thu khich hangcia C6ng ty C6 phin Chfngkhotn MB ('MBS')Cic hqp d6ng REPO, h6 trq taichinh va rrng trudc cho khach hangcia MBS

3.079.020.205.1783.620.495.039.064

19.27 4.87 4.779.713

6.264.768.8't9.186

58.933.992.6478.735.158.407.406

27.673.827.224.0006.289.588.224.624

648.519.929.4001.742.168.560.101

1.079.729.004.5894.253.184.550.158

200.665.078.860

438.481.309.339

23.873.592.33576.500.636.771

262.883.849.90820.901.183.936

200.764.112.563

13.730.729.7 56.211

1 .902.797 .263.415

5.633.733.741.760 6,423.717.028.670.048 4,24

20.388.688.707.960 23,24

10.398.469.044.919 11,85

19.519.200.000 0,027.630.175.508.096 8,70

19.078.820.130.938 21,743.821.852.346.397 4,36

'194.098.884.387 0,222.577.649.730.883 2,94

293.645.633.443 0,335.743.240.968.742 6,55

224.059.381.159 0,263'10. t 17.350.219

0,35

4.968.894.998 0,0149.962.640.883 0,06

289.530.343.689 0,33124.662.771.097 0,14482.721.757 .541 0,55

6.239.504.009.013 7,10

1.183.61 1.576 0,00

54.276.744.865 0,06

3,063,60

19,17

6,23

0,068,69

27,526,250,64't,73

't,074,23

0,20

0,44

0,020,080,260,020,20

13,65

0,00

1,89

99.577.865.519.404 99,0'l 87 .277 .910.072.613 99,47

991.140.487.400 0,99

100,00

465.004.724.213 0,53100.569.006.006.804 87.7 42.91 4.7 96.826 1 00,00

2t

):

I

I

6. O6i voi sythay d6i (teng/ giam) crla Dp phdng rii ro tin dung:

Thay d6i dU phdng rii ro cho vay khAch hang t?i ngay 31 thang 12 nem 2014 bao gdm c6c khodn:

(i) Bi6n dQng dU phdng chung cho cac khoin cho vay khech hang nhu sau:

56 du dAu namDy phdng thu6n trong k!

s6 au cu6i ry

2011Tei ViCt Nam Ttri chi nh6nh T6ng

nuoc ngoalVND VND VND

578.530.335.443 13.189.449.054 591.719.7U.497

114.388.015.095 1.013.082.587 115.401.097.682

692.918.350.538 14.202.531.U1 707.'t20.882.179 578 530.335.443 13.189.449.054 591 .719.784.497

T?i Viet Nam

VND

503.821.960.65574.708.374.788

2013T?i chi nhinhnuoc ngoei

VND

7 252 999.9795.936.449.075

r ong

VND

51 1.074.960.63480.644.823.863

(ii) Bi6n dQng du phdng cr,r th6 cho c6c khoan cho vay khach hang nhu sau:

56 du dAu nemDu phOng thuln trong n5mSi dung dU ph6ng trong kyDu phdng MBS trlch trudchqp nh5t

s6 au cu6i t<1,

2014T?i Viet Nam T1i chi nh6nh

nudc ngoiiVND VND

1.161.770.392.687 16.657.916.8351.886.785.1 15.986 34.678.095.885

(1 .344 .27 1 .512 .320)

T6ng

VND

1.178.428.309.5221 .921 .463.211.871

(1.344.271 .512.320)

Tgi ViQt Nam

VND

801.616.087.9821.696.603.231 .094

(1.437.598.079.596)

101.149.153.207

r ong

VND

801.666.211.4841.713.211 .024.427

- (1.437.s98.079.596)

101.149.153.207

2013T?i chi nhenhnufc ngoli

VND

50.123.50216.607.793.333

1.704.283.996.353 51.336.012.720 1.755.620.009.073 1.161.77 0.392.687 1 6.657.91 6.835 1.17 8.428.309.522

22

7. Chrlng khoSn ttAu tu

7.1 chtmg khoen dAu tu sen seng dA ben

Chi ti6t cac khoan chung khoen dAu tu sEn sang dA ban cia Ngan hang nhu sau:

31/12/2014ddng

Ch&ng khoAn ngChung khoen ng do Chlnh ph0 phat hanhChung kho6n ng do Chinh phi bio linhChfng khoan nq do cac TCTD khac phathanhChung khoen nq do cac TCKT trongnuoc phet hanh

Chrlng khoin v6nChung khoan v6n do cac TCTD khacph6t hinhChung khoen v6n do cAc TCKT trongnudc phat hanh

Dg phdng giim gii chrhng khoin sinsing ttE bdn

44.647.646.331.127 41.473.512.580.820

(96.807.s94.969) (80.545.09s.634)

44.550.838.736.158 4't.392.957.,185.186

31n22013dong

(i) 16.250.866.210.314(i) 26.820.731.703.964

(iD 700.000.000.000

(iii) 100.000.000.000

110.000.000.000

666.048.416.849

17.782.86.262.90621.7U.418.899.773

962.950.000.000

219.219.705.870

106.433.924.800

617.683.787.471

(D Chung kho^n nq do Chtnh pN phil henh (bao gdm tln phi6u NHNN) va Ch&ngkhoen nq do Chlnh phi bdo ldnh bao g6m trdi phi€u ph6t hanh c6 ky han ttt, 3 thangd6n 10 ndm va c6 lei suet tU 3,30o/o d6n 13,20o/otnAm.

(ii) Chhng khoen nq do cec TCTD khec phet henh bao g6m tr6i phi6u c6 ky han tu 3nam d6n 5 nem va c6 lai suAt ttr a,ooz tt6n 9,05%/nim.

(iiD Ch(tng khoen nq do cec TCKT trong ntfic phet henh bao gdm trdi phi6u cO ky handtrti 4 nem ve co Ei suet h 12,38yo/nem.

7.2 Chng khoen diu tu gio d6n ngay ildo hen

31h22014oong

31h22013oong

Ch0ng kho6n ttiu tu giiin t!6n ngiydeo h?nChung khoen Chinh ph0Ch0ng khoen n9 do Chlnh phi bao lanhCh*ng khoen nq do c6c TCTD khacphet hanhChung khoan nq do c6c TCKT trongnudc phet hanh

Dp ph6q9 giim gi5 chfng khoin dlutu gio dAn ngey d5o h?n

s0.000.000.000 50.000.000.00040.000.000.000 340.000.000.000

2.080.000.000.000 2.080.000.000.000

4.287.264.475.230 2.254.877.802.774

6.457.264.47 5.230 4.724.877.802.774

(227.008.678.142) (10s.499.999.999)

6.230.255.797.088 4.619.377.802.775

(i)(i)

(ii)

(iii)

23

.,r(,/c/ruceU)

(D Ch(rng khoen Chlnh phd ve Ch(rng khoen nq do Chlnh phil beo Enh c6 ky han dudi5 nam, c6 Ei suAt tu 12,30o/o den 12,60o/o/ndm.

(if) Ch(tng khoAn nq do cec TCTD khec phet henh cO ky han tu 2 nam dCn 1 1 nim, c6 ldisuat tu g,Oo% dbn 17,2lo/olndm.

(iiD Chtmg khoen nq do cec TCKT trong ntrtc phet henh tr6i phi6u c6 lai suAt tir 0,00%dbn 14,40o/otnim.

G6p v6n, diu tu dii h3n

Chi ti6t c6c khodn dlu tu dAi han nhu sau:

31n22014cl6ng

31/12nU3ddng

OAu tu vdo c6ng ty lien k6tOAu tu ddi hqn kh6c

DV ph6ng giem gie

8.1 Oiu tu vio c6ng ty lien k6t

COng ty C6 ph5n Long ThuQn LQc

8.2 Diu tu dii h?n kh6c

DAu tu vao t6 chuc kinh taOAu tu vdo t6 chrlc tai chinhDAu tu vio Qu! dAu tuDAu tu vAo c6c du en dai han

361.959.916.656 343.069.415.9491 .270.731.947 .019 1.384.087 .206.147

1 .632.691 .863.675 1.727 .156.622.096

(r73.04i.956.724) (110.4r8.599.094)

1.459.649.906.951 1.616.738.023.002

31/12/2014d6ng

31/12nU3d6ng

T6ng c0ng ty C6 phAn Bdo hi6m Quan dOi

Cong ty c6 phan VIETASSET267.981.422.426 267.418.830.49025.000.000.000 25.000.000.00068.978.494.230 50.650.585.459

361.959.916.656 343.069.415.949

31h2.12014d6ng

31n22013d6ng

,0l

lt,lP-l

i

664.050.257.78088.000.000.00066.928.714.480

451.752.974.759

716.978.534.75588.000.000.000

178.675.544.200400.433.127.192

1.270.731.947.019 1.384.087.206.147

24

Tai san c6 dlnh hupu hinh

Bi6n ttQng cria tii san cis atinh hii,u hinh k6t thric ngey 3'l thing 12 nlm 2014 nhu sau

Nha c&a vav{t ki6n trtic

VND

314.035.293.754'1 '14.951 .988.923

Mey.m6cthi6t bi

VND

Phuc,ng tienvin tii

VND

572.505.O34.230 384.938.958,16184.472.890.815 55.380.620.818

cec tli san c6 dinh T6ng cQnghtiu hinh khic

VND VND

70.099.224.902 1.341.578.511.047Nguyen gi6s6 du dAu nam

Teng trong nam

Giam trong nam

s6 du cu6i nam

Hao m6n l[y k6

56 du dAu namKhAu hao trong nam

Giam trong ntm

56 du cu6i nam

Gie tri cdn hi56 du dAu nam

56 du cu6i nam

50 .653 .47 5 .924 305.458.976.480

(1.s44.006.933) (158.376.780) (1.541.762.2961 (3.244.146.009)

428.987 .282.677 655.433.918.1 12 440.161 .202.199 1 19.210.938.530 1 .643.793.341 .518

33 .97 1 .162 .892

15.506.489.082

390.594.008.600 179.334.283.323

't08.567.492.743 79.400.465.141

41.585.068.858

22.590.444.910

645.4U.523.673

226.064.891.876

- (1.544.006.933) (188.687.530) (1.193.5s7.815) (2.926.252.278\

49.477.651.974 497.617.494.410 258.546.060.934 62.981.955.953 868.623.163.27 1

280.064.130.862

379.509.630.703

181 .91 1.025.630

157 .816 423 702

205.604.674.838

181.615.141.265

28.514.156.044

56.228.982.577

696.093.987.374

775.170.178.247

lr 'l " E :r i l![

25

Biiin dQng cia tii san c6 dinh hipu hinh kait th0c ngay 31 theng 12 nim 2013 nhu sau

Nhi cipa viv{t ki6n trric

VND

149.155.914.739165.655.459.021

(776.080.006)

VND

535.810.240.863170. 131 .93 1 .716

(134.131 .027 .121)693.888.772

Phuong tienvan tei

VND

269.470.813.985131 .497.902.840(16.029.758.664)

cdc tai san c.i dinhhti,u hinh khac

VND

68.760.031.95415.303.086.351

(14.141.621 .175)177 .727 .772

T6ng cQng

VND

1 .023 .197 .001 .541482.588.379.928

(165.078.486.966)871.616.544

May.m6cthict b!

Nguy6n gia56 du tlAu nemTeng trong nem

Giem trong namTeng trong nam do hqp nhAt MBS

s6 cu6i nem

Hao m6n lOy k6s6 du dAu namKhAu hao trong n5mGiam trong nam

KhAu hao trong nam ti.r hqp nhAt MBS

s6 du tai cu6i nem

Gi6 tr! cdn hi56 du dAu nam

s6 du cu6i nam

314.035.293.7 54 572.505.034.230 384.938.958.161 70.099.224.902 1 .341 .57 I .51 1 .047

24.811.561.3479.6s5.713.053(496.1 1 1 .508)

377.334.807.882109.263 284.319(96.565.672.903)

561.589.302

132.469.764.68860.082.069.883

(13.217 .551 .248\

37.463.598.63512.685.804.844(8.740.392.s00)

176.057.879

572.079.732.552191.686.872.099

(119.019.728.159)737 .647 .181

33 971.162 892 390.594.008.600 17 9 .334 .283 .323 41 585 068.858 645 .484 .523 .67 3

124 .344 .353 .392280.064.130.862

't58.475.432.981181 .91 1 .025.630

137 .OO1 .049.297205.604.674.838

31.296.433.31928.514.156.044

451.117.268.989696.093.987.374

26

10. Tai san c6 dlnh v6 hinh

Birin ttQng cua tii sin ci5 dlnn v6 hinh k6t thric ngay 31 thang 12 nim 2014 nhu sau:

Nguy6n gi5:

56 du dAu namTang trong namGiem trong nam

56 du cu6i nam

Gia tri hao mdnlui kti:

56 du dAu nemTeng trong n5mGiem trong nam

56 du cu6i nam

Gi tri cdn lpi:

56 du dAu nim

56 du cu6i nam

Nguy6n gii:56 du dAu namTang trong namGiam trong nemTang do hqp nh6tMBS

56 du cu6i nem

Gi6 tri hao mdnlu9 ke:

56 du dlu nimTeng trong nemGiam trong nemTing do hqp nhStMBS

56 du cu6i nam

Gi tri c6n hi:56 du oAu nam

56 du cu6i nam

Phdn mdm mdy vitlnh

cldng

871.452.867.220 253.352.733.77143.135.032.000 12.716.108..155

t ong cQngd6ng

Quy€n s0 dungdet cO thdi han

cl6ng

Tei sen cd dinh vohinh khec (')

oong

277.311.000.000 1.402.1 16.600.99155.851.140.155

914.587.899.220 266.068.841.926 277.311.000.000 1 .457 .967 .741 .146

s2.722114.218 208.140.684.15617.315.686.338 27.627.696.752

260.862.798.37444.943.383.090

70.037.800.s56 235.768.380.908 305.806.181 464

818.730.753.002

844.550 098.664

45.212.049.615 277.31 1.000.000

30.300.461.018 277.311.000.0001.141 .253.802.617

1.152.161.559.682

Bilin ctgng crla tiri sin cii dgnh vo hinh k6t th0c ngay 3r thang 12 nem 2013 nhw sau

Quyin sb dungddt co thoi han

ddng

Phdn mdm mAy vitlnh

ddng

213.918.262.96539.132.920.061

(267.894.2s5)

569.445.000

Tei sen cd ctinh vohinh khec (')

crdngt ong cQng

cfdng

1 .245.130.490.277156.684.559.969

(267.894.255)

569.445.000

753.901.227 .3121 17.551.639.908

277.311.000.000

87 1.452.867.220 253.352.733.77 1 277.31 1.000.000 1.402.1 16.600.991

-i11

i;II\

:

36.161.01.1.483 162.450.360.39116.561.102.735 45.568.286723

- (238.037.137)

198.611 .371.87462.129.389.458

(238.037.137)

360.074.179360.074.179

52.722.114.218 208.140.684.156 260.862.798 374

7 17 .7 40 .21 5 .829 51.467.902.574 277.31 1.00o.ooo 1 .046.519.1 18.403818.730.753.002 45.2'.t2.049.615 277.31 1.OOO.OOO 1 .141 .253.802.617

(-) cac tai sin v6 htnh gdn ri6n voi khdch sqn qu6c t6 ASEAN - dia chi: s6 8 chira BQc, qufn D6ngDa' Ha Noi; MB hiQn chua nhan dr.pEc c6c hudng dan cria cac co quan nha nuoc vd phuong phaphach to6n k6 toan d6i voi gia tri crla c6c hang muc tai san nay, c0n9 nhu d6i voi phuong phJp trichhao mOn phi, hqp vi th6 MB chua tinh khSu hao trong k!/nim.

11. Bdt dQng s;in diu tu

Tinh hlnh vd b6t Ogng sin dAu tu trong nem tai chlnh k6t thUc ngay 31 th6ng e nem 2014nhu sau:

Nhd cha,v\t ki6n truc

ddngT6ng cQng

oong

Qu.ydn s& dungdet c6 thdi han

ddng

Nguyan gie:

56 du dAu nemTang trong nimGiam trong nim

56 du cu6i nam

Gi6 tri hao mon:

56 ou dAu namTang trong namGiam trong nem

56 du cu6i nam

Giii tr! c6n hi:56 du tl6u nam

56 du cu6i nam

Nguy6n gii:56 du dAu namTeng trong namGiam trong nim

56 du cu6i nam

Gii tri hao m6n:

56 du diu namTeng trong namGiam trong nam

56 du cu6i nam

Gid tri cdn lni:

56 du dAu nem

56 du cu6i nam

Nhe cba,vdt ki6n trlc

d6ngTdng cQng

dOng

178.592.247.299 178.592.247.299'139.080.191.995 139.080.191.99s(44.502.327.909l, (44.502.s27.909)

273170j11.385 273.170.111.385

505.256.380 505.256.380

505.2s6.380 505.256.380

178.592.247.299 178.592.247.299

272.664.855.005 272.664.855.005

Tinh hfnh vd OAt dong sdn dAu tu trong n5m tai chinh kCt thUc ngey 31 thang n nem 2013nhu sau:

Quydn s0 dungddt c6 thdi han

d6ng

151.733.s79.986 151.733.579.98626.858.667.313 26.858.667.313

178.592.247.299 178.592.247.299

151.733.579.986 151.733.579.986

178.592.247.299 178.592.247.299

28

\{,r

'lo+I

,rj

'12. Cic khoin phii thu

Cac khoan phai thu noi b0CAc khoan phai thu ben ngoai

13. Tii sin c6 kh6c

Chi phl cho phen b6C6c khoan kh6c

14. Ti6n grli vi vay c6c TCTD khic

Tidn grli kh6ng k! hqn cia c6c TCTD kh6c- Bdng VND- Beng veng va ngoAi e

Tidn g0i c6 ky han cia cec TCTD khac- Bdng VND- Bdng vAng ve ngoaitO

Tidn vay c5c TCTD khdc- Bdng VND- Btng vdng ve ngoAite

15. Tian g&i cOa khiich hang

- Thuy6t minh theo loli tiin gui:

31/12.2014ctdng

31n2nU3oong

103.739.928.9184.548.507.736.837

45.110.071.8176.022.990.495.985

4.652.247.665.755 6.068.100.567.802

31/12nU4oong

31h22.013ddng

736.180.385.28820.382.481 .571

349.933.293.90664.941.891 .313

756.562.866.859 414.875.185.219

31n22014ddng

31/12.Q013oong

3.774.323.632205.419.615.883

306.145.727.882451.374.990.000

3.425.000.000.000212.460.000.000

5.974.591 .1 19.803531 .371.620.002

2.453.050.731.7321 .207.483.046.000

9.500.000.000.0001 .756.506.000.000

Tidn, vdng g0i kh6ng ky h?nTi6n ghi khong k! hqn bdng VNDTidn gtri kh1ng ki, hqn bdng ngod tQ

Tidn, vAng grli c6 ky hanTiCn g*i c6 kl hqn bdng VNDTiin ghi c6 k! hqn blng ngoqi tA

r ren gur von cnuyen 0ung

r len Ky quyTi6n g(ri ky, quy bj,ng VNDTi6n ghi kl qui bdng ngoai te

4.604.174.657.397 21.423.002.517.537

31n2nU4dong

31/12r2U3ddng

39.261.292.863.17728.718.577.178.57410.542.71 5.684.603

73.130.829.537.53268.171 .824.828.7724.959.004.708.760

1 .'159.892.860.842

22.536.796.873.3611 1 .729.422.817.20610.807.374.056.155

167.608.506.E46.825 136.088.8.t2.134.912

37.626.739.747.42432.270.450.994.000

5.356.288.753.424

99.647.388.803.56694.492.918.694.963

5.154.470.108.603

1 .215.129.549.726

29.119.248.346.10918.1 15.949.438.02211.003.298.908.087

\

IaI

29

Thuydt minh theo d6i tlryng khech heng, loai hinh doanh nghiQp

31/12,2014ddng

Tidn grli c0a TCKTTidn grli cia c6 nhdn

31/12r2U 3oong

101 .363.740.120.81366.244.766.726.012

86.057 .474.493.16450.031 .337.64 1 .748

167.608.506.846.825 136.088.812.134.912

'16. Cic c6ng cg tii chinh phii sinh va cic c6ng ng tii chinh khric

Gi, tri rcngddng

Tgi ngiy 31 theng 12 nem 2014

C6ng cy TC phai sinh tiin tQGiao dich k! hqn tidn tQ

Giao dich hoan d6i ti6n te

Tei ngiy 31 thang 12 nZm 2013

COng cy TC phdi sinh tiAn toGiao dich ky han ti6n tgGiao dich hoan d6i tidn te

15.103.656.615

15.403.656.615

(1 0.01 6.993.686)(10.016.993.686)

(17.615.182.558)(10.470.037 .817)(7.145.144.741\

s.386.662.929(10.016.993.686)

15.403 656.615

(17.615.182.5s8)(10.470.037.817)

(7 .145.144.741')

17. Vlin tii trq riy thic diu tu, cho vay TCTO chlu rtii ro

Ngan hang Diu tu vd Phat triBn Viet NamV6n nhQn crla t6 chuc khic

31/12/2013d6ng

- 47.537 500.000224.787.978.023 130.268.637.540

224.787.978.023 177.806.137.540

31/12r2U 4ddng

Ngu6n v6n tu Ngin hing OAu tu vi Phat tri6n Viet Nam th6 hign kho6n v6n c(]a Ngan hangTh6 gioi (thong qua HiQ[ hoi phar trien au6c t6) fr6 trq cho D(l,an Tdi chinh NOng ihon vIDu an Tal chlnh Nong th6n lll theo HiCp dinh TIn dung ngay 09 th6ng 09 n5m 2OO2 gi0aNgan hang Th6 gidi va BO Tai chinh. Ngen hang tra tai auai L-|BOR 6 thZng cQng mot klioinchenh Bch.

V6n nhdn cia t6 chuc khdc ld v6n nhqn tu ngudn v6n vign trq ODA Nhat Ban voi Nganhang hEp tdc qu6c t6 Nhat Ban (JB|C) beng VruO tnOng qua Ngan hang Nha nuoc VtCtNam trong khuOn kh6 Du an tai trg Doanh ngniep vUa v5 nhd. f[6a tnu6n fhung ouqc iyk6t vdo ngiy 17 theng 3 nim 2010.. Cdc khorin viy c6 thdi han ti trung vi dai nai va cO taisuat la- 6,500/o/nam theo k! trd nq.dAu ti6n, sau d6 ttugc didu chinh hang quy trong su6t ttrdihan t[a nq cia kho6n vay. Lai suet ep dUng cho quy 4 nem 2014 b S,16Vo.

' -

COng 19d0ng

30

I:(

:,

18. Phit hirnh giSy td c6 gi5

TrAi phi6u pfr6 tfrOng ph5t hAnh nam 201OGiAy td c6 gia khec

31n22014d6ng

31/122013cl6ng

2.000.000.000.00058.393.288

2.000 000.000.00058 393.288

(i) Tr6i phi6u ph6 th6ng cia Ngin hang phat hanh trong nem 2010

19. CAc khoin phei tra va c6ng nq khac

31/122014adng

Cac khoan phii trd nOi b0CAc khoin phei tra ben ngoai

2.000.058.393.288 2.000.058.393.288

31/12nU3cl6ng

501 .772.137 .3176.486.747 .709.40',t

553.053.957.4002.739.691 .063.819

6.988.51 9.846.71 8 3.292.7 45.02'1.219

20. OV phdng cho cec cam k6t ngoli biingThay d6i du phong cho cec cam k6t ngoqi bdng trong nam tai chinh k6t thic ngay 31 thing12 nem 2014 nhu sau:

Dq phdngchu.ng

dOng

56 du ngiry Ol theng Ol nem 20'14Trich lap/(Hoan nhap) du phdngtrong ky

Si5 du ngiry 3l thing 12 nem 2014

- 220.089.369.312 220.089.369312

Tdng cO.nS

ddng

Dq ph'ngcu thdoong

T6ng cQngdOng

Thay dda dLr phOng cho c6c cam k6t ngoqi bdng trong nem tai chtnh k6t th0c ngay 31 theng12 nem 2013 nhu sau:

DV phdng.cu theddng

56 du ngiry 01 thang 01 nam 2013Chi phi trich lap trong nam

56 dw ngiy 31 thing 12 ntrm 2013

D17 phOngchu.ngdOng

- 207.389.253.601 207.389.253.601- 12.700.115.711 12.700.115.711

220.089.369.312 220.089.369.312

ll

21. V6n vi qui cia T6 chri'c tin dgng21.1 Beo ceo thay ddi v6n va clc quy hqp nhdt

O6n 31 thang 12 nem 2014 s6 tugng c6 phi6u ph6t hAnh crla Ngin hing ta i.,t59.393.250vdi menh gi6 10.000 VNO. Do d6 v6n dieu tg crla Ngan hang E i t.S93.937.5OO.OOO VNO.

21.2 CAc quy dV trtt cia Ngen heng

Theo Luat cec T6 chuc Tin dung s62Of , cec ngan hang thuong mqi c6nhuan sau thu5 nhu sau:

47120101QH12 c6 hieu tqc tuphAn phdi trich lap quy theo

ngay 01 theng 01 nemt! lQ phAn trem cia lgi

Vigc trich 6p cac quy con tai do t6 chuc Un dung t\p quy6t dinh.

21.3 Lei ton mdi c6 phi6u

Lqi nhuan sau thu6Blnh quan gia quydn cria s6 c6 phi6u ph6th0ng dang luu hdnh (c6 phi6u)

Lai co ban trCn m6i c6 phi6u (n6ng/c6phi6u)

21.4. C6 phi6u:

56 tuong c6 phi6u ddng ky phat hanh56 luqng c6 phi6u ttd b6n ra c6ng ch0ng

- C0 phieu ph, th1ng56 tuqng c6 phi6u duqc mua lai

- cd phi6u phd th6ng- Cd phi6u uu ddi

56 luqng c6 phi6u dang tuu hanh

- C6 phi6u pnd mong- C6 phi6u w ddi

31/12,2.014ctong

--r70*ra*1.168.2s5.965

31/12r2U 3OOng

2.275.966.338.988

1.093.015.189

I-'.-t

2.',t19

1.159.393.7s01.159.393.750

31n 2r2U 4oong

2013d6ng

1.125.625.0001.125.625.000

1.159.393.7s0

1.159.393.750

1.125.625.000

1.125.625.000

v6o dieu GTheng du v6n d phAnVdn kh6c

Qul du lr0 b6 sung v6n dFnAn

Qu, du phdno tai drinhQui kh6c

Lqi ich cd dono t {ll !6Lqi nhuan ch'ra pMn phdi

411 -711 120 191

871.s83.336.761

111.147.137

558.88/1.074

(116.482.938.560)

556 686 756 307

1.099 547 753 7

Tl lQ phdn tam cia lqi nhuAn sau thud MLrc t6i da

Qu! b6 sung v6n aridu l€ 5olo lqi nhuin sau thu6 100% m0c v6n di6ure

Ouy du ph6ng tai chinh Theo Nghi quy6t oqi hoi ddng c6 d6ng Kh6ng quy dinh

32

lV- Th6ng tin bii sung cho c6c khoin muc trinh biy trong 86o ciio k6t qui hoqt dong kinhdoanh

1. Thu nhAp ltri vA cic khoen thu nhap tuong tgTlt 01/U r2U 4

Ct6n 31/1212014cl6ng

Tu 01/01/2013d6n 31/12/2013

oong

Thu nhap lai tidn g0iThu nhap laj cho vayThu lai tt dAu tu chung khoenThu lai khac

2. Chi phi lai vi c6c khoan chi phi tucrng t\r:

I ra tar lten g[^Pt

I ra tat tten vayTra lai phet hanh giSy tO c6 gi6Chi phl lai khac

3. Lai 16 thuin ti} ho?t dong dich vU:

Thu nhap t& ho?t atQng dlch vUBao lanhDich vu thanh toan va ti6n matDich vu chong khoanDich vu qudn lf quiDoanh thu tu hoat dong kinh doanh khdch s?nDoanh thu tu hoat dong mua ban, thu h6i vathAm dinhDoann ihu tir ho?t dong quan t}, dich vu cho thu6Cac dich vu khec

Chi phi hoet atong dich vtrDich vV thanh toen va tiCn matChi phi vC dich vu chung khoanChi phi cho hoat dong kinh doanh khdch sqnChi phi ho?t t ong mua ban, thu hdi va themOnhChi phi tr.? hoat dong qudn t! dich vu cho thueCac dich vu khec

Lii thuAn ti, ho?t dQng dich vV

13.148.603.607.282 13.456.302.646.557

112.400.710.0927.736.652.862.8255.152.262 403.665

147 .287 .630.700

45'l .952.468.4068.488.243.408.8234.368.650.620.052

147.456.149.276

Tit 01/01/2014d6n 31/12/2014

cldng

5.831 .395.404.832442.844.226.940240.003.015.507

94.286.243.405

Tu 01/01/2013cl6n 31/122013

d6ng

6.608.528.890.684 7.331.931.855.219

6.139.576.595.782829.266.587.742297 .241.073.569

65.847.598.126

Tu 01/01/2013ddn 31/1212013

d6ng

471.305.879.547247 .490.192.544

7 .802.731.66716.111 .27 4.00520.385.060.865

29.451.701.06576.777.142.730

104.638.892.315

1.408.192.367.323 973.962.874.738

Ttr 01/012014ddn 31/122014

oong

495.902.039.996271.052.605.108153.690.995.718

19.935.798.12015.403.235.732

44.460.893.85646.273.125.193

361.473.673.600

's))

(182.859.344.585) (123.942.724.3681(33.294.146.331) (1.676.583.955)(10.122.026.697) (14.968.104.293)

(43.026.561.370) (27.991.490.066)(34.386.343.238) (55.106.677.326)

(154.101.918.889) (11.516.979.711)

\

(457.790.341.,t 10)

950.402.026.213

(235.202.s59.719)

738.760.315.019

33

4. Lai 16 thuan tD hoat atOng kinh doanh ngoai haii

Thu nhap tu ho?t atong kinh doanh ngo?i hiiiThu tu kinh doanh ngoai tg giao ngayThu tu kinh doanh ngo?i t0 kl han

Chi phi hogt ttgng kinh doanh ngoqi hiiiChi vd kinh doanh ngoai te giao ngayChi va kinh doanh ngoai te ki/ han

Lai/(16) thuan tip ho?t ateng kinh doanh ngoaih6i

Thu t0 cac khoan nq da xl} lyThu tu hoat dong rly thacThu nhap khec

Tit01/01/2014 Tir01/012013Cr6n 31/12n014 ddn 31/1212013

oong

163.122.071.820 188.593.603.453317.140.392.803 287.010.560.598

480.262.464.623 475.604.164.051

(54.513.466.555) (U.186.235.7U)(335.913.773.562) (312.104.053.918)

1390.427 .240.1 17 | (37 6.290.289.67 2l

89.835.224.506 99.313.874.379

494.769.3U.587 102.467.964.917

(137.296.494.452) (212.1 98.181.002)

357.472.870.135 (109.730.216.085)

34.444.645.189 115.964.760.784

cl6ng

Lei, 16 thuan tir chrlng khoen kinh doanh, chu'ng khoin dlu tu vi g6p viin, dAu tu diih?n

Tii 01/unu4 Ta u/012013cr6n 31/12/2014 ddn 31/12D013

d6ng d6ng

Lai/(16) tu chf,ng khoan kinh doanh, ch0ngkhoen dau tu vi g6p v6n, diu tu dii h3nThu nhap trr chung khoan kinh doanh, chungkhoAn dau tu va g6p v6n, d6u tu dii hqnChi phi tu chung khoen kinh doanh, chung khoendau tu va g6p v6n, dau tu dai han

Chi phi dp ph6ng giim gi5 chriung khoan kinhdoanh, ch0ng khoiin ttiu tu vi g6p viin, ttiutu dii h?nHoan nhap/(chi phi) du phdng gi6m gi6 chrlngkho6n dAu tuHoan nhap/(chi phi) dq ph6ng giem gia deu tudai han kh6c

Lai/(L6) thuan tr) chrlng khoin kinh doanh,ch&ng khoan diu tu vir g6p viin, diu tu diih?n

Lai/16 t& ho?t atOng khec

Ttt 01/01/2014ddn 31/122014

ctdng

219.045.'196.84448.471.147 .9577 4.244.683.135

Tit 01/012013d6n 31/12,/201 3

adng

tN

i](85.620.287.653)

151.175.642.4641

4.381.852.106

120.346.6 t 2.890

306.297.227.671 10.616.395.805

490.4'17.309.45556.722.036.22767.753.604.637

614.892.950.319341.761 .027.936

34

7. Thu nhfp tir g6p viin, mua c6 phin

Phan b6 lgi nhuan tr cac cong ty tien k6t theophuong ph6p k6 toan v6n chrl sd houC6 trc nhdn durc tu tu doanh chung khoenC6.tuc nhfln duqrc trong nAm tlr gOp t6n, mua cdph6n

8. Chi phi ho?t atong

Chi phl luong vi phu c5p

Chi phi kh6u hao vi khAu trrlr

Chi nQp thu6 vi c5c khoen pht, te pht

Chi cho hoqt dQng quin l!, c0ng vU chung

Chi va tei sdn vi c6ng cU, dung cu

Chi nQp phl bdo hi6m, bdo toin ti6n grli cOakhech hang

Chi phl hoat dong khec

Ttt 01/012014 Tv 01/012.013ddn 31/122014 ddn 31/122013

d6ng dong

7.550.393.707 10.610.146.97830.269.078.134 15,167.377.100

40.704.418.030 46.753.462.627

78.523.889.871 72.530.986.705

Ttr 01/012014 Tit 01/012013d6n 31/12,12 4 den 31/122013

oong ddng

1.384.417.057.995

271.513.531.U6

142.948.3',t8.157

498.975.668.182

266.545.937.009

1 .154.216.933.636

245.603.083.480

128.012_073.609

509.301 .771 .273

278.488.651.345

142.948.318.157 189.527.789.602

406.852.731.829 241.323.419.267

3.1 1 4.201.562.67 5 2.7 46.47 3.7 22.21 2

9. Tinh hinh thu nhip cin b6 c6ng nhin vi6n

56 lugng c5n bQ, c6ng nhan vien blnh quan trong k| (nguoi)Thu nhap c0a cAn b0, c6ng nhan vien1. Luong2. ThuAng3. Thu nhap khacT6ng thu nhip

Ti6n luong binh quan thang

Thu nhQp binh quen theng

Giai doar tb 11112014den 3111212014

VND

6 507

858.370.360.377331.522.278.713194.524.418.905

(I

.

1.384.417.057.995

10.992.910

17.729.843

35

10. Chi phi/(hoan nhip) dr,r phdng rrii ro

(Hoan nhfp)/Chi phi du phdng nli ro tin dungcho vay TCTD

Chi phi dq phdng rii ro tln dqng

(Hotn_nhdp)/Chi phi du phong rrli ro cho caccam kCt ngoai bang

Chi phi du phong cec khoan nli ro kh6c

11. Tinh hinh thrpc hign nghia v{ v0i NSNN

Ttt 01 /U 12.01 4ddn 31/122014

d6rg

64.601.395.000

2.166.285.724.446

(220.089.369.312)

7.891.885.892

2.018.689.636.026

Ttt 01 /01 /201 sCl6n 31 /1 2,12.01 3

ddng

19.293.033.312

1.793.855.848.290

12.700.115.711

66.530.080.342

1.892.379.077.655

ThU6 GTGT

ThU6 TNDNCac lo?ithu6kh6c

- 7.520.487.980

- 158.279.599.036

- 48.468.682.840

PhAt sinh lrong ki56 dudeu W Sd phein p Sd da nAp Di6u chinh s6 au cu6i *y

tl6ng 66ng dng d6rg 66ng

3.86s.731.866 51.822.103.809 (48.167.347.695)

87.808.223.489 668.350.975.900 (597.879.600.353)

56.851.552.249 196 543 R66 nAn /rM q2A 7?q /!o\

148.525.507.604 916.716.9/15.789 (650.973.693.S37t - 214.268.769.856

frA}tg.ot,4.

)A

36

12. Thuii thu nhap doanh nghiep phai tra

12.1 Chi pht thu6

Chi phi thuii thu nhf p hign hirnh

Nam hien hanh

Lqi ich thu6 thu nhap hoan hiHoan nhap cac chenh lech tam thdi

Chi phi thu6 thu nhip

T6ng lgi nhuan theo k6 toan trutc thu6 hqpnhatDi6u chlnh cho cdc khodn:

- Thu nhfp tU c6 tuc t<h6ng chiu thu6- Lqi nhuan CN nuoc ngoei- Cec khoan didu chinh hqp nh6t kh6ng chiu

thu6- Lqi nhuan truoc thu6 cia c6c cong ty con- Cac chi phi khong duqc khAu tn:p

Ti6n vi cdc khoan tuong duong ti6n tai quiTiCn gl}i tai Ngan hang Nha nuocTi6n grli tqi cac TCTD voi k| hqn g6c kh6ng qu63 th5ngChung khoan c6 thdi han thu hdi hoac deo hankh6ng qu5 3 theng kA tu ngay mua

671.014.867.900 735.916.489.133

Tu 01/01/2014ddn 31/12/2014

ddng

Tu 01/012013ddn 31/12,A013

dong

668.3s0.975.900

668.350.975.900

2.663.892.000

2.663.892.000

735.916.489.133

735.916.489.133

12.2 Thu6 thu nh6ip daanh nghi€lp

Ngan hang c6 nghia vq ngp thu6 thu nhap doanh nghigp 22olo tren thu nhap chiu thu6 (i).

31/122014clong

31/12nU3ddng

3.'t74.002.9.t4.094 3.021.632.514.698

(73.289.732.061 )(27 .796.209.7611

(81.990.541 .764)(91 .543.761 .598)

4.7 48.144.037

(65.329.967.396)(24.016.0&.508)

(23.572 027 .410)(77 .613.753.025)

8.224.905.687

Thu nhip chiu thu6 rxla tinh cia Ngan hang 2.904.130.812.947 2.839.325.608.046chi phl thu6 TNDN hien hanh voc lini (22o/o)cia NgAn hang (i) (nem 2013: 25%) 638.908.778.848 709.831 402.012

Chi phi thu6 TNDN crja chi nhenh nuoc ngoai(ii)

Chi phl thu6 TNDN cia cac c6ng ty con (iii) 22.600.922.553 18.740.256.781Chi phi rhua TNDN cia toAn hQ thiing (i+ii+iii) -- SEltl.aeZ.grOO -- 735-916,{89133

13. TiEn vi c5c khoan tuong duong tiBn

Ti6n vd cdc khoan tuong duong tidn thuAn.th6 hien tren_bao cdo tuu chuy6n ti6n tQ hqpnhat bao g6m c6c khodn tren bang cdn d6i k6 to6n hqp nh6t sau day:

9.50s.166.499 7.344.830.340

31/122.014d6ng

un 2/2013d6ng

1.233.230.500.7376.067 .481.774.744

11 .041.165.412.575

1 .791.676.470.336

1.034.665.907.8783.615.772.573.891

6.693.439.796.973

1 .197 .446.672.843

20.1 33.554.1 58.392 12.541.324.951.585

37

:

I

'l

Nghla vg nq tiim ln+ Cam k6t bao tdnh vay v6n

+ Cam k6t trong nghiep vu UC

+ Bao lenh khac

77.997.450.408.296

237.494.300.000

49.827.249.362.177

27.932.706.746.119

52.110.009.836.509

317.266.420.000

33.027.545.575.796

18.765.197.840.713

V- Cec th6ng tin khec

1. Cac ho?t atong ngoei bing khac mi TCTD phii chiu r0i rodingk6

Nghia vy n9 tiim An vi cic cam k6t dua ra

Trong qu6 trlnh ho?t dong kinh doanh, Ngan hang thuc hien c6c cong cU tei chinh en quand6n c6c khodn mqc ngodi beng can d6i k6 toan hop nhat 16. c6c cong cu tai chinh niy chri y6ubao g6m cic cam k6t bio ldnh vd thu tin dqng. C6c cong cU nay cong t?o ra nhong rrli ro tindung cho Ngan hang ngoei cec nli ro tin dung de duqc Ahi nhan trong nQi bdng.R0i ro tin dung crla cec c6ng cq tdi chinh ngoqi bdng duqc dinh nghia la khe ning mang d6nroi ro tin dung cho Ngen heng khi mot trong cac bcn lien quan d6n c6ng cu tei chinh d6 kh6ngthu,c hien cic di6u khodn cria hgp d6ng.Beo lanh tai chinh la cac cam k6t c6 didu kiQn ma Ngan hing cap cho khach hang d6 giao dlchvoi mot ben thu ba trong c6c hoat dong va bao Enh vay v6n, bao ranh thanh toan, bdo lSnhthqpc hien hEp cr6n9 va bao lanh dr,r thau. Rrli ro tin dung lien quan d6n viQc cap bdo tinh v6 cobin gi6ng rii ro cho vay khach hang.

Giao dich thu tin dung thuong mai tra ngay la toai giao dich trong d6 Ngin hAng cung cap tdichlnh cho khach hang crla minh, thong thuong ngudi mua/nha nhNp khau hang hoe va bcn thqhudng E ngudi ban/nha xuAt kh5u. Rii ro tin dvng trong thu tin dung tr6 ngay thudng th6p dohang hoe nhQp kh6u duqc dUng O6 tn6 cnSp cho toai giao dich nay.Giao dich thu tin dung tri chim s6 ph6t sinh rrli ro khi hqp d6ng da duqc thgc hicn ma khachhang khong thanh toan cho ben thu hudng. c6c thu tin dung tra cham kh6ng duqc khechheng thanh toen duEc Ngan hang ghi nhAn ld khodn cho vay blt buoc vl c6ng n9 tuong ungth6 hien ngh1a vr,r tdi chinh coa Ngan hang phdi thanh toan cho ben thu hudng va thuc hiennghia vu cia Ngan hang trong vigc bao lenh cho khech hang.Ngen hang thudng yeu cau khdch hang ky quy da dam b6o cho cac c6ng cu tai chinh c6 ricnquan it6n tin dung khi can thi6t. Gia tri ky quy dao dong tu 0% d6n 1oo% gi6 tri cam ker duqcc5p, t0y thuoc vao muc dO tin cay cia khach hang do Ngan hdng dinh gii.

chi ti6t cac khoin c6ng nq ti6m 5n va cam k6t vao ngey 31l1zt2oi4 vd 31t12t2013 nhu sau:

!?

qi5tIA

D

1l

Biio lanh thuc hiCn hqp ddngBdo lSnh vay v6nBao lanh du thauBeo Enh thanh toanBAo l6nh kh6cCam k6t thu tin dung

31h 22014oong

,-r-"*tr"237.494.300.000

1.421 .754.658.7943.150.68.1 .313.243

16.050.453.788.65149.827.249.362.177

31h2./-2013dong

5.216.507.547.138317.266.420.000

I .639.091.390.5392.164.395.398.7529.745.203.504.284

33.027 .545.575.796

77.997.450.408.296 52.1 1 0.009.836.509

i8

Chi ti6u31/12/2014

ddng31h42013

d6ns

Giao dlch voi c6c b€n li€n quan

Giao dich voi cac ben lien quan li c6c giao dich dugc thuc hien vdi c6c ben c6 lien ouanvoi Ngan hang. Mot ben dL?qc coi h bCn c6 lien quan vdi Ngdn hAng n6u:

(a) Tryc ti6p hof,c gi6n ti6p qua mQt hay nhiAu b6n trung gian, ben nay:

> kiom soet holc bi ki€m soat hoac chiu sg ki6m soAt chung bdi Ngan hAng (bao gdmcAc c6ng ty me, c6ng ty con);

> c6 v6n g6p vao Ngan hing vt do d6 c6 dnh hudng d6ng k6 toi Ngan hang;> cO quydn tt6ng ki6m so6t Ngan hang;

(b) B€n li6n quan ra cong ty. rien doanh ma Ngan hang la mot ben lien doanh (xem chuanmuc KC toan ViCt nam s6 I - Th6ng tjn tai chinh vd nhong khodn v6n g6p tien doanh);

(c) Ben lien quan c6 thanh vien te nhan sU chinh trong bO phan quan ty cia Ngan hanghoac c6ng ty m9 cia n6;

(d) Ben lien quan ra thanh vien trong gia dinh cia bat ky ca nhan nao di n€u trong cri6m (a)hoAc (c);

(e) B€n li6n- quan ri mot Ngan hang E\pc ti6p ho{c aian ti6p chiu su ki6m so5t. d6no ki6msoat hoac chiu iinh hudng ddng k6, ho6c c6 quydn bi6ir quy6t bai oat ty

"a,,tJn nio

duqc dE cip d6n trong di6-m (c)-ho{c (d).

Ill9,::9".fl':i lhy ,? p!?l tr.i-cia Nsan hans voi mQt s6 c6 .,6ns chinh (chi6m tu 5% v6noreu re cua Ngan hang) tei thdi di6m ngay 31 thang 12 nam 2014 nhu sau:'

eheift)d6ng

Giao dich ti6n grliVay cria Ng6n hingPhat hanh gi5y td c6 gid - (2.000.000.000.000)

]!nq.s6 gu^gnfi gy ,? llat tr6 cria NgAn hang voi m6t s6 c6 d6ng chinh (chi6m ru 5% v6noreu re cua Ngan hang) tai thdi diem ngay 31 thang 12 nam 2013 nhu sau:'

LoAi giao dichPhei thu

d6ng

1 .037 .328.757.2082.200.000.000.000

PhAi thuddno

9.429.374.647.8013.354.948.000.000

LoAi giao dich

(12.673.012.873.273)(2.000.000.000.000)

Pheifi)ddng

(2.ooo.ooo.ooo.oooi(2.000.000.000.000)

T

N

,,\i

3.

3.1

r ren gutVay cia Ngdn hdngPhet hanh gidy td c6 gid

86o ciio bQ phfn hqp nhit theo khu vpc dia tfMriuc d-9. tap trung theo khu vpc dla lf cia cac tai san, c6ng nq vir cic khoiin mgcngoSi bing

-J6tS qq ng.cho vay, t6ng tiAn g&i, cec cam k6t tin Oung, CCTC ph6i sinh, kinh doanh vadau tu chung kho6n rheo khu vsc dia ty dusc trinh bay duJi beng i6;g;q;;;," '

39

Cac cam k6t thrr tin

3.2 Bao cao b0 ph{n hqp nhit theo khu vtrc dia li

31 theng 12 nilm 2014 MiCn BdcVND

MiCn TrungVND

Mi6n NamVND

Nu& ngoAiVND

Tdng cQngVND

Tdi sdnNq phei treTai sen c6 dinh (-)

Doanh thuChi phlLqi nhuan trudc thu6

152.409.560.7 54.724136.974.886.570.385

2.802.327.008.333

9.031 .399.855.9006.420.387.693.4392.611 .012.162.46'l

9.423.975.353.1949.425.856.632.112

62.499.090.982

1 .394.983.333.1301.303.602.412.654

9 t.380.920.476

36.257.935.831 .65134 .589 .401 .670 .842

221.724.893.820

4.802.031.726.0364.358.218.104.640

443.813.621.396

2.397 .701.282.1322.350.817.304.384

15.210.089.529

163.681.943.830135.885.734.06927.796.209.761

200.489.173.221.701183.340.962.177.723

3.101 .761 .082.664

15.392.096.858.89612.218.093.944.8023.174.002.914.094

Midn BdcVND

MiCn TrungVND

Mi€n NamVND

Nrrtc ngodiVND

Tdng cQngVND

31 theng n nem 2013

Tii sdnNq phdi tftiTai san c6 dinh (,)

Doanh thuChi phlLqi nhuan trudc thu6

139.763.783.142.147126.721 .589.914.685

2.473.457 .912.418

9.435.953.881.3076.935.001 .296.5032.500.952.584.804

7 .244 .324 .902.2907 .180.839.494.174

55.551.214.798

1 .172.816.939.8271.085.971 .596.352

86.845.343.475

31 .059.732.935.55728.484.62 t.339.606

201.285.196.124

4.519.067 .641.4474.109.249.119.529

409.818.521.918

2 .313 .222 .630 .3442.286.946.903.789

13.400.788.698

129.244.111.690105.228.047.18924.016.064.501

180.381.063.610.338164.673.997 .652.2U

2.743.695.112.038

15.257 .082.574.27112.235.450.059.5733.021.632.514.698

(.): Nguyen gi6 tei sen c6 dinh

.10

3.3 Beo cao bQ phfn hqp nhSt theo khu vpc kinh doanh

Khech heng cA nhen31 theng 12 nem 20'14 ve doanh nghiep

VNDDAu lu

VND

Hoat d1ng fien ngenhdngVND

Khd quen l, Gi senVND

I OngVND

Hoat d$ng chungkhOng phdn b6

VND

Tai sanNg phAi trdTai san c6 dinh

Doanh thuChi phlLgi nhuan truoc thu6

95.309.470.443.272139.768.056.510,878

7.328.108.045.0686.497 .557 .227 .216

830.550.817.852

56.954.438.628.18817.886.068.123.951

6.489.805.574.7903.805.754.596.4772.684.050.978.313

22.110.143.847 .86716.822.282.330.558

413.906.973.669313.677.372.628100.229.601 .041

2.158.467.795.193975.062.788.520

7.495.268.677

317.267.686.001252.944.652.7 50

64.323.033.251

23.956.652.507.1817 .889.492.423.8163.094.265.813.987

843.008.579.3681.348.160.095.731(505.151.516.363)

200.489.173.221.701183.340.962.177 .723

3.101.761 .082.664

15.392.096.858.89612.218.093.944.8023.174.002.914.094

Kh^ch hdng ce nhen31 theng 12 nim 2013 ve doanh nghiep

VNDDdu tu

VND

Hoat d1ng fien ngenhengVNO

KhOi qudn ly Ei senVND

I OngVND

Hoat dang chungkh\ng phen bd

VNO

Tai sanNq phai traTai san c6 dinh

Doanh thuChi phiLqi nhuan truoc thu6

84.114.949.252.135134.908.996.893.723

9.919.584.093.465L728 .901 .649 .8221.190.682.443.643

52.531 .525.273.4692.428.686.074.860-

3.584.422.397 .7691.031 .168.696.8122.553.253.700.957

30.472.895.494.61521.689.684.962.814

1 .225.515.867.0831 .073.797 .406.002

151 .718.461 .081

2.067 .456.847 .7341.091.117.357.688

7.444.814.132

160.630.373.135116.524.803.88444.105.s69.251

'l't.194.236.742.3854.555.512.363.1692.736.250.297 .906

366.929.842.8191 .285.057.503.053(918.127.660.234)

180.381.063.610.338164.673.997 .652.254

2.743.695.1 12.038

15.257 .082.574.271't2.235.450.059.5733.021 .632.514.698

/n".1

41

Thuy.it minh vi bi6n ttQng lqi nhuan:

Lqi nhuan trudc thu6 hgp nh6t cia MB qu! 4 ndm 2014 so vdi quy 4 nem truOc 2013 teng187.019.917.023 ddng tuong duong mrlc 33,260lo do cdc nguyen nhan sau :

Khoin mgc c6 biiin ttQng l6n

Tang/(gidm) lqi nhuan do thu nhap lai thuan giemTang lqi nhuan do lti thuAn tt, hoat dong dlch vuGidm lqi nhuan do lai thu5n tu hoat dong kinhdoanh ngo?i h6iTeng/(giam) bi nhuan do gidm 16 thuAn tu chungkhoan kinh doanh, chung kho6n diu tu vd g6p v6n,dau tu dai hanTeng/(giam) pi nhufn do Ei thuan til hoat dongkhacGidm lqi nhuan do thu nhap tu g6p v6n mua c6phAnGiSm lqi nhuan do teng chi phi hoat dong

Teng/(giam) lgi nhuan do giam chi phi dg phdngT6ng ting giiim inh hudng tttin k6t qui kinhdoanh.

Lgi nhuin tnroc Lgi nhuAn sauthu6 thu6t!dng ctit,ng

33.381.547.69086.222.993.899

22.565.818.745

340.894.1 14.791

31.473.977 .719

33 .01 1 .612.322

(143.638.352.140)(216.891 .796.003)

187.019.917.023

26.037.607.'19867.253.935.241

17.601 .338.621

265.897.409.537

24.549.7 0?.621

33.011.612.322

(1 12.037.914.669)(169.17s.600.882)

153.138.089.989

5 Chinh sach quen lf rrii ro li6n quan d6n c5c cdng cU tii chinh

Oinh huong cia Ngan hang le trd thanh mot tap doan tai chtnh da ning. Do vay, viec s& dungc6c c6ng cu tai chinh, bao gdm huy atong v6n tir khich hdng (b6ng sdn phAm tidn grli vi ph6thanh gi5y td c6 gi6) vd dAu tu vdo cdc tdi san tai chinh c6 ch5t tuqng cao da trd thanh hoardQng mang tinh then ch6t girlp Ngan hang dat duqc muc chCnh tech tei suat can thiet. Xet tukhia canh qudn l! rii ro, Ngin heng phai duy tri co cAu danh mqc tdi s6n, c6ng ng vd ngudnv6n (bao gdm c6c khoin mqc nQi bang vi ngoqi bdng) vi muc tiCu an to6n, gi6m thi6u rrli rotrong hoat dong ngan hang. Ben canh d6, Ngan hang thuc hien dAu tu vdo cec chfng kho6nhay cap tin dung cho cec ngen hang kh6c. Nh0ng rii ro lien quan d6n trao d6i ngoai te va thayddi lai suet dugc qudn ly thong qua ep dung han mfc tr?ng th5i nhim han ch6 sr,r tap trungqua muc ddng thoi tham gia vao cac hoat dong c6 tec dung cen bing t5n nhau ttd gidm thi6uflli ro. Thong qua viQc nim gio nhieu tai san la cac c6ng cq tai chinh c6 chAt tugng cao, co caubang can d6i k6 toan hqp nhSt le crla Ngan hAng c6 d0 kha nang phdng ngua roi ro trgng y6utrong qu6 trinh ho?t dong kinh doanh va ddm bdo khe neng thanh kho6n. Them vao d6, Nganhang c0n9 tham gia vao nhi6u giao dich phdng ngua rrji ro lien quan d6n c6c c6ng cu tai chinhnhu cAc cam k6t hoan d6i ngoai te cho muc dich qu6n l! nii ro tei suat.

\Ioliltf-/

Trong qu6 trinh quen ry r0i ro tin dung, Ngan heng de sl} dung cO hieu que CAm nang Tin dung

trong d6 ghi chi ti6t c6c chinh sech va tho tuc cho vay cung nhu c6c huong dan thrrc hi€n d6chuin h6a cac ho?t dong tin dung c0a Ngan hang. Rii ro thanh khoan dugc h?n ch6 thongqua viQc nim gi0 mQt s6 luqng tidn mat va cec khoan tuong duong tiBn duoi dang tii khodnNostro d mric dQ hop ly, c6c khoan fiAn gtli c6 ky han tai Ngan hang Nhi nudc vd cdc t6 chuctin dung khac vi c5c gi6y tO cO gia. Cac ry le an toan c6 tinh <f6n y6u t6 rrii ro c0ng ttugc sr)dung d6 qudn ly rii ro thanh khoAn. Ngdn hang thudng ti6n hdnh d6nh gi6 ch6nh tech tAi suat,so s6nh vdi c6c thi truong trong nudc vA qu6c t6 dB c6 nhong di6u chinh kip thdi. ThCm vaod6, viec ep dung cac quy trinh qudn t! rrii ro noi b0 cung trd nen hieu qua hon nhd viQc tri6nkhai HC th6ng Qudn l! V6n Tap trung vi Hg th6ng Thanh toan Tap trung, theo d6 toan bO cacgiao dich v6n vi thanh todn cia Ngan hang dAu do HQi sA chinh th\rc hien. Viec d6 cho ph6pNgan hang gi6m set hieu qua hon c6c bi6n d6i v6 v6n va giam cac sai s6t c6 thd x6y ra cungnhu nhong thtl tuc phoc t?p khong cAn thi6t.

5.1 RUr RO TiN DUNG

Rrli ro tin dung la nli ro v6n c6 trong hoat dong kinh doanh c0a cdc ng6n hang. Rii ro tin dungh kha neng xdy ra t6n that do khach hang kh6ng thuc hien hofc khong c6 khd ning thuc hiQnnghia vu cia minh theo cam k6t.

Ngan hang da duy trl mot chinh s6ch quin ly r0i ro tin dung d6m bao nhong nguy€n tic co bdnsau:

> Thi6t lap mQt m6i trudng qudn t! rii ro tin dung phn hqp;

> Hoat dong theo mot quy trinh clp tin dpng lanh manh;

> Duy tri mot quy trinh quan ty, do tudng va giam sat tin dung pht hqpi va

> Odm b6o ki6m soat day di d6i voi rii ro n dung.

Ngan hang ti6n hanh x6t duyet tin dung qua nhidu cap dd dam bao mot khoan tin dung duqcxem xet mot cach ctoc rfp; 6$ng thdi, vigc phc duygt cac khoan vay dugc thgc hign tren co sdhan muc tin dung dugc giao cho tlng cAp c6 th6m quyAn. Ben canh d6, mO hinh phC duyet tindung cia Ngan hang c6 su tham gia cia HOi d6ng tin dung dB dam bao hoat dong phe duyettin dung dugc tap trung vdi chSt tuqng cao nhdt.

Ngdn hdng dang srir dung he th6ng x6p hang tin dqng nQi bO duqc Ngan hang Nha nudc chdpthuan nhu mot cong cq qudn r! tt6 qudn tri roi ro tin dung, theo d6 m6i khech hang dugc x6ploai & mot moc d0 nli ro. MOc dO rrii ro ndy c6 the duqc s.}a d6i, cap nhdt thuong xuy€n. DDlieu va k6t qud x6p hang c&a khach hang tren toan hQ th6ng duqc ki6m soat va quan ry taptrung t?i Hoi so chinh. oay ra co sd cho viec cap tin dung va cung c6p dich vu cho khach hangc0ng nhu viec trich lAp dq? phdng rii ro tin dung theo quy dinh.

Cec Ei sen Ei chlnh kh'ng que hAn hay kh6ng bi giem gie

Cec tai san tai chtnh khong qua hen hay khong bi giam giA tri c&a Ngan hang bao gdm eackhoan nq nh6m 1 theo quy dinh cia Th6ng tu o2l2o13rrr-NHNN va rhong rv ogr2o14nr-NHNN; cec chong khoen, cdc khodn phai thu va cac tai sen tai chinh khec kh6ng qua hanva khong phai trich tap dU phong theo Thong ir Z2A va Th6ng tu 89. Ng6n hang denh giardng Ng6n hang hoan toan co kha neng thu hdi dey dn va d[ng han cac tai san tai chinhnay trong tuong lai.

5.1

5.2 Cdc tdi sin tdi chlnh dd qud han nhung kh1ng b! gidm gid

TuOi nq cua c6c tai san tei chlnh da que h?n nhung khong bi giam gia dugc trinh bay duoiday:

TA SAN

Tiiin grii t4i c6cTCTD khSc va chovay c6c TCTDkhAc- r ren, vang gut

tai TCTD khec- Cho vay €c

TCTD khAc

Ch[,ng khoen kinhdoanh

Cec c6ng cV tlichinh ph6i sinh vacic tiri sin tiichtnh khicCho vay khachhing

Chong kho6n dAutu- Ch0ng khoen

deu tu sinsang dA ben

- Chung khoendau tu giod6n ngdy driohan

Tei san c6 khecCac khoan

- phaithuCac khoan lei.

- phi phaithuTdi s6n Co

- kh6c

T6ng cQng

575.249.W7.U2

195.999.999.986

246.500.000.000

2.367.402.527 .361 594.47.1A3.5't2 902.867.829.396 1.364.495.299.278

- '100.000.000.000

280.000.000.000

- 5.468.750.000 13.541.367.573

2.367.402.527.361 699.91 5.933.51 2 9t 6.409.1 96.969 2.382.244.806.306 t,

14

5.r Rot RO THI TRUoNG

5.1.1 Rii ro Ei suet

Thdi h?n dinh lai lei su6t th\rc t6 ta thdi h?n cOn t?i tinh til thdi di6m lQp cac b6o cao tai chinhhqp nhet te cho toi ky dinh tai tai suet gen nhAt coa c6c khoen muc tai sdn vd ngu6n v6n.

cac gie dinh vd di6u kiQn sau dugc ap dung trong phin tich thdi hqn dinh tai tei su6t thvc t6cia c6c tai sdn vi c6ng nq c0a Ngan hang:

> Tidn mAt, vang bac de quy; g6p v6n, tfAu tu dai han va c6c tai sdn c6 khic (bao gdm tiisdn c6 dinn va tai sen c6 khec) duqc x6p bqi vio vio khoen muc kh6ng b! dinh gia tai tai su6t;

> Ti6n g&i tai Ngan hdng Nhd nudc ViQt Nam duqc x6p roai tian g,}i thanh toan do d6 kyh?n dinh lai lei suat thuc t6 duqc xep loai d6n mot th6ng;

> Thdi han dinh rai rei suat thuc t6 cr]a chong khoan dau tu dugc tinh dua tren thdi giandao han thuc t6 tai thdi di6m rap b50 cao tai chrnh hqp nhat 16 cua tung roai chung khoSn;

> Thdi han dinh rai rai suSt thuc t5 cria c6c khoen tien gii tai va cho vay cac TcrD khac;cAc khoan cho vay khach heng; cec khodn nq Chtnh pho va Ngan hang Nha nuOc ViCt Nam;cec khoan ti6n grli vi vay crla cdc TCTD khac vd khoin muc iidn s&i cna thacn hang ouqcxac dinh nhu sau:

- c6c khodn muc c6 tai suSt c6 einh trong su6t thdi gian cia hgp ct6ng: Thdi han dinh tai taisuSt thuc tc dr,fa tren thdi gian dao han th.',c t6 tinh tu ihoi di6m lap bao cao tai chinh hqp nhet16.

' cac khoan muc c6 rai suSt tna n6i: Thdi han dinh rai rai suSt thrrc t6 dua tren ky dinh rai raisuSt gAn nh6t tinh tu thoi di6m tap bao cao tai chinh hqp nh6t t6.

> Thdi han dinh rai rei suat thrjc t6 cria khodn muc ph6t hanh giay to c6 gie dua tren thoigian deo h?n thuc t6 crla tung toai giSy td c6 gie;

> Thdi h?n dinh rai rii suat thuc t6 crla kho6n mqc ngudn v6n tdi trq u! th6c dau tu, cho vayma t6 chuc tin dqng chiu rrii ro duqc x€p loai vAo kho6n muc kh6ng bi dinh gia lai lai suat;

> Thoi han dinh rai rai suSt crla c6c kho6n ng kh6c duqc x6p rqi vdo khoin mqc kh6ng bidinh gie hi lai su6t.

I;

\

45

Phin lo4i tdi sin vd c6ng nq vao ngay 31 thang j2 nam 2014 nhu sau:

LAi su& Ary qnh gt{ tri tong v,ng

QUC henKhdng bi dinh Ai6 tei

Eisuet OAn l thing Tltl -3th,ng Tlt7-6th6ng 706- t2th6ng Tdn 1 nen

- 1.233 230.500.737

Tal.anTdn mAt. v,n0 b?c d6 quiToa 9'],i tar NHNNTdn. veng Ouitai vd cho vay cicTCTD kh*cChUng kho6n kinh do6nhC6c cing cl/ Bichlnh ph6isinhvd cac cing nq tii chlnh khdcCho vay khdch hang (')Chong khoan t Au tu (')GOp v6n. dAu tu dei h?n (')Tai san cO onhB4 dong sen dAu tuTdi s6n C6 khac (')

Tdngtal.ln

Nqph,ltraTiAn oui ve vay c5c TCTD kh6cTiAn gui cua kh6ch MnOV6n tai rg iy th6c dAu tu chovay TCTD cliu di roPh{ henh ody td c6 oiaC6c khoan nq khdc (')

T6ng nq phel tra

iirrc chonh nhty cem vdi lllluAt nolbing

442.199.S99.966

5.592.758.322 511380.000.000.000

32.530.210.240-

587.686.432.772

7.035.,172.96s.509

9.103.258155597.255.814 846

6.87 .4A1 .771 .7 410.376.627.441.747

267.035.446.980

5.386.602.92923.177.661.733.7692.012.962.911.005

ar.ror.raa.arr.rra

r.288.11 1.868.36358-958.147 't92 636

5.667.770.52358.393.288

60.2,O.985.22a.810

4.981.S04.500 000322.041.259.0U

38.,t08.S55.027.2454.916.705.320.225-

, .rr".ors.au.qqi

49.850.749.761.723

506.5t3.689.03.(50.260.387 897.703

125.000.000

50.857.r06,586.737

3.546.531.470.2802.056.020.000.000

22.126.313.651_1156.642.217.151.'l8/_

,1.t71.OA2.2f2.679

604.667.000.00024.639.860.281.052

831.000.000

25.215.367 .2Al.052

.

1.000.000.0002.4 11 .145.722.4A4

t.578.807.714.0967 .771 .009.7 5s.177-

19.762.283.t91.r57

270.494.700.00021.339.087.303.386

4.592.807.500

21.615.07,1.900.896

2.500.000.000.0004.851 .828.722.005

1.684.511_558_06828.59S.977.251 .Sl 3

37.676.317.5:t1.986

1 .846.307.400.00012.410.115.062.036

213.571.400.0002.O00.000.000.000

'16.i169,993.882.038

Don v!: ddng

rinc

1 .233.230.500.7376.047 .141 .774.744

21 .857 .7 57 .O70.16810.545.886.966.110

5.386.662.S2S100.569.006.006.80451.104.010.806.357

1 .632.6S 1 .863.675't_s27 331 737 929

272.56,4.855.0058.926.0S5.5S0.935

2o4.1a2.2a3.8a1.42

4.e0/,.174.657.397't67.808.506.846.825

224 .7A7 .578 .0232.000_058.393.2888.903.,{34.302.190

183.3rO.962.177.723

,ez.ose.o,u.ao,1.600.181.653.4351 _927 .331 .737 .029

272 664.855.0057.109.395.512.718

13.531.181.749.674

- 8.903.434.302 1S0

- 8.903./Lit.302.190

7.035.472.96s.509 4.627.t47,447.484 (18.3,t2.828.853.6351 (998.356.825.014) 9.125.714.99,1.s27 11.852.79t.?09..t39) 21.206.323.649.948 20.801.28t.6G6.679

('): CAc khoen muc ney kh1ng bao gim dCn dvphOng rii rc.

//t.

46

s. RUt Ro THt TRUONG (ti6p theo)

5.2.2 Rtii ro fiAn tO

Rii ro ti6n te le rr]i ro ma gid tri clja c6c c6ng cu tai chtnh bi thay d6i xuat pnet ttr nhong thay d6i v6 d gie.

Ngdn hing duqc thanh 6e vd hgajj9ng.jai Viet Nam voi ddng ridnt6o c6o.ta VNQ O6ng rien giao dich chrnh cia Ngdn hang c0ng ta VNO. Trongnem via qua ti gia gioa vND va do la lvly c6 dao dOng trong bien dO hep. cec krrodn cho iay va ung trudc cho khach hang cia Ngln hdng chi y6ubang vNo va bang do la My cac tai san khec co g6c-ngoqitE cua rvgiii hang Cr,u y-4, a b31g d6ng no ta My. mQt phAn E be";'t6;; Eu;;;; ;;;d6ng ti6n khac Ngan hang da dua.ra mOt h0 th6nd hqnhuc bB quan-ry trqnf tnai "',:1"a"

aaig ti6n. Tr?ng th6i tt6ng tidn dugc quan ty tren co sdhans nsav va chi6n luqc phons nsua rrii ro duqc ilsdn hdns srl <iuns d6 oari uao a^s rcns il,ii",r" Jl 6aiii'r,1-,i'E"iJ j,iy'ir trons han muc dathiCt 6p.

Phen loai tai sdn va cong nq theo loqi ti6n tQ dd duqc quy d6i sang VNo vao ngay 31 thang 12 nem 2014 nhu sau:CAc ngo?i tQ khec Anc

EUR anc quy di quy Adi T6ngTii slnTi6n mit, vang bac, da quyTien gii tai NHNNTi6n, vdng goi tgi vA cho vay cec TCTD khacChung khoan kinh doanhCac.c6ng cU Bi chinh ph6i sinh va c6c c6ng ngtai chlnh khecCho vay kh6ch hangChung kho6n dau tuG6p v6n, ttAu tu ddi hqnTdi sdn d dnhCec tai sin CO khac

T6ng tAlsln

Nq phti trlTien gt}i va vay cOa c6c TCTD kh6cTiCn gli cia khech hangV.6n tai trq, iy th6c dAu tu, cho vay TCTO chiurut roPh6t hinh giSy td c6 gi6C6c khoen ng khac

T6ng ng phti trtTrang thei tiAn lg noi bangTrang lhdi ti6n tC ngoai beng

Treng thei tian te noi, ngoei bang

USD dtqc quy di

191.521.095.4733.271.903.992.6845.532.290.360.535

93.472.131.05117.530.825.371.607

132.688.549.619

26.752.701.500.969

743.026.953.69420.446.402.7%.423

:4.468.683.524.220

2s.658.113.274.337

1 .094.588.226.632499.898.122.987

1.594.486.349.619

s7.682.959.165

885.661.257.226

875.355.08384.688.251.987

682.624.800

1.661.544.964

1.031.251.993.225

18.233.8401.026.458.840.580

600.451.007

1.O27.077 .s25.427

4.174.467.798_

4.174.467.798

42.157.766.340200.848.018.526

92.63/.375.621-

211.452.{6,5.935

-

8.093.721.033

555.186.347.459

126.209.4',t8.U979.717.038.864

214.727.O38

206.141.184.251

349.045.163.208182.5'r 9.700.000

531.564.863.208

291 .361.820.9783.472.752.011 .2',t06.510.585.993.382

94.347.486.1U17.826.966.089.533

682.624.800

142.44g.815.61;

28.339.139.841.653

869.254.605.8832',t.552.57A.675.867

4.469.498.702.265

26.891.331.984.015

1 .447.4O7.457 .638682.417 .822.987

2.'t 30.225.680.625

//-<z t:, { ,7\:-a

5. Rgr Ro THt TRUONG (ti6p theo)

5.3.3. Rdi ro thanh khoen

Thdi gian tl6o hqn cria c5c tii sdn va cong. nq thd hien thdi han con tai cia tai san va congnE tinh tu npey lap cec b6o c6o tai-chinh hqp nnSt t6 d6n lln thanh toen cu6i cirng theo quy dln6trong hgp ddng hoAc trong di6u khoin phet hanh.

- cic gia dinh va di6u kiQn sau duqc ap dung trong phen tich thdi gian d6n han c,]a c6c taisdn vi cdng nq cia Ngen hang:

> Ti6n gl}i tai Ngan hang Nha nr.rOc Viet Nam duqc x6p toai ti6n qt}t thanh toen. trrtt6 bao s6m ti6n g.:,i ;'u tri oii ouOc. s6 du crla tidn g')i os tro iji ft;;ffiiil,il';l; ffi Hiflva ky han crla c6c kho6n ti6n g&i khech hang cia NgAn hing.

tlng lo?l chong kho6n.

> Thdi gian dao han crla cac khodn ti&n g.}i t?i va cho vay cec TCTD khac va c6cSoiL"l9.Yiv..kha* .h?ns dusc,x6c .tinh dsa vao ngdy-d6o nan cna hqp odng rnoi g;n ddn nEnthuc te c0 thC thay d6i do c6c kh6 uoc cho vay dugc gia han.

,__ ". . . Thdi.gian dao han crla c6c khoan tfAu tu g6p v6n mua c6 phin ttugc coi ta honnam nam do cac khoan dau tu nay khong c6 thdi gian dao han xac dinh.

> cdc khodn tidn gri,i vd vay crra c5c TCTD kh6c va cac khoin tian gli c.]a kh6chhang dugc xac dinh dra vao tinh chat c0a cdc kho-dn ney hoac thdi gian ir6o hqn iren hgp d6ng.Tdi khodn ti6n g0i thanh toan drrsc,thuc hien giao dich th6o yd,

"4i.",i"'ffi,J"n'n'a"g;ali[C;g*tkhong,f! hqn. Thdi gian dao han d6i voi cdc khodn vay vd tian g.}i k! hqn ouqc xac"oinn dui trenngay den han theo hqp d6ng. Trong thqc t6. cdc khodn nay c6 the duqc quay vdng vd do d6 duy tritrong thdi gian dai hon thdi gian d5o hqn ban dAu.

ThOi gian d6o han coa tAi sdn c6 t inh duqc x6c dinh dua vao thoi gian si dunghou ich con lai cia tai san.

Ic(.

48

Phin logi tai san va c6ng nq vio ngiy 3i th6ng 12 nem 2014 nhu sau:

QUA hin Odn I thdng T, 1 d6n 3 rhtng Tu 3 ddn t2 thang Tu I nlm d6n5 n6m

Tr€n 5 nem

Don vj: ddng

Tdn! congTil ngay 3l thang 12 ntm2014 (vitD)

Taisen

Tian mat va vengTiAn q[itai NHNNTian gl.ii va cho vay c6cTCTD khec - gopCh0ng khoen kinh doanh- sopCec cong cu taichlnh pheisinh va c6c khoen nq pheitrd taichlnh khrcCho vay khech hang - gopChrng khoan OAu tu - gopG6p vdn, dau tu dai han -90pTli sen c6 dinhBet dong sa; olu tuTeisln c6 khec - gop

Ng phel traTion giiva vay crc TCTDkhecTian gi,icUa khach hangV6n taitrq, iy thec dAu tu,cho vay TCTD chiu rlji roPhat hanh gieytd c6 giaNq pheik khac

ttll}c chonh thanh khoenr6ng

442.499.999.986

s.sgrlsesrr.sti380.000.000.000

32.530.210.240_

3.520.194.060.763

4.467.485.722.484

21.777.386.901.14114.690.628.323.210

-

500.000.000.000

4.212.111 .742.005

30.016.709.058.07s25.564.514.061 .403

443.760.361.021290.908.902.460

2.000.000.000.000

679.715.980.000

7.A20.392.1 .4922. 1 62. 1 00. 1 90.51 0

1.156.401.292.4141.636.422.835.469

272.664.855.00s

1.233.230.500.7376.067.481 .774.744

21.857 .757 .070.168

1 0.545.686.966. 't 1 9

5.386.662.929I 00.569.006.006.80451.104.910.806.357

1.632.691 .863.6751 .927.331 .737 .929

272.664.855.005

'L233.230.500.7376.067.481.774.744

10.494.479.480.933 4.900.583.528.486

864.291.261.826 322.081.259.8A4

5.386.652.92910.156.890.455.363 25.2U.871.O73.2212.390.962.911.005 4.916.705.320.229

1.286.111.868.36358.958.147.192.636

5.667.770.52358.393.288

596.593.689.034 602.161.700.000 119.307.400.00046.941.873.523.724 41.997.639.425.674 11.073.817.956.834

125.000.000 5.423.807.500 213.571.400.000

2.000.000.000.000 4.6u.174.657.3974.637.O28.7 47.957 167.608.506.846.825

- 224.787.978.0232.000.000.000.000 2.000.058.393.288

174 771.099

47.784.923.31 48.7 57 .',130.7 04.273 1'l 173 12.637.02A.7 183.340.962.177.723

('): Cec khoen muc ney kh\ng ttnh ddn dq phdng rii ro.

N. i)'-:! >, I q\

49

I.-,L!-!iyja__"yng cAc th6ng tin v6 tai san tai chinh ve nq phii tra theo th6ng tu210/200grrT-BTC

Ngay 6lhang '11 ndm 2009, Bo Tai chinh da ban hanh Thong tu s6 210l2oo9rrr-BTchudng dan 6p dung chuan mr;c Bio cao Tai chinh eu6c t€ vd trinn ray bdo c6o tdi chinhva thuyct minh th6ng tin d6i voi c6ng cu tai chinh ('Thong tu 210') c6 hi6u tuc cho c6c nimtai chinh bat dau tr., hoac sau ngay I thang 1 nam 2011.

N96n hang da,ep.4^ung Th6ng tu 210.vA b6 sung them cdc thuy6t minh moi dC phi, hEp voicac yeu cau coa th6ng tu nay trong cec bao c6o tai chinh rieng gioa niCn dO.

Do Th6ng tu 210 chi quy dinh vigc trinh bay beo c60 tai chinh va thuy6t minh th6ng tin d6ivoi cong cu tei chinh, c6c khai nrem vc tei sdn tai chinh, no phdi trd tdi ctrinn va &i r<nainiem rien quan nhLp duqc trinh- bay- tai-Thuy6r minh s6 o treri cac uao cio tai lni.tiiiri9i1?.:f1J9f_hl3pduns_d6i voi.vieclapc5c_thuy6tmtnhnay cackhoan,u"iai .an,-nipnar lra va von chu so htru ta Ngdn hdng van duqc ghi nhAn vA hach to6n theo c6c ouvdinh hign hanh cia cdc ChuAn myc_K6 toln vA- HS thdng Xd to,an Viei N.; H;ffi;;;cac t6 chuc n dung va c6c quy dinh ti6n quan cria flSijr'fia.g Nha nuoc.

Tii san tii chinh

P,i^t 3flil1",1'lL*3 ryeT hanstheo pham viala rhons tu 21o/2oosrrr-Brc bao s6mi?l [?]ly1n9 b?c, da quy, cec khoan ti6n, vang gr]i tqi Ngan hang Nha nuOc Vi€t Nari vjcac ro cnuc fln dung khac, cac khoan. cho yay kh6ch hang vi c6c t6 chuc tin dung khac,c5c khodn,chung. khoen kinh doanh, chung khodn diu tu,

-cac phdi tnu va cac tiisEn inioc6c hqp d6ng ph6i sinh tien te.

Theo Th6ng tv.210t2OOgtTT-B.TC,.tei s€n tai chinh duqc phan bai mot cach phi hop, chomuc dich thuyet minh trong cac bao cao tai cnrnn rren!lioa nien do, thanh ,i,oitr"-,id ijlloai sau:

. Ti:i sen.tai chinh d.?gc ghi nhQn theo gi6 tri hgp g th6ng qua Btho cdo k6t qud hogtdQng kinh doanh:

Le mot tai san tai chinh th6a man mot trong cac dieu kien sau:a) Tai sen tai chrnh dugc phan roai vao nh6m n5m gio d6 kinh doanh. Tai sen taichinh dugc phan to?i vao nh6m chung khoan ndm glf, Odlinn aor.f,,

^arl' --" '-'

r' Dvyc mua hoAc tao ra chi y6u cho mqc dich ben tai/ mua hi trong thdi gianngan;

r' C6-beng chung v6 viec kinh doanh c6ng cU d6 nhim mqc dich thu lqi ngin hqn;hoAc

/ Cong cu tai chinh phai stnh_(ngoai tnr cac cong cU tei chinh ph6i sinh duqc xacdinh ta mOt hqp d6ng bdo Enh tai chinh hoaj mbr c6ng cu'phong "sr" iui i,

hiQu qud).

Tai thdi di6m ghi nhan ban dAu, don vi x6p tai san tai chinh vao nh6m phen 6nh theo gia trihgp ly th6ng qua Bao cao k6t qud hoat Crong kinh doanh.. Cdc khoin diu tu nlm gi| t!6n ngdy tISo hp:

La cac. tai. €n tai chrnh phi phei sinh vdi cac khoan thanh toSn c6 dlnh ho6c c6 th6 x6cdinh va c6 ky d6o han c6 dlnn ma don vi c6 y dinh va cO rna nlnj fio-i6n-"Say ;;;han, ngoai tru:

a) Cec tai san tai chtnh ma. tai ttroi Ci6m ghi nhan ban ttAu tt6 ttugc x6p vao nh6m ghinhan theo gie tri hqp t, th6ng qua eao Lao t6t qud noit OOng kinn doanh;

b) CAc tai san tai chinh de duqc x6p vto nh6m s5n sang d6 b6n;c) Cac tai sen tai chinh th6a men dinh nghia vA cec khoan cho vay va phai thu.

PI

ti

50

. Cec khoen cho vay ve phei thui

!i.c69 tei sEn tai chinh phi.phai sinh vOi cac khoen thanh toan c6 dinh hoac c6 th6 xacdinh va khong duqc niem yet tren thi trudng, ngoai tru:

a) Cac khoen md don vi c6 ! dinh bin ngay hoNc s6 ban trong tuong lai gan du,qcphan toqt te tai sen nim gio vi muc diCh kinh doanh, va con-g ntru iac 6ai ma iaithdi di6m ghi nhan ban d5u duqc don vi x6p vao nh6m gtri nn'6n tfreo gia iri hqp i,th6ng qua 86o c6o k6t qud hoat dong kinh doanh;

b) c6c khodn dugc don vi x6p vio nh6m san sang d6 ban tai thdi di6m ghi nhan bandiu; hoic

c) 9i" flqr" ma,nguoi ndm giii c6 th6 khong thu ndi duec phAn tdn gi6 tri nAu tu band?u, klr,oJ'S phai do suy giam ch6t lugng fln dung, va drpqc phan to-qi vao nh6m s5nsang dC ban.

. Idi siin sin sdng d6 bdn:

La cac tai sdn tai chinh phi phai sinh duqc xac dinh ld sdn sang d6 b5n hoac khong6uqc phan loai le:

a) cac khoan cho vay vi c6c khodn phdi thu;

b) c6c khodn ctiu tu gio tt6n ngay dao hen;

c) cec tai sen_ tai chtnh ghi nhan theo gid tri hgp ry th6ng qua Beo c60 k6t qua hoatdong kinh doanh.

No phai tra tili chinh

Nq phdi trd tai chinh c&a Ngan hang theo pham vi c0a Thong tu 210/2oogrrr-BTc bao9:1A"_!h9?" nq Chinh phtl va Ngan hang Nha nuoc, ti6n gr}i va vay cdc t6 cnuc tinoung Knac. ren g.,i cua kh6ch hang, v6n tai trg, 0y thdc dAu tu, ctro vav ma Noan hanochiu rii ro, c6c khoan 9i5v td c6 gia phat hanh, caikhoen pnaiiii ,i Jli'ri-"#il'il;Y

Theo Thong tu 210/2009/TT-BTG, nq,phei tre tai chinh, cho muc dich thuy6t minh trong cacb6o c6o tai chinh rieng gioa ni6n d0, d'uqc phdn toat mbt cacn intr hqp thinh:' cdc no phdi trd tei chtnh ilrrye ghi nhsn th6ng qua beo ceo k& que hoet ilong kinhdoanh

Le mot khoen ng phii trd tii chinh thda man mot trong c6c diAu kien sau:a) Nq phai tra tai chtnh duqc ph6n toqi vdo nh6m ndm gio d6 kinh doanh. No ohdi rrj

tai chinh dr.rqc phin topi vao nh6m chrng khoan nim-gir, o6 linh d;ail, ;:; *' "-

/ Dvyc mua hoAc tao ra chi y6u cho mpc dich b6n lAi/ mua tai trong thdi gianngen;

/ C6-bing chung vd viec kinh doanh cong ca d6 nhdm muc dich thu tgi ngin hqn;hodc

, 991S,:o ej chtnh-ph6i srnh.(ngo?j tru c6c c6ng cu tai chinh phai sinh duEc xecotnn ta mot hqp dong bao Enh tei chinh hoac mot c6n9 cu phdng ngua r0i rohigu qua).

b) Tqi thdi di6m ghi nhan ban Ol9, Ao.n vix6p nq phdi tra tai chinh veo nh6m phan enhtheo gia tri hqp ty th6ng qua Beo c6o k6t dud h6at dQngiinn Ooanh..^.Cdc khodn nq phei te tei chinh dugc x6c dlnh theo gid tri phdn b6c6c khoan nE phai tra tai chinh kh6ng <r'uqc pha; rai ,io-ntrJ,ii eugc ghi nhan thong quab.ao.c6o k6t qua hoat dong kinh doan-h s6 aruqc phan roa ,ao nt'0,n c6c khodn no phai tretai chinh dr.rgc xac dinh theo gie tri ph6n b6.

HJ

fr

I

5l

6.1 Gi6 tri ghi sd vd gi6 tri hqp l! cia tei sen ve n? phei td tdi chtnh

Bdng sau trinh bAy gid tri ghi s6 vA gid tri hqp l! cr)a c6c tdi sin tai chlnh cta Ngan hang t?i ngay 3j theng 12 nem 2014:

Don vi: ddngGie fi shi sd

li thing qua ket qudhoat d1ng kinh

Tei sen hach benlheo gi6 ti

d\en bdGie fihqp It

1.233.230.500.7376.67 .481.774.744

c)

c)

f)

r)(')c)

f)

Girdn ngey 660hen Cho vay vd pheithu

6.c67.481.774.744

21.857.757.O70.168

Tdng &ngsie tishi sd

SEn sdngdA ben

TiAn mat, vang bac,de quyTiAn s&i tai NHNNTiAn g0i tqi vA chovay cec TCTD khecChu'ng khoSn kinhdoanhC6c c6ng cu taichinh phdi sinh vacac c6ng ng taichlnh kh6cCho vay khachhengChfng kho6n dAuluOeu lu dai h?nTeisan iaichlnhkhac

'1.233.230.500.737

10.545.686.966.1 19

5.386.662.929

1 .233.230.500.7376.c6,7.481.774.744

21 .857 .7 57 .070 .168

10.545.686.966.1 19

5.386.662.929

100.569.006.006.804

51.104.910.806.3571.632.691.863.675

7.503.189.436.825

- 6.457.264.475.230

'100.569.006.006.804

7.503.'189.436.825

44. 7 .U6.331.127I .632.691 .863.675

11.784.301.129.785 6.457.264.475.230 135.997.434.288.541 46.280.338.194.802 - 200.5,t9.341.088.358

{):. .fSftt hang chua xac dinh gia tri hqp l! crla cdc khodn mr;c ndy do chua co huong din vd xic ttinh gia tri hqp ty theo He th6ng Chu5n muc K6 toanva HC th6ng K6 to6n Viet Nam c0ng nhu ciua c6 dri thong tin.

\\1\'e'=.F {'/9

52

Bdng sau trinh bdy gi6 tri ghi sd vd gi6 tri hqp ly cia c6c khodn nq phai tra tai chtnh cia Ngan hang tai ngay 31 th6ng 12 nam 2014:

Don vi: ddng

hW li,thOng .qua GiO 66n Sdn C6ng nq vd nq kh6c.. k& que hoat ngdy d6o gdng nqcitoin neo gia q T6ng clng Giefi

@ns kinh doanh han pi vay ve phei td ad oan pnin bd ga tigi A iry'iiTidn grli vd vay cdc TCTD khecTiCn gt}i cxa khech hangV6n tai trq, rly th6c dAu tu. chovay TCTD chiu rui roPhdt hanh 9i5y td c6 gi6C6c khoan ng teichinh kh6c

4.60/.'174.657.397'167.608.506.846.825

224.787.978.O232.000.058.393.2888.O87.442.562.269

4.60!..174.657 .397167.608.506.846.825

224 .747 .976.0232.000.058.393.2884.087.442.562.269

f)C)

f)f)f)

182.524.970.137.802 182.54.970.437.802

(')-: Ngennang chua xec dinh gie tri hqp ly cia cac khoan muc nay do chua c6 huong d5n v6 x6c dinh gia tri hqp l! theo HQ th6ng Chudn muc K6toen ve He th6ng K6 toan

r)

\\ ',r'\ -

\,/ \e,

53

8. Ti GrA NGOAT TE

USD

EUR

GBP

JPY

HKD

CHF

AUD

CAD

SGD

KHR

THB

SEK

CNY

NZD

TWD

DKK

NOK

KRW

ZAR

LAK

Ng*iripf

Ba Le Khanh HengPT. Phdng k6 toen

Ha Noi, ViCt NamNgay 12 thang 02 nam 2015

31n 22014donq

31n22013ddng

21.246,00

25.857,00

33.093,00

178,00

2.728,00

21.466,00'17.340,00

18.299,00

16.080,00

646,00

2.713,00

3.415,00

1s.852,00

665,00

3.483,00

2.881,00

19,00

1.856,00

21.036,00

28.976,00

34.591,00

199,00

2.692,00

23.591,00

18.659,00

19.655,00

16.546,00

5,21

629,00

3.218,00

3.450,00

16.433,00

695,00

3.887,00

3.467,00

19,00

2.030,00

2,632,63

Ngudi phe

Ba Le Thi Lqiutam doc I ar chinh

54

Koan*r);i;ilir-;,;;

Ngin hing Thuong mqiC6 phin Quin rlgi - Stockbiz

Documents

Transcript of Ngin hing Thuong mqiC6 phin Quin rlgi - Stockbiz