3 0 JUN r2015

F o-- - - - ---- - -- --- --

BADAN PEMERIKSA KEUANGANREPUBLIK INDONESIA

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN

ATAS

LAPORAN KEUANGANWESTERN INDONESIA NATIONAL ROADS IMPROVEMENT PROJECT

(IBRD LOAN NO. 8043-ID)

TAHUN 2014

AUDITORAT UTAMA KEUANGAN NEGARA IV

Nomor 17.A/LHP/XVIl/06/2015Tanggal 25Juni2015

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

DAFTAR ISI

DAFTAR ISI

SISTEMATIKA HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGANWESTERN INDONESIA NA TIONAL ROADS IMPRO VEMENT PROJECTTAHUN 2014

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 1

LAPORAN KEUANGAN WINRIP TAHUN 2014

GAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN 3

1. Dasar Hukum Pemeriksaan 3

2. Tujuan Pemeriksaan 3

3. Sasaran Pemeriksaan 3

4. Standar Pemeriksaan 3

5. Metodologi Pemeriksaan 3

6. Jangka Waktu Pemeriksaan 4

7. Objek Pemeriksaan 4

8. Batasan Pemeriksaan 4

BPK L HP Opini -WINRIP (IBRD Loan No. 8043-ID) Tahun 2014 1

SISTEMATIKA IASIL PEMERIKSAANATAS LAPORAN KEUANGAN

WESTERN INDONESIA NA TIONAL ROADS IMPRO VEMENT PROJECTTAHUN 2014

Hasil pemeriksaan atas Laporan Keuangan Western Indonesia National RoadsImprovement Project (WINRIP) Tahun 2014 terdiri dari tiga laporan sebagai berikut:

1. Hasil Pemeriksaan atas Laporan Keuangan

Laporan ini berisi: (a) Hasil pemeriksaan yang memuat opini BPK atas kewajaranLaporan Keuangan WINRIP Tahun 2014; (b) Laporan Keuangan WINRIP Tahun2014; dan (c) Gambaran Umum Pemeriksaan yang berisi dasar hukum pemeriksaan,tujuan pemeriksaan, sasaran pemeriksaan, standar pemeriksaan, metodologipemeriksaan, waktu pemeriksaan, obyek pemeriksaan, dan batasan pemeriksaan.

2. Hasil Perneriksaan Sistem Pengendalian Intern

Laporan ini berisi: (a) Resume Hasil Pemeriksaan; (b) Temuan Pemeriksaan SistemPengendalian Intern Tahun 2014; dan (c) Tindak lanjut Temuan Pemeriksaansebelumnya.

3. Hasil Pemeriksaan Kepatuhan terhadap Peraturan Perundang-undangan

Laporan ini berisi: (a) Resume Hasil Pemeriksaan; (b) Temuan PemeriksaanKepatuhan terhadap Peraturan Perundang-undangan Tahun 2014; dan (c) TindakLanjut Temuan Pemeriksaan sebelumnya.

BPK LHP Opini -WINRIP (IBRD Loan No. 8043-ID) Tahun 2014 ii

hN4

BADAN PEMERIKSA KEUANGANREPUBLIK INDONESIA

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Berdasarkan Undang-Undang (UU) No.15 Tahun 2004 tentang PemeriksaanPengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara dan UU No.15 Tahun 2006 tentangBadan Pemeriksa Keuangan (BPK), BPK telah memeriksa Laporan Keuangan WesternIndonesia National Roads Improvement Project (WINRIP) berupa (1) Project Sourcesand Uses of Funds; (2) Cummulative Uses of Funds by Project Activity; (3) Project CashForecash; (4) Special Account Activity Statement No.601.306.411.980; (5) SummaryStatement Expenditures for Contracts Subject to Prior Review; (6) Output MonitoringReport Unit of Output by Project Activity; (7) Contract Expenditure Report Goods andWorks; dan (8) Notes to Financial Statements, untuk tahun yang berakhir tanggal 31Desember 2014. Laporan Keuangan adalah tanggung jawab manajemen WINRIP.Tanggung jawab BPK terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuanganberdasarkan pemeriksaan yang dilakukan.

BPK melaksanakan pemeriksaan berdasarkan Standar Pemeriksaan KeuanganNegara. Standar tersebut mengharuskan BPK merencanakan dan melaksanakanpemeriksaan agar memperoleh keyakinan yang memadai bahwa laporan keuangan bebasdari salah saji material. Suatu pemeriksaan meliputi pengujian bukti-bukti yangmendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Pemeriksaanjuga meliputi penilaian atas penerapan prinsip akuntansi dan estimasi signifikan, yangdibuat oleh manajemen WINRIP, penilaian atas kepatuhan terhadap ketentuan peraturanperundang-undangan, penilaian atas kehandalan sistem pengendalian intern yangberdampak material terhadap laporan keuangan, serta penilaian terhadap penyajian ataslaporan keuangan secara keseluruhan. BPK yakin bahwa pemeriksaan tersebutmemberikan dasar yang memadai untuk menyatakan opini.

Menurut pendapat BPK, (1) Laporan Keuangan terlampir menyajikan secara wajar,dalam semua hal yang material, posisi keuangan WINRIP tanggal 31 Desember 2014sesuai dengan pedoman pelaporan keuangan dalam Project Management Manual danTerms of Reference yang relevan dengan penyusunan laporan keuangan tersebut; (2)Executing agency telah menggunakan dana pinjaman sesuai dengan tujuan yangditetapkan dalam Loan Agreement antara Republik Indonesia dengan International Bankfor Reconstruction and Development tanggal 14 Desember 2011; dan (3) Laporankeuangan telah disusun sesual dengan kebijakan, prosedur dan ketentuan pembiayaanserta implementing agency telah memiliki kerangka pengendalian intern yang efektif.

BPK LHP Opini - WINRIP (IBRD Loan No. 8043-ID) Tahun 2014 Halaman I dari 5

Untuk memperoleh keyakinan yang memadai atas kewajaran laporan keuangantersebut, BPK juga melakukan pemeriksaan terhadap sistem pengendalian intern dankepatuhan terhadap ketentuan perundang-undangan. Laporan Hasil Pemeriksaan atasSistem Pengendalian Intern dan Laporan Hasil Pemeriksaan atas Kepatuhan TerhadapPeraturan Perundang-undangan disajikan dalam Laporan Nomor17.B/LHP/XVII/06/2014 dan Nomor 17.C/LHP/XVII/06/2014 tanggal 25 Juni 2015,yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan ini.

-,--Jakarta,2Juni 2015

cW 4 SA KEUANGANEPU D ONESIA,

-YW~lR åt$gung Jawab,

Akhsanui KIq, Ak., MBA, CFE, CMAAkuntan, Register Negara No.D. 13757

BPK LHP Opini - WINRIP (IBRD Loan No. 8043-ID) Tahun 2014 Halaman 2 dar! 5

WESTERN INDONESIA NATIONAL ROADS IMPROVEMENT PROJECT

Project Sources and Uses of FundsConsolidated December 31, 2014

LOAN IBRD NO. 8043 - ID(A UDITED)

(dalam Rupiah)Actual Planned Variance in %

Up to Year to Date Cumulative to Up to Year to Date Cumulative to Up to Year CumulaDec 31, 2013 Date Dec 31, 2013 Date Dec 31, to tive to

2013 Date Date1 2 3 4 5 6 7 8 (2/5) 9 (3/6) 10 (4/7)

GOI :APBN 15.259.847.329,00 23725.694.364,00 38.985.541.693,00 80.196.290.471,67 111.197.980.000,00 191.394.270.471,67 19.03% 21,34% 20,37%The World Bank 16.732.032.374,00 117.362.315.134,38 134.094.347.508,38 259.788.762.284,80 203.541.856.000,00 463.330.618.284,80 6,44% 57,66% 28.94%Total Sources of Funds 31,991.879.703.00 141.088.009.498,38 173.079.889.201,38 339.985.052.756,47 314.739M836.000,00 654.724.888.756,47 9,41% 44,83% 26,44%

Civil Works under part 1 of the project 15.259,847.329.00 132.696.648.041.00 147.956.495.370,00 322.705.547.756,47 304.749.102.000,00 627.454.649.756,47 4,73% 43,54% 23,58%Goods, Non Consulting Services, Consulting

Services and Incremental Operating Cost under 16.732.032.374,00 8.400.175.161,88 25.132.207.535,88 17.279.505.000.00 9.990.734.000,00 27.270.239.000,00 96,83% 84,08% 92,16%part 2 of the project

Goods. Non Consulting Services, Consulting

Services and Incremental Operating Cost under 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0.00% 0.00% 0.00%part 3 of the project

Goods. Non Consulting Services, Consulting

Services and Incremental Operating Cost under 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00% 0,00% 0,00%part4 of the project

Non Bank Finance (Rupiah Murni) 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0,00 0,00% 0,00% 0,00%Urallocated 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00% 0,00% 0,00%

Total Uses of Fund 31.991.879.703,00 141.096.823.202,88 173.088.702.905,88 339.985.052.756,47 314.739,836.000,00 654.724.888.756,47 0,00% 44,26% 26,44%

WESTERN INDONESIA NATIONAL ROADS IMPROVEMENT PROJECT (WINRIP)

Cummulative Uses of Funds by Project ActivityConsolidated December 31, 2014

LOAN IBRD NO. 8043 - ID(A UDITED)

(dalam Rupiah)Up to Dec 2013 Year to date Cummulative To dateGO] APBN WB Total G01 APBN WB Total G01 APBN WB Totali 2 3 4 5 6 7 8 9 10[l~k Kli Ridép UrtWh~fdIiM tw M_nEg/g" 2g. rASM25WM621f0 Jæ||il i 00' Mi59284 290 r232&M94846@Q kA0819.01 6z7 91 3B96!i48O4O00 38W985541693O0 Vt B 9530:87U" 9 N147ff9.5t5i7,1.001. Kru-Biba 3.102.911.853,00 0,00 3,102.911.853,00 2.400.850.620,00 18.750.581.442,00 19.151.432.062,00 5.503.762.473,00 16.750.581.442,00 22.254.343.915,0002. Padang Sawah -Sp.Empatlne Air Gadang Brqd 4.552.544.077,00 0,00 4.552,544.077,00 8.178.417.828,00 38.740.152.725,00 46,918.570.553,00 12.730.961.905,00 38.740.152.725,00 51.471.114.630,0003. Manggopah - Padang Sawah 3.304.846,149,00 0,00 3.304.846.149,00 4.981.773.656,00 25.207.041.239,00 30.188.814.895,00 8.286.619,805,00 25.207.041.239,00 33.493.661.044,0004. lpuh - Bantal 4.299.545.250,00 0.00 4.299.545.250,00 3.574,973,901.00 21.427.178.271,00 25.002.152.172,00 7.874.519,151 00 21.427.178.271,00 29.301.697.422.0017. Sp,Gng K~ma - Pugung Tampak 0,00 0,00 0,00 4.589.678.359,00 6.846.000.000,00 11.435.678.359,00 4.589.678.359,00 6.846.00000,00 11.435.678.359,0005. Simpang Rampa - Poriaha 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0011. Bantal - Mukomuko 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,0013. Sp Rukis - T Kemuning 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0006. P . Pedati - Kerkap 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0.0019. Lais - Bintunan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0015. Sibolga - Batas Tapsel 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 00008. Bts.Kota Pariaman - MarLggopoh 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0010. Simpang Empat - p.Air Balam 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0007. Indrapura - Tapan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0012. Kambang - Indrapura 0.00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,0014. Panan - Kambang 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,0016. Seblat - lpuh, Inc Air LalanglGuntung Brgd 0,00 0,00 0.00 0.00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,0020. Lubuk Alung - Sicina n 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0021. Lubuk Alung - Kurataii 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0.00 0,0018. Mukomuko - Batas Sumbar 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0.0009, Rantau Tiang - Kata Agung 0,00 00,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00

12=1bM lig, " = M k~ "ls d 0:'y ~ . -

TOTAL 5.259.847.329,00 16.732.032.374,00 31.991.879.703,00 23.725.694.3G4,00 117.371.128.838,88 141.096.823.202,88 38.985.541.693,00 134.103.161.212,88 173.088.702.905,88

2

Western Indonesia National Roads Improvement Project

Project Cash ForecashConsolidated December 31, 2014

IBRD Loan No. 8043 - ID(Audited)

Cash Requirement for FY 2015 WB

GO[ WB Cash RequirementNo. Disbursement Category for FY 2014

31 December2015 31 December 2015 31 December 2014(IDR) (JDR) (USD)

1 2 3 4rtj - . 163.819.8 54; . -796:345.999;00 æ"64.014 51,¯69.-

01 Krui-Biha 16 078.763.00 35 569 918.00 2859318 1702. Padang Sawah - Sp EmpailIc Air Gauang Brgd 4 391 824.00 58 051 S26.00 4 666.545.5003. Manggopoh - Padang Sawah 3.119.658,00 43.104.433,00 3,464.986,5804. Ipuh - Bantal 20.163.699,00 50.925.119,00 4.093.659,0817. Sp.Gng Kemala - Pugung Tampak 19.145.193,00 44.672.118,00 3.591.006,2705. Simpang Rampa - Poriaha 9.343.469,00 63.207.102,00 5.080.956,7511. Bantal - Mukomuko 22.355.500,00 65.716.231,00 5.282.655,2313. Sp Rukis - T Kemuning 18.428.911,00 56.569.591,00 4.547.394,7706. Ps. Pedati - Kerkap 7.045.630,00 18.378.047,00 1.477.334,9719. Lais - Bintunan 4.367.937,00 12.130.097,00 975.088,1815. Sibolga - Batas Tapsel 4.401.428,00 41.831.127,00 3.362.630,7908. Bts.Kota Pariaman - Manggopoh 5.178.189,00 67.297.720,00 5.409.784,5710. Simpang Empat - Sp.Air Balam 9.795.385,00 91.466.015,00 7.352.573,5507. Indrapura - Tapan 2.764.529,00 33.161.119,00 2.664.880,9512. Kambang - Indrapura 7.977.577,00 83.424.407,00 6.706.142,0414. Painan - Kambang 514.041,00 1.999.082.00 160.697,9116. Seb[at - lpuh, Inc Air Lalang/Guntung Brgd 7.937.064,00 20.457.964,00 1.644.530,87

120. Lu buk Alung - Slcincin 235.683,00 916.558,00 73.678,30l2 1. Lubuk Alung - Kuraktaji 575.354,00 7.477.525,00 601.087,2218. Mukomuko - Batas Sumbar **0,00 0,00 . 0,00l09. Rantau Tijang - Kota Agung **0,00 0,00 _ 0,00

lillElløNM-ati qi, iR l lillilllcillEEini ilEEEillililililill_l1WllTlil,

Totarl 16S1.844 82.448 4,0619.346

53

WESTERN INDONESIA NATIONAL ROADS IMPROVEMENT PROJECT

Special Account Activity Statement No.601.306.411.980for the Reporting Period January 1- December 31, 2014

(Audited)

Bank and Account No.: 601.274.411USD

Part I1. Cummulative advances to end of current reporting period 2.565.880,832. Cummulative expenditures to end of last reporting period 1.68.87,793. Outstanding advances to be accounted (1-2) 997.593,04

Part II4. Opening SA balance at beginning of reporting period (as of January 01,14) 632.938,525. Add/Substract:Cummulative adjustmpnts (if any) *6. Advances from the World Bank during reporting period 357.965,837.add 5 and 6 357.965,838. Outstanding advances to be accounted for (4+7) (must be same as item 3) 997.593,04

9. Closing SA balance at end of current reporting (as of December 31, 2014) 311.398,4510. Addisubstract: Cummulative adjusment (if any) **11. Expenditures for current reporting period 688.231,42

12. Add 10+11 688.231,4213. Add 9+12 999.629,87

14. Difference (if any) 8-13 ( 2.036,83)

Part Ill15. Total Forecasted amount to be paid by World Bank 2.061.804,1816. Less: Closing SA balance (as per item 9) 311.398,4517. Cumulative adjustment (if any) ""18. Add 16+17 311.398,45

19. Cash requirement from WB for the next year (15-18) 1.750.405,7320. Amount requested for advance to SA (rounding)

* Explanation for item 5 (if not zero): ! FMR & AW Ref. Amount (+/-) Remarks

Explanation for item 10 (if not Zero): FMR & AW Ref. Amount (+/-) Remarks

* Explanation for item 14 (if not Zero): FMR & AW Ref. Amount (+/-) RemarksThe difference between the balance on the special account with a balance of $ (2.036,83)2,036.83 due SPAN is still in the process of development

Explanation for item 17 (if not Zero): | FMR & AW Ref. Amount (+/-) Remarks

4

Western Indonesia National Roads Improvement Project

Summary Statement Expenditures for Contracts Subject to Prior ReviewConsolidated December 31, 2014

IBRD Loan No. 8043 - ]IDAudited

Disbursement Category:1. CIVIL WORKS

Reference Contract SP2D G01 Bor.Ref WB (PLN) Chrge to WB Total InvoiceRen Cnrc APBN SPM - $ SPM - Rp Datel

Number! Date Amount Rp Name Number! Amount Number/ Amount Bor.Ref Nol Amount Page Amount Rp US $Date Rp Date Rp Value Date Rp /No. US $1 34 6 7 8 9 01123147 1Is

1 70- B NP 134.909.211.000,0 PT JAVA U0KI01-WINRIP/17 9,443.644.770,00 773.498,63 9.443.644.770,0010-17101-WINRIP- Oril&al Contract KONSTRUJKSI ______2-Jan-14WP1ICI1I843-ID1 1- Value MANGGALA 415066J 385.839.103,00 002101-WINRIP/17 1,174.292.924,00 100.033,47 1.560.132.027,0013 PRATAMA _20-Jun-14 3-Jul-14Tanggal 14 November 425690J 527.162.987,00 003/01-WINRIP/17 1.604.409.090,00 133,901,61 2.131.572.077,002013 30-Sep-14 29-Oct-14

433621J 425.049.074.00 004101-WINRIPi17 1.293.627.617,00 104.577,82 1.718.676.691,0018-Nov-1 4 16-Dec-14436754J 1.062.799.456,00 005101-WINRIP117 3.234.607.041,00 261.48804 4.297.406.497,004-Dec-14 16-Dec-14

2A00,0.Aoo 16,750.591.442,0O t.373,489,57 19.15.43206ZGO0

2 Pacang Sawah - 197.936.699.000,00 PT. JAYA 002102-WINRIP/06 13.855568,930,00 1.134.86517 13.55.568.930,0Sp.Empat Original Contract KONSTRUKSIIncluding Air Gadang Value MANGGALA 0794281 577.715.230.00 003/02-VINRIP/6 1.225.456.54800 106.644,90 1.603.M7700Bridge PRATAMA 23-Jun-1439-06102-WINRIP-WP1UCEI8043-ID12-s13Tanggal 06 December 4-ov144-ei12013GAA

2079421 677.716.630.00 003/02-WINRIP/06 l.01.23.4549,00 104.90,12 1.73.11.085.00

10aSep-14 30-Sec-146825K 21478.17,800 052-IRP6 5364.1641.98900 35.12,387 468.7.6536,00

3angapoh - Padang 143.668963.000,00 PT NIJKSI 003103-WINRIPlC6 10.058.227.410,0 83.371 10.058.227A410.004 03WI0NDI- Value MNGGAA 107942814 874.188.600,00 004/03-WINRIPl06 18654.339.454,00 154.130,12 2.728.528.054,00WPU10EMQ1043-1011 2- PRATAMA 12-Jun-14 3 u-dTaga13 eene 0924491 452.231.941,00 OD5103-WINRIP/06 2.142.280.848,00 1651.1. 25452790Tanggal 06 December10-Sep-14 16-Oct-14

2013 611286K 1.056.538.775,00 006103-WINRIP/0 3.242.75B.578,00 265,734.54 4.299.297.353.0-0104-Nov-14 3-Dec-14617798K 2.598.814.340,00 007/03-WIMRP0 7.909.434.949,00 643.566,72 M0508.249.269,0002-Dles-14 10-Der,14

4.981.773,656,00 25.207,041.239-00 2.6.20,41 30.1814895I00

5

Reference Contract SP2D GO Bor.RefWB (PLN) Ch rRe to WB Total InvoiceNo. Cornp APBN SP-$ SP -Rp Datel

Number Date Amount Rp Name Numberl Amount Number Amount Bor.Ref No! Amount Page Amount Rp US $Date Rp Date Rp Value Date Rp INO. US $2 3 4 5 6 7 8 9 10 12 13 15Ipu - Banta PT.AKT Y ....

4puh 01-264WN 1Od.gi6.nal .000, PT. DA TA KARYA 004/04-WJNRIP/26 13.085,572.500,00 1 1.142.944,58 13.005.672,500,004 01-26/04-WINRIP- OdginalContract -DAYA 141401303 23-Mei-14 i1/C 1A/04311 3 Value MULIATURANGGA 000328 3.574.973.901,00 005104-WINRrPi26 8.341,605.771,00 665.412,08 11.916.579.672T0ggal 14 JO 18-Dec-14 17-Des-142013 SARIJo

3.574.973.901,00 21.427.178.271,00 1.808.356,66 25.002.152.172,00

5 Pugung Tampak- 438732J 4.589,678.359,00 001/07-WINRIP/17 6.846.000.000,00 5634573 1145.8¯839¯SImpang 16-D ecA124c148-Dc1Gunung Kemala 199.551.233.000,O JY 12-Dec-14

07-17117-WINRP- Original Contract KONSTRUKSIAWP21CE8043-ID11-14 Value MANGAATanggal 17 November PRATAMA

20144.589.678.359,00 6.846.000.000,00 0 553.435,73 11.435.678.359,00

TOTAL 23.725.694.364,00 "' 1M8970.953.677,00 j.97.16507 132.696.648.041,00

6

Western Indonesia National Roads Improvement ProjectSummary Statement Expenditures for Contracts Subject to Prior Review (SOE)

Consolidated December 312014IBRD Loan No. 8043 - ID

Audited

Disbursement Category:2. Goods, Non Consulting Services, Consulting Services and Incremental Operating Cost under part 2 of the project

Reference Contract SP2D GO! SP2D WB (PLN) Reference SA (RKB) Total invoiceNo. Comp APBN SPM - $ SPM - Rp Date/ AmountNumberl Name Number! Amount Number Date Aout Number! Date Amount agel Rp USDDate Name Date Rp erl DateUS Rp No. USD1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

1 TA PT. PERENTJANA DJAJA 141391002000090 359.817.901,00 30.581,16 359.817.901.0005-Jun-14

2 TA PT RENARDET 141391302000110 947,682.450,00 80.544,15 947.682.450,0025-Jun-14

3 TA PT. PERENTJANA DJAJA 141391302000210 1.076.825.017,00 89.915,25 1.076.825.017,0024-Sep-1 44 TA PT. PERENTJANA DJAJA 141401103002068 133.841,61 133.841,61 133.841,61

01-Okt-145 TA PT. PERENTJANA DJAJA 141401103002841 81.585,16 81.585,16 81.585,16

03-Des-146 TA PT. PERENTJANA DJAJA 141401302000377 812.842.216.00 64.516,41 812,842.218,00

15-Des-147 TA PT. PERENTJANA DJAJA 1512400158002000000 44.400,00 44.400,00 44.400,00

i15-Des-148 TA PT RENARDET 141401103003129 117L000,0 117.000,00 117.000,00

18-Des-14

376.826,77 3.197.167.584,00 642.383,74 3.197.167.584,00 376.826,77

7

Western Indonesia National Roads Improvement ProjectSummary Statement

Expenditures for Contracts Subject to Prior Review (SOE)Consolidated December 31 2014

IBRD Loan No. 8043 - IDAudited

Disbursement Category:2. Goods, Non Consulting Services, Consulting Se ices and Increme tal Operating Cost under part 2 of the project

Reference Contract SP2D GOI SP2D WB (PLN) Reference SA (RKBI) Total InvoiceNo. Comp Nme)APBN 8PM - $ 8PM - R-pteP gl AonNumberl Number Amount Number/ Amount Number Date/ Pagel Amunt Rp USDDate Name Date R,,p Date USD Nmefa, - Rpo. USD1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 4

1 100 Bendahara Pengeluaran SNVT 326371H 81.600.000,00 f3.688,69 81.000.000.00Pembinaan Admin dan P2 20-Jan-14

2 100 CV ANDHKA KENCANA TRO CORP 141391302006508 9.177.273,00 779.98 9.177.273,00__________________ 28-Apr-14 _______ ____3 [0C Bendahara Pengeluaran SNVT 141391301005889 34.403.600,00 2.923.98 34.403.600,00

Pembinaan Admin dan P2 29-Apr-I43 100 CVANDHIKA KENCANA TRD CORP 141391302008820 23.225.682,00 1.973,97 23.225.682,00

29-Apr-144 10C PT. SUKMA JAYA MANDIRI 141391303005997 57.225,727,00 4.88385 57.225.727,00

18-Jun-145 O0C Bendahara Pengeluaran SNVT 141391301010820 58.740.800,00 4.992,42 8.740.800,00Pembinaan Admin dan P2 19-Jun-146 100 PT. CATUR UTAMA PANGESTU 141391303068065 46.177.152,00 3.924,63 46.177. 52,00

14-Jul-147 IOC PT. SUKMA JAYA MANDIRI 141391303008161 7,510.909,00 638.36 7.510.909,0015-Jul-148 lOC Bendahara Pengeluaran SNVT 141391301018762 65.86800,00 5.596,26 65.868.000,00

Pembinaan Admin dan P2 5-Sep-149 10C CV CA8OMB0 TRIMULYA 141391302024433 20.676.273,00 1.736,33 20.876N273G0017-Sep-1 4 ______10 lOG HOTEL MINANG MANDIRI 14139130301396 29.547.000,00 2.467,18 29.547.000,0024-Sep-1411 lOG Bendahara Pengeluaran SNVT ____ 141391301021147 16.735.550,00 1.397,42 16.735.550,06

SPembinaan Admin dan P2 24-Sep-1412 100 Bendahara Pengeluaran SNVT 141391301024160 61.893.400,00 5.076,14 61.893.400,00Pembinaan Admin dan P2 17-Nov-1413 100 Bendahars Peageluaran SNVT 141391301028708 122.500,00 989.98 12.002.500,00Pembin1an Admin dan P2 4919-Nov-14

14 100 Bendahara Pengeluaran SNVT 141391301033827 11.902.300,00 944.70 11.902.300,00Pembinaan Admin dan P2 15-Dec-14

is 100 CV CIBOMBO TRIMULYA 141391302043569 10.674.727,00 853,98 10.674.727,0019-Dec-14

12 OC Bendahara PengeluaranSNVT14391301024160 546160.893,00 45.847,68 546.760.893,00

8

Western Indonesia National Roads Improvement ProjectOutput Monitoring Report

Unit of Output by Project ActivityConsolidated December 31, 2014

IBRD Loan 8043 - DIn [DR

Actual Planned VarianceProject Activities Cumulative Cumulative Cumulative Cumulative Cumulative Cumulative

Contract ValueNo. To-Date To-Date To-Date To-Date To-Date To-Date

Cat Package Description(%) (%)

1 2 3 4 5 6 7 8=4-6 9=5-7 10

1 Civil Works under part I of the project 147.956.495.370 447.751.843.709,091 Krul - Biha 22.254.343.915,00 16,50% 46.905.000.000,00 34,77% -24.650.656.085,00 -18.27% 134.909.211.000,002 Padang Sawah -Sp.Empat/lnc Air 51.471.114.630,00 26,00% 67.519.590.005,00 34,11% -16.048.475.375,00 -8,11% 197.936,699.000,00Gadang Brgd3 Manggopoh - Padang Sawah 33.493.661.044,00 23,31% 48.568.355.605,00 33,80% -15.074.694.561,00 -10,49% 143.688.963.000,004 Ipuh - Bantal 29.301.697.422,00 15,67% 51.174.781.350,00 27,38% -21.873.083.92800 -11,70% 186.936.750.000,0017 Sp.Gng Kemala - Pugung Tampak 11.435.678.359,00 5,73% 11.559.366.500,00 5,79% -123.688.141,00 -0,06% 199.551.233.000,005 Simpang Rampa - Pariaha - - 24.119.112.079,35 - -24.119.112.079,35 0,00% 0,00

11 Bantal - Mukomuko - - 23.602.109.979,35 - -23.602.109.979,35 0,00% 0,0013 Sp Rukis - TJ Kemuning - - 33.302.375.379,35 - -33.302.375.379,35 0,00% 0,006 Ps. Pedati - Kerkap - - 18.381.689.579,35 - -18.381.689.579,35 0,00% 0,00

19 Lais - Bintunan - - 6.000.000,000,00 - -6.000.000.000,00 0,00% 0.0015 Sibolga - Batas Tapsel - - 15.154.725.000,00 - -15.154.725.000.00 0,00% 0,008 Bts.Kota Pariaman - Manggopoh - - 28.863.698.979,35 - -28.863.698.979,35 0,00% 0,0010 Simpang Empat - Sp.Air Balam - - 33.753.411.093,64 - -33.753.411.093,64 0,00% 0,007 Indrapura - Tapan - - 12.198.000.979,35 - -12.198.000.979,35 0,00% 0.00

12 Kambang - Indrapura - - 20.649.627.179,35 - -20.649.627.179,35 0,00% 0,0014 Painan - Kambang

- 0,00% 0.0016 Seblat - Ipuh, Inc Air - - 6.000.000.000,00 - -6000.000.000,00 0,00% 0,00LalanglGuntung Brgd20 Lubuk Alung - Sicincin - 0,00% 0,0021 Lubuk Alung - Kuraitaji - 0,00% 0,0018 Mukomuko - Batas Sumbar * 0,00% 0,009 Rantau Tijang - Kota Agung 0,00% 0,00

9

ProjectActivities Actual Planned VarianceCumulative Cumulative Cumulative Cumulative Cumulative Cumulative

No. To-Date To-Date To-Date To-Date To-Date To-Date Contract ValueCat Package Description

1 2 3 4 5 6 7 8=4-6 9=5-7 10

Goods, Non Consulting Services,2 Consulting Services and2 Incremental Operating Cost 25.132.207.535,88 14,96% 31.516.735.500,00 18.76% -6.384.527.964,12 -3,80% 168.000.000.000,00

under part 2 of the project

Goods, Non Consulting Services,3 Consulting Services and

Incremental Operating Cost 0,00 0,00% 0100 0,00% 0,00 0,00% 0,00under part 3 of the project

Goods, Non Consulting Services,4 Consulting Services and

Incremental Operating Cost 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0.00% 0,00under part 4 of the project

5 Unallocated 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00

173.088.702.905,88 36,12% 479.268.579.209,09 46,48% -306.179.876.303,21 -29,70% 1.031.022.856.000,00

10

Western Indonesia National Roads Improvement ProjectContract Expenditure Report Goods and Works

Consolidated December 31, 2014IBRD Loan 8043 - I)

Disbursement Contrac Procure RemainingamounCateor t ment Contract Supplier/ Natc Contract Amount Payment realization Contr. Code Cat

No Descriptio Descript Method Number/ill Contractor nality Currency Contract Value Invoiced to oDate of Amounttn Ion ilj date No. SP2D/WA SP2D Amount(Rp) (USS) (R) (US) Comp.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

1. CIVIL WORKS

590770D 27-Dee-13 3.102.911.853 131.806.299.147

001101-WINRIP1l7 2-Jan-14 9.443644.770 122.362.654.377

415066J 20-Jun-1 4 385.839.103 121.976.815.274

Krui - Biha 002101-WINRIP/17 3-Jut-14 1.174.292.924 120.802.522.350'01-26104-

CIVIL WINRIP- P42569 30-Sep-14 527.12.987 120.275.359.3631 WORKS ICB WP1|CEIA/80431 MANGGAA I INA IDR 134.909.211.000

WORKS PRATAMA 003101-WINRIP/17 29-Oct-14 1.604.409.090 118.870.950.273Tanggali 14TM _______

November 2013 433621 J 18-NDv-14 425.049.074 118.245.901.199

OD4/01-WINRIPi17 16-Dec-14 1.293.627.617 116.952.273.582

438754J 4-Dec-14 1.062.799.456 115,889474.126

00501-WINRFP/17 16-Dec-14 3.234.607041 112.654.867.085

22.254.343.915 112.654.887.085

0406681 30-Dec-13 4.552.544.077 193.384.154.923

002/02-WINRIP/0 2-Jan-14 13.855.568.930 179.528.685.993

Padang Sawah 0794281 23-Jun-14 577.715.230 178.950.870.763I SpdEmpat 003i02-WINRIPl06 14-Jul-14 1.225.456.548 177.725.414,215Including Air

Gadang Bridge PT. JAYA2 CIVIL iCB 39-0602- KONSTRUKSI IINA923901 10-Sep-14 662.017.142 177.063.397.073

WORKS WINRIP- MANGGALA 04NANIOR-e97.936.699.003WP1(CEIA/8043 PRATAMA 004102-WINRIPIDB 30-Sep-14 2.521.001.709 174.642395.364

-10/12-13Tangga86 611285K 4-Nov-14 2.141.055.147 172.401.340.217

December 2013 _____005102-WINRIP/06 4-Dec-14 6.536.641.989 165.664698.228

617797K 2-Dec-14 4.797.630.309 161.067.067.919

006102-WINRIP/06 16-Dec-14 14.A01.483,.49 146.485.584.370

51.471.114.630 146.465.584.370

11

Disbursement Contrac Procure N RContract Supp Contract Amount Payment realization Remaining amount 0f Code Cat.

No tesri escrpt Method Numberlill Contractor nality Currency C Invoiced to D oAmount Noten Ion 11 date No. SP2DIWA Amount(Rp)

No~ ~~~~~~~~~~~~~~ Decitn Dsrp ehd Nme ii Cnrco _____II(S$1 I Np (US$) Camp.2 3 4 5 $ 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

040667[ 30-Dec-I3 3.304,846.149 140.384.116.851

003103-WINRIPI06 2-Jan-1 4 10.058,227.410 130.325.889.441

0794281 12-Jun-14 874.188.600 129.451.700.841

Manggopoh- OD4103-WINRIPI06 30-Jun-14 1.854.339.454 127.597.361.387Padang Sawah

40-6/03- PT.JAYA 0924491 10-Sep-14 452.231.941 127.145.129.446CIVIL YINRIP- KONSTRUKSI

VWORKS Ic WIPRCEIA8043 MANGGALA INA IDR 143.688.963.000 005103-WINRIP06 16-Oct-14 2.142.280.848 125.002.848.598-P/I12-13 PRATAMA

Tanggal06 611286K 4-Nov-14 1.056.538.775 123.946.309.823December 2013

006103-WINRIP06 3-Dec-14 3.242.758.578 120.703.551.245

617798K 2-Dec-14 2.598.814.340 118.104.736.90S

007/03-WINRIP06 10-Dec-14 7.909.434.949 110.195.301.956

33.493.661.044 110.195.301.956

Ipuh- Batal PT. WASKITAIpub - Bantal KAY WDAYA 254931Y 16-Dec-13 4.299.545.250 182.637.204.750

01-26104-WVINRIP- MU,LIA

WPICEIA80431 TURANGGAJO 00404-WINRIP/26 23-May-14 13.085.572.500 169.551.632.250

K ICB Tanga314 INA IDR 186.936.750.000

November2013 SARI, Jo 000328 18-Dec-14 3.574.973.901 165.976.658.349

005104-WINRIP/26 17-Dec-14 B.341,605.771 157.635.052.578

29.301.697.422 157.835.052.578Pugung438732J 12-Dec-14 4.59.678.359 194.961.4.641

Tampan-Gmpng 001107-WINRIP/17 16-Dec-14 6.846.000.000 188.115.554.641

CIVIL Kemala

WORKS ICB 7-1717. KONSTRUKSI INA IDR 199.551.233.000VWINRIP- MANGGALA

AWP21CE18043- PRATAMA

1011-14Tanggal 17

November 2014

11.436.678.359 188.115.564.641

TOTALCIVIL WORKS 863.022.856.000 147.956.495.370 715.066.360.630

12

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

1. Gambaran Umum

1.1.Informasi Umum

Pemerintah Republik Indonesia memandang bahwa di sepanjang jalur pantai baratSumatera. masih banyak terdapat ruas-ruas jalan dengan kondisi yang rusak sedangsampai rusak berat. Hal ini disebabkan karena pembangunan jalan yang belum sesuaidengan spesifikasi dan penggunaan yang tidak sesuai dengan peruntukan jenis dan bebankendaraan. Wilayah dari Provinsi Lampung sampai dengan Sumatera Utara selainmerupakan area persawahan, dikembangkan juga menjadi area perkebunan kelapa sawit,teh, karet, damar, kelapa, kopi dan kayu manis. Selain itu terdapat pula area nelayan dantambang batu bara. Daerah Sumatera Barat juga mempunyai potensi perkembangan yangsangat besar di area pariwisata.

Inisiatif untuk mengatasi kerusakan jalan tersebut, terutama di jaringan jalan jalurpantai barat Sumatera, dilakukan oleh pemerintah melalui Ditjen Bina Marga,Kementerian Pekerjaan Umum dengan meningkatkan kondisi dan kapasitas jaringan jalannasional/arteri primer.

Sehubungan dengan keterbatasan sumber dana nasional maka Pemerintah Indonesiamengajukan pinjaman pada World Bank (Bank Dunia) untuk peningkatan jalur strategispantai barat Sumatera, melalui program yang dinamakan Western Indonesia NationalRoads Improvement Project atau disingkat WINRIP, yang mencakup empat provinsi yaituSumatera Utara, Sumatera Barat, Bengkulu, dan Lampung. Sasaran kegiatan WINRIPadalah untuk meningkatkan kondisi dan kapasitas jaringan jalan nasional/arteri primer diwilayah Sumatera Utara, Sumatera Barat, Bengkulu, dan Lampung.

WINRIP merupakan proyek penanganan jaringan jalan nasional/arteri primerberbantuan pinjaman Bank Dunia, IBRD Loan 8043-ID, yang dilaksanakan olehDirektorat Jenderal Bina Marga, Kementerian Pekerjaan Umum (sebagai ExecutingAgency), Loan Signing pada tanggal 14 Desember 2011 dan Effective tanggal 13 Maret2012, dengan besaran pinjaman (loan) US $250 juta. Loan Clossing Date (LCD) yaitupada 31 Desember 2017.

Tabel IRincian Anggaran Kegiatan WINRIP Mulal Tahun 2011 s.d 2017

No. Component Estimated IBRD Share(us$ million)

I Bettement and Capacity Expansion of National 220.40Roads

(a) WP-1 Civil Works Program 57.15(b) WP-2 Covil Works Program 105.32(c) WP-3 Civil Works Program 53.85(d) Contigency 4.32

2 Implementation Support 16.00

(a) Core Team Consultant 5.00

(b) Design and Supervision Consultant 10.00(c) Incremental and Operating Costs including 1.00technical audits

13

Estimated IBRD ShareNo. Component (US$ million)

3 Road Sector Institutional Development 1.00

Capacity Building for DGH EnvironmentVRisk 1.00Mitigation and Road Safety Unit

4 Contingency for Disaster Risk Response 0

5 Unallocated 12.60

Total 250.00

Lingkup proyek dari segi komponennya meliputi:a. Pekerjaan Sipil, yaitu rehabilitasi jalan nasional sepanjang koridor Sumatera

sepanjang 715,6 km serta penggantian jembatan sepanjang 194 meter.b. Kebijakan Sektor Jalan, tidak terbatas pada peningkatan kemampuan jalan tetapi juga

termasuk upaya peningkatan keselamatan jalan untuk mengurangi kecelakaan lalulintas serta pengelolaan lingkungan hidup di sepanjang jalan termasuk juga jembatan.

c. Pengembangan Kapasitas dan Pelatihan, pengembangan kapasitas SDM pentingdilakukan dengan cara pelatihan yang meliputi pelatihan pelelangan (World BankGuidelines), manajemen dampak lingkungan dan social, serta dukungan perancangandan pemeliharaan jalan.

Kegiatan utama yang akan dilaksanakan pada proyek WINRIP mencakup empatkomponen dengan rincian anggaran sebagai berikut:Komponen 1Peningkatan jalan dan penambahan kapasitas (betterment and capacity expansion)jaringan jalan nasional sepanjang 715,6 km termasuk penggantian jembatan sepanjang194 meter.Komponen 2Kegiatan pada komponen ini mendukung pelaksanaan (implementiation support) kegiatankonstruksi dengan a). penyediaan Core Team Consultant (CTC) untuk mendukungProject Management Unit (PMU) dalam mengeloJa pelaksanaan pinjaman proyekWINRIP dan penyediaan Design Supervision Consultant (DSC) untuk menyiapkanperencanaan teknis (detailed design engineering) dan pengawasan pelaksanaan konstruksifisik proyek WINRIP, dan b). dukungan terbadap kegiatan manajemen dan audit teknis.Komponen 3Pengembangan institusi sektor jalan (road sector institutional development) yaitucapacity building untuk Subdit Teknik Lingkungan dan Keselamatan Jalan(Environtment/Risk Mitigation and Road Safety Unit) terkait dengan penanganan dampaklingkungan jalan program WINRIP dan pemetaan bencana (mitigation disaster risk) padawilayah cakupan program WINRIP.Komponen 4Contingency for Disaster Risk Response, kegiatan yang dimaksudkan penyediaanresponse tindakan cepat terhadap kondisi bencana (jika diperlukan).

Tujuan umum dari proyek WINRIP adalab meningkatkan efisiensi pemanfaatanfungsi jalan nasional di koridor pantai barat Sumatera dengan menurunkan biayaoperasional kendaraan, melalui:

a. meningkatkan standar kondisi jalan;b. menciptakan jalan yang berkeselamatan;c. meningkatkan akuntabilitas dan transparansi untuk publik;

14

d. pengembangan institusi;e. penyediaan penanganan pasca bencana (apabila ada).

pada khususnya di empat provinsi di Sumatera (Sumatera Utara, Sumatera Barat,Bengkulu dan Lampung).

Selain tujuan di atas, juga diharapkan melalui proyek ini dapat ditingkatkankoordinasi penanganan dan pengelolaan proyek, khususnya di bidang jalan, baik ditingkat pusat maupun regional/propinsi, melalui peningkatan kemampuan teknis instansi-instansi terkait.

Elemen-elemen Indikator Kinerja keluaran dari proyek WINRIP sampai dengan31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:

a. Penurunan waktu tempub rata-rata sekurang-kurangnya 20%.b. Biaya operasional kendaraan berkurang 5% untuk kendaraan ringan, 8% untuk bus dan

10% untuk kendaraan berat.c. Lalu-lintas Harian (LHR) bertumbub seperti yang diharapkan/diproyeksikan.

Elemen-elemen indikator kinerja antara lain:

a. Bertambahnya kilometer panjangjalan sesuai dengan yang direneanakan;b. Bertambahnya panjang meter jembatan yang sudah ditingkatkan;c. Pencapaian audit teknis yang sesuai spesifikasi;d. Pemenuhan audit keselamatan untuk semua paket konstruksi;e. Peningkatan kemampuan staf Subdit Teknik Lingkungan dan Keselamatan Jalan

sesuai dengan tupoksinya untuk WINRIP.

1.2.Profil Loan

Nama Proyek : Western Indonesia National Road Improvement ProjectNomor Pinjaman : Loan IBRD 8043-IDTanggal Negosiasi Pinjaman : 20 April 2011Penandatanganan Loan : 14 Desember 2011Tanggal Loan Efektif : 12 Maret 2012Tanggal Penutupan Loan : 31 Desember 2017Implementing Agency : Direktorat Jenderal Bina MargaTotal Biaya Proyek : USD 350 JutaPembagian Porsi Pek.Sipil : IBRD USD 220,40 Juta (70%)

GOI USD 94,50 Juta (30%)Cakupan Wilayah : Lampung, Bengkulu, Sumatera Barat, Sumatera Utara

1.3. Organisasi dan Tata Laksana Proyek

Direktorat Jenderal Bina Marga merupakan Executing Agency dari Pinjaman LuarNegeri IBRD 8043-ID program WINRIP dengan Direktorat Bina Program Ditjen BinaMarga sebagai Lead Implementing Agency, untuk melaksanakan manajemen/pengelolaanPinjaman Luar Negeri, dan pada pelaksanaan koordinasinya dibentuk ProjectManagement Unit (PMU) yang berkedudukan di Jakarta.

15

a. Kementerian Keuangan

Adatab institusi yang secara umum mengatur kegiatan keuangan negara, terkaitdengan pelaksanaan proyek antara lain memberikan persetujuan pembayaran proyek,administrasi rekening khusus/pembayaran langsung, dan lain-lain.

b. Badan Perencanaan Pembangunan Nasional (Bappenas)

Adalah institusi yang melaksanakan fasilitasi dan koordinasi antar kementerian-kementerian terkait, menyiapkan kebijakan strategis pembangunan nasional.

Tim Pengarah (Steering Committee)

Adalah tim yang beranggotakan dari kementerian/instansi yang terkait erat denganpelaksanaan proyek. Tin pengarah adalah tim yang memberikan pengarahan danpetunjuk, arah kebijakan yang terkait langsung maupun tidak langsung dengansubstansi memberikan petunjuk dalan mengatasi setiap hambatan dan permasalahandengan memberikan arahan pemecahan serta rekomendasi.

Tugas serta unsur dari Tim Pengarah adalah sebagaimana tercantum pada SuratKeputusan Menteri Negara Perencanaan/Pembangunan Nasional/Kepala Bappenas No.335/M.PPN/06/2007 tanggal 28 Juni 2007. Untuk proyek WINRIP ini dibentuksteering committee yaitu Project Steering Committee (PSC) yang beranggotakanseluruh kementerian/instansi yang terkait pelaksanaan proyek WINRIP, diketuai olehDeputi Sarana dan Prasarana Bappenas.

Untuk membantu tugas harian Tim Pengarah dibentuk Sekretariat SteeringCommittee. Sekretariat Tim Pengarah diketuai oleh Direktur Transportasi Bappenas,dengan anggota dari kementerian/instansi terkait, salah satunya Biro Perencanaan danKerjasama Luar Negeri dari Sekretariat Jenderal Kementerian Pekerjaan Umum.

c. Kementerian Pekerjaan Umum

Untuk kegiatan terkait dengan WINRIP, yang terkait adalah Sekretariat JenderalKementerian Pekerjaan Umum eq. Biro Perencanaan dan Kerjasama Luar Negerisebagai wakil Kementerian Pekerjaan Umum, Ditjen Bina Marga sebagai ExecutingAgency, dan Inspektorat Jenderal (Itjen) sebagai pelaksana pengawasan internal danpengusulan sanksi-sanksi terhadap audit keuangan dan audit teknis.

d. Direktorat Jenderal Bina Marga, Kementerian Pekerjaan Umum

Adalah anggota Tim Pengarah dan sebagai Executing Agency proyek WINRIP,meliputi:

1) Direktorat Bina Program (Bipram), Ditjen Bina Marga

Tugas dan fungsi Dit. Bipran dalam hal menyiapkan perencanaan, pemograman,dan pembiayaan penyelenggaraan jalan. Adalah sebagai anggota Tim Pengarah dansebagai Lead Implementing Agency untuk melaksanakan ketentuan di dalamNaskah Perjanjian WINRIP. Dit. Bipran juga sebagai institusi yang melaksanakankorespondensi dengan Bank Dunia dan pelaksana tugas dari ExecutingAgency (Ditjen Bina Marga) serta sebagai Implementing Agency untuk jasakonsultansi Technical Assistance for Core Team Consultant (CTC). Dalamtugasnya, Dit. Bina Program membentuk PMU yang mengelola day to daypelaksanaan loan WINRIP.

16

2) Direktorat Bina Teknik (Bintek), Ditjen Bina Marga

Melaksanakan penyusunan kebijakan perencanaan teknis danstandarisasi bimbingan teknis, serta penyiapan standar dokumen pelelangan,spesifikasi serta kontrol kualitas/mutu bangunan melalui Sub Direktorat TeknikJalan dan Sub Direktorat Teknik Jembatan. Penyusunan kebijakan pengelolaanlingkungan dan keselamatan jalan melalui Sub Direktorat Teknik Lingkungan danKeselamatan Jalan, serta evaluasi di bidang pengembangan sistem jaringanprasarana jalan.

3) Direktorat Bina Pelaksanaan Wilayah I (Sumatera), Ditjen Bina Marga

Melaksanakan pembinaan, kontrol, koordinasi, evaluasi serta monitoring terhadappelaksanaan konstruksi fisik di Wilayah I (Sumatera) khususnya yang terkaitWINRIP, meliputi Provinsi Sumatera Utara, Sumatera Barat,. Bengkulu danLampung

4) Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional/Balai Pelaksanaan Jalan Nasional

Ditjen Bina Marga membentuk unit administratif di setiap wilayah yang disebut"Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional (BBPJN)". Pada program WINRIP,BBPJN melaksanakan kebijakan implementasi teknis prasarana jalan di Wilayah Imeliputi BBPJN I (Medan), BBPJN II (Padang) dan BBPJN III (Palembang).BBPJN akan menunjuk/menugaskan "Satuan Kerja Non Vertikal Tertentu(SNVT)" di tingkat provinsi untuk melaksanakan paket-paket terkait diwilayahnya. BBPJN merupakan perpanjangan tangan Ditjen Bina Marga dalamkoordinasi program di wilayahnya. Instansi (satker) di bawah BBPJN berkaitandengan:

a) Pelaksanaan Jalan Nasional Wilayah (satker wilayah);

b) Perencanaan dan Pengawasan Jalan dan Jembatan Nasional (SNVT P2JN).

Setiap satker menunjuk SNVT / PPK I Pengguna Anggaran i PelaksanaKegiatan sebagai Implementing Unit untuk melaksanakan pekerjaan konstruksi diSub Proyek (paket) terkait.

17

Gambar 1Struktur Organisasi Pelaksana WINRIP

WOR~LD BANK s9.4%ý

-, r31

<

A--E LC F

DIR CRATf EXREADPRA2R OF t XRECC:rAT irCiMCAt PlAN'¶NeGDG9 r tMPLEåéTIATFD<

-' IA ARS. DGH R D GAWfldALM DI- NAS.I,,il

Comm andt

Con tra-tual ..

Gambar 2Struktur Organisasi Pelaksana Satuan Kerja/Satuan Kerja Non Vertikal Tertentu (SNVT)

Untuk Project Implementation Unit (PJU)

KepI alSa tkE-r/STvrKtras.a Pen.ggusn- Arnggaran

Pejiabt Perrbuaz Komitmen PeJåbat vang d-irien«Fnhara P p -kewnngan untu

da Zn rrenentan:

Azsten Kegiatart - AsIsterf Kegiar

Pensawas Lapangan **

Kete ra ngen:-' Asbten sebanyak- banyaknya 5 orang

Dita.~pkan men .rut ke but'hanK;Eigirn Lapangan

18

e. Project Management Unit (PMU)

Manajemen proyek WINRIP akan dikoordinasikan melalui Project Management Unit(PMU-WINRIP). PMU-WINRIP akan bertanggung jawab untuk manajemen danpelaksanaan proyek setiap hari, dan akan dipimpin oleh Direktur Pereneanaan(Bipram) di Bina Marga. Tanggungjawab PMU-WINRIP diuraikan di bawah ini.

1) Membuat rekomendasi kepada Komite Pengarah (Steering Committee/SC),melaksanakan kebijakan Komite Pengarah, dan mengkoordinasikan pelaksanaansemua aspek dar proyek sesuai dengan Perjanjian Pinjaman;

2) Menyediakan manajemen Pinjaman dengan mengkoordinasikan dan memonitorkomunikasi dalarn proyek WINRIP, baik secara internal di lingkungan DirektoratJendral Bina Marga (DJBM) dan dengan lembaga-lembaga eksternal;

3) Mengelola dan memantau semnua kegiatan proyek mengikuti Manual ManajemenProyek (Project Management Manual/PMM) sampai penyelesaian proyek,termasuk memantau pelaksanaan perlindungan lingkungan dan sosial(Environmental and Social Safeguards/ESS) diadopsi untuk proyek, danmengawasi semnua kegiatan di bawah Rencana Aksi Anti Korupsi (Anti-Corruption Action Plan/ACAP);

4) Memperbaharui Manual Manajemen Proyek (Project ManagementManual/PMM), dan memastikan bahwa para penggunanya menyadari isi ManualManajemen Proyek (Project Management Manual/PMM);

5) Memastikan bahwa laporan harus diaudit dan disusun yang terdiri dari laporankeuangan, laporan pengadaan dan laporan kemajuan fisik untuk barang dan jasa,dan menyusun konsolidasi laporan keuangan keseluruhan proyek yang tidakdiaudit interim untuk diserahkan kepada Bank Dunia.

6) Menyampaikan laporan keuangan yang tidak diaudit interim kepada Bank Duniaselambat-lambatnya 30 hari pada akhir triwulan;

7) Memfasilitasi korespondensi dengan Bank Dunia melalui Direktorat Perencanaan,Direktorat Jenderal Bina Marga.

8) Menindaklanjuti hal yang berkaitan dengan kualitas pekerjaan sub-proyek,berdasarkan laporan yang diterima;

9) Membuat rekomendasi mengenai proposal untuk hal-hal teknis atau administratifyang akan disampaikan kepada Bank Dunia agar mereka tidak berkeberatan (no-objection), dan

10) Melaksanakan tugas lain yang diperlukan, terkait dengan Perjanjian Pinjaman danlampirannya.

19

Untuk melaksanakan tugas-tugas tersebut di atas, maka pimpinan PMU yang terdiridari Ketua PMU (Direktur Bina Program) dan Ketua Pelaksana Harian dibantu olehpara asisten (gambar 3) dengan tugas-tugas sebagai berikut:

Gambar 3Struktur Organisasi PMU

STRUKTUR ORGANISAS1 PROJECT MANA EffMNT L PJIT (PMU)WESTERN INDONESIA NATIONAL ROAD IMPROVEMENT PROJECT (WIIRIP)

P K Plui-e n an? n n -

W~h I n . -

Run Lngkup W1.y.h WINRIP; Su tr i te r E u n -

1) Asisten Programa) Melaksanakan kajian/review termasuk kelengkapan dokunen terhadap usulan

proyek yang akan disampaikan kepada Bank Dunia untuk mendapatkan

persetujuan;b) Menyiapkan Standard Operation Procedures (SOP) dan Petunjuk Pelaksanaan

Proyek;

c) Melaksanakan monitoiring dan evaluasi atas hasil pelelangan yang akandisampaikan kepada Bank Dunia untuk mendapatkan persetujuan;

d) Mempersiapkan dan identifikasi perencanaan dan pemrograman sertameneakup aspek lingkungannya yang akan diusulkan kepada proyek-proyekWINRIP IBRD;

e) Melaksanakan monitoring dan evaluasi atas pelaksanaan Anti CoruptionAction Plan (ACAP) pada tahapan proses pra kontrak.

2) Asisten Pelaksanaana) Monitoring dan evaluasi terhadap status (progres) dan kualitas pelaksanaan

pekerjaan;b) Mengevaluasi atas revisi desain yang diusulkan oleh proyek sebelum

dimintakan persetujuan dari Bank Dunia;c) Melaksanakan monitoring dan evaluasi atas pelaksanaan Anti Coruption

Action Plan (ACAP) pada tahapan implementasi kontrak.3) Asisten Keuangan dan Pelaporan

20

a) Menyiapkan, menyimpan, dan memonitor data akuntansi termasuk prosedur,audit, dokumentasi termasuk konsolidasi neraca yang diminta oleh BankDunia;

b) Memonitor status penyerapan dana per Loan Category dan komponen loan;c) Menyiapkan laporan triwulan, dan tahunan untuk keseluruhan proyek untuk

disampaikan kepada Bank Dunia sesuai dengan guidelines Bank;d) Melakukan koordinasi dengan BPK Pusat dalam pelaksanaan Audit (Interim

dan Tahunan).

f. Core Team Consultant (CTC)

Tugas utama Konsultan CTC adalah untuk mendukung PMU WINRIP dan Ditjen BinaMarga dalam pengelolaan/manajemen, monitoring dan pelaporan terhadappelaksanaan seluruh kegiatan-kegiatan sub proyek WINRIP sesuai dengan kesepakatandalam Naskah Perjanjian Pinjaman dan tujuan proyek yaitu uniuk mencapai standartinggi, efisien dan transparansi, serta kinerja yang optimal.Tugas-tugas tersebut antara lain:

1) Mengelola pelaksanaan proyek secara umum;2) Menyiapkan pelaksanaan kegiatan-kegiatan terkait seperti program pelatihan;3) Memonitor pelaksanaan pembebasan lahan Land Acquisition and Resettlement

Action Plan (LARAP);4) Memonitor pelaksanaan Anti Corruption Action Plan (ACAP);5) Menyiapkan dan memonitor keluhan melalui Complain Handling Unit (Unit

Penanganan Keluhan);6) Memonitor dan mengawasi pelaksanaan Design and Supervision Consultant

(DSC);7) Memeriksa kualitas Design yang disiapkan oleh DSC;8) Menyusun laporan kemajuan dan monitoring keuangan dalam laporan Kuartal

"Project Report", Tahunan (Annual Report) dan laporan Akhir Proyek (ProjectCompletion Report);

9) Memonitor dan mengawasi penyelenggaraan penerangan pencegahan HIV-AIDSterhadap paket civil works Works Program.

Konsultan CTC berkoordinasi dengan Direktorat Bina Program selaku Satker PHLNdan berkedudukan di Jakarta.

g. Design and Supervision Consultants (DSC)

Design and Supervision Consultants (DSC) berkoordinasi dengan Balai BesarPelaksanaan Jalan Nasional II (BBPJN II) Padang, Ditjen Bina Marga selakuSatker BBPJN II dengan tugas utamanya melaksanakan seluruh pengawasan/supervisipelaksanaan konstruksi/fisik pada paket-paket konstruksi dalam WINRIP. DSC dalamtugasnya juga berkoordinasi dengan Direktorat Bina Teknik, Sub Direktorat TeknikJalan dan Sub Direktorat Jembatan. Konsultan Core Team DSC tersebut berkedudukandi Padang sedangkan field team disesuaikan dengan lokasi terkait.Tanggungjawab umum konsultan DSC adalah:

21

1) Mengupayakan agar prosedur dan metodologi yang digunakan pada kegiatanimplementasi fisik proyek WINRIP dapat berjalan secara konsisten sesuaikeinginan Pemerintah Indonesia dan Bank Dunia termasuk pada masalahlingkungan dan perlindungan keselamatan, pelaksanaan kampanye HIV-AIDS.Konsultan juga membantu transfer teknologi/pengetahuan kepada personel BalaiBesar Pelaksanaan Jalan Nasional, Ditjen Bina Marga, dan Kimpraswil Provinsi;

2) Menyiapkan dokument DED dan review DED, termasuk UKL/UPL/Amdal sertaLARAP (jika ada) untuk paket-paket program selanjutnya (WP-2 dan WP-3);

3) Bertanggungjawab dalam pengawasan pekerjaan fisik proyek;4) Team Leader bertindak sebagai "The Engineer" dalam pelaksanaan jasa

konstruksi, atas kewenangan yang diberikan oleh PPK/SNVT terkait;5) Untuk DSC menyiapkan penyelenggaraan penerangan pencegahan HIV/AIDS

terhadap paket-paket fisik (civil works).

4. Target Tahunan Proyek

Dikarenakan paket-paket proyek WINRIP pada umumnya bersifat multi years, makatarget tahunan proyek dapat dicerminkan oleh rencana penyerapan yang dituangkan didalam PAD (Estimated Disbursements) yaitu:a. Tahun 2012: USD 30,000,000.0;b. Tahun 2013 : USD 50,000,000.0;c. Tahun 2014: USD 50,000,000.0;d. Tahun 2015 : USD 50,000,000.0;e. Tahun 2016: USD 30,000,000.0;f. Tahun 2017: USD 20,000,000.0; dang. Tahun 2018: USD 20,000,000.0;

1.5. Administrasi Proyek

Administrasi proyek terkait dengan administrasi dari pelaksanaan paket-paket proyekyang diselenggarakan oleh unit-unit Eselon II pada 5 (lima) unit Pelaksana Proyek(ImplementingAgencies) tersebut di atas, yang meliputi:a. Direktorat Bina Program, Ditjen Bina Marga Kementerian PUPR.b. Direktorat Bina Pelaksanaan Wilayah I, Ditjen Bina Marga Kementerian PUPRc. Direktorat Bina Teknik, Ditjen Bina Marga Kementerian PUPRd. Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional Ditjen Bina Marga Kementerian PUPR (Balai

I Medan, Balai II Padang, Balai III Palembang)e. Biro Kerjasama Luar Negeri, Sekretariat Jenderal Kementerian PUPROrganisasi pelaksana proyek pada 3 (tiga) Direktorat dan I (satu) Sekretariat Jenderaladalah Satuan Kerja Tetap Unit Eselon II, sedangkan organisasi pelaksana proyek padaBalai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional Balai I Medan, Balai II Padang, Balai IIIPalembang adalah Satuan Kerja Non Vertikal Tertentu (SNVT). Adapun susunanorganisasi satuan kerja terdiri dari:a. Atasan/Atasan Langsung Kepala Satuan Kerjab. Kepala Satuan Kerja (Ka Satker)c. Pejabat Pembuat Komitmen (PPK)d. Pejabat yang melakukan Pengujian dan Perintah Pembayarane. Bendahara Penerimaan/Pengeluaran

22

f. Penanggungjawab Unit AkuntansiMasing-masing satuan kerja melakukan pengadministrasian/pembukuan/pencatatan atasbukti-bukti pada Buku Kas Umum, Buku Pembantu dan Buku Tambahan. Khusus untukDokumen Aplikasi dan Dokumen Otorisasi, pembukuannya dilakukan langsung ke dalamBuku Pembantu masing-masing tanpa melalui Buku Kas Umum. Buku Pembantu yangdigunakan meliputi: Buku Bank, Buku Kas Tunai, Buku Pengawasan Kas Persediaan,Buku Pengawasan LS Bendahara, Buku Panjar, Buku Pengawas Kredit Anggaran, BukuPajak, Buku PNBP, dan Buku Aplikasi dan Otorisasi.Disamping melakukan pembukuan, masing-masing satuan kerja membuat laporanpertanggungjawaban mengenai pengelolaan uang dan barang yang dikuasainya kepadainstansi vertikal atasannya, yang meliputi laporan bulanan, laporan triwulanan, dan laporantahunan. Jenis laporan bulanan yang disusun oleh masing-masing satuan kerja adalahLaporan Realisasi Anggaran (LRA).Sebagai satuan kerja yang memperoleh Pinjaman Luar Negeri (Loan IBRD 8043-ID) ini,maka masing-masing satuan kerja tersebut di atas menyusun Laporan Keuangan Tahunan(Financial Statement). Selanjutnya Project Manajement Unit (PMU) WINRIP yang beradapada Directorate of Planning menyusun laporan konsolidasi (Consolidated FinancialStatement).

2. Kebijakan Akuntansi

Kebijakan akuntansi yang mendasari penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasiantara lain meliputi:1. Perlakuan pembukuan penerimaan dan pengeluaran dilakukan atas dasar kas (cash basis)

pada saat kejadiannya.2. Masa pembukuan dilaksanakan sesuai dengan tahun anggaran Pemerintah RI yaitu dari

tanggal 1 Jan uari sampai dengan 31 Desember tahun tertentu.3. Mata uang yang digunakan adalah Rpdan USD (Valas).4. Administrasi dana yang berasal dari Pemerintah RI disalurkan melalui DIPA setiap

tahunnya dan direalisasikan dengan menerbitkan SPM-LS.5. Pembiayaan dari Dana Bantuan Luar Negeri dengan cara Pembayaran Langsung (PL)

atau Direct Payment dikapitalisasikan berdasarkan nilai pada tanggal pembayaransebagaimana tercantum dalam Notice of Disbursement (NoD). Penjabaran mata uangasing dilakukan dengan cara:> Apabila aplikasi/pembayaran dalam mata uang rupiah, maka nilai tukar USD

disetarakan dengan kurs Bank Indonesia pada saat tanggal dieksekusi (value date)pembayarannya oleh Bank Dunia.

> Apabila aplikasi yang diajukan dalam mata uang asing (USD), tidak akan terdapatperbedaan kurs dikarenakan Loan 8043-ID WINRIP dalam USD.

23

3. Penjelasan Atas Laporan Kenangan

Penjelasan Laporan Konsolidasi Keuangan WINRIP Loan 8043-ID sebagai berikut:

Project Sources & Uses of Fund (Summary Cummulative Actual Disbursements andPlanned)

Data yang disajikan pada Form 1-A ini terdiri dari data konsolidasi anggaran dan realisasipenerimaan dan pengeluaran tahunan serta data konsolidasi realisasi pengeluaran kumulatifdari I Januari 2012 s/d 31 Desember 2014.

Di tahun 2014 ketersediaan dana atau DIPA 2014 adalah sebesar Rp314.739.836.000,00 terdiriatas Rp203.541.856.000,00 untuk alokasi loan dan Rpl11.197.980.000,00 untuk alokasirupiah murni pendamping, jumlah tersebut merupakan penerimaan untuk membiayai kegiatanWINRIP tahun anggaran 2014 yang dananya berasal dari IBRD Loan 8043-ID dan danaAPBN (porsi pendamping).

SUMBER DANA s.D. 31 Des 2013 T.A. 2014 T.A. 2015 S.d. 31 Des 2015

IBRD 8043-ID IDR 114.809.588.000,00 203.541.856.000,00 823.494.843.000,00 1.141.846.287.000,00

GOI IDR 17.942.711.000,00 111.197.980.000,00 163.849.854.000,00 292.990.545,000,00

TOTAL 132.752.299.000,00 314.739.836.000,00 987.344.697.000,00 1.434.836.832.000,00

Jumlah realisasi s/d 31 Desember 2014 adalah Rpl41.088.009.498,- yang terbagi dalam duaporsi, untuk realisasi porsi Loan sebesar Rpl.17.362.315.314,00 dan realisasi porsi rupiahmurni pendamping sebesar Rp23.725.694.364,00,

Realisasi penggunaan sumber dana tahun Anggaran 2014 untuk porsi rupiah murnipendamping sebesar Rp23.725.694.364,00 atau mengalami kenaikan sebesar 55.48% darirealisasi tahun anggaran 2013 sebesar Rpl 5.259.847.329,00.

Realisasi penggunaan sumber dana tahun Anggaran 2014 untuk porsi Loan sebesarRpl 17.362.315.134,38 atau mengalami kenaikan sebesar 701,42% dari realisasi tahunanggaran 2013 sebesar Rp 16.732.032.374,00,

24

Realisasi penggunaan sumber dana tahun Anggaran 2014 secara keseluruhan untuk kategori Iatau pekerjaan fisik sebesar Rp132.696.648.041,00 atau mengalami kenaikan sebesar 869,58%dari realisasi tahun anggaran 2013 sebesar Rpl5.259.847.329,00.

Realisasi penggunaan sumber dana tahun Anggaran 2014 secara keseluruhan untuk kategori 2atau pekerjaan konsultansi dan IOC sebesar RpS.400.175.161,88 atau mengalami penurunansebesar 50.20% dari realisasi tahun anggaran 2013 sebesar Rpl6.732.032,374.00.

Melalui daftar tersebut dapat dikaji seberapa besar alokasi anggaran untuk keperluanpelaksanaan kegiatan WINRIP dan sejauh mana atau seberapa besar persentase penggunaandana yang terealisasi dalam satu tahun anggaran,

Project Sources & Uses of Fund (Expenditure in Current Quarter, Expenditure in Year toDate and Cummulative Expenditure to Date)

Data yang disajikan pada Forin I-B ini terdiri dari data konsolidasi penggunaan dana secaraaktual dari tiap-tiap paket pekerjaan fisik baik porsi dana pendamping maupun dana Loan.Disajikan pula penggunaan dana untuk kategori 2 yang meliputi penggunaan dana untukkeperluan CTC, DSC maupun ICO (Incremental Operating Cost). Terdapat 5 paket pekerjaanfisik dan 2 paket konsultan di tahun 2014.

Penggunaan dana 5 paket fisik untuk kategori 1 dijelaskan sebagai berikut:

Paket 01. Krui - Biha Provinsi Lampung

Total penggunaan dana paket 01 Krui - Biba Provinsi Lampung di tahun 2014 adalah sebesarRpl9.151.432.062,00. Dengan perinciaan penggunaan dana sebagai berikut:Pembayaran porsi loan sebesar Rp9.443.644.770,00 adalah merupakan pernbayaran uangmuka. Realisasi pembayaran sebesar Rp9.707.787.292,00. adalah merupakan realisasipenbayaran Monthly Statement No 01 - 011. total pembayaran Monthly Statement tersebut diatas terbagi dalam 2 porsi. yaitu porsi Loan sebesar Rp7.306.936.672,00 dan porsi rupiahmurni pendamping sebesar Rp2.400.850.620,00.

Realisasi penggunaan dana tahun Anggaran 2014 sebesar Rpl9.151.432.062,00 ataumengalami kenaikan sebesar 617.21% dari realisasi anggaran 2013 sebesarRp3.102.911.853,00.

Paket 02. Padang Sawah - Sp.Empat/lnc.Air Gadang Bridge Provinsi Sumatera Barat

Total penyerapan paket 02 Padang Sawah - Sp.Empat/Inc.Air Gadang Bridge ProvinsiSumatra Barat di tahun 2014 adalah sebesar Rp46.918.570.553,00.

25

Pembayaran porsi loan sebesar Rpl3.855.568.930,00 adalah merupakan pembayaran uangmuka. Realisasi pembayaran sebesar Rp33.063.001.623,00 merupakan realisasi pembayaranMonthly Statement No 01 - 011. total pembayaran Monthly Statement tersebut di atas terbagidalam 2 porsi. yaitu porsi Loan sebesar Rp24.884.583.795,00 dan porsi rupiah murnipendamping sebesar Rp8.178.417.828,00.

Realisasi penggunaan dana tahun Anggaran 2014 sebesar Rp46.918.570.553,00 ataumengalami kenaikan sebesar 1.000,30% dari realisasi anggaran 2013 sebesarRp4.552.544.077,00.

Paket 03. Manggopoh - Padang Sawah Provinsi Sumatera Barat

Total penyerapan paket 03 Manggopoh - Padang Sawah Provinsi Sumatra Barat di tahun 2014adalah sebesar Rp30.188.814.895,00.

Pembayaran porsi loan sebesar RplO.058.227.410,00 adalah merupakan pembayaran uangmuka. Realisasi pembayaran sebesar Rp20.130.587.485,00. merupakan realisasi pembayaranMonthly Statement No 01 - 011. total pembayaran Monthly Statement tersebut di atas terbagidalam 2 porsi. yaitu porsi Loan sebesar Rpl5.148.813.829,00 dan porsi rupiah murnipendamping sebesar Rp4.981.773.656,00.

Realisasi penggunaan dana tahun Anggaran 2014 sebesar Rp46.918.570.553,00 ataumengalani kenaikan sebesar 913,47% dari realisasi anggaran 2013 sebesarRp3.304.846.149,00.

Paket 04. Ipuh - Bantal Provinsi Bengkulu

Total penyerapan paket 03 Manggopoh - Padang Sawah Provinsi Sumatra Barat di tahun 2014adalah sebesar Rp25.002.152.172,00.

Pembayaran porsi loan sebesar Rpl3.085.572.500,00 adalah merupakan pembayaran uangmuka. Realisasi pembayaran sebesar Rp 1l.916.579.672,00. merupakan realisasi pembayaranMonthly Statement No 01 - 011. total pembayaran Monthly Statement tersebut di atas terbagidalam 2 porsi. yaitu porsi Loan sebesar Rp8.341.605.771,00 dan porsi rupiah murnipendamping sebesar Rp3.574.973.90 1,00.

Realisasi penggunaan dana Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp46.918.570.553,00 ataumengalami kenaikan sebesar 581,51% dari realisasi anggaran 2013 sebesarRp4.299.545.250,00.

26

Paket 17. Sp.Gunung Kemala - Punggung Tampak Provinsi Lampung

Realisasi pembayaran sebesar Rpl 1.435.678.359,00 adalah merupakan pembayaran uangmuka. total pembayaran uang muka tersebut di atas terbagi dalam 2 porsi yaitu porsi Loansebesar Rp6.846.000.000,00 (merupakan pembayaran sebagian uang muka porsi loandikarenakan ketersediaan DIPA Tahun Anggaran 2014 porsi Loan tidak mencukupi.pembayaran uang muka untuk porsi loan yang seharusnya sebesar Rpl3.968.586.310,00) danporsi rupiah murni pendamping sebesar Rp4.589.678.359,00,

Kategori 2

Core Team Consultant - CTC (PT. Perentiana Djaja)

Pada Tahun Anggaran 2014. terdapat pembayaran sebesar RpS.443.231.818,88 terdiri atasporsi Rupiah sebesar Rp2.249.485.134,00 dan porsi Dollar sebesar USD 259.826,77 ekuivalendalam Rp3.193.746.684,88. Dengan perincian sebagai berikut : Pembayaran porsi Dollarsebesar USD 44.400,00 ekuivalen dalam Rp5S9.395.600,00 adalah merupakan pembayaraninvoice porsi Dollar No. 05A - 08A ( Juli 2013 - Oktober 2013 ). pembayaran porsi Dollarsebesar USD 133.841.61 ekuivalen dalam Rpl.631.261.542,68 adalah merupakan pembayaraninvoice porsi Dollar No. 09A - I0A ( November 2013 - Desember 2013 ) dan pembayaranporsi Dollar sebesar USD 81.585.16 ekuivalen dalam Rpl.003.089.542,20 adalah merupakanpembayaran invoice porsi Dollar No. I lA - 15A ( Januari 2014 - May 2014)

Pembayaran porsi Rupiah sebesar Rp359.817.901,00 adalah merupakan pembayaran invoiceporsi Rupiah No. 09B - 12B ( Juli 2013 - Oktober 2013 ). Pembayaran porsi Rupiah sebesarRpl.076.825.017,00 adalah merupakan pembayaran invoice porsi Rupiah No. 13B - 14B (November 2013 - Desember 2013 ) dan pembayaran porsi Rupiah sebesar Rp812.842.216,00adalah merupakan pembayaran invoice porsi Rupiah No. 15B - 18B (Januari 2014 - April2014)

Design Supervision Consultant (PT. Renardet SA)

Pada Tahun Anggaran 2014. terdapat pembayaran sebesar Rp2.410.182.450,00 terdiri atasporsi Rupiah sebesar Rp947.682.450,00 dan porsi Dollar sebesar USD 117.000,00 ekuivalendalam Rpl.462.500.000,00. Dengan perincian sebagai berikut : Pembayaran porsi Dollarsebesar USD1 17.000,00 ekuivalen dalam Rpl.462.500.000,00 adalah merupakan pembayaraninvoice porsi Dollar No. 07 ( Desember 2013 - May 2014 ) dan pembayaran porsi Rupiahsebesar Rp947.682.450,00 adalah merupakan pembayaran invoice porsi Rupiah No. 01 (Juni2013 - Desember 2013).

JOC (Incremental Operating Cost)

27

IOC adalah merupakan pengeluaran untuk keperluan PMU ( Project Management Unit )proyek WINRIP. Pada tahun 2014 terdapat 15 SPM/SP2D dengan pengeluaran sebesarRp546.760.893,00.

Realisasi penggunaan dana tahun Anggaran 2014 sebesar Rp8.400.175.161,88 atau mengalamipenurunan sebesar 50.20% dari realisasi anggaran 2013 sebesar Rp16.732.032.374,00.

Project Cash Forecash

Data yang disajikan pada Form 1-C ini menyajikan perkiraan sumber dana sampai dengantaliun 2015. Keperluan sumber dana yang dibutuhkan untuk mendanai proyek WINRIP LOAN8043-ID sebesar Rp987.314.697.000,00 terbagi dalam 2 porsi yaitu porsi dana pendampingsebesar Rp163.819.854.000,00 dan porsi dana Loan sebesar Rp823.494.843.000,00 atauekuivalen sebesar USD66.197.334,65 dengan asumsi kurs per USD sebesar Rp12.440,00 kurstengab BI 31 Desember 2014.

Perkiraan sumber dana tahun Anggaran 2015 untuk rupiah murni pendamping sebesarRp163.819.854.000,00 atau mengalami penurunan sebesar 5,56% dari perkiraan sumber danatahun 2013 dan tahun 2014 sebesar Rpl 73.451.559.140,00.

Perkiraan sumber dana tahun Anggaran 2015 untuk dana loan sebesar Rp823.494.843.000.00atau mengalami kenaikan sebesar 236.28 % dari p.erkiraan sumber dana tahun 2013 dan tahun2014 sebesar Rp348.521.030.280.00.

Special Account Activity Statement

Data yang disajikan pada Form 1-D ini menyajikan alur dana melalui Special Account(Rekening Khusus) WINRIP dijelaskan sebagai berikut:

Sampai dengan akhir tahun 2014 pengisian ulang (replenishment) rekening khusus WINRIPsebesar USD2.565.880,83 dan penggunaan dana Rekening Khusus yang sudahdidokumentasikan ke Bank Dunia sebesar USD 1.568.287,79. Saldo awal tanggal 01 Januari2014 adalah sebesar USD 632.938,52. pengajuan replenishment sebesar USD 357.965,83dengan perincian sebesar USD 26.420.00 tanggal 10 Maret 2014 dan USD 331.545,83 tanggal21 November 2014. penggunaan dana selama tahun 2014 adalah sebesar USD 686.194,59dengan perincian sebesar USD 444.656.75 untuk peinbayaran invoice CTC. sebesarUSD196.004,20 untuk pembayaran invoice DSC dan sebesar USD 45.533.65 untukpembayaran IOC. Sehingga saldo akhir per 31 Desember 2014 adalah sebesarUSD311.398,45. Perkiraan pendanaan sampai dengan tahun 2015 untuk kategori 2 melaluimekanisme Rekening Khusus adalab sebesar USD 2.061.804,18.

Terdapat perbedaan antara saldo pada rekening khusus sebesar USD 2,036.83 dengan saldopada Form 1 -D IFR disebabkan karena SPAN masih dalam proses pengembangan.

28

Realisasi penggunaan dana rekening khusus WINRIP tahun Anggaran 2014 sebesar USD688.231,42 atau mengalami penurunan sebesar 16,85% dari realisasi anggaran 2013 sebesarUSD 827.743,41.

Sedangkan sumber dana rekening khusus WINRIP tahun Anggaran 2015 sebesar USD1.752.442,56 atau mengalami penurunan sebesar 19.35% dari realisasi anggaran tahun 2013dan anggaran tahun 2014 sebesar USD 2.172.848,79.

Detail Expenditures for Contraets Subject to Prior Review ( CW)

Data yang disajikan pada Form 1-F ini menyajikan penggunaan dana tiap-tiap paket porsipendamping dan Loan. Penggunaan dana di tahun anggaran 2014 terdapat 5 paket pekerjaanfisik dengan perincian sebagai berikut:

Penggunaan dana paket 01. Krui - Biha Provinsi Lampung untuk porsi pendamping sebesarRp2.400.850.620,00 dan porsi Loan sebesar Rp16.750.581.442,00. sehingga total penggunaandana tahun anggaran 2014 untuk paket 01. Krui - Biha Provinsi Lampung adalah sebesarRp19.151.432.062,00

Penggunaan dana Paket 02. Padang Sawah - Sp.Empat/Inc.Air Gadang Bridge ProvinsiSumatera Barat untuk porsi pendamping sebesar Rp8.178.417.828,00 dan porsi Loan sebesarRp38.740.152.725,00. sehingga total penggunaan dana tahun anggaran 2014 untuk Paket 02.Padang Sawah - Sp.Empat/Inc.Air Gadang Bridge Provinsi Sumatera Barat adalah sebesarRp46.918.570.553,00.

Penggunaan dana Paket 03. Manggopoh - Padang Sawah Provinsi Sumatera Barat untuk porsipendamping sebesar Rp4.981.773.656,00 dan porsi Loan sebesar Rp25.207.041.239,00.sehingga total penggunaan dana tahun anggaran 2014 untuk Paket 03. Manggopoh - PadangProvinsi Sumatera Barat adalah sebesar Rp30.188.814.895,00.

Penggunaan dana Paket 04. Ipuh - Bantal Provinsi Bengkulu untuk porsi pendamping sebesarRp3.574.973.901,00 dan porsi Loan sebesar Rp2].427.178.271,00. sehingga total penggunaandana tahun anggaran 2014 untuk Paket 04. Ipuh - Bantal Provinsi Bengkulu adalah sebesarRp25.002.152.172,00.

Penggunaan dana Paket 17. Punggung Tampak - Simpang Gunung Kemala Provinsi Lampunguntuk porsi pendamping sebesar Rp4.589.678.359,00 dan porsi Loan sebesarRp6.846.000.000,00. sehingga total penggunaan dana tahun anggaran 2014 untuk Paket 17.Punggung Tampak - Simpang Gunung Kemala Provinsi Lampung adalah sebesarRpl 1.435.678.359,00.

29

Secara keseluruhan penggunaan dana kegiatan paket-paket pekerjaan fisik di tahun anggaran2014 untuk porsi pendamping adalah sebesar Rp23.725.694.364,00 dan untuk porsi loanadalab sebesar Rp108.970.953.677,00.

Form - TA Detail Expenditures for Contracts Subject to Prior Review

Data yang disajikan pada Form TA ini menyajikan penggunaan dana di tahun 2014 untukmendanai pembayaran invoice konsultan. Terdapat 2 pembayaran konsultan sebagai berikut:

Penggunaan dana untuk konsultan CTC adalah sebesar Rp2.249.485.134,00 ekuivalen dalamUSD 184.829.98 untuk pengajuan invoice rupiah bulan Juli 2013 - April 2014. dan sebesarUSD 259.826.77 ekuivalen dalam rupiah Rp3.193.746.684,88

Penggunaan dana untuk konsultan DSC adalah sebesar Rp947.682.450,00 ekuivalen USD79.004.20 untuk pengajuan invoice rupiah bulan Juni - Desember 2013. dan penggunaan danasebesar USD 117.000.00 ekuivalen Rpl.462.500.000,00 untuk invoice pengajuan Dollar bulanDesember 2013 - Mei 2014.

Form - IOC Detail Expenditures for Contracts Not Subject to Prior Review

Data yang disajikan pada Form IOC (Incremental Operating Cost) ini menyajikan detaiipengeluaran penggunaan dana di tahun 2014 untuk mendanai kebutuhan PMU sebesarRp546.760.893.00 ekuivalen USD 45.533.65 sebanyak 15 (Lima betas) SPM/SP2D.

Unit of output by Project Activity

Data yang disajikan pada Form 2A menyajikan detail penggunaan dana tiap-tiap paket darimulai proyek berialan sampai dengan akhir 31 Desember 2014 dibandingkan dengan rencanaanggaran sampai dengan akhir 2014 sehingga terlihat deviasi antara penggunaan dana aktualdan anggaran tiap-tiap paket yg sudah terkontrak samapi dengan akhir Desember 2014.

Contract Expenditure Report for Civil Works

Data yang disajikan pada Form 3C menyajikan detail penggunaan dana tiap-tiap paket baikporsi rupiah murni pendamping maupun Loan dari mulai berjalan proyek sampai akhirDesember 2104 sehinggga dapat diketahui sisa nilai kontrak tiap-tiap paket terkontrak sampaidengan khir Desember 2014.

30

4. Pencapaian Target dan Kendalanya

4.1.Pencapaian Target Keuangan

Target paket yang akan terkontrak pada tahun 2014 dari porsi dana loan adalah USD 50juta, dari target tersebut, nilai kontrak yang terealisasi mencapai USD 58.554.513,73 atausebesar 117.11%. Tiga paket pekerjaan fisik yang terkontrak di tahun 2014 adalah paket17 Sp. Gunung Kemala - Punggung Tampak Provinsi Lampung dengan nilai kontraksebesar Rp199.551.233.000,00 ekuivalen dalam USD 16.335.263,93.Paket 11 Bantal - Muko Muko dengan nilai kontrak sebesar Rp228.899.717.000,00ekuivaken dalam USD 18.765.198,80 dan paket 13 Sp Rukis - Tanjung Kemuningdengan nilai kontrak sebesar Rp292.700.000.000,00 ekuivaken dalam USD23.454.051,00.

4.2.Pencapaian Target Fisik

Dari 21 paket yang direncanakan dalam Loan IBRD 8043-ID, sampai dengan akhirDesember 2014, telah terkontrak sebanyak 9 (sembilan) paket, terdiri dari 7 (tujuh) paketpekerjaan fisik dan 2 (dua) paket konsultan.

Adapun pencapaian target fisik paket terkontrak di tahun 2014 adalah sebanyak 3 (tiga)paket adalah sebagai berikut:

Paket 17 Sp. Gunung Kemala - Punggung Tampak Provinsi Lampung

PT Jaya Konstruksi Manggala Pratama, tanggal kontrak 17 November 2014, rencanakemajuan fisik s/d 31 Desember 2014 adalah 0% dan realisasinya 0%. Status fisik paketSp. Gunung Kemala - Punggung Tampak : Menunggu SPMK (Surat Perintah MulaiKerja).

Paket 11 Bantal - Muko Muko Provinsi Bengkulu

PT Wakita Karya - PT DMT Jo tanggal kontrak 18 Desember 2014, rencana kemajuanfisik s/d 31 Desember 2014 adalah 0% dan realisasinya 0%. Status fisik paket Bantal -Muko Muko : Masih dalam proses pengajuan uang muka.

Paket 13 Simpang Rukis - Tanl ung Kemuning Provinsi Bengkulu

PT Waskita Karya tanggal kontrak 18 Desember 2014, rencana kemajuan fisik s/d 31Desember 2014 adalah 0% dan realisasinya 0%. Status fisik paket Simpang Rukis -Tanjung Kemuning: Masih dalam proses pengajuan uang muka.

31

4.3.Kendala dalam Pencapaian Target

Tidak tercapainya target (penyerapan keuangan dan fisik) TA 2014 disebabkan karena:

Paket 01. Krui - Biha Provinsi Lampune

Mobilisasi peralatan utama belum lengkap, lokasi quary sedang dicari sehingga belumdapat memproduksi asphalt beton sendiri, mengakibatkan pekerjaan utama saat ini yaitupemeliharaan jalan belum dapat dilaksanakan sendiri, manajemen kontraktor kurang baik,kekurangan tenaga kerja, material agregat yg belum mencukupi serta field engineeringyang belum selesai, sehingga mengakibatkan keterlambatan pekerjaan fisik sebesar -44,60

Paket 02. Padang Sawah - Simpang Empat Provinsi Sumatera Barat

Mobilisasi peralatan utama belum lengkap, lokasi quary sedang dicari sehingga belumdapat memproduksi asphalt beton sendiri, mengakibatkan pekerjaan utama saat ini yaitupemeliharaan jalan belum dapat dilaksanakan sendiri, field engineering dan pembebasantanah yang belum tuntas dan peralatan AMP sering mengalami kerusakan.

Paket 03. Manggopoh - Padang Sawah Provinsi Sumatera Barat

Mobilisasi peralatan utama belum lengkap, lokasi quary sedang dicari sehingga belumdapat memproduksi asphalt beton sendiri, mengakibatkan pekerjaan utama saat ini yaitupemeliharaan jalan belum dapat dilaksanakan sendiri, field engineering belum selesai,peralatan AMP sering mengalami kerusakan dan kekurangan dumptruck.

Paket 04. Ipuh - Bantal Provinsi Bengkulu

Mobilisasi peralatan utama belum lengkap, lokasi quary sedang dicari sehingga belumdapat memproduksi asphalt beton sendiri, mengakibatkan pekerjaan utama saat ini yaitupemeliharaan jalan belum dapat dilaksanakan sendiri, manajemen kontraktor kurang baikdan field engineering belum selesai. Terdapat permasalahan dalam perijinan pengelolaanquary batu, schingga mengakibatkan keterlambatan pekerjaan fisik sebesar -31,53 %.

32

GAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN

. Dasar Hukum Pemeriksaan

a. Undang Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;

b. Undang Undang Nomor I Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;

c. Undang Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan danTanggung Jawab Keuangan Negara;

d. Undang Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan.

2. Tujuan Pemeriksaan

Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Western Indonesia National RoadsImprovement Project (WINRIP) bertujuan untuk menyatakan pendapat ataskewajaran Laporan Keuangan WINRIP Tahun 2014, dengan memperhatikan:

a. Kesesuaian dengan standar akuntansi yang telah ditetapkan;

b. Kepatuhan terhadap peraturan perundangan yang berdampak langsung danmaterial atas laporan keuangan WINRIP, termasuk ketentuan dalam kontrak danloan agreement;

c. Kerangka sistem pengendalian intern yang efektif.

3. Sasaran Perneriksaan

Sasaran pemeriksaan adalah Laporan Keuangan WINRIP yang berakhir tanggal 31Desember 2014, yang meliputi keseluruhan pelaksanaan kegiatan WINRIP, antaralain sumber dan penggunaan dana oleh implementing agencies, yaitu:

a. Pelaksanaan kegiatan tingkat pusat oleh Satker Direktorat Bina Program danDirektorat Bina Teknik;

b. Pelaksanaan kegiatan tingkat wilayah oleh Direktorat Bina Pelaksanaan WilayahI (Sumatera); dan Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional Wilayah I, II dan III;

c. Pelaksanaan kegiatan tingkat provinsi oleh Satuan Kerja (Satker) PelaksanaanJalan Nasional (PJN) dan Perencanaan dan Pengawasan Jalan Nasional (P2JN);

d. Pedukung kegiatan WINRIP yang dilakukan oleh konsultan Core TeamConsultant (CTC) dan Design and Supervision Consultans (DSC).

4. Standar Pemeriksaan

Standar Pemeriksaan Keuangan Negara (SPKN) yang ditetapkan dengan PeraturanBPK Nomor I Tahun 2007.

5. Metodologi Pemeriksaan

Pemeriksaan atas Laporan Keuangan WINRIP per 31 Desember 2014 dilakukandengan pendekatan sebagai berikut.

a. Pendekatan Risiko

Metodologi yang diterapkan dalam melakukan pemeriksaan terhadap LaporanKeuangan WINRIP Tahun 2014 menggunakan pendekatan risiko, yang

BPK LHP Opini - WINRIP (IBRD Loan No. 8043-ID) Tahun 2014 Halaman 3 dari 5

didasarkan pada pemahaman dan pengujian atas desain dan efektivitas sistempengendalian intern.

Hasil pemahaman dan pengujian tersebut akan menentukan tingkat keandalanasersi manajemen dan pelaksanaan kebijakan, rencana serta prosedur yangberlaku.

Penetapan risiko pemeriksaan (audit risk) simultan dengan tingkat keandalanpengendalian risiko (control risk) serta tingkat risiko bawaan (inherent risk)entitas yang akan diperiksa dapat digunakan sebagai acuan dalam menentukanrisiko deteksi (detection risk) yang diharapkan dan jumlah pengujian yang akandilakukan serta menentukan fokus pemeriksaan.

b. Materialitas.

Penetapan tingkat materialitas pada keseluruhan laporan keuangan sebesar 3%dari realisasi expenditure tahun 2014. Tingkat materialitas tersebut tidak berlakupada penyimpangan yang mengandung unsur kolusi, korupsi, dan nepotisme(KKN) dan pelanggaran hukum.

c. Uji petik pemeriksaan (sampling audit)

Pemeriksaan ini dilakukan dengan cara melakukan pengujian secara uji petikatas transaksi dalam populasi yang akan diuji. Kesimpulan pemeriksaan akandiperoleh berdasarkan hasil uji petik yang dijadikan dasar untukmenggambarkan kondisi dari populasinya. Dalam pemeriksaan ini, pemeriksamenentukan luas sampel berdasarkan hasil penilaian risiko yang telah dilakukandengan memperhatikan kecukupan jumlah sampel yang dipilih baik dari seginilai ataujenis transaksinya.

6. Jangka Waktu Pemeriksaan

Pemeriksaan dilaksanakan selama 25 hari sejak tanggal 11 Mei 2015 sampai dengan16 Juni 2015, berdasarkan Surat Tugas BPK RI Nomor 3 1I/ST/VI/04/2015 tanggal30 April 2015.

7. Objek Pemeriksaan

Pemeriksaan dilakukan atas Laporan Keuangan WINRIP Tabun 2014 yang terdiridari (1) Project Sources and Uses of Funds; (2) Cummulative Uses of Funds byProject Activity; (3) Project Cash Forecash; (4) Special Account Activity StatementNo.601.306.411.980; (5) Summary Statement Expenditures for Contracts Subject toPrior Review; (6) Output Monitoring Report Unit of Output by Project Activity; (7)Contract Expenditure Report Goods and Works; dan (8) Notes to FinancialStatements For Period January 01, to December 31, 2014.

8. Batasan Pemeriksaan

Semua informasi yang disajikan dalam laporan keuangan merupakan tanggungjawabmanajemen. Oleh karena itu, BPK tidak bertanggung jawab terhadap salahinterpretasi dan kemungkinan pengaruh atas informasi yang tidak diberikan baik yangsengaja maupun tidak disengaja oleh manajemen.

Perneriksaan BPK meliputi prosedur-prosedur yang dirancang untuk memberikankeyakinan yang mnemadai dalam mendeteksi adanya kesalahan dan salah saji yang

BPK LHP Opini - WINRIP (IBRD Loan No. 8043-ID) Tahun 2014 Halaman 4 dari 5

ttk 04 12

berpengaruh material terhadap laporan keuangan. Pemeriksaan BPK tidak ditujukanuntuk menemukan kesalahan atau penyimpangan. Walaupun demikian, jika dari hasilpemeriksaan ditemukan penyimpangan, akan diungkapkan.

Dalam melaksanakan pemeriksaan, BPK juga menyadari kemungkinan adanyaperbuatan melanggar hukum yang timbul. Namun pemeriksaan BPK tidakmemberikan jaminan bahwa semua tindakan melanggar hukum akan terdeteksi danhanya memberikan jaminan yang wajar bahwa tindakan melanggar hukum yangberpengaruh secara langsung dan material terhadap angka-angka dalam laporankeuangan akan terdeteksi. BPK akan menginformasikan bila ada perbuatan-perbuatanmelanggar hukum atau kesalahan/penyimpangan material yang ditemukan selamaperneriksaan.

Dalam melaksanakan pengujian kepatuhan atas peraturan perundang-undangan, kamihanya menguji kepatuhan instansi atas peraturan perundang-undangan yang terkaitlangsung dengan penyusunan laporan keuangan. Hal ini tidak menutup kemungkinanbahwa masih terdapat ketidakpatuhan pada peraturan yang tidak teridentifikasi.

BADAN PEMERIKSA KEUANGANREPUBLIK INDONESIA

BPK LHP Opini - WINRIP (IBRD Loan No. 8043-ID) Tahun 2014 Halaman 5 dari 5