perintis1.files.wordpress.com · Web viewKLU : 61338 Perdagangan besar barang-barang elektronik,...

UJIAN NASIONAL

TAHUN PELAJARAN 2010/2011

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan:Sekolah Menengah Kejuruan

Kompetensi Keahlian:Akuntansi

Kode:6018

Alokasi Waktu:18 jam

Bentuk Soal:Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK

A. PETUNJUK UMUM

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan.

2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.

3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar jawaban yang telah disediakan.

4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/ lembar soal dan lembar jawaban.

5. Kerjakan pada lembar jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen).

6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.

7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.

8. Periksa kelengkapan lembar soal.

9. Cermati petunjuk/ informasi yang terdapat dalam lembar soal.

10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI

MENGELOLA BUKU JURNAL

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

I. TUGAS ANDA

a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar jawaban.

b. Cermati petunjuk/ informasi yang terdapat dalam lembar soal.

c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian sebagai berikut :

· Sales Journal

· Cash Receipt Journal

· Purchases Journal

· Cash Payment Journal

· General Journal

· Petty Cash Journal

· Inventory Card

d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan

e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat

f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam)

g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

Lembar Soal

Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan suppliers, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2010, daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2010 dan bukti transaksi keuangan Desember 2010 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta

1. Alat-alat tulis

2. Kalkulator

III. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan: PT. ANGKASA

Alamat

: Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung

Akte Pendirian: Nomor 1857 Tanggal 20 Maret 2002

NPWP

: 01.420.011.6-623.000 tanggal 25 Maret 2002

NPPKP

: 01.420.011.6-623.000 tanggal 15 April 2002

KLU: 61338 Perdagangan besar barang-barang elektronik,

perlengkapan listrik, alat komunikasi, fotografi dan optik.

No. Telepon: (022) 325 5575

No. Faksimili: (022) 325 5575

E-mail address: [email protected].

PT. ANGKASA adalah perusahaan keluarga yang bergerak di bidang perdagangan. Perusahaan dipimpin oleh Tuan Andrian yang sekaligus sebagai pemegang saham. Barang dagangan yang berupa laptop dan komputer dibeli secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/ tunai kepada beberapa toko dan pelanggan lainnya di Bandung.

Berikut ini ditambahkan keterangan tentang pemegang saham PT. ANGKASA.

Pemegang Saham

Alamat

NPWP

Jumlah

Tuan Andrian P.

Royal Regency F/1 Bandung

09.123.456.7.001.000

7000 lb

Ny. Lina K.

Royal Regency F/2 Bandung

09.123.456.7.002.000

3000 lb

Nominal: Rp. 20.000,00/ lembar

B. Kebijakan Akuntansi

PT. ANGKASA menetapkan kebijakan akuntansi sebagai berikut:

1. Umum

a. Sistem berpasangan, dengan basis akrual (accrual basic).

b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.

c. Pada setiap akhir bulan dilakukan penyesuaian terhadap saldo akun-akun dan disusun neraca saldo.

d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi.

e. Mata uang menggunakan Rupiah.

2. Pembelian

a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT-In) dengan tarif sebesar 10% dari Dasar Pengenaan Pajak.

b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan (VAT-In).

c. Termin pembayaran N/30.

d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak.

e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian sudah termasuk PPN Masukan (VAT-In).

3. Pengeluaran Kas

a. Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.

b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi).

c. Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp. 7.500.000,00 dan diisi kembali pada setiap akhir bulan

4. Penjualan

a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT-Out) dengan tarif sebesar 10% dari Dasar Pengenaan Pajak.

b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang atau kas dan PPN Keluaran (VAT-Out).

c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30.

d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak

e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan sudah termasuk PPN Keluaran (VAT Out).

5. Penerimaan Kas

a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan

b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Esemka, KC-Moch. Toha Bandung

6. Persediaan Barang Dagangan

a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual

b. Metode penilaian yang dipergunakan adalah metode FIFO (First In First Out)).

7. Penyusutan Aset Tetap

a. Kebijakan penyusutan aset tetap telah disesuaikan dengan ketentuan perpajakan. Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus (straight line method), dengan tarif sebagai berikut :

Equipment 25%

8. Laporan arus kas menggunakan metode tidak langsung (indirect method).

IV. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/ akuntansi sementara ini sedang cuti, maka pimpinan perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:

NO

ASPEK YANG DINILAI

SKOR

A

KETERAMPILAN

1

Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5)

15

2

Cash Receipt Journal (10) + Rekapitulasi (5)

15

3

Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5)

15

4

Cash Payment Journal (10) + Rekapitulasi (5)

15

5

General Journal (10) + Rekapitulasi (5)

15

6

Petty Cash Journal (5)

5

7

Inventory Card (2 item @ skor 5)

10

B

SIKAP KERJA

1

Kerapian dan keberhasilan

5

2

Kecepatan

5

Total Skor

100

V. DAFTAR AKUN

NO.

NAMA AKUN

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI

CURRENT ASSETS:

1-1100

Cash In Bank

Kas di Bank

1-1200

Petty Cash

Kas Kecil

1-1300

Accounts Receivable

Piutang Dagang

1-1400

Allowance for Doubtful Debt

Penyisihan atau Cadangan Kerugian Piutang

1-1500

Merchandise Inventory

Persediaan Barang Dagangan

1-1600

Store Supplies

Perlengkapan Toko

1-1700

Prepaid Insurance

Asuransi Dibayar Dimuka

1-1800

Prepaid Rent

Sewa Dibayar Dimuka

1-1900

Prepaid Income Tax Article 25

Uang Muka PPh Pasal 25

1-1901

VAT-In

PPN Masukan

FIXED ASSETS:

1-2100

Equipment at Cost

Peralatan

1-2110

Equipment Accum Dep

Akumulasi Penyusutan Peralatan

CURRENT LIABILITIES:

2-1100

Accounts Payable

Hutang Dagang

2-1200

Accrued Expense

Beban Yang Masih Harus Dibayar

2-1300

Income Tax Payable

Hutang Pajak Penghasilan (PPh)

2-1400

VAT-Out

PPN Keluaran

LONG TERM LIABILITIES:

2-2100

Esemka Bank Loan

Hutang Bank Esemka

EQUITY:

3-1100

Paid Up Capital

Modal Disetor

3-1200

Retained Earnings

Saldo Laba

3-1300

Dividend

Dividen

3-1400

Income Summary

Ikhtisar Laba/ Rugi

REVENUES:

4-1100

Sales

Penjualan Barang Dagangan

4-1200

Sales Return

Retur Penjualan

COST OF GOODS SOLD:

5-1100

Cost of Goods Sold

Beban Pokok Penjualan

OPERATING EXPENSE:

6-1000

Advertising Expense

Beban Iklan

6-1100

Telephone & Electricity Expense

Beban Telepon dan Listrik

6-1200

Store Supplies Expense

Beban Perlengkapan Toko

6-1300

Bad Debt Expense

Beban Kerugian Piutang

6-1400

Depreciation Expense

Beban Penyusutan Aset Tetap

6-1500

Insurance Expense

Beban Asuransi

6-1600

Rent Expense

Beban Sewa Toko

6-1700

Wages & Salaries Expense

Beban Upah dan Gaji

6-1800

Other Operating Expense

Beban-beban Operasi Lainnya

OTHER REVENUES AND GAINS:

7-1100

Interest Revenue

Pendapatan Bunga

OTHER EXPENSES AND LOSSES:

8-1100

Interest Expense

Beban Bunga

8-1200

Bank Service Charge

Beban Administrasi Bank

8-1300

Income Tax Expense

Beban Pajak Penghasilan (PPh)

VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2010

DEBETCREDIT

1-1100Cash In Bank82.086.250,00

1-1200Petty Cash9.800.000,00

1-1300Accounts Receivable85.800.000,00

1-1400Allowance for Doubtful Debt4.290.000,00

1-1500Merchandise Inventory520.000.000,00

1-1600Store Supplies9.800.000,00

1-1700Prepaid Insurance15.300.000,00

1-1800Prepaid Rent21.300.000,00

1-1900Prepaid Income Tax Article 2516.500.000,00

1-1901VAT In6.300.000,00

1-2100Equipment at Cost63.300.000,00

1-2110Equipment Accum Dep16.500.000,00

2-1100Accounts Payable69.300.000,00

2-1200Accrued Expense3.900.000,00

2-1300Income Tax Payable1.500.000,00

2-1400VAT Out7.800.000,00

2-2100Permata Bank Loan301.000.000,00

3-1100Paid Up Capital200.000.000,00

3-1200Retained Earnings165.250.000,00

3-1300Dividend-

3-1400Income Summary- -

4-1100Sales503.300.000,00

4-1200Sales Return-

5-1100Cost of Goods Sold314.100.000,00

6-1000Advertising Expense4.200.000,00

6-1100Telephone & Electricity Expense8.700.000,00

6-1200Store Supplies Expense4.750.000,00

6-1300Bad Debt Expense3.217.500,00

6-1400Depreciation Expense14.506.250,00

6-1500Insurance Expense14.300.000,00

6-1600Rent Expense23.300.000,00

6-1700Wages & Salaries Expense36.300.000,00

6-1800Other Operating Expense9.300.000,00

7-1100Interest Revenue6.100.000,00

8-1100Interest Expense9.480.000,00

8-1200Bank Service Charge6.600.000,00

8-1300Income Tax Expense-

1.278.940.000,00 1.278.940.000,00

PT. ANGKASA

ADJUSTED TRIAL BALANCE

as of November 30, 2010

NO.ACCOUNT

VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer

No.

Nama

Alamat

Telepon

C001

Techno Computer

Jl. Tirtayasa No. 22, Bandung

022 623 0197

C002

Trans Computer

Jl. Cileunyi Raya No. 70, Bandung

022 723 5454

C003

Mega Computer

Jl. Sukasari No. 12, Bandung

022 621 0164

C004

Prima Computer

Jl. Jend. Sudirman No. 35, Bandung

022 622 1234

Daftar Supplier

No.

Nama

Alamat

Telepon

S001

PT. Makmur Jaya

BEC Lt. 1 No. 12, Bandung

022 630 3334

S002

CV. Setia Abadi

BIP Lt. 3 No. 31, Bandung

022 380 2900

S003

PT. Lodan

ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung

022 630 1234

VIII.DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2010

Nama

No. Faktur

Tanggal

Penjualan

PPN Keluaran

Jumlah

Techno Computer

F-11/12

25/11/2010

31.000.000

3.100.000

34.100.000

Trans Computer

F-11/25

29/11/2010

26.000.000

2.600.000

28.600.000

Mega Computer

F-11/10

23/11/2010

18.000.000

1.800.000

19.800.000

Prima Computer

F-11/14

24/11/2010

3.000.000

300.000

3.300.000

TOTAL

78.000.000

7.800.000

85.800.000

IX.DAFTAR SALDO UTANG DAGANG


Nama

No. Faktur

Tanggal

Pembelian

PPN Masukan

JUMLAH

PT Makmur Jaya

C.15234

23/11/2010

21.000.000

2.100.000

23.100.000

CV Setia Abadi

F.1289

20/11/2010

16.000.000

1.600.000

17.600.000

PT Lodan

Fk.2011

28/11/2010

26.000.000

2.600.000

28.600.000

TOTAL

63.000.000

6.300.000

69.300.000

X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN


No.

Kode

Nama Item

Kuantitas

Harga/Unit

Jumlah

1

I230P

IBM P-230

20

Rp 16.000.000

Rp 320.000.000

2

A60PC

Acer P-60

16

Rp 12.500.000

Rp 200.000.000

TOTAL

36

Rp 520.000.000

Dokumen Transaksi No 1

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

Dokumen Transaksi No. 4


PT. ANGKASA

Jl. Mendut Barat No. 47

Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1

Tanggal : 2 Desember 2010

Dibayarkan Kepada�

Percetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, Bandung�

�

Jumlah�

Rp 675.000,00�

�

Dengan Huruf�

Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah�

�

Keterangan�

Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan�

�

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)



PT. ANGKASA

Jl. Mendut Barat No 47

Bandung

BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-1


Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : BS21Tanggal Cek : 3/12/2010

Diterima Dari�

Techno Computer, Tirtayasa Bandung�

�

Jumlah�

Rp 34.100.000,00�

�

Dengan Huruf�

Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah�

�

Keterangan�

Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2010 �

�

Dibukukan oleh :

(………………)

Diterima oleh :

Lina

(Lina)

Diketahui oleh :

Andrian

(Andrian)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

PT. ANGKASA


Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2



Kantor PLN dan PT Telkom�

�

Jumlah�

Rp 975.000,00�

�

Dengan Huruf�

Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah�

�

Keterangan�

Rekening listrik bulan November 2010 Rp 425.000,-

Rekening telepon bulan November 2010 Rp 550.000,-�

�

Diketahui oleh :

Andrian

(Andrian)

PT. ANGKASA


Bandung

No. F12-1Tanggal: 6 Desember 2010

Kepada Yth.

Trans Computer

Jl. Cileunyi Raya No. 70

Bandung�

Tgl. Kirim�

6 Desember 2010�

�

�

Purchase Order #�

121�

�

�

Termin�

N/30�

�

Jumlah�

Rp 286.000.000,-�

�

Dengan Huruf�

Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah�

�

Keterangan�

Perincian sbb :�

�

Qty�

Item No.�

Description�

Price (Rp)�

Total Harga�

PPN�

Jumlah�

�

9�

I230P�

IBM P-230�

18.000.000�

162.000.000�

16.200.000�

178.200.000�

�

7�

A60PC�

Acer P-60�

14.000.000�

98.000.000�

9.800.000�

107.800.000�

�

Total�

260.000.000�

26.000.000�

286.000.000�

�

COPY

FAKTUR

Dibukukan oleh :

(………………)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Salesman,

Andri

(Andri)

Dokumen Transaksi No.6

PT. ANGKASA

Jl. Mendut Barat No, 47

Bandung

BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK12-2


Cek ( Nomor Cek : CP12-002Tanggal Cek : 6/12/2010

Dibayar kepada�

PT LODAN, ITC – Bandung�

�

Jumlah�

Rp. 28.600.000,00�

�

Dengan Huruf�

Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah�

�

Keterangan�

Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2010�

�

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

PT. ANGKASA

Jl. Mendut Barat No.47 NOTA KREDIT

Bandung�

No. NK12-1Tanggal : 7 Desember 2010

Kepada Yth.

Trans Computer

Jl. Cimahi Raya No.63

Bandung�

Atas Faktur No.�

F12-1�

�

�

Tertanggal�

6 Desember 2010�

�

Jumlah�

Rp. 55.000.000,-�

�

Dengan Huruf�

Lima puluh lima juta rupiah�

�

Keterangan�

Perincian sbb :�

�

Qty�

Item No.�

Description�

Price (Rp)�

Total Harga�

PPN�

Jumlah�

�

2�

I230P�

IBM P-230�

18.000.000�

36.000.000�

3.600.000�

39.600.000�

�

1�

A60PC�

Acer P-60�

14.000.000�

14.000.000�

1.400.000�

15.400.000�

�

TOTAL�

50.000.000�

5.000.000�

55.000.000�

�


COPY

Dibukukan oleh :

(………………)

Salesman,

Andri

(Andri)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

PT. ANGKASA


Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3



Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung�

�

Jumlah�

Rp 900.000,-�

�

Dengan Huruf�

Sembilan ratus ribu rupiah�

�

Keterangan�

Pembelian perlengkapan toko �

�


Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)


COPY

PT. ANGKASA


Bandung

�




Dibayar kepada�

PT MAKMUR JAYA, BEC - Bandung�

�

Jumlah�

Rp. 23.100.000,-�

�

Dengan Huruf�

Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah�

�

Keterangan�

Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2010�

�

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

PT LODAN

ITC Lantai 2 No. 29 Tanggal : 10 Des 2010

Bandung

FAKTURNo. F05

Kepada Yth.

PT. ANGKASA

Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung�

Tgl. Kirim�

10 Desember 2010�

�

�

Purchase Order #�

14A�

�

�

Termin�

N/30�

�

Jumlah�

Rp. 331.100.000�

�

Dengan Huruf�

Tiga ratus tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah�

�

Keterangan�

Perincian sbb :�

�

Qty�

Item No.�

Description�

Price (Rp.)�

Total Harga�

PPN�

Jumlah�

�

11�

I230P�

IBM P-230�

16.000.000,-�

176.000.000�

17.600.000�

193.600.000�

�

10�

A60PC�

Acer P-60�

12.500.000,-�

125.000.000�

12.500.000�

137.500.000�

�

TOTAL�

301.000.000�

30.100.000�

331.100.000�

�

Diterima oleh: Bagian Penjualan :

Andrian Puput

( Andrian)( Puput)



PT LODAN

ITC Lantai 2 No. 29

Bandung

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal: 11 Desember 2010

Kepada Yth.

PT. ANGKASA


Bandung�

Atas Faktur No.�

F05�

�

�

Tertanggal�

10 Desember 2010�

�

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

Jumlah�

Rp. 45.100.000,-�

�

Dengan Huruf�

Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.�

�

Keterangan�

Perincian sbb :�

�

Qty�

Item No.�

Description�

Price (Rp.)�

Total Harga�

PPN�

Jumlah�

�

1�

I230P�

IBM P-230�

16.000.000,-�

16.000.000�

1.600.000�

17.600.000�

�

2�

A60PC�

Acer P-60�

12.500.000,-�

25.000.000�

2.500.000�

27.500.000�

�

TOTAL�

41.000.000�

4.100.000�

45.100.000�

�

COPY

Bag. Pembukuan :

Novel

(Novel)

Bag. Penjualan :

Puput

(Puput)

Mengetahui :

Faisal

(Faisal)


PT. ANGKASA


Bandung



Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : SS142Tanggal Cek : 12/12/2010

Diterima Dari�

Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung�

�

Jumlah�

Rp 231.000.000�

�

Dengan Huruf�

Dua ratus tiga puluh satu juta rupiah�

�

Keterangan�

Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2010 dikurangi dengan sales return �

�


PT. ANGKASA

Jl. Mendut Barat No. 47NOTA KONTAN

Bandung

No. KN01Tanggal : 13 Desember 2010

Kepada Yth.

Penjualan tunai�

Tgl. Kirim�

13Desember 2010�

�

�

Purchase Order #�

122�

�

�

Termin�

N/30�

�

Jumlah�

Rp 266.200.000,-�

�

Dengan Huruf�

Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah.�

�

Keterangan�

Perincian sbb :�

�

Qty�

Item No.�

Description�

Price (Rp.)�

Total Harga�

PPN�

Jumlah�

�

7�

I230P�

IBM P-230�

18.000.000�

126.000.000�

12.600.000�

138.600.000�

�

8�

A60PC�

Acer P-60�

14.500.000�

116.000.000�

11.600.000�

127.600.000�

�

TOTAL�

242.000.000�

24.200.000�

266.200.000�

�

COPY

Dibukukan oleh :

(………………)

Salesman,

Saepudin

(Asep Saepudin)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)


PT. ANGKASA


Bandung



Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : SS510Tanggal Cek : 14/12/2010

Diterima Dari�

Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung�

�

Jumlah�

Rp. 28.600.000,-�

�

Dengan Huruf�

Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah�

�

Keterangan�

Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales plus VAT-Out.�

�

Dibukukan oleh :

(………………)

Diterima oleh :

Lina

(Lina)

Diketahui oleh :

Andrian

(Andrian)


PT. ANGKASA


Bandung




Dibayar kepada�

Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung�

�

Jumlah�

Rp. 1.500.000,-�

�

Dengan Huruf�

Satu juta lima ratus ribu rupiah�

�

Keterangan�

Pembayaran angsuran PPh Pasal 25 untuk bulan Nopember 2010�

�

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibukukan oleh :

(………………)

Salesman,

(Asep Saepudin)

Disetujui oleh :

(Iqbal)

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

(Ny. Iqbal)

Disetujui oleh :

(Iqbal)


PT. ANGKASA


Bandung



Nomor cek: CP12-005 Tanggal cek: 17/12/2010


Pemegang saham perusahaan�

�

Jumlah�

Rp 45.000.000,-�

�

Dengan Huruf�

Empat puluh lima juta rupiah�

�

Keterangan�

Dividen tahun 2010 sebesar Rp. 5.000/ lembar saham yang beredar (atas dividen yang dibayarkan, perusahaan memotong PPh final dengan tarif 10%)�

�

Disetujui oleh: Dibayar oleh:Dibukukan oleh :

Andrian Lina

(Andrian) (Lina) (.......................)


COPY

PT. ANGKASA

Jl. Mendut Barat No. 47FAKTUR

Bandung

No. F12-2Tanggal : 18 Desember 2010

Kepada Yth.

Techno Computer

Jl. Tirtayasa No. 22

Bandung�

Tgl. Kirim�

18 Desember 2010�

�

�

Purchase Order #�

123�

�

�

Termin�

2/10, N/30�

�

Jumlah�

Rp. 188.100.000�

�

Dengan Huruf�

Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah.�

�

Keterangan�

Perincian sbb :�

�

Qty�

Item No.�

Description�

Price (Rp.)�

Total Harga�

PPN�

Jumlah�

�

6�

I230P�

IBM P-230�

18.500.000,-�

111.000.000�

11.100.000�

122.100.000�

�

4�

A60PC�

Acer P-60�

15.000.000,-�

60.000.000�

6.000.000�

66.000.000�

�

TOTAL�

�

171.000.000�

17.100.000�

188.100.000�

�

Dibukukan oleh :

(………………)

Salesman,

Andri

(Andri)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)


PT. ANGKASA


Bandung




Dibayar kepada�

PT LODAN, ITC - Bandung�

�

Jumlah�

Rp 286.000.000�

�

Dengan Huruf�

Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah�

�

Keterangan�

Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2010 dikurangi dengan retur pembelian �

�

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)


PT. ANGKASA


Bandung



Uang Tunai Cek ( Nomor Cek : JC11Tanggal Cek : 20/12/2010

Diterima Dari�

Prima Computer, Jl. Jend. Sudirman No. 35 Bandung�

�

Perincian (Rp)�

Rp 7.200.000,-�

�

Dengan Huruf�

Tujuh juta dua ratus ribu rupiah�

�

Keterangan�

Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2010 atas nama pelanggan Prima Computer, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.�

�

Diterima oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

Diketahui oleh :

Andrian

(Andrian)


PT MAKMUR JAYA

BEC, Lantai 1 No.12 BandungTanggal: 22 Desember 2010

Bandung

FAKTUR No. A17

Kepada Yth.

PT. ANGKASA


Bandung�

Tgl. Kirim�

22 Desember 2010�

�

�

Purchase #�

29B�

�

�

Termin�

N/30�

�

Jumlah�

Rp 439.560.000,-�

�

Dengan Huruf�

Empat ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus enam puluh ribu rupiah�

�

Keterangan�

Perincian sbb :�

�

Qty�

Item No.�

Description�

Price (Rp.)�

Total Harga�

PPN�

Jumlah�

�

13�

I230P�

IBM P-230�

16.200.000,-�

210.600.000�

21.060.000�

231.660.000�

�

15�

A60PC�

Acer P-60�

12.600.000,-�

189.000.000�

18.900.000�

207.900.000�

�

TOTAL�

399.600.000�

39.960.000�

439.560.000�

�

Dibukukan oleh :

(………………)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Bag. Pembukuan :

(………………)

Bag. Penjualan

Imas

(Imas)

Mengetahui :

Dadang

(Dadang)


PT. ANGKASA


Bandung



Cek ( Nomor Cek: CP12-007Tanggal Cek: 23/12/2010

Dibayar kepada�

CV. SETIA ABADI, BIP - Bandung�

�

Jumlah Dibayar�

Rp. 17.600.000,-�

�

Dengan Huruf�

Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah�

�

Keterangan�

Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2010 �

�

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)


PT. ANGKASA


Bandung



Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : PC212Tanggal Cek : 25/12/2010

Diterima Dari�

Mega Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung�

�

Jumlah Diterima�

Rp 19.800.000,-�

�

Dengan Huruf�

Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah�

�

Keterangan�

Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2010 �

�

Diketahui oleh :Diterima oleh:Dibukukan oleh :

Andrian Lina

(Andrian) (Lina)(...........................)

Dibukukan oleh :

(………………)

Salesman,

(Rio Suyoko)

Disetujui oleh :

(Iqbal)


PT. ANGKASA


Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4



Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung�

�

Jumlah�

Rp. 500.000,-�

�

Dengan Huruf�

Lima ratus ribu rupiah�

�

Keterangan�

Perbaikan atap toko yang rusak.

(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operating Exp)�

�

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)


COPY

PT. ANGKASA

Jl. Mendut Barat No. 47FAKTUR

Bandung

No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2010

Kepada Yth.

Mega Computer

Jl. Sukasari No. 12

Bandung�

Tgl. Kirim�

27 Desember 2010�

�

�

Purchase Order #�

124�

�

�

Termin�

2/10, N/30�

�

Jumlah�

Rp 467.500.000,-�

�

Dengan Huruf�

Empat ratus enam puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah�

�

Keterangan�

Perincian sbb :�

�

Qty�

Item No.�

Description�

Price (Rp.)�

Total Harga�

PPN�

Jumlah�

�

15�

I230P�

IBM P-230�

18.000.000,-�

270.000.000�

27.000.000�

297.000.000�

�

10�

A60PC�

Acer P-60�

15.500.000,-�

155.000.000�

15.500.000�

170.500.000�

�

TOTAL�

425.000.000�

42.500.000�

467.500.000�

�

Disetujui oleh:Salesman:Dibukukan oleh :

Andrian Andri

(Andrian) (Andri)(………………)

CV. SETIA ABADI

BIP, Lantai 3, No. 31 Tanggal : 29 Desember 2010

Bandung

FAKTUR No. G11

Kepada Yth.

PT. ANGKASA


BANDUNG�

Tgl. Kirim�

29 Desember 2010�

�

�

Purchase #�

34C�

�

�

Termin�

N/30�

�

Jumlah�

Rp 366.520.000�

�

Dengan Huruf�

Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiah�

�

Keterangan�

Perincian sbb:�

�

Qty�

Item No.�

Description�

Price (Rp.)�

Total Harga�

PPN�

Jumlah�

�

12�

I230P�

IBM P-230�

16.400.000,-�

196.800.000�

19.680.000�

216.480.000�

�

11�

A60PC�

Acer P-60�

12.400.000,-�

136.400.000�

13.640.000�

150.040.000�

�

TOTAL�

333.200.000�

33.320.000�

366.520.000�

�


Dibukukan oleh :

(………………)

Diterima oleh :

(Ny. Iqbal)

Diketahui oleh :

(Iqbal)

Bag. Pembukuan :

(………………)

Bag. Penjualan

Levi

(Reza Levi)

Mengetahui :

Aditya

(Aditya)


PT. ANGKASA


Bandung




Dibayar kpd�

Bank Esemka, KC-Moh. Toha, Bandung�

�

Perincian�

Pinjaman (Loan)

Bunga

Jumlah

Rp. 16.000.000,-

3.000.000,-

Rp. 19.000.000,-

�

�

Dengan Huruf�

Sembilan belas juta rupiah�

�

Keterangan�

Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Esemka ditambah bunga.�

�

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

DOKUMEN NEGARA

Paket

1



PT. ANGKASA


Bandung




Dibayar kpd�

Kas Negara, Via Kantor Pos Bandung�

�

Perincian�

Rp 1.500.000�

�

Dengan Huruf�

Satu juta lima ratus ribu rupiah�

�

Keterangan�

Pembayaran PPN masa Nopember 2010�

�

�

�

�

�

PT. ANGKASA


Bandung




Dibayar kpd�

Pemegang dana kas kecil�

�

Perincian�

Rp 7.500.000,00�

�

Dengan Huruf�

Tujuh juta lima ratus ribu rupiah�

�

Keterangan�

Pengisian kembali dana kas kecil sesuai dengan kebijakan perusahaan �

�

�

Diketahui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibukukan oleh :

(………………)

Diterima oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

PT. ANGKASA


Bandung




Dibayar kepada�

Karyawan PT. ANGKASA Bandung�

�

Jumlah�

Rp 2.500.000,00�

�

Dengan Huruf�

Dua juta lima ratus ribu rupiah�

�

Keterangan�

Pembayaran gaji karyawan bulan November 2010

Asumsi: Gaji karyawan belum melebihi PTKP�

�

�

Diterima oleh :

Lina

(Lina)

6018 – P1 - 09/10

Hak Cipta pada Depdiknas

SPK-1/41

2

6018-P2-10/11

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-2/22

_1357546045.xls

Daftar Akun

Lampiran 1……………….

V. DAFTAR AKUN

NO.NAMA AKUN

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI

CURRENT ASSETS:

1-1100Cash In BankKas di Bank

1-1200Petty CashKas Kecil

1-1300Accounts ReceivablePiutang Dagang

1-1400Allowance for Doubtful DebtPenyisihan atau Cadangan Kerugian Piutang

1-1500Merchandise InventoryPersediaan Barang Dagangan

1-1600Store SuppliesPerlengkapan Toko

1-1700Prepaid InsuranceAsuransi Dibayar Dimuka

1-1800Prepaid RentSewa Dibayar Dimuka

1-1900Prepaid Income Tax Article 25Uang Muka PPh Pasal 25

1-1901VAT InPPN Masukan

FIXED ASSETS:

1-2100Equipment at CostPeralatan

1-2110Equipment Accum DepAkumulasi Penyusutan Peralatan

CURRENT LIABILITIES:36,525

2-1100Accounts PayableHutang Dagang

2-1200Accrued ExpenseBeban Yang Masih Harus Dibayar

2-1300Income Tax PayableHutang Pajak Penghasilan (PPh)

2-1400VAT OutPPN Keluaran

LONG TERM LIABILITIES:

2-2100Permata Bank LoanHutang Bank Permata

EQUITY:

3-1100Paid Up CapitalModal Disetor

3-1200Retained EarningsSaldo Laba

3-1300DividendDividen

3-1400Income SummaryIkhtisar Laba/ Rugi

REVENUES:

4-1100SalesPenjualan Barang Dagangan

4-1200Sales ReturnRetur Penjualan

COST OF GOODS SOLD:

5-1100Cost of Goods SoldBeban Pokok Penjualan

OPERATING EXPENSE:

6-1000Advertising ExpenseBeban Iklan

6-1100Telephone & Electricity ExpenseBeban Telepon dan Listrik

6-1200Store Supplies ExpenseBeban Perlengkapan Toko

6-1300Bad Debt ExpenseBeban Kerugian Piutang

6-1400Depreciation ExpenseBeban Penyusutan Aset Tetap

6-1500Insurance ExpenseBeban Asuransi

6-1600Rent ExpenseBeban Sewa Toko

6-1700Wages & Salaries ExpenseBeban Upah dan Gaji

6-1800Other Operating ExpenseBeban-beban Operasi Lainnya

OTHER REVENUES AND GAINS:

7-1100Interest RevenuePendapatan Bunga

OTHER EXPENSES AND LOSSES:

8-1100Interest ExpenseBeban Bunga

8-1200Bank Service ChargeBeban Administrasi Bank

8-1300Income Tax ExpenseBeban Pajak Penghasilan (PPh)

Neraca Sldo

Lampiran 2……………….

PT. ANGKASA

ADJUSTED TRIAL BALANCE

as of November 30, 2010

NO.ACCOUNTNOVEMBER, 30 2009

DEBETCREDIT

1-1100Cash In Bank82,086,250.00

1-1200Petty Cash9,800,000.00

1-1300Accounts Receivable85,800,000.00

1-1400Allowance for Doubtful Debt4,290,000.00

1-1500Merchandise Inventory520,000,000.00

1-1600Store Supplies9,800,000.00

1-1700Prepaid Insurance15,300,000.00

1-1800Prepaid Rent21,300,000.00

1-1900Prepaid Income Tax Article 2516,500,000.00

1-1901VAT In6,300,000.00

1-2100Equipment at Cost63,300,000.00

1-2110Equipment Accum Dep16,500,000.00

2-1100Accounts Payable69,300,000.00

2-1200Accrued Expense3,900,000.003,475,000

2-1300Income Tax Payable1,500,000.00

2-1400VAT Out7,800,000.00

2-2100Permata Bank Loan301,000,000.00

3-1100Paid Up Capital200,000,000.00

3-1200Retained Earnings165,250,000.00

3-1300Dividend- 0

3-1400Income Summary- 0- 0

4-1100Sales503,300,000.00448,753,750.00509,400,000.00

4-1200Sales Return- 060,646,250.00

5-1100Cost of Goods Sold314,100,000.00

6-1000Advertising Expense4,200,000.00

6-1100Telephone & Electricity Expense8,700,000.00

6-1200Store Supplies Expense4,750,000.00

6-1300Bad Debt Expense3,217,500.00

6-1400Depreciation Expense14,506,250.00

6-1500Insurance Expense14,300,000.00

6-1600Rent Expense23,300,000.00

6-1700Wages & Salaries Expense36,300,000.003,300,000

6-1800Other Operating Expense9,300,000.00

7-1100Interest Revenue6,100,000.00

8-1100Interest Expense9,480,000.00

8-1200Bank Service Charge6,600,000.00

8-1300Income Tax Expense- 0

1,278,940,000.001,278,940,000.00

- 0

Office:consistency:saldo CKP 5% dari saldo piutang akhir

Office:uang muka PPh Pasal 25 diasumsikan sebesar Rp. 1,500,000 per bulan

Office:Hutang PPh Pasal 25

Office:dividen lazimnya dibagikan setahun sekali

Lamp NS

VIIIDAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG


No.NamaNo. FakturTanggalPenjualanVAT OutPiutang Dagang

1Techno ComputerF-11/1211/25/10$ 31,000,000.00$ 3,100,000.00$ 34,100,000.00

2Trans ComputerF-11/2511/29/10$ 26,000,000.00$ 2,600,000.00$ 28,600,000.00

3Mega ComputerF-11/1011/23/10$ 18,000,000.00$ 1,800,000.00$ 19,800,000.00

4Prima ComputerF-11/1411/24/10$ 3,000,000.00$ 300,000.00$ 3,300,000.00

JUMLAH$ 78,000,000.00$ 7,800,000.00$ 85,800,000.00

IXDAFTAR SALDO UTANG DAGANG


No.NamaNo. FakturTanggalPembelianVAT InHutang Dagang

1PT. Makmur JayaC. 1523411/23/10$ 21,000,000.00$ 2,100,000.00$ 23,100,000.00

2CV. Setia AbadiF. 128911/20/10$ 16,000,000.00$ 1,600,000.00$ 17,600,000.00

3PT. LodanFk. 201111/28/10$ 26,000,000.00$ 2,600,000.00$ 28,600,000.00

JUMLAH$ 63,000,000.00$ 6,300,000.00$ 69,300,000.00

XPERSEDIAAN BARANG DAGANGAN


No.KodeNama ItemKuantitasHarga/ UnitJumlah

11230PIBM P-23020$ 16,000,000.00$ 320,000,000.00

2A60PCAcer P-6016$ 12,500,000.00$ 200,000,000.00

36$ 28,500,000.00$ 520,000,000.00

cash in

PT. ANGKASA

Cash Receipt Journal

December 2010

Page : 1

DATEDOC. NO.DESCRIPTIONDEBETCREDIT

REFCASH IN BANKOTHERACCOUNTSOTHER

ACCOUNT NO.AMOUNTRECEIVABLEACCOUNT NO.AMOUNT

3BKM12-1Techno Computer34,100,000.0034,100,000.00

12BKM12-2Trans Computer231,000,000.00231,000,000.00

13KN01Penjualan Tunai266,200,000.004-1100242,000,000.00

2-140024,200,000.00

14BKM12-3Trans Computer28,600,000.0028,600,000.00

20BKM12-4Penerimaan piutang yang telah dihapusbukukan7,200,000.001-14007,200,000.00

25BKM12-5Mega Computer19,800,000.0019,800,000.00

RECAPITULATION

ADV.DATESIGNATUREDEBETCREDIT

MADE BYACCOUNT NO.AMOUNTACCOUNT NO.AMOUNT

1-1100586,900,000.001-1300313,500,000.00

BOOKED BY1-14007,200,000.00

2-140024,200,000.00

4-1100242,000,000.00

586,900,000.00586,900,000.00

- 0

62,500,000.00

&R

cash out

PT. ANGKASA

Cash Payment Journal

December 2010

Page : 1

DATEDOC. NO.DESCRIPTIONNO. CEKREFDEBETCREDIT

ACCOUNTSOTHERCASH IN BANKOTHER

PAYABLEACCOUNT NO.AMOUNTACCOUNT NO.AMOUNT

1BKK12-1Pembayaran gajiCP12-0012-12002,500,000.002,500,000.00

6BKK12-2Pelunasan PT. LodanCP12-00228,600,000.0028,600,000.00

9BKK12-3Pelunasan PT. Makmur JayaCP12-00323,100,000.0023,100,000.00

15BKK12-4Angsuran PPh 25 masa NopemberCP12-0042-13001,500,000.001,500,000.00

17BKK12-5Pengumuman dividen tahun 2010CP12-0053-130050,000,000.0045,000,000.002-13005,000,000.00

18BKK12-6Pelunasan PT. LodanCP12-006286,000,000.00286,000,000.00

23BKK12-7Pelunasan CV. Setia AbadiCP12-00717,600,000.0017,600,000.00

30BKK12-8Angsuran Permata Bank LoanCP12-0082-210016,000,000.00

8-11003,000,000.0019,000,000.00

31BKK12-9Pengisian kembali dana kas kecilCP12-0091-12007,500,000.007,500,000.00

31BKK12-10Pembayaran PPN masa NopemberCP12-0102-14007,800,000.001,500,000.001-19016,300,000.00

RECAPITULATION

ADVDATESIGNATUREDEBETCREDIT


2-1100355,300,000.001-1100432,300,000.00

BOOKED BY2-210016,000,000.002-13005,000,000.00

1-12007,500,000.001-19016,300,000.00

2-12002,500,000.00

2-13001,500,000.00

2-14007,800,000.00

3-130050,000,000.00

8-11003,000,000.00

443,600,000.00443,600,000.00

- 0

&R

buy

PT. ANGKASA

Purchase Journal

December 2010

Page : 1


REFMERCHANDISE INVENTORYVATOTHERACCOUNTSOTHER

INACCOUNT NOAMOUNTPAYABLEACCOUNT NOAMOUNT

10F05PT. Lodan301,000,000.0030,100,000.00331,100,000.00v

22A17PT. Makmur Jaya399,600,000.0039,960,000.00439,560,000.00v

29G11CV. Setia Abadi333,200,000.0033,320,000.00366,520,000.00v

RECAPITULATION


MADE BYACCOUNT NOAMOUNTACCOUNT NO.AMOUNT

1-15001,033,800,000.002-11001,137,180,000.00

BOOKED BY1-1901103,380,000.00

1,137,180,000.001,137,180,000.00

- 0

&R

sales

PT. ANGKASA

Sales Journal

December 2010

Page : 1

DOC. NO.DEBETCREDIT

DATEDESCRIPTIONREFACCOUNTOTHERSALESVATOTHER

RECEIVABLEACCOUNT NO.AMOUNTOUTACCOUNT NO.AMOUNT

6F12-1Trans Computer286,000,000.00260,000,000.0026,000,000.00v

18F12-2Techno Computer188,100,000.00171,000,000.0017,100,000.00

27F12-3Mega Computer467,500,000.00425,000,000.0042,500,000.00

RECAPITULATION



1-1300941,600,000.004-1100856,000,000.00

BOOKED BY2-140085,600,000.00

941,600,000.00941,600,000.00

- 0

&R

memorial

PT. ANGKASA

Memorial Journal

December 2010

Page : 1

DATEDOC. NO.DESCRIPTIONREFDEBETCREDIT

6F12-1Trans Computer5-1100231,500,000.00

1-1500231,500,000.00

7NK12-1Retur Trans Elektronik1-150044,500,000.00

5-110044,500,000.00

4-120050,000,000.00

2-14005,000,000.00

1-130055,000,000.00

11NK-1Retur PT. Lodan2-110045,100,000.00

1-19014,100,000.00

1-150041,000,000.00

13KN01Penjualan Tunai5-1100212,000,000.00

1-1500212,000,000.00

18F12-2Guskom Computer5-1100146,000,000.00

1-1500146,000,000.00

27F12-3Mega Computer5-1100367,409,937.89

1-1500367,409,937.89

1,101,509,937.891,101,509,937.89- 0

- 0

REKAPITULASI :

1-19014,100,000.00

1-130055,000,000.00

1-150044,500,000.00997,909,937.89

2-110045,100,000.00

2-14005,000,000.00

4-120050,000,000.00

5-1100956,909,937.8944,500,000.00

1,101,509,937.891,101,509,937.89

- 0

petty cash

PT. ANGKASA

Petty Cash Journal

December 2010

Page : 1


OTHERPETTY CASH

ACCOUNT NO.AMOUNT

2V12-1Pembuatan brosur iklan6-1000675,000.00675,000.00

4V12-2Rekening listrik dan telepon2-1200975,000.00975,000.00

9V12-3Perlengkapan Toko1-1600900,000.00900,000.00

26V12-4Perbaikan atap toko6-1800500,000.00500,000.00

RECAPITULATION



1-1600900,000.001-12003,050,000.00

BOOKED BY2-1200975,000.00

6-1000675,000.00

6-1800500,000.00

3,050,000.003,050,000.00

&R

BBP

PT. ANGKASA

INVENTORY CARD

December 2010

ITEM:IBM P-230

DATEDOC. NO.DESCRIPTIONINOUTBALANCE

QUANTITYPRICEAMOUNTQUANTITYPRICEAMOUNTQUANTITYPRICEAMOUNT

Des1Opening Balance2016,000,000320,000,000v

6F12-1Trans Computer916,000,000144,000,0001116,000,000176,000,000v

7NK12-1Retur Trans Computer(2)16,000,000(32,000,000)1316,000,000208,000,000v

10F05PT. Lodan1116,000,000176,000,0002416,000,000384,000,000v

11NK-1Retur PT. Lodan(1)16,000,000(16,000,000)2316,000,000368,000,000v

13KN01Penjualan Tunai716,000,000112,000,0001616,000,000256,000,000v

18F12-2Techno Computer616,000,00096,000,0001016,000,000160,000,000v

22A17PT. Makmur Jaya1316,200,000210,600,0002316,113,043370,600,000v

27F12-3Mega Computer1516,113,043241,695,652816,113,043128,904,348v

29G11CV. Setia Abadi1216,400,000196,800,0002016,285,217325,704,348v

ITEM:Acer P-60

DATEDOC. NO.DESCRIPTIONINOUTBALANCE

QUANTITYPRICEAMOUNTQUANTITYPRICEAMOUNTQUANTITYPRICEAMOUNT

Dec1Opening Balance1612,500,000200,000,000v

6F12-1Trans Computer712,500,00087,500,000912,500,000112,500,000v

7NK12-1Retur Trans Computer(1)12,500,000(12,500,000)1012,500,000125,000,000v

10F05PT. Lodan1012,500,000125,000,0002012,500,000250,000,000v

11NK-1Retur PT. Lodan(2)12,500,000(25,000,000)1812,500,000225,000,000v

13KN01Penjualan Tunai812,500,000100,000,0001012,500,000125,000,000v

18F12-2Techno Computer412,500,00050,000,000612,500,00075,000,000v

22A17PT. Makmur Jaya1512,600,000189,000,0002112,571,429264,000,000v

27F12-3Mega Computer1012,571,429125,714,2861112,571,429138,285,714v

29G11CV. Setia Abadi1112,400,000136,400,0002212,485,714274,685,714v

600,390,062

NS Perbandingan

PT. ANGKASA

NO.ACCOUNTUNADJUSTED TRIAL BALANCE December 31, 2010BALANCE SHEET December 31, 2009

DEBETCREDITDEBETCREDIT

1-1100Cash In Bank236,686,250.00- 0217,580,625.00

1-1200Petty Cash14,250,000.00- 012,825,000.00

1-1300Accounts Receivable658,900,000.00- 0494,175,000.00

1-1400Allowance for Doubtful Debt- 011,490,000.0024,708,750.00

1-1500Merchandise Inventory600,390,062.11- 0540,351,055.90

1-1600Store Supplies10,700,000.00- 04,365,000.00

1-1700Prepaid Insurance15,300,000.00- 012,645,000.00

1-1800Prepaid Rent21,300,000.00- 016,920,000.00

1-1900Prepaid Income Tax Article 2516,500,000.00- 013,500,000.00

1-1901VAT In99,280,000.00- 074,460,000.004,200,000.00

1-2100Equipment at Cost63,300,000.00- 063,300,000.0030,000,000.00

1-2110Equipment Accum Dep- 016,500,000.001,993,750.00- 0

2-1100Accounts Payable- 0806,080,000.00476,815,112.58- 0

2-1200Accrued Expense- 0425,000.003,693,750.00

2-1300Income Tax Payable- 05,000,000.0022,060,318.32

2-1400VAT Out- 0104,800,000.0078,600,000.00

2-2100Permata Bank Loan- 0285,000,000.00477,000,000.00

3-1100Paid Up Capital- 0200,000,000.00200,000,000.00

3-1200Retained Earnings- 0165,250,000.00165,250,000.00

3-1300Dividend50,000,000.00- 0

3-1400Income Summary- 0- 0

4-1100Sales- 01,601,300,000.00

4-1200Sales Return50,000,000.00- 0

5-1100Cost of Goods Sold1,226,509,937.89- 0

6-1000Advertising Expense4,875,000.00- 0

6-1100Telephone & Electricity Expense8,700,000.00- 0

6-1200Store Supplies Expense4,750,000.00- 0

6-1300Bad Debt Expense3,217,500.00- 0

6-1400Depreciation Expense14,506,250.00- 0

6-1500Insurance Expense14,300,000.00- 0

6-1600Rent Expense23,300,000.00- 0

6-1700Wages & Salaries Expense36,300,000.00- 0

6-1800Other Operating Expense9,800,000.00- 0

7-1100Interest Revenue- 06,100,000.00

8-1100Interest Expense12,480,000.00- 0

8-1200Bank Service Charge6,600,000.00- 0

8-1300Income Tax Expense- 0- 0

3,201,945,000.003,201,945,000.001,450,121,680.901,450,121,680.90

- 00.00

Pemb Piut

CUSTOMER'S NAME:CUSTOMER ACCOUNTNO.

Techno Computer001

DATEDESCREFDEBETCREDITBALANCE

DEBETCREDIT

Dec134,100,000.00V

3Pelunasan34,100,000.00- 0V

18Penjualan188,100,000.00188,100,000.00v


Trans Computer002


DEBETCREDIT

Dec128,600,000.00V

6Penjualan286,000,000.00314,600,000.00v

7Retur55,000,000.00259,600,000.00v

12Pelunasan231,000,000.0028,600,000.00v

14Pelunasan28,600,000.00- 0v


Mega Computer003


DEBETCREDIT

Dec119,800,000.00V

25Pelunasan19,800,000.00- 0

27Penjualan467,500,000.00467,500,000.00v


Prima Computer004


DEBETCREDIT

Dec13,300,000.00V

3,300,000.00

3,300,000.00

3,300,000.00

3,300,000.00

3,300,000.00

3,300,000.00

658,900,000.00

Jl. Mendut Barat No. 47BANDUNG

Pemb Hut

VENDOR'S NAMEVENDOR ACCOUNTNO.

PT. Makmur Jaya001


DEBETCREDIT

Dec1Opening Balance23,100,000.00V

9Pelunasan23,100,000.00- 0v

22Pembelian439,560,000.00439,560,000.00v

-

806,080,000

(806,080,000)


CV. Setia Abadi002


DEBETCREDIT


23Pelunasan17,600,000.00- 0v

29Pembelian366,520,000.00366,520,000.00v


PT. Lodan003


DEBETCREDIT


6Pelunasan28,600,000.00- 0v

10Pembelian331,100,000.00331,100,000.00v

11Retur45,100,000.00286,000,000.00v

18Pelunasan286,000,000.00- 0v



DEBETCREDIT

806,080,000.00


BB

Account:GENERAL LEDGERAccount Number:

Cash In Bank1-1100

DateDescriptionRef.DebetCreditBalance

DebetCredit

Dec1Opening Balance82,086,250.00

31JNK586,900,000.00- 0668,986,250.00

31JPK- 0432,300,000.00236,686,250.00

31Petty Cash JournalPCJ- 0- 0236,686,250.00

31JPn- 0- 0236,686,250.00

31JPB- 0- 0236,686,250.00

31JM- 0- 0236,686,250.00

31AdjusmentJM5,070,000.00- 0241,756,250.00

31ClosingJM- 0- 0241,756,250.00


Petty Cash1-1200


DebetCredit


31JNK- 0- 09,800,000.00

31JPK7,500,000.00- 017,300,000.00

31Petty Cash JournalPCJ- 03,050,000.0014,250,000.00

31JPn- 0- 014,250,000.00

31JPB- 0- 014,250,000.00

31JM- 0- 014,250,000.00

31AdjusmentJM- 0- 014,250,000.00

31ClosingJM- 0- 014,250,000.00


Accounts Receivable1-1300


DebetCredit


31JNK- 0313,500,000.00(227,700,000.00)

31JPK- 0- 0(227,700,000.00)

31Petty Cash JournalPCJ- 0- 0(227,700,000.00)

31JPn941,600,000.00- 0713,900,000.00

31JPB- 0- 0713,900,000.00

31JM- 055,000,000.00658,900,000.003,300,000.00

31AdjusmentJM- 0- 0658,900,000.00

31ClosingJM- 0- 0658,900,000.00


Allowance for Doubtful Debt1-1400


DebetCredit


31JNK- 07,200,000.0011,490,000.00

31JPK- 0- 011,490,000.00


31JPn- 0- 011,490,000.00

31JPB- 0- 011,490,000.00

31JM- 0- 011,490,000.00

31AdjusmentJM- 021,455,000.0032,945,000.00

31ClosingJM- 0- 032,945,000.00


Merchandise Inventory1-1500


DebetCredit


31JNK- 0- 0520,000,000.00

31JPK- 0- 0520,000,000.00


31JPn- 0- 0520,000,000.00

31JPB1,033,800,000.00- 01,553,800,000.00

31JM44,500,000.00997,909,937.89600,390,062.110

31AdjusmentJM- 0- 0600,390,062.11

31ClosingJM- 0- 0600,390,062.11


Store Supplies1-1600


DebetCredit


31JNK- 0- 09,800,000.00

31JPK- 0- 09,800,000.00

31Petty Cash JournalPCJ900,000.00- 010,700,000.00

31JPn- 0- 010,700,000.00

31JPB- 0- 010,700,000.00

31JM- 0- 010,700,000.00

31AdjusmentJM- 05,850,000.004,850,000.00

31ClosingJM- 0- 04,850,000.00


Prepaid Insurance1-1700


DebetCredit


31JNK- 0- 015,300,000.00

31JPK- 0- 015,300,000.00


31JPn- 0- 015,300,000.00

31JPB- 0- 015,300,000.00

31JM- 0- 015,300,000.00

31AdjusmentJM- 01,250,000.0014,050,000.00

31ClosingJM- 0- 014,050,000.00


Prepaid Rent1-1800


DebetCredit


31JNK- 0- 021,300,000.00

31JPK- 0- 021,300,000.00


31JPn- 0- 021,300,000.00

31JPB- 0- 021,300,000.00

31JM- 0- 021,300,000.00

31AdjusmentJM- 02,500,000.0018,800,000.00

31ClosingJM- 0- 018,800,000.00


Prepaid Income Tax Article 251-1900


DebetCredit


31JNK- 0- 016,500,000.00

31JPK- 0- 016,500,000.00


31JPn- 0- 016,500,000.00

31JPB- 0- 016,500,000.00

31JM- 0- 016,500,000.00

31AdjusmentJM1,500,000.00- 018,000,000.00

31ClosingJM- 0- 018,000,000.00


VAT In1-1901


DebetCredit


31JNK- 0- 06,300,000.00

31JPK- 06,300,000.00- 0

31Petty Cash JournalPCJ- 0- 0- 0

31JPn- 0- 0- 0

31JPB103,380,000.00- 0103,380,000.00

31JM- 04,100,000.0099,280,000.00

31AdjusmentJM- 0- 099,280,000.00

31ClosingJM- 0- 099,280,000.00


Equipment at Cost1-2100


DebetCredit


31JNK- 0- 063,300,000.00

31JPK- 0- 063,300,000.00


31JPn- 0- 063,300,000.00

31JPB- 0- 063,300,000.00

31JM- 0- 063,300,000.00

31AdjusmentJM- 0- 063,300,000.00

31ClosingJM- 0- 063,300,000.00


Equipment Accum Dep1-2110


DebetCredit

Dec1Opening Balance16,500,000.007,500,000.00

31JNK- 0- 016,500,000.00

31JPK- 0- 016,500,000.00


31JPn- 0- 016,500,000.00

31JPB- 0- 016,500,000.00

31JM- 0- 016,500,000.00

31AdjusmentJM- 01,318,750.0017,818,750.00

31ClosingJM- 0- 017,818,750.00


Accounts Payable2-1100


DebetCredit


31JNK- 0- 069,300,000.00

31JPK355,300,000.00- 0(286,000,000.00)

31Petty Cash JournalPCJ- 0- 0(286,000,000.00)

31JPn- 0- 0(286,000,000.00)

31JPB- 01,137,180,000.00851,180,000.00

31JM45,100,000.00- 0806,080,000.00- 0

31AdjusmentJM- 0- 0806,080,000.00

31ClosingJM- 0- 0806,080,000.00


Accrued Expense2-1200


DebetCredit


31JNK- 0- 03,900,000.00

31JPK2,500,000.00- 01,400,000.00

31Petty Cash JournalPCJ975,000.00- 0425,000.00

31JPn- 0- 0425,000.00

31JPB- 0- 0425,000.00

31JM- 0- 0425,000.00

31AdjusmentJM- 04,500,000.004,925,000.00

31ClosingJM- 0- 04,925,000.00


Income Tax Payable2-1300


DebetCredit


31JNK- 0- 01,500,000.00

31JPK1,500,000.005,000,000.005,000,000.00


31JPn- 0- 05,000,000.00

31JPB- 0- 05,000,000.00

31JM- 0- 05,000,000.00

31AdjusmentJM- 024,413,757.7629,413,757.76

31ClosingJM- 0- 029,413,757.76


VAT Out2-1400


DebetCredit


31JNK- 024,200,000.0032,000,000.00

31JPK7,800,000.00- 024,200,000.00


31JPn- 085,600,000.00109,800,000.00

31JPB- 0- 0109,800,000.00

31JM5,000,000.00- 0104,800,000.00

31AdjusmentJM- 0- 0104,800,000.00

31ClosingJM- 0- 0104,800,000.00


Permata Bank Loan2-2100


DebetCredit


31JNK- 0- 0301,000,000.00

31JPK16,000,000.00- 0285,000,000.00


31JPn- 0- 0285,000,000.00

31JPB- 0- 0285,000,000.00

31JM- 0- 0285,000,000.00

31AdjusmentJM- 0- 0285,000,000.00

31ClosingJM- 0- 0285,000,000.00


Paid Up Capital3-1100


DebetCredit


31JNK- 0- 0200,000,000.00

31JPK- 0- 0200,000,000.00


31JPn- 0- 0200,000,000.00

31JPB- 0- 0200,000,000.00

31JM- 0- 0200,000,000.00

31AdjusmentJM- 0- 0200,000,000.00

31ClosingJM- 0- 0200,000,000.00


Retained Earnings3-1200


DebetCredit


31JNK- 0- 0165,250,000.00

31JPK- 0- 0165,250,000.00


31JPn- 0- 0165,250,000.00

31JPB- 0- 0165,250,000.00

31JM- 0- 0165,250,000.00

31AdjusmentJM- 0- 0165,250,000.00

31ClosingJM50,000,000.00137,343,804.35252,593,804.35


Dividend3-1300


DebetCredit

Dec1Opening Balance- 0

31JNK- 0- 0- 0

31JPK50,000,000.00- 050,000,000.00


31JPn- 0- 050,000,000.00

31JPB- 0- 050,000,000.00

31JM- 0- 050,000,000.00

31AdjusmentJM- 0- 050,000,000.00

31ClosingJM- 050,000,000.00- 0


Income Summary3-1400


DebetCredit


31JNK- 0- 0- 0

31JPK- 0- 0- 0


31JPn- 0- 0- 0

31JPB- 0- 0- 0

31JM- 0- 0- 0

31AdjusmentJM- 0- 0- 0

31ClosingJM1,612,720,000.001,612,720,000.00- 0


Sales4-1100


DebetCredit


31JNK- 0242,000,000.00745,300,000.00

31JPK- 0- 0745,300,000.00


31JPn- 0856,000,000.001,601,300,000.00

31JPB- 0- 01,601,300,000.00

31JM- 0- 01,601,300,000.00

31AdjusmentJM- 0- 01,601,300,000.00

31ClosingJM1,601,300,000.00- 0-


Sales Return4-1200


DebetCredit


31JNK- 0- 0- 0

31JPK- 0- 0- 0


31JPn- 0- 0- 0

31JPB- 0- 0- 0

31JM50,000,000.00- 050,000,000.00

31AdjusmentJM- 0- 050,000,000.00

31ClosingJM- 050,000,000.00- 0


Cost of Goods Sold5-1100


DebetCredit


31JNK- 0- 0314,100,000.00

31JPK- 0- 0314,100,000.00


31JPn- 0- 0314,100,000.00

31JPB- 0- 0314,100,000.00

31JM956,909,937.8944,500,000.001,226,509,937.89

31AdjusmentJM- 0- 01,226,509,937.89

31ClosingJM- 01,226,509,937.89- 0


Advertising Expense6-1000


DebetCredit


31JNK- 0- 04,200,000.00

31JPK- 0- 04,200,000.00


31JPn- 0- 04,875,000.00

31JPB- 0- 04,875,000.00

31JM- 0- 04,875,000.00

31AdjusmentJM- 0- 04,875,000.00

31ClosingJM- 04,875,000.00- 0


Telephone & Electricity Expense6-1100


DebetCredit


31JNK- 0- 08,700,000.00

31JPK- 0- 08,700,000.00


31JPn- 0- 08,700,000.00

31JPB- 0- 08,700,000.00

31JM- 0- 08,700,000.00

31AdjusmentJM1,000,000.00- 09,700,000.00

31ClosingJM- 09,700,000.00- 0


Store Supplies Expense6-1200


DebetCredit


31JNK- 0- 04,750,000.00

31JPK- 0- 04,750,000.00


31JPn- 0- 04,750,000.00

31JPB- 0- 04,750,000.00

31JM- 0- 04,750,000.00

31AdjusmentJM5,850,000.00- 010,600,000.00

31ClosingJM- 010,600,000.00- 0


Bad Debt Expense6-1300


DebetCredit


31JNK- 0- 03,217,500.00

31JPK- 0- 03,217,500.00


31JPn- 0- 03,217,500.00

31JPB- 0- 03,217,500.00

31JM- 0- 03,217,500.00

31AdjusmentJM21,455,000.00- 024,672,500.007,500,000

31ClosingJM- 024,672,500.00- 0


Depreciation Expense6-1400


DebetCredit


31JNK- 0- 014,506,250.00

31JPK- 0- 014,506,250.00


31JPn- 0- 014,506,250.00

31JPB- 0- 014,506,250.00

31JM- 0- 014,506,250.00

31AdjusmentJM1,318,750.00- 015,825,000.00

31ClosingJM- 015,825,000.00- 0


Insurance Expense6-1500


DebetCredit


31JNK- 0- 014,300,000.00

31JPK- 0- 014,300,000.00


31JPn- 0- 014,300,000.00

31JPB- 0- 014,300,000.00

31JM- 0- 014,300,000.00

31AdjusmentJM1,250,000.00- 015,550,000.00

31ClosingJM- 015,550,000.00- 0


Rent Expense6-1600


DebetCredit


31JNK- 0- 023,300,000.00

31JPK- 0- 023,300,000.00


31JPn- 0- 023,300,000.00

31JPB- 0- 023,300,000.00

31JM- 0- 023,300,000.00

31AdjusmentJM2,500,000.00- 025,800,000.00

31ClosingJM- 025,800,000.00- 0


Wages & Salaries Expense6-1700


DebetCredit


31JNK- 0- 036,300,000.00

31JPK- 0- 036,300,000.00


31JPn- 0- 036,300,000.00

31JPB- 0- 036,300,000.00

31JM- 0- 036,300,000.00

31AdjusmentJM3,500,000.00- 039,800,000.00

31ClosingJM- 039,800,000.00- 0


Other Operating Expense6-1800


DebetCredit


31JNK- 0- 09,300,000.00

31JPK- 0- 09,300,000.00


31JPn- 0- 09,800,000.00

31JPB- 0- 09,800,000.00

31JM- 0- 09,800,000.00

31AdjusmentJM- 0- 09,800,000.00

31ClosingJM- 09,800,000.00- 0


Interest Revenue7-1100


DebetCredit


31JNK- 0- 06,100,000.00

31JPK- 0- 06,100,000.00


31JPn- 0- 06,100,000.00

31JPB- 0- 06,100,000.00

31JM- 0- 06,100,000.00

31AdjusmentJM- 05,320,000.0011,420,000.00

31ClosingJM11,420,000.00- 0-


Interest Expense8-1100


DebetCredit


31JNK- 0- 09,480,000.00

31JPK3,000,000.00- 012,480,000.00


31JPn- 0- 012,480,000.00

31JPB- 0- 012,480,000.00

31JM- 0- 012,480,000.00

31AdjusmentJM- 0- 012,480,000.00

31ClosingJM- 012,480,000.00- 0


Bank Service Charge8-1200


DebetCredit


31JNK- 0- 06,600,000.00

31JPK- 0- 06,600,000.00


31JPn- 0- 06,600,000.00

31JPB- 0- 06,600,000.00

31JM- 0- 06,600,000.00

31AdjusmentJM250,000.00- 06,850,000.00

31ClosingJM- 06,850,000.00- 0


Income Tax Expense8-1300


DebetCredit


31JNK- 0- 0- 0

31JPK- 0- 0- 0


31JPn- 0- 0- 0

31JPB- 0- 0- 0

31JM- 0- 0- 0

31AdjusmentJM22,913,757.76- 022,913,757.76

31ClosingJM- 022,913,757.76- 0


NS

PT. ANGKASA

TRIAL BALANCE

December 31, 2010

ACCOUNT NO.ACCOUNT NAMEDEBETCREDIT

1-1100Cash In Bank236,686,250.00

1-1200Petty Cash14,250,000.00




1-1600Store Supplies10,700,000.00


1-1800Prepaid Rent21,300,000.00


1-1901VAT In99,280,000.00



2-1100Accounts Payable806,080,000.00-

2-1200Accrued Expense425,000.00(412,500)

2-1300Income Tax Payable5,000,000.00(34,375)

2-1400VAT Out104,800,000.00


3-1100Paid Up Capital200,000,000.00


3-1300Dividend50,000,000.00

3-1400Income Summary- 0

4-1100Sales1,601,300,000.00

4-1200Sales Return50,000,000.00

5-1100Cost of Goods Sold1,226,509,937.89

6-1000Advertising Expense4,875,000.00

6-1100Telephone & Electricity Expense8,700,000.00

6-1200Store Supplies Expense4,750,000.00

6-1300Bad Debt Expense3,217,500.00

6-1400Depreciation Expense14,506,250.00

6-1500Insurance Expense14,300,000.00

6-1600Rent Expense23,300,000.00

6-1700Wages & Salaries Expense36,300,000.00

6-1800Other Operating Expense9,800,000.00

7-1100Interest Revenue6,100,000.00

8-1100Interest Expense12,480,000.00

8-1200Bank Service Charge6,600,000.00

8-1300Income Tax Expense- 0

3,201,945,000.003,201,945,000.00

- 0

&R&"Bookman Old Style,Regular"

memorial (2)

PT. ANGKASA

Memorial Journal

December 2010

Page :

DATEDOC.DESCRIPTIONREFDEBETCREDIT

NO.

31BM12-1Rekening koran Bank Permata1-11005,070,000.00

8-1200250,000.00

7-11005,320,000.0096

31BM12-2Persediaan akhir store supplies6-12005,850,000.00

1-16005,850,000.00

Beban sewa toko6-16002,500,000.00

1-18002,500,000.00

Beban asuransi6-15001,250,000.00

1-17001,250,000.00

Taksiran kerugian piutang6-130021,455,000.00

1-140021,455,000.00

31BM12-3Penyusutan equipment6-14001,318,750.00

1-21101,318,750.00

Gaji bulan Desember6-17003,500,000.00

2-12003,500,000.00

Listrik dan telepon6-11001,000,000.00

2-12001,000,000.00

31BM12-4Uang Muka PPh Pasal 251-19001,500,000.00

2-13001,500,000.00

Beban PPh8-130022,913,757.76

2-130022,913,757.76

66,607,507.7666,607,507.7651,687,507.76

- 0

REKAPITULASI :

1-21101,318,750.00

1-11005,070,000.00

1-140021,455,000.00

1-16005,850,000.00

1-17001,250,000.00

1-18002,500,000.00

2-12004,500,000.00

6-11001,000,000.00

6-12005,850,000.00

6-130021,455,000.00

6-14001,318,750.00

6-15001,250,000.00

6-16002,500,000.00

6-17003,500,000.00

7-11005,320,000.00

8-1200250,000.00

8-130022,913,757.76

2-130024,413,757.76

1-19001,500,000.00

66,607,507.7666,607,507.76

- 0

1-19001,363,636.36

1-2110625,000.00

1-11004,400,000.00

1-140019,750,500.00

1-16003,800,000.00

1-17001,250,000.00

1-18002,000,000.00

2-12004,500,000.00

2-13001,363,636.36

6-11001,000,000.00

6-12003,800,000.00

6-130019,750,500.00

6-1400625,000.00

6-15001,250,000.00

6-16002,000,000.00

6-17003,500,000.00

7-11004,500,000.00

8-1200100,000.00

37,789,136.3637,789,136.36

lajur

PT. ANGKASA

WORKSHEET

December 31, 2010

NO.DESCRIPTIONTRIAL BALANCEADJUSTING JOURNAL ENTRIESADJUSTED TRIAL BALANCEINCOME SUMMARYBALANCE SHEET

DEBETCREDITDEBETCREDITDEBETCREDITDEBETCREDITDEBETCREDIT

1-1100Cash In Bank236,686,250.00- 05,070,000.00- 0241,756,250.00241,756,250.00- 0

1-1200Petty Cash14,250,000.00- 0- 0- 014,250,000.0014,250,000.00- 0

1-1300Accounts Receivable658,900,000.00- 0- 0- 0658,900,000.00658,900,000.00- 0

1-1400Allowance for Doubtful Debt- 011,490,000.00- 021,455,000.0032,945,000.00- 032,945,000.00

1-1500Merchandise Inventory600,390,062.11- 0- 0- 0600,390,062.11600,390,062.11- 0

1-1600Store Supplies10,700,000.00- 0- 05,850,000.004,850,000.004,850,000.00- 0

1-1700Prepaid Insurance15,300,000.00- 0- 01,250,000.0014,050,000.0014,050,000.00- 0

1-1800Prepaid Rent21,300,000.00- 0- 02,500,000.0018,800,000.0018,800,000.00- 0

1-1900Prepaid Income Tax Article 2516,500,000.00- 01,500,000.00- 018,000,000.0018,000,000.00- 0

1-1901VAT In99,280,000.00- 0- 0- 099,280,000.0099,280,000.00- 0

1-2100Equipment at Cost63,300,000.00- 0- 0- 063,300,000.0063,300,000.00- 0

1-2110Equipment Accum Dep- 016,500,000.00- 01,318,750.0017,818,750.00- 017,818,750.00

2-1100Accounts Payable- 0806,080,000.00- 0- 0806,080,000.00- 0806,080,000.00

2-1200Accrued Expense- 0425,000.00- 04,500,000.004,925,000.00- 04,925,000.00

2-1300Income Tax Payable- 05,000,000.00- 01,500,000.006,500,000.00- 06,500,000.00

2-1400VAT Out- 0104,800,000.00- 0- 0104,800,000.00- 0104,800,000.00

2-2100Permata Bank Loan- 0285,000,000.00- 0- 0285,000,000.00- 0285,000,000.00

3-1100Paid Up Capital- 0200,000,000.00- 0- 0200,000,000.00- 0200,000,000.00

3-1200Retained Earnings- 0165,250,000.00- 0- 0165,250,000.00- 0165,250,000.00

3-1300Dividend50,000,000.00- 0- 0- 050,000,000.0050,000,000.00- 0

4-1100Sales- 01,601,300,000.00- 0- 01,601,300,000.00- 01,601,300,000.00

4-1200Sales Return50,000,000.00- 0- 0- 050,000,000.0050,000,000.00- 0

5-1100Cost of Goods Sold1,226,509,937.89- 0- 0- 01,226,509,937.891,226,509,937.89- 0

6-1000Advertising Expense4,875,000.00- 0- 0- 04,875,000.004,875,000.00- 0

6-1100Telephone & Electricity Expense8,700,000.00- 01,000,000.00- 09,700,000.009,700,000.00- 0

6-1200Store Supplies Expense4,750,000.00- 05,850,000.00- 010,600,000.0010,600,000.00- 0

6-1300Bad Debt Expense3,217,500.00- 021,455,000.00- 024,672,500.0024,672,500.00- 0

6-1400Depreciation Expense14,506,250.00- 01,318,750.00- 015,825,000.0015,825,000.00- 0

6-1500Insurance Expense14,300,000.00- 01,250,000.00- 015,550,000.0015,550,000.00- 0

6-1600Rent Expense23,300,000.00- 02,500,000.00- 025,800,000.0025,800,000.00- 0

6-1700Wages & Salaries Expense36,300,000.00- 03,500,000.00- 039,800,000.0039,800,000.00- 0

6-1800Other Operating Expense9,800,000.00- 0- 0- 09,800,000.009,800,000.00- 0

7-1100Interest Revenue- 06,100,000.00- 05,320,000.0011,420,000.00- 011,420,000.00

8-1100Interest Expense12,480,000.00- 0- 0- 012,480,000.0012,480,000.00- 0

8-1200Bank Service Charge6,600,000.00- 0250,000.00- 06,850,000.006,850,000.00- 0

8-1300Income Tax Expense- 0- 0- 0- 0- 0- 0- 0

- 0- 0

3,201,945,000.003,201,945,000.0043,693,750.0043,693,750.003,236,038,750.003,236,038,750.001,452,462,437.891,612,720,000.001,783,576,312.111,623,318,750.00

160,257,562.11160,257,562.11

1,612,720,000.001,612,720,000.001,783,576,312.111,783,576,312.11

- 0- 0- 0

laba rugi

INCOME STATEMENT

SalesRp 1,601,300,000.00

Sales ReturnsRp (50,000,000.00)

Net SalesRp 1,551,300,000.00

Cost of Goods SoldRp (1,226,509,937.89)

Gross ProfitRp 324,790,062.11

Operating Expense :

Advertising ExpenseRp 4,875,000.00Advertising Expense

Telephone & Electricity ExpenseRp 9,700,000.00Telephone & Electricity Expense

Store Supplies ExpenseRp 10,600,000.00Store Supplies Expense

Bad Debt ExpenseRp 24,672,500.00Bad Debt Expense

Depreciation ExpenseRp 15,825,000.00Depreciation Expense

Insurance ExpenseRp 15,550,000.00Insurance Expense

Rent ExpenseRp 25,800,000.00Rent Expense

Wages & SalariesRp 39,800,000.00Wages & Salaries Expense

Other Operating ExpenseRp 9,800,000.00Other Operating Expense

Rp (156,622,500.00)

Operating IncomeRp 168,167,562.11

Other Revenues and Gains :

Interest RevenueRp 11,420,000.00

Interest ExpenseRp (12,480,000.00)

Bank Service ChargesRp (6,850,000.00)

Rp (7,910,000.00)

Net Income before TaxRp 160,257,562.11

Fiscal Reconciliation :

Bad Debt ExpenseRp 24,672,500.00

Other Operating ExpenseRp 9,800,000.00

Interest RevenueRp (11,420,000.00)

Rp 23,052,500.00

Net Income after Fiscal ReconciliationRp 183,310,062.11

Income Tax ExpenseRp (22,913,757.76)

Net Income after TaxRp 137,343,804.35

1,708,000

854,000

1/1/2010 through 31/12/2010

Keuangan:Jangan dihapus


perubhn ekuitas

EQUITY STATEMENT

Retained Earnings Jan 1, 2010Rp 165,250,000.00

Add:

Net Income after TaxRp 137,343,804.35

DividenRp (50,000,000.00)

Rp 87,343,804.35

Retained Eranings Dec 31, 2010Rp 252,593,804.35

1/1/2010 through 31/12/2010


neraca

BALANCE SHEET

ASSETSLIABILITIES + EQUITIES

Current Assets :Current Liabilities :

Cash in BankRp 241,756,250.00Accounts PayableRp 806,080,000.00

Petty CashRp 14,250,000.00Accrued ExpenseRp 4,925,000.00

Accounts ReceivableRp 658,900,000.00Income Tax PayableRp 29,413,757.76

Allowance for Doubtful DebtRp (32,945,000.00)VAT OutRp 104,800,000.00

Merchandise InventoryRp 600,390,062.11Rp 945,218,757.76

Store SuppliesRp 4,850,000.00

Prepaid InsuranceRp 14,050,000.00Long Term Liabilities :

Prepaid RentRp 18,800,000.00Permata Bank LoanRp 285,000,000.00

Prepaid Income Tax Article 25Rp 18,000,000.00

VAT InRp 99,280,000.00

Rp 1,637,331,312.11

EQUITIES :

Fixed Assets :Paid Up CapitalRp 200,000,000.00

Equipment at CostRp 63,300,000.00Retained EarningsRp 252,593,804.35

Equipment Accum DepRp (17,818,750.00)Rp 452,593,804.35

Rp 45,481,250.00

TOTAL ASSETSRp 1,682,812,562.11TOTAL LIABILITIES+EQUITIESRp 1,682,812,562.11

Rp - 0

Rp - 0

Rp - 0

as of 31/12/2010


cash flows

STATEMENT OF CASHFLOW

CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES:

Net IncomeRp 137,343,804.35

Adjusments to reconcile net income to net

cash provided by operating activities :

Uncollectible ExpenseRp 8,236,250.00

Depreciation ExpenseRp 15,825,000.00

Accounts ReceivableRp (164,725,000.00)

Merchandise InventoryRp (60,039,006.21)

Store SuppliesRp (485,000.00)

Prepaid InsuranceRp (1,405,000.00)

Prepaid RentRp (1,880,000.00)

Prepaid Income Tax Article 25Rp (4,500,000.00)

VAT InRp (24,820,000.00)

Accounts PayableRp 329,264,887.42

Accrued ExpenseRp 1,231,250.00

Income Tax PayableRp 7,353,439.44

VAT OutRp 26,200,000.00

Rp 130,256,820.65

Net Cash Provided By Operating ActivitiesRp 267,600,625.00

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES :

Bank Loan(192,000,000.00)

Payment of Cash Dividends(50,000,000.00)

Net Cash Used In Financing ActivitiesRp (242,000,000.00)

Net Incerase (Decrease) in CashRp 25,600,625.00

Cash at Beginning of YearRp 230,405,625.00

Cash at End of YearRp 256,006,250.00

256,006,250

Rp (0.00)

1/1/2010 through 31/12/2010


memorial (3)

PT. ANGKASA

Memorial Journal

December 2010Page :

DATEDOC.DESCRIPTIONREFDEBETCREDIT

NO.

31Sales4-11001,601,300,000.00

Interest Revenue7-110011,420,000.00

Income Summary3-14001,612,720,000.00

31Income Summary3-14001,475,376,195.65

Cost of Good Sold5-11001,226,509,937.89

Sales Return4-120050,000,000.00

Advertising Expense6-10004,875,000.00

Telephone & Electricity Expense6-11009,700,000.00

Store Supplies Expense6-120010,600,000.00

Bad Debt Expense6-130024,672,500.00

Depreciation Expense6-140015,825,000.00

Insurance Expense6-150015,550,000.00

Rent Expense6-160025,800,000.00

Wages & Salaries6-170039,800,000.00

Other Operating Expense6-18009,800,000.00

Interest Expense8-110012,480,000.00

Bank Service Charge8-12006,850,000.00

Income Tax Expense8-130022,913,757.76

31Income Summary3-1400137,343,804.35

Retained Earnings3-1200137,343,804.35

31Retained Earnings3-120050,000,000.00

Dividend3-130050,000,000.00

361,035,062.11

- 0

NS,

PT. ANGKASA

POST CLOSING TRIAL BALANCE

December 31, 2010

ACCOUNT NO.ACCOUNT NAMEDEBETCREDIT

1-1100Cash In Bank241,756,250.00

1-1200Petty Cash14,250,000.00




1-1600Store Supplies4,850,000.00


1-1800Prepaid Rent18,800,000.00


1-1901VAT In99,280,000.00



2-1100Accounts Payable806,080,000.00

2-1200Accrued Expense4,925,000.00

2-1300Income Tax Payable29,413,757.76

2-1400VAT Out104,800,000.00


3-1100Paid Up Capital200,000,000.00


1,733,576,312.111,733,576,312.11

- 0

&R&"Bookman Old Style,Regular"

KK Cashflow

PT. ANGKASA

NO.ACCOUNTBALANCE SHEET December 31, 2010BALANCE SHEET December 31, 2009MUTASI

DEBETCREDITDEBETCREDIT

1-1100Cash In Bank241,756,250.00- 0217,580,625.00

1-1200Petty Cash14,250,000.00- 012,825,000.00

1-1300Accounts Rec

perintis1.files.wordpress.com · Web viewKLU : 61338 Perdagangan besar barang-barang elektronik,...

Documents

Transcript of perintis1.files.wordpress.com · Web viewKLU : 61338 Perdagangan besar barang-barang elektronik,...