TUGAS AKUNTASI · TUGAS AKUNTASI MENGERJAKAN SIKLUS AKUNTANSI SALON KECANTIKAN “PUTRI AYU”...

NAMA : AGUSTIAN NOOR

NPM : 1261201001012

FAKULTAS EKONOMI

SAMPIT

TAHUN 2012

TUGAS AKUNTASIMENGERJAKAN SIKLUS AKUNTANSI

SALON KECANTIKAN “PUTRI AYU”

Bulan Januari 2012 & Februari 2012

UNIVERSITAS DARWAN ALI

Transaksi

Jan-12 2 Diterima tunai, setoran modal Jamilah Rp 50.000.012.

3 Disetor tunai ke bank Rp 45.000.012.

4 Diterima kredit investasi dari bank Rp 100.000.012.

5 Dibeli sebuah ruko Rp. 125.000.012, pembayaran dilakukan dengan cek; Tanah diperkirakan

bernilai Rp. 50.000.012.

6 Dibeli meja dan kursi rias untuk salon Rp 10.000.012; pembayaran dilakukan dengan cek.

7 Dibeli shampo, bedak dll secra kredit dari Toko ABC Rp 5.000.012

7 Diterima tunai, jasa potong rambut, cream bath dll Rp. 10.000.012

7 Dibayat tunai biaya-biaya sbb:

a. Gaji karyawan Rp 4.000.012

b. Konsumsi Rp 1.000.012

c. Listrik Rp. 500.012

d. Air Rp. 250.012

e. Telpon Rp 100.012

7 Diberikan jasa facial secara kredit kepada pelanggan Rp 500.012

10 Dibayar tunai, asuransi ruko untuk jangka waktu 1 tahun Rp 1.200.012

15 Dibeli 1 buah sepeda motor Rp. 15.000.012, uang muka Rp 2.000.012 dibayar dengan cek

sisanya diangsur selama 2 tahun

16 Diterima tunai, jasa potong rambut, cream bath dll Rp. 14.000.012





d. Air Rp. 400.012


16 Diberikan jasa facial secara kredit kepada pelanggan Rp 2.500.012

18 Dibeli tunai kertas, pen dll Rp 300.012

19 Dibayar dengan cek biaya pengecatan ruko Rp. 2.500.012

20 Dibayar tunai, biaya peerbaikan sepeda motor Rp. 350.012

21 Diterima tunai jasa potong rambut, cream bath dll Rp. 14.500.012





d. Air Rp. 200.012


21 Diberikan jasa facial dll secara kredit kepada pelanggan Rp. 4.500.012

22 Diterima tunai pembayaran piutang pelanggan Rp 6.000.012

23 dibayar tunai, biaya perbaikan meja rias yang kacanya pecah Rp 250.012

24 Diberikan sumbangan kepada panti asuhan Rp 500.012 tunai

26 Dibayar dengan cek, hutang pada Toko ABC

27 Dibeli secara kredit dari Toko ABC, shampo, bedak dll Rp 1.500.012

28 Diterima tunai jasa potong rambut, cream bath dll Rp. 16.000.012





d. Air Rp. 400.012


28 Diberikan jasa facial dll secara kredit kepada pelanggan Rp 2.500.012

29 Diterima tunai, pembayaran piutang pelanggan Rp 2.000.012

Tanggal

SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"

TRANSAKSI USAHA

30 Jamilah mengambil uang tunai Rp. 1.000.012 untuk kepentingan pribadinya

31 Dibayar tunai, biaya ganti ban sepeda motor Rp 250.012

31 Data untuk penyesuaian :

a Bank membebani biaya administrasi Rp 50.012

b Bank memberikan jasa giro Rp 150.012

c Bank membebani biaya bunga atas kredit investai Rp 1.000.012

d Dari pemeriksaan terhadap uang tunai, ditemukan beberapa lembr uang palsu Rp 30.012

e Dari hasil penghitungan di ketahui shampo, bedak dll yang masih ada Rp 600.012

f Asuransi kadaluarsa 1 tahun

g Gedung disusut dengan metode garis lurus, umur ekonomis diperkirakan 20 tahun dan

nilai sisa ditaksir Rp 40.000.012

h Kendaraan di susut dengan metode garis lurus, umur ekonomi diperkirakan 5 tahun dan

nilai sisa ditaksir Rp 3.000.012

i Peralatan disusut dengan metode garis lurus, umur ekonomis diperkirakan 5 tahun dan

nilai sisa ditaksir Rp 500.012

j Gaji yang belum dicatat dan belum dibayar Rp 1.200.012

Diminta :

1 Buatlah Jurnal Transaksi tersebut diatas !

2 Posting ke buku besar masing-masing !

3 Buat Neraca Saldo !

4 Buat Jurnal Penyesuaian dan posting ke buku besar masing-masing !

5 Buat Neraca Lajur !

6 Buat Laporan Keuangan, yang terdiri dari :

a. Laporan Laba Rugi

b. Laporan Perubahan Modal

c. Neraca

7 Buat Jurnal Penutup, dan posting ke buku besar masing-masing !

8 Buat Neraca Saldo Setelah Penutupan !

Transaksi

Feb-12 1 Dibayar tunai, hutang gaji Rp 1.200.012

1 Diterima tunai, pendapatan jasa salon Rp 5.000.012

1 Dibayar tunai biaya-biaya sbb:

a. Gaji Rp 2.000.012

b. Konsumsi Rp 200.012

c. Listrik Rp 100.012

d. Air Rp 75.012

e. Telepon Rp 50.012

2 Diterima tunai, pelunasan piutang pelanggan Rp 2.000.012

2 Diberikan jasa potong rambut dll secara kredit kepada pelanggan Rp 3.000.012

2 Diterima tunai pendapatan jasa salon Rp. 7.000.012


a. Gaji Rp 2.800.012



d. Air Rp 100.012


2 Disetor tunai ke Bank Rp 15.000.012

4 Dibayar dengan cek, cicilan kredit investasi Rp 10.000.012

5 Dibayar dengan cek hutang kepada Toko ABC Rp 1.500.012

6 Dibeli secara kredit dari Toko ABC, shampo dll Rp 4.400.012


6 Diterima tunai pendapatan jasa salon Rp. 12.000.012


a. Gaji Rp 4.800.012



d. Air Rp 150.012



7 Diterima tunai pelunasan piutang pelanggan Rp 3.000.012

14 Dibayar tunai biaya perbaikan pintu dan jendela Rp 1.000.012

15 Dibeli tunai kertas, pen dll Rp 300.012

16 Dibayar dengan cek, hutang atas pembelian sepeda motor Rp 1.000.012




a. Gaji Rp 4.800.012



d. Air Rp 150.012


20 Dibeli tunai, bensin untuk sepeda motor Rp 15.012

20 Dibayar tunai biaya perbaikan sepeda motor Rp 55.012

21 Dibayar dengan cek , hutang pada Toko ABC Rp 4.400.012

21 Dibeli secara kredit dari Toko ABC, shampo dll Rp 5.000.012


24 Diterima tunai pendapatan jasa salon Rp 17.000.012


a. Gaji Rp 6.800.012



d. Air Rp 225.012


TRANSAKSI USAHA

Tanggal


25 Diterima tunai, pelunasan piutang pelanggan Rp 7.500.012

26 disetor tunai ke Bank Rp 23.000.012

27 Dibayar tunai biaya pengecatan meja rias dan kursinya Rp 450.012

28 diberikan sumbangan kepada panti asuhan Rp 1.000.012,tunai

28 Jamilah mengambil uang dari bank Rp 2.000.012 untuk kepentingan pribadinya




a. Gaji Rp 7.200.012



d. Air Rp 250.012


28 Diterima tunai pelunasan piutang pelanggan Rp 5.000.012


28 Data untuk penyesuaian :

a. Bank membebani biaya administrasi Rp 250.012

b. Bank memberikan jasa giro Rp 500.012

c. Bank membebani biaya bunga atas kredit investasi sebesar 1% dari sisa kredit

d. Asuransi kadaluarsa 1 bulan

e. Shampo dll yang masih ada di gudang Rp 2.000.012

f. Gedung, kendaraan, peralatan salon disusut dengan metode yang sama dengan bulan

Januari 2012

g. Dari hasil pemeriksaan terhadap kas, ditemukan 3 lembar uang palsu

Pecahan Rp 10.012 an

Diminta :

1 Buat Jurnal Transaksi dan Jurnal Penyesuaian yang diperlukan !

2 Cetak Jurnal, buku besar, laporan laba-rugi, neraca, dan neraca saldo!

Kode Perk Nama Perkiraan Kode Perk Nama Perkiraan

HARTA LANCAR

1000 KAS BIAYA-BIAYA

1010 BANK 5000 BIAYA GAJI

1020 PIUTANG DAGANG 5010 BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON

1030 PERLENGKAPAN SALON 5020 BIAYA KONSUMSI

1040 ASURANSI BAYAR DIMUKA 5030 BIAYA ALAT TULIS KANTOR

HARTA TETAP 5040 BIAYAPENYUSUTAN GEDUNG

1500 TANAH 5050 BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN

1510 GEDUNG 5060 BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN SALON

1520 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG 5070 BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG

1530 KENDARAAN 5080 BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN

1540 AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN 5090 BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN SALON

1550 PERALATAN SALON 5100 BIAYA PERLENGKAPAN SALON

1560 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN SALON 5200 BIAYA ADMINISTRASI BANK

5300 BIAYA BUNGA

HUTANG LANCAR 5400 BIAYAASURANSI

2000 HUTANG DAGANG 5900 BIAYA SERBA SERBI

2200 HUTANG BUKAN DAGANG

2010 HUTANG GAJI

2020 KREDIT MODAL KERJA

HUTANG JANGKA PANJANG

2500 KREDIT INVESTASI

MODAL

3000 MODAL JAMILAH

3010 PRIVE JAMILAH

PENDAPATAN

4000 PENDAPATAN JASA SALON

4010 PENDAPATAN JASA GIRO


DAFTAR PERKIRAAN

hal : J-1Tanggal Nama Perkiraan ref Debit Kredit

Jan-12 2 KAS 1000 50.000.012Rp

MODAL 3000 50.000.012Rp

3 BANK 1010 45.000.012Rp

KAS 1000 45.000.012Rp

4 BANK 1010 100.000.012Rp

KREDIT INVESTASI 2050 100.000.012Rp

5 TANAH 1500 50.000.012Rp

GEDUNG 1510 75.000.000Rp

BANK 1010 125.000.012Rp

6 PERALATAN SALON 1550 10.000.012Rp

BANK 1010 10.000.012Rp

7 PERLENGKAPAN SALON 1040 5.000.012Rp

HUTANG DAGANG 2000 5.000.012Rp

7 KAS 1000 10.000.012Rp

PENDAPATAN JASA SALON 4000 10.000.012Rp

7 BIAYA GAJI 5000 4.000.012Rp

BIAYA KONSUMSI 5020 1.000.012Rp

BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 5010 850.036Rp

KAS 1000 5.850.060Rp

7 PIUTANG DAGANG 1020 500.012Rp

PENDAPATAN JASA SALON 4000 500.012Rp

10 ASURANSI BAYAR DIMUKA 1040 1.200.012Rp

KAS 1000 1.200.012Rp

15 KENDARAAN 1530 15.000.012Rp

BANK 1010 2.000.012Rp

HUTANG BUKAN DAGANG 2100 13.000.000Rp

16 KAS 1000 14.000.012Rp


16 BIAYA GAJI 5000 5.000.012Rp


BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 5010 1.300.036Rp

KAS 1000 7.500.060Rp

16 PIUTANG DAGANG 1020 2.500.012Rp


18 BIAYA ALAT TULIS KANTOR 5030 300.012Rp

KAS 1000 300.012Rp


JURNAL


Jan-12 18 BANK 1010 15.000.012Rp

KAS 1000 15.000.012Rp

19 BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 5070 2.500.012Rp

BANK 1010 2.500.012Rp

20 BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 5080 350.012Rp

KAS 1010 350.012Rp

21 KAS 1000 14.500.012Rp


21 BIAYA GAJI 5000 5.200.012Rp



KAS 1000 7.550.036Rp



22 KAS 1000 6.000.012Rp

PIUTANG DAGANG 1020 6.000.012Rp

23 BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN 5090 250.012Rp

KAS 1000 250.012Rp

24 BIAYA SERBA-SERBI 5900 500.012Rp

KAS 1000 500.012Rp

26 HUTANG DAGANG 2000 5.000.012Rp

BANK 1010 5.000.012Rp



28 KAS 1000 16.000.012Rp


28 BIAYA GAJI 5000 5.800.012Rp



KAS 1000 8.750.036Rp



29 KAS 1000 2.000.012Rp



JURNAL


30 PRIVE 4010 1.000.012Rp

KAS 1000 1.000.012Rp

31 BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 5080 250.012Rp

KAS 1000 250.012Rp

JUMLAH 480.000.528Rp 480.000.528Rp

Feb-12 1 HUTANG GAJI 2010 1.200.012Rp

KAS 1000 1.200.012Rp

1 KAS 1000 5.000.012Rp


1 BIAYA GAJI 5000 2.000.012Rp

BIAYA KONSUMSI 5020 200.012Rp


KAS 1000 2.425.060Rp

2 KAS 1000 2.000.012Rp




2 KAS 1000 7.000.012Rp


2 BIAYA GAJI 5000 2.800.012Rp



KAS 1000 3.350.060Rp

2 BANK 1010 15.000.012Rp

KAS 1000 15.000.012Rp

4 KREDIT INVESTASI 2020 10.000.012Rp

BANK 1010 10.000.012Rp


BANK 1010 1.500.012Rp





6 KAS 1000 12.000.012Rp



JURNAL


Feb-12 6 BIAYA GAJI 5000 4.800.012Rp



KAS 1000 6.050.060Rp

6 BANK 1010 14.000.012Rp

KAS 1000 14.000.012Rp

7 KAS 1000 3.000.012Rp


14 BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 5070 1.000.012Rp

KAS 1000 1.000.012Rp

15 BIAYA ALAT TULIS KANTOR 5030 300.012Rp

KAS 1000 300.012Rp

16 HUTANG BUKAN DAGANG 2010 1.000.012Rp

BANK 1010 1.000.012Rp



16 KAS 1000 15.000.012Rp


16 BIAYA GAJI 5000 4.800.012Rp



KAS 1000 6.050.060Rp

20 BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 15.012Rp

KAS 1000 15.012Rp


KAS 1000 55.012Rp


BANK 1010 4.400.012Rp





24 KAS 1000 17.000.012Rp



JURNAL


Feb-12 24 BIAYA GAJI 5000 6.800.012Rp



KAS 1000 8.750.060Rp

25 KAS 1000 7.500.012Rp


26 BANK 1010 23.000.012Rp

KAS 1000 23.000.012Rp

27 BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN 450.012Rp

KAS 450.012Rp

28 BIAYA SERBA-SERBI 5090 1.000.012Rp

KAS 1000 1.000.012Rp

28 PRIVE 3010 2.000.012Rp

BANK 1010 2.000.012Rp



28 KAS 1000 18.000.012Rp


28 BIAYA GAJI 5000 7.200.012Rp



KAS 1000 9.650.036Rp

28 KAS 1000 5.000.012Rp


28 BANK 1010 10.000.012Rp

KAS 1000 10.000.012Rp

JUMLAH 241.595.732Rp 241.595.732Rp

JURNAL


KODE PERK 1000

NAMA PERK KAS

TANGGAL KETERANGAN REF MUTASI SALDO

D K D K

Jan-12 2 J-1 50.000.012Rp 50.000.012Rp

3 J-1 45.000.012Rp 5.000.000Rp

7 J-1 10.000.012Rp 15.000.012Rp

7 J-1 5.850.060Rp 9.149.952Rp

10 J-1 1.200.012Rp 7.949.940Rp

16 J-1 14.000.012Rp 21.949.952Rp

16 J-1 7.500.060Rp 14.449.892Rp

18 J-1 300.012Rp 14.149.880Rp

18 J-2 15.000.012Rp 850.132Rp

20 J-2 350.012Rp 1.200.144Rp

21 J-2 14.500.012Rp 13.299.868Rp

21 J-2 7.550.036Rp 5.749.832Rp

22 J-2 6.000.012Rp 11.749.844Rp

23 J-2 250.012Rp 11.499.832Rp

24 J-2 500.012Rp 10.999.820Rp

28 J-2 16.000.012Rp 26.999.832Rp

28 J-2 8.750.036Rp 18.249.796Rp

29 J-2 2.000.012Rp 20.249.808Rp

30 J-3 1.000.012Rp 19.249.796Rp

31 J-3 250.012Rp 18.999.784Rp

31 JP-1 30.012Rp 18.969.772Rp

Feb-12 1 SALDO 18.969.772Rp

1 J-3 1.200.012Rp 17.769.760Rp

1 J-3 5.000.012Rp 22.769.772Rp

1 J-3 2.425.060Rp 20.344.712Rp

2 J-3 2.000.012Rp 22.344.724Rp

2 J-3 3.350.060Rp 18.994.664Rp

2 J-3 15.000.012Rp 3.994.652Rp

6 J-3 12.000.012Rp 15.994.664Rp

6 J-4 6.050.060Rp 9.944.604Rp

6 J-4 14.000.012Rp 4.055.408Rp

7 J-4 3.000.012Rp 1.055.396Rp

14 J-4 1.000.012Rp 2.055.408Rp

15 J-4 300.012Rp 2.355.420Rp

16 J-4 15.000.012Rp 12.644.592Rp

16 J-4 6.050.060Rp 6.594.532Rp

20 J-4 15.012Rp 6.579.520Rp

20 J-4 55.012Rp 6.524.508Rp

24 J-4 17.000.012Rp 23.524.520Rp

24 J-5 8.750.060Rp 14.774.460Rp

25 J-5 7.500.012Rp 22.274.472Rp

26 J-5 23.000.012Rp 725.540Rp

27 J-5 450.012Rp 1.175.552Rp

28 J-5 1.000.012Rp 2.175.564Rp

28 J-5 18.000.012Rp 15.824.448Rp

28 J-5 9.650.036Rp 6.174.412Rp

28 J-5 5.000.012Rp 11.174.424Rp

28 J-5 10.000.012Rp 1.174.412Rp

28 JP-2 30.036 1.144.376Rp


BUKU BESAR

1010

BANK

D K D K

Jan-12 3 J-1 45.000.012Rp 45.000.012Rp

4 J-1 100.000.012Rp 145.000.024Rp

5 J-1 125.000.012Rp 20.000.012Rp

6 J-1 10.000.012Rp 10.000.000Rp

15 J-1 2.000.012Rp 7.999.988Rp

18 J-2 15.000.012Rp 23.000.000Rp

19 J-2 2.500.012Rp 20.499.988Rp

26 J-2 5.000.012Rp 15.499.976Rp

31 JP-1 50.012Rp 15.449.964Rp

31 JP-1 150.012Rp 15.599.976Rp

31 JP-1 1.000.012Rp 14.599.964Rp

Feb-12 1 SALDO 14.599.964Rp

2 J-3 15.000.012Rp 29.599.976Rp

4 J-3 10.000.012Rp 19.599.964Rp

5 J-3 1.500.012Rp 18.099.952Rp

6 J-4 14.000.012Rp 32.099.964Rp

16 J-4 1.000.012Rp 31.099.952Rp

21 J-4 4.400.012Rp 26.699.940Rp

26 J-5 23.000.012Rp 49.699.952Rp

28 J-5 2.000.012Rp 47.699.940Rp

28 J-5 10.000.012Rp 57.699.952Rp

28 JP-2 Rp250.012 57.449.940Rp

28 JP-2 500.012 57.949.952Rp

28 JP-2 900.000 57.049.952Rp

TANGGAL


BUKU BESAR

KODE PERK

KETERANGAN REFMUTASI SALDO

NAMA PERK

KODE PERK 1020

NAMA PERK PIUTANG DAGANG

KETERANGAN REF MUTASI SALDO

D K D K

Jan-12 7 J-1 500.012Rp 500.012Rp

16 J-1 2.500.012Rp 3.000.024Rp

21 J-2 4.500.012Rp 7.500.036Rp

22 J-2 6.000.012Rp 1.500.024Rp

28 J-2 2.500.012Rp 4.000.036Rp

29 J-2 2.000.012Rp 2.000.024Rp

Feb-12 1 SALDO 2.000.024Rp

2 J-3 2.000.012Rp 12Rp

2 J-3 3.000.012Rp 3.000.024Rp

6 J-3 3.500.012Rp 6.500.036Rp

7 J-4 3.000.012Rp 3.500.024Rp

16 J-4 4.000.012Rp 7.500.036Rp

24 J-4 5.000.012Rp 12.500.048Rp

25 J-5 7.500.012Rp 5.000.036Rp

28 J-5 4.000.012Rp 9.000.048Rp

28 J-5 5.000.012Rp 4.000.036Rp

KODE PERK 1030

NAMA PERK

KETERANGAN REF MUTASI SALDO

D K D K

Jan-12 7 J-1 5.000.012Rp 5.000.012Rp

27 J-2 1.500.012Rp 6.500.024Rp

31 JP-1 5.900.012Rp 600.012Rp

Feb-12 1 SALDO 600.012Rp

6 J-3 4.400.012Rp 5.000.024Rp

21 J-3 5.000.012Rp 10.000.036Rp

28 JP-2 8.000.024Rp 2.000.012Rp

BUKU BESAR



BUKU BESAR

TANGGAL

TANGGAL

PERLENGKAPAN SALON

KODE PERK 1040

NAMA PERK

MUTASI SALDO

D K D K

Jan-12 10 J-1 1.200.012Rp 1.200.012Rp

31 JP-1 100.001Rp 1.100.011Rp

Feb-12 1 SALDO 1.100.011Rp

28 JP-2 100.001Rp 1.000.010Rp

KODE PERK 1500

NAMA PERK TANAH

MUTASI

D K D K

Jan-12 5 50.000.012Rp 50.000.012Rp

Feb-12 1 SALDO 50.000.012Rp

ASURANSI BAYAR DIMUKA

TANGGAL KETERANGAN REF

SALDOKETERANGAN REF


BUKU BESAR

TANGGAL


BUKU BESAR

KODE PERK 1510

NAMA PERK GEDUNG

D K D K

Jan-12 5 J-1 75.000.000Rp 75.000.000Rp

Feb-12 1 SALDO 75.000.000Rp

1520

AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG

MUTASI SALDO

D K D K

Jan-12 31 JP-1 145.833Rp 145.833Rp


28 JP-2 145.833Rp 291.667Rp

KETERANGANTANGGAL REF



BUKU BESAR

KODE PERK

NAMA PERK


BUKU BESAR

MUTASI SALDO

KODE PERK 1530

NAMA PERK KENDARAAN

MUTASI SALDO

D K D K

Jan-12 15 J-1 15.000.012Rp 15.000.012Rp

Feb-12 1 SALDO 15.000.012Rp

1540

AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN

MUTASI SALDO

D K D K

Jan-12 31 JP-1 200.000Rp 200.000Rp


28 JP-2 200.000Rp 400.000Rp


BUKU BESAR



BUKU BESAR

KODE PERK

NAMA PERK


KODE PERK 1550

NAMA PERK PERALATAN SALON

MUTASI SALDO

D K D K

Jan-12 6 J-1 10.000.012Rp 10.000.012Rp

Feb-12 1 SALDO 10.000.012Rp

KODE PERK 1560

NAMA PERK AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN SALON

MUTASI SALDO

D K D K

Jan-12 31 JP-1 158.333Rp 158.333Rp


28 JP-2 158.333Rp 316.667Rp



BUKU BESAR


BUKU BESAR


KODE PERK 2000

NAMA PERK HUTANG DAGANG

D K D K

Jan-12 7 J-1 5.000.012Rp 5.000.012Rp

26 J-2 5.000.012Rp -Rp

27 J-2 1.500.012Rp 1.500.012Rp

Feb-12 1 SALDO 1.500.012Rp

5 J-3 1.500.012Rp -Rp

6 J-3 4.400.012Rp 4.400.012Rp

21 J-3 4.400.012Rp -Rp

21 J-3 5.000.012Rp 5.000.012Rp

2100

HUTANG BUKAN DAGANG

D K D K

Jan-01 15 J-1 13.000.000Rp 13.000.000Rp

Feb-12 1 SALDO 13.000.000Rp

16 J-3 1.000.012Rp 11.999.988Rp


BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO


BUKU BESAR

KODE PERK

NAMA PERK


2010

HUTANG GAJI

D K D K

Jan-12 31 JP-1 1.200.012Rp 1.200.012Rp

Feb-12 1 SALDO 1.200.012Rp

1 J-3 1.200.012Rp -Rp


BUKU BESAR

KODE PERK

NAMA PERK


KODE PERK 2020

NAMA PERK

MUTASI SALDO

D K D K

2500

D K D K

Jan-12 4 J-1 100.000.012Rp 100.000.012Rp

Feb-12 1 SALDO 100.000.012Rp

4 J-3 10.000.012Rp 90.000.000Rp


BUKU BESAR


KREDIT MODAL KERJA


BUKU BESAR

KODE PERK

NAMA PERK


KREDIT INVESTASI

3000

D K D K

Jan-12 1 J-1 50.000.012Rp 50.000.012Rp

31 JT-1 22.065.616 72.065.628Rp

31 JT-1 1.000.012 71.065.616Rp

Feb-12 1 SALDO 71.065.616Rp

28 JT-2 38.120.484 109.186.101Rp

28 JT-2 2.000.012 107.186.089Rp

KODE PERK 3010

NAMA PERK PRIVE

D K D K

Jan-12 30 J-3 1.000.012Rp 1.000.012Rp

31 JT-1 1.000.012 0

Feb-12 1 SALDO 0

28 J-3 2.000.012Rp 2.000.012Rp

28 JT-2 2.000.012 -Rp



BUKU BESAR


BUKU BESAR

KODE PERK

MUTASI SALDO

NAMA PERK MODAL


4000

PENDAPATAN JASA SALON

D K D K

Jan-12 7 J-1 10.000.012Rp 10.000.012Rp

7 J-1 500.012Rp 10.500.024Rp

16 J-1 14.000.012Rp 24.500.036Rp

16 J-1 2.500.012Rp 27.000.048Rp

21 J-2 14.500.012Rp 41.500.060Rp

21 J-2 4.500.012Rp 46.000.072Rp

28 J-2 16.000.012Rp 62.000.084Rp

28 J-2 2.500.012Rp 64.500.096Rp

31 JT-1 64.500.096Rp 0

Feb-12 1 SALDO 0

1 J-3 5.000.012Rp 5.000.012Rp

2 J-3 3.000.012Rp 8.000.024Rp

6 J-3 3.500.012Rp 11.500.036Rp

6 J-3 12.000.012Rp 23.500.048Rp

16 J-4 4.000.012Rp 27.500.060Rp

16 J-4 15.000.012Rp 42.500.072Rp

24 J-4 5.000.012Rp 47.500.084Rp

24 J-4 17.000.012Rp 64.500.096Rp

28 J-5 4.000.012Rp 68.500.108Rp

28 J-5 18.000.012Rp 86.500.120Rp

28 JT-2 86.500.120 -Rp

4010

PENDAPATAN JASA GIRO

D K D K

Jan-12 31 JP-1 150.012Rp 150.012Rp

31 JT-1 150.012Rp 0

Feb-12 1 SALDO 0

28 JP-2 500.012 500.012

28 JT-2 500.012 0


BUKU BESAR

KODE PERK

NAMA PERK



BUKU BESAR

KODE PERK

NAMA PERK


D K D K

Jan-12 7 J-1 4.000.012Rp 4.000.012Rp

16 J-1 5.000.012Rp 9.000.024Rp

21 J-2 5.200.012Rp 14.200.036Rp

28 J-2 5.800.012Rp 20.000.048Rp

31 JP-1 1.200.012Rp 21.200.060Rp

31 JT-1 21.200.060 0

Feb-12 1 SALDO 0

1 J-3 2.000.012Rp 2.000.012Rp

2 J-3 2.800.012Rp 4.800.024Rp

6 J-4 4.800.012Rp 9.600.036Rp

16 J-4 4.800.012Rp 14.400.048Rp

24 J-5 6.800.012Rp 21.200.060Rp

28 J-5 7.200.012Rp 28.400.072Rp

28 JT-2 28.400.072Rp -Rp

KODE PERK 5010

NAMA PERK

D K D K

Jan-12 7 J-1 850.036Rp 850.036Rp

16 J-1 1.300.036Rp 2.150.072Rp

21 J-2 1.100.012Rp 3.250.084Rp

28 J-2 1.450.012Rp 4.700.096Rp

31 JT-1 4.700.096 0

Feb-12 1 SALDO 0

1 j-3 225.036Rp 225.036Rp

2 j-3 300.036Rp 525.072Rp

6 J-4 500.036Rp 1.025.108Rp

16 J-4 500.036Rp 1.525.144Rp

24 J-5 750.036Rp 2.275.180Rp

28 J-5 950.012Rp 3.225.192Rp

28 JT-2 3.225.192Rp -Rp


BUKU BESAR

BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON



BUKU BESAR

KODE PERK

NAMA PERK


BIAYA GAJI

5000

D K D K

Jan-12 7 J-1 1.000.012Rp 1.000.012Rp

16 J-1 1.200.012Rp 2.200.024Rp

21 J-2 1.250.012Rp 3.450.036Rp

28 J-2 1.500.012Rp 4.950.048Rp

31 JT-1 4.950.048 0

Feb-12 1 SALDO 0

1 J-3 200.012Rp 200.012Rp

2 J-3 250.012Rp 450.024Rp

6 J-4 750.012Rp 1.200.036Rp

16 J-4 750.012Rp 1.950.048Rp

24 J-5 1.200.012Rp 3.150.060Rp

28 J-5 1.500.012Rp 4.650.072Rp

28 JT-2 4.650.072Rp -Rp

D K D K

Jan-12 18 J-1 300.012Rp 300.012Rp

31 JT-1 300.012 0

Feb-12 1 SALDO 0

16 J-4 300.012Rp 300.012Rp

28 JT-2 300.012Rp -Rp

D K D K

Jan-12 31 JP-1 145.833Rp 145.833Rp

31 JT-1 145.833 0

Feb-12 1 SALDO 0

28 JP-2 145.833Rp 145.833Rp

28 JT-2 145.833Rp -Rp


BUKU BESAR

KODE PERK 5020

NAMA PERK BIAYA KONSUMSI





BUKU BESAR

KODE PERK 5030

NAMA PERK BIAYA ALAT TULIS KANTOR

BUKU BESAR

KODE PERK 5040

NAMA PERK BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG


D K D K

Jan-12 31 JP-1 200.000Rp 200.000Rp

31 JT-1 200.000 0

Feb-12 1 SALDO 0

28 JP-2 200.000Rp 200.000Rp

28 JT-2 200.000Rp -Rp

KODE PERK 5060

NAMA PERK


D K D K

Jan-12 31 JP-1 158.333Rp 158.333Rp

31 JT-1 158.333 0

Feb-12 1 SALDO 0

28 JP-2 158.333Rp 158.333Rp

28 JT-2 158.333Rp -Rp

D K D K

Jan-12 19 J-2 2.500.012Rp 2.500.012Rp

31 JT-1 2.500.012 0

Feb-12 1 SALDO 0

14 J-4 1.000.012Rp 1.000.012Rp

28 JT-2 1.000.012Rp -Rp


BUKU BESAR

BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN SALON

REFMUTASI SALDO


BUKU BESAR

KODE PERK 5050

NAMA PERK BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN

TANGGAL KETERANGAN



BUKU BESAR

KODE PERK 5070

NAMA PERK BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG

D K D K

Jan-12 20 J-2 350.012Rp 350.012Rp

31 J-3 250.012Rp 600.024Rp

31 JT-1 600.024 0

Feb-12 1 SALDO 0

20 J-4 15.012Rp 15.012Rp

20 J-4 55.012Rp 70.024Rp

28 JT-2 70.024Rp -Rp

5090

NAMA PERK BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN SALON

D K D K

Jan-12 23 J-2 250.012Rp 250.012Rp

31 JT-1 250.012 -Rp

Feb-12 1 SALDO -Rp

27 J-5 450.012Rp 450.012Rp

28 JT-2 450.012Rp -Rp


BUKU BESAR

BUKU BESAR

5080

BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN

KETERANGAN REFMUTASI SALDO

TANGGAL

NAMA PERK

KODE PERK

KODE PERK



KODE PERK 5100

NAMA PERK BIAYA PERLENGKAPAN SALON


D K D K

Jan-12 31 JP-1 5.900.012Rp 5.900.012Rp

31 JT-1 5.900.012 0

Feb-12 1 SALDO 0

28 JP-2 8.000.024Rp 8.000.024Rp

28 JT-2 8.000.024Rp -Rp

KODE PERK 5200

NAMA PERK BIAYA ADMINISTRASI BANK

D K D K

Jan-12 31 JP-1 50.012Rp 50.012Rp

31 JT-1 50.012 -Rp

Feb-12 1 SALDO -Rp

28 JP-2 Rp250.012 250.012Rp

28 JT-2 250.012Rp -Rp

KODE PERK 5300

NAMA PERK BIAYA BUNGA


D K D K

Jan-12 31 JP-1 1.000.012Rp 1.000.012Rp

31 JT-1 1.000.012 0

Feb-12 1 SALDO 0

28 JP-2 900.000 900.000

28 JT-2 900.000 0


BUKU BESAR


BUKU BESAR


BUKU BESAR


KODE PERK 5400

NAMA PERK BIAYA ASURANSI


D K D K

Jan-12 31 JP-1 100.001Rp 100.001Rp

31 JT-1 100.001 0

Feb-12 1 SALDO 0

28 JP-2 100.001Rp 100.001Rp

28 JT-2 100.001Rp -Rp

KODE PERK 5900

NAMA PERK BIAYA SERBA-SERBI


D K D K

Jan-12 24 J-2 500.012Rp 500.012Rp

31 JP-12 30.012Rp 530.024Rp

31 JT-1 530.024 -Rp

Feb-12 1 SALDO 0

28 J-5 1.000.012Rp 1.000.012Rp

28 JP-2 30.036 1.030.048Rp

28 JT-2 1.030.048Rp -Rp

BUKU BESAR



BUKU BESAR

D K D K

Jan-12 31 JT-1 64.650.108 64.650.108

31 JT-1 42.584.492 22.065.616

31 JT-1 22.065.616 0

Feb-12 1 SALDO 0

28 JT-2 87.000.132 87.000.132

28 JT-2 48.879.648 38.120.484

28 JT-2 38.120.484 0


BUKU BESAR

KODE PERK 6000

NAMA PERK IKHTISAR RUGI LABA


KODE PERK NAMA PERKIRAAN D K

1000 KAS 18.999.784Rp

1010 BANK 15.499.976Rp

1020 PIUTANG DAGANG 2.000.024Rp

1030 PERLENGKAPAN SALON 6.500.024Rp

1040 ASURANSI BAYAR DIMUKA 1.200.012Rp

1500 TANAH 50.000.012Rp

1510 GEDUNG 75.000.000Rp

1520 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG -

1530 KENDARAAN 15.000.012Rp

1540 AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN -

1550 PERALATAN SALON 10.000.012Rp

1560 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN SALON -

2000 HUTANG DAGANG 1.500.012Rp

2200 HUTANG BUKAN DAGANG 13.000.000Rp

2010 HUTANG GAJI -

2020 KREDIT MODAL KERJA -

2500 KREDIT INVESTASI 100.000.012Rp

3000 MODAL JAMILAH 50.000.012Rp

3010 PRIVE JAMILAH 1.000.012Rp

4000 PENDAPATAN JASA SALON 64.500.096Rp

4010 PENDAPATAN JASA GIRO -

5000 BIAYA GAJI 20.000.048Rp

5010 BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 4.700.096Rp

5020 BIAYA KONSUMSI 4.950.048Rp

5030 BIAYA ALAT TULIS KANTOR 300.012Rp

5040 BIAYAPENYUSUTAN GEDUNG -

5050 BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN -

5060 BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN SALON -

5070 BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 2.500.012Rp


5090 BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN SALON 250.012Rp

5100 BIAYA PERLENGKAPAN SALON -

5200 BIAYA ADMINISTRASI BANK -

5300 BIAYA BUNGA -

5400 BIAYAASURANSI -

5900 BIAYA SERBA SERBI 500.012Rp

JUMLAH 229.000.132Rp 229.000.132Rp

NERACA SALDO

per Januari 2012

SALON KECANTIKANN "PUTRI AYU"


1000 KAS 1.174.412Rp

1010 BANK 57.699.952Rp




1500 TANAH 50.000.012Rp

1510 GEDUNG 75.000.000Rp

1520 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG 145.833Rp


1540 AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN 200.000Rp


1560 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN SALON 158.333Rp



2010 HUTANG GAJI -Rp

2020 KREDIT MODAL KERJA -Rp


3000 MODAL JAMILAH 71.065.616Rp

3010 PRIVE JAMILAH 2.000.012Rp

4000 PENDAPATAN JASA SALON 86.500.120Rp

4010 PENDAPATAN JASA GIRO -Rp

5000 BIAYA GAJI 28.400.072Rp

5010 BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 3.225.192Rp

5020 BIAYA KONSUMSI 4.650.072Rp

5030 BIAYA ALAT TULIS KANTOR 300.012Rp

5040 BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG -Rp

5050 BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN -Rp

5060 BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN SALON -Rp

5070 BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 1.000.012Rp


5090 BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN SALON 450.012Rp

5100 BIAYA PERLENGKAPAN SALON -Rp

5200 BIAYA ADMINISTRASI BANK -Rp

5300 BIAYA BUNGA -Rp

5400 BIAYAASURANSI -Rp

5900 BIAYA SERBA SERBI 1.000.012Rp

JUMLAH 265.069.903Rp 265.069.903Rp

per Februari 2012


NERACA SALDO

D K D K D K D K D K

1000 KAS 18.999.784 30.012 18.969.772 18.969.772

1010 BANK 15.499.976 150.012 50.012 14.599.964 14.599.964

1.000.012

1020 PIUTANG DAGANG 2.000.024 2.000.024 2.000.024

1030 PERLENGKAPAN SALON 6.500.024 5.900.012 600.012 600.012

1040 ASURANSI BAYAR DIMUKA 1.200.012 100.001 1.100.011 1.100.011

1500 TANAH 50.000.012 50.000.012 50.000.012

1510 GEDUNG 75.000.000 75.000.000 75.000.000

1520 AKUM. PENYUSUTAN GEDUNG - 145.833 145.833 145.833

1530 KENDARAAN 15.000.012 15.000.012 15.000.012

1540 AKUM. PENYUSUT KENDARAAN - 200.000 200.000 200.000

1550 PERALATAN SALON 10.000.012 10.000.012 10.000.012

1560 AKUM. PENYUSUT PERALATAN - 158.333 158.333 158.333

2000 HUTANG DAGANG 1.500.012 1.500.012 1.500.012

2200 HUTANG BUKAN DAGANG 13.000.000 13.000.000 13.000.000

2010 HUTANG GAJI - 1.200.012 1.200.012 1.200.012

2020 KREDIT MODAL KERJA - - -

2500 KREDIT INVESTASI 100.000.012 100.000.012 100.000.012

3000 MODAL JAMILAH 50.000.012 50.000.012 50.000.012

3010 PRIVE JAMILAH 1.000.012 1.000.012 1.000.012

4000 PENDAPATAN JASA SALON 64.500.096 64.500.096 64.500.096

4010 PENDAPATAN JASA GIRO - 150.012 150.012 150.012

5000 BIAYA GAJI 20.000.048 1.200.012 21.200.060 21.200.060

5010 BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 4.700.096 4.700.096 4.700.096

5020 BIAYA KONSUMSI 4.950.048 4.950.048 4.950.048

5030 BIAYA ALAT TULIS KANTOR 300.012 300.012 300.012

5040 BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG - 145.833 145.833 145.833

5050 BIAYA PENYUSUT KENDARAAN - 200.000 200.000 200.000

5060 BIAYA PENYUSUT PERALATAN - 158.333 158.333 158.333

5070 BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 2.500.012 2.500.012 2.500.012

5080 BIAYA PEMELIHARA KENDARAAN 600.024 600.024 600.024

5090 BIAYA PEMELIHARA PERALATAN 250.012 250.012 250.012

5100 BIAYA PERLENGKAPAN SALON - 5.900.012 5.900.012 5.900.012

5200 BIAYA ADMINISTRASI BANK - 50.012 50.012 50.012


NERACA LAJUR

per 31 Januari 2012

kode

perk

NERACA SALDO PENYESUAIAN Nrc Sld Stlh Penyesuaian RUGI/LABA NERACANAMA PERKIRAAN

5300 BIAYA BUNGA - 1.000.012 1.000.012 1.000.012

5400 BIAYA ASURANSI - 100.001 100.001 100.001

5900 BIAYA SERBA SERBI 500.012 30.012 530.024 530.024

JUMLAH 229.000.132 229.000.132 8.934.240 8.934.240 230.854.323 230.854.323 42.584.492 64.650.108 188.269.831 166.204.215

LABA 22.065.616 22.065.616

TOTAL 64.650.108 64.650.108 188.269.831 188.269.831

D K D K D K D K D K

1000 KAS 1.174.412 30.036 1.144.376 1.144.376

1010 BANK 57.699.952 500.012 250.012 57.049.952 57.049.952

900.000

1020 PIUTANG DAGANG 4.000.036 4.000.036 4.000.036

1030 PERLENGKAPAN SALON 10.000.036 8.000.024 2.000.012 2.000.012

1040 ASURANSI BAYAR DIMUKA 1.100.011 100.001Rp 1.000.010 1.000.010

1500 TANAH 50.000.012 50.000.012 50.000.012

1510 GEDUNG 75.000.000 75.000.000 75.000.000

1520 AKUM. PENYUSUTAN GEDUNG 145.833 145.833 291.667 291.667

1530 KENDARAAN 15.000.012 15.000.012 15.000.012

1540 AKUM. PENYUSUT KENDARAAN 200.000 200.000 400.000 400.000

1550 PERALATAN SALON 10.000.012 10.000.012 10.000.012

1560 AKUM. PENYUSUT PERALATAN 158.333 158.333 316.667 316.667

2000 HUTANG DAGANG 5.000.012 5.000.012 5.000.012

2200 HUTANG BUKAN DAGANG 11.999.988 11.999.988 11.999.988

2010 HUTANG GAJI 0 0 0

2020 KREDIT MODAL KERJA 0 0 0

2500 KREDIT INVESTASI 90.000.000 90.000.000 90.000.000

3000 MODAL JAMILAH 71.065.616 71.065.616 71.065.616

3010 PRIVE JAMILAH 2.000.012 2.000.012 2.000.012

4000 PENDAPATAN JASA SALON 86.500.120 86.500.120 86.500.120

4010 PENDAPATAN JASA GIRO 0 500.012 500.012 500.012

5000 BIAYA GAJI 28.400.072 28.400.072 28.400.072

5010 BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 3.225.192 3.225.192 3.225.192

5020 BIAYA KONSUMSI 4.650.072 4.650.072 4.650.072

5030 BIAYA ALAT TULIS KANTOR 300.012 300.012 300.012

5040 BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG 0 145.833 145.833 145.833

5050 BIAYA PENYUSUT KENDARAAN 0 200.000 200.000 200.000

5060 BIAYA PENYUSUT PERALATAN 0 158.333 158.333 158.333

5070 BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 1.000.012 1.000.012 1.000.012

5080 BIAYA PEMELIHARA KENDARAAN 70.024 70.024 70.024

5090 BIAYA PEMELIHARA PERALATAN 450.012 450.012 450.012

5100 BIAYA PERLENGKAPAN SALON 0 8.000.024 8.000.024 8.000.024

5200 BIAYA ADMINISTRASI BANK 0 250.012 250.012 250.012


NERACA LAJUR

per 31 Februari 2012

kode

perkNAMA PERKIRAAN

NERACA SALDO PENYESUAIAN Nrc Sld Stlh Penyesuaian RUGI/LABA NERACA

5300 BIAYA BUNGA 0 900.000 900.000 900.000

5400 BIAYA ASURANSI 0 100.001Rp 100.001Rp 100.001Rp

5900 BIAYA SERBA SERBI 1.000.012 30.036 1.030.048 1.030.048

JUMLAH 265.069.903 265.069.903 10.284.252 10.284.252 266.074.082 266.074.082 48.879.648 87.000.132 217.194.434 179.073.950

LABA 38.120.484 38.120.484

TOTAL 87.000.132 87.000.132 217.202.767 217.194.434

hal : JP-1

NAMA PERKIRAAN REF DEBIT KREDIT

Jan-12 31 BIAYA ADMINISTRASI BANK 5200 50.012Rp

BANK 1000 50.012Rp

31 BANK 1010 150.012Rp

PENDAPATAN JASA GIRO 4010 150.012Rp

31 BIAYA BUNGA 5300 1.000.012Rp

BANK 1010 1.000.012Rp

31 BIAYA SERBA-SERBI 5900 30.012Rp

KAS 1000 30.012Rp

31 BIAYA PERLENGKAPAN SALON 5100 5.900.012Rp

PERLENGKAPAN SALON 1030 5.900.012Rp

31 BIAYA ASURANSI 5400 100.001Rp

ASURANSI 1040 100.001Rp

31 BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG 5040 145.833Rp

AKUM. PENYUSUTAN GEDUNG 1520 145.833Rp

31 BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 5050 200.000Rp

AKUM. PENYUSUTAN KENDARAAN 1540 200.000Rp

31 BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN 5060 158.333Rp

AKUM. PENYUSUTAN PERALATAN 1560 158.333Rp

31 BIAYA GAJI 1000 1.200.012Rp

HUTANG GAJI 2010 1.200.012Rp

JUMLAH 8.934.240Rp 8.934.240Rp

TANGGAL


JURNAL PENYESUAIAN (JP)

hal : JP-2


Feb-12 28 BIAYA ADMINISTRASI BANK 5200 Rp250.012

BANK 1000 Rp250.012

28 BANK 1010 500.012

PENDAPATAN JASA GIRO 4010 500.012

28 BIAYA BUNGA 5300 900.000

BANK 1010 900.000

28 BIAYA ASURANSI 5400 100.001Rp

ASURANSI 1040 100.001Rp

28 BIAYA PERLENGKAPAN SALON 5100 8.000.024Rp

PERLENGKAPAN SALON 1030 8.000.024Rp

28

a. BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG 5040 145.833Rp

AKUM. PENYUSUTAN GEDUNG 1520 145.833Rp

B. BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 5050 200.000Rp

AKUM. PENYUSUTAN KENDARAAN 1540 200.000Rp

C. BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN 5060 158.333Rp

AKUM. PENYUSUTAN PERALATAN 1560 158.333Rp

28 BIAYA SERBA-SERBI 5900 30.036

KAS 1000 30.036

JUMLAH Rp10.284.252 Rp10.284.252


JURNAL PENYESUAIAN (JP)

TANGGAL

HARTA PASSIVA

HARTA LANCAR HUTANG LANCAR

KAS 18.969.772 HUTANG DAGANG 1.500.012

BANK 14.599.964 HUTANG BUKAN DAGANG 13.000.000

PIUTANG DAGANG 2.000.024 HUTANG GAJI 1.200.012

PERLENGKAPAN SALON 600.012 KREDIT MODAL KERJA -

ASURANSI BAYAR DIMUKA 1.100.011 JUMLAH HUTANG LANCAR 15.700.024

JUMLAH HARTA LANCAR 37.269.783

HARTA TETAP HUTANG JANGKA PANJANG

TANAH 50.000.012 KREDIT INVESTASI 100.000.012

GEDUNG 75.000.000 JUMLAH HUTANG JANGKA PANJANG 100.000.012

AKUM. PENY. GEDUNG -145.833

KENDARAAN 15.000.012

AKUM. PENY. KENDARAAN -200.000

PERLATAN SALON 10.000.012 MODAL

AKUM. PENY. PERALATAN SALON -158.333 MODAL AKHIR JAMILAH 71.065.616

JUMLAH HARTA TETAP 149.495.869 JUMLAH MODAL 71.065.616

JUMLAH HARTA 186.765.652 JUMLAH PASSIVA 186.765.652


NERACA

per 31 Januari 2012

HARTA PASSIVA

HARTA LANCAR HUTANG LANCAR

KAS 1.144.376 HUTANG DAGANG 5.000.012

BANK 57.049.952 HUTANG BUKAN DAGANG 11.999.988

PIUTANG DAGANG 4.000.036 HUTANG GAJI 0

PERLENGKAPAN SALON 2.000.012 KREDIT MODAL KERJA 0

ASURANSI BAYAR DIMUKA 1.000.010 JUMLAH HUTANG LANCAR 17.000.000

JUMLAH HARTA LANCAR 65.194.386

HARTA TETAP HUTANG JANGKA PANJANG

TANAH 50.000.012 KREDIT INVESTASI 90.000.000

GEDUNG 75.000.000 JUMLAH HUTANG JANGKA PANJANG 90.000.000

AKUM. PENY. GEDUNG -291.667

KENDARAAN 15.000.012

AKUM. PENY. KENDARAAN -400.000

PERLATAN SALON 10.000.012 MODAL

AKUM. PENY. PERALATAN SALON -316.667 MODAL AKHIR JAMILAH 107.186.089

JUMLAH HARTA TETAP 148.991.703 JUMLAH MODAL 107.186.089

JUMLAH HARTA 214.186.089 JUMLAH PASSIVA 214.186.089



NERACA

PENDAPATAN

PENDAPATAN JASA SALON 64.500.096

PENDAPATAN JASA GIRO 150.012

JUMLAH PENDAPATAN 64.650.108

BIAYA-BIAYA

BIAYA GAJI 21.200.060

BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 4.700.096

BIAYA KONSUMSI 4.950.048

BIAYA ALAT TULIS KANTOR 300.012

BIAYAPENYUSUTAN GEDUNG 145.833

BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 200.000

BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN SALON 158.333

BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 2.500.012

BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 600.024

BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN SALON 250.012

BIAYA PERLENGKAPAN SALON 5.900.012

BIAYA ADMINISTRASI BANK 50.012

BIAYA BUNGA 1.000.012

BIAYAASURANSI 100.001

BIAYA SERBA SERBI 530.024

JUMLAH BIAYA -42.584.492

LABA USAHA 22.065.616


LAPORAN LABA RUGIper 1 s/d 31 Januari 2012

PENDAPATAN

PENDAPATAN JASA SALON 86.500.120

PENDAPATAN JASA GIRO 500.012

JUMLAH PENDAPATAN 87.000.132

BIAYA-BIAYA

BIAYA GAJI 28.400.072

BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 3.225.192

BIAYA KONSUMSI 4.650.072

BIAYA ALAT TULIS KANTOR 300.012

BIAYAPENYUSUTAN GEDUNG 145.833

BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 200.000

BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN SALON 158.333

BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 1.000.012

BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 70.024

BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN SALON 450.012

BIAYA PERLENGKAPAN SALON 8.000.024

BIAYA ADMINISTRASI BANK 250.012

BIAYA BUNGA 900.000

BIAYAASURANSI 100.001Rp

BIAYA SERBA SERBI 1.030.048

JUMLAH BIAYA -48.879.648


per 1 s/d 31 Februari 2012


LAPORAN LABA RUGI

MODAL AWAL JAMILAH 50.000.012


72.065.628

PRIVE JAMILAH -1.000.012

MODAL AKHIR JAMILAH 71.065.616

MODAL AWAL JAMILAH 71.065.616


109.186.101

PRIVE JAMILAH -2.000.012

MODAL AKHIR JAMILAH 107.186.089



LAPORAN PERUBAHAN MODALper 31 Januari 2012


LAPORAN PERUBAHAN MODAL

hal : JT-1


Jan-12 31 PENDAPATAN JASA SALON 4000 64.500.096


IKHTISAR L/R 6000 64.650.108

31 IKHTISAR L/R 6000 42.584.492

BIAYA GAJI 5000 21.200.060

BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 5010 4.700.096

BIAYA KONSUMSI 5020 4.950.048

BIAYA ALAT TULIS KANTOR 5030 300.012

BIAYAPENYUSUTAN GEDUNG 5040 145.833

BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 5050 200.000

BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN SALON 5060 158.333

BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 5070 2.500.012

BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 5080 600.024

BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN SALON 5090 250.012

BIAYA PERLENGKAPAN SALON 5100 5.900.012

BIAYA ADMINISTRASI BANK 5200 50.012

BIAYA BUNGA 5300 1.000.012

BIAYAASURANSI 5400 100.001

BIAYA SERBA SERBI 5900 530.024

31 IKHTISAR L/R 6000 22.065.616

MODAL 3000 22.065.616

31 MODAL 3000 1.000.012

PRIVE 3010 1.000.012

JUMLAH 130.300.228 130.300.228


JURNAL PENUTUP (JT)

TANGGAL

hal : JT-2


Feb-12 31 PENDAPATAN JASA SALON 4000 86.500.120


IKHTISAR L/R 6000 87.000.132

31 IKHTISAR L/R 6000 48.879.648

BIAYA GAJI 5000 28.400.072

BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 5010 3.225.192

BIAYA KONSUMSI 5020 4.650.072

BIAYA ALAT TULIS KANTOR 5030 300.012

BIAYAPENYUSUTAN GEDUNG 5040 145.833

BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 5050 200.000

BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN SALON5060 158.333

BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 5070 1.000.012

BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 5080 70.024

BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN SALON5090 450.012

BIAYA PERLENGKAPAN SALON 5100 8.000.024

BIAYA ADMINISTRASI BANK 5200 250.012

BIAYA BUNGA 5300 900.000

BIAYAASURANSI 5400 100.001Rp

BIAYA SERBA SERBI 5900 1.030.048

31 IKHTISAR L/R 6000 38.120.484

MODAL 3000 38.120.484

31 MODAL 3000 2.000.012

PRIVE 3010 2.000.012

JUMLAH 176.000.276 176.000.276


JURNAL PENUTUP (JT)

TANGGAL


1000 KAS 18.969.772Rp

1010 BANK 14.599.964Rp


1030 PERLENGKAPAN SALON 600.012Rp


1500 TANAH 50.000.012Rp

1510 GEDUNG 75.000.000Rp

1520 AKUM. PENYUSUTAN GEDUNG 145.833Rp


1540 AKUM. PENYUSUT KENDARAAN 200.000Rp


1560 AKUM. PENYUSUT PERALATAN 158.333Rp



2010 HUTANG GAJI 1.200.012Rp

2020 KREDIT MODAL KERJA -


3000 MODAL 71.065.616Rp

JUMLAH 187.269.819Rp 187.269.819Rp


NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN

per Januari 2012


1000 KAS 1.144.376Rp

1010 BANK 57.049.952Rp




1500 TANAH 50.000.012Rp

1510 GEDUNG 75.000.000Rp

1520 AKUM. PENYUSUTAN GEDUNG 291.667Rp


1540 AKUM. PENYUSUT KENDARAAN 400.000Rp


1560 AKUM. PENYUSUT PERALATAN 316.667Rp



2010 HUTANG GAJI -Rp

2020 KREDIT MODAL KERJA -Rp


3000 MODAL 107.186.089Rp

JUMLAH 215.194.422Rp 215.194.422Rp


NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN

per Januari 2012

TUGAS AKUNTASI · TUGAS AKUNTASI MENGERJAKAN SIKLUS AKUNTANSI SALON KECANTIKAN “PUTRI AYU”...

Documents

Transcript of TUGAS AKUNTASI · TUGAS AKUNTASI MENGERJAKAN SIKLUS AKUNTANSI SALON KECANTIKAN “PUTRI AYU”...