TUGAS AKHIR...Penulis menyadari bahwa tugas akhir ini bukanlah tujuan akhir dari belajar, karena...
Transcript of TUGAS AKHIR...Penulis menyadari bahwa tugas akhir ini bukanlah tujuan akhir dari belajar, karena...
PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PENERIMAAN DAN
PENGELUARAN KAS PADA HOTEL MIRABEL
MENGGUNAKAN ZAHIR VERSI.5.1
TUGAS AKHIR Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Program Diploma III
ADE NURMAN
NIM : 11140667
Program Studi Komputerisasi Akuntansi
AMIK BSI Jakarta
Jakarta
2017
ii
iii
iv
5
6
KATA PENGANTAR
Segala puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT,
Pemelihara seluruh alam raya, yang atas limpahan rahmat, taufik dan hidayah-
Nya, penulis mampu menyelesaikan Tugas Akhir yang berjudul
“PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PENERIMAAN DAN
PENGELUARAN KAS PADA HOTEL MIRABEL MENGGUNAKAN
ZAHIR VERSI.5.1”. Tugas akhir ini dikerjakan demi memenuhi salah satu
syarat guna memperoleh gelar Ahli Madya Program Studi Komputerisasi
Akuntansi pada Bina Sarana Informatika.
Penulis menyadari bahwa tugas akhir ini bukanlah tujuan akhir dari
belajar, karena belajar adalah sesuatu yang tidak terbatas. Penulis juga menyadari
sepenuhnya bahwa tugas akhir ini masih jauh dari kesempurnaan baik isi, bahasa
serta penulisannya. Hal ini disebabkan keterbatasan penulis dari segi ilmu
pengetahuan, bahan atau data, dana dan waktu sehingga kritik dan saran yang
membangun sangat penulis harapkan demi kesempurnaan tugas akhir ini.
Terselesaikannya tugas akhir ini tentunya tak lepas dari dorongan dan
uluran tangan berbagai pihak. Oleh karena itu, tak salah kiranya bila penulis
mengungkapkan rasa terima kasih dan apresiasi kepada:
1. Direktur AMIK BSI Jakarta.
2. Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi.
3. Esty Purwaningsih, M.Kom selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir yang
telah banyak meluangkan waktu untuk membimbing penulis hingga
selesainya tugas akhir ini.
7
8
ABSTRAKSI
Ade Nurman (11140667), Pengolahan Data Akuntansi Penerimaan Dan Pengeluaran Kas Pada Hotel Mirabel Menggunakan Zahir Versi.5.1
Seiring dengan berkembangnya kemajuan teknologi sekarang ini sangat bermanfaat sekali bagi kita dalam mencari suatu informasi yang begitu cepat, tepat dan akurat dalam kehidupan sehari-hari terutama dalam membantu menyelesaikan pekerjaan kita, dengan adanya sistem yang telah terkomputerisasi diharapakan dapat membantu semua pekerjaan yang sulit dilakukan menjadi mudah dikerjakan agar mendapatkan hasil yang lebih baik dari sebelumnya. Pada saat ini Hotel Mirabel perusahaan yang bergerak dibidang jasa Masih menggunakan sistem manual, Mulai dari penyimpanan data pegawai, kas masuk dan kas keluar sampai dengan penyimpanan laporan. Hal ini demikian mempersulit dalam proses pencatatan bahkan sering terjadi kesalahan, kurang akurat laporan yang dibuat serta keterlambatan dalam pencarian data-data yang diperlukan. Dengan menggunakan program yang terkomputerisasi sebagai alat bantu dalam pengolahan data dapat mempermudah pengolahan data transaksi dengan cara yang lebih mudah dan efisien dan penyimpanan data dapat menghemat tempat, memudahkan dalam pencarian data pada saat perbaikan dan rekap data Zahir sebagai software yang cukup handal dibidang accounting, memiliki kemampuan baik dalam segi pengaturan pengolahan data akuntansi ini. Dan hal tersebutlah yang akan penulis kemukakan dalam pembahasan tulisan ini.
Kata Kunci : Akuntansi, Kas, Zahir
9
ABSTRACT
Ade Nurman (11140667), Accounting Data Processing Of Cash Receipts And Disbursements At Mirabel Hotel Zahir Versi.5.1 Along with the development of technological advances today is very useful for us in searching for an information that is so fast, precise and accurate in everyday life, especially in helping solve our work, with a computerized system is expected to help all the hard work done Easy to do in order to get better results than before. At this time Mirabel Hotel company engaged in services Still using the manual system, Starting from employee data storage, cash in and out cash up to the report storage. This is so difficult in the process of recording even frequent errors, less accurate reports made as well as delays in searching the necessary data. By using a computerized program as a tool in data processing can facilitate the processing of transaction data in a way that is easier and efficient and data storage can save space, facilitate the search data at the time of repair and recap data Zahir as a software that is reliable in the field of accounting, Ability both in terms of setting up this accounting data processing. And that is what the author will point out in the discussion of this paper. Keywords: Accounting, Cash, Zahir
10
DAFTAR ISI
Halaman
Lembar Judul Tugas Akhir ....................................................................................... i Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ............................................................. ii Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah ....................................... iii Lembar Persetujuan dan Pengesahaan Tugas Akhir ............................................... iv Lembar Konsultasi Tugas Akhir .............................................................................. v Kata Pengantar ...................................................................................................... vii Abstraksi ................................................................................................................. ix Daftar Isi ................................................................................................................. xi Daftar Gambar...................................................................................................... xiii Daftar Tabel .......................................................................................................... xiv Daftar Lampiran ..................................................................................................... xv BAB I PENDAHULUAN ........................................................................................ 1 1.1. Latar Belakang Masalah ...................................................................... 1 1.2. Maksud Dan Tujuan ............................................................................. 2 1.3. Metode Pengumpulan Data .................................................................. 3 1.4. Ruang Lingkup ..................................................................................... 3 BAB II LANDASAN TEORI .................................................................................. 4 2.1. Konsep Dasar Akuntansi ...................................................................... 4 2.1.1. Teori Dasar Akuntansi ......................................................... 4
2.1.2. Siklus Akuntansi ................................................................... 5 2.2. Tool Aplikasi ...................................................................................... 12 2.2.1. Pengertian Zahir ................................................................. 12 2.2.2. Beberapa Keunggulan Zahir .............................................. 13 2.2.3. Instalasi Zahir Accounting Versi 5.1 ................................. 13 2.2.4. Modul dan Fasilitas yang ada di Zahir ............................... 14 BAB III PEMBAHASAN ...................................................................................... 24 3.1. Tinjauan Perusahaan ......................................................................... 24 3.1.1. Sejarah Perusahaan ............................................................ 24 3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi .......................................... 25 3.2. Tinjauan Kasus .................................................................................. 27 3.3. Pencatatan Akuntansi Manual ........................................................... 28 3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi ..................................................... 39 3.4.1. Setup Awal ......................................................................... 39 3.4.2. Input Saldo Awal ............................................................... 49 3.4.3. Input Data Transaksi .......................................................... 52 3.4.4. Laporan Keuangan ............................................................. 67 BAB IV PENUTUP .............................................................................................. 72 4.1. Kesimpulan ..................................................................................... 72 4.2. Saran ................................................................................................ 72
11
DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................ 74 DAFTAR RIWAYAT HIDUP............................................................................... 75 SURAT KETERANGAN RISET/PKL ................................................................. 76 LAMPIRAN ........................................................................................................... 77
12
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar II.1. Siklus Akuntansi ................................................................................ 6 Gambar II.2. Laporan Keuangan ............................................................................ 7 Gambar II.3. Laporan Perubahan Ekuitas ............................................................... 8 Gambar II.4. Laporan Posisi Keuangan .................................................................. 9 Gambar II.5. Laporan Arus Kas ............................................................................ 11 Gambar II.6. Fasilitas yang ada di Modul Data-data ............................................ 15 Gambar II.7. Fasilitas yang ada di Modul Buku Besar ......................................... 16 Gambar II.8. Fasilitas yang ada di Modul Penjualan ............................................ 17 Gambar II.9. Fasilitas yang ada di Modul Pembelian ........................................... 18 Gambar II.10. Fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank ...................................... 19 Gambar II.11. Fasilitas yang ada di Modul Persediaan ........................................ 20 Gambar II.12. Fasilitas yang ada di Modul Laporan ............................................ 22 Gambar III.1. Struktur Organisasi Hotel Mirabel ................................................. 25 Gambar III.2. Jendela Menu Utama Zahir ............................................................ 39 Gambar III.3. Jendela Penginputan Informasi Perusahaan ................................... 39 Gambar III.4. Jendela Penginputan Akuntansi ..................................................... 40 Gambar III.5. Jendela Konfirmasi Akhir .............................................................. 40 Gambar III.6. Jendela Pemilihan Bidang Usaha ................................................... 41 Gambar III.7. Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha ....................................... 41 Gambar III.8. Jendela Setup Mata Uang ............................................................... 41 Gambar III.9. Jendela List Of Currency ............................................................... 42 Gambar III.10. Jendela Setup Data Selesai ........................................................... 42 Gambar III.11. Jendela Tampilan Buku Besar ...................................................... 43 Gambar III.12. Jendela Tampilan Daftar Rekening Perkiraan.............................. 43 Gambar III.13. Jendela Daftar Akun ..................................................................... 44 Gambar III.14. Jendela Tambah Akun Baru ......................................................... 44 Gambar III.15. Jendela Data-data ......................................................................... 45 Gambar III.16. Jendela Satuan Pengukur ............................................................. 45 Gambar III.17. Jendela Daftar Satuan Pengukur .................................................. 46 Gambar III.18. Jendela Pengisian Daftar Satuan Pengukur .................................. 46 Gambar III.19. Jendela Modul Data-data.............................................................. 47 Gambar III.20. Jendela Daftar Alamat Supplier ................................................... 47 Gambar III.21. Jendela Data Nama dan Alamat Supplier..................................... 48 Gambar III.22. Jendela Hasil Akhir Data Supplier ............................................... 48 Gambar III.23. Jendela Pengisian Saldo Awal ..................................................... 49 Gambar III.24. Jendela Hasil Akhir Saldo Awal .................................................. 49 Gambar III.25. Jendela Pengisian Saldo Awal Hutang ......................................... 50 Gambar III.26. Jendela Data Hutang .................................................................... 50 Gambar III.27. Jendela Data Vendor .................................................................... 50 Gambar III.28. Jendela Tanggal Hutang ............................................................... 51 Gambar III.29. Jendela Akhir Data Hutang .......................................................... 51 Gambar III.30. Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 52
13
Gambar III.31. Tampilan Kas Masuk ................................................................... 52 Gambar III.32. Tampilan Transaksi Kas Masuk ................................................... 53 Gambar III.33. Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 54 Gambar III.34. Tampilan Kas Keluar ................................................................... 54 Gambar III.35. Tampilan Transaksi Kas Masuk ................................................... 55 Gambar III.36. Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 55 Gambar III.37. Tampilan Kas Masuk ................................................................... 56 Gambar III.38. Tampilan Transaksi Kas Masuk ................................................... 57 Gambar III.39. Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 57 Gambar III.40. Tampilan Kas Keluar ................................................................... 58 Gambar III.41. Tampilan Transaksi Kas Keluar ................................................... 59 Gambar III.42. Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 59 Gambar III.43. Tampilan Kas Keluar ................................................................... 60 Gambar III.44. Tampilan Transaksi Kas Keluar ................................................... 61 Gambar III.45. Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 61 Gambar III.46. Tampilan Kas Keluar ................................................................... 62 Gambar III.47. Tampilan Transaksi Kas Keluar ................................................... 63 Gambar III.48. Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 63 Gambar III.49. Tampilan Kas Keluar ................................................................... 64 Gambar III.50. Tampilan Transaksi Kas Keluar ................................................... 65 Gambar III.51. Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 65 Gambar III.52. Tampilan Kas Keluar ................................................................... 66 Gambar III.53. Tampilan Transaksi Kas Keluar ................................................... 67 Gambar III.54. Tampilan Modul Laporan ............................................................ 68 Gambar III.55. Tampilan Laporan Periode Akuntansi ......................................... 68 Gambar III.56. Tampilan Laporan Laba Rugi ...................................................... 69 Gambar III.57. Tampilan Modul Laporan ............................................................ 69 Gambar III.58. Laporan Periode Akuntansi .......................................................... 70 Gambar III.59. Tampilan Laporan Neraca Standar............................................... 71
14
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel III.1. Saldo Awal Bulan Desember 2016 .................................................... 28 Tabel III.2. Data Hutang Usaha ............................................................................ 28 Tabel III.3. Data Jurnal Umum ............................................................................. 31 Tabel III.4. Data Buku Besar ................................................................................ 33 Tabel III.5. Data Neraca Saldo Periode Desember 2016 ...................................... 37 Tabel III.6. Data Laporan Laba/Rugi .................................................................... 38 Tabel III.7. Data Laporan Neraca ......................................................................... 38
15
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
Lampiran A-1 Kwitansi Penginapan 0734/12/16.................................................. 77 Lampiran A-2 Kwitansi Penginapan 0735/12/16.................................................. 78 Lampiran A-3 Kwitansi Penginapan 0736/12/16.................................................. 79 Lampiran A-4 Kwitansi Penginapan 0737/12/16.................................................. 80 Lampiran A-5 Kwitansi Penginapan 0738/12/16.................................................. 81 Lampiran A-6 Kwitansi Penginapan 0739/12/16.................................................. 82 Lampiran A-7 Kwitansi Penginapan 0740/12/16.................................................. 83 Lampiran A-8 Kwitansi Penginapan 0741/12/16.................................................. 84 Lampiran A-9 Kwitansi Penginapan 0742/12/16.................................................. 85 Lampiran A-10 Kwitansi Penginapan 0743/12/16................................................ 86 Lampiran A-11 Kwitansi Penginapan 0744/12/16................................................ 87 Lampiran A-12 Kwitansi Penginapan 0745/12/16................................................ 88 Lampiran A-13 Kwitansi Penginapan 0746/12/16................................................ 89 Lampiran B-1 Pembayaran Air, Listrik dan Telepon ........................................... 90 Lampiran B-2 Pembayaran Internet ...................................................................... 91 Lampiran B-3 Pembayaran Perbaikan Bangunan ................................................. 92 Lampiran B-4 Pembayaran Biaya Kebersihan ...................................................... 93 Lampiran B-5 Pembayaran Gaji Karyawan .......................................................... 94 Lampiran C-1 Faktur Pembelian TJM-161206 ..................................................... 95 Lampiran C-2 Faktur Pembelian TJM-161216 ..................................................... 96
16
BAB I
PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang Masalah
Kompleknya kebutuhan manusia pada masa ini, maka semakin
meningkatnya kebutuhan akan teknologi untuk memenuhi kebutuhan tersebut.
Teknologi membawa pengaruh yang cukup besar pada dunia pendidikan dan
bisnis. Salah satu bentuk teknologi itu adalah komputer. Hal ini disebabkan
komputer merupakan alat yang dibutuhkan oleh suatu perusahaan yang dapat
membuat data lebih cepat, akurat, serta tepat waktu, dan juga penghematan ruang
penyimpanan sehingga mempermudah pengarsipan dan pengambilan data
kembali.
Begitu besar manfaat sistem komputer, menjadikan makin maraknya
software-software bisnis yang dikembangkan salah satunya adalah software Zahir
Accounting. Sebagai pemenuhan kebutuhan pengusaha dalam mengatur finansial
dan management perusahaan. Sehingga dapat memudahkan pengusaha dalam
mengambil keputusan bisnis dengan cepat dan akurat. Semakin berkembangnya
teknologi informasi, otomatis membuat segala bidang kegiatan untuk
terkomputerisasi, tanpa terkecuali dalam bidang akuntansi .
Pengolahan akuntansi secara manual pada Hotel Mirabel memiliki lebih
banyak resiko dibandingkan dengan menggunakan sistem yang terkomputerisasi.
Misal, dalam hal yang paling sederhana yaitu penginputan jurnal, sering kali
terjadi penggandaan, atau dua kali input dengan nomor atau kode voucher yang
17
sama tapi transaksi yang berbeda. Hal ini dapat berakibat pada tidak balance-nya
buku besar dan laporan keuangan yang dibuat nantinya.
Sehubungan dengan masalah dan kendala diatas, maka penulis mencoba
memecahkan masalah yang terjadi sekaligus sebagai bahan penulis tugas akhir
dalam penulisan tugas akhir ini, penulis mencoba menggunakan sebuah program
aplikasi pengolahan data akuntansi dengan mengambil judul :
“Pengolahan Data Akuntansi Penerimaan Dan Pengeluaran Kas Akuntansi
Pada Hotel Mirabel Menggunakan Zahir Versi.5.1”
1.2. Maksud dan Tujuan
Adapun maksud dari penulisan tugas akhir ini adalah sebagai berikut:
1. Untuk mengembangkan dan menerapkan ilmu yang penulis dapat selama
perkuliahan baik itu teori ataupun praktek
2. Untuk memberikan solusi dalam pengolahan data menggunakan aplikasi
program akuntansi pada Hotel Mirabel.
3. Untuk mengetahui sejauh mana kemampuan penulis dalam memecahkan
suatu masalah yang dihadapi berkaitan dengan pengolahan data akuntansi
pada Hotel Mirabel.
Sedangkan tujuan penulisan Tugas Akhir ini adalah untuk memenuhi salah
satu syarat Kelulusan dari program Diploma Tiga (D.III) pada program studi
Komputerisasi Akuntansi di Akademi Manajemen Informatika dan
Komputer Bina Sarana Informatika (AMIK BSI).
18
1.3. Metode Pengumpulan Data
Dalam pengumpulan data untuk penulisan tugas akhir ini, penulis
menggunakan metode-metode sebagai berikut:
1. Metode Observasi
Metode ini gunakan untuk mencari dan mengumpulkan data yang akan
digunakan pada pengolahan data akuntansi. Dengan cara melakukan
pengamatan secara langsung di Hotel Mirabel.
2. Metode Wawancara
Penulis melakukan proses tanya jawab dengan pimpinan atau karyawan
untuk mendapatkan data yang akurat, maka proses ini tidak dapat dilakukan
hanya satu kali, akan tetapi di sesuaikan dengan kebutuhan.
3. Studi Pustaka
Selain dengan observasi dan wawancara, penulis juga melakukan pencarian
data yang dilakukan dengan membaca literatur-literatur dan buku-buku
yang berhubungan yang penulis ambil pada tugas akhir baik secara online
maupun offline.
1.4. Ruang Lingkup
Penulis membahas tentang Pengolahan Data Akuntansi Pada Hotel Mirabel
Menggunakan Zahir Versi 5.1. Ruang lingkup yang penulis batasi adalah seluruh
pengolahan data meliputi pembentukan input data master, input transaksi,
pengolahan buku besar, neraca saldo, sampai pembuatan laporan keuangan.
19
BAB II
LANDASAN TEORI
2.1. Konsep Dasar Akuntansi
2.1.1. Teori Dasar Akuntansi
Dalam pengolahan data akuntansi pada Hotel Mirabel, penulis
berpedoman pada beberapa teori pendukung yang diperoleh dari beberapa
sumber Teori tersebut diantaranya adalah:
Menurut Rudianto (2012:16) “Akuntansi adalah aktivitas mengumpulkan,
menganalisis, menyajikan dalam bentuk angka, mengklasifikasikan, mencatat,
meringkas, dan melaporkan aktivitas/transaksi perusahaan dalam bentuk
informasi keuangan”. AICPA ( American Institute of Certified Publik
Accountans ) mengartikan akuntansi sebagai suatu seni pencatatan,
pengelompokan, dan pengikhtisaran menurut cara yang berarti dan dinyatakan
dalam nilai uang, segala transaksi dan kejadian yang sedikit-sedikitnya bersifat
financial dan kemudian menafsirkan hasilnya. Definisi ini mengandung dua
pengertian, yakni:
1. Kegiatan Akuntansi
Bahwa akuntansi merupakan proses yang terdiri dari identifikasi,
pengukuran dan pelaporan informasi ekonomi.
2. Kegunaan Akuntansi
Bahwa informasi ekonomi yang dihasilkan oleh akuntansi diharapkan
berguna dalam penilaian dan pengambilan keputusan mengenai kesatuan
usaha yang bersangkutan.
20
Akuntansi bertujuan untuk menyajikan informasi ekonomi (economic
information) dari kesatuan ekonomi (economic entity) kepada pihak-pihak yang
berkepentingan.
Definisi akuntansi menurut Teori Akuntansi dalam Syarif (2007:108)
mendefinisikan akuntansi sebagai “bahasa atau alat komunikasi bisnis yang
dapat memberikan informasi tentang kondisi keuangan (ekonomi) berupa posisi
keuangan yang tertuang dalam jumlah kekayaan, utang dan modal suatu bisnis
dan hasil usahanya pada suatu waktu atau periode tertentu”.
Sedangkan menurut Billy (2007:127) akuntansi adalah “pengukuran,
penjabaran, atau pemberi kepastian mengenai informasi yang akan membantu
Manager dan pengambilan keputusan lainnya untuk mengambil keputusan
alokasi sumber daya”.
2.1.2. Siklus Akuntansi
Menurut Bahri (2016:18), “Siklus akuntansi adalah tahapan-tahapan mulai
dari terjadinya transaksi sampai dengan penyusunan laporan keuangan sehingga
siap untuk pencatatan berikutnya”. Siklus akuntansi dimulai dari bagaimana
transaksi itu dicatat, bagaimana munculnya akun-akun pada jurnal dan
bagaimana akun itu dinilai serta tersajikan dilaporan keuangan dan kembali
pencatatan transaksi berikutnya seperti tahapan-tahapan sebelumnya. Siklus
akuntansi berbeda dengan proses akuntansi (accounting process). Proses
akuntansi adalah kegiatan pencatatan sampai dengan penyajian laporan
keuangan.
21
Menurut Rudianto (2012:16), “Siklus akuntansi adalah urutan kerja yang
harus di lakukan oleh akuntan sejak awal hingga menghasilkan laporan keuangan
perusahaan”. Adapun siklus akuntansinya adalah :
Sumber : Rudianto (2012:16)
Gambar II.1. Siklus Akuntansi
1. Transaksi adalah peristiwa bisnis yang dapat diukur dengan menggunakan
satuan moneter dan yang menyebabkan perubahan disalah satu unsur posisi
keuangan perusahaan.
2. Dokumen Dasar adalah berbagai formulir yang menjadi bukti telah terjadinya
transaksi tertentu.berbagai formulir yang biasanya mejadi dokumen dasar
antara lain: faktur, kwitansi, nota penjualan, dan lain-lain. Dokumen dasar
merupakan titik tolak dilakukannya proses akuntansi dalam perusahaan.
Tanpa dokumen dasar, tidak bisa dilakukan pencatatan akuntansi.
3. Jurnal (Journal) adalah buku yang digunakan untuk mencatat transaksi
perusahaan secara kronologis, sedangkan menjurnal adalah aktivitas
meringkas dan mencatat transaksi perusahaan dibuku jurnal dengan
menggunakan urutan tertentu berdasarkan dokumen dasar yang dimiliki.
Pencatatan transaksi dalam buku jurnal dapat dilakukan berdasarkan nomor
urut faktur atau tanggal terjadinya transaksi.
Transaksi
Dokumen
Laporan Keuangan
Buku
Buku
22
4. Akun (Account) adalah kelas informasi dalam sistem akuntansi, Atau, media
yang digunakan untuk mencatat informasi sumber daya perusahaan dan
informasi lainnya berdasarkan jenisnya. Sebagai contoh, akun kas, akun
piutang, akun modal saham, dan sebagainya.
5. Posting adalah aktivitas memindahkan catatan di Buku jurnal ke Buku Besar
sesuai dengan jenis transaksi dan nama akun masing-masing.
6. Buku Besar (General Ledger) adalah kumpulan dari semua akun yang dimiliki
perusahaan beserta saldonya. Seluruh akun yang dimiliki perusahaan saling
berhubungan satu dengan yang lainnya dan merupakan kesatuan.
7. Laporan Keuangan. Pada akhir siklus akuntansi akuntan perusahaan harus
membuat laporan keuangan untuk berbagai pihak yang membutuhkan. Sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku di Indonesia.
Adapun laporan keuangan terdiri sebagai berikut:
1. Lapopran Laba Rugi (Statement of Comprehensif Income), yaitu laporan yang
menunjukan kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba selama suatu
periode akuntansi atau satu tahun. Pendapatan usaha dikurangi dengan beban
usaha akan menghasilkan laba usaha.
Sumber : Rudianto (2012:17)
Gambar II.2. Laporan Keuangan
Pendapatan
(Beban Usaha)
Laba Usaha
23
Ekuitas, awal periode Modal Saham Laba Ditahan
Penambahan Modal Saham
Laba Usaha
Modal Saham
(Dividen)
Laba Ditahan
Perubahan Ekuitas
Ekuitas, Akhir Periode
a. Pendapatan adalah kenaikan kekayaan perusahaan akibat penjualan
produk perusahaan dalam rangka kegiatan usaha normal.
b. Beban Usaha adalah pengorbanan ekonomis yang dilakukan perusahaan
untuk memporeleh barang dan jasa yang akan di gunakan dalam usaha
normal dan bermanfaat selama suatu periode tertentu.
c. Laba (rugi) adalah selisih antara pendapatan dan total beban usaha pada
periode tersebut. Jika selisihnya positif, akan menghasilkan laba usaha.
Jika selisihnya negatif, akan menghasilkan rugi usaha pada periode
tersebut.
2. Laporan Perubahan Ekiutas (Statement of Change in Equity) adalah laporan
yang menunjukan perubahan hak residu atas aset perusahaan setelah dikurangi
semua kewajiban. Secara umum, laporan perubahan ekuitas milik perusahaan
perseroan terbatas melibatkan unsur modal saham, laba usaha, dan dividen.
Modal saham dan laba ditahan pada awal periode ditambah dengan
penambahan modal saham dan laba usaha periode tersebut, dikurangi dividen
yang dibagikan kepada pemegang saham perusahaan, akan menghasilkan
ekuitas pada akhir periode.
Sumber : Rudianto (2012:18)
Gambar II.3. Laporan Perubahan Ekuitas
24
Aset
3. Laporan posisi keuangan (Statement of Financial Position) adalah daftar yang
menunjukan posisi sumber daya yang dimiliki perusahaan, serta informasi
dari mana informasi sumber daya tersebut diperoleh.
Laporan Posisi Keuangan
Sumber : Rudianto (2012:18)
Gambar II.4. Laporan Posisi Keuangan
a. Aset adalah harta kekayaan (sumber daya) yang dimiliki perusahaan pada
suatu periode tertentu. Kekayaan tersebur dapa berupa uang (Kas), tagihan
(Piutang), persediaan barang dagang, perlatan kantor, kendaraan,
bangunan, tanah dan sebagainya.
b. Liabilitas/Kewajiban adalah kewajiban untuk membayar kepada pihak lain
sejumlah uang atau barang atau jasa dimasa depan akibat transaksi di masa
lalu. Liabilitas atau keawajiban pada laporan posisi keuangan menunjukan
bahwa sebagai dari harta kekayaan yang dimiliki perusahaan berasal dari
pinjaman pihak lain dimasa lalu.
Liabilitas/Kewajiban
Ekuitas: Modal Saham Laba Ditahan
Asal Sumber Dana Sumber Daya Perusahaan
25
c. Modal saham adalah kontribusi pemilik pada suatu perusahaan yang
berbentuk perseroan terbatas, sekaligus menunjukan bukti kepemilikan
dan hak pemilik atas perseroan terbatas tersebut.
d. Laba ditahan adalah akumulasi (kumpulan) laba yang diperoleh
perusahaan selama beberapa tahun dan tidak di bagikan kepada pemegang
saham dalam bentuk dividen.
4. Laporan arus kas (Statement of Cash Flows) adalah laporan yang menunjukan
aliran uang yang diterima dan yang digunakan perusahaan selama satu periode
akuntansi, beserta sumber-sumbernya. Secara umum semua aktivitas
perusahaan dapat di kelompokan ke dalam tiga kelompok aktivitas utama
yang berkaitan dengan penyusunan laporan arus kas. Ketiga kelompok
aktivitas utama tersebut adalah:
a. Aktivitas operasi yaitu berbagai aktivitas yang berkaitan dengan upaya
perusahaan untuk menghailkan produk sekaligus semua yang terkait
dengan upaya menjual produk tersebut. Artinya, semua aktivitas yang
berkaitan dengan upaya memperoleh laba usaha dimasukan dalam
kelompok ini. Karena itu, dalam aktivitas ini tercakup beberapa aktivitas
utama, yaitu penjualan produk perusahaan, penerimaan pitang, pendapatan
dari sumber diluar usaha utama, pembelian barang dagang, pembayaran
beban tenaga kerja, dan pembayaran beban usaha linnya.
b. Aktivitas Investasi, yaitu berbagai aktivitas yang terkait dengan pembelian
dan penjualan harta perusahaan yang dapat menjadi sumber pendapatan
perusahaan, seperti pembelian dan penjualan gedung, tanah, mesin,
kendaraan, pembelian obligasi/saham perusahaan lain, dan sebagainya.
26
c. Aktivitas Pembiayaan, yaitu semua aktivitas yang berkaitan dengan upaya
mendukung operasi perusahaan dengan menyediakan kebutuhan dana dari
berbagai sumber beserta konsekuensinya. Sebagai contoh, penerbitan surat
utang, penerbitan obligasi, penerbitan saham baru, pembayaran dividen,
pelunasan utang, dan sebagainya. Sedangkan format umum penyusunan
laporan arus kas adalah sebagai berikut:
Sumber : Rudianto (2012:20)
Gambar II.5. Laporan Arus Kas
5. Catatan atas Laporan Keuangan adalah informasi tambahan yang harus
diberikan menyangkut berbagai hal yang terkait secara langsung dengan
laporan keuangan yang disajikan entitas tertentu, seperti kebijakan akuntansi
digunakan perusahaan, dan berbagai informasi yang relevan dengan laporan
keuangan tersebut
6. Laporan Posisi Keuangan pada awal periode komparatif yang disajikan ketika
entitas menerapkan kebijakan akuntansi secara retrospektif (menyajikan
kembali pos-pos laporan keuangan) atau ketika entitas mereklasifikasi pos-pos
dalam laporan keuangannya.
Saldo Kas, awal periode
Kas dari Aktivitas Operasi
Kas dari Aktivitas Investasi
Kas dari Aktivitas Pembiayaan
Saldo Kas, akhir periode
27
2.2. Tools Aplikasi
2.2.1. Pengertian Zahir
Menurut Tim Zahir dalam Himayati (2007:19) Zahir Accounting adalah,
“software akuntansi yang digunakan untuk membuat laporan keuangan,
mempunyai fasilitas yang integrad dan berdaya saing tinggi, dilengkapi dengan
analisa berupa grafik dan rasio keuangan yang berguna untuk keputusan
manajemen perusahaan”.
Zahir Small Business Accounting 5.1 digunakan untuk usaha kecil bergerak
dibidang jasa dan perdagangan, organisasi nirlaba dan perseorangan yang
memerlukan pembukuan sederhana untuk mengelola uang, piutang, tagihan dan
pelaporan yang lengkap, namun dengan harga yang terjangkau.
Zahir Accounting adalah program/software akuntansi keuangan yang
membuat atas dasar 5 tipe transaksi dasar, yaitu:
1. Penjualan produk dan jasa
2. Penjualan bahan baku, barang dagangan, jasa dan asset dari supplier
3. Penerimaan Kas
4. Pengeluaran Kas kepada supplier
5. Pengeluaran kas gaji karyawan
Atas dasar kelima transaksi dasar tersebut, zahir accounting dirancang untuk
mempermudah pembukuan, diaman seluruh jurnal akuntansi dan laporan
akuntansi dibuat secara otomatis tanpa perlu mengerti teori akuntansi yang
mendalam, zahir dilengkapi dengan berbagai analisa laporan keuangan
perusahaan, seperti analisa rasio, break even point analisis, grafik dan laporan
lainnya.
28
2.2.2. Beberapa keunggulan Zahir dari produk lain adalah:
1. Mudah digunakan
2. Desgin Interface yang menarik dan mudah dipahami
3. Faktur dan laporan dapat diedit
4. Laporan dapat diemail dan diexport keberbagai format
5. Menggunakan database client server
6. Fasilitas dan kapasitas dapat dipilih sesuai dengan kebutuhan
7. Laporan dapat diklik untuk melihat detail transaksi (audit trail)
8. Seluruh transaksi dapat diedit dan dihapus (sesuai kewenangan
akses/pasword)
9. Penyedia fasilitas laporan & analisa bisnis yang lengkap
Zahir dibuat pertama kali pada tahun 1996 dengan versi 1.0 dan pada tahun
199, mulai dikembangkan versi 2.0 dan mulai dipasarkan pada tahun 1999.
Saat ini, Zahir sudah berada diversi 5.1.
2.2.3. Instalasi Zahir Accounting Versi 5.1
Untuk dapat menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1 terlebih dahulu anda
harus menginstalnya di komputer PC atau Notebook berbasis Windows
(98/2000/XP/Vista). Installer Zahir tersedia dalam paket program beruba CD atau
dapat juga dengan dwonload versi demonya dari www.zahiraccounting.com. Cara
instalasi Zahir ada 2 macam, yaitu instalasi dari CD ataupun instalasi multi user.
1. Instalasi Dari CD
a. Tutup semua program yang terbuka.
b. Masukkan CD Installer ke Drive CD.
29
c. Selanjutnya akan ditampilkan from instalasi (jika from instalasi tidak
otomatis terbuka, maka jalankan program Setup secara manual melalui
Window Explorer, Klik Star > My Computer > Pilih Drive CD > jalankan
Setup.exe.
2. Instalasi Multi User
Instalasi multi user ini berlaku pada penggunaan jaringan LAN. Instalasi
Zahir tetap harus dilakukan di masing-masing workstation (komputer
pengguna / client) dan diperlukan satu komputer yang akan berperan sebagai
server, pastikan Firebrid Database Server telah ter-install di komputer
server (pilih opsi complete pada from instalasi). Bila komputer server akan
digunakan juga untuk menjalankan Zahir, maka Zahir harus di-install secara
lengkap dikomputer server, namun bila hanya sebagai server (penyimpan
data) maka cukup di-install database server saja (pilih opsi custom pada
from instalasi kemudian pilih database server).
2.2.4. Modul dan Fasilitas yang ada di Zahir
Berikut ini adalah modul-modul yang terdapat pada program Zahir
Accounting :
1. Modul Data
Modul data digunakan untuk membuat data master di suatu data kerja di
Zahir Accounting.
Untuk menampilkannya klik Data-data.
30
Gambar II.6. Fasilitas yang ada di Modul Data-data
Berapa fasilitas yang ada di modul data-data:
a. Data Nama dan alamat
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data customer, vendor, employee
dan others.
b. Data Rekening
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data account.
c. Data Produk
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data produk.
d. Satuan pengukuran
Untuk membuat, meng-edit, menghapus satuang pengukuran.
e. Data Proyek
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data proyek.
31
f. Data Harta tetap
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data harta tetap.
g. Data Pajak
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data pajak.
h. Data Mata uang
Untuk mengedit data mata uang.
2. Modul Buku Besar
Digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum, membuat daftar akun,
dan membuka buku besar.
Gambar II.7. Fasilitas yang ada di Modul Buku Besar
Jurnal Umum berfungsi untuk menginput transaksi keuangan yang tidak
memiliki jurnal tersendiri, seperti transaksi adjusting.
Beberapa fasilitas yang ada di modul buku besar :
a. Data Rekening Perkiraan
Untuk melihat data rekening perkiraan.
32
b. Transaksi Jurnal Umum
Untuk memasukan jurnal umum.
c. Buku Besar
Untuk melihat daftar buku besar.
d. Daftar Transaksi Jurnal
Untuk melihat daftar jurnal umum.
3. Modul Penjualan
Gambar II.8. Fasilitas yang ada di modul Penjualan
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Penjualan :
a. Sales Order
Untuk meng-input permintaan penjualan.
b. Pengiriman Barang (Invoicing)
Untuk meng-inputpenjualan barang yang sudah dikirim ke Customer.
c. Retur Penjualan
33
Untuk meng-input retur penjualan barang yang rusak yang sudah dikirim
ke customer.
d. Daftar Piutang Usaha
Untuk melihatdaftar piutang usaha yang ada di customer.
e. Pembayaran Piutang Usaha
Untuk meng-input pembayaran piutang usaha.
f. Pengembalian Kelebihan (kredit)
Untuk meng-inputpengembaliankelebihan pembayaran piutang usaha.
4. Modul Pembelian
Gambar II.9. Fasilitas yang ada di modul Pembelian
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :
a. Purchase Order
Untuk meng-inputpermintaan pembelian.
b. Permintaan Barang
34
Untuk meng-inputpembelian barang yang sudah dikirim oleh vendor.
c. Retur Pembelian
Untuk meng-input retur pembelian jika ada kerusakan barang yang sudah
dikirim oleh vendor.
d. Daftar Hutang Usaha
Untuk melihat daftar hutang usaha yang ada di vendor.
e. Pembayaran Hutang Usaha
Untuk meng-inputjika ada pembayaran hutang usaha.
f. Penerimaan Kembali (Debit)
Untuk meng-inputpenerimaan kembali hutang usaha.
5. Modul Kas dan Bank
Gambar II.10. Fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank
Modul ini digunakan untuk mencatat segala transaksi yang terjadi akibat dari
kegiatan operasional perusahaan. Beberapa fasilitas yang ada di modul Kas
dan Bank :
a. Transfer Kas
35
digunakan untuk melakukan pemindahbukuan saldo kas ke bank atau
sebaliknya.
b. Kas Masuk
digunakan untuk mencatat kelebihan uang akibat dari pengeluaran
operasional. Atau untuk mencatat pengembalian pinjaman karyawan.
Selain itu modul ini dapat digunakan untuk mencatat penerimaan modal
pemilik usaha.
c. Kas Keluar
digunakan untuk mencatat pengeluaran uang untuk kegiatan operasional
seperti, biaya listrik, parkir, pinjaman karyawan, dan lain sebagainya.
d. Rekonsiliasi Bank
digunakan untuk mencocokan saldo antara pencatatan pada buku
perusahaan (data di komputer) dengan buku bank.
6. Persediaan
Gambar II.11. Fasilitas yang ada di Modul Persediaan
36
Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva
perusahaan, di modul ini dapat dibuat data barang, barang keluar diluar
penjualan, pembuatan proses produksi, stock opname dan penentuan harga
jual. Beberapa fasilitas yang ada di modul Persediaan :
a. Pemakaian atau Penyesuaian Persediaan
untuk menginput transaksi penyesuaian persediaan, seperti penggunaan
bahan baku menjadi harga pokok penjualan dan lain-lain.
b. Pemindahan Barang
untuk menginput transaksi proses produksi, seperti proses bahan baku
menjadi setengah jadi atau dari bahan baku menjadi barang jadi.
c. Stock Opname
digunakan untuk mencocokan saldo antara buku perusahaan (data di
komputer) dengan fisik barang yang ada di tempat penyimpanan / gudang.
d. Perakitan
untuk meng-input barang jika ada barang yang dirakit.
e. Data Produk Kelompok Produk
Untuk meng-input data kelompok produk.
f. Kegiatan Penentuan Harga Jual
Untuk menentukan harga jual.
g. Data-data pendukung satuan pengukuran, nama alamat, departemen,
rekening perkiraan
Untuk melihat data-data pendukung satuan pengukuran, nama alamat
customer dan vendor, departemen yang ada di perusahaan, dan rekening
perkiraan
37
h. Daftar transaksi dan cetak faktur pemakaian dan pemindahan barang.
Untuk melakukan transaksi pemakaian barang dan pemindahan barang,
dan mencetak dokumen tersebut.
Proses persediaan ini juga berkaitan dengan penerimaan barang yang ada
di modul pembelian dan pengiriman barang yang ada di modul penjualan,
setiap ada penjualan yang akan menyebabkan barang keluar secara
otomatis Zahir Accountingakan membentuk jurnal penyesuaian dengan
berdasarkan metode yang digunakan.
7. Laporan
Gambar II.12. Fasilitas yang ada di Modul Laporan
Modul ini digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan di
modul-modul sebelumnya. Laporan di Zahir Accounting tersedia dalam
ratusan bentuk, tidak hanya laporan keuangan yang utama tetapi juga
laporan yang berhubungan dengan manajemen, terutama laporan grafik,
38
analisa ratio dan laporan lainnya. Beberapa fasilitas yang ada di modul
laporan :
a. Analisa Bisnis, terdiri dari :
1) Analisa bisnis
2) Reminder
3) Kalender
b. Laporan Keuangan, terdiri dari
1) Buku Besar
2) Kas dan Bank
3) Koleksi Laporan Keuangan
c. Laporan Penjualan dan Piutang, terdiri dari :
1) Penjualan
2) Piutang usaha
d. Laporan Pembelian dan Hutang, terdiri dari :
1) Pembelian
2) Hutang usaha
e. Laporan Barang
1) Barang atau Persediaan
2) Analisa Produk
39
BAB III
PEMBAHASAN
3.1. Tinjauan Perusahaan
Dalam pelaksanaan kegiatan rutin sehari-hari di Hotel Mirabel terdapat
aturan yang ditentukan, dalam hal ini struktur organisasi serta fungsi-fungsi
pelaksanaan tersebut sehingga semua menjadi lancar. Penulis akan menerangkan
sejarah dan struktur organisasi di tempat penulis mengadakan riset untuk
pembuatan Tugas Akhir ini sebagai berikut:
3.1.1. Sejarah Perusahaan
Hotel Mirabel merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dibidang jasa.
Proses pencatatan keuangan pada Hotel Mirabel belum terkomputerisasi, Hotel
Mirabel ini didirikan pada 1986 oleh Bapak Albert Wayla. Sebelum menjadi hotel
bangunan tersebut merupakan sebuah rumah yang di beli pada tahun 1981, hotel
ini sekarang dijalankan oleh anak yang pertama yaitu Ibu Jenny Ursula. Hotel
Mirabel ini terletak di Jl. Kramat Jaya Baru V, No.1, Jakarta Pusat. Hotel Mirabel
memiliki Surat Terdaftar Izin Dari Kepala Suku Dinas Pariwisata Jakart Pusat :
06.1-1.858.22.
40
3.1.2. Struktur Organisasi
STRUKTUR HOTEL MIRABEL
Sumber : Hotel Mirabel
Gambar III.1. Struktur Organisasi Hotel
Adapun uraian tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai berikut :
1. Direktur Utama
a. Sebagai pemimpin sekaligus pemilik dari hotel.
b. Bertanggung jawab atas jalannya hotel.
c. Pemberi keputusan atas jalannya hotel.
d. Mengawasi dan memberi masukkan kepada karyawan.
DIREKTUR UTAMA
MANAGER
SECURITY RESEPSIONIS ADMIN ROOM BOY
41
2. Manager
a. Mengatur dan meneliti pemesanan, penerimaan, pelayanan kamar, dan
kegiatan pengurus/pelayanan hotel.
b. Mengawasi persiapan keamanan dan pemeliharaan barang-barang.
c. Menilai dan memeriksa kepuasan tamu.
d. Memeriksa pembukuan dan kegiatan pembelian.
e. Menetapkan pembuatan anggaran.
f. Mengawasi pemilihan, pelatihan dan pengawasan terhadap karyawan.
g. Menyediakan informasi wisata lokal dan mengatur transportasi untuk
kunjungan/wisata kepada tamu.
3. Admin
a. Bertanggung jawab atas uang yang masuk dan keluar.
b. Mencatat segala transaksi yang bersangkutan dengan hotel.
c. Membuat laporan keuangan hotel.
4. Resepsionis
a. Menerima tamu yang chek in dan chek out.
b. Menerima complain dari tamu hotel.
c. Mengawasi pekerjaan security dan room boy.
5. Room Boy
a. Menjaga kebersihan kamar hotel.
b. Menjaga kebersihan hotel.
c. Mengantarkan tamu ke kamar.
d. Mengingatkan tamu jika masa menginap telah selesai.
42
6. Security
a. Menjaga keamanan dan ketertiban hotel.
b. Menegur tamu hotel yang melanggar peraturan hotel.
3.2. Tinjauan Kasus
Pada kenytaannya, masih banyak perusahaan yang sering melakukan
kesalahan dalam pengolahan data akuntansi, baik dalam perhitungan maupun
penyimpanan data-data transaksi yang telah berlangsung. Hal ini terjadi karena
data-data tersebut masih dikelola secara manual, sehingga sering terjadi
kehilangan data karena tidak adanya backup, kesalahan pencatatan, lambatnya
waktu pengerjaan dan pembuatan laporan.
Hotel Mirabel juga masih sering mengalami banyak kesalahan dalam
perhitungan maupun penyimpana data transaksinya serta pembuatan laporan. Hal
tersebut menimbulkan permasalahan baik intern maupun ekstern perusahaan.
Maka penulis memutuskan untuk mencoba mengolaha data akuntansi pada Hotel
Mirabel menggunakan software Zahir Accounting Versi.5.1. Tahapan pencatatan
kas kecil dimulai dari pencatatan transaksi-transaksi, membuat buku besar,
pengikhtisaran seperti neraca saldo dan laporan keuangan.
43
3.3. Pencatatan Akuntansi Manual
Transaksi yang terjadi pada Hotel Mirabel selama bulan Desember 2016.
A. Saldo Awal Bulan Desember 2016
Tabel III.1. Saldo Awal Bulan Desember 2016
No.
Perkiraan Akun Debit Kredit
110-20 Kas Rp 20.000.000 - 120-10 BCA Rp 53.000.000 - 170-40 Perlengkapan Hotel Rp 6.238.000 - 170-20 Bangunan Rp 1.000.000.000 -
170-21 Akum.Penyusutan Bangunan - Rp 850.000.000
170-50 Kendaraan Rp 204.000.000 -
170-51 Akum.Penyusutan Kendaraan - Rp 63.750.000
170-30 Peralatan Hotel Rp 30.000.000 -
170-31 Akum.Penyusutan Peralatan - Rp 26.250.000
170-10 Tanah Rp 3.000.000.000 - 210-10 Hutang - Rp 21.100.000 310-10 Modal disetor Rp 3.352.138.000
Jumlah Rp 4.313.238.000 Rp 4.313.238.000
B. Saldo Awal Hutang Usaha
Tabel III.2. Data Hutang Usaha Hotel Mirabel
Periode 30 November 2016
Kode Suplier Nama Suplier Saldo Hutang SP01 Toko Jaya Murni Rp 21.100.000
TOTAL HUTANG Rp 21.100.000
44
C. Data Transaksi Bulan Desember 2016
01 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Sapri menginap untuk 8 hari,
membayar tunai sebesar Rp. 1.360.000,-
01 Des 16 Menerima tamu hotel Ibu Sakinah menginap untuk 4 hari,
membayar tunai sebesar Rp. 680.000,-
04 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Muhari menginap untuk 9 hari,
membayar tunai sebesar Rp. 1.530.000,-
05 Des 16 Membayar Listrik, Air, dan Telepon Bulan November 2016
sebesar Rp. 1.050.000,-
06 Des 16 Membeli peralatan mandi sebanyak 8 set kepada Toko Jaya
Murni Rp. 1.782.286,-. Membayar tunai Rp. 1.000.000,- sisanya
kredit.
08 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Mardiasyah menginap untuk 3
hari, membayar tunai sebesar Rp. 510.000,-
10 Des 16 Menerima tamu hotel Ibu Nurjanah menginap untuk 6 hari,
membayar tunai sebesar Rp. 1.020.000,-
11 Des 16 Membayar biaya kebersihan bulan November 2016 sebesar Rp.
100.000,-
11 Des 16 Membayar biaya internet bulan November 2016 sebesar Rp.
500.000,-
13 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Doni menginap untuk 4 hari,
membayar tunai sebesar Rp. 680.000,-
14 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Yudo menginap untuk 7 hari,
membayar tunai sebesar Rp. 1.190.000,-
45
14 Des 16 Menerima tamu hotel Ibu Susanti menginap untuk 6 hari,
membayar tunai sebesar Rp. 1.020.000,-
14 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Ende menginap untuk 10 hari,
membayar tunai sebesar Rp. 1.700.000,-
15 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Arwani menginap untuk 1 hari,
membayar tunai sebesar Rp. 170.000,-
16 Des 16 Membeli perlengkapan hotel sebanyak 5 set kepada Toko Jaya
Murni sebesar Rp. 1.113.929,-. Dibayar tunai juga membayar
sisa hutang pembelian pada tanggal 6 Desember 2016
18 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Martin menginap untuk 8 hari,
membayar tunai sebesar Rp. 1.360.000,-
20 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Hambali menginap untuk 4 hari,
membayar tunai sebesar Rp. 680.000,-
24 Des 16 Membayar biaya perbaikan bangunan sebesar Rp. 750.000,-
26 Des 16 Membayar Gaji karyawan bulan Desember 2016 Rp.
16.000.000,-
26 Des 16 Menerima rombongan tamu hotel untuk 10 kamar selama 8 hari
sebesar Rp. 10.600.000,-
46
D. Laporan Manual
1. Jurnal Umum Manual
Tabel III.3. Hotel Mirabel Jurnal Umum
Periode Desember 2016
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
01/12/2016 Kas Rp 1.360.000
Pendapata
n Usaha Rp 1.360.000
01/12/2016 Kas Rp 680.000
Pendapatan Usaha Rp 680.000
04/12/2016 Kas Rp 1.530.000
Pendapatan Usaha
05/12/2016
Biaya Listrik, Air, dan Telepon Rp 1.050.000
Kas Rp 1.050.000
06/12/2016 Perlengkapan Hotel Rp 1.782.286
Kas Rp 1.782.286
08/12/2016 Kas Rp 510.000
Pendapatan Usaha Rp 1.530.000
10/12/2016 Kas Rp 1.020.000
Pendapatan Usaha Rp 1.020.000
11/12/2016 Biaya Kebersihan Rp 100.000
Kas Rp 100.000
11/12/2016 Biaya Internet Rp 500.000
Kas Rp 500.000
13/12/2016 Kas Rp 680.000
Pendapatan Usaha Rp 680.000
14/12/2016 Kas Rp 1.190.000
Pendapatan Usaha Rp 1.190.000
14/12/2016 Kas Rp 1.020.000
47
Pendapatan Usaha Rp 1.020.000
14/12/2016 Kas Rp 1.700.000
Pendapatan Usaha Rp 1.700.000
15/12/2016 Kas Rp 170.000
Pendapatan Usaha Rp 170.000
16/12/2016 Perlengkapan Hotel Rp 1.113.929
Kas Rp 1.113.929
18/12/2016 Kas Rp 1.360.000
Pendapatan Usaha Rp 1.360.000
20/12/2016 Kas Rp 680.000
Pendapatan Usaha Rp 680.000
24/12/2016
Biaya Perbaikan Bangunan Rp 750.000
Kas Rp 750.000
26/12/2016 Biaya Gaji Rp 16.000.000
Kas Rp 16.000.000
26/12/2016 Kas Rp 10.600.000
Pendapatan Usaha Rp 10.600.000
Jumlah
Rp 43.796.215 Rp 43.796.215
48
2. Buku Besar Manual
Tabel III.4. Hotel Mirabel Buku Besar
Periode Desember 2016
Akun: Kas
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp20.000.000 01-Dec-
16 Pendapatan Usaha Rp 1.360.000 Rp21.360.000
01-Dec-16
Pendapatan Usaha Rp 680.000 Rp22.040.000
04-Dec-16
Pendapatan Usaha Rp 1.530.000 Rp23.570.000
05-Dec-16
Pembayaran Listrik, Air, dan Telpon Rp1.050.000 Rp22.520.000
06-Dec-16
Pembelian Perlengkapan Hotel Rp1.782.286 Rp20.737.714
08-Dec-16
Pendapatan Usaha Rp 510.000 Rp21.247.714
10-Dec-16
Pendapatan Usaha Rp 1.020.000 Rp22.267.714
11-Dec-16
Pembayaran Biya Kebersihan Rp 100.000 Rp22.167.714
11-Dec-16
Pembayaran Biaya nternet Rp 500.000 Rp21.667.714
13-Dec-16
Pendapatan Usaha Rp 680.000 Rp22.347.714
14-Dec-16
Pendapatan Usaha Rp 1.190.000 Rp23.537.714
14-Dec-16
Pendapatan Usaha Rp 1.020.000 Rp24.557.714
14-Dec-16
Pendapatan Usaha Rp 1.700.000 Rp26.257.714
15-Dec-16
Pendapatan Usaha Rp 170.000 Rp26.427.714
16-Dec-16
Pembelian Perlengkapan Hotel Rp1.113.929 Rp25.313.785
18-Dec-16
Pendapatan Usaha Rp 1.360.000 Rp26.673.785
20-Dec-16
Pendapatan Usaha Rp 680.000 Rp27.353.785
24-Dec-16
Biaya perbaikan bangunan Rp 750.000 Rp26.603.785
26-Dec-16 Biaya gaji
Rp16.000.000 Rp10.603.785
26-Dec-16
Pendapatan Usaha Rp10.600.000 Rp21.203.785
49
Akun: BCA
D Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp 53.000.000
Akun: Bangunan
D Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp 1.000.000.000
Akun: Akum. Peny. Bangunan
K
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp 850.000.000
Akun: Kendaraan
D Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp 204.000.000
Akun: Akum. Peny. Kendaraan
K
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp 63.750.000
Akun: Peralatan Hotel
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp 30.000.000
Akun: Perlengkapan Hotel
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp6.238.000
06-Dec-16
Pembelian perlengkapan hotel Rp 1.782.286
Rp8.020.286
16-Dec-16
Pembelian perlengkapan hotel Rp 1.113.929
Rp9.134.215
50
Akun: Akum. Peny. Peralatan
K
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp 26.250.000
Akun: Tanah
D Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp 3.000.000.000
Akun: Hutang Usaha
K Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp 21.100.000
Akun: Modal disetor
K Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp 3.352.138.000
Akun: Pendapatan Usaha
K
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo 01-Dec-
16 Penadapatan Usaha
Rp 1.360.000
Rp 1.360.000
01-Dec-16
Pendapatan Usaha
Rp 680.000
Rp 2.040.000
04-Dec-16
Pendapatan Usaha
Rp 1.530.000
Rp 3.570.000
08-Dec-16
Pendapatan Usaha
Rp 510.000
Rp 4.080.000
10-Dec-16
Pendapatan Usaha
Rp 1.020.000
Rp 5.100.000
13-Dec-16
Pendapatan Usaha
Rp 680.000
Rp 5.780.000
14-Dec-16
Pendapatan Usaha
Rp 1.190.000
Rp 6.970.000
14-Dec-16
Pendapatan Usaha
Rp 1.020.000
Rp 7.990.000
14-Dec-16
Pendapatan Usaha
Rp 1.700.000
Rp 9.690.000
15-Dec-16
Pendapatan Usaha
Rp 170.000
Rp 9.860.000
18-Dec-16
Pendapatan Usaha
Rp 1.360.000
Rp 11.220.000
20-Dec-16
Pendapatan Usaha
Rp 680.000
Rp 11.900.000
26-Dec-16
Pendapatan Usaha
Rp 10.600.000
Rp 22.500.000
51
Akun:
Biaya Listrik, Air, dan Telepon
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
05-Dec-16
Pembayaran Biaya Listrik, Air, dan Telepon
Rp1.050.000 Rp 1.050.000
Akun: Biaya Kebersihan
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
11-Dec-16
Pembayaran Biaya Kebersihan
Rp 100.000
Rp 100.000
Akun: Biaya Internet
D Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo 11-Dec-
16 Pembayaran Biaya Internet
Rp 500.000
Rp 500.000
Akun:
Biaya Perbaikan Bangunan
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
24-Dec-16
Pembayaran Biaya Perbaikan Bangunan
Rp 750.000
Rp 750.000
Akun: Biaya Gaji
D Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo 26-Dec-
16 Pembayaran Biaya Gaji
Rp 16.000.000
Rp 16.000.000
52
3. Neraca Saldo Manual
Tabel III.5. Hotel Mirabel Neraca Saldo
Periode Desember 2016
Nomor Akun Nama Akun Debit Kredit
Kas Rp 21.203.785 BCA Rp 53.000.000 Perlengkapan Hotel Rp 9.134.215 Bangunan Rp 1.000.000.000 Akum. Peny. Bangunan Rp 850.000.000 Kendaraan Rp 204.000.000
Akum. Peny. Kendaraan Rp 63.750.000 Peralatan Hotel Rp 30.000.000
Akum. Peny. Peralatan Hotel Rp 26.250.000
Tanah Rp 3.000.000.000 Hutang Usaha Rp 21.100.000 Modal disetor Rp 3.352.138.000 Pendapatan Usaha Rp 22.500.000
Biaya Listrik, Air, dan Telepon Rp 1.050.000
Biaya Kebersihan Rp 100.000 Biaya Internet Rp 500.000 Biaya Perbaikan Bangunan Rp 750.000 Biaya Gaji Rp 16.000.000
Rp 4.335.738.000 Rp 4.335.738.000
53
4. Laporan Keuangan
Tabel III.6. Hotel Mirabel Laporan L/R
Periode Desember 2016
Pendapatan Usaha Rp 22.500.000
Biaya Usaha:
Biaya Listrik, Air, dan Telepon
Rp 1.050.000
Biaya Kebersihan
Rp 100.000 Biaya Internet
Rp 500.000
Biaya Perbaikan Bangunan
Rp 750.000 Biaya Gaji
Rp 16.000.000
Rp 18.400.000 Laba Usaha Rp 4.100.000
Tabel III.7. Hotel Mirabel
Neraca Periode Desember 2016
54
3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi
3.4.1. Setup Awal
A. Membuat Data Base Perusahaan
E. Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama.
Gambar III.2. Jendela Menu Utama Zahir
F. Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini.
Gambar III.3. Jendela Penginputan Informasi Perusahaan
G. Isi Informasi Perusahaan dengan lengkap sesuai dengan format.
55
H. Klik Lanjukan untuk transaksi berikutnya.
Gambar III.4. Jendela Penginputan Akuntansi.
I. Pilih periode akuntansi dibulan Desember tutup buku dibulan
November 2016, klik Lanjutkan.
J. Pada Tampilan berikutnya klik Proses.
Gambar III.5. Jendela Konfirmasi Akhir.
K. Klik Lanjutkan untuk proses berikutnya.
56
Gambar III.6. Jendela Pemilihan Bidang Usaha.
L. Pilihan Yes untuk melanjutkan proses, klik OK.
Gambar III.7. Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha.
M. Pada Jendela berikutnya Menentukan Mata Uang yang Digunakan.
Gambar III.8. Jendela Setup Mata Uang.
57
N. Pilihan List Of Currency, Jika ingin mengganti mata uang, lalu
tampilan jendela seperti dibawah ini.
Gambar III.9. Jendela List Of Currency.
O. Pilih mata uang IDR yang digunakan pada Hotel ini, klik OK.
P. Klik Lanjutkan untuk ke jendela berikutnya.
Gambar III.10. Jendela Setup Data Selesai.
Q. Klik Selesai untuk mengakhiri Setuip Data Perusahaan Baru.
58
B. Membuat Daftar akun
Tahap selanjutnya membuat data master adalah membuat daftar akun.
Zahir telah menyediakan daftar akun secara lengkap, tetapi apabila daftar
akun yang disediakan beda maka dapat menambahnya, mengedit atau
menghapus akun-akun yang tersedia.
1. Pilih modul Buku Besar
Gambar III.11. Jendela Tampilan Buku Besar.
2. Pilih Data Rekening Perkiraan
Gambar III.12. Jendela Tampilan Daftar Rekening Perkiraan.
59
Gambar III.13. Jendela Daftar Akun.
3. Pada jendela Daftar Akun, klik tombol Baru.
Gambar III.14. Jendela Tambah Akun Baru.
4. Pilih Klasifikasi Akun, masukkan Kode dan Nama Akun klik Rekam.
C. Membuat Satuan Pengukuran
1. Klik Modul Data-data.
60
Gambar III.15. Jendela Data-data.
2. Pilih Satuan Pengukur
Gambar III.16. Jendela Satuan Pengukur.
61
Gambar III.17. Jendela Daftar Satuan Pengukur.
3. Untuk membuat satuan pengukuran yang baru, klik Baru.
Gambar III.18. Jendela Pengisian Daftar Satuan Pengukur
4. Isi kode satuan, nama satuan dan keterangan kemudian klik Rekam.
62
D. Membuat Data Supplier
1. Pilih modul Data-data.
Gambar III.19. Jendela Modul Data-data
2. Kemudian klik data nama dan alamat, maka akan tampil jendela
seperti ini.
Gambar III.20. Jendela Daftar Alamat Supplier.
3. Klik Baru untuk membuat data supplier
Lalu isi data supplier berikut ini :
63
Tabel III.8. Tabel Data Supplier
Kode Suplier Nama Suplier TJM Toko Jaya Murni
Keterangan :
V01: Toko Jaya Murni
4. Isi data nama dan alamat kemudian klik Rekam.
Contoh : V01
Gambar III.21. Data Nama dan Alamat Supplier.
5. Maka data akan tersimpan
Gambar III.22. Jendela Hasil Akhir Data Supplier.
64
3.4.2. Input Saldo Awal
A. Input Saldo Awal Akun
Neraca saldo dalam perusahaan sangat diperlukan untuk menyeimbangi
aktiva, kewajiban dan modal dalam sebuah perusahaan.
Berikut adalah langkah-langkah dalam membuat saldo awal akun.
1. Pilih Setting, sorot kursor pada saldo awal pilih Saldo Awal Akun.
Gambar III.23. Jendela Pengisian Saldo Awal
2. Input saldo awal akun pada tabel yang telah tersedia.
Gambar III.24. Jendela Hasil Akhir Saldo Awal.
65
B. Input Saldo Awal Hutang
1. Pilih Setting, sorot kursor pada saldo awal pilih Saldo Awal
Hutang.
Gambar III.25. Jendela Pengisian Saldo Awal Hutang.
2. Pilih Baru untuk mengawali pembuatan saldo hutang.
Gambar III.26. Jendela Data Hutang.
a. Pilih tanda mouse disebelah textbox nama pemasok, maka akan
tampil Data vendor.
Gambar III.27. Jendela Data Vendor
66
3. Setelah memilih nama vendor yang memiliki hutang, kemudian
pilih tanggal untuk memastikan hutang ini akan masuk neraca
saldo, pilih tanggal akhir periode dan akan digunakan pada periode
selanjutnya
Gambar III.28. Jendela Tanggal Hutang.
4. Pilih Rekam untuk dapat langsung tersimpan.
Gambar III.29. Jendela Akhir Data Hutang.
67
3.4.3. Input Data Transaksi
A. Transaksi bulan Desember 2016
1. Tanggal 1 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Sapri menginap
untuk 8 hari, membayar tunai sebesar Rp. 1.360.000,-
Penyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, Pilih Kas Masuk
Gambar III.30. Jendela Modul Kas & Bank.
Setelah klik Kas Keluar maka akan tampil gambar berikut :
Gambar III.31. Tampilan Kas Masuk.
68
a. Akun Kas, Pilih Kas karena pembayaran melalui Kas
b. Dari, diisi dengan nama customer yang melakukan pembayaran
c. Reff No, diisi dengan nomor transaksi
d. Tanggal, diisi dengan tanggal pembayaran
e. Sebesar, diisi dengan jumlah pembayaran
f. Memo, diisi dengan keterangan tujuan pembayaran
g. Klik Kode Akun, pilih akun maka nama akan otomatis terisi
sesua kode akun yang terpilih
h. Nilai, diisi dengan nominal kas yang dikeluarkan
i. Klik Rekam untuk menyimpan data
Gambar III.32. Tampilan Transaksi Kas Masuk.
2. Menerima tamu hotel Ibu Sakinah menginap untuk 4 hari, membayar
tunai sebesar Rp. 680.000,-
Penyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, Pilih Kas Masuk
69
Gambar III.33. Jendela Modul Kas & Bank.
Setelah klik Kas Keluar maka akan tampil gambar berikut :
Gambar III.34. Tampilan Kas Masuk.
a. Akun Kas, Pilih Kas karena pembayaran melalui Kas
b. Dari, diisi dengan nama customer yang melakukan pembayaran
c. Reff No, diisi dengan nomor transaksi
d. Tanggal, diisi dengan tanggal pembayaran
e. Sebesar, diisi dengan jumlah pembayaran
f. Memo, diisi dengan keterangan tujuan pembayaran
70
g. Klik Kode Akun, pilih akun maka nama akan otomatis terisi
sesua kode akun yang terpilih
h. Nilai, diisi dengan nominal kas yang dikeluarkan
i. Klik Rekam untuk menyimpan data
Gambar III.35. Tampilan Transaksi Kas Masuk.
3. Menerima tamu hotel Bapak Muhari menginap untuk 9 hari,
membayar tunai sebesar Rp. 1.530.000,-
71
Gambar III.36. Jendela Modul Kas & Bank.
Setelah klik Kas Keluar maka akan tampil gambar berikut :
Gambar III.37. Tampilan Kas Masuk.
a. Akun Kas, Pilih Kas karena pembayaran melalui Kas
b. Dari,diisi dengan nama customer yang melakukan pembayaran
c. Reff No,diisi dengan nomor transaksi
d. Tanggal, diisi dengan tanggal pembayaran
e. Sebesar, diisi dengan jumlah pembayaran
f. Memo, diisi dengan keterangan tujuan pembayaran
g. Klik Kode Akun, pilih akun maka nama akan otomatis terisi
sesua kode akun yang terpilih
h. Nilai, diisi dengan nominal kas yang dikeluarkan
i. Klik Rekam untuk menyimpan data
72
Gambar III.38. Tampilan Transaksi Kas Masuk.
4. Tanggal 5 Des 16 Membayar Listrik, Air, dan Telepon Bulan
November 2016 sebesar Rp. 1.050.000,-
Penyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, Pilih Kas Keluar
Gambar III.39. Jendela Modul Kas & Bank.
Setelah klik Kas Keluar maka akan tampil gambar berikut :
73
Gambar III.40. Tampilan Kas Keluar.
a. Akun Kas, Pilih Kas karena pembayaran melalui Kas
b. Penerima, diisi dengan nama yang dituju
c. Cek No, diisi dengan nomor bukti transaksi
d. Tanggal, diisi dengan tanggal pengeluaran kas
e. Sebesar, diisi dengan jumlah pembayaran
f. Memo, diisi dengan keterangan tujuan pengeluaran kas
g. Klik Kode Akun, pilih akun maka nama akan otomatis terisi
sesua kode akun yang terpilih
h. Nilai, diisi dengan nominal kas yang dikeluarkan
i. Klik Rekam untuk menyimpan data
74
Gambar III.41. Tampilan Transaksi Kas Keluar.
5. Tanggal 6 Des 16 Membeli peralatan mandi sebanyak 8 set kepada
Toko Jaya Murni Rp. 1.782.286,-
Penyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, Pilih Kas Keluar
Gambar III.42. Jendela Modul Kas & Bank.
Setelah klik Kas Keluar maka akan tampil gambar berikut :
75
Gambar III.43. Tampilan Kas Keluar.
a. Akun Kas, Pilih Kas karena pembayaran melalui Kas
b. Penerima, diisi dengan nama yang dituju
c. Cek No, diisi dengan nomor bukti transaksi
d. Tanggal, diisi dengan tanggal pengeluaran kas
e. Sebesar, diisi dengan jumlah pembayaran
f. Memo, diisi dengan keterangan tujuan pengeluaran kas
g. Klik Kode Akun, pilih akun maka nama akan otomatis terisi
sesua kode akun yang terpilih
h. Nilai, diisi dengan nominal kas yang dikeluarkan
i. Klik Rekam untuk menyimpan data
76
Gambar III.44. Tampilan Transaksi Kas Keluar.
6. Tanggal 11 Des 16 Membayar biaya kebersihan bulan November
2016 sebesar Rp. 100.000,-
Penyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, Pilih Kas Keluar
Gambar III.45. Jendela Modul Kas & Bank.
77
Setelah klik Kas Keluar maka akan tampil gambar berikut :
Gambar III.46. Tampilan Kas Keluar.
a. Akun Kas, Pilih Kas karena pembayaran melalui Kas
b. Penerima, diisi dengan nama yang dituju
c. Cek No, diisi dengan nomor bukti transaksi
d. Tanggal, diisi dengan tanggal pengeluaran kas
e. Memo, diisi dengan keterangan tujuan pengeluaran kas
f. Klik Kode Akun, pilih akun maka nama akan otomatis terisi
sesua kode akun yang terpilih
g. Nilai, diisi dengan nominal kas yang dikeluarkan
h. Klik Rekam untuk menyimpan data
78
Gambar III.47. Tampilan Transaksi Kas Keluar.
7. Tanggal 11 Desember 16 Membayar Internet bulan November 2016
sebesar Rp. 500.000,-
Penyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, Pilih Kas Keluar
Gambar III.48. Jendela Modul Kas & Bank.
Setelah klik Kas Keluar maka akan tampil gambar berikut :
79
Gambar III.49. Tampilan Kas Keluar.
a. Akun Kas, Pilih Kas karena pembayaran melalui Kas
b. Penerima, diisi dengan nama yang dituju
c. Cek No, diisi dengan nomor bukti transaksi
d. Tanggal, diisi dengan tanggal pengeluaran kas
e. Sebesar, diisi dengan jumlah pembayaran
f. Memo, diisi dengan keterangan tujuan pengeluaran kas
g. Klik Kode Akun, pilih akun maka nama akan otomatis terisi
sesua kode akun yang terpilih
h. Nilai, diisi dengan nominal kas yang dikeluarkan
i. Klik Rekam untuk menyimpan data
80
Gambar III.50. Tampilan Transaksi Kas Keluar.
8. Tanggal 26 Des 16 Membayar Gaji karyawan bulan Desember 2016
Rp. 16.000.000,-
Penyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, Pilih Kas Keluar
Gambar III.51. Jendela Modul Kas & Bank.
Setelah klik Kas Keluar maka akan tampil gambar berikut :
81
Gambar III.52. Tampilan Kas Keluar.
a. Akun Kas, Pilih Kas karena pembayaran melalui Kas
b. Penerima, diisi dengan nama yang dituju
c. Cek No, diisi dengan nomor bukti transaksi
d. Tanggal, diisi dengan tanggal pengeluaran kas
e. Sebesar, diisi dengan jumlah pembayaran
f. Memo, diisi dengan keterangan tujuan pengeluaran kas
g. Klik Kode Akun, pilih akun maka nama akan otomatis terisi
sesua kode akun yang terpilih
h. Nilai, diisi dengan nominal kas yang dikeluarkan
i. Klik Rekam untuk menyimpan data
82
Gambar III.53. Tampilan Transaksi Kas Keluar.
3.4.4 Laporan
Laporan keuangan adalah laporan yang menggambarkan kondisi keuangan
dari hasil usaha suatu perusahaan pada saat tertentu atau jangka waktu tertentu.
Laporan keuangan menggunakan zahir yang terdapat pada Hotel Mirabel adalah
Laporan Laba Rugi, Laporan Perubahan Modal, Laporan Neraca.
A. Laporan Laba Rugi
1. Pilih modul Laporan lalu klik Laporan Keuangan pilih Laba Rugi
Standar.
83
Gambar III.54. Tampilan Modul Laporan.
2. Isi periode transaksi yang telah dimasukan dalam aplikasi zahir lalu pilih Ok
.
Gambar III.55. Tampilan Laporan Periode Akuntansi
3. Lalu akan tampil laporan laba/rugi.
84
Gambar III.56. Tampilan Laporan Laba Rugi
B. Neraca Saldo
1. Pilih modul Laporan lalu klik Laporan Keuangan pilih Neraca Standar.
Gambar III.57. Tampilan Modul Laporan.
2. Isi periode transaksi yang telah dimasukan dalam aplikasi zahir lalu pilih Ok.
85
Gambar III.58. Laporan Periode Akuntansi.
3. Lalu akan tampil laporan Neraca Standar.
86
Gambar III.59. Tampilan Laporan Neraca Standar.
87
BAB IV
PENUTUP
4.1 Kesimpulan
Setelah melakukan riset pada Hotel Mirabel, yang meliputi wawancara,
observasi langsung terhadap Hotel Mirabel penulis menarik kesimpulan bahwa :
1. Hotel Mirabel sudah lebih baik hanya saja perlu adanya pengembangan
terhadap pencatatan transaksi yang sebelumnya menggunakan sistem manual
menjadi terkomputerisasi.
2. Penggunaan Zahir Accounting dapat menjadi alternative pemecahan masalah
dalam pengolahan data akuntansi kas masuk dan kas keluar.
3. Dengan pemakaian Zahir Accounting dapat mengurangi kesalahan-kesalahan
yang dapat terjadi dalam proses pengolahan data akuntansi yang dilakukan.
4. Dalam hal penyimpanan data di komputer menjadi lebih aman, begitu pula
jika kita ingin mencari data akan lebih mudah dan cepat.
5. Dapat mempercepat proses pembuatan laporan.
4.2 Saran
Dengan ada suatu suatu sistem dalam proses pengolahan data, maka penulis
memberikan saran-sarannya, antara lain :
1. Dalam penggunaan software accounting sangat diperlukan ketelitian dan
kedisiplinan dari pemakai, terutama dalam hal pemasukan hendaknya benar-
benar sesuai dengan ketentuan yang benar, sehingga secara otomatis keluaran
yang diperoleh sudah sesuai dengan yang diharapkan.
88
2. Sebaiknya software accounting yang mudah digunakan, karena tidak semua
software accounting itu mudah digunakan, dengan penggunaan Zahir
Accounting secara tidak langsung dapat meningkatkan pengetahuan para
karyawan tentang proses-proses yang benar tanpa harus memiliki pengetahuan
akuntansi.
3. Untuk di masa yang akan datang diharapkan pengoptimalan pemakaian
program Zahir sebagai media utama untuk pengolahan proses akuntansi.
4. Usahakan pemilihan program ataupun softwareakuntansi yang user friendly
atau yang bersahabat dan mudah dipahami bahkan oleh orang awam sekalipun.
5. Dari segi software penulis juga menyarankan agar dalam menjalankan program
aplikasi ini hendaknya dibuat back-up data untuk menghindari dari masalah-
masalah yang dapat timbul seperti kehilangan file dan sebagainya.
89
DAFTAR PUSTAKA
Bahri. 2016. Pengantar Akuntansi, Edisi Pertama, Yogyakarta: CV. Andi Offset
Billy. 2017. Akuntansi, Buku Pertama Edisi Pertama Jakarta: Arya Duta Himayati. 2007. Panduan Zahir Accounting Software, Jakarta: PT. Zahir
Internasional Rudianto. 2012. Pengantar Akuntansi Konsep & Teknik Penyusunan
Laporan Keuangan, Jakarta: Erlangga Syarif. 2017. Pengantar Teori Akuntansi, Buku Edisi Revisi. Jakarta: PT.
Raja Grafindo Persada
90
91
92
Lampiran A-1
93
Lampiran A-2
94
Lampiran A-3
95
Lampiran A-4
96
Lampiran A-5
97
Lampiran A-6
98
Lampiran A-7
99
Lampiran A-8
100
Lampiran A-9
101
Lampiran A-10
102
Lampiran A-11
103
Lampiran A-12
104
Lampiran A-13
105
Lampiran B-1
106
Lampiran B-2
107
Lampiran B-3
108
Lampiran B-4
109
Lampiran B-5
110
Lampiran C-1
111
Lampiran C-2