TUGAS AKHIR - repository.bsi.ac.id · i PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA PENGELOLA RPTRA BUDI MULIA...

i

PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA PENGELOLA

RPTRA BUDI MULIA PADEMANGAN BARAT JAKARTA

UTARA MENGGUNAKAN ZAHIR V5.1

TUGAS AKHIR

Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Program Diploma III.

BELLA FLINSKI ASRIAL

NIM : 11141020

Program Studi Komputerisasi Akuntansi

AMIK BSI Jakarta

Jakarta

2017

vii

KATA PENGANTAR

Dengan mengucapkan puji syukur kehadirat Allah SWT penulis

panjatkan atas segala rahmat, hidayah dan ridho-Nya, atas terselesaikan TUGAS

AKHIR (TA) dengan judu: “Pengolahan Data Akuntansi pada Pengelola

RPTRA BUDI MULIA Menggunakan Zahir V5.1”. yang merupakan salah satu

syarat kelulusan mata Kuliah Kerja Praktik Lapangan jurusan Akademi

Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika.

Selama melaksanakan Tugas Akhir dan dalam menyelesaikan laporan ini,

penulis telah banyak menerima bimbingan, pengarahan, petunjuk, dan saran, serta

fasilitas yang membantu hingga akhir dari penulis laporan ini. Untuk itu penulis

menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada yang

terhormat:

1. Direktur AMIK BSI Jakarta.

2. Ketua Program Studi Manajemen Informatika AMIK BSI Jakarta.

3. Bapak Fathur Rohman, S. Kom, MMSI, selaku Dosen Pembimbing dan

Penasehat Akademik yang telah memberikan bimbingan dan pengarahan

dalam penyelesaian laporan ini.

4. Bapak Nur Alam, M. Kom, selaku Assistent Pembimbing dan Penasehat

Akademik yang telah memberikan bimbingan dan pengarahan dalam

penyelesaian laporan ini.

5. Bapak Alvi Filian , selaku Ketua Koordinator Rptra Budi Mulia.

viii

6. Ibu Bella Flinski .A, selaku Sekretaris Rptra Budi Mulia.

7. Ibu Fauziarah .M, selaku bagian Keuangan Rptra Budi Mulia.

8. Ibu Febri Irawan, selaku Bag. Penjualan Gross Mart Rptra Budi Mulia.

9. Bapak Rahmat, selaku bagian sarana dan prasana Rptra Budi Mulia.

10. Ibu Wuri Utami, selaku bagian Humas Rptra Budi Mulia.

11. Orang tua tercinta yang telah memberikan dukungan moral maupun

spiritual

12. Rekan-rekan mahasiswa kelas KA-11.6E.07.

Akhirnya penulis berharap semoga laporan ini bermanfaat bagi

semua pihak membantu, meskipun dalam laporan ini masih banyak

kekurangannya. Oleh karna itu kritik dan saran yang membangun tetap penulis

harapkan.

Jakarta, 16 Agustus 2017

Penulis

Bella Flinski Asrial

ix

ABSTRAKSI

Bella Flinski Asrial (11141020), Pengolahan Data Akuntansi pada Pengelola

RPTRA BUDI MULIA PADEMANGAN BARAT JAKARTA UTARA

Menggunakan Zahir V5.1.

Perusahaan yang sehat haruslah mempunyai keuangan yang baik, dan seimbang,

oleh karna pentingnya kondisi keuangan, para pemilik perusahaan berusaha

mencatat kegiatan keuangannya dengan baik dan rapi. Karna banyaknya transaksi

yang terjadi mulai dari proses pencatatan pelanggan yang membeli barang,

penyimpanan data-data yang berhubungan dengan keuangan sampai pembuatan

laporan, sehingga memungkinkan pada saat proses berlangsung terjadi kesalahan

dalam pencatatan dan keterlambatan dalam pencatatan manual bisa lebih mudah

menggunakan Aplikasi Zahir Accounting V5.1, karna bila setiap hari mengimput

transaksi dengan benar, pada akhir periode hanya perlu mencentak laporan yang

dibutuhkan secata otomatis. Pengolahan data akuntansi sangat penting bagi

perusahaan untuk mengetahui kondisi perusahaan dengan benar, dan juga hasil

pengolahan data akuntansi yang berupa laporan keuangan akan diberitahukan

kepada masyarakat umum.

Kata Kunci: Pengolahan Data Akuntansi, ZahirV5.1

x

ABSTRACT

Bella Flinski Asrial (11141020), data processing accounting pada Pengelola

RPTRA BUDI MULIA PADEMANGAN BARAT JAKARTA UTARA

Menggunakan Zahir V.1.

The company shall have a healthy good financial, and balance by cas, the

importance of financial condition the owners of the form trying to noted’s

financial activities with good and tidy. Besauce of the number of transaction that

occur starting from the process of the listing of customer who buys goods, the

storage of data that deals with financial report, until the manufacture of allowing

at the time of unfolding process accurring a mistake in writing and a delay in for

finding data is needed. The process of a process perfomed in the listing of manual

can more easily use the application of zahir accounting v5.1, because if every day

mengimput transaction with right, at the end of a period of just need

To print the report required automaticlly. Data processing accounting is very

important for the company to know the state company with right, and also the

results of data processing accounting in the form of financial report will be told

the general public.

Keyword: data processing accounting, zahir v5.1

xi

DAFTAR ISI

Halaman

Lembar Judul Tugas Akhir....................................................................................... i

Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ............................................................. ii

Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah ....................................... iii

Lembar Persetujuan dan Pengesahaan Tugas Akhir .............................................. iv

Lembar Konsultasi Tugas Akhir .............................................................................. v

Lembar Konsultasi Tugas Akhir ............................................................................ vi

Kata Pengantar .................................................................................................... ..vii

Abstraksi ................................................................................................................ ix

Daftar Isi................................................................................................................. xi

Daftar Gambar ....................................................................................................... xii

Daftar Tabel ......................................................................................................... xiv

Daftar Lampiran ..................................................................................................... xv

BAB I PENDAHULUAN ........................................................................................ 1

1.1. Latar Belakang Masalah ...................................................................... 1

1.2. Maksud Dan Tujuan ............................................................................ 2

1.3. Metode Pengumpulan Data ................................................................. 3

1.4. Ruang Lingkup .................................................................................... 4

BAB II LANDASAN TEORI ................................................................................. 5

2.1. Konsep Dasar Akuntansi ..................................................................... 5

2.1.1. Siklus Akuntansi Perusahaan Dagang dan Jasa .................. 7

2.2. Tool Aplikasi .................................................................................... 12

2.2.1. Pengertian Zahir Accounting ............................................ 12

2.2.2. Beberapa Keunggulan Zahir ............................................ 14

2.2.3. Instalasi dan Menjalankan Program Zahir Accounting 5.115

2.2.4. Pengenalan Antar Muka .................................................... 17

BAB III PEMBAHASAN ..................................................................................... 24

3.1. Tinjauan Perusahaan ....................................................................... 24

3.1.1. Sejarah Perusahaan............................................................ 24

3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi ......................................... 25

3.2. Tinjauan Kasus ................................................................................. 28

3.3. Pencatatan Akuntansi Manual .......................................................... 29

3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi .................................................... 43

3.4.1. Setup Awal ........................................................................ 43

3.4.2. Input Saldo Awal............................................................... 49

3.4.3. Input Data Transaksi ......................................................... 54

3.4.4. Laporan Keuangan ............................................................ 73

BAB IV PENUTUP ............................................................................................. 79

4.1. Kesimpulan .................................................................................... 79

4.2. Saran ................................................................................................ 80

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 81

DAFTAR RIWAYAT HIDUP .............................................................................. 82

SURAT KETERANGAN RISET/PKL ................................................................ 83

LAMPIRAN .......................................................................................................... 84

xii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar II.1 Produk Zahir Accounting ............................................................... 14

Gambar II. 2 Jalannya Setup.exe.......................................................................... 16

Gambar II. 3 Menu Utama ................................................................................... 17

Gambar II. 4 Modul Program ............................................................................... 18

Gambar II. 5 Fasilitas yang ada di Menu Data-data .............................................. 19

Gambar II. 6 Fasilitas yang ada di Menu Buku Besar .......................................... 19

Gambar II. 7 Fasilitas yang ada di Menu Penjualan ............................................. 20

Gambar II. 8 Fasilitas yang ada di Menu Pembelian ............................................ 20

Gambar II. 9 Fasilitas yang ada di Menu Kas & Bank ......................................... 21

Gambar II. 10 Fasilitas yang ada di Menu Persediaan .......................................... 22

Gambar II. 11 Fasilitas yang ada di Menu Laporan .............................................. 22

Gambar III. 1 Struktur Organisasi Rptra Budi Mulia............................................25

Gambar III. 2 Pemanggilan Program Zahir.......................................................... 43

Gambar III. 3 Jendela Menu Utama Zahir ........................................................... 44

Gambar III. 4 Jendela Informasi Perusahaan ....................................................... 44

Gambar III. 5 Jendela Periode Akuntansi ............................................................ 45

Gambar III. 6 Jendela Konfirmasi Akhir ............................................................. 46

Gambar III. 7 Jendela Pemilihan Bidang Usaha .................................................. 47

Gambar III. 8 Jendela Informasi Pemilihan Bidang Usaha.................................. 47

Gambar III. 9 Jendela Setup Mata Uang .............................................................. 48

Gambar III. 10 Jendela Setup Data Selesai ........................................................... 48

Gambar III.11Jendela Pemilihan Saldo Awal Akun.............................................49

Gambar III. 12 Pengimputan Saldo Awal Akun ................................................... 50

Gambar III. 13 Pengimputan Saldo Awal Akun ................................................... 50

Gambar III. 14 Jendela Data Pelanggan ................................................................ 51

Gambar III. 15 Jendela Data Pemasok .................................................................. 52

Gambar III. 16 Entri Saldo Awal Piutang ............................................................. 53

Gambar III. 17 Transaksi Kas Masuk ................................................................... 54

Gambar III. 18 Transaksi Kas Keluar ................................................................... 55














xiii













Gambar III. 44 Transaksi Pembayaran Piutang Usaha ......................................... 71



Gambar III. 47 Tampilan Modul Laporan............................................................. 73

Gambar III. 48 Tampilan Laporan Periode Akuntansi.......................................... 74

Gambar III. 49 Tampilan Laporan Laba Rugi ...................................................... 75

Gambar III. 50 Tampilan Modul Laporan............................................................. 76

Gambar III. 51 Tampilan Laporan Periode Akuntansi.......................................... 76

Gambar III. 52 Tampilan Laporan Neraca Standar ............................................... 78

xiv

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel III. 1 Saldo Awal Bulan Maret 2017 .......................................................... 29

Tabel III. 2 Data Custumer................................................................................... 29

Tabel III. 3 Data Supplier..................................................................................... 30

Tabel III.4 Jurnal Umum Manual........................................................................ 33

Tabel III.5 Buku Besar Manual ........................................................................... 35

Tabel III.6 Neraca Saldo ..................................................................................... 40

Tabel III.7 Laporan Laba/Rugi ........................................................................... 41

Tabel III.8 Laporan Perubahan Modal ................................................................ 41

Tabel III.9 Laporan Neraca ................................................................................. 42

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman

A-1 Kwitansi Sewa Aula Rptra ............................................................................. 84



A-4 Kwitansi Pengisian Kas dari Kelurahan ........................................................ 87

A-5 Kwitansi Pengisian Kas dari Kelurahan ........................................................ 88

A-6 Kwitansi Kebersihan Rptra dari Paud ........................................................... 89

A-7 Kwitansi Kebersihan Rptra dari Paud ........................................................... 90

A-8 Kwitansi Kebersihan Rptra dari Pkk Kelurahan ............................................ 91

A-9 Kwitansi Kebersihan Rptra dari Warga Rw 15.............................................. 92

A-10 Kwitansi Kebersihan Rptra dari Bank Bni................................................... 93

A-11 Kwitansi Kebersihan Rptra dari Bank Bni.................................................. 94

B-1 Nota Pembelian Konsumsi ............................................................................. 95




B-5 Nota Pembelian Perlengkapan ....................................................................... 99

B-6 Nota Pembelian Perlengkapan .....................................................................100

B-7 Nota Pembelian Perlengkapan .....................................................................101

B-8 Nota Pembelian Peralatan ............................................................................102

C-1 Pembayaran Piutang Karyawan ...................................................................103



1

BAB l

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Masalah

Kompleknya kebutuhan manusia pada masa ini, maka semakin

meningkatnya kebutuhan akan teknologi untuk memenuhi kebutuhan tersebut.

Teknologi membawa pengaruh yang cukup besar pada dunia pendidikan dan

bisnis. Salah satu bentuk teknologi itu adalah komputer. Hal ini disebabkan

komputer merupakan alat yang dibutuhkan oleh suatu perusahaan yang dapat

membuat data lebih cepat, akurat, serta tepat waktu, dan juga penghematan ruang

penyimpanan sehingga mempermudah pengarsipan dan pengambilan data

kembali.

Begitu besar manfaat sistem komputer, menjadikan makin maraknya

software-software bisnis yang dikembangkan salah satunya adalah software Zahir

Accounting. sebagai pemenuhan kebutuhan pengusaha dalam mengatur finansial

dan management perusahaan. Sehingga dapat memudahkan pengusaha dalam

mengambil keputusan bisnis dengan cepat dan akurat. Semakin berkembangnya

teknologi informasi, otomatis membuat segala bidang kegiatan untuk

terkomputerisasi . Tanpa terkecuali dalam bidang akuntansi .

Pengolahan akuntansi secara manual pada Pengelola Rptra Budi Mulia

memiliki lebih banyak resiko dibandingkan dengan menggunakan sistem yang

terkomputerisasi. Missal, dalam hal yang paling sederhana yaitu penginputan

jurnal, sering kali terjadi penggandaan, atau dua kali input dengan nomor atau

2

kode voucher yang sama tapi transaksi yang berbeda. Hal ini dapat

berakibat pada tidak balance-nya buku besar dan laporan keuangan yang dibuat

nantinya.

Sehubungan dengan masalah dan kendala diatas, maka penulis mencoba

memecahkan masalah yang terjadi sekaligus sebagai bahan penulisan tugas akhir.

dalam penulisan tugas akhir ini, penulisan mencoba menggunakan sebuah

program aplikasi pengolahan data akuntansi dengan mengambil judul:

“Pengolahan Data Akuntansi pada Pengelola RPTRA BUDI MULIA

PADEMANGAN BARAT JAKARTA UTARA Mengunakan Zahir V5.1”

1.2. Maksud dan Tujuan

Maksud Penulisan Tugas Akhir ini adalah:

1. Mengetahui sejauh mana kemampuan penulis dalam memecahkan masalah

yang dihadapi berkaitan dengan pengolahan data akuntansi kas kecil

perusahaan, serta mengimplementasikan program aplikasinya.

2. Mengimplementasikan pengolahan data akuntansi pada Pengelola Rptra

Budi Mulia agar mengefisiensikan waktu dan memudahkan dalam

pembuatan laporan yang diminta oleh pimpinan.

3. Mengaplikasikan ilmu yang telah penulis dapatkan selama dibangku kulia.

Sedangkan tujuan penulisan Tugas Akhir ini adalah untuk memenuhi salah satu

syarat kelulusan dari Program Diploma Tiga (D.111) pada Jurusan Komputerisasi

Akuntansi di Akademik Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana

Informatika (AMIK BSI ).

3

1.3. Metode Pengumpulan Data

Dalam pengumpulan data untuk penulisan Tugas Akhir ini, penulis

menggunakan metode-metode.

1. Metode Observasi

Metode ini digunakan untuk mencari dan mengumpulkan data yang akan

digunakan pada pengolahan data akuntansi. Dengan cara melakukan pengamatan

bukti transaksi keuangan secara langsung di Pengelola Rptra Budi Mulia .

2. Metode Wawancara

Penulis melakukan proses tanya jawab dengan pimpinan atau karyawan

bagian accounting, dimana objek penelitian dilakukan. Untuk mendapatkan data

yang akurat, maka proses ini tidak dapat dilakukan hanya satu kali, akan tetapi

disesuaikan dengan kebutuhan.

3. Metode Studi Pustaka (Library)

Selain dengan observasi dan wawancara analisis sistem juga melakukan

pencarian data dengan metode studi pustaka sebagai pedoman pengumpulan dan

mengkaji data yang ada. Metode studi pustaka yang dilakukan dengan membaca

literatur-literatur yang berkaitan dengan pemasukan dan pengeluaran usaha,

catatan-catatan dan buku-buku yang berhubungan dengan materi pengolahan data

akuntansi menggunakan Zahir v5.1.

4

1.4. Ruang Lingkup

Dalam penulisan Tugas Akhir ini penulis mengambil pokok permasalahan

pada proses pengolahan data akuntansi pada Pengelola Rptra Budi Mulia yang

biasanya dilakukan secara manual menggunakan microsoft excel menjadi sistem

yang terkomputerisasi yang akan menggunakan software Zahir Accounting v5.1.

Prosesnya meliputi transaksi pengeluaran dan pemasukan kas, transaksi kas kecil,

penerimaan piutang, pembayaran hutang, buku besar, neraca saldo, sampai

membuat laporan keuangan yang terjadi dalam perusahaan tersebut, yang dimulai

pada tanggal 01 Maret s/d 31 Maret 2017.

5

BAB II

LANDASAN TEORI

2.1. Konsep Dasar Akuntansi

Akuntansi sebenarnya sudah ada sejak manusia mulai bisa menghitung

dan membuat suatu catatan. Pada awalnya perhitungan dan pencatatan dengan

menggunakan batu, kayu, bahkan daun menurut tingkat kebudayaan manusia pada

masa itu. Pada abad XV terjadilah perkembangan dan perluasan perdagangan oleh

pedagang-pedagang Venesia. Perkembangan perdagangan ini menyebabkan

manusia memerlukan suatu sistem pencatatan yang lebih baik sehingga akuntansi

juga mulai berkembang.

Akuntansi berasal dari kata asing accounting yang dalam bahasa

indonesia artinya menghitung atau mempertanggung jawabkan. Akuntansi

digunakan hampir seluruh kegiatan bisnis diseluruh dunia untuk mengambil

keputusan sehingga disebut sebagai bahasa bisnis. Akuntansi adalah suatu proses

mencatat, mengklasifikasikan, meringksa, mengolah dan menyajikan data dan

transaksi serta kejadian yang berhubungan dengan keuangan sehingga dapat

digunakan oleh orang yang menggunakannya dengan mudah dimengerti untuk

mengambil suatu keputusan serta tujuan lainnya.

Definisi akuntansi menurut menurut Teori Akuntansi dalam Sofyan

Harahap Syarif (2007:108) mendefinisikan akuntansi sebagai “bahasa atau alat

komunikasi bisnis yang dapat menberikan informasi tentang kondisi keuangan

(ekonomi) berupa posisi keuangan yang tertuang dalam jumlah kekayaan, utang,

dan modal suatu bisnis dan hasil usahanya pada suatu waktu atau periode

6

tertentu”. Sedangkan definisi akuntansi menurut Billy (2007:127) akuntansi

adalah “pengukuran, penjabaran, atau pemberian kepastian mengenai informasi

yang akan membantu Manager dan pengambilan keputusan lainnya untuk

mengambil keputusan alokasi sumber daya”. Menurut American Institute of

Certified Public Accuntants (AICPA) menurut Lakso (2010a:1) Akuntansi adalah:

Proses pencatatan, penggolongan, dan peringkasan transaksi kejadian yang

bersifat keuangan dengan cara yang tepat (berdaya guna) dalam bentuk satuan

uang, dan penafsiran hasil proses tersebut.

Adapun akuntansi keuangan/financial accounting adalah suatu cabang

dari akuntansi dimana informasi keuangan pada suatu bisnis dicatat, diklasifikasi,

diringkas, diinprestasikan, dan dikomunikasikan. Transaksi keuangan yang sudah

terjadi yang menyangkut perubahan aktiva, kewajiban dan ekuitas perusahaan

yang bertujuan menyediakan laporan keuangan untuk kepentingan pihak intern

(perusahaan) dan ekstern (Bank).

Akuntansi bertujuan untuk menyiapkan suati laporan keuangan yang

akurat agar dapat dimanfaatkan oleh para Manager, pengambil kebijakan, dan

pihak berkepentingan lainnya, seperti pemegang saham, kreditur, atau pemilik.

Fungsi dan kegunaan dari akuntansi sendiri adalah akuntansi merupakan jasa yang

menyediakan informasi penting untuk penilaian jalannya perusahaan. Definisi

kegunaan akuntansi menurut Lakso (2010b:2) sasaran akuntansi adalah:

Menyajikan informasi dari suatu lembaga atau badan usaha kepada pihak

yang berkepentingan, baik di dalam perusahaan itu sendiri maupun pihak-pihak

di luar perusahaan.

7

Pencatatan harian yang terlibat dalam proses ini terkenal dengan istilah

siklus akuntansi. Siklus akuntansi ini dapat dikatakan juga sebagai sebuah tahapan

kegiatan yang harus dilakukan dalam proses pencatatan dan pelaporan akuntansi

yang dimulai sejak terjadinya berbagai transaksi hingga akhirnya menjadi sebuah

laporan.

2.1.1. Siklus Akuntansi Pada Perusahaan Dagang dan Jasa

Siklus akuntansi pasti terjadi pada semua jenis perusahaan salah

satunya seperti perusahaan jenis perusahaan dagang. Pengertian

perusahaan jasa itu sendiri adalah perusahaan yang kegiatannya

menyediakan berbagai pelayanan seperti kemudahan, keamanan dan

kenikmatan kepada anggota masyarakat yang memerlukan sedangkan

perusahaan dagang adalah perusahaan yang kegiatannya melakukan

pebeliaan barang dagang untuk dijual kembali tanpa mengubah bentuk.

Siklus akuntansi yang terjadi dalam sebuah perusahaan secara

umum sama sehingga dalam penyusunan laporan keuangan akan melalui

tiga tahapap. Begitu pula tahapan yang dilalui oleh perusahaan dagang dan

perusahaan jasa, keduannya memiliki tiga tahapan dalam penyusunan

laporan keuangannya

8

1. Tahap Pencatatan

Di dalam tahap pencatatan ini terdapat :

a. Pengumpulan bukti transaksi yang berupa kwitansi, nota penjualan,

dan pembelian, berbagai faktur dan bukti transaksi lainnya.

b. Pengelompokan transaksi sesuai dengan kelompoknya, baik itu

transaksi internal maupun transaksi ekternal.

c. Melakukan pencatatan seluruh transaksi kedalam jurnal umum.

1) Jurnal Umum untuk transaksi yang tidak dapat dicatat dalam

jurnal khusus, seperti jurnal penyesuaian dan jurnal

penerimaan modal dalam bentuk tanah dan bangunan.

2) Jurnal Khusus yang terdiri dari :

a) Jurnal khusus penerimaan kas untuk mencatat penerimaan

kas secara tunai.

b) Jurnal khusus pengeluaran kas untuk mencatat pengeluaran

secara tunai.

c) Jurnal khusus pembelian untuk mencatat pembeliaan

barang secara kredit.

d) Jurnal khusus penjualan untuk mencatat penjualan barang

secara kredit.

d. Melakukan rekapitulasi jurnal umum dan jurnal khusus.

e. Memposting seluruh transaksi kedalam buku besar.

9

2. Tahap Pengikhtisaran

Di dalam tahap pengikhtisaran maka pencatatan akuntansi yang dilakukan

adalah:

a Pembuatan Neraca Saldo

Merupakan daftar yang berisi saldo-saldo dari rekening ke buku

besar.

b Neraca Lajur

Menurut Soemarso (2009:127) Neraca Lajur (work sheet)

adalah “Kertas yang berkolom yang digunakan sebagai kertas kerja

dalam penyusunan laporan keuangan”. Penggunaan neraca lajur, dapat

mengurangi kesalahan yang terlupakannya salah satu ayat jurnal

penyesuaian yang harus dilakukan. Disamping itu, neraca lajur juga

dapat digunakan untuk memeriksa ketepatan perhitungan yang

dilakukan, dan memungkinkan penyusunan secara logis.

c Laporan Keuangan

Berdasarkan neraca lajur diatas maka dapat dibuat laporan keuangan.

Laporan keuangan utama untuk sebuah perusahaan perseorangan

yaitu, neraca (balance sheet), laporan laba rugi (income statement),

dan laporan perubahan modal (statement of owners equity).

d Jurnal Penutup

Untuk menutup rekening sementara atau rekening nominal maka

beban dan pendapatan dipindahkan ke rekening laba/rugi melalui

jurnal penutup yang dibuat di jurnal umum, Secara formal jurnal

10

penyesuaian dan jurnal penutup dipindahkan ke buku besar untuk

menutup kerekening sementara.

e Neraca Saldo Penutup

Setelah buku besar ditutup muka dapat dihitung saldo dalam buku

besar dan dapat disusun neraca saldo setelah penutup, sekaligus

berfungsi untuk mengontrol kebenaran jumlah debet dan kredit.

f Jurnal pembalik

Ayat Jurnal merupakan alternative Artinya boleh dibuat boleh tidak,

tergantung ayat penyesuaian sebelumnya. Jika auat sebelumnya

misalnya: mendebit rekening biaya dan mengkredit aktiva, maka

sesuai dengan azaz konsistensi maka perlu dibuat jurnal pembalik

setelah buku besar ditutup, tetapi jika sebaliknya maka tidak perlu

jurnal pembalik.

3. Pelaporan

Sebagai hasil akhir dan tujuan akuntansi adalah menghasilkan informasi

ekonomi, untuk mengambil keputusan bagi pihak yang memerlukannya.

Agar hasil akhir mudah dimengerti dan mudah memberikan gambaran

yang jelas maka data perusahaan perlu diproses melalui tahap-tahap dalam

siklus akuntansi, berdasarkan suatu prinsip yang umum.

Laporan keuangan dibuat pada akhir periode akuntansi misal setiap 3

(tiga) bulan per semster atau setahun sekali dan sebagainya.

11

Penyusunan laporan keuangan ini terdapat tiga tahapan :

1) Laporan neraca

Daftar yang menggambarkan posisi keuangan perusahaan pada saat

tertentu, melalui harta, hutang, dan modal.

2) Laporan laba rugi

Laporan yang menggambarkan hasil usaha suatu perusahaan pada

periode tertentu. Dalam laporan laba/rugi disajikan semua

penghasilan dan beban.

3) Laporan perubahan modal

Laporan yang menunjukkan perubahan modal selama satu periode.

Dalam perubahan laporan modal disajikan modal awal, laba/rugi,

prive, dan modal akhir.

4) Laporan perubahan posisi keuangan.

5) Catatan atas laporan keuangan.

6) Laporan atau informasi lain sebagai pelengkap akuntansi bertujuan

untuk menyiapkan suatu laporan keuangan yang akurat agar dapat

dimanfaatkan oleh para manajer, pengambil kebijakan, dan pihak

berkepentingan lainnya. seperti pemegang saham kreditur atau

pemilik.

12

2.2. Tools Aplikasi

2.2.1. Pengertian Zahir Accounting

Menurut Tim Zahir dalam Himayati (2007:19) Zahir accounting adalah,

“software akuntansi yang digunakan untuk membuat laporan keuangan,

mempunyai fasilitas yang integrad dan berdaya saing tinggi, dilengkapi dengan

analisa berupa grafik dan rasio keuangan yang berguna untuk keputusan

manajemen perusahaan”.

Zahir Small Business Accounting V5.1 digunakan untuk usaha kecil

bergerak dibidang jasa atau perdagangan, organisasi nirlaba dan perorangan yang

memerlukan pembukuan sederhana untuk mengelola uang, piutang, tagihan, dan

pelaporan yang lengkap, namun dengan harga yang terjangkau.

Zahir Accounting adalah program/software akuntansi keuangan yang

mebuat atas dasar 5 tipe transaksi dasar, yaitu:

1. Penjualan produk dan jasa

2. Pembelian bahan baku, barang dagang, jasa dan aset tetap dari supplier

3. Penerimaan kas

4. Pengeluaran kas pada supplier

5. Pengeluaran kas gaji karyawan.

Atas dasar kelima transaksi dasar tersebut, Zahir Accounting

dirancang untuk mempermudah pembukua, dimana seluruh jurnal transaksi

akuntansi dan laporan akuntansi dibuat secara otomatis tanpa perlu mengerti

teori akuntansi yang mendalam, zahir juga memudahkan setiap pengguna

13

dalam mengambil keputusan bisnis, karena dilengkapi dengan berbagai

analisa laporan keuangan perusahaan, seperti analisa rasio, break even

point analysis, grafis dan laporan lainnya. Beberapa keunggulan zahir dari

produk lain adalah:

1. Mudah digunakan

2. Desaign interface yang menarik dan mudah dipahami

3. Faktur dan laporan dapat diedit

4. Laporan dapat diemail dan di-export ke berbagai format

5. Menggunakan database client server

6. Fasilitas dan kapasitas dapat dipilih sesuai dengan kebutuhan

7. Laporan dapat diklik untuk melihat detail transaksi (Audit Trail)

8. Seluruh transaksidapat diedit dan dihapus (sesuai kewenangan

akses/password)

9. Penyedia fasilitas laporan dan analisa bisnis yang lengkap.

14

2.2.2. Beberapa keunggulan Zahir dari Produk lain adalah:

Sumber: Zahir Accounting software

Gambar II .1

Produk Zahir Accounting

1. Mudah digunakan

2. Design interface yang menarik dan mudah dipahami

3. Faktur dan laporan dapat diedit

4. Laporan dapat diemail dan diexport keberbagai format

5. Mengunakan database client server

6. Fasilitas dan kapasitas dapat dipilih sesuai dengan kebutuhan

7. Laporan dapat diklik untuk melihat detail transaksi (audit trail)

8. Seluruh transaksi dapat diedit dan dihapus (sesuai kewenangan

akses/pasword)

15

9. Penyedia fasilitas laporan & analisi bisnis yang lengkap

Zahir dibuat pertma kali pada tahun 1996 dengan versi 1.0 dan pada tahun

1997 mulai dikembangkan versi 2.0 dan mulai dipasarkan pada tahun

1999. Saat ini Zahir sudah berada diversi 5.1.

2.2.3. Insatalasi dan Menjalankan program Zahir Accounting v.5.1

Untuk dapat menggunakan Zahir Accounting v.5.1 terlebih dahulu anda

harus menginstal dikomputer PC atau notebook berbasis Windows

(98/2000/XP/Vista). Installer Zahir tersedia dalam paket program berupa CD atau

dapat juga dengan mendownload versi demonya dari www.zahiraccounting.com.

Cara instalasi Zahir ada 2 macam, yaitu instalasi dari CD ataupun instalasi multi

user.

1. Instalasi dari CD

a. Tutup semua program yang terbuka

b. Masukan CD installer ke Drive CD

c. Selanjutnya akan ditampilkan form instalasi. Jika form instalasi tidak

otomatis terbuka, maka jalannya program setup secara manual melalui

Windows Explorer, Klik Start > My computer > Pilih Drive CD >

jalankan Setup.exe.

http://www.zahiraccounting.com/

16

Sumber: Zahir accounting software

Gambar II.2

Jalannya Setup.exe.

d. Ikuti petunjuk yang tertera pada form instalasi, klik tombol Next

untuk melanjutkan, dan isilah nama user dan nama perusahaan, pilih

opsi typical, selanjutnya klik Next hingga tombol finish tampil.

Setelah menjalankan program zahir klik tombol buka data sebelumnya

untuk membuka data demo, selanjutnya klik Next hingga tombol cancel

jika anda ditawarkan untuk memasukan password database server. Restart

komputer terlebih dahulu jika anda gagal membuka data setelah instalasi

dijalankan. Untuk uninstall program, Klik start > Control panel >Add

Remove program > pilih Zahir > Klik Remove/Uninstall.

2. Instalasi Multi user

Instalasi multi user ini hanya berlaku pada penggunaan jaringan LAN.

Instalasi Zahir tetap harus dilakukan di masing-masing workstation

(Komputer pengguna client) dan diperlukan satu komputer yang akan

berperan sebagai server, pastikan Firebird database server telah ter-install

17

di komputer server (pilih opsi complete pada form instalasi). Bila

komputer server yang akan digunakan juga untuk menjalankan zahir,

maka zahir harus di-install secara lengkap dikomputer server, namun bila

hanya sebagai server (penyimpan data) maka cukup di-install database

server saja (pilih opsi custom pada form instalasi kemudian pilih

database server). Catatan: Software Zahir dan Firebird Database Server

telah disediakan pada installer Zahir (dijadikan satu).

2.2.4. Pengenalan antar muka

Sumber: Zahir Accounting software

Gambar II.3

Menu Utama

Gambar diatas adalah tampilan program setelah anda membuka data

keuangan Klik pada bagian-bagian gambar untuk menampilkan informasi lebih

lengkap.

18

1. Menu program

Menu program berfungsi untuk mengakses fungsi-fungsi program yang

terkait ke master data dan transaksi. Melalui menu ini dapat digunakan

untuk membuat data baru keuangan, membuat data, kembali ke menu

utama, membackup data, memperbaiki data, mengatur konfigurasi

program, melakukan tutup buku.

2. Modul program

Modul program ini berfungsi untuk mengelompokan fasilitas program

berdasarkan data dan laporan. Contoh, untuk menginput data pelanggan

atau menginput data barang, kliki menu pembelian, untuk menampilkan

laporan klik menu laporan.

Sumber: Zahir accounting sorfware

Gambar II.4

Modul Program

Modul program dirancang untuk memudahkan anda mengakses data dan

menginput transaksi, disusun secara terstruktur dengan gambar-gambar

yang mudah di mengerti.

19

a. Menu Data-data


Gambar II.5

Fasilitas yang ada di Menu Data-data

Klik data-data untuk menampilkan Menu master data, melalui menu ini

anda dapat menampilkandaftar rekening perkiraan, untuk selanjutnya

membuat data rekening baru, mengelola data pelanggan, vendor,

barang, pajak, mata uang, dan lain-lain.

b. Menu Buku Besar


Gambar II.6

Fasilitas yang ada di Menu Buku Besar

20

Klik buku besar untuk menginput transaksi jurnal umum dan

menampilkan buku besar per-rekening perkiraan dan lain-lain.

c. Menu Penjualan


Gambar II.7

Fasilitas yang ada di Menu Penjualan

Klik penjualan untuk menginput transaksi yang terkait dengan

penjuala, daftar piutang usaha, pembayaran piutang usaha, mencetak

faktur, dan lain-lain.

d. Menu Pembelian


Gambar II.8

Fasilitas yang ada di Menu Pembelian

21

Klik pembelian untuk menginput transaksi yang terkait dengan

pembelian, daftar hutang usaha, pembayaran hutang usaha, mencetak

faktur.

e. Menu Kas dan Bank


Gambar II.9

Fasilitas yang ada di Menu Kas dan Bank

Klik Kas dan Bank untuk menginput transaksi yang terkait dengan kas

dan bank, seperti transaksi kas masuk & kas keluar, transfer kas,

rekonsiliasi bank gunakan menu penjualan > pembayaran piutang

untuk pembayaran dari pelanggan, dan gunakan menu > pembelian >

pembayaran hutang untuk pembayaran ke supplier. Agar transaksi

pembayaran tersebut tercatat dikartu piutang atau hutang usaha.

22

f. Menu persediaan


Gambar II.10

Fasilitas yang ada di Menu Persediaan

Klik persediaan untuk menginput transaksi yang terkait dengan

persediaan, seperti transaksi pemakaian barang, pemindahan barang,

perakitan, penyesuain, stok opname, dan lain-lain.

g. Menu laporan


Gambar II.11

Fasilitas yang ada di Menu Laporan

23

Klik laporan untuk menampilkan daftar laporan yang tersedia, seperti

untuk mencetak laporan laba-rugi, neraca, aliran kas, dan lain

seabagainya.

3. Panel samping

Panel samping merupakan tampilan jendelan informasi yang bervariasi

sesuai dengan konteks form yang sedang terbuka. Untuk pertama kali akan

ditampilkan shorcut ke menu analisa, data-data dan daftar transaksi

penting. Selanjutnya, jika sedang membuka buku besar maka disini akan

ditampilkan informasi tentang waktu penginputan, waktu pengeditan dan

nama penginput transaksi, jika anda sedang melakukan rekonsiliasi bank

maka disini akan ditampilkan informasi yang bersangkutan mengenai

rekonsiliasi bank.

4. Navigasi halaman

Untuk menjalankan navigasi halaman Klik tombol bergambar segitiga

disebelah kiri untuk menuju halaman sebelumnya dan disebelah kanan

untuk menuju halaman selanjutnya. Jika telah membuka beberapa form

sekaligus maka tombol ini akan memudahkan untuk pindah dari satu form

ke form lainnya.

5. Area kerja

Disini merupakan area dimana Zahir akan menampilkan pilihan menu,

daftar atau isi list data, formulir transaksi, dan lain-lain. Contoh diatas

adalah menu kas dan bank yang tampil jika anda klik modul program > kas

dan bank.

24

BAB III

PEMBAHASAN

3.1. Tinjauan Perusahaan

Dengan mengusung visi “RPTRA sebagai pengembangan dari kebijakan

Kota Layak Anak menjadi strategi penting Pemerintah Provinsi DKI Jakarta

dengan mengintegrasikan seluruh komitmen dan potensi sumber daya para pihak

baik pemerintah, masyarakat, maupun dunia usaha melalaui system perencanaan

yang komprehensif, menyeluruh dan berkelanjutan dalam bentuk fasilitas fisik

dan non fisik secara terpadu. RPTRA dibangun dalam rangka menyediakan ruang

publik terpadu ramah anak yang dilengkapi fasilitas fisik, berfungsi sebagai

sarana pemberian layanan dan kegiatan terutama bagi anak dan warga, sehingga

RPTRA menjadi tempat tumbuh dan kembang anak.” Tempat kegiatan sosial

warga setempat, sekaligus menambah ruang terbuka hijau dan tempat penyerapan

air tanah.

3.1.1. Sejarah Perusahaan

RPTRA (Ruang Publik Terpadu Ramah Anak) yaitu pusat pembelajaran,

pelatihan, pengembangan dan rujukan dari berbagai kelompok kegiatan (Poktan)

yang mendukung terpenuhnya 31 indikator Kota Layak Anak (KLA). Peran dan

tanggung jawab pengelola RPTRA jauh memiliki daya ungkit terselenggaranya

fungsi Rptra. Rptra berfungsi sebagai taman terbuka publik, wahana, permainan,

dan tumbuh kembang anak, prasarana dan sarana kemitraan antara Pemerintah

Daerah dan masyarakat dalam memenuhi kebutuhan hak anak. Mencerminkan

25

layanan bagi anak, layanan masyarakat, dan layanan kebencanaan. Ketiga jenis

layanan tersebut menjadi kegiatan utama RPTRA yang menjadi wadah

“Community Center”. Yang berfungsi sebagai pusat interaksi warga dan pusat

pelatihan dan pengembangan.

3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi

a. Struktur Organisasi

Sumber: AD/ART Pengelola Rptra Budi Mulia Pademangan Barat

Gambar III.I

Struktur Organisasi

KETUA KORDINATOR

ALVIN FILIYAN

SEKRETARIS

BELLA FLINSKI ASRIAL

SARANA & PRASARANA

RAHMAD BUKHARI

GROSS MART

FEBRI IRAWAN

BENDAHARA

FAUZIARAH MARWAH

HUMAS

WURI UTAMI

26

b. Fungsi-fungsi dari struktur organisasi

1. a. Ketua Koordinator merupakan pemegang kekuasaan tertinggi dalam

Rptra Budi Mulia.

b. Ketua Koordinator Rptra Budi Mulia dilaksanakan untuk

menetapkan:

1. Menyusun dan mengusulkan rencana kerja dan anggaran Rptra untuk

diajukan kepada pengurus RPTRA Tingkat Kelurahan.

2. Melaksanakan kegiatan pelayanan RPTRA.

3. Membuka dan menutup fasilitas RPTRA.

2. Sekretaris, mempunyai tugas:

1. Mengadmistrasikan seluruh berkas yang menyangkut keanggotaan

RPTRA.

2. Mengadministrasikan semua surat masuk dan surat keluar yang

berkaitan dengan aktivitas pengelola.

3. Merencanakan pertin atau pertemuan rutin koordinasi dan evaluasi

kegiatan pengelola.

4. Mendistribusikan hasil rapat pengurus kepada pihak-pihak yang

berkepentingan.

3. BENDAHARA, mempuyai tugas:

1. Mengeluarkan laporan keuangan Pengelola Rptra kepada pihak yang

berkepentingan.

2. Memberikan laporan mengenai perkembangan penjualan gross mart.

3. Memberikan laporan keuangan Rptra.

27

4. Humas, mempunyai tugas:

1. Memberikan komunikasi, informasi, dan edukasi kepada pemanfaatan dan

pengunjung RPTRA.

2. Memfasilitasi pelatihan, penyuluhan, sosialisasi, pendampingan.

5. Sarana & Prasarana, mempuyai tugas:

1. Menjaga prasarana dan sarana RPTRA

2. Melaporkan kerusakan prasarana dan saran RPTRA kepada pengurus

RPTRA Tingkat Kelurahan.

6. PKK Gross Mart, mempunyai tugas:

1. Pemilik Pkk Gross Mart adalah koperasi PKK Provinsi DKI Jakarta.

2. Jenis barang yang dijual adalah kebutuhan pengunjung.

3. Pengelola RPTRA menyepakati penanggung jawab kegiatan gross mart.

4. Setiap kegiatan, pelaksanaan kegiatan mengisi form laporan kegiatan dan

melaporkan kepada bendahara agar dapat diinput kedalam sistem

informasi RPTRA.

5. Penanggung jawab gross mart diwajibkan membuat pembukuan hasil

realisasi kegiatan setiap harinya.

28

3.2. Tinjauan Kasus

Pada kenyataannya, banyak perusahaan yang sering melakukan

kesalahan dalam pengolahan data akuntansi, baik dalam perhitungan maupun

penyimpanan data-data transaksi yang telah berlangsung. Hal ini terjadi karena

data-data tersebut masih dikekolah secara manual, sehingga sering terjadi

kehilangan data karena tidak adanya backup. Seperti halnya Keuangan Rptra Budi

Mulia Pademangan Barat juga masih sering mengalami banyak kesalahan dalam

perhitungan maupun penyimpanan data transaksinya. Hal tersebut menimbulkan

permasalahan baik intern maupun ekstern perusahaan. Maka penulis mencoba

mengolah data akuntansi keuangan pada perusahaan tersebut dengan

menggunakan software akuntansi Zahir Accounting.

29

3.3. Pencatatan Akuntansi Manual

Transaksi yang terjadi pada Pengelola Rptra Budi Mulia Pademangan Barat

jakarta utara selama bulan Maret 2017.

A. Saldo Awal Bulan Maret 2017

Tabel lll.1

Saldo Awal Bulan Maret 2017

Nama Perkiraan D K

Kas Rp 2.000.000

Kas Kecil Rp 250.000

Bank Bni Rp 2.000.000

Piutang Karyawan Rptra Rp 1.000.000

Perlengkapan Rp 1.500.000

Kendaraan Rp 15.000.000

Akm. Penyusutan kendaraan Rp 10.250.000

Modal Disetor Rp 11.500.000

Rp 21.750.000 Rp 21.750.000

B. Data Custumer

Tabel lll.2

Data Custumer

ID Nama Perusahaan Type

C01 Bank BNI Custumer

C02 Pkk Custumer

C03 Warga Custumer

C04 Paud Custumer

C05 Alvin Filiyan Custumer

C06 Rahmat Bukhari Custumer

C07 Wuri Utami Custumer

30

C. Data Supplier

Tabel lll.3

Data Supplier

ID Nama Perusahaan Type

V01 Aqualim Vendor

V02 Toko Melodize Vendor

V03 Toko Farid fotocopy Vendor

V04 Toko Pelita Vendor

V05 Warung Makan Vendor

V06 Elektronik Vendor

D. Data Transaksi

1. Pada tanggal 03 Maret 2017 menerima uang sewa aula Rptra dari Bank bni

sebesar Rp. 500.000.

2. Pada tanggal 04 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan material

kepada Toko Pelita sebesar Rp. 255.000 melalui kas .

3. Pada tanggal 06 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari Paud sebesar

Rp. 30.000 melalui kas kecil.


kepada Toko Pelita sebesar Rp. 202.000 melalui kas .

5. Pada tanggal 08 Maret 2017 RPTRA membeli konsumsi untuk rapat

sebesar Rp. 110.000 melalui kas .

6. Pada tanggal 10 Maret 2017 RPTRA membeli 2 galon isi ulang aqua

sebesar Rp. 32.000 melalui kas kecil .

7. Pada tanggal 11 Maret 2017 RPTRA membeli 2 kipas angin sebesar Rp.

180.000 melalui kas .

31

8. Pada tanggal 13 Maret 2017 RPTRA membeli plastik foliback sebesar


9. Pada tanggal 13 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan sebesar Rp.

12.000 melalui kas kecil.



11. Pada tanggal 15 Maret 2017 RPTRA membeli konsumsi tamu sebesar

Rp. 120.000 melalui kas .

12. Pada tanggal 16 Maret 2017 menerima uang sewa aula dari karyawan

Bank Bni sebesar Rp. 240.000 melalui kas.

13. Pada tanggal 17 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari PKK

kelurahan sebesar Rp. 100.000 melalui kas.

14. Pada tanggal 19 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan kebersihan


15. Pada tanggal 19 Maret 2017 Rptra membeli konsumsi pengelola sebesar

Rp.53.000 melalui kas kecil.

16. Pada tanggal 21 Maret 2017 menerima uang kas sebesar Rp. 200.000

untuk penambahan modal dari kelurahan.



18. Pada tanggal 23 Maret 2017 meneria uang kas sebesar Rp. 1.000.000


19. Pada tanggal 23 Maret 2017 RPTRA membeli 1 isi ulang galon aqua

sebesar Rp. 16.000 melalui kas kecil kepada Aqualim.

32

20. Pada tanggal 24 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan ATK kepada

Toko Melodize sebesar Rp. 53.000 melalui kas kecil.


Toko Melodize sebesar Rp. 299.000 melalui kas .

22. Pada tanggal 25 Maret 2017 RPTRA membayar fotocopy kepada Toko

Farid fotocopy sebesar Rp. 50.000 melalui kas kecil.

23. Pada tanggal 25 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari warga rw 15

acara arisan sebesar Rp. 200.000.

24. Pada tanggal 26 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari karyawan

Bank Bni sebesar Rp. 100.000.


Bank Bni sebesar Rp. 1.000.000 melalui kas .


Bank bni sebesar Rp. 100.000.



28. Pada tanggal 31 Maret 2017 Alvi Filian( karyawan ) membayar hutang

sebesar Rp. 250.000 melalui kas.

29. Pada tanggal 31 Maret 2017 Rahmat Bukhari ( karyawan) membayar

hutang sebesar Rp. 250.000 melalui kas.

30. Pada tanggal 31 Maret 2017 Wuri Utami ( karyawan) membayar hutang


33

E. Laporan Manual

A. Jurnal Umum Manual

Tabel lll.4

Pengelola Rptra Budi Mulia Pademangan Barat

Jurnal Umum

Periode Maret 2017

No Tanggal Akun Debet Kredit

1. 03-Mar-17 Kas Rp 500.000

Pendapatan Usaha Rp 500.000

2. 04-Mar-17 Perlengkapan Rp 255.000

Kas Rp 255.000

3 06-Mar-17 Kas kecil Rp 30.000


4 07-Mar-17 Perlengkapan Rp 202.000

Kas Rp 202.000

5 08-Mar-17 Biaya Konsumsi Rp 110.000

Kas Rp 110.000

6 10-Mar-17 Biaya operasional Rp 32.000

Kas Kecil Rp 32.000

7 11-Mar-17 Peralatan Rp 180.000

Kas Rp 180.000


Kas Kecil Rp 11.000


Kas Kecil Rp 12.000

10 14-Mar-17 Kas Kecil Rp 30.000



Kas Rp 120.000

12 16-Mar-17 Kas Rp 240.000


13 17-Mar-17

Kas Rp 100.000

Pendapatan Pkk

Usaha Rp 100.000


Kas Rp 124.500

34


Kas Kecil Rp 53.000

16 21-Mar-17 Kas Rp 200.000

Modal Rp 200.000

17 21-Mar-17 Kas Kecil Rp 30.000

Pendapatan Usaha

paud

Rp 30.000

18 23-Mar-17 Kas Rp 1.000.000

Modal Rp 1.000.000


Kas kecil Rp 16.000


Kas kecil Rp 53.000


Kas Rp 299.000


Kas kecil Rp 50.000

23 25-Mar-17 Kas Rp 200.000

Pendapatan Usaha

Warga Rw 015

Rp 200.000

24 26-Mar-17 Kas Rp 100.000

Pendapatan Usaha

Bank Bni

Rp 100.000

25 26-Mar-17 Kas Rp 1.000.000

Pendapatan Usaha

sewa

Rp 1.000.000

26 26-Mar-17 Kas Rp 100.000

Pendapatan Usaha

kebersihan

Rp 100.000


Kas Rp 195.000

28 30-Mar-17 Kas Rp 250.000

Piutang karyawan Rp 250.000

29 30-Mar-17 Kas Rp 250.000


30 30-Mar-17 Kas Rp 250.000


Total Rp 5.992.500 Rp 5.992.500

35

B. Buku Besar Manual

Tabel lll.5


Buku Besar

Periode Maret 2017

Akun: Kas D

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

01-Mar-

17

Saldo Awal

Rp2.000.000

Rp 2.000.000

03-Mar-

17

Pendapatan sewa Rp 500.000 Rp 2.500.000

04-Mar-

17

membeli perlengkapan Rp 255.000 Rp 2.245.000

07-Mar-

17


08-Mar-

17

membeli konsumsi

rapat

Rp 110.000 Rp 1.933.000

11-Mar-

17

membeli 2 buah kipas

angin

Rp 180.000 Rp 1.753.000

15-Mar-

17

membeli konsumsi

tamu

Rp 120.000 Rp 1.633.000

16-Mar-

17

Pendapatan sewa Rp 240.000 Rp 1.873.000

17-Mar-

17

pendapatan kebersihan Rp 100.000 Rp 1.973.000

19-Mar-

17


21-Mar-

17

menerima uang

penambahan modal

dari kelurahan

Rp1.000.000

Rp 2.848.500

21-Mar-

17

Penambahan Modal Rp 200.000 Rp 3.048.500

23-Mar-

17


25-Mar-

17


26-Mar-

17


26-Mar-

17

pendapatan sewa

Rp1.000.000

Rp 4.049.500

26-Mar-

17


30-Mar-

17


31-Mar-

17

Pembayaran piutang Rp 250.000 Rp 4.204.500

36

31-Mar-

17

Pembayaran piutang Rp 250.000 R 4.454.500

31-Mar-

17

Pembayaran piutang Rp 250.000 Rp 4.704.500

Rp 4.704.500

Akun: Kas Kecil D


01-Mar-17 Saldo Awal Rp 250.000 Rp 250.000

06-Mar-17 pendapatan dari paud Rp 30.000 Rp 280.000

10-Mar-17 membeli aqua galon Rp 32.000 Rp 248.000

13-Mar-17 membeli plastik Foliback Rp 11.000 R 237.000

13-Mar-17 membeli perlengkapan Rp 12.000 Rp 225.000


19-Mar-17 membeli konsumsi Rp 53.000 Rp 202.000


23-Mar-17 membeli isi ulang air galon Rp 16.000 Rp 216.000

24-Mar-17 membeli perlengkapan atk Rp 53.000 Rp 163.000

25-Mar-17 membayar fotocopy Rp 50.000 Rp 113.000

Rp 113.000

Akun: Bank BNI D


01-Mar-17 Saldo Awal Rp2.000.000 Rp 2.000.000

Rp 2.000.000

37

Akun: Piutang Karyawan Rptra D


01-Mar-17 Saldo Awal

Rp 1.000.000 Rp 1.000.000

31-Mar-17

pembayaran piutang alvin

Rp 250.000 Rp 750.000

31-Mar-17

pembayaran piutang rahmat

Rp 250.000 Rp 500.000

31-Mar-17

pembayaran piutang wuri

Rp 250.000 Rp 250.000

Rp 250.000

Akun: Perlengkapan D


01-Mar-17 Saldo Awal Rp 1.500.000 Rp 1.500.000

04-Mar-17


07-Mar-17


13-Mar-17

membeli plastik foliback Rp 11.000 Rp 1.968.000

13-Mar-17 membeli paku Rp 12.000 Rp 1.980.000

19-Mar-17

membeli perlengkapan kebersihan Rp 124.500 Rp 2.104.500

24-Mar-17

membeli perlengkapan atk Rp 53.000 Rp 2.157.500

25-Mar-17

membeli perlengkapan atk Rp 299.000 Rp 2.456.500

30-Mar-17


Rp 2.651.500

Akun: Kendaraan D


01-Mar-17 Saldo Awal Rp 15.000.000 Rp 15.000.000

Rp 15.000.000

Akun: Akum.Penyusutan D

38

Kendaraan



Rp10.250.000 Rp 10.250.000

Rp 10.250.000

Akun: Peralatan D


Saldo Awal Rp - Rp -

11-Mar-17

membeli 2 buah kipas angin Rp 180.000 Rp 180.000

Rp 180.000

Akun: Akum.Penyusutan Peralatan D



Rp - Rp -

Rp -

Akun: Modal disetor D

Tanggal Keterangan Ref.

Debit Kredit Saldo

Saldo Awal Rp11.500.000 Rp 11.500.000

21-Mar-17

Penambahan modal dari kelurahan Rp 200.000

Rp 11.700.000

23-Mar-17

Penambahan modal dari kelurahan Rp 12.700.000

Rp 12.700.000

Akun: Pendapatan usaha D


Saldo Awal

03-Mar-17

sewa aula oleh bank bni Rp 500.000

Rp 500.000

06-Mar-17

uang kebersihan paud Rp 30.000

Rp 530.000

14- uang kebersihan paud Rp Rp 560.000

39

Mar-17 30.000

16-Mar-17

sewa aula oleh bank bni Rp 240.000

Rp 800.000

17-Mar-17

uang kebersihan pkk kelurahan

Rp 100.000

Rp 900.000

21-Mar-17

uang kebersihan paud Rp 30.000

Rp 930.000

25-Mar-17

uang kebersihan dari warga rw 15

Rp 200.000

Rp 1.130.000

26-Mar-17

uang kebersihan bank bni

Rp 100.000

Rp 1.230.000

26-Mar-17

sewa aula oleh bank bni Rp 1.000.000

Rp 2.230.000

26-Mar-17

uang kebersihan bank bni

Rp 100.000

Rp 2.330.000

Rp 2.330.000

Akun: Biaya Operasional D



10-Mar-17 membeli aqua galon Rp 32.000

23-Mar-17 membeli aqua galon Rp 16.000 Rp 16.000

25-Mar-17 fotocopy formulir Rp 50.000 Rp 66.000

Rp 98.000

Rp 98.000

Akun: Biaya Konsumsi D



08-Mar-17

membeli konsumsi untuk rapat Rp 110.000 Rp 110.000

15-Mar-17

membeli konsumsi tamu Rp 120.000 Rp 230.000

19-Mar-17

membeli konsumsi pengelola Rp 53.000 Rp 283.000

Rp 283.000

C. Neraca Saldo

40

Tabel lll.6


Neraca Saldo

Periode 31 Maret 2017

No. Perkiraan

Nama Perkiraan Debit Kredit

110-20 Kas Rp 4.704.500

110-10 Kas kecil Rp 113.000

120-10 Bank BNI Rp 2.000.000

135-10 Piutang Karyawan Rp 250.000

170-40 Perlengkapan Rp 2.651.500

170-50 Kendaraan Rp 15.000.000

170-51 akum penyusutan kendaraan Rp 10.250.000

170-30 Peralatan Rp 180.000

170-31 akum penyusutan peralatan Rp -

310-10 modal disetor Rp 12.700.000

410-10 pendapatan usaha Rp 2.330.000

510-52 biaya operasional Rp 98.000

510-51 biaya konsumsi Rp 283.000

Rp 25.280.000 Rp 25.280.000

D. Laporan Keuangan

41

Tabel III.7


Laporan L/R

Periode Maret 2017

Tabel III.8


Perubahan Modal

Periode Maret 2017

Tabel III.9

42


Neraca

Periode Maret 2017

3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi

43

3.4.1. Setup Awal

1. Data Perusahaan

Nama Perusahaan : RPTRA Budi Mulia Pademangan Barat

Jakarta Utara

Alamat Perusahaan : Jl. Budi Mulia Raya Rt 08 /Rw 016 PadBar

Kota : Jakarta

Negara : Indonesia

Kode Pos : 14420

2. Langkah Penggunaan Zahir

Edisi Zahir yang digunakan adalah Zahir Edisi Standart V5.1. langkah-

langkah pengunaannya sebagai berikut:

1. Memanggil Program Zahir Accounting

Untuk memanggil program Zahir Accounting, klik Start>All

Program>Zahir System Standart V5.1

Gambar III.2

Pemanggilan Program Zahir

44

2. Membuat Data Perusahaan Baru

a. Klik Membuat Data Baru Pada tampilan menu utama

b.

Gambar III.3

Jendela Menu Utama Zahir

Setelah itu akan muncul jendela seperti dibawah ini:

Gambar III.4

Jendela Informasi Perusahaan

45

Klik tombol lanjutan pada form berikut ini,

Gambar III.5

Jendela Periode Akuntansi

Keterangan:

a Periode Akuntansi

Pilih bulan dimana anda akan memulai menginput transaksi menggunakan

Zahir. Misalnya Anda akan menggunakan Zahir untuk menginput

transaksi Bulan Maret 2017, maka isilah Bulan “Maret Tahun”2017”.

b Bulan Tutup Buku

Pilih Bulan dimana periode akuntansi selama satu tahun akan ditutup. Di

zahir satu tahun periode akuntansi terdiri dari 12 bulan, sehingga jika

Anda mengisi Tutup Buku Akhir Tahun “Desember” . maka periode awal

akuntansi adalah Januari dan periode akhir akuntansi adalah Desember.

c Membuat Rekening Standar

46

Secara otomatis Zahir akan mengisi rekening perkiraan standar sehingga

Anda dapat langsung menginput transaksi. Namun jika Anda ingin

mengisi sendiri rekening perkiraan atau ingin mengimportnya dari

Ms.Excel maka hilangkan tanda centang pada opsi ini.

d Lokasi Penyimpanan Data

Tentukan lokasi penyimpanan file data keuangan, klik tombol disebelah

kanannya untuk memilih folder secara visual Zahir telah menentukan

lokasi data secara otomatis. Anda dapat merubahlokasi ini jika diperlukan.

e Tombol Navigasi

Klik tombol kembali untuk menuju ke halaman sebelumnya dan Klik

tombol Lanjutkan untuk menuju langkah selanjutnya.

Pada tampilan berikut ini klik Proses.

Gambar III.6

Jendela Konfirmasi Akhir

47

Silakan mereview kembali informasi perusahaan dan periode akuntansinya. Klik

tombol kembali jika terdapat informasi yang salah dan ingin Anda koreksi. Klik

tombol proses untuk memulai proses pembuatan data keuangan dan menuju ke

langkah setup jenis usaha.

f Klik Lanjutan untuk proses berikutnya.

Gambar III.7

Jendela Pemilihan Bidang Usaha

g Pilih Yes untuk melanjutkan proses.

Gambar III.8

Jendela Informasi Pemilihan Bidang Usaha

48

h Pada jendela berikutnya menentuka mata uang yang diinginkan

Gambar III.9

Jedela Setup Mata Uang

i Klik Lanjutkan untuk untuk proses selanjutnya

Gambar III.10

Jendela Setup Data Selesai

49

3.4.2. Input Saldo Awal

A. Saldo Awal Account

Saldo awal akun merupakan saldo akun rekening perkiraan

laporan keuangan neraca pada periode pembukuan sebelumnya. Sebagai

contoh saldo awal data Rptra Budi Mulia Pademangan Barat Jakarta Utara

dibuat pada program zahir dengan awal periode pembukuan Maret 2017,

maka saldo laporan keuangan sebelumnya yang dimasukan ke dalam

program zahir adalah saldo per 31 januari 2017.

Klik menu Setting>Saldo Awal>Saldo Awal Akun seperti tampilan

dibawah ini:

Gambar III.11

Jendela Pemilihan Saldo Awal Akun

50

Input saldo awal akun pada tabel yang telah tersedia.

Gambar III.12

Penginputan Saldo Awal Akun

Gambar III.13

Penginputan Saldo Awal Akun

51

Klik Rekam setelah semua data terisi.

B. Membuat Data Pelanggan

a. Untuk membuat data pelanggan pilih Modul Data-Data > Data Nama

Alamat.

b. Selanjutnya Klik Baru

c. Isikan ID Perusahaan, Nama Perusahaan, Tipe Perusahaan, dan data

perusahaan lainnya.

d. Setelah terisi semua data, klik Rekam.

Gambar III.14

Jendela Data Pelanggan

C. Membuat Data Pemasok

a. Untuk membuat data pelanggan pilih Modul Data-Data > Data Nama

Alamat.

b. Selanjutnya Klik Baru.

c. Isikan ID Perusahaan, Nama Perusahaan, Tipe Perusahaan, dan data

Perusahaan lainnya.

52

d. Setelah terisi semua data, klik Rekam.

Gambar III.15

Jendela Data Pemasok

D. Saldo Awal Piutang

a. Untuk mengisi saldo awal piutang, klik Setting > Saldo Awal > Saldo

Awal Piutang Usaha.

b. Selanjutnya klik Baru.

c. Isikan semua saldo awal yang ada, setelah selesai Rekam.

53

Gambar III.16

Entri Saldo Awal Piutang

54

3.4.3. Input Data Transaksi

A. Transaksi bulan Maret 2017

1. Pada tanggal 03 Maret 2017 menerima uang sewa aula Rptra dari Bank bni

sebesar Rp. 500.000.

Pilih modul Kas&Bank > Kas Masuk lalu isi sesuai transaksi, klik

Rekam.

Gambar III.17

Transaksi Kas Masuk


kepada Toko Pelita sebesar Rp. 255.000 melalui kas.

Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam

55

Gambar III.18

Transaksi Kas Keluar



Pilih modul Kas&Bank > Kas Masuk lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.

Gambar III.19

Transaksi Kas Masuk

56


kepada Toko Pelita sebesar Rp. 202.000 melalui kas.

Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.

Gambar III.20


5. Pada tanggal 08 Maret 2017 RPTRA membeli konsumsi untuk rapat



57

Gambar III.21


6. Pada tanggal 10 Maret 2017 RPTRA membeli 2 galon isi ulang aqua

sebesar Rp. 32.000 melalui kas kecil.


Gambar III.22


58

7. Pada tanggal 11 Maret 2017 RPTRA membeli 2 kipas angin sebesar Rp.



Gambar III.23


8. Pada tanggal 13 Maret 2017 RPTRA membeli plastik foliback sebesar



Gambar III.24


59


12.000 melalui kas kecil.


Gambar III.25





60

Gambar III.26

Transaksi Kas Masuk

11. Pada tanggal 15 Maret 2017 RPTRA membeli konsumsi tamu sebesar

Rp. 120.000 melalui kas.


Gambar III.27


61


Bank Bni sebesar Rp. 240.000 melalui kas.


Gambar III.28

Transaksi Kas Masuk

13. Pada tanggal 17 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari PKK

kelurahan sebesar Rp. 100.000 melalui kas.


Gambar III.29

Transaksi Kas Masuk

62

14. Pada tanggal 19 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan kebersihan



Gambar III.30


15. Pada tanggal 19 Maret 2017 Rptra membeli konsumsi pengelola sebesar

Rp.53.000 melalui kas kecil.


Gambar III.31


63

16. Pada tanggal 21 Maret 2017 menerima uang kas sebesar Rp. 200.000



Gambar III.32

Transaksi Kas Masuk




64

Gambar III.33

Transaksi Kas Masuk

18. Pada tanggal 23 Maret 2017 menerima uang kas sebesar Rp. 1.000.000



Gambar III.34

Transaksi Kas Masuk

65

19. Pada tanggal 23 Maret 2017 RPTRA membeli 1 isi ulang galon aqua

sebesar Rp. 16.000 melalui kas kecil kepada Aqualim.


Gambar III.35



Toko Melodize sebesar Rp. 53.000 melalui kas kecil.


66

Gambar III.36



Toko Melodize sebesar Rp. 299.000 melalui kas.


Gambar III.37


67

22. Pada tanggal 25 Maret 2017 RPTRA membayar fotocopy kepada Toko

Farid fotocopy sebesar Rp. 50.000 melalui kas kecil.


Gambar III.38


23. Pada tanggal 25 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari warga rw 15

acara arisan sebesar Rp. 200.000.


68

Gambar III.39

Transaksi Kas Masuk


Bank Bni sebesar Rp. 100.000.


Gambar III.40

Transaksi Kas Masuk

69


Bank Bni sebesar Rp. 1.000.000 melalui kas.


Gambar III.41

Transaksi Kas Masuk


Bank bni sebesar Rp. 100.000.


70

Gambar III.42

Transaksi Kas Masuk


195.000 melalui kas.


Gambar III.43

Transaksi Kas Masuk

71

28. Pada tanggal 31 Maret 2017 Alvin Filiyan ( karyawan ) membayar hutang


Pilih modul Penjualan>Pembayaran Piutang Usaha lalu isi sesuai

transaksi, klik Rekam.

Gambar III.44

Transaksi Pembayaran Piutang Usaha

29. Pada tanggal 31 Maret 2017 Rahmat Bukhari ( karyawan) membayar

hutang sebesar Rp. 250.000 melalui kas.



72

Gambar III.45


30. Pada tanggal 31 Maret 2017 Wuri Utami( karyawan) membayar hutang




Gambar III.46


73

3.4.4. Laporan

Laporan keuangan adalah laporan yang menggambarkan kondisi

keuangan dari hasil usaha suatu perusahaan pada sat tertentu atau jangka waktu

tertentu. Laporan keuangan menggunakan zahir yang terdapat pada Pengelola

Rptra Budi Mulia Pademangan Barat adalah laporan Laba Rugi, Laporan

Perubahan Modal, Neraca.

A. Laporan Laba Rugi

1. Pilih modul Laporan lalu klik Laporan Keuangan pilih Laba Rugi

Standart.

Gambar III.47

Tampilan Modul Laporan

2. Isi periode transaksi yang telah di masukan dalam aplikasi zahir lalu pilih

Ok.

74

Gambar III.48

Tampilan Laporan Periode Akuntansi

3. Lalu akan tampil laporan laba/rugi.

75

Gambar III.49

Tampilan Laporan Laba Rugi

A. Laporan Neraca Standar

1. Pilih modul Laporan lalu klik Laporan Keuangan pilih Neraca Standar.

76

Gambar III.50

Tampilan Modul Laporan

2. Isi periode transaksi yang telah dimasukan dalam aplikasi zahir lalu pilik

Ok.

Gambar III.51

Tampilan Laporan Periode Akuntansi

77

3. Lalu akan tampil laporan Neraca Standar.

Z

78

Gambar III.52

Tampilan Laporan Neraca Standar

79

BAB IV

PENUTUP

4.1 Kesimpulan

Berdasarkan tinjauan bab-bab sebelumnya, maka penulis dapat menarik

kesimpulan sebagai berikut:

1. Penggunaan Zahir Accounting dapat menjadi alternatif pemecahan

masalah dalam pengolahan data akuntansi .

2. Dengan pemakaian Zahir Accounting dapat mengurangi kesalahan-

kesalahan yang dapat terjadi dalam proses pengolahan data akuntansi yang

dilakukan.

3. Program Zahir Accounting ini dapat mempercepat proses pengolahan data

akuntansi pada Pengelola RPTRA BUDI MULIA.

4. Dalam hal penyimpanan, data-data dalam komputer menjadi lebih aman,

dan dalam proses pencarian data menjadi lebih mudah dan cepat.

5. Dapat mempercepat proses pembuatan laporan keuangan.

4.2 Saran

Berdasarkan kesimpulan diatas maka penulisan dapat memberi beberapa

saran antara lain:

1. Dalam penggunaan software accounting sangat diperlukan ketelitian dan

kedisplinan dari pemakai, terutama dalam hal pemasukan data hendaknya

sesuai dengan ketentuanyang benar, sehingga secara otomatis keluaran

yang diperoleh sudah sesuai dengan yang diharapkan.

80

2. Sebaiknya menggunakan Zahir Accounting secara tidak langsung dapat

meningkatkan pengetahuan para karyawan tentang pengolahan data

akuntansi.

3. Usahkan pemilihan pelatihan program ataupun software akuntansi yang

mudah digunakan dan dipahami.

4. Sebaiknya diadakan pelatihan kepada karyawan mengenai cara

penggunaan software akuntansi agar karyawan bisa menggunakan

software akuntansi tersebut dengan baik dan maksimal.

5. Dari segi software penulis juga menyarankan agar dalam menjalankan

program aplikasi ini hendaknya dibuat back-up data untuk menghindari

dari masalah-masalah yang dapat timbul seperti kehilangan file dan

seabagainya.

81

DAFTAR PUSTAKA

Billy. 2007. Akuntansi, Buku Pertama Edisi Pertama Jakarta : Arya Duta

Himayati. 2007. Panduan Zahir Accounting software. Jakarta: PT. Zahir

Internasional

Lakso, dkk. 2010. Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa dan Perusahaan

Dagang, Buku Pertama Edisi kedua. Jakarta : Arya Duta

Soemarso 2009. Akuntansi Suatu Pengatar, Buku ke 2, Edisi 5, Jakarta: Salemba

Empat

Sofyan Syarif Harahap. 2007. Pengantar Teori Akuntansi, Buku Edisi

Revisi. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada

84

Lampiran A-1

85

Lampiran A-2

86

Lampiran A-3

87

Lampiran A-4

88

Lampiran A-5

89

Lampiran A-6

90

Lampiran A-7

91

Lampiran A-8

92

Lampiran A-9

93

Lampiran A-10

94

Lampiran A-11

95

Lampiran B-1

96

Lampiran B-2

97

Lampiran B-3

\

98

Lampiran B-4

99

Lampiran B-5

100

Lampiran B-6

101

Lampiran B-7

102

Lampiran B-8

103

Lampiran C-1

104

Lampiran C-2

TUGAS AKHIR - repository.bsi.ac.id · i PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA PENGELOLA RPTRA BUDI MULIA...

Documents

Transcript of TUGAS AKHIR - repository.bsi.ac.id · i PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA PENGELOLA RPTRA BUDI MULIA...