TUGAS AKHIR - repository.bsi.ac.id · Creative Menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1”. Tujuan...

i

PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA PT. FRESH

CREATIVE MENGGUNAKAN ZAHIR

ACCOUNTING VERSI 5.1

TUGAS AKHIR

Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Program Diploma III

AFNI LARASATI

NIM : 11141249

Program Studi Komputerisasi Akuntansi

AMIK BSI Jakarta

Jakarta

2017

vii

KATA PENGANTAR

Alhamdulillah, Dengan mengucapkan puji syukur kehadirat Allah SWT,

yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, sehingga pada akhirnya penulis

dapat menyelesaikan tugas ini dengan baik. Dimana tugas akhir ini penulis

sajikan dalam bentuk buku yang sederhana. Adapun judul tugas akhir, yang

penulis ambil sebagai berikut, “Pengolahan Data Akuntansi Pada PT. Fresh

Creative Menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1”.

Tujuan penulisan tugas akhir ini dibuat sebagai salah satu syarat

kelulusan program Diploma III AMIK BSI Jakarta. Sebagai bahan penulisan

diambil berdasarkan hasil penelitian (eksperimen), observasi dan beberapa

sumber literatur yang mendukung penulisan ini. Penulis menyadari bahwa tanpa

bimbingan dan dorongan dari semua pihak, maka penulisan tugas akhir ini

tidak akan lancar. Oleh karena itu pada kesempatan ini, izinkanlah penulis

menyampaikan ucapan terima kasih kepada:

1. Direktur AMIK BSI Jakarta.

2. Ketua Program Studi Manajemen Informatika AMIK BSI Jakarta.

3. Bapak Ghofar Taufiq,M.Kom selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir.

4. Ibu Elly Indrayuni, M.Kom selaku Asisten Pembimbing Tugas Akhir.

5. Staff / karyawan / dosen dilingkungan AMIK BSI Jakarta.

6. Bapak Zurnan Alfian,S.Kom selaku Kepala Divisi Accounting PT. Fresh

Creative.

7. Staff / karyawan dilingkungan PT.Fresh Creative.

viii

8. Orang tua tercinta yang telah memberikan dukungan moral maupun spiritual

9. Rekan-rekan mahasiswa kelas KA-11.6D.07.

Serta semua pihak yang terlalu banyak untuk disebut satu persatu sehingga

terwujudnya penulisan ini. Penulis menyadari bahwa penulisan tugas akhir ini

masih jauh sekali dari sempurna, untuk itu penulis mohon kritik dan saran yang

bersifat membangun demi kesempurnaan penulisan dimasa yang akan datang.

Akhir kata semoga tugas akhir ini dapat berguna bagi penulis khususnya dan

bagi para pembaca yang berminat pada umumnya.

Jakarta, 3 Agustus 2017

Penulis

Afni Larasati

ix

ABSTRAKSI

Afni Larasati (11141249), Pengolahan Data Akuntansi Pada PT. Fresh

Creative Menggunakan Zahir Accounting 5.1

Seiring dengan berkembangnya kemajuan teknologi sekarang ini sangat

bermanfaat sekali bagi kita dalam mencari suatu informasi yang begitu cepat,

tepat dan akurat dalam kehidupan sehari-hari terutama dalam membantu

menyelesaikan pekerjaan kita, dengan adanya sistem yang telah terkomputerisasi

diharapakan dapat membantu semua pekerjaan yang sulit dilakukan menjadi

mudah dikerjakan agar mendapatkan hasil yang lebih baik dari sebelumnya. Pada

saat ini PT. Fresh Creative perusahaan yang bergerak dibidang penjualan Masih

menggunakan sistem manual, Mulai dari penyimpanan data pegawai, kas masuk

dan kas keluar sampai dengan penyimpanan laporan. Hal ini demikian

mempersulit dalam proses pencatatan bahkan sering terjadi kesalahan, kurang

akurat laporan yang dibuat serta keterlambatan dalam pencarian data-data yang

diperlukan. Dengan menggunakan program yang terkomputerisasi sebagai alat

bantu dalam pengolahan data dapat mempermudah pengolahan data transaksi

dengan cara yang lebih mudah dan efisien dan penyimpanan data dapat

menghemat tempat, memudahkan dalam pencarian data pada saat perbaikan dan

rekap data Zahir sebagai software yang cukup handal dibidang accounting,

memiliki kemampuan baik dalam segi pengaturan pengolahan data akuntansi ini.

Dan hal tersebutlah yang akan penulis kemukakan dalam pembahasan tulisan ini.

Kata Kunci : Pengolahan Data Akuntansi Penjualan, Aplikasi Zahir

x

ABSTRACT

Afni Larasati (11141249), Accounting Data Processing At PT. Fresh Creative

Using Zahir Accounting 5.1

Along with the development of technological advances today is very useful for us

in searching for an information that is so fast, precise and accurate in everyday

life, especially in helping solve our work, with a computerized system is expected

to help all the hard work done Easy to do in order to get better results than

before. At this time PT. Fresh Creative company engaged in sales Still using the

manual system, Starting from employee data storage, cash in and out cash up to

the report storage. This is so difficult in the process of recording even frequent

errors, less accurate reports made as well as delays in searching the necessary

data. By using a computerized program as a tool in data processing can facilitate

the processing of transaction data in a way that is easier and efficient and data

storage can save space, facilitate the search data at the time of repair and recap

data Zahir as a software that is reliable in the field of accounting, Ability both in

terms of setting up this accounting data processing. And that is what the author

will point out in the discussion of this paper.

Keywords: Sales Accounting Data Processing, Zahir Application

xi

DAFTAR ISI

Halaman

Lembar Judul Tugas Akhir....................................................................................... i

Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ............................................................. ii

Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah ....................................... iii

Lembar Persetujuan dan Pengesahaan Tugas Akhir .............................................. iv

Lembar Konsultasi Tugas Akhir .............................................................................. v

Lembar Konsultasi Tugas Akhir ............................................................................ vi

Kata Pengantar ..................................................................................................... viii

Abstraksi .................................................................................................................. x

Daftar Isi................................................................................................................ xii

Daftar Gambar ...................................................................................................... xiii

Daftar Tabel ......................................................................................................... xvi

Daftar Lampiran .................................................................................................. xvii

BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1

1.1. Latar Belakang Masalah......................................................................1

1.2. Maksud Dan Tujuan............................................................................4

1.3. Metode Pengumpulan Data.................................................................4

1.4. Ruang Lingkup....................................................................................5

BAB II LANDASAN TEORI ................................................................................ 6

2.1. Konsep Dasar Akuntansi.....................................................................6

2.1.1. Siklus Akuntansi Perusahaan Dagang….…........................7

2.2. Tool Aplikasi ...................................................................................... 11

2.2.1. Pengertian Zahir Accounting.............................................11

2.2.2. Beberapa Keunggulan Zahir ............................................. 12

2.2.3. Instalasi Zahir Accounting Versi 5. .................................. 12

2.2.4. Modul dan Fasilitas yang ada di Zahir Accounting .......... 13

BAB III PEMBAHASAN ...................................................................................... 24

3.1. Tinjauan Perusahaan ......................................................................... 24

3.1.1. Sejarah Perusahaan............................................................. 24

3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi .......................................... 25

3.2. Tinjauan Kasus .................................................................................. 30

3.3. Pencatatan Akuntansi Manual ........................................................... 31

3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi ..................................................... 42

3.4.1. Setup Awal ......................................................................... 42

3.4.2. Input Saldo Awal................................................................ 58

3.4.3. Input Data Transaksi .......................................................... 67

3.4.4. Laporan Keuangan ............................................................. 83

xii

BAB IV PENUTUP ............................................................................................. 88

4.1. Kesimpulan ..................................................................................... 88

4.2. Saran ................................................................................................ 89

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 90

DAFTAR RIWAYAT HIDUP .............................................................................. 91

SURAT KETERANGAN RISET/PKL ................................................................ 92

LAMPIRAN .......................................................................................................... 93

xiii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar II. 1 Fasilitas yang ada di Modul Data-data ............................................ 14

Gambar II. 2 Fasilitas yang ada di Modul Buku Besar ......................................... 15

Gambar II. 3 Fasilitas yang ada di Modul Penjualan ............................................ 16

Gambar II. 4 Fasilitas yang ada di Modul Pembelian ........................................... 17

Gambar II. 5 Fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank ........................................ 18

Gambar II. 6 Fasilitas yang ada di Modul Persediaan .......................................... 20

Gambar II. 6 Fasilitas yang ada di Modul Laporan .............................................. 22

Gambar III.1 Struktur Organisasi PT. Fresh Creative ........................................... 25

Gambar III.2 Jendela Menu Utama Zahir ............................................................. 42

Gambar III.3 Jendela Informasi Perusahaan ......................................................... 43

Gambar III.4 Jendela Periode Akuntansi .............................................................. 43

Gambar III.5 Jendela Konfirmasi Akhir ............................................................... 44

Gambar III.6 Jendela Pemilihan Bidang Usaha .................................................... 44

Gambar III.7 Jendela Informasi Pemilihan Bidang Usaha ................................... 44

Gambar III.8 Jendela Setup Mata Uang ................................................................ 45

Gambar III.9 Jendela List Of Currency................................................................. 45

Gambar III. 10 Jendela Setup Data Selesai ........................................................... 46

Gambar III. 11 Jendeala Tampilan Buku Besar .................................................... 47

Gambar III. 12 Jendela Tampilan Daftar Rekening Perkiraan .............................. 47

Gambar III. 13 Jendela Daftar Akun ..................................................................... 48

Gambar III. 14 Jendela Tambah Akun Baru ......................................................... 48

Gambar III. 15 Jendela Modul Data-data .............................................................. 49

Gambar III. 16 Jendela Satuan Pengukuran .......................................................... 49

Gambar III. 17 Jendela Daftar Satuan Pengukuran ............................................... 49

Gambar III. 18 Jendela Pengisian Daftar Satuan Pengukuran .............................. 49


Gambar III. 20 Jendela Data Produk ..................................................................... 51

Gambar III. 21 Jendela Daftar Barang .................................................................. 51

Gambar III. 22 Jendela Pengisian Data Produk Baru ........................................... 52

Gambar III. 23 Jendela Hasil Akhir Data Barang ................................................. 53


Gambar III. 25 Jendela Daftar Alamat Customer ................................................. 54

Gambar III. 26 Jendela Nama dan Alamat Customer ........................................... 55

Gambar III. 27 Jendela Hasil Akhir Data Customer ............................................. 55


Gambar III. 29 Jendela Daftar Alamat Supplier ................................................... 56

Gambar III. 30 Jendela Data Nama Alamat Supplier ........................................... 57

Gambar III. 31 Jendela Hasil Akhir Data Supplier ............................................... 58

Gambar III. 32 Jendela Pengisian Neraca Saldo ................................................... 58

Gambar III. 33 Jendela Pengisian Neraca Akun ................................................... 59

Gambar III. 34 Jendela Hasil Akhir Neraca Saldo ................................................ 59

Gambar III. 35 Jendela Pengisian Saldo Awal Hutang ......................................... 60

xiv

Gambar III. 36 Jendela Data Hutang..................................................................... 60

Gambar III. 37 Jendela Data Vendor .................................................................... 60

Gambar III. 38 Jendela Tanggal Hutang ............................................................... 61

Gambar III. 39 Jendela Akhir Data Hutang .......................................................... 61

Gambar III. 40 Jendela Pengisian Saldo Piutang .................................................. 62

Gambar III. 41 Jendela Data Piutang .................................................................... 62

Gambar III. 42 Jendela Customer ......................................................................... 63

Gambar III. 43 Jendela Tanggal Piutang............................................................... 63

Gambar III. 44 Jendela Akhir Data Piutang .......................................................... 64

Gambar III. 45 Jendela Pengisian Sado Awal Persediaan .................................... 64

Gambar III. 46 Jendela Input Stok Persediaan ...................................................... 65

Gambar III. 47 Jendela Data Barang ..................................................................... 65

Gambar III. 48 Jendela Harga Satuan ................................................................... 66

Gambar III. 49 Jendela Hasil Saldo Awal Persediaan .......................................... 66

Gambar III. 50 Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 67

Gambar III. 51 Tampilan Kas Keluar ................................................................... 67

Gambar III. 52 Tampilan Transaksi Kas Keluar ................................................... 68

Gambar III. 53 Jendela Modul Penjualan ............................................................. 69

Gambar III. 54 Tampilan Pembayaran Piutang Usaha.......................................... 69

Gambar III. 55 Tampilan Hasil Transaksi Pembayaran Piutang........................... 70

Gambar III. 56 Jendela Modul Pembelian ............................................................ 71

Gambar III. 57 Tampilan Penerimaan Barang (Invoicing) ................................... 71

Gambar III. 58 Tampilan Hasil Penerimaan Barang (Invoicing) .......................... 73

Gambar III. 59 Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 73



Gambar III. 62 Jendela Modul Pembelian ............................................................ 76

Gambar III. 63 Tampilan Pembayaran Hutang Usaha .......................................... 76

Gambar III. 64 Tampilan Pembayaran Hutang Melalui Bank .............................. 77

Gambar III. 65 Tampilan Modul Kas & Bank ...................................................... 77

Gambar III. 66 Tampilan Transfer Kas ................................................................. 78

Gambar III. 67 Tampilan Pengisian Kas Kecil ..................................................... 78

Gambar III. 68 Tampilan Modul Penjualan .......................................................... 79

Gambar III. 69 Tampilan Pengiriman Barang....................................................... 79

Gambar III. 70 Tampilan Transaksi Penjualan Kredit .......................................... 81

Gambar III. 71 Tampilan Modul Kas & Bank ...................................................... 81



Gambar III. 74 Tampilan Modul Laporan............................................................. 84

Gambar III. 75 Tampilan Laporan Periode Akuntansi.......................................... 84

Gambar III. 76 Tampilan Laporan Laba/Rugi ...................................................... 85

Gambar III. 77 Tampilan Modul Laporan............................................................. 86

Gambar III. 78 Tampilan Laporan Periode Akuntansi.......................................... 86

Gambar III. 79 Tampilan Laporan Neraca Standar ............................................... 87

xv

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel III. 1 Saldo Awal Bulan Januari 2016 ......................................................... 31

Tabel III. 2 Data Persediaan .................................................................................. 31

Tabel III. 3 Data Piutang Usaha ............................................................................ 32

Tabel III. 4 Data Hutang Usaha ............................................................................ 32

Tabel III. 5 Data Jurnal Umum ............................................................................. 35

Tabel III. 6 Data Buku Besar ................................................................................ 36

Tabel III. 7 Data Neraca Saldo Bulan Januari 2016 .............................................. 40

Tabel III. 8 Data Laporan Laba /Rugi ................................................................... 40

Tabel III. 9 Data Laporan Neraca ......................................................................... 41

xvi

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman

Lampiran 1 Pembayaran Maintenance ................................................................ .93

Lampiran 2 Kwitansi Penjualan 1550 ................................................................... 94

Lampiran 3 Faktur Pembelian Sunjaya JS-260 ..................................................... 95

Lampiran 4 Pembayaran ATK .............................................................................. 96

Lampiran 5 Faktur Pembelian KSM PD-151231 .................................................. 97

Lampiran 6 Pengisian Petty Kas 160107 .............................................................. 98

Lampiran 7 Kwitansi Penjualan 1569 ................................................................... 99

Lampiran 8 Surat Perintah Kerja Plaza Toyota Tendean .................................... 100

Lampiran 9 Pembayaran Internet ........................................................................ 101

Lampiran 10 Kwitansi Penjualan 1588 ............................................................... 102

Lampiran 11 Pengisian Petty Kas 160112 .......................................................... 103

Lampiran 12 Faktur Pembelian KSM GG-160113 ............................................. 104

Lampiran 13 Faktur Pembelian Family Jok 181 ................................................. 105

Lampiran 14 Surat Perintah Kerja Plaza Toyota Gading Serpong ..................... 106


Lampiran 16 Pengisian Petty Kas 160118 .......................................................... 108

Lampiran 17 Faktur Pembelian Surya Karpet 705 .............................................. 109

Lampiran 18 Faktur Pembelian Surya Karpet 706 .............................................. 110

Lampiran 19 Surat Perintah Kerja Plaza Toyota Green Garden ......................... 111

Lampiran 20 Faktur Pembelian Sunjaya JS-261 ................................................. 112


Lampiran 22 Pembayaran Gaji Karyawan .......................................................... 114

Lampiran 23 Faktur Pembelian Family Jok 187 ................................................. 115


1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang

Kompleknya kebutuhan manusia pada masa ini, maka semakin

meningkatnya kebutuhan akan teknologi untuk memenuhi kebutuhan tersebut.

Teknologi membawa pengaruh yang cukup besar pada dunia pendidikan dan

bisnis. Salah satu bentuk teknologi itu adalah komputer. Karena sistem komputer

sekarang mulai banyak diterapkan di dunia pendidikan dan diaplikasi bisnis, baik

itu bisnis skala besar maupun bisnis skala kecil. Hal ini disebabkan komputer

merupakan alat yang dibutuhkan oleh suatu perusahaan yang dapat membuat data

lebih cepat, akurat, serta tepat waktu, dan juga penghematan ruang penyimpanan

sehingga mempermudah pengarsipan dan pengambilan data kembali.

Begitu besar manfaat sistem komputer, menjadikan makin maraknya

software-software bisnis yang dikembangkan. Salah satunya sebagai pemenuhan

kebutuhan pengusaha dalam mengatur finansial dan management perusahaan.

Sehingga pengusaha dapat segera membantu pengambilan keputusan bisnis

dengan cepat dan akurat. Semakin berkembangnya teknologi informatika,

otomatis menuntut segala bidang kegiatan untuk terkomputerisasi. Tanpa

terkecuali dengan bidang akuntansi. Akuntansi memerlukan database yang

confidential karena seluruh transaksi yang ada rata-rata berkaitan dengan

keuangan sebuah perusahaan atau badan perseorangan.

2

Penulis melakukan riset di PT. Fresh Creative yang bergerak di bidang

perdagangan. Dalam riset tersebut, penulis memfokuskan pengolahan data

akuntansi. Dalam proses pengolahan data pada sistem akuntansi

Pengolahan akuntansi secara manual memiliki lebih banyak resiko

dibandingkan dengan menggunakan sistem yang terkomputerisasi. Misal, dalam

hal yang paling sederhana yaitu penginputan jurnal, seringkali terjadi

penggandaan, atau dua kali input dengan nomor atau kode voucher yang sama tapi

transaksi yang berbeda. Hal ini dapat berakibat pada tidak balance-nya buku besar

dan laporan keuangan yang dibuat nantinya. Atau kemungkinan lain, kita sudah

membayar hutang ke supplier, tapi karena pencatatannya masih secara manual,

suatu saat datang surat tagihan pembayaran dari supplier yang menyatakan kita

belum membayar atas sejumlah tagihan, kita tidak dapat mencarinya dengan

cepat, informasi waktu dan dokumen pembayaran atas tagihan tersebut. Lain

halnya jika kita sudah menggunakan sistem yang terkomputerisasi, hanya input

nomor invoice atas tagihan tersebut, maka munculan informasi mengenai

pembayaran kita atas tagihan tersebut, waktu pembayaran, dengan apa kita bayar,

misal dengan giro atau cek, nomor berapa gironya, dan informasi lainnya.

Atas dasar contoh diatas, maka dapat disimpulkan bahwa bidang akuntansi

pun sangat membutuhkan sistem yang terkomputerisasi. Didukung dengan

pengetahuan IT, maka bidang akuntansi dan teknologi informasi dapat

menciptakan berbagai macam software akuntansi salah satunya adalah Zahir

Accounting.

Tanpa disadari, penggunaan komputer telah menjadi suatu kebutuhan yang

tidak dapat dilepaskan dari finansial setiap perusahaan contohnya pada

3

pembayaran hutang usaha pada perusahaan. Banyak orang berpendapat,

perusahaan yang sehat adalah perusahaan yang tidak memiliki hutang. Tapi pada

kenyataannya persepsi atau pendapat tersebut adalah salah besar. Hampir seluruh

perusahaan yang ada pasti tidak luput dari hutang usaha. Yang membedakannya

adalah berapa banyak masa yang dibutuhkan untuk pembayaran hutang tersebut.

Menurut buku panduan penggunaan zahir accounting (2009:425) “Hutang usaha

terbentuk otomatis pada saat transaksi penerimaan barang atau pembelian apabila

transaksi tersebut tidak dilakukan dengan tunai (kredit)”.

Pembayaran hutang usaha, sangat membutuhkan sistem komputer untuk

mengontrol data pembayaran hutang usaha sehingga kita dapat mengetahui

seberapa besar pengeluaran/pembelian perusahan tiap periode tertentu serta

menjaga terjadinya pembayaran kedua kalinya, serta meminimalkan tingkap

korupsi di setiap perusahaan. Sehubungan dengan masalah dan kendala diatas,

maka penulis mencoba merancang program untuk memecahkan masalah yang

terjadi sekaligus sebagai bahan penulisan tugas akhir. Maka penulisan tertarik

membuat judul “Pengolahan Data Akuntansi Pada PT.Fresh Creative

Menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1”

4

1.2. Maksud dan Tujuan

Maksud dari penulisan Tugas Akhir ini adalah :

1. Mencoba untuk menerapkan pengolahan data akuntasi pada PT. Fresh

Creative agar mengefisiensikan waktu dan memudahkan dalam pembuatan

laporan yamg diminta oleh pimpinan.

2. Menyumbangkan pikiran dalam rangka memperbaiki suatu bentuk sistem

lama menjadi sistem yang baru, dengan memanfaatkan sumber daya yang ada

baik dari segi perangkat lunak, perangkat keras, maupun pemakai dan

pengguna.

3. Memberi kesempatan kepada mahasiswa untuk menunjukkan darma baktinya

kepada almamater AMIK BSI.

Sedangkan tujuan dari penulis Tugas Akhir ini sebagai salah satu syarat

kelulusan pada Program Diploma Tiga (D.III) program studi Komputerisasi

Akutansi pada Akademi Manajamen Informatika dan Komputer Bina Sarana

Informatika (AMIK BSI).

1.3. Metode Pengumpulan Data

Dalam penulisan ini diperlukan suatu penelitian lapangan. Penelitian

dilakukan untuk memperoleh data, fakta serta informasi-infornasi yang

dibutuhkan. Dalam upaya untuk mengumpulkan data, fakta serta informasi yang

berkembang dengan masalah yang akan dilakukan pada menggunakan teknik-

teknik pengumpulan data sebagai berikut:

1. Pengamatan (Observation)

5

Penulis melakukan pengamatan secara langsung terhadap proses pencatatan

akuntansi sampai dengan pembuatan laporan keuangan pada bagian finance

PT. Fresh Creative. Hasil dari pengamatan tersebut langsung dicatat oleh

penulis dan dari kegiatan observasi dapat diketahui kesalahan atau proses

dan kegiatan tersebut ketika sedang terjadinya operasional sehari-hari.

2. Wawancara (Interview)

Untuk mendapatkan informasi secara lengkap maka penulis melakukan suatu

metode tanya jawab mengenai semua kegiatan yang berhubungan dengan

pembayaran hutang usaha, penerimaan piutang usaha, sampai dengan

pembuatan laporan keuangan pada finance PT. Fresh Creative.

3. Studi pustaka

Selain melakukan kegiatan diatas penulis juga melakukan studi kepustakaan

melalui literatur-literatur atau referensi-referensi yang ada di perpustakaan

Akademi Manajemen Informatika Bina Sarana Informatika maupun

diperpustakaan lainnya.

1.4. Ruang Lingkup

Penulis membahas tentang Pengolahan Data Akuntansi pada PT, Fresh

Creative menggunakan Zahir Accounting V 5.1. Ruang lingkup yang penulis

batasi adalah seluruh pengolahan data meliputi pembayaran hutang usaha,

penerimaan piutang usaha, pembentukan jurnal transaksi, buku besar, neraca

saldo, sampai membuat laporan keuangan.

6

BAB II

LANDASAN TEORI

2.1. Konsep Dasar Akuntansi

Akuntasi pada dasarnya berhubungan dengan informasi keuangan secara

kuantitatif yang berguna untuk mengambil keputusan. Semakin professional

akuntan dalam proses pembuatan laporan keungan atau siklus akuntansinya, maka

akan samakin baik juga keputusan yang akan diambil oleh pihak manajeman

untuk kelangsungan hidup suatu perusahaan.

Secara umum akuntansi memiliki konsep dasar yang menjadi acuan dalam

menyusun standar akuntansi yang ditujukan bagi praktek akuntansi. Basis postulat

akuntansi inilah yang kemudian muncul konsep-konsep dasar dalam penyajian

maupun pelaporan keuangan entitas.

Definisi akuntansi menurut American Accounting Association dalam Hasanuh

(2011:1) mendefinisikan akuntansi sebagai “Proses mengidentifikasi,

mengukukur, dan melaporkan informasi ekonomi untuk memungkinkan adanya

penilaian dan keputusan yang jelas dan tegas bagi mereka yang menggunakan

inforamsi tersebut”.

Menurut Samryn, (2011:3) Menyatakan bahwa : “akuntansi merupakan suatu

sisitem informasi yang digunakan unuk mengubah data dari transaksi menjadi

informasi keuangan. Proses akuntansi meliputi kegiatan mengidentifikasi,

mencatat, dan menafsirkan, mengomunikasikan peristiwa ekonomi dari sebuah

organisasi kepada pemakai informasinya. Proses akuntasi menghasilkan informasi

keuangan. Semua proses tersebut diselenggarakan secara tertulis dan berdasarkan

buki transaksi yang juga harus tertulis”.

Akutansi mempunyai tujuan utama adalah untuk memberikan informasi

ekonomi, antara lain tentang aktiva, hutang, modal, proyeksi laba serta perubahan

7

aktiva dan hutang. Lebih jelasnya adalah bertujuan mrnghasilkan laoran

keuangan.

Adapun akuntansi keunangan (Financial Accounting) adalah suatu entitas

ekonomi secara keseluruhan. Akuntansi ini menghasilkan laporan keuangan yang

ditujukan untuk semua pihak kususnya pihak-pihak dari luar perusahaan, sehingga

laporan yang dihasilkan bersifat serbaguba (general purpose).

2.1.1. Siklus Akuntansi Pada Perusahaan Dagang

Menurut Bahri (2016:18) Siklus akuntansi adalah tahapan-tahapan mulai dari

terjadinya transaksi sampai dengan penyusunan laporan keuangan sehingga siap

untuk pencatatan berikutnya. Siklus akuntansi dimulai dari bagaimana transaksi

itu dicatat, bagaimana munculnya akun-akun pada jurnal dan bagaimana akun itu

dinilai serta tersajikan dilaporan keuangan dan kembali pencatatan transaksi

berikutnya seperti tahapan-tahapan sebelumnya. Siklus akuntansi berbeda dengan

proses akuntansi (accounting process). Proses akuntansi adalah kegiatan

pencatatan sampai dengan penyajian laporan keuangan.

Menurut Rudianto (2012:16) “siklus akuntansi adalah urutan kerja yang harus

dilakukan oleh akuntan sejak awal hingga mnghasilkan laporan keuangan

perusahaan”

Tahap-Tahap Siklus Akuntansi

1. Pencatatan

a. Analisa Transaksi Keuangan

8

Mendokumentasikan transaksi keuangan dalam Bukti Transaksi dan

melakukan Analisis Transaksi keuangan tersebut.

b. Jurnal Transaksi

Memcatat transaksi keuangan dalam Buku Jurnal. Tahapan ini disebut

menjurnal.

c. Buku Besar

Meringkas, dalam Buku Besar, transaksi-transaksi keuangan yang sudah

dijurnal. Tahapan ini disebut posting atau mengakunkan.

2. Tahap Pengihtisaran

a. Pembuatan Neraca Saldo

Merupakan daftar yang berisi saldo-saldo dari rekening ke buku besar.

b. Neraca Lajur

Menurut Soemarso (2009:127) Neraca Lajur (work sheet) adalah

“Kertas yang berkolom yang digunakan sebagai kertas kerja dalam

penyusunan laporan keuangan”. Penggunaan neraca lajur, dapat

mengurangi kesalahan yang terlupakannya salah satu ayat jurnal

penyesuaian yang harus dilakukan. Disamping itu, neraca lajur juga dapat

digunakan untuk memeriksa ketepatan perhitungan yang dilakukan, dan

memungkinkan penyusunan secara logis.

c. Laporan Keuangan

Berdasarkan neraca lajur diatas maka dapat dibuat laporan keuangan.

Laporan keuangan utama untuk sebuah perusahaan perseorangan yaitu,

neraca (balance sheet), laporan laba rugi (income statement), dan

laporan perubahan modal (statement of owners equity).

9

d. Jurnal Penutup

Untuk menutup rekening sementara atau rekening nominal maka beban

dan pendapatan dipindahkan ke rekening laba/rugi melalui jurnal

penutup yang dibuat jurnal umum, Secara formal jurnal penyesuaian

dan jurnal penutup dipindahkan ke buku besar untuk menutup rekening

sementara.

e. Neraca Saldo Penutupan

Setelah buku besar ditutup maka dapat dihitung saldo dalam buku

besar dan dapat disusun neraca saldo setelah penutupan, sekaligus

berfungsi untuk mengontrol kebeneran jumlah debet dan kredit.

f. Jurnal Pembalik

Ayat jurnal merupakan alternative Artinya boleh dibuat boleh tidak,

tergantung ayat penyesuaian sebelumnya. Jika ayat sebelumnya

misalnya: mendebit rekening biaya dan mengkredit aktiva, maka sesuai

dengan azaz konsistensi maka perlu dibuat jurnal pembalik setelah

buku besar ditutup, tetapi jika sebaliknya maka tidak perlu jurnal

pembalik.

3. Pelaporan

Sebagai hasil akhir dan tujuan akuntansi adalah menghasilkan

informasi ekonomi, untuk mengambil keputusan bagi pihak yang

memerlukannya. Agar hasil akhir mudah dimengerti dan mudah

memberikan gambaran yang jelas maka data perusahaan perlu diproses

melalui tahap-tahap dalam siklus akuntansi, berdasarkan suatu prinsip

yang umum.

10

Laporan keuangan dibuat pada akhir periode akuntansi misal setiap 3

(tiga) bulan per semester atau setahun sekali dan sebagainya.

Laporan keuangan terdiri dari:

a. Neraca

Daftar yang menggambarkan posisi keuangan perusuhaan pada saat

tertentu, meliputi harta, hutang dan modal.

b. Laporan rugi laba

Laporan yang menggambarkan hasil usaha suatu perusahaan pada

periode tertentu. Dalam laporan lugi/raba disajikan semua penghasilan

dan beban.

c. Laporan perubahan modal

Laporan yang menunjukkan perubahan modal selama satu periode.

Dalam perubahan laporan modal disajikan modal awal, rugi/laba, prive

dan modal akhir.

d. Laporan perubahan posisi keuangan

e. Catatan atas laporan keuangan.

f. Laporan atau informasi lain sebagai pelengkap akuntansi bertujuan

untuk menyiapkan suatu laporan keuangan yang akurat agar dapat

dimanfaatkan oleh para manajer, pengambil kebijakan, dan pihak

berkepentingan lainnya, seperti pemegang saham kreditur atau pemilik.

11

2.2. Tool Program Aplikasi

2.2.1. Pengertian Zahir

Menurut Tim Zahir dalam Himayati (2007:19) Zahir accounting adalah,

“software akuntansi yang digunakan untuk membuat laporan keuangan,

mempunyai fasilitas yang integrad dan berdaya saing tinggi, dilengkapi dengan

analisa berupa grafik dan rasio keuangan yang berguna untuk keputusan

manajemen perusahaan”.

Zahir Small Business Accounting 5.1 digunakan untuk usaha kecil bergerak

dibidang jasa dan perdagangan, organisasi nirlaba dan perseorangan yang

memerlukan pembukuan sederhana untuk mengelola uang, piutang, tagihan dan

pelaporan yang lengkap, namun dengan harga yang terjangkau.

Zahir Accounting adalah program/software akuntansi keuangan yang

membuat atas dasar 5 tipe transaksi dasar, yaitu:

1. Penjualan produk dan jasa

2. Penjualan bahan baku, barang dagangan, jasa dan asset dari supplier

3. Penerimaan kas

4. Pengeluaran kas kepada supplier

5. Pengeluaran kas gaji karyawan

Atas dasar kelima transaksi dasar tersebut, zahir accounting dirancang untuk

mempermudah pembukuan, dimana seluruh jurnal akuntansi dan laporan

akuntansi dibuat secara otomatis tanpa perlu mengerti teori akuntansi yang

mendalam, zahir dilengkapi dengan berbagai analisa laporan keuangan

perusahaan, seperti analisa rasio, break even point analisis, grafik dan laporan

lainnya.

12

2.2.2. Beberapa keunggulan Zahir dari produk lain adalah:

1. Mudah digunakan

2. Desgin Interface yang menarik dan mudah dipahami

3. Faktur dan laporan dapat diedit

4. Laporan dapat diemail dan diexport keberbagai format

5. Menggunakan database client server

6. Fasilitas dan kapasitas dapat dipilih sesuai dengan kebutuhan

7. Laporan dapat diklik untuk melihat detail transaksi (audit trail)

8. Seluruh transaksi dapat diedit dan dihapus (sesuai kewenangan

akses/password)

9. Penyedia fasilitas laporan & analisa bisnis yang lengkap

Zahir dibuat pertama kali pada tahun 1996 dengan versi 1.0 dan pada tahun

199, mulai dikembangkan versi 2.0 dan mulai dipasarkan pada tahun 1999.

Saat ini, Zahir sudah berada diversi 5.1.

2.2.3. Instalasi Zahir Accounting Versi 5.1

Untuk dapat menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1 terlebih dahulu anda

harus menginstalnya di komputer PC atau Notebook berbasis Windows

(98/2000/XP/Vista). Installer Zahir tersedia dalam paket program beruba CD atau

dapat juga dengan dwonload versi demonya dari www.zahiraccounting.com. Cara

instalasi Zahir ada 2 macam, yaitu instalasi dari CD ataupun instalasi multi user.

1. Instalasi Dari CD

a. Tutup semua program yang terbuka.

b. Masukkan CD Installer ke Drive CD.

http://www.zahiraccounting.com/

13

c. Selanjutnya akan ditampilkan from instalasi (jika from instalasi tidak

otomatis terbuka, maka jalankan program Setup secara manual melalui

Window Explorer, Klik Star > My Computer > Pilih Drive CD > jalankan

Setup.exe.

2. Instalasi Multi User

Instalasi multi user ini berlaku pada penggunaan jaringan LAN. Instalasi

Zahir tetap harus dilakukan di masing-masing workstation (komputer

pengguna / client) dan diperlukan satu komputer yang akan berperan sebagai

server, pastikan Firebrid Database Server telah ter-install di komputer

server (pilih opsi complete pada from instalasi). Bila komputer server akan

digunakan juga untuk menjalankan Zahir, maka Zahir harus di-install secara

lengkap dikomputer server, namun bila hanya sebagai server (penyimpan

data) maka cukup di-install database server saja (pilih opsi custom pada

from instalasi kemudian pilih database server).

2.2.4. Modul dan Fasilitas yang ada di Zahir

Berikut ini adalah modul-modul yang terdapat pada program Zahir

Accounting :

1. Modul Data

Modul data digunakan untuk membuat data master di suatu data kerja di

Zahir Accounting.

Untuk menampilkannya klik Data-data.

14

Gambar II.1. Fasilitas yang ada di Modul Data-data

Berapa fasilitas yang ada di modul data-data:

a. Data Nama dan alamat

Untuk membuat, meng-edit, menghapus data customer, vendor, employee

dan others.

b. Data Rekening

Untuk membuat, meng-edit, menghapus data account.

c. Data Produk

Untuk membuat, meng-edit, menghapus data produk.

d. Satuan pengukuran

Untuk membuat, meng-edit, menghapus satuang pengukuran.

e. Data Proyek

Untuk membuat, meng-edit, menghapus data proyek.

15

f. Data Harta tetap

Untuk membuat, meng-edit, menghapus data harta tetap.

g. Data Pajak

Untuk membuat, meng-edit, menghapus data pajak.

h. Data Mata uang

Untuk mengedit data mata uang.

2. Modul Buku Besar

Digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum, membuat daftar akun,

dan membuka buku besar.

Gambar II.2. Fasilitas yang ada di Modul Buku Besar

Jurnal Umum berfungsi untuk menginput transaksi keuangan yang tidak

memiliki jurnal tersendiri, seperti transaksi adjusting.

Beberapa fasilitas yang ada di modul buku besar :

a. Data Rekening Perkiraan

16

Untuk melihat data rekening perkiraan.

b. Transaksi Jurnal Umum

Untuk memasukan jurnal umum.

c. Buku Besar

Untuk melihat daftar buku besar.

d. Daftar Transaksi Jurnal

Untuk melihat daftar jurnal umum.

3. Modul Penjualan

Gambar II.3. Fasilitas yang ada di modul Penjualan

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Penjualan :

a. Sales Order

Untuk meng-input permintaan penjualan.

b. Pengiriman Barang (Invoicing)

Untuk meng-input penjualan barang yang sudah dikirim ke Customer.

17

c. Retur Penjualan

Untuk meng-input retur penjualan barang yang rusak yang sudah dikirim

ke customer.

d. Daftar Piutang Usaha

Untuk melihatdaftar piutang usaha yang ada di customer.

e. Pembayaran Piutang Usaha

Untuk meng-input pembayaran piutang usaha.

f. Pengembalian Kelebihan (kredit)

Untuk meng-input pengembaliankelebihan pembayaran piutang usaha.

4. Modul Pembelian

Gambar II.4. Fasilitas yang ada di modul Pembelian

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :

a. Purchase Order

Untuk meng-input permintaan pembelian.

18

b. Permintaan Barang

Untuk meng-input pembelian barang yang sudah dikirim oleh vendor.

c. Retur Pembelian

Untuk meng-input retur pembelian jika ada kerusakan barang yang sudah

dikirim oleh vendor.

d. Daftar Hutang Usaha

Untuk melihat daftar hutang usaha yang ada di vendor.

e. Pembayaran Hutang Usaha

Untuk meng-input jika ada pembayaran hutang usaha.

f. Penerimaan Kembali (Debit)

Untuk meng-input penerimaan kembali hutang usaha.

5. Modul Kas dan Bank

Gambar II.5. Fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank

Modul ini digunakan untuk mencatat segala transaksi yang terjadi akibat dari

kegiatan operasional perusahaan. Beberapa fasilitas yang ada di modul Kas

dan Bank :

19

a. Transfer Kas

digunakan untuk melakukan pemindahbukuan saldo kas ke bank atau

sebaliknya.

b. Kas Masuk

digunakan untuk mencatat kelebihan uang akibat dari pengeluaran

operasional. Atau untuk mencatat pengembalian pinjaman karyawan.

Selain itu modul ini dapat digunakan untuk mencatat penerimaan modal

pemilik usaha.

c. Kas Keluar

digunakan untuk mencatat pengeluaran uang untuk kegiatan operasional

seperti, biaya listrik, parkir, pinjaman karyawan, dan lain sebagainya.

d. Rekonsiliasi Bank

digunakan untuk mencocokan saldo antara pencatatan pada buku

perusahaan (data di komputer) dengan buku bank.

6. Persediaan

20

Gambar II.6. Fasilitas yang ada di Modul Persediaan

Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva

perusahaan, di modul ini dapat dibuat data barang, barang keluar diluar

penjualan, pembuatan proses produksi, stock opname dan penentuan harga

jual. Beberapa fasilitas yang ada di modul Persediaan :

a. Pemakaian atau Penyesuaian Persediaan

untuk menginput transaksi penyesuaian persediaan, seperti penggunaan

bahan baku menjadi harga pokok penjualan dan lain-lain.

b. Pemindahan Barang

untuk menginput transaksi proses produksi, seperti proses bahan baku

menjadi setengah jadi atau dari bahan baku menjadi barang jadi.

c. Stock Opname

digunakan untuk mencocokan saldo antara buku perusahaan (data di

komputer) dengan fisik barang yang ada di tempat penyimpanan / gudang.

d. Perakitan

untuk meng-input barang jika ada barang yang dirakit.

e. Data Produk Kelompok Produk

Untuk meng-input data kelompok produk.

f. Kegiatan Penentuan Harga Jual

Untuk menentukan harga jual.

g. Data-data pendukung satuan pengukuran, nama alamat, departemen,

rekening perkiraan

21

Untuk melihat data-data pendukung satuan pengukuran, nama alamat

customer dan vendor, departemen yang ada di perusahaan, dan rekening

perkiraan

h. Daftar transaksi dan cetak faktur pemakaian dan pemindahan barang.

Untuk melakukan transaksi pemakaian barang dan pemindahan barang,

dan mencetak dokumen tersebut.

Proses persediaan ini juga berkaitan dengan penerimaan barang yang ada

di modul pembelian dan pengiriman barang yang ada di modul penjualan,

setiap ada penjualan yang akan menyebabkan barang keluar secara

otomatis Zahir Accountingakan membentuk jurnal penyesuaian dengan

berdasarkan metode yang digunakan.

7. Laporan

Gambar II.7. Fasilitas yang ada di Modul Laporan

Modul ini digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan di

modul-modul sebelumnya. Laporan di Zahir Accounting tersedia dalam

22

ratusan bentuk, tidak hanya laporan keuangan yang utama tetapi juga

laporan yang berhubungan dengan manajemen, terutama laporan grafik,

analisa ratio dan laporan lainnya. Beberapa fasilitas yang ada di modul

laporan :

a. Analisa Bisnis, terdiri dari :

1) Analisa bisnis

2) Reminder

3) Kalender

b. Laporan Keuangan, terdiri dari

1) Buku Besar

2) Kas dan Bank

3) Koleksi Laporan Keuangan

c. Laporan Penjualan dan Piutang, terdiri dari :

1) Penjualan

2) Piutang usaha

d. Laporan Pembelian dan Hutang, terdiri dari :

1) Pembelian

2) Hutang usaha

e. Laporan Barang

1) Barang atau Persediaan

2) Analisa Produk

23

BAB III

PEMBAHASAN

3.1. Tinjauan Perusahaan

Dalam pelaksanaan kegiatan rutin di PT. Fresh Creative terdapat aturan yang

ditentukan, dalam hal ini struktur organisasi yang menggambarkan garis perintah

dan penerimaan perintah serta fungsi-fungsi pelaksanaan tersebut sehingga semua

menjadi lancar. Penulis akan menerangkan sejarah dan struktur organisasi di

tempat penulis mengadakan riset untuk pembuatan Tugas Akhir ini sebagai

berikut:

3.1.1. Sejarah Perusahaan

PT. Fresh Creative berdiri sekitar bulan Juni pada tahun 2011, PT. Fresh

Creative beralamat di Gedung Graha Irama Unit.6F, Jl.Hr.Rasuna Said Blok XI

Kav.1-2 Jakarta 12950. PT. Fresh Creative bergerak dibidang perdagangan

aksesoris mobil berupa Sarung Jok Standar, Sarung Jok Mbtech, Karpet Dasar,

dan Body Cover, dengan brand bernama Koolkov sehingga customer lebih

mengenal Koolkov. PT. Fresh Creative bekerja sama dengan PT. Plaza Auto

Prima / PT. Plaza Toyota yaitu di cabang Plaza Toyota Tendean, Plaza Toyota

Pemuda, Plaza Toyota Kyaitapa, Plaza Toyota Green Garden, dan Plaza Toyota

Gading Serpong. Produk PT. Fresh Creative dibuat dengan bahan standar

berkualitas untuk melindungi eksterior dan interior mobil. PT. Fresh Creative

memiliki N.P.W.P : 02.433.610.9-063.000.

24

3.1.2.Struktur Organisasi

STRUKTUR TEAM PT. FRESH CREATIVE

Sumber : PT. Fresh Creative

Gambar III.1. Struktur Organisasi Perusahaan

Adapun uraian tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai berikut :

1. Direktur

a. Sebagai pemimpin sekaligus pemilik dari perusahaan.

b. Bertanggung jawab atas jalannya usaha.

c. Pemberi keputusan atas jalannya usaha.

d. Mengawasi dan memberi masukkan kepada karyawan.

Direktur

Koordinator

Lapangan

Bussiness

Development

Supervisor

Finance

Accounting Adm.

Finance

Adm.

Order

Adm.

Stok

Ast. Koordinator Ast. Koordinator

Plaza

Toyota

Pemuda

. Person In

Charge

(PIC)

Plaza

Toyota

Tendean

. Person In

Charge

(PIC)

Plaza

Toyota

Kyaitapa

. Person In

Charge

(PIC)

Plaza

Toyota

Green

Garden

. Person In

Charge

(PIC)

Plaza

Toyota

Gading

Serpong

. Person In

Charge

(PIC)

25

2. Bussiness Development Supervisor

a. Mengobservasi kinerja project yang selama ini telah ada.

b. Menganalisa profit atau tidaknya project yang telah ada.

c. Melihat potensi untuk melakukan efisiensi dari berbagai lini.

d. Melihat peluang untuk meraih profit yang lebih besar dari bisnis yang

ada.

e. Melihat peluang pengembangan bisnis yang memungkinkan dengan

mengacu pada core business yang sudah ada.

f. Melihat potensi SDM yang ada untuk memungkinkan pengembangan

perusahaan dari potensi manusianya. (biasanya kerjasama dengan

HRD).

3. Finance Accounting

a. Melakukan pengolahan keuangan perusahaan.

b. Melakukan penginputan semua transaksi keuangan.

c. Melakukan transaksi keuangan perusahaan.

d. Melakukan pembayaran kepada supplier.

e. Melakukan penagihan kepada customer.

f. Mengontrol aktivitas keuangan atau transaksi keuangan perusahaan.

g. Menyiapkan dokumen invoice atau kwitansi tagihan beserta

kelengkapannya.

h. Melakukan rekonsilasi.

4. Admin Finance

a. Periksa/check surat jalan dan SPK

b. Membuat invoice atau tagihan untuk dikirim ke customer.

26

c. Check penerimaan piutang per cabang.

d. Melaporkan “Laporan Order”, “Rekap Utang”, “Rekap Piutang”.

e. Setting petty cash.

5. Admin Order

a. Menginput SPK (Surat Perintah Kerja) dari Plaza Toyota yang sudah

dibuat Surat Jalannya.

b. Menganalisa perencanaan order barang untuk tiap cabang, berdasarkan

laporan sisa stok dan SPK yang masuk yang selanjutnya dapat

dilakukan pengorderan barang.

c. Membuat PO ke Vendor berdasarkan hasil analisa pengorderan yang

telah disetujui.

d. Konfirmasi pengiriman barang oleh vendor ke cabang Plaza Toyota.

e. Mengarsipkan secara teratur SPK, surat jalan, tanda terima barang dan

data-data hard copy lainnya yang berkaitan dengan KoolKov.

f. Memberikan data Laporan Order Barang selama seminggu kepada

Accounting & Finance KoolKov untuk dilakukan pengecekan

pembayaran secara menyeluruh.

g. Merekap & menghitung data penjualan sebagai laporan pencapaian

penjualan pada bulan yang lalu.

h. Mengirimkan laporan pencapaian penjualan kepada tiap Kacab dan

Kabeng Plaza Toyota, setelah laporan pencapaian penjualan dianggap

sah.

27

6. Admin Stok

a. Menerima order dalam bentuk SPK (Surat Perintah Kerja) dari Plaza

Toyota, sekaligus memastikan bahwa kendaraan yang dipasang

aksesoris telah ada.

b. Membuat surat jalan berdasarkan SPK yang masuk melalui fax.

c. Menginfokan kepada PIC (Person In Charge) cabang adanya

tambahan pemasangan aksesoris.

d. Mengupdate masuk dan keluarnya stok barang (sarung jok, karpet

dasar, car cover) setiap cabang yang dicatat kedalam kartu stok (hard

copy & soft copy).

e. Membuat laporan sisa stok cabang untuk dijadikan panduan dalam

menganalisa pengorderan barang.

f. Mengingatkan PIC cabang untuk melakukan rekap stok setiap hari

senin dan menyerahkan surat jalan yang telah dipasang.

g. Mengganti kartu stok bulan lalu (yang sudah dijalani) ke awal bulan

berikutnya.

h. Membantu mengarsipkan SPK dan surat jalan yang sudah dibuat

invoicenya.

7. Koordinator Lapangan

a. Membina hubungan/komunikasi dengan bagian produksi

b. Mencari informasi adanya model/tipe mobil baru

c. Memastikan kesiapan barang/pola jika ada tipe mobil baru

d. Membantu mengfollow up tagihan yang belum dibayar oleh Plaza

Toyota

28

8. Assistant Koordinator

a. Bertanggung jawab terhadap stok barang

b. Memastikan setiap pekerjaan sudah ada SPK

c. Memastikan setiap hari mengumpulkan surat jalan order yang sudah di

pasang

d. Membantu menyerahkan kwitansi ke Plaza Toyota

e. Mengatur pekerjaan man power dicabang koolkov

f. Memastikan kualitas hasil pemasangan ( Sebagai QC)

i. Membina komunikasi dengan pihak Plaza Toyota khususnya Admin

Aksesoris, Sales, SA

j. Membantu menyelesaikan masalah komplain baik dengan Plaza

Toyota maupun Customer

k. Mencari informasi ke PDS mengenai mobil yang akan di pasang

9. Person In Charger (PIC)

a. Memasang akssesoris mobil (sarung jok maupun karpet dasar) sesuai

dengan SPK (Surat Perintah Kerja) dari customer.

b. Memeriksa kembali jika sarung jok maupun karpet dasar terpasang

dengan rapih

c. Mengurus SPK (Surat Perintah Kerja) yang telah terpasang

aksesorisnya untuk diproses penagihan

3.2. Tinjauan Kasus

29

Pada kenytaannya, masih banyak perusahaan yang sering melakukan

kesalahan dalam pengolahan data akuntansi, baik dalam perhitungan maupun

penyimpanan data-data transaksi yang telah berlangsung. Hal ini terjadi karena

data-data tersebut masih dikelola secara manual, sehingga sering terjadi

kehilangan data karena tidak adanya backup, kesalahan pencatatan, lambatnya

waktu pengerjaan dan pembuatan laporan.

PT. Fresh Creative juga masih sering mengalami banyak kesalahan dalam

perhitungan maupun penyimpana data transaksinya serta pembuatan laporan. Hal

tersebut menimbulkan permasalahan baik intern maupun ekstern perusahaan.

Maka penulis memutuskan untuk mencoba mengolaha data akuntansi pada PT.

Fresh Creative menggunakan software Zahir Accounting 5.1. Tahapan pencatatan

kas kecil d imulai dari pencatatan transaki-transaksi, penjurnalan, membuat buku

besar, pengikhtisaran seperti neraca saldo dan laporan keunagan.

30

3.3. Pencatatan Akuntansi Manual

Transaksi yang terjadi pada PT. Fresh Creative selama bulan Januari 2016.

A. Saldo Awal Bulan Januari 2016

Tabel III.1.

Saldo Awal Bulan Januari 2016

No. Perkiraan Nama Perkiraan D K

110-10 Kas Kecil Rp 434.300

110-21 BCA 7799 Rp 74.890.154

130-20 Piutang Usaha Rp 415.437.675

130-51 Piutang Karyawan Rp 4.500.000

130-50 Piutang Lain-lain Rp 36.950.000

140-10 Persediaan Barang Dagang Rp 134.090.000

170-40 Perlengkapan Kantor Rp 33.210.300

170-50 Aktiva Tetap Rp 154.396.091

170-51 Akum.Penyusutan Aktiva Tetap Rp 85.952.602

210-20 Hutang Usaha Rp 61.970.500

210-75 Hutang Lain-lain Rp 91.380.000

310-20 Modal Disetor Rp 403.712.872

320-10 Laba Ditahan Rp 124.828.498

321-00 Laba tahun ini Rp 86.064.048

Jumlah Rp 853.908.520 Rp 853.908.520

B. Saldo Awal Persediaan

Tabel III.2.

Data Persedian PT. Fresh Creative

Periode 31 Desember 2015

Kode

Barang Nama Barang HPP Qty Total

SJS SARUNG JOK STANDAR Rp 700.000 120 Rp 84.000.000

SJM SARUNG JOK MBTECH Rp 1.500.000 12 Rp 18.000.000

KD KARPET DASAR PEREDAM Rp 350.000 85 Rp 29.750.000

CC-S CAR COVER Rp 180.000 13 Rp 2.340.000

TOTAL PERSEDIAAN Rp 134.090.000

31

C. Saldo Awal Piutang Usaha

Tabel III.3.

Data Piutang Usaha PT. Fresh Creative


D. Saldo Awal Hutang Usaha

Tabel III.4.

Data Hutang Usaha PT. Fresh Creative


Kode

Pemasok Nama Pemasok Saldo Hutang

KSM Karso Seat Maker Rp 29.000.000

FJ Family Jok Rp 12.000.000

SK Surya Karpet Rp 12.029.500

SJ Sunjaya Rp 8.941.000

TOTAL PIUTANG Rp 61.970.500

E. Data Transaksi Bulan Januari 2016

4 Jan 16 Membayar biaya Maintenance sebesar Rp 4.000.000 melalui Bank

BCA.

5 Jan 16 Penerimaan Piutang Usaha dari Plaza Toyota Tendean sebesar Rp

9.900.000 No Invoice 1550 melalui Bank BCA.

5 Jan 16 Perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari Sunjaya

berupa Car Cover 60 pcs @Rp 180.000.

Kode Pelanggan Nama Pelanggan Saldo Piutang

PTD Plaza Toyota Tendean Rp 105.000.000

PPD Plaza Toyota Pemuda Rp 55.260.000

PKT Plaza Toyota Kyaitapa Rp 46.932.675

PGG Plaza Toyota Green Garden Rp 89.625.000

PGS Plaza Toyota Gading Serpong Rp 118.620.000

TOTAL PIUTANG Rp 415.437.675

32

6 Jan 16 Pembelian ATK sebesar Rp 850.000 kepada Harmoni Stationery

dibayar melalui Bank BCA.

7 Jan 16 Membayar hutang usaha kepada KSM sebesar Rp 4.000.000 atas

Nota No PD-151231 melalui Bank BCA.

7 Jan 16 Pengisian kas kecil sebesar Rp 300.000.

8 Jan 16 Penerimaan Piutang Usaha dari Plaza Toyota Green Garden

sebesar Rp 12.000.000 No Invoice 1569 melalui Bank BCA.

8 Jan 16 Perusahaan menjual barang pada Plaza Toyota Tendean berupa :

Sarung Jok 20 set @Rp 1.000.000 , Karpet Dasar 15 set @Rp

650.000 dan Car Cover 10 pcs @Rp 350.000 secara kredit.

11 Jan16 Membayar biaya internet sebesar Rp 500.000 kepada LinkNet

dibayar melalui Bank BCA.

11 Jan 16 Penerimaan Piutang Usaha dari Plaza Toyota Gading Serpong

sebesar Rp 9.100.000 No Invoice 1588 melalui Bank BCA.


12 Jan 16 Membayar telepon sebesar Rp 68.335 kepada Telkom dibayar

melalui Bank BCA.

13 Jan 16 Perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari KSM berupa

Sarung Jok Standar 8 set @Rp 700.000.

14 Jan 16 Membayar hutang usaha kepada Family Jok sebesar Rp 5.800.000

atas Nota No.181 melalui Bank BCA.

14 Jan 16 Perusahaan menjual barang pada Plaza Toyota Gading Serpong

berupa :

33


650.000 dan Car Cover 35 set @Rp 350.000 secara kredit.

15 Jan 16 Penerimaan piutang usaha dari Plaza Toyota Pemuda sebesar Rp



18 Jan 16 Membayar hutang usaha kepada Surya Karpet sebesar Rp

2.495.000 atas Nota No.705 melalui Bank BCA.

19 Jan 16 Perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari Surya

Karpet berupa Karpet Dasar 15 set @Rp 350.000.

20 Jan 16 Perusahaan menjual barang pada Plaza Toyota Green Garden

berupa : Sarung Jok 40 set @Rp 1.000.000 , Karpet Dasar 25 set

@Rp 650.000 dan Car Cover 17 set @Rp 350.000 secara kredit.

22 Jan 16 Membayar hutang usaha pada Sunjaya sebesar Rp 6.089.500 atas

Nota No.JS261 melalui Bank BCA.

25 Jan16 Penerimaan piutang usaha dari Plaza Toyota Green Garden sebesar

Rp 8.650.000 No Invoice 1592 melalui Bank BCA.

26 Jan 16 Membayar gaji karyawan sebesar Rp 30.000.000 melalui Bank

BCA.

28 Jan 16 Membayar hutang usaha kepada Family Jok sebesar Rp 3.920.000

atas Nota No.187 melalui Bank BCA.

29 Jan 16 Penerimaan piutang usaha dari Plaza Toyota Pemuda sebesar Rp


34

F. Laporan Manual

1. Jurnal Umum Manual

Tabel III.5.

PT. Fresh Creative

Jurnal Umum

PeriodeJanuari 2016

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit

4/Jan/16 Biaya Maintenance Rp 4.000.000

BCA 7799 Rp 4.000.000

5/Jan/16 BCA 7799 Rp 9.900.000

Piutang Usaha Rp 9.900.000

5/Jan/16 Persediaan Barang dagangan

Rp 10.800.000

Hutang Usaha

Rp 10.800.000

6/Jan/16 Perlengkapan Kantor Rp 850.000

BCA 7799 Rp 850.000

7/Jan/16 Hutang Usaha Rp 4.000.000

BCA 7799 Rp 4.000.000

7/Jan/16 Kas Kecil Rp 300.000

BCA 7799 Rp 300.000

8/Jan/16 BCA 7799 Rp 12.000.000


8/Jan/16 Piutang Usaha Rp 33.250.000

Penjualan Rp 33.250.000

8/Jan/16 HPP Rp 21.050.000

Persediaan barang dagangan Rp 21.050.000

11/Jan/16 Biaya Internet Rp 500.000

BCA 7799 Rp 500.000

11/Jan/16 BCA 7799 Rp 9.100.000



BCA 7799 Rp 600.000

12/Jan/16 Biaya Telepon Rp 68.335

BCA 7799 Rp 68.335

13/Jan/16 Persediaan barang dagangan Rp 5.600.000

Hutang Usaha Rp 5.600.000


BCA 7799 Rp 5.800.000



14/Jan/16 Hpp Rp 37.800.000


15/Jan/16 BCA 7799 Rp 9.675.000



BCA 7799 Rp 600.000


35

BCA 7799 Rp 2.495.000

19/Jan/16 Persediaan barang dagangan Rp 5.250.000




20/Jan/16 Hpp Rp 39.810.000



BCA 7799 Rp 6.089.500

25/Jan/16 BCA 7799 Rp 8.650.000


26/Jan/16 Biaya Gaji Rp 30.000.000

BCA 7799 Rp 30.000.000


BCA 7799 Rp 3.920.000

29/Jan/17 BCA 7799 Rp 6.750.000


Jumlah Rp391.307.835 Rp 391.307.835

2. Buku Besar Manual

Tabel III.6.

PT. Fresh Creative

Buku Besar

Periode Januari 2016

Akun: Kas kecil

D

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Saldo Awal Rp 434.300

07-Jan-

16 Pengisian Kas dari Bank Rp 300.000 Rp 734.300

12-Jan-

16 Pengisian Kas dari Bank Rp 600.000 Rp 1.334.300

18-Jan-

16 Pengisian Kas dari Bank Rp 600.000 Rp 1.934.300

Akun: BCA 7799

D


Saldo Awal Rp74.890.154

04-Jan-

16 Biaya Maintenance Rp 4.000.000 Rp70.890.154

05-Jan-

16 Penerimaan Piutang Usaha Rp 9.900.000 Rp80.790.154

06-Jan-16 Pembelian ATK Rp 850.000 Rp79.940.154

07-Jan-

16 Pembayaran Hutang Usaha Rp 4.000.000 Rp75.940.154

07-Jan-16 Pengisian kas kecil Rp 300.000 Rp75.640.154

08-Jan-


36

11-Jan-16 Pembayaran Biaya Internet Rp 500.000 Rp87.140.154

11-Jan-



12-Jan-

16 Pembayaran Biaya Telepon Rp 68.335 Rp95.571.819

14-Jan-16 Pembayaran Hutang Usaha Rp 5.800.000 Rp89.771.819

15-Jan-



18-Jan-


22-Jan-16 Pembayaran Hutang Usaha Rp 6.089.500 Rp90.262.319

25-Jan-


26-Jan-16 Pembayaran Biaya Gaji Rp 30.000.000 Rp68.912.319

28-Jan-


29-Jan-16 Penerimaan Piutang Usaha Rp 6.750.000

Rp 71.742.319

Akun: Piutang Usaha

D


Saldo Awal Rp 415.437.675

05-Jan-

16 Piutang Usaha Rp 9.900.000

Rp

405.537.675

08-Jan-16 Piutang Usaha Rp 12.000.000

Rp 393.537.675

08-Jan-


Rp

426.787.675


Rp 417.687.675

14-Jan-


Rp

477.937.675


Rp 468.262.675

20-Jan-


Rp

530.462.675


Rp 521.812.675

29-Jan-


Rp

515.062.675

Akun: Piutang Karyawan

D



Akun: Piutang Lain-Lain

D


Saldo Awal

Rp

36.950.000

37

Akun: Persediaan Barang Dagang

D


Saldo Awal

Rp

134.090.000

05-Jan-16 Persediaan Barang Dagang

Rp 10.800.000

Rp 144.890.000

08-Jan-

16 Persediaan Barang Dagang Rp 21.050.000

Rp

123.840.000

13-Jan-16 Persediaan Barang Dagang Rp 5.600.000

Rp 129.440.000

14-Jan-


Rp

91.640.000

19-Jan-16 Persediaan Barang Dagang Rp 5.250.000

Rp 96.890.000

20-Jan-


Rp

57.080.000

Akun: Perlengkapan Kantor

D


Saldo Awal

Rp

33.210.300

06-Jan-

16 Pembelian ATK Rp 850.000

Rp

34.060.300

Akun: Aktiva Tetap

D


Saldo Awal

Rp

154.396.091

Akun: Akum. Peny. Aktiva Tetap

K


Saldo Awal

Rp

85.952.602

Akun: Hutang Usaha

K


Saldo Awal

Rp

61.970.500

05-Jan-16 Hutang Usaha

Rp 10.800.000 Rp 72.770.500

07-Jan-

16 Hutang Usaha Rp 4.000.000

Rp

68.770.500

13-Jan-16 Pembelian Kredit Rp 5.600.000

Rp 74.370.500

14-Jan-


Rp

68.570.500

18-Jan-16 Hutang Usaha Rp 2.495.000

Rp 66.075.500

19-Jan-

16 Pembelian kredit Rp 5.250.000

Rp

71.325.500

22-Jan-16 Hutang Usaha Rp 6.089.500

Rp 65.236.000

28-Jan-


Rp

61.316.000

38

Akun: Hutang Lain-lain

K



Akun: Modal Disetor

K


Saldo Awal

Rp

403.712.872

Akun: Laba ditahan

K


Saldo Awal

Rp

124.828.498

Akun: Laba tahun ini

K


Saldo Awal

Rp

86.064.048

Akun: Biaya Telepon

D


12-Jan-

16 Biaya Telepon Rp 68.335

Rp

68.335

Akun: Biaya Internet

D


11-Jan-

16 Pembayaran Biaya Internet Rp 500.000

Rp

500.000

Akun: Biaya Gaji

D


26-Jan-

16 Pembayaran Biaya Gaji Rp 30.000.000

Rp

30.000.000

Akun: Biaya Maintenance

D


04-Jan-

16 Pembayaran Biaya Maintenance Rp 4.000.000

Rp

4.000.000

39

3. Neraca Saldo Manual

Tabel III.7.

PT. Fresh Creative

Neraca Saldo


No.

Perkiraan Nama Perkiraan Debit Kredit

110-10 Kas Kecil Rp 1.934.300

110-21 BCA 7799 Rp 71.742.319

130-20 Piutang Usaha Rp 515.062.675

130-51 Piutang Karyawan Rp 4.500.000

130-50 Piutang Lain-lain Rp 36.950.000

140-10 Persediaan Barang Dagang Rp 57.080.000

170-40 Perlengkapan kantor Rp 34.060.300

170-50 Aktiva Tetap Rp 154.396.091

170-51 Akum.Penyusutan Aktiva Tetap Rp 85.952.602

210-20 Hutang Usaha Rp 61.316.000

210-75 Hutang Lain-lain Rp 91.380.000

310-20 Modal disetor Rp 403.712.8721

320-10 Laba ditahan Rp 124.828.498

321-00 Laba tahun ini Rp 86.064.048

610-30 Biaya Telepon Rp 68.335

610-62 Biaya Internet Rp 500.000

610-10 Biaya Gaji Rp 30.000.000

610-61 Biaya Maintanance Rp 4.000.000

410-10 Penjualan Rp 155.700.000

Akun: Penjualan

K


08-Jan-

16 Penjualan Kredit

Rp 33.250.000 Rp 33.250.000

14-Jan-

16 Penjualan Kredit

Rp 60.250.000 Rp 93.500.000

20-Jan-

16 Penjulalan Kredit

Rp 62.200.000 Rp155.700.000

Akun: HPP

D


08-Jan-

16 Penjualan Kredit Rp 21.050.000 Rp 21.050.000

14-Jan-

16 Penjualan Kredit Rp 37.800.000 Rp 58.850.000

20-Jan-16 Penjulalan Kredit Rp 39.810.000 Rp 98.660.000

40

520-31 HPP Rp 98.660.000

Total Rp 1.008.954.020 Rp 1.008.954.020

4. Laporan Keuangan

Tabel III.8.

PT. Fresh Creative

Laporan L/R


Penjualan

Rp 155.700.000

Harga Pokok

Penjulan

Rp 98.660.000

Rp 57.040.000

Biaya Usaha :

Biaya

Telepon

Rp 68.335

Biaya

Internet

Rp 500.000

Biaya Gaji

Rp 30.000.000 Biaya

Maintanance

Rp 4.000.000

Rp 34.568.335

Laba Bersih

Usaha

Rp 22.471.665

Tabel III.9.

PT. Fresh Creative

Neraca


Aktiva :

Aktiva Lancar :

Kas Kecil Rp 1.934.300

BCA 7799 Rp 71.742.319


Piutang Karyawan Rp 4.500.000

Piutang Lain-lain Rp 36.950.000 Persediaan Barang

Dagang Rp 46.280.000

Perlengkapan kantor Rp 34.060.300

Rp 710.529.594

Aktiva Tetap Rp 154.396.091

41

Akum. Penyu. Aktiva Tetap Rp (85.952.602)

Rp 68.443.489

Total Aktiva

Rp 778.973.083

Pasiva :

Hutang :


Hutang Lain-lain Rp 91.380.000

Rp 141.896.000

Modal disetor Rp 403.712.872

Laba ditahan Rp 124.828.498

Laba tahun ini Rp 108.535.713

Rp 637.077.083

Total Pasiva

Rp 778.973.083

3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi

3.4.1. Setup Awal

A. Membuat Data Base Perusahaan

1. Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama.

42

Gambar III.2. Jendela Menu Utama Zahir

2. Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini.

Gambar III.3. Jendela Penginputan Informasi Perusahaan

3. Isi Informasi Perusahaan dengan lengkap sesuai dengan format.

4. Klik Lanjutkan untuk transaksi berikutnya.

Gambar III.4. Jendela Penginputan Periode Akuntansi

5. Pilih periode akuntansi di bulan Januari tutup buku di bulan

Desember tahun 2016, klik lanjutkan.

6. Pada tampilan berikutnya klik Proses.

43

Gambar III.5. Jendela Konfirmasi Akhir

7. Klik Lanjutan untuk proses berikutnya.

Gambar III.6. Jendela Pemilihan Bidang Usaha

8. Pilihan Yes untuk melanjutkan proses, klik OK.

Gambar III.7. Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha

44

9. Pada jendela berikutnya menentukan Mata Uang yang digunakan.

Gambar III.8. Jendela Setup Mata Uang

10. Pilihan List of Currency, jika ingin mengganti mata uang, lalu tamilan

jendela seperti dibawah ini.

Gambar III.9. Jendela List of Currency

11. Pilih mata uang IDR yang digunakan pada perusahaan ini, klik OK.

12. Klik Lanjutkan untuk ke jendela berikutnya

45

Gambar III.10. Jendela Setup data selesai

13. Klik Selesai untuk mengakhiri Setup Data Perusahaan Baru.

B. Membuat Daftar akun

Tahap selanjutnya membuat data master adalah membuat daftar akun.

Zahir telah menyediakan daftar akun secara lengkap, tetapi apabila daftar

akun yang disediakan beda maka dapat menambahnya, mengedit atau

menghapus akun-akun yang tersedia.

1. Pilih modul Buku Besar

46

Gambar III.11. Jendela Tampilan Buku Besar

2. Pilih Data Rekening Perkiraan

Gambar III.12. Jendela Tampilan Daftar Rekening Perkiraan

47

Gambar III.13. Jendela Daftar Akun

3. Pada jendela Daftar Akun, klik tombol Baru.

Gambar III.14. Jendela Tambah Akun Baru

4. Pilih Klasifikasi Akun, masukkan Kode dan Nama Akun klik Rekam.

C. Membuat Satuan Pengukuran

1. Klik Modul Data-data.

Gambar III.15. Jendela Data-data

48

2. Pilih Satuan Pengukur

Gambar III.16. Jendela Satuan Pengukur

Gambar III.17. Jendela Daftar Satuan Pengukur

3. Untuk membuat satuan pengukuran yang baru, klik Baru.

49

Gambar III.18. Jendela Pengisian Daftar Satuan Pengukur

4. Isi kode satuan, nama satuan dan keterangan kemudian klik Rekam.

D. Membuat Data Barang

1. Untuk membuat data barang baru, pilih modul Data-data.

50

Gambar III.19. JendelaModul Data-data

2. Pilih Data Poduk

Gambar III.20. Jendela Data Produk

Gambar III.21. Jendela Daftar Barang

3. Selanjutnya untuk membuat data produk baru, klik Baru.

Isi Data Barang dengan dara berikut ini :

51

Tabel III.10.

Tebel Data Barang

Kode Barang Nama Barang

SJS SARUNG JOK STANDAR

SJM SARUNG JOK MBTECH

KD KARPET DASAR PEREDAM

CC-S CAR COVER

Keterangan : SJS = Sarung Jok Standar

SJM = Sarung Jok Mbtech

KD = Karpet Dasar

CC = Car Cover

4. Isi data produk baru sesuai dengan keinginan

Contoh : SJS = Sarung Jok Standar

Gambar III.22. Jendela Pengisian Data Produk Baru

5. Lalu klik Rekam, maka akan tersimpan

52

Gambar III.23. Jendela Hasil Akhir Data Barang

E. Membuat Data Costumer

1. Untuk membuat data barang baru, pilih modul Data-data.

Gambar III.24. Jendela Modul Data-data

2. Kemudian klik Data Nama Alamat, maka akan tampil jendela seperti

ini.

53

Gambar III.25. Jendela Daftar Alamat Costumer

3. Kilik Baru untuk membuat data customer.

Lalu isi dengan data berikut :

Tabel III.11.

Tabel Data Customer

Kode Pelanggan Nama Pelanggan

PTD Plaza Toyota Tendean

PPD Plaza Toyota Pemuda

PKT Plaza Toyota Kyaitapa

PGG Plaza Toyota Green Garden

PGS Plaza Toyota Gading Serpong

Keterangan : PTD

P = Plato

TD = Tendean

4. Isi data nama dan alamat, kemudian klik Rekam.

Contoh PTD

54

Gambar III.26. Jendela Data Nama dan Alamat Customer

5. Makan data akan tersimpan

Gambar III.27. Hasil Akhir Data Customer

55

F. Membuat Data Supplier

1. Pilih modul Data-data.

Gambar III.28. Jendela Modul Data-data

2. Kemudian klik data nama dan alamat, maka akan tampil jendela seperti

ini.

Gambar III.29. Jendela Daftar Alamat Supplier

3. Klik Baru untuk membuat data supplier

56

Lalu isi data supplier berikut ini :

Tabel III.12.

Tabel Data Supplier

Kode Pemasok Nama Pemasok

KSM Karso Seat Maker

FJ Family Jok

SK Surya Karpet

SJ Sunjaya

Keterangan : KSM

KSM : Karso Seat Maker

4. Isi data nama dan alamat kemudian klik Rekam.

Contoh : KSM

Gambar III.30. Data Nama dan Alamat Supplier

57

5. Maka data akan tersimpan

Gambar III.31. Jendela Hasil Akhir Data Supplier

3.4.2. Input Saldo Awal

A. Input Saldo Awal Akun

Neraca saldo dalam perusahaan sangat diperlukan untuk menyeimbangi

aktiva, kewajiban dan modal dalam sebuah perusahaan.

Berikut adalah langkah-langkah dalam membuat saldo awal akun.

1. Pilih Setting, sorot kursor pada saldo awal pilih Saldo Awal Akun.

Gambar III.32. Jendela Pengisian Neraca Saldo

2. Isi nilai neraca saldo

58

Gambar III.33. Jendela Pengisian Nilai Akun

3. Jika hasil sudah balance atau “0” klik Rekam

Gambar III.34. Jendela Hasil Akhir Neraca Saldo

B. Input Saldo Awal Hutang

1. Pilih Setting, sorot kursor pada saldo awal pilih Saldo Awal

Hutang.

59

Gambar III.35. Jendela Pengisian Saldo Awal Hutang

2. Pilih Baru untuk mengawali pembuatan saldo hutang.

Gambar III.36. Jendela Data Hutang

a. Pilih tanda mouse disebelah textbox nama pemasok, maka akan

tampil Data vendor

Gambar III.37. Jendela Data Vendor

60

3. Setelah memilih nama vendor yang memiliki hutang, kemudian pilih

tanggal untuk memastikan hutang ini akan masuk neraca saldo, pilih

tanggal akhir periode dan akan digunakan pada periode selanjutnya.

Gambar III.38. Jendela Tanggal Hutang

4. Pilih Rekam untuk dapat langsung tersimpan.

Gambar III.39. Jendela Akhir Data Hutang

61

C. Input Saldo Awal Piutang


Piutang.

Gambar III.40. Jendela Pengisian Saldo Piutang

2. Pilih Baru untuk mengawali pembuatan saldo piutang.

Gambar III.41. Jendela Data Piutang

3. Pilih tanda mouse disebelah textbox nama pemasok, maka akan

tampil data costumer.

62

Gambar III.42. Jendela Customer

4. Setelah memilih data costumer yang memiliki piutang, kemudian

pilih tanggal untuk memastikan piutang ini akan masuk neraca

saldo, pilih tanggal akhir periode, dan akan digunakan pada

transaksi awal periode.

Gambar III.43. Jendela Tanggal Piutang

5. Pilih Rekam untuk dapat langsung tersimpan

63

Gambar III.44. Jendela Akhir Data Piutang

D. Input Saldo Awal Persediaan.


Persediaan.

Gambar III.45. Jendela Pengisian Saldo Awal Persediaan

2. Pilih Baru untuk mengawali penginputan saldo persediaan.

64

Gambar III.46. Jendela Input Stok Persediaan

3. Pilih tanda mouse disebelah textboxkode barang, yang nantinya

akan muncul kode-kode barang.

4. Pilih kode contoh SJS dengan stok 1 set seharga Rp. 700.000

Gambar III.47. Jendela Data Barang

5. Kemudian pilih Rekam, maka data tersebut akan tersimpan

65

Gambar III.48. Jendela Harga Satuan

6. Setelah klik Rekam, maka data tersebut telah tersimpan.

Gambar III.49. Jendela Hasil Saldo Awal Persediaan

66

3.4.3. Input Data Transaksi

A. Transaksi bulan Januari 2016

1. Tanggal 4 Januari 2016 Membayar biaya Maintenance sebesar Rp

4.000.000 melalui Bank BCA

Penyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, Pilih Kas Keluar

Gambar III.50. Jendela Modul Kas & Bank

Setelah klik Kas Keluar maka akan tampil gambar berikut :

Gambar III.51. Tampilan Kas Keluar

67

a. Akun Kas, Pilih Bank BCA karena pembayaran melalui Bank

BCA

b. Penerima diisi dengan nama yang dituju

c. Cek No, diisi dengan nomor bukti transaksi

d. Tanggal, diisi dengan tanggal pengeluaran kas

e. Memo diisi dengan keterangan tujuan pengeluaran kas

f. Klik Kode Akun, pilih akun maka nama akan otomatis terisi

sesuai kode akun yang terpilih

g. Nilai diisi dengan nominal kas yang dikeluarkan

h. Klik Rekam untuk menyimpan data

Gambar III.52. Tampilan Transaksi Kas Keluar

2. Tanggal 5 Januari 2016 Penerimaan Piutang Usaha dari Plaza Toyota

Tendean sebesar Rp 9.900.000 No Invoice 1550 melalui Bank BCA

Penyelesaian : Pilih Modul Penjualan, Pilih Pembayaran Piutang

Usaha

68

Gambar III.53. Jendela Modul Penjualan

Setelah klik Pembayaran Piutang Usaha maka akan tampil gambar

berikut :

Gambar III.54. Tampilan Pembayaran Piutang Usaha

69

a. Akun Kas diisi dengan Bank BCA karena pembayaran piutang

melalui Bank BCA.

b. Dari diisi dengan nana customer yang melakukan pembayaran

piutang

c. Reff No diisi dengan nomor transaksi

d. Tanggal diisi dengan tanggal pembayaran piutang usaha

e. Sebesar diisi dengan jumlah pembayaran piutang usaha

g. Klik No Invoice lalu pilih invoice yang dibayarkan piutangnya

h. Tanggal akan terisi otomatis sesuai data yang terdapat di invoice

i. Disc diisi dengan diskon penjualan, jika tidak ada diskon maka

dikosongkan.

j. Jumlah dibayar diisi dengan nominal yang dibayarkan oleh

customer.

k. Klik Rekam untuk menyimpan data.

Gambar III.55. Tampilan Hasil Transaksi Pembayaran Piutang

3. Tanggal 5 Januari 2016 Perusahaan membeli barang dagang secara

kredit dari Sunjaya berupa Car Cover 60 pcs @Rp 180.000

70

Penyelesaian : Pilih Modul Pembelian, Pilih Penerimaan Barang (

Invoicing )

Gambar III.56. Jendela Modul Pembelian

Setelah klik Pengiriman Barang (Invoicing) makan akan tampil

gambar berikut :

71

Gambar III.57. Tampilan Penerimaan Barang (Invoicing).

a. Selanjutnya klik nama pemasok pilih nama supplier.

b. isi nomor pembelian, nomor PO (jika ada), tanggal fakturdiisi

dengan tanggal faktur

c. Klik dengan tanda ceklis Invoice jika pembelian dilakukan secara

kredit, klik Invoice dan Tunai jika pembelian dilakukan secara

tunai.

d. Klik No. Barang maka akan tampil pilihan barang, dan pilih

sesuai barang yang dipesan

e. Di Terima diisi dengan jumlah barang yang diterima.

f. Harga diisi dengan harga beli barang.

g. Disc. diisi dengan diskon pembelian, jika tidak ada diskon maka

dikosongkan.

h. Tanggal Pengiriman diisi dengan tanggal pada saat barang

diterima

i. Bag. Pembelian diisi dengan nama karyawan bagian pembelian.

j. Term Pembayaran diisi dengan tempo pembayaran.

k. Total pembayaran akan menghitung secara otomatis jumlah yang

harus dibayar.

l. Ceklis kolom Invoice pada diatas sebelah kanan

m. Klik Rekam untuk menyimpan data.

72

Gambar III.58. Tampilan Hasil Penerimaan Barang (Invoicing).

4. Tanggal 6 Januari 2016 Pembelian ATK sebesar Rp 850.000 kepada

Harmoni Stationery dibayar melalui Bank BCA

Penyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, Pilih Kas Keluar



73



BCA






sesua kode akun yang terpilih



74


5. Tanggal 7 Januari 2016 Membayar hutang usaha kepada KSM

sebesar Rp 4.000.000 atas Nota No PD-151231 melalui Bank BCA

Penyelesaian : Pilih Modul Pembelian, pilih Pembayaran Hutang

Usaha

75

Gambar III.62. Jendela Modul Pembelian

Setelah klik Pembayaran Hutang Usaha maka akan tampil gambar

seperti berikut ini :

Gambar III.63. Tampilan Pembayaran Hutang Usaha

a. Akun Kas, pilih Bank BCA karena pembayaran melalui Bank

BCA.

b. Penerima diisi dengan nama supplier.

c. Cek No. Diisi dengan nomor bukti transaksi.

d. Tanggal diisi dengan tanggal pembayaran.

e. No. Invoice diisi dengan nomor invoice hutang yang akan dibayar

f. Tanggal dan Saldo otomatis terisi sesuai data yang telah diinput.

g. Jumlah Dibayar diisi dengan jumlah hutang yang akan dibayar.

h. Klik Rekam untuk menyimpan data.

76

Gambar III.64. Tampilan Pembayaran Hutang melalui Bank

6. Tanggal 7 Januari 2016 Pengisian kas kecil sebesar Rp 300.000

Penyelesaian : Klik Modul Kas & Bank , Pilih Transfer Kas

Gambar III.65. Tampilan Modul Kas & Bank

Setelah klik Transfer Kas maka akan tampil gambar seperti berikut

ini :

77

Gambar III.66. Tampilan Transfer Kas

a. Dari, Pilih Bank BCA karena transfer melalui Bank BCA

b. Ke. Pilih Kas karna di transfer ke Kas

c. Tanngal, diisi dengan tanggal pengisian kas kecil

d. Reff, diisi TRANS, disamping TRANS input nominal yang ingin

di isi ke Kas Kecil

i. Keterangan diisi dengan keterangan tujuan pengeluaran kas

e. Klik Rekam untuk menyimpan data

Gambar III.67. Tampilan Pengisian Kas Kecil

7. Tanggal 8 Januari 2016 Perusahaan menjual barang pada Plaza

Toyota Tendean berupa :


650.000 dan Car Cover 10 pcs @Rp 350.000 secara kredit

78

Penyelesaian : Pilih Modul Penjualan, Pilih Pengiriman Barang

(Invoicing).

Gambar III.68. Jendela Modul Penjualan

Setelah klik Pengiriman Barang (Invoicing) makan akan tampil

gambar berikut :

Gambar III.69. Tampilan Pengiriman Barang (Invoicing)

79

a. Selanjutnya klik nama pelanggan pilih nama costumer yang

memesan barang.

b. isi nomor faktur, nomor SO (jika ada), tanggal faktur diisi

dengan tanggal dibuatnya faktur.

c. Klik dengan tanda ceklis Invoice jika penjualan dilakukan secara

kredit.

d. Klik No. Barang maka akan tampil pilihan barang.

e. Dikirimdiisi dengan jumlah barang yang dikirim

f. Harga diisi dengan harga jual barang

g. Disc. diisi dengan diskon penjualan, jika tidak ada diskon maka

dikosongkan.

h. Tanggal Pengiriman diisi dengan tanggal pada saat barang

dikirim

i. Salesman diisi dengan nama sales.

j. Term Pembayaran diisi dengan tempo pembayaran.

k. Total pembayaran akan menghitung secara otomatis jumlah yang

harus dibayar oleh customer.

l. Klik Rekam untuk menyimpan data.

80

Gambar III.70. Tampilan Transaksi Penjualan Kredit

8. Tanggal 26 Januari 2016 Membayar gaji karyawan sebesar Rp

30.000.000 melalui Bank BCA.

Pemyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, Pilih Kas Keluar



81



BCA






sesua kode akun yang terpilih



82


3.4.4 Laporan

Laporan keuangan adalah laporan yang menggambarkan kondisi keuangan

dari hasil usaha suatu perusahaan pada saat tertentu atau jangka waktu tertentu.

Laporan keuangan menggunakan zahir yang terdapat pada PT. Fresh Creative

adalah Laporan Laba Rugi, Laporan Perubahan Modal, Laporan Neraca.

A. Laporan Laba Rugi

1. Pilih modul Laporan lalu klik Laporan Keuangan pilih Laba Rugi

Standar.

83

Gambar III.74. Tampilan Modul Laporan

2. Isi periode transaksi yang telah dimasukan dalam aplikasi zahir lalu pilih Ok.

Gambar III.75. Tampilan Laporan Periode Akuntansi

3. Lalu akan tampil laporan laba/rugi.

84

Gambar III.76. Tampilan Laporan Laba Rugi

B. Laporan Neraca Standar

1. Pilih modul Laporan lalu klik Laporan Keuangan pilih Neraca Standar.

85

Gambar III.77. Tampilan Modul Laporan

2. Isi periode transaksi yang telah dimasukan dalam aplikasi zahir lalu pilih

Ok.

Gambar III.78. Laporan Periode Akuntansi

86

3. Lalu akan tampil laporan Neraca Standar.

87

Gambar III.79. Tampilan Laporan Neraca Standar

88

BAB IV

PENUTUP

4.1 Kesimpulan

Setelah melakukan riset pada PT. Fresh Creative, yang meliputi wawancara,

observasi langsung terhadap PT. Fresh Creative penulis menarik kesimpulan dari

pembahasan-pembahasan sebelumnya yang telah dikemukakan bahwa pengolahan

data akuntansi pada PT. Fresh Creative sudah lebih baik hanya saja perlu adanya

pengembangan terhadap pencatatan manual menjadi terkomputerisasi. Adapun

kesimpulan tersebut adalah, antara lain :

1. Dengan pemakaian Zahir Versi 5.1, diterapkan dapat mengurangi kesalahan-

kesalahan yang dapat terjadi dalam proses pengolahan data yang dilakukan.

2. Program Zahir ini dapat mempercepat proses transaksi-transaksi yang

dilakukan oleh PT. Fresh Creative

3. Dalam hal penyimpanan data di komputer menjadi lebih aman, begitu pula

jika kita ingin mencari data akan lebih mudah dan cepat.

4. Dapat mempercepat proses pembuatan laporan.

4.2 Saran

Dengan ada suatu suatu sistem dalam proses pengolahan data, maka

penulis memberikan saran-sarannya, antara lain :

1. Dalam penggunaan softwareaccounting sangat diperlukan ketelitian dan

kedisiplinan dari pemakai, terutama dalam hal pemasukan hendaknya benar-

benar sesuai dengan ketentuan yang benar, sehingga secara otomatis keluaran

yang diperoleh sudah sesuai dengan yang diharapkan.

89

2. Sebaiknya softwareaccounting yang mudah digunakan, karena tidak semua

softwareaccounting itu mudah digunakan, dengan penggunaan Zahir

Accounting secara tidak langsung dapat meningkatkan pengetahuan para

karyawan tentang proses-proses yang benar tanpa harus memiliki pengetahuan

akuntansi.

3. Untuk di masa yang akan datang diharapkan pengoptimalan pemakaian

program Zahir sebagai media utama untuk pengolahan proses akuntansi.

4. Usahakan pemilihan program ataupun software akuntansi yang user friendly

atau yang bersahabat dan mudah dipahami bahkan oleh orang awam sekalipun.

5. Dari segi software penulis juga menyarankan agar dalam menjalankan program

aplikasi ini hendaknya dibuat back-up data untuk menghindari dari masalah-

masalah yang dapat timbul seperti kehilangan file dan sebagainya.

90

DAFTAR PUSTAKA

Bahri. 2016. Pengantar Akuntansi, Edisi Pertama, Yogyakarta: CV. Andi

Offset

Hasanuh. 2011. Akuntansi Dasar Teori Dan Praktik, Jakarta:

Mitrawancanamedia

Himayati 2007. Panduan Zahir Accounting Software, Jakarta: PT. Zahir

Internasional

Rudianto 2012. Pengantar Akuntansi Konsep & Teknik Penyusunan

Laporan Keuangan, Jakarta: Erlangga

Samryn. 2011. Pengantar Akuntansi Mudah membuat Jurnal dengan

Pendekatan Siklus Akuntansi Buku ke 1, Jakarta: Rajawali Pers

Soemarso 2009. Akuntansi Suatu Pengantar, Buku ke 2, Edisi 5, Jakarta:

Salemba Empat

93

Lampiran 1

94

Lampiran 2

95

Lampiran 3

96

Lampiran 4

97

Lampiran 5

98

Lampiran 6

99

Lampiran 7

100

Lampiran 8

101

Lampiran 9

102

Lampiran 10

103

Lampiran 11

104

Lampiran 12

105

Lampiran 13

106

Lampiran 14

107

Lampiran 15

108

Lampiran 16

109

Lampiran 17

110

Lampiran 18

111

Lampiran 19

112

Lampiran 20

113

Lampiran 21

114

Lampiran 22

115

Lampiran 23

116

Lampiran 24

TUGAS AKHIR - repository.bsi.ac.id · Creative Menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1”. Tujuan...

Documents

Transcript of TUGAS AKHIR - repository.bsi.ac.id · Creative Menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1”. Tujuan...