viii

ANALISIS PENGHIMPUNAN DANA PIHAK KETIGA

TERHADAP PENYALURAN KREDIT PADA PT. BANK

RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK

TUGAS AKHIR

Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Diploma Tiga (D.III)

FITRI YUNITA

NIM : 61130064

Program Studi Akuntansi

Akademi Manajemen Keuangan Bina Sarana Informatika

Jakarta

2016

ii

SURAT PERYATAAN KEASLIAN TUGAS AKHIR

Yang bertanda tangan dibawah ini : Nama : Fitri Yunita NIM : 61130064 Program Studi : Akuntansi Konsentrasi Perbankkan Perguruan Tinggi : AMK Bina Sarana Informatika Dengan ini menyatakan bahwa tugas akhir yang telah saya buat dengan judul : “Analisis Penghimpunan Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran Kredit Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk”, adalah asli (orisinil) atau tidak plagiat (menjiplak) dan belum pernah diterbitkan/dipublikasikan dimanapun dan dalam bentuk apapun.

Demikianlah surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya tanpa ada paksaan dari pihak manapun juga. Apabila dikemudian hari ternyata saya memberikan keterangan palsu dan atau ada pihak lain yang mengklaim bahwa tugas akhir yang telah saya buat adalah hasil karya milik seseorang atau badan tertentu, saya bersedia diproses baik secara pidana maupun perdata dan kelulusan saya dari Akademi Manajemen Keuangan Bina Sarana Informatika dicabut/dibatalkan.

Dibuat di : Jakarta Pada tanggal : 17 Juni 2016 Yang menyatakan,

Materai 6000

Fitri Yunita

iii

SURAT PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA

ILMIAH UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS

Yang bertanda tangan di bawah ini, saya: Nama : Fitri Yunita NIM : 61130064 Program Studi : Akuntansi Konsentrasi Perbankan Perguruan Tinggi : AMK Bina Sarana Informatika

Dengan ini menyetujui untuk memberikan ijin kepada pihak Akademi Manajemen Keuangan Bina Sarana Informatika, Hak Bebas Royalti Non-Eksklusif (Non exclusive Royalti-Free Right) atas karya ilmiah kami yang berjudul: “Analisis Penghimpunan Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran Kredit Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk”, beserta perangkat yang diperlukan (apabila ada).

Dengan Hak Bebas Royalti Non-Eksklusif ini pihak Akademi Manajemen Keuangan Bina Sarana Informatika berhak menyimpan, mengalih-media atau format-kan, mengelolaannya dalam pangkalan data (database), mendistribusikannya dan menampilkan atau mempublikasikannya di internet atau media lain untuk kepentingan akademis tanpa perlu meminta ijin dari kami selama tetap mencantumkan nama kami sebagai penulis/pencipta karya ilmiah tersebut.

Saya bersedia untuk menanggung secara pribadi, tanpa melibatkan pihak Akademi Manajemen Keuangan Bina Sarana Informatika, segala bentuk tuntutan hukum yang timbul atas pelanggaran Hak Cipta dalam karya ilmiah saya ini.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya. Dibuat di : Jakarta Pada tanggal : 17 Juni 2016 Yang menyatakan,

Materai 6000

Fitri Yunita

iv

PERSETUJUAN DAN PENGESAHAN TUGAS AKHIR

Tugas Akhir ini diajukan oleh: Nama : Fitri Yunita NIM : 61130064 Program Studi : Akuntansi Konsentrasi Perbankan Jenjang : Diploma Tiga (D.III) Judul Tugas Akhir : Analisis Penghimpunan Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran

Kredit Pada Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Untuk dipertahankan pada periode I-2016 dihadapan penguji dan diterima sebagai bagian persyaratan yang diperlukan untuk memperoleh Diploma Ahli Madya (A.Md) pada Program Diploma Tiga (D.III) Jurusan Akuntansi Konsentrasi Perbankan di Akademi Manajemen Keuangan Bina Sarana Informatika.

Jakarta, 17 Juni 2016

PEMBIMBING TUGAS AKHIR

Pembimbing : Sofyan Marwansyah, SE, MM. .....................................................

D E W A N P E N G U J I

Penguji I : .................................................. .............................................

Penguji II : ................................................... ..........................................

v

LEMBAR KONSULTASI TUGAS AKHIR

AKADEMI MANAJEMEN KEUANGAN BINA SARANA INFORMATIKA

NIM : 61130064 Nama Lengkap : Fitri Yunita Dosen Pembimbing : Sofyan Marwansyah, SE, MM. Judul Tugas Akhir : Analisis Penghimpunan Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran Kredit Pada PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk.

NO

Tanggal

Bimbingan Pokok Bahasan

Paraf Dosen

Pembimbing

1 8 April 2016 Bimbingan Perdana

2 19 April 2016 Pengajuan Bab 1

3 28 April 2016 Revisi Bab 1 & Pengajuan bab 2

4 4 Mei 2016 Acc Bab 1, Acc Bab 2 & Pengajuan bab 3

5 12 Mei 2016 Revisi bab 3

6 26 Mei 2016 Revisi Bab 3 & Pengajuan Bab 4

7 2 Juni 2016 Acc Bab 3 & Revisi Bab 4

8 9 Juni 2016 Acc Bab 4 & Pengajuan Abstrak

9 12 Juni 2016 Acc Abstrak & pengajuan keseluruhan

10 17 Juni 2016 Acc Keseluruhan

Catatan Untuk Dosen Pembimbing :

Bimbingan Tugas Akhir

Dimulai pada tanggal : 8 April 2016

Diakhiri pada tanggal : 17 Juni 2016

Jumlah pertemuan bimbingan : 10 Disetujui oleh, Dosen Pembimbing [Sofyan Marwansyah, SE, MM.]

vi

KATA PENGANTAR

Alhamdulillah segala puji dan syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT

karena berkat limpahan rahmat Nya penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir

dengan judul “Analisis Penghimpunan Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran

Kredit Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk” penulisan tugas akhir ini

dilakukan untuk memenuhi syarat kelulusan penulis dalam Program Diploma III

Akademi Manajemen Keuangan Bina Sarana Informatika.

Terselesaikan tugas akhir ini tak terlepas dari bantuan Allah SWT, Dosen,

Keluarga, serta teman-teman yang ikut bemberikan semangat dan saran sehingga

tugas akhir ini bisa terselesaikan dengan baik. Sebab dari itu semua penulis ingin

berterima kasih kepada :

1. Direktur Akademi Bina Sarana Informatika Manajemen Keuangan.

2. Ketua Program Studi Akuntansi Akademi Manajemen Keuangan Bina Sarana

Informatika.

3. Bapak Sofyan Marwansyah, SE, MM. selaku Dosen Pembimbing yang telah

membantu dan mengarahkan penulis dalam penulisan Tugas Akhir ini.

4. Bapak Agus Tama Selaku Occount Oficer PT. Bank Rakyat Indonesia (Perserro)

Tbk Cabang Depok.

5. Semua Dosen Perbakan Diploma tiga (D.III) yang telah memberikan penulis

arahan dengan semua bahan yang diperlukan.

vii

6. Ucapan Terimakasih ditujukan kepada keluarga penulis, terutama kedua

orangtua, saudara-saudara yang telah sangat membantu dalam mendorong,

menyarankan penulis untuk menyelesaikan tugas akhir ini.

7. My Bestfriend Nabila Dinda Swari yang selalu memberikan dukungan untuk

menyelesaikan tugas akhir ini.

8. Ucapan terima kasih ditujukan kepada teman-teman 61.6A.31 atas waktunya saat

kita bersama-sama.

Walaupun penulis telah berusaha untuk membuat tugas akhir ini dengan baik

penulis memyadari bahwa masih banyak kekurangan yang penulis lakukan baik

dengan sengaja maupun tidak disengaja, dikarenakan keterbatasan ilmu pengetahuan

dan wawasan serta pengalaman yang penulis miliki. Untuk itu penulis mohon maaf

atas segala kekurangan tersebut, dan penulis tidak menutup diri terhadap segala saran

dan kritik serta masukan yang bersifat kontruktif bagi diri penulis.

Akhir kata semoga dapat bermanfaat bagi penulis sendiri, institusi pendidikan dan

masyarakat luas.

Jakarta, 17 Juni 2016

Penulis

Fitri Yunita

viii

ABSTRAK

Fitri Yunita (61130064), Analisis Penghimpunan Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran kredit Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (BRI) (Persero) TBK.

Bank adalah lembaga keuangan yang memiliki peran penting dalam masyarakat. Kegiatan pokok perbankan adalah menghimpun dana dan menyalurkanya dalam bentuk kredit. Dan sumber dana yang digunakan untuk penyaluran kredit ini salah satunya adalah sumber dana yang dihimpun dari masyrakat atau biasa disebut Dana Pihak Ketiga. Untuk mengetahui hal ini lebih dalam maka penulis melakukan analisis dari penghimpunan dana pihak ketiga dan penyaluran kredit. Analisis ini penulis laukan dengan metode analisis regresi linier sederhana. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap kredit yang disalurkan oleh PT. Bank Rakyat Indonesia(BRI). Data sampel diambil dari website BRI data triwulan 2010-2012. Hasil penelitian ini menunjukan bahwa ada hubungan yang signifikan antara DPK terhadap penyaluran kredit dengan korelasi sebesar 0,920 nilai ini menunjukan bahwa hubungan yang terbentuk hampir sempurna karena nilai koefisien korelasi mendekati satu, dan arah hubungannya adalah hubunga yang positif, dan pengaruh dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit adalah 84,6 % angka ini didapat dari uji determinasi. Persamaan regresi yang terbentuk antara penghimpunan dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit adalah Ŷ = 0,782 + 2,509X. Dari hasil penelitian ini dapat disimpulkan bahwa kenaikan jumlah DPK secara signifikan akan menaikan jumlah kredit yang di salurkan oleh BRI. Kata Kunci : Dana pihak ketiga, Kredit, Korelasi, Determinasi, Regresi

viii

ABSTRAC

Fitri Yunita (61130064), Analysis of the Third Party Deposits Of Lending On PT . Bank Rakyat Indonesia ( BRI ) ( Persero ) TBK .

Bank is a financial institution that has an important role in society. The main

activities of banks is to collect funds and distribute in the form of credit. The purpose

of this study was to analyze the influence of Third Party Fund (DPK) against loans

extended by PT. Bank Rakyat Indonesia (BRI). The sample taken from the website

BRI quarterly from 2010 to 2012. By linear regression analysis. These results

indicate that there is a significant relationship between DPK against lending with

correlation of 0.920 this value indicates that the relationship formed almost perfect

for the value of the coefficient of correlation close to one, and the direction the

relationship is relation positive, and the influence of third party funds against lending

this figure is 84.6% in the can of determination test. The regression equation formed

between third-party funds to the loan portfolio is Y = 0,782 + 2,509X. From these

results it can be concluded that the increase in the number of third party funds will

significantly increase the amount of credit that is channeled by BRI.

Key Word : Third Parties Fund, Credit, Correlation, Determination, Regression

ix

DAFTAR ISI

Lembar Judul Tugas Akhir ................................................................................... i Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir .......................................................... ii Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah ..................................... iii Lembar Persetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir .............................................. iv Lembar Konsultasi Tugas Akhir .......................................................................... v Kata Pengantar ..................................................................................................... vi Abstrak ................................................................................................................. viii Daftar Isi ............................................................................................................... ix Daftar Gambar ...................................................................................................... xi Daftar Tabel ......................................................................................................... xii Daftar Lampiran .................................................................................................. xiii BAB I PENDAHULUAN ....................................................................... 1

1.1. Latar Belakang ....................................................................... 1 1.2. Perumusan Masalah ............................................................... 2 1.3. Tujuan dan Manfaat ............................................................... 3 1.4. Metode Pengumpulan Data ................................................... 4 1.5. Ruang Lingkup ...................................................................... 4 1.6. Sistematika Penulisan ............................................................ 5

BAB II LANDASAN TEORI .................................................................... 6 2.1. Dana Pihak Ketiga ............................................................... 6

2.1.1. Pengertian Dana .......................................................... 6 2.1.2. Pengertian Dana Pihak Ketiga ..................................... 7 2.1.3. Kegiatan Penghimpunan Dana Pihak Ketiga ............... 7

2.2. Kredit ...................................................................................... 11 2.2.1. Pengertian Kredit .......................................................... 11 2.2.2. Unsur-unsur Kredit ....................................................... 11 2.2.3. Fungsi Kredit ................................................................ 12 2.2.4. Jenis-jenis Kredit .......................................................... 13 2.2.5. Jaminan Kredit ............................................................. 16 2.2.6. Prinsip-prinsip Kredit ................................................... 17

2.3. Konsep Dasar Perhitungan ..................................................... 18 2.3.1. Koefisien Korelasi ........................................................ 18 2.3.2. Koefisien Determinasi .................................................. 22 2.3.3. Persamaan Regresi ....................................................... 24

2.4. Hipotesis ................................................................................. 23 2.4.1. Pengertian Hipotesis ..................................................... 25 2.4.2. Bentuk Rumusan Hipotesis .......................................... 25 2.4.3. Uji Hipotesis ................................................................. 25

x

BAB III PEMBAHASAN ........................................................................... 28 3.1. Tinjauan Umum Organisasi ................................................... 28

3.1.1. Sejarah Dan Perkembangan Organisasi ...................... 28 3.1.2. Struktur dan Tata Kerja Organisasi ............................. 32 3.1.3. Kegiatan Usaha ............................................................ 37

3.2. Data ........................................................................................ 40 3.2.1. Data Penghimpunan Dana Pihak Ketiga ..................... 40 3.2.2. Data Penyaluran Kredit ............................................... 42 3.2.3. Tabel Penolong ............................................................ 43

3.3. Analisis Dana Pihak Ketiga Terhadap Kredit ........................ 44 3.3.1. Uji Koefisien Korelasi ................................................. 44 3.3.2. Uji Koefisien Determinasi ........................................... 47 3.3.2. Uji Persamaan Regresi ................................................. 49

BAB IV PENUTUP ..................................................................................... 53 4.1. Dapat diartikan .............................................................................................. 53 4.2. Saran .............................................................................................................. 53 DAFTAR PUSTAKA ......................................................................................... 55 DAFTAR RIWAYAT HIDUP .......................................................................... 56 SURAT KETERANGAN PKL/RISET ............................................................. 57 LAMPIRAN-LAMPIRAN ................................................................................. 58

xi

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar III.1 Struktur Organisasi .................................................................... 33

xii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel II.1 Signifikan Korelasi ......................................................................... 21 Tabel III.1 Data Penghimpunan Dana Pihak Ketiga (BRI).............................. 41 Tabel III.2 Data Penyaluran Kredit (BRI) ....................................................... 42 Tabel III.3 Tabel Penolong ............................................................................. 43 Tabel III.4 Tabel Koefisien Korelasi .............................................................. 45 Tabel III.5 Tabel Determinasi ......................................................................... 48 Tabel III.6 Tabel Anova .................................................................................. 50 Tabel III.7 Tabel Koefisien Regresi ................................................................ 51

xiii

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman

A1. Laporan keuangan triwulan bulan maret 2010 ........................................ 58 A2. Laporan keuangan triwulan bulan maret 2010 ........................................ 59 A3. Laporan keuangan triwulan bulan Juni 2010 .......................................... 60 A4. Laporan keuangan triwulan bulan Juni 2010 ........................................... 61 A5. Laporan keuangan triwulan bulan Sepember 2010 ................................. 62 A6. Laporan keuangan triwulan bulan September 2010 ................................ 63 A7. Laporan keuangan triwulan bulan Desember 2010 ................................. 64 A8. Laporan keuangan triwulan bulan Desember 2010 ................................. 65 A9. Laporan keuangan triwulan bulan Maret 2011 ....................................... 66 A10. Laporan keuangan triwulan bulan Maret 2011 ..................................... 67 A11. Laporan keuangan triwulan bulan Juni 2011 ........................................ 68 A12. Laporan keuangan triwulan bulan Juni 2011 ........................................ 69 A13. Laporan keuangan triwulan bulan September 2011 ............................. 70 A14. Laporan keuangan triwulan bulan September 2011 ............................. 71 AI5. Laporan keuangan triwulan bulan Desenber 2011 ................................ 72 A16. Laporan keuangan triwulan bulan Desember 2011 .............................. 73 A17. Laporan keuangan triwulan bulan Maret 2012 ..................................... 74 A18. Laporan keuangan triwulan bulan Maret 2012 ..................................... 75 A19. Laporan keuangan triwulan bulan Juni 2012 ......................................... 76 A20. Laporan keuangan triwulan bulan Juni 2012 ........................................ 77 A21. Laporan keuangan triwulan bulan Sepember 2012 .............................. 78 A22. Laporan keuangan triwulan bulan September 2012 ............................. 79 A23. Laporan keuangan triwulan bulan Desember 2012 .............................. 80 A24. Laporan keuangan triwulan bulan Desember 2012 .............................. 81

1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang

Lembaga keuangan bernama bank bukan sesuatu yang asing lagi pada masa

kini. Keberadaan bank sangat memiliki fungsi yang besar di sekitar kehidupan

manusia. Pada saat ini bank bukan hanya dikenal sebagai tempat untuk menabung,

banyak kegiatan bank yang dapat mempermudah proses transaksi di masyarakat.

Buka hanya itu saja dibank orang yang menderita kesulitan dalam keuangan dapat

dengan mudah memperoleh jalan keluar dengan cara membuka rekening kredit di

bank. Segala kegiatan yang dilakukan untuk membatu masyarakat di atas pasti

memerlukan dana yang cukup besar mengingat banyaknya kegiatan transaksi yang

harus dilakukan. Untuk dapat beroprasi dengan baik sebuah bank harus memiliki

dana yang cukup untuk membiayai kegiatan operasional yang dilakukan.

Bagi sebuah bank sebagai suatu lembaga keuangan, dana merupakan darah

dalam tubuh badan dan persoalan paling utama. Dana bank atau loanable fund

merupakan sejumlah uang yang dimiliki atau aktiva lancar yang dikuasai suatu bank

dalam kegiatan operasionalnya dan setiap waktu dapat diuangkan. Uang tunai yang

dimiliki bank tidak hanya berasal dari modal bank itu sendiri, tetapi juga berasal dari

pihak lain yang dititipkan atau dipercayakan pada bank yang sewaktu-waktu akan

diambil kembali baik sekaligus maupun secara berangsur-angsur, dana ini biasanya

2

dihimpun bank dalam bentuk tabungan, deposito dan giro. Sumber dana ini

merupakan sumber dana terpenting bagi kegiatan operasi bank dan merupakan ukuran

keberhasilan bank jika mampu membiayai operasinya dari sumber dana ini.

Kegiatan utama sebuah perbankkan adalah menghimpun dana dan

menyalurkan kembali dalam bentuk kredit kepada masyarakat. Sebagaimana yang

telah penulis singgung diatas bahwa bank juga menyediakan fasilitas untuk

memberikan pinjaman kepada masyarakat. Kredit merupakan aktiva produktif bagi

bank sebuah bank harus menyalurkan kredit untuk masyarakat untuk melakukan

kegiatan ini dana yang diperlukan pun cukup besar. Atas dasar latar belakang ini

penulis ingin melakukan analisa mengenai dana pihak ke tiga dan kredit dengan judul

“Analisis Penghimpunan Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran Kredit Pada

Bank Rakyat Indonesia Tbk”.

1.2. Perumusan Masalah

1. Apakah ada hubungan penghimpunan dana pihak ketiga terhadap penyaluran

kredit?

2. Apakah ada pengaruh antara penghimpunan dana pihak ketiga terhadap

penyaluran kredit ?

3. Apakah persamaan regresi yang terbentuk antara penghimpunan dana pihak

ketiga terhadap penyaluran kredit signifikan

Berdasarkan rumusan masalah di atas maka dapat dibuat hipotesis sebagai

berikut :

3

Ha1 : Terdapat hubungan antara penghimpunan dana pihak ketiga terhadap

penyaluran kredit

Ha2 : Terdapat pengaruh antara penghimpunan dana pihak ketiga terhadap

penyaluran kredit

Ha3 : Persamaan regresi yang terbentuk antara penghimpunan dana pihak

ketiga terhadap penyaluran kredit signifikan

1.3. Tujuan dan Manfaat

Tujuan dari penelitian ini adalah sebagai berikut :

1. Untuk mengetahui hubungan antara penghimpunan dana pihak ketiga terhadap

penyaluran kredit.

2. Untuk mengetahui pengaruh anatara penghimpunan dana pihak ketiga terhadap

penyaluran kredit.

3. Untuk mengetahui apakah persamaan regresi yang terbentuk antara

penghimpunan dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit signifikan.

Adapun manfaat yang bisa diambil dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:

1. Bagi Penulis

Sebagai penambah wawasan dan ilmu penulis dalam dunia perbankan khusus

mengenai dana pihak ketiga dan kredit.

2. Bagi perbankan

Sebagai bahan masukan yang berguna bagi Bank Rakyat Indonesia dalam

mengambil kebijakan yang berkaitan dengan menghimpun dana pihak ketiga

yang mempengaruhi kredit.

4

3. Bagi Pembaca

Sebagai referensi yang berguna bagi penelitian berikutnya yang serupa.

1.4. Metode Pengumpulan Data

Dalam rangka pengumpulan data untuk penyusunan laporan tugas akhir ini ada

dua macam metode penelitian yang penulis pergunakan untuk mendapatkan data–data

yang akurat yaitu ;

1. Pengamatan ( Observasi )

Penulis melakukan kuliah kerja praktik yang dilakukan selama 1 bulan. Dan

mengamati kegiatan penghimpunan dana dan pernyaluran kredit pada Bank

Rakyat Indonesia pada cabang depok.

2. Studi Dokumentasi

Penulis mengumpulkan data dan mempelajari buku – buku mengenai laporan

keuangan, mengimplementasikan ilmu yang telah penulis dapat dari ilmu - ilmu

yang digali selama belajar di Akademi Bina Sarana Informatika. Dan mengamati

annual report yang ada di website Bank Rakyat Indonesia.

1.5. Ruang Lingkup

Adapun ruang lingkup yang penulis bahas adalah menganalisa penghimpunan

dana pihak ketiga yaitu giro, deposito dan tabungan terhadap penyaluran kredit

dengan menggunakan metode regresi linear sederhana dengan menggunakan bantuan

aplikasi SPSS IBM 21 data yang didapat berupa laporan keuangan neraca secara

triwulan/kuartal dari website BRI bri.co.id annual report 2006-2014.

5

1.6. Sistematika Penulisan

Laporan ini terbagi dalam empat bab, dimana masing-masing bab terdiri pula

atas beberapa sub-bab yang disesuaikan dengan kebutuhan sehingga terdapat suatu

pola yang menyeluruh dan berkaitan dengan bab-bab tersebut,diantaranya sebagai

berikut :

BAB I PENDAHULUAN

Pada bab ini penulis menjelaskan dan memberikan gambaran umum

tentang laporan tugas akhir yang terdiri dari enam sub-bab yaitu latar

belakang, perumusan masalah, tujuan, manfaat, pengumpulan data,

ruang lingkup dan sistematika penulisan.

BAB II LANDASAN TEORI

Pada bab ini penulis menjelaskan tentang teori-teori yang berhubungan

dengan penghimpunan dan penyaluran dana bank, sebagai acuan untuk

menyelesaikan tugas akhir ini.

BAB III PEMBAHASAN

Pada bab ini penulis menjelaskan mengenai pembahasan penulis

terhadap obyek yang akan penulis teliti.

BAB IV PENUTUP

Pada bab ini penulis menyusun dapat diartikan yang penulis dapat dari

hasil analisa yang terdapat pada BAB III dan saran yang membangun

untuk PT Bank Rakyat Indonesia Tbk.

6

BAB II

LANDASAN TEORI

2.1. Dana Pihak Ketiga

2.1.1. Pengertian Dana

Menurut Hasibuan (2009:56) “Dana bank atau Loanable fund adalah sejumlah

uang yang di miliki dan dikuasai suatu bank dalam kegiatan oprasionalnya. Dana

bank ini terdiri dari dana sendiri dan dana asing. Dana bank ini digolongkan atas

loanable funds, unloanable funds dan equity funds”.

1. Loanable funds, yaitu dana-dana yang selain digunakan untuk kredit juga

digunakan sebagai secondary reserves dan surat-surat berharga.

2. Unloanable funds, yaitu dana-dana yang semata-mata hanya dapat digunakan

sebagai primary reserve.

3. Equity funds, yaitu dana-dana yang dapat dialokasikan terhadap aktiva tetap,

invetaris, dan penyertaan.

Dana bank ini hanya berasal dari dua sumber saja, yaitu dana sendiri dan dana

asing.

1. Dana sendiri (dana intern), yaitu dana yang bersumber dari dalam bank, seperti

setoran modal/penjualan saham, pemumpukan cadangan, laba yang ditahan, dan

lain-lain. Dana ini sifatnya tetap.

7

2. Dana asing (dana ekstern), yaitu dana yang bersumber dari pihak ketiga, seperti

deposito, giro, call money, dan lain-lain. Dana ini sifatnya sementara atau harus

di kembalikan.

2.1.2. Pengertian Dana Pihak Ketiga

Sumber dana pihak ketiga adalah sumber dana terpenting bagi kegiatan operasi bank dan merupakan ukuran kerberhasilan bank jika mampu membiayai operasinya dari sumber dana ini. Pencarian dana dari sumber ini relatif paling mudah jika dibandingkan dengan sumber lainnya dan pencarian dana dari sumber dana ini paling dominan, asal dapat memberikan bunga dan fasilitas menarik lainya. Menarik dana dari sumber ini tidak terlalu sulit. Akan tetapi, pencarian sumber dana dari sumber ini relatif lebih mahal jika dibandingkan dari dana sendiri. (Kasmir, 2008a:67) Bank menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan. Masyarakat

mempercayai bank sebagai tempat yang aman untuk menyimpan uang. Bank akan

membayar sejumlah tertentu atas penghimpunan dana masyarakat yang besarnya

tergantung pada jenis simpanan. Jenis simpanan masyarakat antara lain, simpanan

giro, tabungan, dan deposito. Masing-masing jenis simpanan ini memiliki

karakteristik yang berbeda. Giro dan tabungan merupakan simpanan yang

penarikanya dapat dilakukan setiap saat. Deposito merupakan jenis simpanan

berjangka yang penarikannya hanya dapat dilakukan sesuai dengan jangka waktu

yang telah diperjanjikan antara bank dan nasabah penyimpan. Dalam

perkembangannya penghimpunan dana tidak hanya dengan menawarkan produk giro,

tabungan, dan deposito, akan tetapi produk penghimpunan dana lainnya, misalnya

surat berharga, pasar uang antar bank dan obligasi. (Ismail, 2010:13)

8

2.2.3 Kegiatan Penghimpunan Dana Pihak Ketiga

Menurut Kasmir (2013b:61) Secara umum kegiatan penghimpunan dana

pihak ketiga dibagi kedalam tiga jenis yaitu :

1. Simpanan giro (demand deposito)

Undang-Undang Perbangkann Nomor 10 tahun 1998 tanggal 10 November 1998

menjelaskan bahwa yang dimaksud dengan dengan “giro adalah simpanan yang

penarikannya dapat dilakukaan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro,

sarana perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindahbukuan”.

Menurut Kasmir (2013b:63) Jenis-jenis sarana penarikan untuk menarik dana

yang tertanam di rekening giro adalah sebagai berikut

a. Cek (Cheque)

Cek merupakan surat perintah tanpa syarat dari nasabah kepada bank yang

memelihara rekening giro nasabah tersebut, untuk membayar sejumlah uang

kepada pihak yang disebutkan di dalamnya atau kepada pemegang cek

tersebut. Artinya bank harus membayar kepada siapa saja yang mebawa cek

ke bank yang memelihara rekening nasabah untuk diuangkan sesuai dengan

persyaratan yang telah ditetapkan baik secara tunai atau secara pemindah

bukuan.

b. Bilyet giro

Bilyet Giro merupakan surat perintah dari nasabah kepada bank yang

memelihara rekening giro nasabah tersebut untuk memindahbukuan sejumlah

uang dari rekening yang bersangkutan kepada pihak penerima yang

disebutkan namanya pada bank yang sama atau bank lainnya.

9

c. Alat pembayaran lainnya

Adalah surat perintah kepada bank yang dibuat secara tertulis pada kertas yang

ditandatangani oleh pemegang rekening atau kuasanya untuk membayar

sejumlah uang tertentu kepada pihak lain pada bank yang sama atau bank lain.

2. Simpanan tabungan

Pengertian tabungan menurut Undang-Undang Perbankan Nomor 10 Tahun 1998

adalah “simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat-

syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro,

atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu”.

Ada beberapa alat penarikan tabungan, hal ini tergantung bank masing-

masing, mau menggunakan sarana yang mereka inginkan. Alat ini dapat

digunakan sendiri-sendiri atau secara bersamaan. Alat yang dimaksud adalah

sebagai berikut.

a. Buku tabungan

Yaitu buku yang dipegang oleh nasabah, di mana berisi catatan saldo

tabungan, penarikan, penyetoran dan pembebanan-pembebanan yang mungkin

terjadi. Buku ini digunakan pada saat penarikan sehingga langsung dapat

mengurangi saldo yang ada di buku tabungan tersebut.

b. Slip penarikan

Merupakan formulir penarikan di mana nasabah cukup menulis nama, nomor

rekening, jumlah uang serta tanda tangan nasabah untuk menarik sejumlah

uang. Slip penarikan ini biasannya di gunakan bersamaan dengan buku

tabungan.

10

c. Kwitansi

Merupakan bukti penarikan yang dikeluarkan oleh bank yang fungsinya sama

dengan slip penarikan, di mana tertulis nama penarik, nomor penarik, jumlah

uang, dan tanda tangan penarik. Alat ini juga dapat digunakan secara

bersamaan dengan buku tabungan.

d. Kartu yang terbuat dari plastik

Yaitu sejenis kartu kredit yang terbuat dari plastik yang dapat digunakan

untuk menarik sejumlah uang dari tabungannya, baik bank maupun di mesin

Automated Teller Machine (ATM). Mesin ATM ini biasanya tersebar di

tempat-tempat yang strategis.

3. Simpanan deposito (time deposit)

Menurut Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 yang dimaksud dengan

deposito adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu

tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank.

Adapun jenis-jenis deposito yang ada di Indonesia dewasa ini :

a. Deposito berjangka merupakan deposito yang diterbitkan menurut jangka

waktu tertentu. Jangka waktu deposito biasanya bervariasi mulai dari 1, 2, 3,

6, 12, 18 sampai dengan 24 bulan. Deposito berjangka diterbitkan atas nama

baik perorangan maupun lembaga. Artinya di dalam bilyet deposito tercantum

nama seseorang atau lembaga.

b. Sertifikat deposito merupakan deposito yang diterbitkan dengan jangka waktu

2, 3,6 dan 12 bulan. Sertifikat deposito diterbitkan atas unjuk dalam bentuk

11

sertifikat dan dapat diperjual belikan atau di pindah tangan kan kepada pihak

lain.

c. Deposito on call

Merupakan deposito yang berjangka waktu minimal tujuh hari dan paling

lama kurang dari satu bulan. Diterbitkan atas nama dan biasanya dalam

jumlah yang besar misalnya 50 juta rupiah (tergantung bank yang

bersangkutan).

2.2. Kredit

2.2.1. Pengertian Kredit

Menurut Undang – undang No 10/1998 (pasal 21 ayat 11): Kredit adalah

penyediaan uang atau tagihan yang dapat di persamakan dengan itu, berdasarkan

persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang

mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu

dengan pemberian bunga.

Kredit menurut Abdullah dan Tantri (2014:163) “kredit itu dapat berarti

bahwa pihak kesatu memberikan prestasi baik berupa barang, uang atau jasa kepada

pihak lain, sedangkan kontraprestasi akan diterima kemudian (dalam jangka waktu

tertentu)”.

2.2.2. Unsur-unsur Kredit

Menurut Firdaus dan Arianti (2009:3) bahwa pada dasarnya kredit itu

mengandung unsur-unsur sebagai berikut :

12

1. Adanya orang atau badan yang memiliki uang, barang atau jasa yang bersedia

untuk meminjamkan kepada pihak lain. Orang atau badan demikian lazim disebut

kreditur.

2. Adanya pihak yang membutuhkan/meminjam uang, barang atau jasa. Pihak ini

lazim disebut debitur.

3. Adanya kepercayaan dari debitur terhadap kreditur

4. Adanya janji dan kesanggupan membayar dari debitur kepada kreditur

5. Adanya perbedaan waktu yaitu perbedaan antara saat penyerahan uang, barang

atau jasa oleh kreditur dengan pada saat pembayaran kembali dari debitur.

6. Adanya risiko yaitu sebagai akibat dari adanya unsur perbedaan waktu seperti di

atas, dimana masa yang akan datang merupakan sesuatu yang belum pasti, maka

kredit itu pada dasarnya mengandung risiko. Risiko tersebut berasal dari macam-

macam sumber, termasuk di dalamnya penurunan nilai uang karena inflasi dan

sebagainya.

7. Adanya bunga yang harus dibayar oleh debitur kepada kreditur (walaupun ada

kredit yang tidak berbunga).

2.2.3. Fungsi-fungsi Kredit

Fungsi-fungsi kredit bila dijabarkan lebih rinci Firdaus dan Arianti (2009:5),

adalah:

1. Kredit dapat memajukan arus tukar menukar barang-barang dan jasa-jasa.

2. Kredit dapat mengaktifkan alat pembayaran yang idle.

3. Kredit dapat menciptakan alat pembayaran yang baru.

13

4. Kredit sebagai alat pengendalian harga.

5. Kredit dapat mengaktifkan dan meningkatkan manfaat/faedah/kegunaan potensi-

potensi ekonomi yang ada.

2.2.4. Jenis-jenis Kredit

Menurut Abdullah dan Tantri (2014:169) Kredit yang diberikan bank umum

dan bank perkreditan rakyat untuk masyarakat terdiri dari berbagai jenis, secara

umumnya jenis-jenis kredit dapat dilihat dari berbagai segi antara lain :

1. Dilihat dari segi kegunaan

a. Kredit investasi, biasanya digunakan untuk keperluan perluasan usaha atau

membangun proyek/pabrik baru atau untuk keperluan rehabilitasi. Contoh

kredit investasi misalnya untuk membangun pabrik atau membeli mesin-

mesin yang pemakaiannya untuk periode yang relatif lama.

b. Kredit modal kerja, digunakan untuk keperluan meningkatan produksi dalam

oprasionalnya. Sebagai contoh kredit modal kerja yang di berikan untuk

membeli bahan baku, membayar gaji pegawai, atau biaya-biaya lainnya yang

berkaitan dengan proses produksi perusahaan.

2. Dilihat dari segi tujuan kredit

a. Kredit produkti, kredit yang digunakan untuk peningkatan usaha atau

produksi atau investasi. Kredit ini diberikan untuk menghasilkan barang,

kredit pertanian sebagai contoh kredit untuk membangun pabrik yang

nantinya akan menghasilkan produk pertanian atau kredit pertambangan

menghasilkan bahan tambang atau kredit industri lainnya.

14

b. Kredit konsumtif, kredit yang digunakan untuk dikonsumsi secara pribadi.

Dalam kredit ini tidak ada pertambahan barang dan jasa yang dihasilakan,

karna digunakan atau dipakai oleh seseorang atau badan usaha. Sebagai

contoh kredit perumahan, kredit mobil pribadi, kredit peralatan rumah tangga

dan kredi konsumtif lainnya.

c. Kredit perdagangan, kredit yang digunakan untuk perdagangan, biasanya

untuk membeli barang dagangan yang pembayarannya diharapkan dari hasil

penjualan barang dagangan tersebut. Kredit ini sering diberikan kepada

suplier atau agen-agen perdagangan yang akan membeli barang dalam jumlah

besar. Contoh kredit ini misalnya kredit ekspor impor.

3. Dilihat dari jangka waktu

a. Kredit jangka pendek, merupakan kredit yang memiliki jangka waktu kurang

dari 1 tahun atau paling lama 1 tahun dan biasanya digunakan untuk keperluan

modal kerja. Contohnya untuk pertenakan, misalnya kredit pertenakan ayam

atau pertanian misalnya tanaman padi atau palawijaya.

b. Kredit jangka menengah, jangka waktu kreditnya berkisar antara 1 tahun

sampai dengan 3 tahun, biasanya untuk investasi. Sebagai contoh kredit untuk

pertanian tanaman buah-buahan seperti jeruk, atau peternakan kambing.

c. Kredit jangka panjang, merupakan kredit yang masa pengembaliannya paling

panjang. Kredit jangka panjang waktu pengembaliannya diatas 3 tahun atau 5

tahun. Biasanya kredit ini untuk investasi jangka panjang seperti

perkembunan karet, kelapa sawit, atau manufaktur dan untuk kredit konsumtif

seperti kredit perumahan.

15

4. Dilihat dari segi jaminan

a. Kredit dengan jaminan, kredit yang di berikan dengan suatu jaminan. Jaminan

tersebut dapat berbentuk barang berwujud atau bukan berwujud atau jaminan

orang. Artinya setiap kredit yang dikeluarkan akan dilindungi seniliai jaminan

yang diberikan calon debitur.

b. Kredit tanpa jaminan, merupakan kredit yang diberikan tanpa jaminan barang

atau orang tertentu. Kredit jenis ini diberikan dengan melihat prospek usaha

dan karakter serta loyalitas atau nama baik calon debitur selama ini.

5. Dilihat dari sektor usaha

a. Kredit pertanian, merupakan kredit yang dibiayai untuk sektor perkebunan

atau pertanian rakyat. Sektor usaha pertanian dapat berupa jangka pendek atau

jangka panjang.

b. Kredit perternakan, dalam hal untuk jangka pendek misalnya pertenakan ayam

dan jangka panjang kambing atau sapi.

c. Kredit industri yaitu kredit untuk membiayai industri kecil, menegah atau

besar.

d. Kredit pertambangan, jenis usaha tambang yang dibiayai biasanya dalam

jangka panjang seperti tambang emas, minyak atau timah.

e. Kredit pendidikan merupakan kredit yang diberikan untuk membangun

sarana dan prasarana pendidikan atau dapat pula berupa kredit untuk para

mahasiswa.

f. Kredit profesi, diberikan kepada para profesional seperti dosen, dokter atau

pengacara.

16

g. Kredit perumahan, yaitu kredit untuk membiayai pembangunan atau

pembelian perumahan.

2.2.5. Jaminan Kredit

Menurut Kasmir (2013b:93) adapun jaminan kredit yang dapat dijadikan

jaminan kredit oleh calon debitur adalah sebagai berikut:

1. Dengan jaminan

a. Jaminan benda berwujud, yaitu barang-barang yang dapat dijadikan jaminan

seperti:

1) Tanah

2) Bangunan

3) Kendaraan bermotor

4) Mesin-mesin/peralatan

5) Barang dagang

6) Tanaman/kebun/sawah

7) Dan lainnya

b. Jaminan benda tidak berwujud yaitu benda-benda yang merupakan surat-surat

yang dijadikan jaminan seperti:

1) Sertifiakat saham

2) Sertifikat obligasi

3) Sertifikat tanah

4) Sertifikat deposito

5) Rekening tabungan yang dibekukan

17

6) Rekening giro yang dibekukan

7) Promes

8) Wesel

9) Dan surat tagihan lainnya

c. Jaminan orang

Yaitu jaminan yang diberikan oleh seseorang dan apabila kredit tersebut

macet, maka orang yang memberikan jaminan itulah yang menerima

risikonya.

2. Tanpa jaminan

Kredit tanpa jaminan maksudnya adalah bahwa kredit yang diberikan bukan

dengan jaminan barang tertentu. Biasanya diberikan untuk perusahaan yang

memang benar-benar bonafid dan profesional sehingga kemungkinan kredit

tersebut macet sangat kecil. Dapat pula kredit tanpa jaminan hanya dengan

penilaian terhadap prospek usahanya atau dengan pertimbangan dengan

pengusaha-pengusaha ekonomi lemah.

2.2.6. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit

Menurt Kasmir (2013b:95) sebelum suatu fasilitas kredit diberikan, bank

harus merasa yakin bahwa kredit yang diberikan benar-benar akan kembali.

Keyakinan tersebut diperoleh dari hasil penilaian kredit sebelum kredit tersebut

disalurkan. Penilaian kredit oleh bank dapat dilakukan dengan berbagai cara untuk

mendapatkan keyakinan tentang nasabahnya, seperti melalui prosedur penilaian yang

benar.

18

Dalam melakukan penilaian kriteria-kriteria serta aspek penilaiannya tetap

sama. Begitu pula dengan ukuran-ukuran yang ditetapkan sudah menjadi standar

penilaian setiap bank. Biasanya kriteria penilaian yang harus dilakukan oleh bank

untuk mendapatkan nasabah yang benar-benar menguntungkan dilakukan dengan

analisis 5C dan 7P.

Adapun untuk analisis dengan 5C kredit adalah sebagai berikut:

1. Character

2. Capacity

3. Capital

4. Colleteral

5. Condition

Kemudian penilaian kredit dengan metode analisis 7P adalah sebagai berikut:

1. Personality

2. Party

3. Perpose

4. Prospek

5. Payment

6. Profitability

7. Protection

19

2.3. Konsep Dasar Perhitungan

2.3.1. Koefisien Korelasi

1. Pengertian Korelasi

Menurut Riana (2012:309), derajat hubungan antara variabel-variabel dikenal

dengan analisa korelasi. Ukuran yang digunakan untuk mengetahui derajat

hubungan, terutama untuk data kuantitatif yang disebut koefisien korelasi.

Persamaan koefisien korelasi (r) ditetukan sebagai berikut:

keterangan:

r = Koefesien korelasi

n = Banyaknya individu dalam sampel

x = Angka mentah untuk variabel x

y = Angka mentah untuk variabel y

2. Kegunaan koefisien korelasi

Menurut Hasan (2009:234) koefisien korelasi ini digunakan untuk :

a. Menentukan arah atau bentuk dan kekuatan hubungan

1) Arah hubungan → positif ( X ↑ Y ↑ atau X ↓ Y ↓ ) atau negative ( X ↑ Y ↓

atau X ↓ Y ↑ atau tidak ada.

2) Kekuatan hubungan → sempurna, kuat, lemah, atau tidak ada

b. Menentukan kovariasi, yaitu bagaimana dua variabel random (X dan Y)

bercampur. Menurut Hasan (2009:228) “Korelasi terjadi antara dua variabel

20

dapat berupa korelasi positif, korelasi negative, tidak ada korelasi, ataupun

korelasi sempurna”.

1) Korelasi positif

Korelasi positif adalah korelasi dari dua variabel, yaitu apabila variabel

yang satu (X) meningkat atau menurun maka variabel lainnya (Y)

cenderung meningkat atau menurun pula.

2) Korelasi negative

Korelasi negative adalah korelasi dari dua variabel, yaitu apabila variabel

yang satu (X) meningkat atau menurun maka variabel lainnya (Y) menurun

atau meningkat.

3) Tidak ada korelasi

Tidak ada korelasi terjadi apabila kedua variabel (X dan Y) tidak

menunjukan adanya hubungan.

4) Korelasi sempurna

Korelasi sempurna adalah korelasi dua variabel, yaitu apabila kenaikan

atau penurunan variabel yang satu (variabel X ) berbanding dengan

kenaikan atau penurunan variabel lainnya ( variabel Y ).

3. Menentukan signifikasi hasil korelasi

Menurut Sarwono (2014:109) untuk mengetahui hubungan anatara variabel

independen dan dependen signifikan atau tidak, maka harus dilakukan

pengujian hipotesis dengan langkah-langkah sebagai berikut :

a. Merumuskan hipotesis

H0 : Hubungan antara variabel dependen dan independen tidak signifikan

21

Ha1 : Hubungan antara variabel dependen dan independen signifikan

b. Kriteria pengujian hipotesis

1) Jika probabilitas/signifikansi/sig hitung < 0,05; hubungan kedua

variabel signifikan.

2) Jika probabilitas/signifikansi/sig hitung > 0,05; hubungan kedua

variabel tidak signifikan.

c. Pengambilan keputusan

Berikut adalah tabel signikansi koefisien korelasi yang digunakan untuk

menentukan sejauh mana korelasi yang terbentuk antara variabel-variabel.

Tabel II.1 Tabel Signifikasi Koefisien Korelasi

No Korelasi Hubunga

1 0 Tidak ada korelasi

2 > 0 – 0,25 Korelasi sangat lemah

3 > 0,25 – 0,5 Korelasi cukup

4 > 0,5 – 0,75 Korelasi kuat

5 > 0,75 – 0,99 Korelasi sangat kuat

6 1 Korelasi sempurna

Sumber : Rumus – rumus populer spss 22 riset skripsi

22

2.3.2. Koefisien Determinasi

1. Pengertian Determinasi

Menurut Riana (2012:310), untuk mengukur tingkat kecocokan/kesempurnaan

model regresi disebut koefisien determinasi (r2) Persamaan koefisien determinasi

adalah sebagai berikut :

misal r2 = 0,90 artinya nilai duga regresi yang diperoleh memenuhi model yang

kita hendaki atau 90% nilai Y besarnya ditentukan oleh nilai-nilai variabel X

yang dimasukkan dalam model, sedangkan 10% lagi ditentukan oleh variabel lain

atau di luar model.

2. Nilai penting dalam keluaran koefisien determinasi pada SPSS (model summary)

Menurut Sarwono (2014:119) nilai penting dalam keluaran koefesien determinasi

( model summary ) adalah sebagai berikut :

a. Angka R square disebut juga sebagai koefisien determinasi, besarnya R square

berkisar antara 0-1. Artinya semakin kecil R square, maka hubungan kedua

variabel semakin lemah. Sebaliknya, jika R square semakin mendekati 1,

maka hubungan kedua variabel semakin kuat.

b. Nilai Standard Error of the Estimate (SEE). Nilai ini akan digunakan untuk

menilai kelayakan prediktor ( variabel bebas ) dalam kaitannya dengan varibel

tergantung. Jika nila SEE < nilai standar deviasi, maka prediktor yang

digunakan untuk memprediksi variabel tergantung sudah layak.

23

2.3.3. Persamaan Regresi

1. Pengertian Regresi

Menurut Riana (2012 : 297), persamaan regresi dibentuk untuk menerangkan

pola hubungan variabel-variabel. Variabel yang diduga disebut variabel terikat

bisa dinyatakan dengan variabel Y. Variabel yang menerangkan perubahan

variabel terikat disebut variabel bebas, bisa dinyatakan dengan variabel X.

Persamaan garis linier regresi sederhana ditentukan sebagai berikut :

Keterangan:

Ŷ = Subyek dalam variabel dependen yang diprediksi

a = Harga Y ketika harga X = 0 (harga konstan)

b = Angka arah atau koefesien regresi, yang menunjukan angka peningkatan

ataupun penurunan variabel dependen yang didasarkan pada perubahan

variable independen. Bila (+) arah garis naik dan (-) arah garis turun.

X = Subyek pada variabel independen yang mempunyai nila tertentu.

2. Persyaratan penggunaan model regresi linear sederhana pada SPSS

Menurut Sarwono (2014 : 111) kelayakan model regresi linear didasarkan pada

hal-hal berikut :

a. Model regresi dikatakan layak jika angka signifikansi pada ANOVA sebesar <

0,05.

b. Prediktor yang digunakan sebagai variabel bebas harus layak. Kelayakan ini

diketahui jika angka standard error of estimate < standar deviation.

24

c. Koefisien regresi harus signifikan. Pengujian dilakukan dengan uji T.

Koefisien regresi signifikan jika T hitung > T tabel (nilai kritis).

d. Tidak boleh terjadi multikolinieritas, artinya tidak boleh terjadi korelasi yang

sangat tinggi atau sangat rendah di antara variabel bebas. Syarat ini hanya

berlaku untuk regresi linier berganda dengan variabel bebas lebih dari satu.

e. Keselerasan model regresi dapat diterangkan dengan menggunakan nilai r2.

Semakin besar nilai tersebut, maka model semakin baik. Jika nilai mendekati

1, maka model regresi semakin baik.nilai r2 mempunyai karakteristik

diantaranya :

1) Selalu positif.

2) Nilai r2 maksimal sebesar 1. Nilai r2 = 1 mempunyai arti kesesuaian yang

sempurna. Maksudnya, seluruh variasi dalam variabel Y dapat diterangkan

oleh model regresi.

f. Terdapat hubungan linier antara variabel bebas (X) dan variabel tergantung

(Y).

g. Data harus berdistribusi normal.

h. Data berskala interval atau rasio.

i. Kedua variabel bersifat dependen, artinya suatu variabel merupakan variabel

bebas (disebut juga sebagai variabel prediktor), sedangkan variabel lainnya

merupakan variabel tergantung ( disebut juga sebagai variabel respons ).

25

2.4. Hipotesis

2.4.1. Pengertian Hipotesis

Dalam statistik, hipotesis dapat diartikan sebagai pernyataan statistik tentang

parameter populasi. Terdapat perbedaan mendasar pengertian hipotesis menurut

statistik dan penelitian.

Adapun menurut Sugiyono (2015:87) menyebutkan bahwa, “dalam statistik

dan penelitian terdapat dua macam hipotesis yaitu, hipotesis nol dan hipotesis

alternatif”.

Menurut Sugioyono (2015:84) menyatakan bahwa,”Hipotesis dalam statistik

merupakan pernyataan statistik tentang parameter populasi, sedangkan hipotesis

dalam penelitian merupakan jawaban sementara terhadap rumusan masalah pada

suatu penelitian”.

Pada statistik, hipotesis nol diartikan tidak adanya perbedaan antara parameter

dengan statistik atau tidak adanya perbedaan antara ukuran populasi dan ukuran

sampel. Dalam penelitian, hipotesis nol juga menyatakan “tidak ada”, tetapi bukan

tidak adanya perbedaan antara populasi dan sampel, tetapi berbentuk tidak adanya

hubungan antara satu variabel terhadap variabel lain.

2.4.2. Bentuk Rumusan Hipotesis

Menurut tingkat eksplenasinya hipotesis yang akan diuji, maka rumusan

hipotesis dapat dikelompokan menjadi tiga macam (Sugiyono 2015:86) yaitu :

1. Hipotesis deskriptif

26

Hipotesis deskriptif, adalah dugaan tentang nilai suatu variabel mandiri, tidak

membuat perbandingan atau hubungan. Dalam perumusan hipotesis statistik,

antara hipotesis nol (H0) dan hipotesis alternatif (Ha) selalu berpasangan, bila

salah satu ditolak, maa yag lain pasti diterima sehingga dapat membuat keputusan

yag tegas, yaitu kalau H0 ditolak pasti Ha diterima.

2. Hipotesis komparatif

Hipotesis komparatif adalah pernyataan yang menunnjukkan dugaan nilai dalam

satu variabel atau lebih pada sampel yang berbeda. Dalam hal ini harga µ (mu)

dapat diganti dengan rata – rata sampel, simpangan baku, varians dan proporsi.

3. Hipotesis hubungan (asosiatif)

Hipotesis asosiatif adalah suatu pernyataan yang menunjukkan dugaan tentang

hubungan antara dua variabel atau lebih. Hipotesis nol yang menunjukkan tidak

adanya hubungan (nol = tidak ada hubunngan) dan hipotesis alternatifnya

menunjukkan ada hubungan.

2.4.3. Uji Hipotesis

Menurut Sarwono (2015:112) menyebutkan bahwa,”Pengujian hipotesis dapat

didasarkan dengan menggunakan dua hal, yaitu tingkat signifikasi atau probabilitas

(α) dan tingkat kepercayaan atau confidence interval”.

Beberapa hal yang harus diperhatikan dalam uji hipotesis (Sarwono,

2015c:113), yaitu:

1. Untuk pengujian hipotesis kita mengguakan data sampel.

27

2. Dalam pengujian akan menghasilkan dua kemungkinan, yaitu pengujian

signifikan secara statistik jika menolak H0 dan pengujian tidak signifikan secara

statistik jika menerima H0.

3. Jika menggunakan nilai t, maka ketika nilai t yang semakin besar atau menjauhi

0, akan cenderung menolak H0. Sebaliknya, ketika t semakin kecil atau mendekati

0, akan cenderung menerima H0.

Berdasarkan tingkat signifikasi, pada umumnya orang menggunakan 0,05

dengan kisaran tingkat signifikasi mulai dari 0,01 sampai dengan 0,1 sedangkan

tingkat kepercayaan pada umumnya sebesar 95%. Dalam melakukan uji hipotesis

terdapat dua hipotesis, yaitu H0 (hipotesis nol) dan H1 (hipotesis alternatif).

28

BAB III

PEMBAHASAN

3.1.Tinjauan Umum perusahaan

3.1.1. Sejarah dan Perkembangan PT Bank Rakyat Indonesia Tbk.

PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk merupakan salah satu bank milik

pemerintah yang terbesar di Indonesia. Pada awalnya Bank Rakyat Indonesia (BRI)

didirikan di Purwokerto, Jawa Tengah oleh Raden Aria Wirjaatmadja dengan nama

Hulp-en Spaarbank der Inlandsche Bestuurs Ambtenaren atau Bank Bantuan dan

Simpanan Milik Kaum Priayi yang berkebangsaan Indonesia (pribumi). Berdiri

tanggal 16 Desember 1895, yang kemudian dijadikan sebagai hari kelahiran PT. Bank

Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Pendiri Bank Rakyat Indonesia Raden Aria

Wirjaatmadja pada periode setelah kemerdekaan RI, berdasarkan Peraturan

Pemerintah No. 1 tahun 1946 Pasal 1 disebutkan bahwa Bank Rakyat Indonesia

adalah sebagai Bank Pemerintah pertama di Republik Indonesia.

Adanya situasi perang mempertahankan kemerdekaan pada tahun 1948,

kegiatan BRI sempat terhenti untuk sementara waktu dan baru mulai aktif kembali

setelah perjanjian Renville pada tahun 1949 dengan berubah nama menjadi Bank

Rakyat Indonesia Serikat. Pada waktu itu melalui PERPU No. 41 tahun 1960

dibentuk Bank Koperasi Tani dan Nelayan (BKTN) yang merupakan peleburan 96

dari BRI, Bank Tani Nelayan dan Nederlandsche Maatschappij (NHM). Kemudian

berdasarkan Penetapan Presiden (Penpres) No. 9 tahun 1965, BKTN diintergrasikan

ke dalam Bank Indonesia dengan nama Bank Indonesia Urusan Koperasi Tani dan

29

Nelayan. Setelah berjalan selama satu bulan keluar Penpres No. 17 tahun 1965

tentang pembentukan Bank tunggal dengan nama Bank Negara Indonesia. Dalam

ketentuan baru itu, Bank Indonesia Urusan Koperasi, Tani dan Nelayan (eks-BKTN)

diintegrasikan dengan nama Bank Negara Indonesia unit II bidang Rural, sedangkan

NHM menjadi Bank Negara Indonesia unit II bidang Ekspor Impor (Exim).

Berdasarkan Undang-Undang No. 14 tahun 1967 tentang Undang-undang

Pokok Perbankan dan Undang-undang No. 13 tahun 1968 tentang Undang-undang

Bank Sentral, yang intinya mengembalikan fungsi Bank Indonesia sebagai Bank

Sentral dan Bank Negara Indonesia Unit II Bidang Rular dan Ekspor Impor

dipisahkan masing-masing menjadi dua Bank yaitu Bank Rakyat Indonesia dan Bank

Ekspor Impor Indonesia.

Selanjutnya berdasarkan Undang-undang No. 21 tahun 1968 menetapkan

kembali tugas-tugas pokok BRI sebagai Bank Umum. Sejak 1 Agustus

1992 berdasarkan Undang-undang perbankan No. 7 tahun 1992 dan Peraturan

Pemerintah RI No. 21 tahun 1992 status BRI berubah menjadi PT. Bank Rakyat

Indonesia (Persero) yang kepemilikannya masih 100% ditangan Pemerintah.

Penawaran umum saham perdana (Initial Public Offering (“IPO”)) meliputi

penawaran kepada masyarakat internasional dan penawaran kepada masyarakat

Indonesia. BRI menyerahkan pendaftarannya kepada Badan Pengawas Pasar Modal

97 dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) dan pernyataan pendaftaran tersebut telah

menjadi efektif berdasarkan Surat Ketua Bapepam dan LK No.S-2646/PM/2003

tanggal 31 Oktober 2003. Penawaran umum saham perdana BRI meliputi

30

3.811.765.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp500 (Rupiah penuh) per lembar

saham dengan harga jual Rp. 875 (Rupiah penuh) per lembar saham di Surabaya

(sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 10 November 2003 dan pada saat yang

bersamaan seluruh saham Bank Rakyat Indonesia juga dicatatkan.Anggaran Dasar

Perusahaan Perseroan (Persero) PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk mengalami

beberapa perubahan yaitu:

1. Anggaran Dasar PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk., yang seluruh

perubahannya dimuat dalam Akta No. 51 tanggal 26 Mei 2008 yang telah

disetujui Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No.AHU - 48353.AH.01.02

Tahun 2008 tanggal 06 Agustus 2008 beserta perubahan-perubahannya.

2. Akta Penyertaan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan

(PERSERO) PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk disingkat PT. Bank Rakyat

Indoesia (Persero) Tbk No.51tanggal 26 Mei 2008

3. Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa

Perusahaan Perseroan (PERSERO) PT Bank Rakyat Indonesia Tbk disingkat

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Nomor 7 Tanggal 13 Februari 2009

4. Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa

Perusahaan Perseroan (PERSERO) PT Bank Rakyat Indonesia Tbk disingkat PT

Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Nomor 4 Tanggal 2 Februari 2009 PT.

Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk yang didirikan sejak tahun 1895

didasarkan pelayanan pada masyarakat kecil sampai sekarang tetap konsisten, yaitu

dengan fokus pembiayaan kepada Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Hal

ini tercermin dari penyaluran KUK (Kredit Usaha Kecil) pada tahun 1994 sebesar Rp.

31

6.419,8 milyar. Atas keberhasilannya sebagai bank pertama yang dapat menyalurkan

kredit mikro (KUR) kepada masyarakat dalam jumlah yang besar, kinerja PT. Bank

Rakyat Indonesia (Persero) Tbk mendapat pujian dari Presiden RI, Susilo Bambang

Yudhoyono pada AFI Global Policy Forumdi Bali 27 September 2010.

Seiring dengan perkembangan dunia perbankan yang semakin pesat maka

sampai saat ini Bank Rakyat Indonesia mempunyai unit kerja yang berjumlah 4.447

buah, yang terdiri dari 1 Kantor Pusat BRI yang berlokasi di Gedung BRI I, Jl.

Jenderal Sudirman Kav. 44-46, Jakarta, 12 Kantor Wilayah, 12 Kantor Inspeksi/SPI,

170 Kantor Cabang (dalam negeri), 145 Kantor Cabang Pembantu, 1 Kantor Cabang

Khusus, 1 New York Agency, 1 Caymand Island Agency, 1 Kantor Perwakilan

Hongkong, 40 Kantor Kas Bayar, 6 Kantor Mobil Bank, 193 P.POINT,3.705 BRI

UNIT dan 357 Pos Pelayanan Desa

Dalam melaksanakan fungsinya sebagai lembaga financial intermediary, agar

dalam pelaksanaan kegiatan operasionalnya tercapai apa yang telah ditargetkan,

berikut ini adalah visi dan misi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk adalah :

1. Visi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Menjadi bank komersial

terkemuka yang selalu mengutamakan kepuasan nasabah

2. Misi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

a. Melakukan kegiatan perbankan yang terbaik dengan mengutamakan

pelayanan kepada usaha mikro, kecil dan menengah untuk menunjang

peningkatan ekonomi masyarakat.

32

b. Memberikan pelayanan prima kepada nasabah melalui jaringan kerja yang

tersebar luas dan didukung oleh sumber daya manusia yang profesional

dengan melaksanakan praktek good corporate governance

c. Memberikan keuntungan dan manfaat yang optimal kepada pihak-pihak yang

berkepentingan. PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk memiliki budaya

kerja yang berlaku diseluruh lingkungan wilayah kerja yang mengandung

nilai-nilai, bukti-bukti dan pedoman yang merupakan ciri khas perusahaan

diantaranya :

1) Integritas : Setiap pekerja menjadi satu atau menyatu dengan BRI

2) Profesionalisme : Setiap pekerja harus bekerja secara professional

3) Kepuasan Nasabah : BRI mengutamakan kepuasan nasabah

4) Keteladanan : Setiap pemimpin menjadi teladan bagi bawahannya

5) Penghargaan kepada SDM : BRI memberikan penghargaankepada pekerja

yang dianggap berprestasi.

3.1.2. Struktur dan Tata Kerja Organisasi

Untuk dapat menunjng tujuan perusahaan secara efektif dan efisien diperlukan

adanya struktur organisasi yang baik. Pada PT. Bank Rakyat Indonesia cabang depok

menetapkan struktur organisasi yang berbentuk garis lurus dimana wewenang dari

puncak pimpinan sampai bawahan secara teratur, sehingga setiap bawahan menerima

tugas langsung dari atasannya. Adapun struktur organisasi yang terdapat di PT. BRI

Jawa Barat cabang Depok dapat dilihat pada gambar III.1.

33

AMPK : Assisten Manajer Pemasaran Kredit CI : Credit Investigator AO : Account Officer ADK : Administrasi Kredit SPB : Supervisor Penunjang Bisnis Sumber : PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Kantor Cabang Depok (2015)

Gambar III.1 Struktur Organisasi Briguna Pada Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk,

Kantor Cabang Depok

Berikut penjabaran tugas dan wewenang dari setiap fungsi dalam struktur

organisasi yang diterapkan oleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, cabang

Depok yang berkaitan dengan penyaluran dana pihak ketiga dan penyaluran kredit.

PIMPINAN CABANG

MANAGER OPERASIONAL

SPV PEL KAS

TELLER

CI

SPB

AMPK

AO

ADK

34

1. Pimpinan Cabang (Pinca)

Mengkoordinasi dan memonitoring kegiatan perencanaan dan pengembangan

atas penyelenggaraan usaha-usaha bank yang meliputi kegiatan pemasaran dan

pengelolaan dana, jasa, pinjaman, kegiatan operasional kanca, termasuk sebagai

booking branch pinjaman putusan kantor pusat, serta kegiatan pengembangan

unit kerja di bawahnya, dengan memperhatikan kecukupan & efektifitas system

pengendalian intern serta implementasi manajemen risiko di kanca sekaligus

sebagai pejabat yang menjalankan fungsi Unit Kerja Khusus (UKK) untuk

melaksanakan program Anti Pencucian Uang (APU) dan Pencegahan Pendanaan

Terorisme (PPT) sesuai ketentuan/kebijakan, system dan prosedur yang berlaku

dalam upaya mencapai target yang ditetapkan.

2. Manager Operasional

Membantu pemimpin cabang dalam mempersiapkan RKA dalam rangka

mencapai target bisnis yang telah ditetapkan, mendukung pimpinan cabang

dalam membina dan menkoordinasi unit-unit kerja di bawahnya untuk mencapai

target yang telah ditetapkan, terutama yang terkait dengan bidang operasional

dan pelayanan, memfungsikan bawahannya dalam melaksanakan tugas pekerjaan

sesuai dengan strategi yang telah ditetapkan Kanca guna mewujudkan pelayanan

yang sebaik-baiknya bagi nasabahnya, serta memastikan bahwa pelaksanaan

fungsi back office di unit kerja di bawah Kanca telah sesuai ketentuan yang

berlaku untuk menjaga kepentingan bank.

35

3. Assisten Manager Pemasaran Kredit (AMPK) mempunyai tugas :

Melakukan pembinaan pengawasan dan monitoring kredit yang menjadi

tanggung jawabnya yang dimulai dari kredit yang dicairkan sampai dengan kredit

dilunasi. Melakukan kegiatan pemasaran baik untuk pembangunan dana maupun

kredit, dan bertanggung jawab terhadap target pencapaian dana yang ditetapkan.

4. Credit Investigator (CI)

Melaksanakan dan memastikan segala aspek kredit. Mencek aspek kondisi dan

nilai agunan.

5. Supervisor Penunjang Bisnis

Mensupervisi pengelolaan administrasi dan dokumentasi pinjaman berdasarkan

prosedur yang jelas, bersifat rutin dengan pengelolaan administrasi yang

kompleks untuk meminimalkan risiko serta memperlancar proses operasional

pinjaman sesuai target yang ditetapkan dan ketentuan yang berlaku, serta

mensupervisi kegiatan analisa logistik, pengelolaan aktiva tetap atau logistik

serta pemenuhannya sesuai ketentuan yang berlaku untuk menunjang kelancaran

operasional di kantor cabang dan unit kerja di bawahnya.

Melakukan pengawasan atas pelayanan dana dan jasa serta pinjaman yang

dilakukan UPN. Bertanggung jawab terhadap target pencapaian dana yang

ditetapkan.

6. Account Officer (AO)

Melaksanakan kegiatan penyusunan rencana strategis, pengembangan dan

pemasaran pinjaman dan cross selling produk BRI lainnya serta pembinaan

account nasabah dengan kompleksitas paling rendah termasuk memberikan

36

pendapat dan masukan kepada pekerja lainnya pada jenjang jabatan di bawahnya

sesuai ketentuan/kebijakan yang berlaku serta kewenangan bidang tugasnya

untuk mencapai target yang telah ditetapkan, menyusun rencana dan

melaksanakan kegiatan pemasaran serta prakarsa kredit sesuai dengan pasar

sasaran dan kriteria risiko yang dapat diterima sesuai kewenangan bidang

tugasnya agar target ekspansi kredit tercapai. Melakukan pembinaan kredit baik

langsung (on site) maupun tidak langsung (off site) sesuai kewenangan bidang

tugasnya terhadap debitur binaannya untuk memastikan bahwa kinerja kredit

nasabah dapat terjaga dalam kategori perfoming loan.

7. Petugas Administrasi Kredit (ADK)

Melakukan fungsi administrasi kredit di kantor cabang yang meliputi

pengelolaan administrasi dan dokumentasi, pinjaman berdasarkan prosedur yang

jelas, bersifat rutin dengan pengelolaan administrasi yang relatif kompleks dan

membutuhkan supervisi pada masalah khusus untuk memastikan tugas/kegiatan

telah dilaksanakan sesuai ketentuan/kebijakan serta sistem dan prosedur yang

berlaku dalam upaya mencapai target yang telah ditetapkan serta menyiapkan,

meneliti dan memastikan permohonan paket kredit sesuai dengan ketentuan

untuk mengamankan kepentingan bank.

8. Customer Service

Melaksanakan kegiatan layanan dan administrasi produk dan jasa perbankan

kepada nasabah berdasarkan standar layanan dengan dengan prosedur yang jelas,

bersifat rutin dengan administrasi relatif komplek dan membutuhkan supervisi

37

pada masalah khusus sesuai kewenangan bidang tugasnya berdasarkan prinsip

kehati-hatian di Kantor Cabang untuk mencapai target yang telah ditetapkan.

9. Teller

Melaksanakan kegiatan layanan transaksi pembukuan dengan tingkat

kewenangan flat kategori kecil, kegiatan pengisian ATM dan administrasi

berdasarkan prosedur yang jelas bersifat rutin dan membutuhkan supervisi yang

ketat sesuai ketentuan atau kebijakan serta sistem dan prosedur yang berlaku

untuk mencapai target yang telah ditetapkan.

3.1.3. Kegiatan Uasaha

PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk merupakan Bank Pemerintah yang

melakukan usaha Bank Umum, seperti Bank-Bank pemerintah lainnya. PT. Bank

Rakyat Indonesia, Tbk memberikan pelayanan kepada masyarakat yang ingin

menggunakan jasa perbankan.

Kegiatan usaha PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk lebih diarahkan kepada

perbaikan ekonomi dan pembayaran ekonomi nasional dengan jalan melakukan usaha

Bank-Bank Umum, yaitu dalam pengumpulan dana bank, melakukan usaha simpanan

da penyaluran dananya dalam bentuk kredit.

Selain itu juga PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk juga memberikan jasa-jasa

perbankan dalam negeri maupun luar negeri. Untuk lebih jelasnya akan diuraikan

produk-produk yang disediakan oleh PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk yaitu:

1. Usaha Simpanan

Pelayanan yang diberikan adalah usaha yang sangat mendominasi bagi PT. Bank

38

Rakyat Indonesia, Tbk dan juga merupakan produk yang menjadi ketetapan

untuk ditawarkan kepada masyarakat penabung, usaha ini meliputi:

a. Giro BRI dalam rupiah dan valas (GIROBRI)

b. BRITAMA

c. Simpanan Pedesaan (SIMPEDES)

d. Simpanan Masyarakat Kota (SIMASKOT)

e. Deposito Berjangka BRI (DEPOBRI)

f. Sertifikat Deposito BRI (SERTIBRI)

2. Usaha Jasa bank

PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk ternyata mengantisipasi kebutuhan masyarakat

akan jasa-jasa perbanka\n untuk mengadakan transaksi dengan pihak lain, untuk

itu PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk mengeluarkan berbagai jenis produk

pelayanan yang dapat digunakan oleh masyarakat berupa:

a. Dalam Negeri

1) Pengiriman Uang Dalam negeri (Transfer)

2) Inkaso

3) Perantara perdagangan Efek/Saham/Surat-surat Berharga Pasar Uang

4) Jaminan Bank

5) Safe Deposit Box (SDB)

6) Transaksi Antar Cabang (TAC)

7) Automatic Teller Mechine (ATM)

8) Cek Perjalanan BRI (CEPEBRI)

9) Kliring

39

b. Luar Negeri

1) Ekspor

2) Impor

3) Transfer Western Union (WU)

4) Jual Beli Valuta Asing, bank Notes, bank Draft, Travellers Cheque

5) Penagihan (Collection)

6) Jaminan bank

7) Overseas Loan

3. Usaha Pinjaman /Kredit

Usaha pinjaman/kredit kepada PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk dalam bentuk:

a. Kredit Pengadaan Pangan / Pupuk / Cengkeh

b. Koperasi

c. Konstruksi

d. Kretab / Kresun

e. Kredit Kecil Investasi (KKI)/Kredit Modal kerja (KKMK)

f. Pembinaan Peningkatan Pendapatan Petani / Nelayan Kecil (P4K)

g. Kredit Modal kerja Ekspor (KMKE) / Kredit Modal Kerja Impor (KMKI)

h. KPR (Kredit Kepemilikan Rumah)

i. KKB (Kredit Kendaraan bermotor)

4. Jasa Bank Lainnya Jasa yang diberikan ini adalah jasa yang tidak termasuk

diatas, melainkan jasa yang diberikan secara khusus oleh PT. Bank Rakyat

Indonesia, Tbk dalam menjawab tantangan yang semakin kompleks yaitu

penerimaan setoran dan penyaluran dana, antara lain:

40

a. ONH

b. Orang Tua Asuh

c. PT. Taspen

d. BKKBN

e. PT. Pos Indonesia

f. PT. TELKOM

g. PLN

h. TNI Angkatan Darat/POLRI

i. Universitas terbuka

j. Dana Firdaus (Wakaf dan Firdaus)

k. PBB

l. Rekening Telepon, Telex, Faximile

m. Iuran Biaya Hak Penggunaan Frekuensi (BHF)

n. SIM Denda Tilang

3.2. Hasil Penelitian

3.2.1. Data Penhimpunan Dana Bank Rakyat Indonesia

Dibawah ini adalah tabel data penghimpunan dana pihak ketiga pada Bank

Rakyat Indonesia. Data penghimpunan dana pihak ketiga ini diambil dari laporan

keuangan Bank Rakyat Indonesia triwulan yaitu data dari 2010 – 2012, yang ada pada

web site Bank Rakyat Indonesia. Data disajikan dalam jutaan Rupiah.

41

Tabel III.1 Data Penghimpunan Dana Pihak Ketiga

PERIODE GIRO TABUNGAN DEPOSITO DPK

Mar-10 Rp36.688 Rp97.692 Rp109.494 Rp243.874

Jun-10 Rp45.407 Rp102.777 Rp111.158 Rp259.342

Sep-10 Rp42.692 Rp107.228 Rp111.624 Rp261.544

Des-10 Rp77.364 Rp125.990 Rp130.298 Rp333.652

Mar-11 Rp45.036 Rp178.793 Rp135.048 Rp358.877

Jun-11 Rp45.857 Rp124.469 Rp132.260 Rp302.586

Sep-11 Rp55.158 Rp131.441 Rp133.356 Rp319.955

Des-11 Rp76.779 Rp154.133 Rp153.373 Rp384.285

Mar-12 Rp56.119 Rp144.578 Rp146.841 Rp347.538

Jun-12 Rp75.524 Rp157.466 Rp149.058 Rp382.048

Sep-12 Rp69.188 Rp160.545 Rp155.380 Rp385.113

Des-12 Rp80.075 Rp184.365 Rp185.726 Rp450.166

Sumber : www.bri.co.id

Dari tabel III.1 kita dapat melihat pada periode Maret 2010 – Maret 2011

penghimpunan dana pihak ketiga oleh Bank Rakyat Indonesia trus mengalami

peningkatan dan kembali meningkat pada periode berikutnya. Dan terlihat pula

peningkatan penghimpunan dana pihak ketiga yang cukup besar antara periode

Desember 2011 – September 2011 yaitu sebesar Rp. 384.285 Milyar Rupiah – Rp

319.955 Milyar = Rp 64.330 Milyar atau Rp 64.330 Milyar / Rp. 384.285 x 100% =

16,7%

3.2.2. Data Penyaluran Kredit Bank Rakyat Indonesia

Di bawah ini adalah data penyaluran kredit pada Bank Rakyat Indonesia. Data

penyaluran kredit didapat dari laporan keuangan Bank Rakyat Indonesia triwulan

42

yaitu data dari tahun 2010 – 2012, yang ada pada web site Bank Rakyat Indonesia.

Data yang diambil berbentuk data disajikan dalam jutaan Rupiah.

Tabel III.2 Data Penyaluran Kredit Bank Rakyat Indonesia

Sumber : www.bri.co.id

Dari tabel III.2 dapat dilihat bahwa dalam setiap periode penyaluran kredit

yang dilakukan oleh Bank Rakyat Indonesia selalu terjadi peningkatan dari setiap

periodenya.

3.2.3 Tabel Penolong

Tabel penolong digunakan untuk mencari persamaan garis dua variabel yaitu

variabel bebas (Dana Pihak Ketiga) dengan variabel terikat (Penyaluran Kredit).

Berikut ini data hasil perhitungan tabel penolong atas penghimpunan dana pihak

kertiga terhadap penyaluran kredit pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

PERIODE KREDIT

Mar-10 Rp. 196.345

Jun-10 Rp. 212.154

Sep-10 Rp. 213.207

Des-10 Rp. 232.973

Mar-11 Rp. 236.507

Jun-11 Rp. 250.838

Sep-11 Rp. 260.547

Des-11 Rp. 269.455

Mar-12 Rp. 269.181

Jun-12 Rp. 290.864

Sep-12 Rp.304.785

Des-12 Rp. 336.081

43

data triwulan dari tahun 2010-2012, yang di sajikan pada tabel III.3 sebagai berikut

Tabel III.3 Tabel Penolong

Sumber : Data olahan penulis

Keteraangan :

X = Dana Pihak Ketiga yang di logaritmakan Y = Kredit yang Disalurkan yang dilogaritmakan

Berikut penulis jabarkan mengenai penghitungan persamaan garis anatara

penghimpunan dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit.Menghitung Persamaan

Garis :

1. Menghitung nilai b :

DPK KREDIT X Y X² Y² XY243874 196345 12,40440698 12,1876286 153,8693125 148,5382908 151,1803052

259342 212154 12,46590293 12,2650677 155,3987359 150,4318858 152,8951435

261544 213207 12,47435781 12,2700188 155,6096027 150,5533614 153,0606049

333652 232973 12,71785381 12,3586778 161,7438056 152,7369181 157,1758582

358877 236507 12,79073499 12,3737331 163,6029016 153,1092705 158,2691407

302586 250838 12,62012081 12,4325626 159,2674493 154,5686126 156,9004419

319955 260547 12,67593564 12,4705385 160,6793443 155,5143316 158,075744

384285 269455 12,85913974 12,5041567 165,357475 156,3539343 160,7926981

347538 269181 12,75862929 12,5031393 162,7826214 156,3284922 159,5229192

382048 290864 12,85330153 12,5806111 165,2073603 158,2717752 161,7023877

385113 304785 12,86129208 12,6273619 165,4128339 159,4502683 162,4041894

450166 336081 13,01737168 12,7251075 169,4519655 161,9283604 165,6474538

152,4990473 149,298604 1938,383408 1857,785501 1897,626887

12,70825394 12,4415503

Total

Rata-rata

44

2. Menghitung nilai a :

3.3. Analisis Penghimpunan Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran Kredit

3.3.1. Uji Koefesien Korelasi

Pengujian ini bertujuan untuk mengetahui seberapa besar hubungan antara

penghimpunan dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit terhadap penyaluran

kredit.

1. Rumusan hipotesis :

H0 : Tidak ada hubungan yang signifikan anatara penghimpunan dana

pihak ketiga terhadap penyaluran kredit.

Ha1 : Ada hubungan yang signifikan antara penghimpunan dana pihak

ketiga terhadap penyaluran kredit.

2. Kreteria pengujian

a. Jika signifikansi > 0,05 maka H0 diterima

b. Jika signifikansi < 0,05 maka H0 ditolak

3. Uji korelasi

45

Untuk mengetahui ada atau tidak hubunagan antara penghimpunan dana pihak

ketiga terhadap penyaluran kredit kita dapat lihat dari output SPSS dan

perhitungan manual dibawah ini.

a. Output SPSS

Tabel III.4 Hasil Perhitungan Persamaan Koefisien Korelasi (r)

PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Triwulan 2010-2012

Correlations

X Y

X

Pearson Correlation 1 ,920**

Sig. (2-tailed) ,000

N 12 12

Y

Pearson Correlation ,920** 1

Sig. (2-tailed) ,000

N 12 12

**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).

Sumber : Data olahan penulis

b. Perhitungan korelasi secara manual

46

4. Hasil uji kolerasi

Dari output SPSS pada bagian Sig. (2-tailed) didapat signifikansi sebesar

0,000. Karena signifikansi < 0,05 maka H0 ditolak dan Ha1 diterima. Jadi dapat

diartikan bahwa ada hubungan antara penghimpunan dana pihak ketiga dan

penyaluran kredit.

Dari hasil output SPSS pada bagian person correlation dan perhitungan

manual dapat dijelaskan bahwa korelasi antara penghimpunan dana pihak ketiga

dan penyaluran kredit didapat nilai koefisien korelasi sebesar 0,920. Karena

mendekati 1,00 maka dapat diartikan bahwa antara penghimpunan dana pihak

ketiga dengan penyaluran kredit memiliki hubungan yang sangat kuat.

Angka koefisien positif yang menunjukan hubungan positif, yaitu jika

penghimpunan dana pihak ketiga meningkat maka penyaluran kredit juga akan

meningkat, dan jika penghimpunan dana pihak ketiga turun maka penyaluran

kredit juga akan menurun.

47

3.3.2 Uji Koefisien Determinasi

Untuk mengetahui seberapa besar prosentase sumbangan pengaruh dana pihak

ketiga terhadap penyaluran kredit dapat diketahui dari besarnya nilai koefisien

determinasi atau koefisien korelasi yang dikuadratkan (r2). Berikut penulis akan

melakukan uji determinasi.

1. Rumusan hipotesis

H0 : Tidak ada pengaruh yang signifikan antara penghimpunan dana pihak

ketiga terhadap penyaluran kredit.

Ha2 : Ada pengaruh yang signifikan antara penghimpunan dana pihak

ketiga terhadap penyaluran kredit.

2. Kriteria pengujian

a. Jika signifikansi > 0,05 maka H0 diterima

b. Jika signifikansi < 0,05 maka H0 ditolak

3. Uji determinasi

Berikut adalah hasil dari output SPSS dan perhitungan manual yang di dapat dari

pengujian determinasi untuk mengetahui pengaruh penghimpunan dana pihak

ketiga terhadap penyaluran kredit.

48

a. Output SPSS

Tabel III.5 Hasil Perhitungan Persamaan Koefisien Determinasi (r2)

PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Triwulan 2010-2012

Sumber : Data olahan penulis

b. Perhitungan manual

Persamaan determinasi :

r2 = r x r x 100%

r2 = 0,9196396299 x 0,9196396299 x 100%

r2 = 0,8457370489 x 100%

r2 = 84,5737048883% = 84,6%

4. Hasil uji determinasi

Dari output SPSS pada bagian Sig. F Change yang terdapat pada tabel III.5

didapat signifikansi sebesar 0,000. Karena signifikansi < 0,05 maka H0 ditolak

dan Ha2 diterima. Jadi dapat diartikan bahwa ada pengaruh antara penghimpunan

dana pihak ketiga dan penyaluran kredit.

Dan dari hasil perhitungan manual dan output SPSS dapat dijelaskan pula

sumbangan pengaruh penghimpunan dana pihak ketiga terhadap penyaluran

kredit. Nilai r2 yang didapat dari output SPSS pada bagian R square yang terdapat

pada tabel III.5 dan perghitungan manual bahwa nilai r2 yang mempengaruhi

Model Summary

Model R R

Squar

e

Adjusted

R

Square

Std. Error

of the

Estimate

Change Statistics

R Square

Change

F

Change

df1 df2 Sig. F

Change

1 ,920a ,846 ,830 ,06566 ,846 54,801 1 10 ,000

a. Predictors: (Constant), X

49

penyaluran kredit sebesar 84,6% adalah berasal dari penghimpunan dana pihak

ketiga, dan 15,4% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak dijelaskan dalam

penilitian ini.

3.3.3. Uji Koefisien Regresi

Pengujian ini bertujuan untuk menaksir atau meramalkan nilai variabel

dependent bila nilai variabel independent dinaikan atau diturunkan.

1. Rumusan hipotesis

H0 : Persamaan regresi antara penghimpunan dana pihak ketiga terhadap

penyaluran kredit pada PT. Bank Rakyat Indonesia tidak signifikan.

Ha3 : Persamaan regresi antara penghimpunan dana pihak ketiga terhadap

penyaluran kredit pada PT. Bank Rakyat Indonesia signifikan.

2. Kriteria pengujian

c. Jika signifikansi > 0,05 maka H0 diterima

d. Jika signifikansi < 0,05 maka H0 ditolak

3. Uji regresi

a. Uji kelayakan regresi

Berikut adalah tabel anova bagian ini menunjukan tingkat kelayakan model

regresi yang terbentuk.

50

Tabel III.5 Hasil Perhitungan Kelayakan Model Regresi (Ŷ)

PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Triwulan 2010-2012

ANOVAa

Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig.

1

Regression ,236 1 ,236 54,801 ,000b

Residual ,043 10 ,004

Total ,279 11

a. Dependent Variable: Y

b. Predictors: (Constant), X

Dari output di atas hasil perhitungan kelayakan model regresi dapat kita

lihat pada bagian Sig. Karena nilai signikansi dari tabel anova diatas adalah

0,000 yaitu lebih kecil dari 0,05 maka dapat dikatan bahwa model regresi

yang terbentuk antara penghimpunan dana pihak terhadap penyaluran

kredit sudah layak untuk memprediksi tingkat penyaluran kredit.

b. Uji koefisien regresi.

Di bawah ini adalah tabel hasil perhitungan regresi antara penghimpunan

dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit. Tabel ini digunakan untuk

menggambarkan persamaan regresi yang terbentuk antara penghimpunan

dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit. Yang didapat dari hasil

pengolahan data penghimpunan dana pihak ketiga terhadap penyaluran

kredit menggunakan bantuan aplikasi statistik SPSS.

51

Tabel III.6 Hasil Perhitungan Koefisien regresi (Ŷ)

PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Triwulan 2010-2012

Coefficientsa

Model Unstandardized Coefficients Standardized

Coefficients

t Sig.

B Std. Error Beta

1 (Constant) 2,509 1,342 1,869 ,091

X ,782 ,106 ,920 7,403 ,000

a. Dependent Variable: Y

Sumber : Data olahan penulis

Untuk melihat persamaan regresi yang terbentuk kita dapat melihat angka yang

ada pada bagian Model dengan melihat nilai Constant sebagai a dan nilai X

sebagai b.

4. Hasil uji regresi

Berdasarkan tabel III.6 di atas, uji ANOVA menghasilkan angka F sebesar

54,01 dengan tingkat signifikansi (angka probabilitas) sebesar 0,000. Karena

angka probabilitas < 0,05 (0,000 < 0,05) maka model regresi ini sudah layak

untuk memprediksi tingkat penyaluran kredit.

Dan dari output SPSS Tabel III.6 didapat signifikansi sebesar 0,000. Karena

signifikansi < 0,05 maka H0 ditolak dan Ha3 diterima. Jadi dapat diartikanbahwa

model regresi yang terbentuk antara penghimpunan dana pihak ketiga dan

penyaluran kredit signifikan dan layak.

Dari hasil output SPSS didapat persamaan regresi : Ŷ = 2,509 + 0,782X hasil

ini diinterprestasikan sebagai berikut :

a. Nilai a = angka konstan (a) adalah 2,509; ini dapat diartikan jika

52

penghimpunan dana pihak ketiga nilainya adalah 0, maka tingkat penyaluran

kreditnya adalah 2,509 satu satuan.

b. Nilai b = angka koefisien regresi nilainya sebesar 0,782. Angka ini

mempunyai arti bahwa setiap penambahan 1 satuan penghimpunan dana pihak

ketiga, maka tingkat penyaluran kredit akan meningkat sebesar 0,782.

53

BAB IV

PENUTUP

4.1. Kesimpulan

Dari hasil uji kolerasi, determinasi, dan regresi yang penulis lakukan terhadap

penghimpunan dana pihak ketiga dan penyaluran kredit pada PT. Bank Rakyat

Indoniesia maka penulis dapat menarik beberapa kesimpulan :

1. Hasil uji hipotesis koefisien korelasi menunjukan bahwa ada hubungan yang

signifikan anatara penhimpunan dana pihak ketiga dan penyaluran kredit. Dan

dari hasil perhitungan manual dan output SPSS didapat nilai korelasi sebesar

0,920 nilai ini menunjukan bahwa hubungan yang terjadi antara penghimpunan

dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit sampir sempurna. Karena hasil

perhitungan positif maka hubungan yang terjadi adalah hubungan yang searah.

2. Dari hasil uji determinasi diketahui bahwa penyaluran kredit PT. Bank Rakyat

Indonesia 84,6% dipengaruhi oleh penghimpunan dana pihak ketiga, dan 15,4%

dipengaruhi oleh pihak faktor lain yang tidak dijelaskan dalam penelitian ini

3. Persamaa regresi yang terbentuk antara penhimpunan dana pihak ketiga dan

penyaluran kredit adalah Ŷ = 2,509 + 0,782X. Kenaikan jumlah DPK secara

signifikan akan menaikan jumlah kredit yang di salurkan oleh BRI.

4.2. Saran

Karena penyaluran kredit yang dilakukan oleh BRI sebagian besar

dipengaruhi oleh penghimpunan dana pihak ketiga maka penulis menyarankan

54

kepada pihak bank untuk terus menjaga nilai penghimpunan dana pihak ketiga agar

penyaluran kredit dapat berjalan dengan lancar da