TAHUN 2018 - Tulungagungbapenda.tulungagung.go.id/public/upload/LKjIP Badan...TAHUN 2018 LAPORAN...
Transcript of TAHUN 2018 - Tulungagungbapenda.tulungagung.go.id/public/upload/LKjIP Badan...TAHUN 2018 LAPORAN...
TAHUN 2018
LAPORAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH (LKjIP) BADAN PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN TULUNGAGUNG
Puji syukur kami panjatkan kehadirat Tuhan yME karena atas perkenan_Nya, maka
Laporan Kinerja lnstansi Pemerintah (LKjlp) Badan pendapatan Daerah Kabupaten
Tulungagung Tahun 2018 sebagai wujud akuntabilitas kinerja Badan pendapatan Daerah
Kabupaten Tulungagung dapat diselesaikan.
Laporan ini disusun berdasarkan peraturan presiden Nomor 29 Tahun 2014
tentang sistem Akuntabilitas Kinerja lnstansi pemerintah dan peraturan Menteri
Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentantPetunjuk reknis Perjanjian Kinerja, pelaporan Kinerja dan Tata cara Review atas Laporan
Kinerja lnstansi Pemerintah. Laporan ini memuat informasi mentenai pencapaian target
kinerja Badan Pendapatan Daerah Tahun 2018, baik berupa keluaran maupun hasil untuk
mendukung terwujudnya Sasaran strategis Badan pendapatan Daerah yaitu
Meningkatnya Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah dan Terealisasikannya target
penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah.
Akhir kata, semoBa laporan ini bermanfaat bagi semua pihak yang
berkepentingan.
untagunt, Januari 2019
N PENDAPATAN DAERAH
N TULUNGAGUNG
O PURW
,4
*
GA6 Pembina Utama MudaNrP. 19601003 199303 1002
KAB840ar{
T- lP Badan Pend3patan Daerah K.:bup.rten Iuiungrgung-
Kata Pengantar
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
ii
Halaman
Kata Pengantar.............................................................................................................. i
Daftar Isi......................................................................................................................... ii
Daftar Tabel................................................................................................................... iii
Daftar Grafik/Gambar.................................................................................................... iv
BAB I PENDAHULUAN............................................................................................ 1
1.1. Latar Belakang..................................................................................... 1
1.2. Ruang Lingkup..................................................................................... 4
BAB II PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA................................................ 5
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA............................................................................. 7
3.1. Capaian Kinerja Organisasi.................................................................. 7
3.2. Realisasi Anggaran.............................................................................. 17
BAB IIV PENUTUP...................................................................................................... 20 LAMPIRAN
Daftar Isi
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
iii
Halaman
Tabel 2.1 Perjanjian Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung.................................................................................. 5
Tabel 3.1 Pengukuran Pencapaian Sasaran Tahun 2018............................... 7
Tabel 3.2 Pengukuran Pencapaian Sasaran Tahun 2017............................... 8
Tabel 3.3 Perbandingan Realisasi Kinerja s/d Akhir Periode RPJMD/RENSTRA……………………………………………………………………….. 13
Tabel 3.4 Alokasi per Sasaran Pembangunan……………………………………………. 14
Tabel 3.5 Pencapaian Kinerja dan Anggaran……………………………………………… 15
Tabel 3.6 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya…………………………………………… 16
Tabel 3.7 Anggaran dan Realisasi Belanja masing-masing Program/Kegiatan Tahun Anggaran 2018..................................... 17
Daftar Tabel
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
iv
Halaman
Gambar 1.1 Struktur Organisasi Badan Pendapatan Daerah Tahun 2018......................................................................................... 4
Grafik 3.1 Perbandingan Tingkat Pencapaian Kinerja Tahun 2017 dan 2018......................................................................................... 9
Daftar Gambar
BAB I
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
1
1.1. Latar Belakang
Sesuai dengan Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 29 tahun 2014
tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, bahwa untuk meningkatkan
pelaksanaan pemerintahan yang berdaya guna, berhasil guna, bersih dan bertanggung
jawab dalam mencapai Visi dan Misi, maka telah dikembangkan media
pertanggungjawaban berupa Laporan Kinerja. Laporan Kinerja Instansi Pemerintah
(LKjIP) sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara
dan Reformasi Birokrasi Republik Indonesia Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk
Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja
Instansi Pemerintah, mewajibkan Pejabat Eselon II dan Kepala Unit Operasional untuk
menyampaikan LKjIP. Oleh karena itu, Badan Pendapatan Daerah Kabupaten
Tulungagung sebagai Perangkat Daerah (PD) yang dipimpin oleh Pejabat Eselon II,
wajib menyampaikan LKjIP sebagai bentuk akuntabilitas dari pelaksanaan
program/kegiatan yang telah dilaksanakan pada tahun bersangkutan.
Selain mempedomani Peraturan Bupati Tulungagung Nomor 67 Tahun 2016
tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi serta Tata Kerja Badan
Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung, dalam melaksanakan tugas dan
fungsinya di Tahun Anggaran 2018 ini, Badan Pendapatan Daerah Kabupaten
Tulungagung juga mengacu kepada dokumen perencanaan baik di lingkup Kabupaten
seperti Perubahan RPJMD Kabupaten Tulungagung Tahun 2014-2018, maupun lingkup
internal PD yaitu Rencana Strategis (Renstra) dan Rencana Kerja (Renja) Badan
Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung. Didalam dokumen-dokumen tersebut,
khususnya pada Renstra dan Renja telah dirumuskan tujuan, sasaran, program dan
BAB I
Pendahuluan
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
2
kegiatan dengan memperhatikan ruang lingkup tugas dan fungsi serta isu-isu strategis
yang dihadapi oleh Pemerintah Daerah Kabupaten Tulungagung dalam hal
pengelolaan pajak dan retribusi daerah antara lain:
a. Stagnansi atau kejenuhan realisasi penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah;
b. Kurangnya kesadaran Wajib Pajak/Wajib Retribusi dalam memenuhi
kewajibannya;
c. Masih rendahnya tingkat penggunaan teknologi informasi dalam pengelolaan
pajak daerah; dan
d. Belum optimalnya koordinasi dengan PD terkait dalam implementasi penggalian
potensi pajak.
Selanjutnya, gambaran tentang instansi Badan Pendapatan Daerah Kabupaten
Tulungagung, tugas pokok dan fungsi serta struktur organisasinya, diuraikan sebagai
berikut.
1.1.1. Tugas, Fungsi dan Tata Kerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten
Tulungagung
Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung berdasarkan Peraturan
Bupati Tulungagung Nomor 67 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi,
Tugas dan Fungsi serta Tata Kerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung,
memiliki tugas membantu Bupati melaksanakan fungsi penunjang urusan
pemerintahan bidang keuangan.
Untuk melaksanakan tugas tersebut, maka Badan Pendapatan Daerah
Kabupaten Tulungagung memiliki fungsi sebagai berikut:
a) Penyusunan kebijakan teknis keuangan di bidang Pajak dan Retribusi;
b) Pelaksanaan tugas dukungan teknis keuangan di bidang Pajak dan Retribusi;
c) Pemantauan, evaluasi dan pelaporan atas pelaksanaan tugas dukungan
teknis keuangan di bidang Pajak dan Retribusi;
d) Pembinaan teknis penyelenggaraan pemungutan Pajak dan Retribusi;
e) Pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh Bupati terkait dengan tugas dan
fungsinya.
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
3
1.1.2. Susunan Organisasi Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung
Susunan Organisasi Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung terdiri
atas:
a. Kepala Badan Pendapatan Daerah
b. Sekretariat, membawahi:
1. Sub Bagian Perencanaan;
2. Sub Bagian Umum dan Keuangan.
c. Bidang Pendataan dan Penetapan, membawahi:
1. Sub Bidang Pendaftaran dan Pendataan;
2. Sub Bidang Penetapan dan Pemeriksaan;
3. Sub Bidang Intensifikasi dan Ekstensifikasi.
d. Bidang Pembukuan dan Penagihan, membawahi:
1. Sub Bidang Pembukuan Penerimaan;
2. Sub Bidang Penagihan;
3. Sub Bidang Pengurangan, Keberatan dan Banding.
e. UPTB
f. Kelompok Jabatan Fungsional
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
4
Gambar 1.1 Struktur Organisasi Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung
Tahun 2018
1.2. Ruang Lingkup
Ruang lingkup Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Badan Pendapatan Daerah
Kabupaten Tulungagung Tahun 2018 adalah:
1. Rencana Kerja (Renja) atau Rencana Kinerja Tahunan (RKT);
2. Perjanjian Kinerja (PK); dan
3. Pengukuran dan Evaluasi Kinerja.
UPTB
KEPALA BADAN
BIDANG PEMBUKUAN DAN
PENAGIHAN
SEKSI PENDAFTARAN DAN
PENDATAAN
SEKSI PEMBUKUAN PENERIMAAN
SEKSI PENAGIHAN
SEKSI PENGURANGAN,
KEBERATAN DAN BANDING
SEKSI PENETAPAN DAN PEMERIKSAAN
SEKSI INTENSIFIKASI DAN
EKSTENSIFIKASI
BIDANG PENDATAAN DAN
PENETAPAN
SUB BAGIAN PERENCANAAN
SUB BAGIAN U M U M DAN KEUANGAN
KELOMPOK JABATAN
FUNGSIONAL
SEKRETARIAT
BAB II
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
5
Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung pada Tahun 2018 telah
menyusun dokumen Rencana Kerja dan Perjanjian Kinerja yang memuat program
ataupun kegiatan sesuai dengan sasaran strategis yang tertuang dalam Perubahan
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Tulungagung
Tahun 2014 – 2018. Untuk mewujudkan pencapaian sasaran strategis tersebut, maka
dilaksanakan 7 (tujuh) program dengan pagu anggaran sebagaimana tercantum dalam
Perjanjian Kinerja sebagai berikut:
Tabel 2.1 Perjanjian Kinerja
Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung
No. Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target
(1) (2) (3) (4)
1 Meningkatnya Penerimaan
Pajak dan Retribusi Daerah
Persentase Peningkatan Penerimaan
Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD)
11%
2 Terealisasikannya target
penerimaan pajak dan
retribusi daerah
Persentase Realisasi Penerimaan Pajak
dan Retribusi Daerah (PDRD)
100%
NO. PROGRAM ANGGARAN (Rp) KETERANGAN
1. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran
2.177.692.000,00 APBD
2. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur
362.400.000,00 APBD
3. Program Peningkatan Disiplin Aparatur
31.900.000,00 APBD
BAB II PERENCANAAN &
PERJANJIAN KINERJA
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
6
NO. PROGRAM ANGGARAN (Rp) KETERANGAN
4. Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur
30.000.000,00 APBD
5. Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan
28.500.000,00 APBD
6. Program Peningkatan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah
3.480.000.000,00 APBD
7. Program Pengamanan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah
2.210.000.000,00 APBD
JUMLAH 8.320.492.000,00
BAB III
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
7
3.1. Capaian Kinerja Organisasi
Analisis pencapaian kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten
Tulungagung Tahun 2018 sesuai dengan dokumen Perjanjian Kinerja menunjukkan
bahwa secara umum Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung telah dapat
melaksanakan tugas dan fungsinya dengan baik dalam rangka mencapai tujuan dan
sasaran tersebut.
Dari hasil analisis pencapaian kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten
Tulungagung Tahun 2018 capaian kinerja 2 sasaran dan 2 indikator kinerja pada Tahun
2018 rata-rata mencapai 100,62%. Berdasarkan hasil pengukuran atas 2 sasaran dan 2
indikator tersebut, maka pencapaian indikator kinerja masing-masing sasaran dapat
dilihat dalam Tabel 3.1 berikut ini.
Tabel 3.1 Pengukuran Pencapaian Sasaran Tahun 2018
No. Sasaran Indikator Kinerja
Target Realisasi Capaian
1. Meningkatnya
Penerimaan Pajak dan
Retribusi Daerah
Persentase
Peningkatan
Penerimaan
Pajak dan
Retribusi
Daerah (PDRD)
11% 10,84% 98,56%
2. Terealisasikannya
target penerimaan
pajak dan retribusi
daerah
Persentase
Realisasi
Penerimaan
Pajak dan
Retribusi
Daerah (PDRD)
100% 102,67% 102,67%
BAB III
AKUNTABILITAS KINERJA
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
8
Berdasarkan tabel 3.1 dapat dikemukakan analisis pencapaian masing-masing
sasaran dan indikator kinerjanya sebagai berikut:
3.1.1. Analisis Pencapaian sasaran: Meningkatnya Penerimaan Pajak dan Retribusi
Daerah.
Indikator yang dilaksanakan pada sasaran ini sebanyak 1 indikator yaitu:
Persentase Peningkatan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) pada
Tahun 2018 sebesar 10,84% atau turun sebesar 48,45% jika dibandingkan
dengan peningkatan penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) tahun
2017 yang sebesar 21,03%.
3.1.2. Analisis Pencapaian sasaran: Terealisasikannya target penerimaan pajak dan
retribusi daerah.
Indikator yang dilaksanakan pada sasaran ini sebanyak 1 indikator yaitu:
Persentase Realisasi Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD) pada
Tahun 2018 sebesar 102,67% atau turun sebesar 14,25% jika dibandingkan
dengan pencapaian tahun 2017 yang sebesar 117,31%.
Untuk memperoleh gambaran mengenai perbandingan tingkat pencapaian
kinerja Tahun 2018 dengan tahun sebelumnya dapat dilihat pada tabel 3.2.
Tabel 3.2
Pengukuran Pencapaian Sasaran Tahun 2017
No. Sasaran Indikator Kinerja
Target Realisasi Capaian
1. Meningkatnya
Penerimaan Pajak
dan Retribusi Daerah
Persentase
Peningkatan
Penerimaan
Pajak dan
Retribusi
Daerah (PDRD)
11% 21,03% 191,16%
2. Terealisasikannya
target penerimaan
pajak dan retribusi
daerah
Persentase
Realisasi
Penerimaan
Pajak dan
Retribusi
Daerah (PDRD)
100% 117,31% 117,31%
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
9
Grafik 3.1 Perbandingan Tingkat Realisasi Kinerja
Tahun 2017 dan 2018
Berdasarkan grafik di atas, dapat dilihat realisasi kinerja Badan Pendapatan
Daerah Kabupaten Tulungagung pada tahun 2018 apabila dibandingkan dengan
realisasi kinerja pada tahun 2017 mengalami penurunan. Hal ini disebabkan beberapa
hal yaitu:
1) Peningkatan realisasi penerimaan pajak daerah untuk 4 (empat) jenis pajak daerah
yang cukup signifikan (di atas 11% jika dibandingkan tahun 2017) yaitu Pajak
Hiburan, Pajak Parkir, Pajak Restoran dan Pajak Penerangan Jalan, tidak
diimbangi/diikuti oleh 7 (tujuh) jenis pajak daerah yang lain. Bahkan dari 7 (tujuh)
jenis pajak daerah tersebut, sebanyak 3 (tiga) jenis pajak daerah yaitu Pajak Sarang
Burung Walet, Pajak Reklame dan Pajak Mineral bukan Logam dan Batuan justru
mengalami penurunan jika dibandingkan realisasi penerimaan pada Tahun 2017.
Namun demikian, apabila hanya dilihat dari penerimaan pajak daerah saja, maka
peningkatan penerimaan adalah sebesar 11,5% (di atas 11%). Secara rinci data
perbandingan realisasi penerimaan pajak daerah antara tahun 2017 dan 2018
nampak pada tabel berikut:
0
20
40
60
80
100
120
Sasaran 1 Sasaran 2
21,03
117,31
10,86
102,67
2017
2018
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
10
Menyikapi hal ini, maka di Tahun 2019 Badan Pendapatan Daerah Kabupaten
Tulungagung perlu melakukan upaya ekstensifikasi dan intensifikasi pajak daerah
secara lebih komprehensif. Langkah-langkah konkrit seperti peningkatan kualitas
dan kuantitas sumber daya manusia, peningkatan sarana dan fasilitas pendukung
dalam pengelolaan pajak daerah, mengintensifkan pengawasan dan pemeriksaan,
melakukan penagihan, koordinasi dengan instansi terkait dan melakukan
pendataan ulang/pemeliharaan basis data serta penyuluhan/sosialisasi kepada
masyarakat terutama masyarakat pedesaan perlu terus dilakukan.
2) Peningkatan penerimaan dari sektor retribusi daerah hanya sebesar 8,41%,
sehingga secara agregat menjadikan peningkatan realisasi penerimaan pajak dan
retribusi daerah tidak dapat mencapai target 11%. Secara rinci perbandingan
realisasi penerimaan retribusi daerah antara tahun 2017 dan 2018 nampak pada
tabel berikut:
Berdasarkan data, penerimaan yang berasal dari Retribusi Daerah selama ± 5 (lima)
tahun terakhir, apalagi jika dibandingkan dengan Pajak Daerah, memang
Realisasi s/d TW IV
Tahun 2017
Realisasi s/d TW IV
Tahun 2018
Rp Rp Rp %
1 Hotel 2.925.114.480,00 3.090.936.152,00 165.821.672,00 5,67
2 Restoran 7.342.798.238,00 9.054.866.352,18 1.712.068.114,18 23,32
3 Hiburan 1.412.402.787,00 2.708.869.265,00 1.296.466.478,00 91,79
4 Reklame 910.451.069,00 859.728.935,10 -50.722.133,90 -5,57
5 Penerangan Jalan 28.971.129.306,00 32.409.641.396,00 3.438.512.090,00 11,87
6Mineral Bukan Logam
dan Batuan360.775.706,00 341.495.869,00 -19.279.837,00 -5,34
7 Parkir 215.852.850,00 380.192.425,00 164.339.575,00 76,14
8 Air Tanah 309.235.064,00 341.678.262,00 32.443.198,00 10,49
9 Sarang Burung Walet 7.050.000,00 4.700.000,00 -2.350.000,00 -33,33
10 PBB P2 27.056.181.455,00 28.713.211.410,00 1.657.029.955,00 6,12
11 BPHTB 16.315.152.091,20 17.792.065.331,00 1.476.913.239,80 9,05
85.826.143.046,20 95.697.385.397,28 9.871.242.351,08 11,50Jumlah
No. Jenis Pajak DaerahBertambah/Berkurang
Realisasi s/d TW IV
Tahun 2017
Realisasi s/d TW IV
Tahun 2018
Rp Rp Rp %
1 Jasa Umum 18.509.959.790,00 19.227.615.194,00 717.655.404,00 3,88
2 Jasa Usaha 3.725.795.032,00 5.027.793.894,00 1.301.998.862,00 34,95
3 Perizinan tertentu 1.023.034.967,00 958.537.675,00 -64.497.292,00 -6,30
23.258.789.789,00 25.213.946.763,00 1.955.156.974,00 8,41Jumlah
No. Jenis Retribusi DaerahBertambah/Berkurang
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
11
menunjukkan stagnansi bahkan tren menurun. Apabila ada peningkatan realisasi
pun biasanya hanya disebabkan oleh adanya perpindahan kode rekening dari
sektor PAD lain ke Retribusi Daerah, sehingga peningkatan tersebut dapat
dikatakan “semu”. Beberapa hal yang dapat ditempuh sebagai upaya
meningkatkan penerimaan retribusi daerah antara lain:
a) Melakukan upaya penggalian sumber-sumber pembiayaan pembangunan yang
berasal dari Retribusi Daerah melalui penelitian/kajian lebih lanjut yang dapat
dilakukan secara mandiri atau bekerja sama dengan Perguruan Tinggi
Negeri/Swasta.
b) Diperlukan adanya perbaikan kinerja pemerintah daerah dalam memberikan
pelayanan. Hal ini dilakukan agar tumbuh kesadaran masyarakat dan dunia
usaha membayar kewajibannya dalam hal ini di sektor retribusi daerah.
c) Membangun kesadaran seluruh pemangku kepentingan dalam hal ini Perangkat
Daerah penghasil tentang tugas dan tanggung jawabnya selaku pengelola
retribusi daerah sesuai bidang tugasnya untuk melakukan upaya-upaya
peningkatan penerimaan retribusi daerah.
3) Sementara penurunan capaian realisasi kinerja untuk sasaran kedua terjadi karena
untuk sektor retribusi daerah hanya dapat merealisasikan target penerimaan
sebesar 96,91%, sedangkan di sektor pajak daerah realisasi penerimaan adalah
sebesar 104,31%. Secara rinci perbandingan antara target dan realisasi penerimaan
retribusi daerah tahun 2018 nampak pada tabel berikut:
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
12
4) Faktor penyebab lain dari penurunan capaian realisasi kinerja untuk sasaran kedua
yaitu peningkatan target penerimaan di tahun 2018 sebesar 26,64% tidak sepadan
dengan peningkatan realisasi penerimaan di tahun 2018 sebesar 10,84%
sebagaimana nampak pada tabel berikut:
Upaya untuk mengatasi faktor penyebab pada poin ke (3) dan (4) di atas
adalah dalam penetuan target penerimaan oleh masing-masing Perangkat Daerah
penghasil harus didasari oleh basis data dan analisis yang valid sekaligus proyeksi
penerimaan kedepan, bukan hanya berdasarkan tren.
Capaian kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung Tahun
2018 dapat kami sajikan sebagaimana dalam tabel-tabel berikut ini.
Tahun 2017 Tahun 2018
Rp Rp Rp %
1 Target 92.986.756.361,00 117.761.914.008,00 24.775.157.647,00 26,64
Pajak Daerah 69.712.859.763,00 91.744.968.213,00 22.032.108.450,00 31,60
Retribusi Daerah 23.273.896.598,00 26.016.945.795,00 2.743.049.197,00 11,79
2 Realisasi 109.084.932.835,20 120.911.332.160,28 11.826.399.325,08 10,84
Pajak Daerah 85.826.143.046,20 95.697.385.397,28 9.871.242.351,08 11,50
Retribusi Daerah 23.258.789.789,00 25.213.946.763,00 1.955.156.974,00 8,41
No. Jenis Retribusi DaerahBertambah/Berkurang
Target Tahun 2018
Rp Rp %
1 Hotel 3.000.000.000,00 3.090.936.152,00 103,03
2 Restoran 8.292.576.678,00 9.054.866.352,18 109,19
3 Hiburan 2.517.404.776,00 2.708.869.265,00 107,61
4 Reklame 750.000.000,00 859.728.935,10 114,63
5 Penerangan Jalan 32.000.000.000,00 32.409.641.396,00 101,28
6 Mineral Bukan Logam dan Batuan 306.395.805,00 341.495.869,00 111,46
7 Parkir 359.351.160,00 380.192.425,00 105,80
8 Air Tanah 332.473.293,00 341.678.262,00 102,77
9 Sarang Burung Walet 7.000.000,00 4.700.000,00 67,14
10 PBB P2 28.315.724.028,00 28.713.211.410,00 101,40
11 BPHTB 15.864.042.473,00 17.792.065.331,00 112,15
91.744.968.213,00 95.697.385.397,28 104,31
1 Jasa Umum 20.333.925.670,00 19.227.615.194,00 94,56
2 Jasa Usaha 4.814.567.875,00 5.027.793.894,00 104,43
3 Perizinan tertentu 868.452.250,00 958.537.675,00 110,37
26.016.945.795,00 25.213.946.763,00 96,91
117.761.914.008,00 120.911.332.160,28 102,67
Realisasi s/d TW IV Tahun 2018
Jumlah Retribusi Daerah
Jumlah Pajak dan Retribusi Daerah
Jumlah Pajak Daerah
No. Jenis Pajak dan Retribusi Daerah
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
13
MATRIKS RENCANA STRATEGIS BADAN PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN TULUNGAGUNG
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
14
Tabel 3.3 Perbandingan Realisasi Kinerja s.d. akhir periode RPJMD/ RENSTRA
Sasaran Strategis Indikator Kinerja
Target akhir RPJMD/RENSTRA
Realisasi Tingkat Kemajuan RPJMD RENSTRA
1 2 3 4 5 6
Meningkatnya Penerimaan
Pajak dan Retribusi Daerah
Persentase Peningkatan
Penerimaan Pajak dan
Retribusi Daerah (PDRD)
11% 11% 10,84% 98,56%
Terealisasikannya target
penerimaan pajak dan retribusi
daerah
Persentase Realisasi
Penerimaan Pajak dan
Retribusi Daerah (PDRD)
100% 100% 102,67% 102,67%
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
15
Tabel 3.4 Alokasi per Sasaran Pembangunan
NO. SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA ANGGARAN
(Rp) %
ANGGARAN
1 Meningkatnya Penerimaan Pajak dan
Retribusi Daerah
Persentase Peningkatan Penerimaan Pajak
dan Retribusi Daerah (PDRD)
3.480.000.000 41,83
2 Terealisasikannya target penerimaan
pajak dan retribusi daerah
Persentase Realisasi Penerimaan Pajak dan
Retribusi Daerah (PDRD)
2.210.000.000 26,56
TOTAL 5.690.000.000 68,39
* Program-program pendukung pencapaian sasaran (kesekretariatan) 2.630.492.000 31,61
TOTAL SELURUH ANGGARAN PD 8.320.492.000 100,00
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
16
Tabel 3.5 Pencapaian Kinerja dan Anggaran
Sasaran / Program Indikator Kinerja Anggaran
Target Realisasi Capaian Alokasi (Rp) Realisasi Capaian
Sasaran 1 Meningkatnya Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah
Persentase Peningkatan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD)
11% 10,84% 98,56% 3.480.000.000,00 3.285.875.160,00 94,42%
Program Program Peningkatan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah
Persentase Peningkatan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD)
Sasaran 2 Terealisasikannya target penerimaan pajak dan retribusi daerah
Persentase Realisasi Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD)
100% 102,67% 102,67% 2.210.000.000,00 2.189.062.299,20 99,05%
Program Program Pengamanan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah
Persentase Realisasi Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah (PDRD)
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
17
Tabel 3.6
Efisiensi Penggunaan Sumber Daya
NO. SASARAN INDIKATOR SASARAN
% CAPAIAN KINERJA % PENYERAPAN
ANGGARAN % TINGKAT EFISIENSI PER
INDIKATOR RATA-RATA
1 Meningkatnya
Penerimaan Pajak
dan Retribusi Daerah
Persentase
Peningkatan
Penerimaan Pajak dan
Retribusi Daerah
(PDRD)
98,56 98,56 94,42 -
2 Terealisasikannya
target penerimaan
pajak dan retribusi
daerah
Persentase Realisasi
Penerimaan Pajak dan
Retribusi Daerah
(PDRD)
102,67 102,67 99,05 0,95
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
18
3.2. Realisasi Anggaran
Pada Tahun Anggaran 2018, Badan Pendapatan Daerah Kabupaten
Tulungagung dalam melaksanakan kegiatannya mengacu pada Tujuan dan Sasaran
yang telah ditetapkan dalam dokumen Renstra dan Renja, yang selanjutnya
diimplementasikan melalui 7 Program dan 36 Kegiatan dengan anggaran sebesar Rp
8.320.492.000,00. Anggaran tersebut bersumber dari APBD Kabupaten Tulungagung
Tahun Anggaran 2018.
Pada akhir Tahun Anggaran 2018, realisasi total Belanja Badan Pendapatan
Daerah Kabupaten Tulungagung adalah sebesar Rp 7.869.232.972,85 atau 94,58%.
Anggaran dan Realisasi Belanja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten
Tulungagung pada Tahun 2018 sebagaimana tertera pada tabel dibawah ini:
Tabel 3.7 Anggaran dan Realisasi Belanja masing-masing Program/Kegiatan
Tahun Anggaran 2018
NO. PROGRAM/KEGIATAN PAGU
ANGGARAN (Rp)
REALISASI KEUANGAN
JUMLAH (Rp) %
1 2 3 4 5
Program Pelayanan Administrasi Perkantoran 2.177.692.000,00 1.994.913.126,65 91,61
1 Penyediaan Jasa Surat Menyurat 6.500.000,00 1.370.400,00 21,08
2 Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik
198.050.000,00 190.271.162,00 96,07
3 Penyediaan Jasa Administrasi Keuangan 611.335.000,00 611.223.000,00 99,98
4 Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor 28.320.000,00 28.180.000,00 99,51
5 Penyediaan Alat Tulis Kantor 121.000.000,00 120.424.700,00 99,52
6 Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan 709.687.000,00 558.033.900,00 78,63
7 Penyediaan Komponen Instalasi Listrik/Penerangan Bangunan Kantor
12.000.000,00 11.009.500,00 91,75
8 Penyediaan Makanan dan Minuman 20.000.000,00 19.983.900,00 99,92
9 Rapat-Rapat Koordinasi dan Konsultasi ke Luar Daerah
430.000.000,00 429.633.049,55 99,91
10 Koordinasi, Monitoring dan Pembinaan 5.700.000,00 5.600.000,00 98,25
11 Penyediaan Peralatan Kebersihan dan Peralatan Pembersih
15.000.000,00 14.040.175,00 93,60
12 Restitusi Pajak Daerah 20.100.000,00 5.143.340,10 25,59
Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur
362.400.000,00 331.542.387,00 91,49
1 Pengadaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor 175.000.000,00 165.166.000,00 94,38
2 Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung Kantor 65.000.000,00 63.823.900,00 98,19
3 Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas/Operasional
87.400.000,00 68.727.487,00 78,64
4 Pemeliharaan Rutin/Berkala Peralatan dan Perlengkapan Kantor
35.000.000,00 33.825.000,00 96,64
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
19
NO. PROGRAM/KEGIATAN PAGU
ANGGARAN (Rp)
REALISASI KEUANGAN
JUMLAH (Rp) %
1 2 3 4 5
Program Peningkatan Disiplin Aparatur 31.900.000,00 26.400.000,00 82,76
1 Pengadaan Pakaian Khusus Hari-Hari Tertentu 31.900.000,00 26.400.000,00 82,76
Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur
30.000.000,00 13.000.000,00 43,33
1 Pendidikan dan Pelatihan Formal 30.000.000,00 13.000.000,00 43,33
Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan
28.500.000,00 28.440.000,00 99,79
1 Penyusunan Perencanaan Program dan Laporan Kinerja SKPD
28.500.000,00 28.440.000,00 99,79
Program Peningkatan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah
3.480.000.000,00 3.285.875.160,00 94,42
1 Pemeliharaan Basis Data SISMIOP PBB P-2 550.000.000,00 527.839.800,00 95,97
2 Pemeliharaan Aplikasi SISMIOP, BPHTB dan SIMPATDA
100.000.000,00 89.240.000,00 89,24
3 Sosialisasi Tentang Perda Pajak dan Retribusi Daerah
105.000.000,00 103.202.000,00 98,29
4 Pemeriksaan Kepatuhan Wajib Pajak 150.000.000,00 142.591.100,00 95,06
5 Pemantauan dan Penyampaian SPT PBB P-2 di Kabupaten Tulungagung
1.175.000.000,00 1.147.188.000,00 97,63
6 Pendaftaran dan Pendataan Wajib Pajak Daerah 175.000.000,00 156.773.260,00 89,58
7 Penilaian Individual PBB P-2 50.000.000,00 31.442.800,00 62,89
8 Bimbingan Teknis Pengelolaan Pajak dan Retribusi Daerah
75.000.000,00 29.069.600,00 38,76
9 Penerapan E-Tax di Kabupaten Tulungagung 1.000.000.000,00 961.422.500,00 96,14
10 Pembentukan Ranperda tentang Perubahan Ketiga atas Perda Nomor 16 tahun 2010 tentang Pajak Daerah
100.000.000,00 97.106.100,00 97,11
Program Pengamanan Penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah
2.210.000.000,00 2.189.062.299,20 99,05
1 Verifikasi Lapangan Pajak Daerah 70.000.000,00 67.615.000,00 96,59
2 Pemberian Reward kepada Wajib Pajak 500.000.000,00 487.749.999,20 97,55
3 Intensifikasi Penerimaan PBB P2 1.175.000.000,00 1.172.857.500,00 99,82
4 Penagihan dan Evaluasi data tunggakan pajak dan retribusi daerah
150.000.000,00 149.781.000,00 99,85
5 Peningkatan Kinerja Pemungutan PBB P2 dan BPHTB
50.000.000,00 47.300.000,00 94,60
6 Pelaporan dan Analisa Pendapatan Asli Daerah (PAD)
115.000.000,00 114.928.800,00 99,94
7 Bimbingan Teknis bagi Petugas Pemungut PBB P2 150.000.000,00 148.830.000,00 99,22
JUMLAH 8.320.492.000,00 7.869.232.972,85 94,58
BAB IV
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
20
Dalam rangka mewujudkan Tujuan Badan Pendapatan Daerah Kabupaten
Tulungagung Tahun 2014-2018, maka telah ditetapkan 2 Sasaran Strategis dan 2 Indikator
Kinerja yang kemudian dijabarkan kedalam 7 Program dan 36 Kegiatan.
Berdasarkan hasil pengukuran kinerja terhadap sasaran dan indikator kinerja,
dapat disimpulkan bahwa dari 2 (dua) sasaran strategis Badan Pendapatan Daerah Daerah
Kabupaten Tulungagung yang melebihi target, baik dalam dokumen RPJMD, Rencana
Strategis (Renstra) maupun Rencana Kerja (Renja) SKPD hanya pada sasaran strategis
kedua yaitu Terealisasikannya target penerimaan pajak dan retribusi daerah.
Faktor utama penyebab kegagalan pencapaian sasaran strategis yang pertama
yaitu stagnansi/kejenuhan penerimaan di sektor Pajak Daerah dan Retribusi Daerah yang
gagal diantisipasi oleh seluruh pemangku kepentingan. Upaya ekstensifikasi baik melalui
langkah perluasan wajib pajak, penyempurnaan/penyesuaian tarif maupun perbaikan
dalam tataran kebijakan perlu dikaji dan dilakukan secepatnya. Disamping itu, langkah
intensifikasi seperti penyempurnaan administrasi perpajakan, sosialisasi, pemeriksaan dan
penagihan maupun digitalisasi pengelolaan pajak sebagai upaya mewujudkan
akuntabilitas sekaligus meningkatkan kualitas pelayanan kepada wajib pajak juga harus
segera dilaksanakan.
Secara umum, pencapaian kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten
Tulungagung di Tahun Anggaran 2018 khususnya untuk sasaran strategis kedua ini dapat
terwujud oleh karena kombinasi antara faktor internal (setiap personil maupun bidang
dan sekretariat sesuai dengan tugas dan fungsinya) dengan faktor eksternal (baik pihak
masyarakat, pelaku usaha (swasta) maupun Pemerintah Pusat/Provinsi).
Demikian Laporan Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Tulungagung
Tahun 2018 ini kami susun. Semoga dapat bermanfaat baik untuk eksternal sebagai
bentuk pertanggungjawaban (baik kepada Pemerintah Pusat/Provinsi/Kabupaten maupun
kepada masyarakat/publik) maupun untuk internal sebagai evaluasi, sehingga pelaksanaan
baik program dan kegiatan maupun tugas dan fungsi seluruh elemen yang ada di Badan
BAB IV
PENUTUP
Pendapatan Daerah, khususnya dalam upaya mewujudkan target kinerja BadanPendapatan Daerah (abupaten Tulungagung pada Tahun 2019 lni
Tulungagung, Januari2019
\AN PENDAPAIAN DAERAH
N TULUNGAGUNGKA
(i\ DI NO UR\ mbina Utama Muda
NtP. 19601003 199303 1002
--t
-.-{
LKj lp Bad.rn F,end,rD.rtan D.lernl.l KabupateD fulungagung 2l
Lampiran
L K j I P B a d a n P e n d a p a t a n D a e r a h K a b u p a t e n T u l u n g a g u n g
PENGUKURAN KINERJA BADAN PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN TULUNGAGUNG
TAHUN 2018
No Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target Realisasi Capaian
(%)
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1 Meningkatnya
Penerimaan Pajak
dan Retribusi
Daerah
Persentase
Peningkatan
Penerimaan Pajak dan
Retribusi Daerah
(PDRD)
11%
10,84% 98,56
2 Terealisasikannya
target penerimaan
pajak dan retribusi
daerah
Persentase Realisasi
Penerimaan Pajak dan
Retribusi Daerah
(PDRD)
100% 102,67% 102,67