STRATEGI PENYELESAIAN PEMBIAYAAN MURABAHAH BERMASALAH

DI KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH BINA INSAN

MANDIRI (KSPPS BIM) GONDANGREJO KARANGANYAR

Diajukan kepada Program Studi Hukum Ekonomi Syari’ah Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Guna

Memperoleh Gelar Sarjana Hukum Ekonomi Syari’ah (S.H.)

Oleh:

MUHAMMAD NASRULLAH

NIM : I000113026

NIRM : 11/X/02.1.2/0499

PROGRAM STUDI HUKUM EKONOMI SYARI’AH

FAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2017

v

MOTTO

ر ي قوا خ ن تصد أ ة و ر س ي ى م ل إ ة ر نظ ة ف ر س و ع ان ذ ن ك إ و

ون لم ع م ت ت ن ن ك م إ لك

Artinya: “Dan jika (orang yang berhutang itu) dalam kesukaran, maka berilah

tangguh sampai dia berkelapangan. Dan menyedekahkan (sebagian atau semua

utang) itu, lebih baik bagimu, jika kamu mengetahui.” (QS: Al-Baqoroh,

ayat:280)

Artinya: “Siapa saja yang berhutang lalu berniat tidak mau melunasinya, maka

dia akan bertemu Allah (pada hari kiamat) dalam status sebagai pencuri.” (HR.

Ibnu Majah no. 2410)

vi

PERSEMBAHAN

Segala puji kepada Allah Subhanahu Wata’ala, atas segala nikmat dan karunia

- Nya yang telah diberikan kepada hamba – hambaNya secara cuma - cuma, atas

nikmat dan karunia - Nya alhamdulillah Skripsi bisa terselesaikan dengan baik tanpa

halangan yang berarti.

Karya ini kupersembahkan untuk:

Allah SWT dan Rasulullah Muhammad SAW.

Kedua Orang tuaku tercinta Ayahku Bapak Sukarmo serta Ibuku Bu

Suparmi.

Kakak Saryono, Dek Dini Rahmawati, Eny Sriyanti, Fal Fatih Izraf, Kun

Queisha Gisala Gill

M.A.P dan Sahabatku Antox Oi, Cici, GilangEkas, Baim, Oktofan, Rifki

Abdullah, Syahrul Gofar, Adi sigit, Bu Ris

Almamaterku tercinta Universitas Muhammadiyah Surakarta.

vii

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN

Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan Menteri

Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan 0543b/U/1987, tanggal

22 Januari 1988.

1. Konsonan Tunggal

Huruf

Arab Nama Huruf Latin Keterangan

Alif Tidak dilambangkan Tidak dilambangkan ا

ba‟ B Be ب

ta‟ T Te ث

sa‟ ṡ Es (dengan titik di atas) ث

Jim J Je ج

ḥa‟ ḥ Ha (dengan titik di bawah) ح

kha‟ Kh Ka dan Ha خ

Dal D De د

Żal Ż Zet (dengan titik di atas) ذ

ra‟ R Er ر

Zai Z Zet ز

Sin S Es ش

Syin Sy Es dan Ye ظ

ṣād ṣ Es (dengan titik di bawah) ص

ḍaḍ ḍ De (dengan titik di bawah) ض

ṭa‟ ṭ Te (dengan titik di bawah) ط

ẓa‟ ẓ Zet (dengan titik di bawah) ظ

ain „ Koma terbalik ke atas„ ع

Gain G Ge غ

fa‟ F Ef ف

Qāf Q Qi ق

Kāf K Ka ك

Lam L El ل

Mim M Em م

‟Nun N En ى

ha‟ H Ha ه

Hamzah ` Apostrof ء

ya‟ Y Ye ي

2. Konsonan Rangkap karena Syaddah ditulis Rangkap

Ditulis „iddah عدة

viii

3. Ta‟ marbūṭah

a. Bila dimatikan ditulis h

Ditulis Hibah هبت

Ditulis Jizyah جسيت

(ketentuan ini tidak diberlakukan terhadap kata-kata Arab yang sudah

terserap kedalam bahasa Indonesia, seperti shalat, zakat, dan

sebagainya, kecuali bila dikehendaki lafal aslinya). Bila diikuti dengan

kata sandang “al” serta bacaan kedua itu terpisah, maka ditulis dengan

“h”.

‟Ditulis karāmah al-auliyā الآولياءكراهت

b. Bila ta‟ marbūtah hidup atau dengan harakat fathah, kasrah, dan

dammah ditulis “t”

Ditulis Zakātul fiṭri زكاة الفطر

4. Vokal Pendek

kasrah Ditulis i

fatḥah Ditulis a

ḍammah Ditulis u

5. Vokal Panjang

fatḥah + alif→contoh: جاهليت Ditulis ā → jāhiliyah

fatḥah + alif layyinah→ contoh: يطعى Ditulis ā → yas„ā

kasrah + ya‟ mati→ كرين Ditulis ī → karīm

ḍammah + wāwu mati→ فروض Ditulis ū → furūḍ

ix

6. Vokal Rangkap

fatḥah + ya‟ mati→contoh: بينكن Ditulis ai→ bainakum

fatḥah + wāwu mati→ contoh: قول Ditulis Au → qaulun

7. Huruf Sandang “ال ”

Kata sandang “ال ” ditransliterasikan dengan “al” diikuti dengan tanda

penghubung “-“, baik ketika bertemu dengan huruf qamariyyah maupun

huruf syamsiyyah; contoh :

Ditulis al-qalamu القلن

Ditulis al-syamsu الشوص

8. Huruf Kapital

Meskipun tulisan Arab tidak mengenal huruf kapital, tetapi dalam

transliterasi huruf capital digunakan untuk awal kalimat, nama diri, dan

sebagainya seperti ketentuan EYD. Awal kata sandang pada nama diri

tidak ditulis dengan huruf kapital;

Ditulis Wamā Muḥammadun illa rasūl و ها هحود الا رضول

x

ABSTRAK

Strategi Penyelesaian Pembiayaan Murabahah Bermasalah di Koperasi Jasa

keuangan Syari’ah Bina Insan Mandiri

Permasalahan yang dikaji dalam penelitian ini adalah (1) apa saja faktor

yang menjadi penyebab terjadinya pembiayaan bermasalah di KSPPS Bina Insan

Mandiri, (2) Strategi apa saja yang digunakan oleh pihak KSPPS Bina Insan

Mandiri dalam menyelesaikan pembiayaan bermasalah, (3) upaya apa saja yang

diterapkan oleh KSPPS Bina Insan Mandiri dalam menanggulangi pembiayaan

bermasalah. Sehingga tujuan dari penelitian ini adalah (1) untuk mengetahui

faktor-faktor yang menyebabkan pembiayaan-pembiayaan bermasalah di KSPPS

Bina Insan Mandiri, (2) untuk mengetahui strategi yang dilakukan pihak KSPPS

Bina Insan Mandiri dalam menyelesaikan pembiayaan bermasalah, dan (3)

mengetahui upaya-upaya yang dilakukan oleh ihak KSPPS Bina Insan Mandiri

dalam menanggulangi pembiayaan bermasalah supaya tidak terjadi lagi. Untuk

mencapai tujuan itu maka peneliti menggunakan jenis penelitian yaitu penelitian

lapangan (field research) dengan menggunakan metode pengumpulan data dengan

cara wawancara, angket, dan dokumentasi. Data yang menjadi sumber primer

adalah berasalh dari KSPPS Bina Insan Mandiri dan nasabah pembiayaan KSPPS

Bina Insan Mandiri. Adapun analisis data dilakukan dengan menggunakan metode

deskriptif evaluatif.

Dari hasil penelitian didapatkan bahwa faktor pembiayaan bermasalah

adalah (1) kondisi usaha nasabah yang sedang menurun, (2) banyak berhutang di

tmpat lain, (3) adanya itikad kurang baik, (4) adanya keterlambatan kolega bisnis

nasabah dalam mentransfer uang, (5) kurang cakap dalam mengelola usahanya,

(6) kebijakan pemerintah, (7) bencana alam, (8) penundaanpembayaran, (9)

kurang teliti dalam memberikan pembiayaan, (10) tidak meneliti berkas nasabah

secara maksimal dan tidak mensurvey, (11) terlalu mudah dalam memberikan

pembiayaan, (12) kurangnya komunikasi dengan nasabah. Adapun strategi

pembiiayaan bermasalah adalah (1) strategi rescheduling, (2) strategi

reconditioning, (3) strategi penyitaan/eksekusi jaminan.

Kemudian upaya penanggulangan agar tidak terjadi lagi pembiayaan

bermasalah adalah (1) melaksanakan SOP dengan benar dan melakukan survey

dengan memaksimalkan prinsip 5C, (2) melakukan pemisahan tugas yang

memadai, (3) membuat rekening tabungan bagi nasabah pembiayaan, (4) melihat

prospek kedepan usaha nasabah, (5) menerapkan prinsip kehati-hatian, (6)

menolak pengajuan pembiayaan oleh nasabah yang sudah di blacklist, (7)

meningkatkan mutu pelayanan, (8) meningkatkan skill karyawan, (9)

meniingkatkan pengawasan internal.

Kata Kunci: nasabah, pembiayaan bermasalah, strategi, KSPPS Bina Insan

Mandiri

xi

ABSTRACT

Settlement Strategy Murabahah Financing Problem in Cooperative Syari’ah

Financial Service Bina Insan Mandiri

The problems studied in this research are (1) what are the factors that

cause financing problem in KSPPS Bina Insan Mandiri, (2) What strategies are

used by KSPPS Bina Insan Mandiri to solving financing problem, (3) any effort

which is implemented by KSPPS Bina Insan Mandiri in tackling problematic

financing. Therefore, the purpose of this research is (1) to know the factors that

cause financing problematic in KSPPS Bina Insan Mandiri, (2) to know the

strategy done by KSPPS Bina Insan Mandiri in solving problem financing, and (3)

efforts made by KSPPS Bina Insan Mandiri parties in tackling problematic

financing to prevent it from happening again. To achieve that goal, the researcher

uses the type of research that is field research by using data collection method by

interview, questionnaire, and documentation. Primary source data is derived from

KSPPS Bina Insan Mandiri and KSPPS Bina Insan Mandiri financing customer.

The data analysis is done by using descriptive evaluative method.

From the result of the research, it found that the problematic financing

factor is (1) the business condition of the declining customer, (2) much debt in

other places, (3) the existence of bad faith, (4) the delay of the customer's business

colleague in transferring the money, (5) not good at managing their business, (6)

government policies, (7) natural disasters, (8) delays in payments, (9) lack of care

in financing, (10) not checking customer files maximally and not surveying, (11)

easy to provide financing, (12) lack of communication with customers. The

troubled financing strategy is (1) rescheduling strategy, (2) reconditioning

strategy, (3) foreclosure / execution strategy of guarantee.

Then the effort to overcome the problem is to (1) properly implement SOP

and conduct survey by maximizing the 5C principle, (2) performing adequate task

separation, (3) creating a savings account for financing customers, (4) looking

forward (5) applying prudential principles, (6) rejecting financing by blacklisted

customers, (7) improving service quality, (8) improving employee skills, (9)

enhancing internal controls.

Keywords: customer, problem financing, strategy, KSPPS Bina Insan Mandiri

xii

KATA PENGANTAR

Segala Puji Syukur ke Hadirat Allah Subhanahu Wata’ala, Sang Pencipta

Alam semesta ini, yang telah menciptakan langit, bumi dan, manusia beserta isinya,

yang telah memberikan nikmat dan karunia – Nya kepada seluruh makhluk ciptaan –

Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “STRATEGI

PENYELESAIAN MURABAHAH BERMASALAH DI KOPERASI SIMPAN

PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH BINA INSAN MANDIRI (KSPPS

BIM) GONDANGREJO KARANGANYAR, dengan lancar tanpa kendala yang

berarti. Shalawat serta salam senantiasa kami haturkan kepada Nabi Muhammad

Shallahu Alaihi Wassalam, keluarga, sahabat-sahabatnya, tabi’in dan orang-orang

yang senantiasa istiqāmah di jalan islam hingga akhir zaman nanti.

Skripsi ini di ajukan guna memenuhi tugas dan syarat untuk memperoleh gelar

sarjana strata satu (S1) dalam Program Studi Hukum Ekonomi Syari’ah Fakultas

Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Ucapan terimakasih yang sebesar-besarnya penulis sampaikan kepada semua

pihak yang telah memberikan bantuan, arahan, dan bimbingan dalam berbagai hal.

Yang mana penulis hanya dapat meyampaikan ucapan terimakasih, terutama penulis

sampaikan kepada:

1. Dr. Syamsul Hidayat, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas

Muhammadiyah Surakarta.

xiii

2. Dr. Imron Rosyadi, M.Ag, sebagai Ketua Program Studi Hukum Ekonomi

Syari’ah, Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta,

sekaligus pembimbing dan penguji satu, yang telah bersedia meluangkan

waktu, tenaga dan fikiran untuk memberikan bimbingan dan arahan dalam

menyelesaikan skripsi ini.

3. Drs. Harun, MH, Dr. Mu’inudinillah, MA. Selaku penguji dua dan tiga yang

telah memberikan pengarahan dan meluangkan waktu dalam sidang skripsi

ini.

4. Segenap Dosen Fakultas Agama Islam yang telah memberikan pengetahuan

kepada penulis, segenap karyawan Fakultas Agama Islam, pimpinan dan

pegawai perpustakaan Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah

memberikan pelayanan akademik kepada penulis.

5. Teman – temanku M.A.P, Antox oi, Cici, Gilangekas, Baim, Oktofan, Rifki

abdullah, Syahrul ghofar, Adi sigit, Bu ris yang telah menjadi bagian penting

terselesaikannya skripsi ini.

6. Teman-temanku seperjuangan Hukum Ekonomi Syariah FAI angkatan 2011

yang selalu memberikan motivasi agar tetap semangat. Semoga kita dapat

mengamalkan ilmu yang sudah kita dapat di UMS nantinya.

7. Pimpinan KSPPS Bina Insan Mandiri beserta seluruh jajarannya yang telah

memberikan izin kepada penulis untuk melakukan penelitian, serta dukungan

dan arahan untuk selalu semangat dalam menyelesaikan skripsi ini.

xiv

8. Semua pihak yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu yang selama ini

telah membantu penulis dan memberikan semangat, semoga amal ibadah

mereka dijadikan sebagai kebajikan oleh Allah SWT, Amin.

Akhir kata, saya harapkan skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis khususnya

dan bagi pembaca pada umumnya. Namun penulis menyadari sepenuhnya, bahwa

dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari sebuah kesempurnaan. Oleh karena

itu penulis sangat mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun dari

semua pihak.

Sukoharjo, 18 Oktober2017

(Muhammad Nasrullah)

xv 

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i

HALAMAN NOTA DINAS PEMBIMBING ................................................. ii

HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... iii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN .................................................... iv

HALAMAN MOTTO ..................................................................................... v

HALAMAN PERSEMBAHAN ..................................................................... vi

HALAMAN TRANSLITERASI ..................................................................... vii

HALAMAN ABSTRAK .................................................................................. x

HALAMAN ABSTRACT ............................................................................... xi

KATA PENGANTAR ..................................................................................... xii

DAFTAR ISI .................................................................................................... xv

BAB I PENDAHULUAN ......................................................................... 1

A. Latar Belakang Masalah ..................................................... 1

B. Rumusan Masalah ............................................................... 4

C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ............................................ 4

D. Tinjauan Pustaka .................................................................. 5

E. Metodologi Penelitian .......................................................... 7

F. Sistematika Penulisan .......................................................... 9

BAB II LANDASAN TEORI .................................................................... 11

A. Lembaga Keuangan Syariah ................................................ 11

B. Baitul Mal watTamwil ......................................................... 12

1. Pengertian Baitul Mal wa Tamwil .................................. 12

2. Tujuan Baitul Mal wa Tamwil ........................................ 14

3. Asas dan Landasan BMT ................................................ 14

4. Fungsi dan Peranan BMT ............................................... 14

C. Konsep Pembiayaan ............................................................. 15

1. Pengertian Pembiayaan ................................................... 15

2. Tujuan dan Fungsi Pembiayaan ...................................... 15

xvi 

3. Unsur-Unsur dalam Pembiayaan .................................... 17

4. Prinsip-Prinsip Pemberian Pembiayaan .......................... 19

5. Jenis-Jenis Pembiayaan ................................................... 20

D. Pembiayaan Murabahah ....................................................... 23

1. Pengertian Murabahah .................................................... 23

2. Rukun dan Syarat Murabahah ......................................... 24

3. Jenis-Jenis Murabahah .................................................... 28

4. Permasalahan yang Sering Terjadi Pada Pembiayaan

Bermasalah ...................................................................... 29

E. Penanganan Pembiayaan Bermasalah .................................. 31

1. Pengertian Pembiayaan Bermasalah ............................... 31

2. Kolektabilitas Pembiayaan .............................................. 31

3. Faktor Penyebab Pembiayaan Bermasalah ..................... 32

F. Strategi Mengatasi Pembiayaan Bermasalah ....................... 35

BAB III DESKRIPSI OBJEK PENELITIAN ............................................. 43

A. Sejarah KSPPS Bina Insan Mandiri .................................... 43

B. Visi dan Misi KSPPS Bina Insan Mandiri ........................... 44

C. Struktur Anggota KSPPS ..................................................... 45

D. Produk-Produk KSPPS Bina Insan Mandiri ........................ 47

E. Pembiayaan Pelaksanaan Perjanjian Murabahah di

Koperasi Syaria’ah Biana Insan Mandiri (BIM) ................. 50

F. Strategi Penanganan Pembiayaan Bermasalah .................... 55

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ......................... 59

A. Prosedur dan Pelaksanaan Pemberian Pembiayaan Pada

Koperasi Simpan Pinjam dan Pembiayaan Syari’ah Bina

Insan Mandiri (BIM)  ........................................................... 59 

B. Analisis Pembiayaan Murābahah Bermasalah dan Strategi

Penyelesaiannya di KSPPS Bina Insan Mandiri (BIM)

Kriteria yang bisaa diterapkan pada KSPPS Bina Insan

Mandiri ................................................................................ 64 

 

xvii 

BAB V PENUTUP ..................................................................................... 76

A. Kesimpulan .......................................................................... 76

B. Saran .................................................................................... 77

DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 79

LAMPIRAN