stiki-indonesia.ac.idstiki-indonesia.ac.id/wp-content/uploads/2019/03/modul... · Web viewSistem...

ModulSistem Informasi Akuntansi

STMIK STIKOM INDONESIA2016

1

BASE PROBLEM I

PENGENALAN MYOB ACCOUNTING

A. Pengertian MYOB Accounting MYOB Accounting adalah Aplikasi komputer akuntansi yang digunakan untuk

membantu bagian akuntansi menyusun laporan keuangan, lengkap dengan pengendalian inventory, penjualan, pembelian aset perusahaan, bahkan tersedia lebih dari 150 jenis laporan keuangan yang tersimpan secara otomatis dan mendetail. Fokus dari aplikasi MYOB ini adalah berbagai jenis perusahaan jasa, dagang, manufaktur, atau bagi perusahaan sejenis yang memiliki kemiripan dalam hal pelaporan akuntansi dan keuangannya. Tidak hanya perusahaan besar saja yang dapat menggunakan aplikasi ini, perusahaan-perusahaan menengah dan kecil pun dapat ikut menggunakannya.

MYOB Accounting mempunyai berbagai keunggulan dibandingkan dengan aplikasi komputer akuntansi sejenis lainnya, diantaranya:

1. Mudah digunakan (user friendly), mudah dimengerti oleh orang awam yang tidak mempunyai pengetahuan yang mendalam tentang komputer dan akuntansi serta sangat mudah dioperasikan dan dapat diterapkan pada berbagai jenis usaha.

2. Mampu menampilkan data secara tepat dan mudah, dilengkapi dengan fasilitas audit trail maupun transaction trail untuk menampilkan data secara tepat dan mudah pada layar komputer ayau dicetak ke printer.

3. Mampu menyajikan laporan keuangan secara otomatis, lengkap, dan akurat kapan pun diperlukan, terdiri dari berbagai jenis laporan keuangan yang dibuat secara otomatis, meliputi neraca saldo, neraca,laporan rugi laba, laporan pembelian dan penjualan, daftar umur piutang, jurnal transaksi, sediaan barang dan sebagainya sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan.

4. Tersedia sistem keamanan yang handal, dilengkapi dengan sistem akses memadai berupa password yang dapat ditentukan dalam beberapa level.

5. Mampu menampilkan laporan keuangan komparasi, menyajikan laporan keuangan komparasi baik neraca, laporan laba rugi, maupun penjualan dengan data historis bulan lalu atau tahun sebelumnya.

6. Laporan keuangan dapat diaktifkan dengan Microsoft Excel dan Microsoft Word bahkan disimpan dalam bentuk PDF maupun Text File.Prosedur mendasar untuk penggunaan MYOB Accounting adalah sebagai berikut :

1. Pilih template daftar akun.MYOB menyediakan lebih dari 100 template daftar akun yang dikelompokkan menjadi 4 : agrikultur, manufaktur, retail, dan jasa. Meski tidak tepat dengan kebutuhan perusahaan, namun template ini cukup membantu menghemat waktu menyusun daftar akun dan dapat memodifikasi sesuai kebutuhan perusahaan.

2. Tinjau dan modifikasi daftar akun.Kita dapat memodifikasi daftar akun yang dipilih dari template yang disediakan agar sesuai dengan kebutuhan. MYOB mengelompokkan akun-akun menjadi 8 kategori utama seperti Asset, Liability, Equity, Income, Cost of Sales, Expense, Other Income, dan Other Expense. Untuk akun header (Header Account) tipe akunnya identik dengan nama dari kategori akun bersingkatan (misal: Current Assets, Current

1

Liabilities) sedangkan akun detail dapat bertipe Bank, Account Receivable, dan lain-lain. Kita dapat merancang sistem bisnis dengan mengubah, menambah, maupun menghapus akun dari template daftar akun yang telah dipilih.

3. Memasukkan saldo-saldo awalSebelum memasukkan transaksi kedalam jurnal ,kita perlu memasukkan saldo awal. Namun apabila baru memulai bisnis, harus memasukkan saldo awal pada akun-akun permanen dan saldo awal akun-akun minimal juga jika ingin mulai menjalankan MYOB bukan pada awal tahun.

4. Menjalankan sistem bisnis MYOBSetelah ketiga langkah diatas kita lakukan, maka kita sudah siap menjalankan sistem bisnis menggunakan MYOB.

A. Membuka MYOB Accounting Membuka MYOB Accounting bisa dilakukan dengan 2 cara yaitu melalui :1. Shortcut

Pilih dan klik ganda aplikasi MYOB Accounting yang ada pada dekstop.2. Start Menu

Klik taskbar start pada windows, masuk ke all program, pilih dan klik ikon MYOB Acounting Versi 19.

B. Format Tanggal dan Simbol Mata UangFormat tampilan tanggal dan simbol mata uang (currency) seperti $ dan Rp mengikuti setting Windows yang digunakan. Misalkan saat ini tanggal 18 Juli 2016, format yang akan dipilih adalah 18/07/16, 18/07/2016, atau 07/18/2016.Default simbol mata uang pada MYOB Accounting adalah $ (dollar). Misalkan kita menuliskan angka 1000, maka tampilan pada saat dicetak adalah $1,000. Format tanggal dan satuan mata uang dapat diubah sesuai dengan setting yang diinginkan melalui :1. Klik Start Menu.2. Pilih Control Panel.3. Klik Region and Language.

C. Tahapan Kegiatan Pemrosesan Data Akuntansi1. Kegiatan Setup Data Awal Perusahaan, terdiri dari :

a. Menyiapkan informasi data perusahaan.b. Membuat rekening baru, mengedit, dan menghapus rekening.c. Menyusun rekening Linked Accounts dan membuat setting, mengedit,

menghapus Tax Code, dan Linked Tax Code.d. Entri data Customer.e. Entri data Supplier.f. Entri data Inventoryg. Entri saldo awal masing-masing Buku Besar dan Buku Besar Pembantu.

2. Kegiatan entri data transaksi perusahaan dan penyesuaian.3. Kegiatan Penyajian Laporan Keuangan dan Laporan Lainnya.4. Kegiatan Tutup buku dan penyiapan data periode akuntansi berikutnya.

2

BASE PROBLEM II

MYOB ACCOUNTING UNTUK PERUSAHAAN JASA 1

A. Studi Kasus RAIHANO CONSULTING

1. IDENTITAS PERUSAHAAN :

Nama : RAIHANO CONSULTINGAlamat : Jl. Karang Semaja No. 2 DenpasarTelp./Fax : (0361) 244 3277 /(0361) 244 3277Jenis Perusahaan : Perusahaan JasaBidang Usaha : Konsultan ManajemenPeriode : 01 Januari 2016Pemilik : Tn. Raihan

2. TATA PERKIRAAN :

No. Rek Nama Rekening No. Rek Nama Rekening

1-0000 AKTIVA 2-0000 KEWAJIBAN0099 AKTIVA LANCAR 0200 Hutang Usaha0100 Kas 0201 Hutang Bank0101 Bank BCA0102 Piutang Usaha 3-0000 MODAL0103 Perlengkapan Kantor 0300 Modal Tn. Raihan

0109 AKTIVA TETAP 4-0000 PENDAPATAN0110 Peralatan Kantor 0400 Pendapatan Jasa0111 Akm.Peny.Peralatan

5-0000 BEBAN0500 Beban Gaji0501 Beban LAT

3. Neraca (Balance Sheet)RAIHANO CONSULTING

NERACA (BALANCE SHEET)31 Desember 2015

No. Rek Nama Rekening Saldo No.

Rek Nama Rekening Saldo

0100 Kas 5.000.000 0200 Hutang Usaha 5.000.000

0101 Bank BCA 10.000.000

0201 Hutang Bank 10.000.000

0102 Piutang Usaha 3.500.000 0300 Modal Tn. Raihan

15.000.000

0103 Perlengkapan Ktr 2.500.000

3

0110 Peralatan Kantor 10.000.000

0111 Akm. Peny. Peralatan

(1.000.000)

Jumlah 30.000.000 Jumlah 30.000.00

0

4. Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 20162 Jan: Mengambil kas kecilRp. 1.000.000,-dari Bank BCA dengan Cek No. CHK.10.021.0223 Jan : Diterima pelunasan piutang Rp. 1.250.000,- melalui Bank BCA dengan BG No. HBG-234515 Jan : Dibayar sebagian hutang Rp. 1.500.000,- melalui Bank BCA dengan Cek No. RCK-546783.6 Jan : Dibeli Alat-alat tulis secara tunai Rp. 750.000,- dari UD. Lombok Indah10 Jan : Dibeli peralatan kantor secara kredit Rp. 1.500.000,- dari PT. Berkah17 Jan : Terima uang tunai ataspendapatanjasa Rp. 12.000.000,- 28 Jan : Dibayar biaya listrik, air, dan telepon Rp. 1.750.000,-31 Jan : Dibayar gaji pegawai Rp. 2.450.000,-

B. Membuat Data Akuntansi Baru tentang PerusahaanProses pembuatan data akuntansi baru dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut :

1. Bukalah program MYOB Accounting. Begitu anda mengaktifkan aplikasi MYOB Accounting akan ditampilkan jendela welcome to AccountRight Plus seperti berikut :

Di dalam kotak dialog yang terbuka terdapat 5 tombol akses :a. Open, untuk membuka data (file) MYOB yang telah ada.b. Create, untuk membuka data perusahaan baru.c. Explore, untuk menampilkan data contoh yang telah disediakan.d. What’s New, untuk menampilkan file.html yang terhubung dengan internet, yang

berisi berita terbaru dalam versi MYOB.e. Exit, untuk mengakhiri program MYOB.

4

2. Untuk memulai membuat file data entry keuangan perusahaan (company file), klik ikon Create, sehingga muncul tampilan wizard sebagai berikut :

3. Kemudian dilanjutkan dengan dengan mengklik Next sampai muncul wizard isian data perusahaan.

4. Setelah lengkap klik Next, selanjutnya akan muncul tampilan wizard permintaan tahun periode akuntansi sebagai berikut :

5

Pada pilihan Current Financial Year, isikan dengan tahun 2016 untuk melakukan pembukuan tahun 2016 atau sesuai dengan kebutuhan perusahaan.Pada Last Month of Financial Year, isikan dengan bulan akhir periode akuntansi. Klik pada drop down dan pilih bulan Desember, artinya bahwa akhir periode akuntansi perusahaan adalah Desember.Pada pilihan Conversion Month, isikan dengan bulan pergantian periode akuntansinya. Apabila telah melakukan pilihan bulan akhir periode keuangan Desember, maka secara pasti bulan konversinya adalah Januari. Isikan bulan Januari dengan memilih pada drop down.Selanjutnya lakukan penetapan panjangnya periode akuntansi. Diberikan pilihan Twelve yang umum dilakukan, atau Thirteen jika menginginkan satu periode khusus untuk melakukan penyesuaian. Kemudian klik tombol Next.Berikut akan muncul wizard konfirmasi dari periode yang sudah ditetapkan.

5. Lakukan editing apabila terdapat data yang belum sesuai dengan kebijakan periode perusahaan, klik Back. Bila sudah sesuai, klik Next sehingga muncul tampilan wizard Build Your Account List berikut :

6

Maksud tampilan wizard diatas adalah :a. I would like to start with one of the list provided, digunakan apabila perusahaan

akan menggunakan semua akun yang sudah disediakan oleh MYOB.b. I would like to import a list of accounts provided by my accountant, digunakan

apabila perusahaan telah memiliki daftar akun sendiri dan ingin mengimpornya kedalam program MYOB.

c. I would like to build my own accounts list, digunakan apabila perusahaan tidak menggunakan akun yang sudah disediakan oleh MYOB tetapi menyusun sendiri daftar akunnya sebelum menggunakan MYOB.

Pilihlah sesuai dengan kebijakan perusahaan. Umumnya opsi pertama yang dipakai yaitu menerima daftar akun yang telah disiapkan oleh MYOB.

6. Klik tombol Next sehingga muncul tampilan wizard berikut ini :

Pada wizard ini, pilihlah jenis perusahaan yang sesuai dengan tipe perusahaan. Pada kolom Industry Classification pilih Service untuk perusahaan jasa, atau Retail untuk perusahaan dagang, dan lain sebagainya. Pada kolom Type of Business pilihlah salah satu tipe perusahaan yang sesuai, dalam hal ini adalah Consulting Firm sesuai dengan studi kasus Raihano Consulting.

7. Apabila telah sesuai, klik next untuk melanjutkan program.

7

Tampilan wizard diatas adalah proses akhir pembuatan company file. Hanya yang perlu diperhatikan adalah di mana file akan disimpan. Apabila menyetujui letak direktori penyimpanan file seperti yang dilakukan oleh program MYOB, maka dapat meneruskan program dengan mengklik tombol Next.Akan tetapi, jika akan menyimpan data file tersebut pada direktori khusus sesuai dengan keinginan, maka klik icon Change, sehingga muncul direktori penyimpanan data.

8. Setelah proses pembuatan data perusahaan selesai dilakukan, maka akan muncul wizard berikut ini :

Ada 2 pilihan tombol dalam wizard diatas, yaitu :a. Setup Assistant berfungsi untuk membuat data awal perusahaan yang akan

dipandu oleh MYOBb. Command Centre berfungsi untuk menuju ke program menu MYOB.Pilihlah sesuai dengan kegiatan yang akan dilakukan.

C. Membuat Daftar Rekening PerusahaanLangkah-langkah dalam membuat daftar rekening perusahaan adalah sebagai berikut :

8

1. Buka jendela account list dengan klik modul Account>Account List

Sehingga muncul wizard berikut :

2. Ubahlah rekening Assets, Liabilities, Equity, Income, dan Expensesdalam bahasa Indonesia dengan mengklik tombol Edit dibawah layar. Maka muncul wizard berikut :

9

Setelah diubah, Assets menjadi Aktiva (salah satu contoh), maka klik Ok.

3. Selanjutnya klik tombol New dibawah layar untuk membuat rekening barudan akan muncul wizard berikut :

4. Tentukan tipe rekening dengan mengklik salah satu pilihan : Header Accountatau Detail Account.

5. Klik salah satu pilihan kelompok rekening: Asset, Liability, Equity, Income, Expensepada Account Type.

6. Ketikkan nomor rekening pada Account Number, selanjutnya tekan tombol tab isi Account Name dengan nama rekening yang baru.

7. Selesai klik tombol OK.Ulangi langkah diatas untuk membuat rekening lainnya.8. Langkah terakhir klikClose.

Langkah-langkah mengganti kode dan atau nama rekening sebagai berikut :1. Sorot rekening yang akan diganti dengan nama lain.2. Klik tombol Edit atau klik ganda mouse.

10

3. Ketik kode dan nama rekening lain yang diinginkan pada kotak isian Account Number dan Account Name dalam wizard Edit Account.

4. Kemudian klik OK.

Langkah-langkah Menghapus rekening sebagai berikut :1. Aktifkan rekening yang akan dihapus (sorot rekening dan klik tombol Edit atau klik

ganda mouse).2. Klik Edit yang terdapat dalam baris menu bar.3. Pilih dan klik Delete Account. Proses penghapusan selesai.

Catatan : Rekening yang dapat dihapus adalah rekening yang bukan Linked Account, bersaldo nol, dan belum pernah digunakan untuk mencatat transaksi.

D. Mencatat/ Memasukkan Saldo AwalMemasukkan saldo awal Neraca dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut :

1. Klik setup pada menu bar.2. Pilih dan klik Balance.3. Pilih dan klik Account Opening Balance.4. Isikan langsung di Openng Balance nilai rupiahnya.5. Untuk rekening Akum. Penys. Peralatan beri tanda minus (-).6. Pastikan jangan sampai ada rekening selisih (Historical Balancing=0).

11

E. Entry Data TransaksiSetelah semua data awal telah selesai disetup dengan lengkap dan benar, maka selanjutnya adalah melakukan entri data transaksi keuangan perusahaan. Entri data transaksi ini dilakukan secara urut tanggal terjadinya transaksi (kronologis. Sesuai dengan studi kasus diatas, semua transaksi dientri dalam jurnal umum.

Proses entrinya melalui langkah berikut :1. Klik modul Account.2. Kemudian klik Record Journal Entry.3. Masukkan informasi transaksi (Ex: Transaksi Tanggal 2 Januari 2016) seperti wizard

berikut ini :

4. Kemudian klik Record.5. Lakukan hal yang sama untuk transaksi lainnya.

12

Untuk melihat jurnal transaksi yang sudah dilakukan, maka langkahnya sebagai berikut:1. Klik modul Account.2. Kemudian klik Transaction Journal.3. Klik All, dan ubah tanggal pada kolom Date From dan To. Hasilnya seperti tampak

pada wizard berikut ini :

4. Apabila ada kesalahan pencatatan jurnal, kita dapat mengubahnya dengan mengklik tanda panah ()yang terdapat di pojok kiri jurnal yang akan diubah.

5. Untuk menghapus jurnal :a. mengklik tanda panah ( )yang terdapat di pojok kiri jurnal.b. Klik Edit pada menu bar.c. Pilih dan klik Delete General Journal Transaction, seperti tampak pada wizard

berikut :

13

F. Penyajian Laporan Keuangan1. Trial Balance

Trial Balance merupakan daftar akun dengan posisi terakhir saldonya pada periode tertentu. Langkah-langkah dalam menampilkan laporan trial balance sebagai berikut :

a. Klik Report pada menu bar.b. Klik Index To Report.c. Klik Account.d. Pilih Trial Balance.e. Klik Display.

14

2. Laporan Laba RugiLaporan laba rugi adalah daftar yang memuat perincian tentang pendapatan yang berasal dari penjualan barang atau jasa, dan perincian beban yang dikeluarkan beserta besarnya laba/rugi selama suatu periode akuntansi. Langkah-langkah dalam menampilkan laporan Laba Rugi sebagai berikut :

a. Klik Report pada menu bar.b. Klik Index To Report.c. Klik Account.d. Pilih Profit & Loss (Accrual).e. Klik Display.

3. Laporan NeracaNeraca adalah laporan keuangan perusahaan yang merupakan informasi bagi yang berkepentingan tentang posisi keuangan perusahaan secara terperinci mengenai keadaan aktiva, kewajiban pada pihak ketiga dan besarnya modal perusahaan pada suatu periode akuntansi. Langkah-langkah dalam menampilkan laporan Laba Rugi sebagai berikut :

a. Klik Report pada menu bar.b. Klik Index To Report.c. Klik Account.d. Pilih Standard Balance Sheet.e. Klik Display.

15

BASE PROBLEM III

MYOB ACCOUNTING UNTUK PERUSAHAAN JASA 2

A. Studi Kasus CV. DEWATA EVOR

1. IDENTITAS PERUSAHAAN :Nama : CV. DEWATA EVORAlamat : Jl. Nakula 220 DenpasarTelp./Fax : (0361) 2203267 / (0361) 220 3268Jenis Perusahaan : Perusahaan JasaBidang Usaha : Event OrganiserPeriode : 01 Januari 2016Pemilik : Tn. Rayyano

2. TATA PERKIRAAN :

No. Rekening

Nama RekeningNo.

RekeningNama Rekening

10000 AKTIVA 30000 MODAL11000 Aktiva Lancar 32000 Modal Disetor11100 Kas 38000 Laba Ditahan11110 Bank BNI 39000 Laba Tahun Berjalan11210 Bank BCA 39999 Saldo Keseimbangan11220 Bank Mandiri11230 Piutang Usaha 40000 PENDAPATAN11240 Cadangan Kerugian Piutang 41000 Pendapatan Usaha11250 Piutang Karyawan 42100 Pendapatan Jasa Angkut11410 Persekot Pembelian 42200 Pendapatan Denda11400 Persekot 43000 Pendapatan Lainnya11420 Persekot Sewa11430 Persekot Asuransi 60000 BEBAN USAHA

11440 Persekot Lain-lain 61000Beban Administrasi & Umum

13000 Aktiva Tetap 61100 Beban Sewa13120 Kendaraan 61110 Beban Catering13121 Akm. Penys. Kendaraan 61120 Beban Depresiasi13130 Peralatan 61130 Beban Telepon13131 Akm. Penys. Peralatan 61140 Beban Listrik

61150 Beban Kantor20000 KEWAJIBAN 61160 Potongan Penjualan21000 Kewajiban Lancar 61170 Beban Angkut22100 Hutang usaha 61180 Beban Denda22101 Uang Muka Penjualan 61190 Beban Pembicara seminar

17

22110 PPN Keluaran 62000 Beban Pemasaran22120 PPN Masukan 62100 Beban Iklan22200 Hutang Gaji 62210 Beban Brosur22210 Hutang Gaji Karyawan 63000 Beban Gaji Karyawan23000 Kewajiban Jangka Panjang 63100 Beban Gaji & Upah23100 Hutang Bank 63200 Tunjangan Jabatan

23200Hutang Jangka Panjang Lainnya

63300 Intensif & Bonus Karyawan

3. Neraca (Balance Sheet)CV. DEWATA EVOR

NERACA (BALANCE SHEET)31 Desember 2015

No. Rek.

Nama Rekening SaldoNo. Rek.

Nama Rekening Saldo

11100 Kas 3.500.000 22100 Hutang Usaha 9.000.00011210 Bank BCA 20.890.000 22110 PPN Keluaran 8.240.00011220 Bank Mandiri 30.500.000 22120 PPN Masukan (10.680.000)11230 Piutang Usaha 10.000.000 32000 Modal Disetor 30.000.000

11240Cad. Kerugian Piutang

(1.000.000) 38000 Laba Ditahan 55.830.000

11250 Piutang Karyawan 1.500.00011420 Persekot Sewa 5.000.00013120 Kendaraan 15.000.00013130 Peralatan 7.000.000

Jumlah 92.390.000 Jumlah 92.390.000

4. BUKU BANTUa. Buku Bantu Customer/Kartu Piutang Dagang Per 01 Januari 2016 :

Kode Nama Alamat Kategori Total

C1Yayasan Bisnis Indonesia

Jl. Pulau Bali 35Denpasar0361-234567

Seminar (SM) Rp. 3.000.000

C2 Ratna &Galih

Jl. Singgalang 30Denpasar0361-345346

Wedding Organizer (WO)

Rp. 7.000.000

b. Buku Bantu Supplier/Kartu Hutang Dagang Per 01 Januari 2016 :

Kode Nama Alamat Owner Total

S1 UD. BerkahJl. Imam Bonjol 458Denpasar0361-689689

Tn. Bonny Rp. 9.000.000

18

5. Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 201610 Jan : Membayar sebagian utangkepada UD. Berkah sebesar Rp. 5.000.000,- atas

catering dan sewa tenda yang ditransfer melalui Bank Mandiri.13 Jan : Membayar biaya telepon sebesar Rp. 380.000,- dan biaya listrik Rp.

500.000,- dari akun kas.14 Jan : Menangani WO atas Dian & Toni senilai Rp. 55.000.000,- untuk acara

mereka pada tanggal 20 Januari dengan pembayaran DP Rp. 15.000.000,- yang sisa pembayaran akan dilunasi tanggal tersebut.

16 Jan : Mengadakan event Seminar Nasional tentang “Cara Singkat Menghasilkan Uang Menggunakan Media Sosial” dengan tiket yang sudah laku terjual 540 peserta dengan harga @ Rp. 100.000,-

17 Jan : Transfer uang dari kantor Kas ke Bank Mandiri sebesar Rp. 50.000.000,- yang akan digunakan untuk membayar semua biaya yang muncul.

18 Jan : Melakukan pembayaran sewa gedung untuk pernikahan Dian & Toni di “Shanti Graha Renon” sebesar Rp. 20.000.000,- dan membayar biaya catering dan perlengkapan lainnya Rp. 25.000.000,- melalui transfer Bank Mandiri. Harga sudah termasuk PPN.

19 Jan : Membayar 2 pembicara dalam seminar “Cara Singkat Menghasilkan Uang Menggunakan Media Sosial” Rp. 7.000.000,- dan dana ditranfer dari Bank BCA yang pajak dibebankan kepada pembicara itu sendiri. Selain itu juga membayar biaya fotocopy berkas untuk rapat Rp. 35.000,- diambil dari kas.

20 Jan : Menerima pelunasan pembayaran pernikahan Dian & Toni pada transaksi 14 Januari yang sudah disepakati sebelumnya secara tunai.

26 Jan : Bayar gaji pegawai Rp. 6.000.000,- dan bonus pegawai Rp. 1.000.000,- karena sudah berkinerja baik melalui transfer Bank Mandiri.

27 Jan : Bayar upah tenaga lepas untuk WO sebesar Rp. 2.500.000,- dan seminar Rp. 3.000.000,- melalui kas perusahaan.

30 Jan :Transfer dana yang berada di Kas ke Bank BCA sebesar Rp. 40.000.000,-

B. Membuat Data Akuntansi Baru tentang PerusahaanProses pembuatan data akuntansi baru dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut :

1. Bukalah program MYOB Accounting. Begitu anda mengaktifkan aplikasi MYOB Accounting akan ditampilkan jendela welcome to AccountRight Plus seperti berikut :

19



20


Berikut akan muncul wizard konfirmasi dari periode yang sudah ditetapkan.


21

Pilihlah sesuai dengan kebijakan perusahaan. Untuk kasus ini kita pilih I would like to build my own accounts list, yaitu digunakan apabila perusahaan tidak menggunakan akun yang sudah disediakan oleh MYOB tetapi menyusun sendiri daftar akunnya sebelum menggunakan MYOB.


Tampilan wizard diatas adalah proses akhir pembuatan company file. Hanya yang perlu diperhatikan adalah di mana file akan disimpan.


Pilihlah sesuai dengan kegiatan yang akan dilakukan.

C. Membuat Daftar Rekening PerusahaanLangkah-langkah dalam membuat daftar rekening perusahaan adalah sebagai berikut :

1. Buka jendela account list dengan klik modul Account>Account List

22


2. Ubahlah rekening Assets, Liabilities, Equity, Income, dan Expensesdalam bahasa Indonesia sehingga menjadi seperti berikut : a. Aktiva

23

b. Kewajiban

c. Modal

24

d. Pendapatan

e. Biaya

3. Langkah terakhir klik Close.

D. Membuat Linked AccountSebagian rekening dalam daftar rekening (Chart of Account) yang terdapat dalam MYOB saling terkait dengan rekening lain (Linked Account). Keterkaitan rekening tersebut berfungsi untuk mengkoordinasikan beberapa nomor rekening dalam rangka penyusunan laporan keuangan. 1. Accounts & Banking Accounts

Adapun prosedur penggantian linked account untuk Accounts & Banking Accounts dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :

25

a. Klik Setup.b. Plih Linked Account.c. Pilih Accounts & Banking Accounts. dan tampilannya terlihat seperti pada wizard

berikut :

2. Sales AccountsAdapun prosedur penggantian linked account untuk Sales Accounts dapat dilakukan

dengan langkah sebagai berikut :a. Klik Setup.b. Plih Linked Account.c. Pilih Sales Accounts, sehingga tampilannya terlihat seperti pada wizard berikut :

3. Purchases AccountsAdapun prosedur penggantian linked account untuk Puchases Accounts dapat

dilakukan dengan langkah sebagai berikut :a. Klik Setup.

26

b. Plih Linked Account.c. Pilih Purchases Accounts, sehingga tampilannya terlihat seperti pada wizard

berikut :

E. Membuat Linked Tax Code Pajak Pertambahan Nilai (PPN)Adapun prosedurnya adalah sebagai berikut :

1. Plih dan klik menu List pada tampilan menu bar, kemudian klik Tax Codes.

Maka, akan muncul tampilan wizard sebagai berikut :

27

2. Klik New, untuk membuat kode pajak baru dan akan muncul tampilan sebagai berikut :

3. Pada kolom Tax Code, diisi dengan PPN, kemudian Enter.4. Isilah data-data selanjutnya :

a. Description : Pajak Pertambahan Nilaib. Tax Type : Pilih Goods & Service Taxc. Rate : 10%d. Linked Account for Tax Collected : PPN Keluarane. Linked Account for Tax Paid : PPN Masukan

28


F. Membuat Kategori LayananLangkah-langkah dalam membuat kategori layanan adalah sebagai berikut :

1. Klik List.2. Pilih Jobs.

3. Klik New.

29

Akan muncul wizard sebagai berikut :

4. Isikan kedua layanan sebagai berikut :a. Job Number : WOJob Name : Wedding Organizerb. Job Number : SMJob Name : SeminarSehingga tampilannya sebagai berikut :

30

5. Kemudian Klik Close.

G. Entri Data CustomerPengisian Kartu piutang yang berisi data-data para customer dilakukan dengan

langkah-langkah sebagai berikut :1. Klik Modul Card File.2. Klik Card List.3. Klik Icon Customer.4. Klik New.

31

5. Klik pada Menu Profile.6. Isikan company name, lalu tekan enter. Isikan file alamat, telepon, contact, dan lain-

lain.

7. Klik Ok. Lakukan hal yang sama untuk entri data customer lainnya sehingga akan tampak sebagai berikut :

32

H. Entri Data SupplierPengisian Kartu Hutang yang berisi data-data para Supplier dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut :1. Klik Modul Card File.2. Klik Card List.3. Klik Icon Supplier.4. Klik New.


lain.

33

7. Klik Ok, sehingga akan tampak sebagai berikut :

I. Mencatat/ Memasukkan Saldo Awal1. Memasukkan saldo awal Neraca

Memasukkan saldo awal Neraca dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut :a. Klik setup pada menu bar.b. Pilih dan klik Balance.c. Pilih dan klik Account Opening Balance.d. Isikan langsung di Opening Balance nilai rupiahnya.e. Untuk rekening Cadangan Kerugian Piutang& PPN Masukan beri tanda minus (-).f. Pastikan jangan sampai ada rekening selisih (Historical Balancing=0).

34

2. Memasukkan Saldo Awal Piutang Dagang / Kartu PiutangMemasukkan saldo awal piutang dagang dilakukan dengan langkah-langkah sebagai

berikut :a. Klik Setup pada menu bar.b. Pilih dan klik Balance.c. Pilih dan klik Customer Balances.d. Klik Add Sale.

35

e. Pilih dan klik nama customer yang akan diisi saldo awalnya.f. Klik Use Customer.g. Tekan Enter.h. Ganti tanggal.i. Memo diisi dengan Saldo Awalj. Total Including Tax diisi dengan nilai saldo awal.k. Tax Code diisi dengan N-T.l. Job diisi dengan SM untuk Seminar dan WO untuk Wedding Organizer.m. Klik Record.

36

Apabila pada customer akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak Congratulation.

3. Memasukkan Saldo Awal Hutang Dagang / Kartu HutangMemasukkan saldo awal hutang dagang dilakukan dengan langkah-langkah sebagai

berikut :a. Klik Setup pada menu bar.b. Pilih dan klik Balance.c. Pilih dan klik Supplier Balances.d. Klik Add Purchases.

37

e. Pilih dan klik nama supplier yang akan diisi saldo awalnya.f. Klik Use Supplier.g. Tekan Enter.h. Ganti tanggal.i. Memo diisi dengan Saldo Awal.j. Total Including Tax diisi dengan nilai saldo awal.k. Tax Code diisi dengan N-T.l. Job diisi dengan SM untuk Seminar dan WO untuk Wedding Organizer.m. Klik Record.

38

Apabila pada supplier akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak Congratulation.

39

BASE PROBLEM IV

PENCATATAN DATA TRANSAKSI PERUSAHAAN JASA 2

A. Transaksi No. 1 : Modul Purchases – Pembayaran Sebagian Hutang1. Studi Kasus

10 Jan : Membayar sebagian utang kepada UD. Berkah sebesar Rp. 5.000.000,- atas catering dan sewa tenda yang ditransfer melalui Bank Mandiri.2. Penyelesaian

Proses pencatatan pembayaran utang dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :

a. Klik modul Purchases.b. Kemudian klik Pay Bill.Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembayaran utang yang terkait seperti

gambar berikut :

Keterangan gambar : Pada Kolom Pay From Account silahkan klik dan pilih Bank Mandiri. Pada kolom supplier, silahkan klik dan pilih nama Supplier terkait : UD.

Berkah Date diisi dengan tanggal transaksi :10/01/2016. Amount Received diisi dengan jumlah uang yang dibayarkan : Rp.

5.000.000,- Memo dapat diganti dengan keterangan transaksi atau abaikan saja.

c. Klik pada kolom Amount Applied pada tanggal 01/01/2016, akan muncul nilai sejumlah yang diisikan pada Amount Received.Kemudian tekan Enter.

d. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).e. Kemudian klik Record.

40

B. Transaksi No. 2 : Modul Banking – Pembayaran Beban1. Studi Kasus

13 Jan : Membayar biaya telepon sebesar Rp. 380.000,- dan biaya listrik Rp. 500.000,- dari akun kas.2. Penyelesaian

Proses pencatatan pembayaran beban dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Banking.b. Kemudian klik Spend Money.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana Kas yang terkait

seperti gambar berikut ini :

Keterangan gambar : Date diisi dengan tanggal transaksi : 13/01/2016 Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 880.000,- Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Telepon & Listrik.

d. Klik pada Acct # dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Telepon dan Beban Listrik, dan pada amount isikan masing-masing sejumlah Rp. 380.000,-& Rp. 500.000,-

e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).f. Kemudian klik Record.

C. Transaksi No. 3 : Modul Sales – Pendapatan Jasa WO1. Studi Kasus

14 Jan : Menangani WO atas Dian & Toni senilai Rp. 55.000.000,- untuk acara mereka pada tanggal 20 Januari dengan pembayaran DP Rp. 15.000.000,- yang sisa pembayaran akan dilunasi tanggal tersebut.2. Penyelesaian

41

Sebelum melakukan proses pencatatan, buatlah kartu customer baru atas nama Dian & Toni, karena merupakan pelanggan baru. Langkah pembuatannya seperti pada halaman sebelumnya.Proses pencatatan pendapatan jasa Wedding Organizer dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :

a. Klik modul Sales.b. Kemudian klik Enter Sales.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Dian & Toni Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive. Isi Date dengan tanggal transaksi : 14/01/2016

d. Masukkan data peneriman pendapatan : Description diisi dengan Wedding Organizer untuk tanggal 20 Januari

2016. Acct# pilih rekening Pendapatan Usaha. Amount diisi jumlah total pembayaran, yaitu Rp.55.000.000,- Job pilih WO. Tax pilih PPN. Pada bagian Paid Today diisi dengan jumlah uang yang dibayar tunai,

yaitu Rp. 15.000.000,- Payment Method pilih Cash. Dan Balance Due tersisa Rp. 45.500.000,-

e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.

42

D. Transaksi No. 4 : Modul Sales – Pendapatan Jasa Seminar1. Studi Kasus

16 Jan : Mengadakan event Seminar Nasional tentang “Cara Singkat Menghasilkan Uang Menggunakan Media Sosial” dengan tiket yang sudah laku terjual 540 peserta dengan harga @ Rp. 100.000,- 2. Penyelesaian

Sebelum melakukan proses pencatatan, buatlah kartu customer baru atas nama Seminar Mandiri, karena seminar ini diadakan oleh perusahaan sendiri. Langkah pembuatannya seperti pada halaman sebelumnya.

Proses pencatatan pendapatan jasa Seminar dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :

a. Klik modul Sales.b. Kemudian klik Enter Sales.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Seminar Mandiri Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive. Isi Date dengan tanggal transaksi : 16/01/2016

d. Masukkan data peneriman pendapatan : Description diisi dengan Seminar Mandiri “Cara Singkat Menghasilkan

Uang Menggunakan Media Sosial”. Acct# pilih rekening Pendapatan Usaha. Amount diisi jumlah total pembayaran, yaitu Rp.54.000.000,- ( 540

peserta @Rp. 100.000,-) Job pilihSM. Tax pilih PPN. Pada bagian Paid Today diisi dengan jumlah uang yang dibayar tunai,

yaitu Rp. 54.000.000,-

43

Payment Method pilih Cash. Dan Balance Due tersisa Rp. 5.400.000,-

e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.

E. Transaksi No. 5 : Modul Account – Transfer Uang1. Studi Kasus

17 Jan : Transfer uang dari kantor Kas ke Bank Mandiri sebesar Rp. 50.000.000,- yang akan digunakan untujk membayar semua biaya yang muncul.2. Penyelesaian

Proses pencatatan transfer uang dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :a. Klik modul Accounts.b. Kemudian klik Transfer Money.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar : Isi Date dengan tanggal transaksi : 17/01/2016 Transfer Money To pilih Bank Mandiri. Isi Amount dengan jumlah uang yang akan ditransfer, yaitu Rp.

50.000.000,- Isi Memo sesuai dengan kegiatan transaksi atau abaikan jika sudah sesuai

dengan opsi yang diberikan MYOB.d. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.

F. Transaksi No. 6 : Modul Banking – Pembayaran Beban1. Studi Kasus

18 Jan : Melakukan pembayaran sewa gedung untuk pernikahan Dian & Toni di “Shanti Graha Renon” sebesar Rp. 20.000.000,- dan membayar biaya catering dan

44

perlengkapan lainnya Rp. 25.000.000,- melalui transfer Bank Mandiri. Harga sudah termasuk PPN.2. Penyelesaian

Proses pencatatan pembayaran beban dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Banking.b. Kemudian klik Spend Money.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana bank Mandiri yang

terkait seperti gambar berikut ini :

Keterangan gambar : Pay from Account pilih Bank Mandiri. Date diisi dengan tanggal transaksi : 18/01/2016 Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 45.000.000,- Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Sewa Gedung & Beban

Catering.

d. Klik pada Acct #dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Sewa dan Beban Catering, dan pada amount isikan masing-masing sejumlah Rp. 20.000.000,-& Rp. 25.000.000,-. Pada kolom Job pilih WO untuk kedua beban tersebut.


45

G. Transaksi No. 7 : Modul Banking – Pembayaran Beban1. Studi Kasus

19 Jan : Membayar 2 pembicara dalam seminar “Cara Singkat Menghasilkan Uang Menggunakan Media Sosial” Rp. 7.000.000,- dan dana ditranfer dari Bank BCA yang pajak dibebankan kepada pembicara itu sendiri. Selain itu juga membayar biaya fotocopy berkas untuk rapat Rp. 35.000,- diambil dari kas. 2. Penyelesaian

a. Proses pencatatan pembayaran beban pembicara seminardilakukan dengan langkah sebagai berikut : 1) Klik modul Banking.2) Kemudian klik Spend Money.3) Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana bank BCA

yang terkait seperti gambar berikut ini :

Keterangan gambar : Pay from Account pilih Bank BCA. Date diisi dengan tanggal transaksi : 19/01/2016 Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 7.000.000,- Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar 2 Orang Pembicara

Seminar Mandiri.4) Klik pada Acct #dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban

Pembicara Seminar, dan pada amount isikan sejumlah Rp. 7.000.000,-Pada kolom Job pilih SM untuk beban tersebut.

5) Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).6) Kemudian klik Record.

46

b. Proses pencatatan pembayaran beban kantor (fotocopy) dilakukan dengan langkah sebagai berikut : 1) Klik modul Banking.2) Kemudian klik Spend Money.3) Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana Kas yang


Keterangan gambar : Pay from Account pilih Kas. Date diisi dengan tanggal transaksi : 19/01/2016 Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 35.000,- Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Fotocopy untuk Rapat.

4) Klik pada Acct #dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Kantor, dan pada amount isikan sejumlah Rp. 35.000,-

5) Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).6) Kemudian klik Record.

H. Transaksi No. 8 : Modul Sales – Penerimaan Pelunasan Piutang1. Studi Kasus

20 Jan : Menerima pelunasan pembayaran pernikahan Dian & Toni pada transaksi 14 Januari yang sudah disepakati sebelumnya secara tunai.2. Penyelesaian

Proses pencatatan penerimaan pelunasan piutang dilakukan dengan langkah sebagai berikut :

47

a. Klik modul Sales.b. Kemudian klik Receive Payment.c. Masukkan informasi atas dokumen penerimaan pelunasan piutang yang terkait

seperti gambar berikut :

Keterangan gambar : Pada Deposit to Account pilih Kas. Pada kolom customer, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait :

Dian & Toni. Amount Received diisi dengan jumlah uang yang diterima : Rp.

45.500.000,- Date diisi dengan tanggal transaksi :20/01/2016.

d. Klik pada kolom Amount Applied, akan muncul nilai sejumlah yang diisikan pada Amount Received.Kemudian tekan Enter.


I. Transaksi No. 9 : Modul Banking – Pembayaran Beban1. Studi Kasus

26 Jan : Bayar gaji pegawai Rp. 6.000.000,- dan bonus pegawai Rp. 1.000.000,- karena sudah berkinerja baik melalui transfer Bank Mandiri.

2. PenyelesaianProses pencatatan pembayaran beban dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Banking.b. Kemudian klik Spend Money.

48

c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana bank Mandiri yang terkait seperti gambar berikut ini :

Keterangan gambar : Pay from Account pilih Bank Mandiri. Date diisi dengan tanggal transaksi : 26/01/2016 Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 7.000.000,- Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Gaji Pegawai & Bonus.

d. Klik pada Acct #dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Gaji & Upah dan Insentif & Bonus Karyawan, dan pada amount isikan masing-masing sejumlah Rp. 6.000.000,- & Rp. 1.000.000,-.


J. Transaksi No. 10 : Modul Banking – Pembayaran Beban1. Studi Kasus

27 Jan : Bayar upah tenaga lepas untuk WO sebesar Rp. 2.500.000,- dan seminar Rp. 3.000.000,- melalui kas perusahaan.

2. PenyelesaianProses pencatatan pembayaran beban dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Banking.b. Kemudian klik Spend Money.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana Kas yang terkait

seperti gambar berikut ini :

49

Keterangan gambar : Pay from Account pilih Kas. Date diisi dengan tanggal transaksi : 27/01/2016 Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 5.500.000,- Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Upah Pegawai Lepas.

d. Klik pada Acct #dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Gaji & Upah dan pada amount isikan masing-masing sejumlah Rp. 2.500.000untuk WO dan Rp. 3.000.000,- untuk SM.


K. Transaksi No. 11 : Modul Account – Transfer Uang1. Studi Kasus

30 Jan : Transfer dana yang berada di Kas ke Bank BCA sebesar Rp. 40.000.000,-2. Penyelesaian

Proses pencatatan transfer uang dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :a. Klik modul Accounts.b. Kemudian klik Transfer Money.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi yang terkait seperti gambar berikut :

50

Keterangan gambar : Isi Date dengan tanggal transaksi : 30/01/2016 Transfer Money To pilih Bank BCA. Isi Amount dengan jumlah uang yang akan ditransfer, yaitu Rp.

40.000.000,- Isi Memo sesuai dengan kegiatan transaksi atau abaikan jika sudah sesuai

dengan opsi yang diberikan MYOB.d. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.

Untuk melihat jurnal transaksi yang sudah dilakukan, maka langkahnya sebagai berikut:

1. Klik modul Account.2. Kemudian klik Transaction Journal.3. Klik All, dan ubah tanggal pada kolom Date From dan To. Hasilnya seperti tampak


51

L. Penyajian Laporan Keuangan1. Trial Balance



53

2. Laporan Laba RugiLaporan laba rugi adalah daftar yang memuat perincian tentang pendapatan yang

berasal dari penjualan barang atau jasa, dan perincian beban yang dikeluarkan beserta besarnya laba/rugi selama suatu periode akuntansi.

Langkah-langkah dalam menampilkan laporan Laba Rugi sebagai berikut :a. Klik Report pada menu bar.b. Klik Index To Report.c. Klik Account.d. Pilih Profit & Loss (Accrual)e. Klik Display.

54

Untuk Laporan Laba Rugi Per Kategori Pekerjaan pilih Profit & Loss pada header Jobs.

55

3. Laporan NeracaNeraca adalah laporan keuangan perusahaan yang merupakan informasi bagi yang

berkepentingan tentang posisi keuangan perusahaan secara terperinci mengenai keadaan aktiva, kewajiban pada pihak ketiga dan besarnya modal perusahaan pada suatu periode akuntansi.

Langkah-langkah dalam menampilkan Neraca sebagai berikut :a. Klik Report pada menu bar.b. Klik Index To Report.c. Klik Account.d. Pilih Standard Balance Sheet.e. Klik Display.

56

BASE PROBLEM V

MYOB ACCOUNTING UNTUK PERUSAHAAN DAGANG 1

A. Studi Kasus UD. Dewata Computer 1. IDENTITAS PERUSAHAAN

Nama : UD. Dewata ComputerAlamat : Jl. Tukad Banyu Poh No. 512, DenpasarTelp./Fax : (0361) 557217/(0361) 557218Jenis Perusahaan : Perusahaan Dagang (Retail)Bidang Usaha : Jual Beli KomputerPeriode : 01 Januari 2016Pemilik : Tn. DewaTanaya

2. TATA PERKIRAAN :

No. Rek Nama Rekening No. Rek Nama Rekening

1-0000 AKTIVA 3-0000 MODAL0099 AKTIVA LANCAR 0300 Modal Tn. Tanaya0100 Kas0101 Bank BNI 4-0000 PENDAPATAN0102 Piutang Dagang 0400 Penjualan0103 Persed. Barang Dagang 0401 Pot.Penjualan0104 Perlengkapan 0402 Retur Penjualan

0109 AKTIVA TETAP 5-0000 HPP0110 Peralatan 0500 Pembelian0111 Akm.Peny.Peralatan 0501 Pot.Pembelian

0502 Retur Pembelian2-0000 KEWAJIBAN 0503 B. Angkut

Pembelian0200 Hutang Dagang

0210 HUTANG PPN 6-0000 BEBAN0211 PPN Keluaran 0511 Beban Gaji0212 PPN Masukan 0512 Beban LAT

0513 B. Angkut Penjualan

3. PEMILIHAN LINKED ACCOUNTAsset Account for Tracking Receivables - Piutang DagangCheques Account for Customer Receipt - Bank BNI

Liability Account for Tracking Payables - Hutang Dagang Cheques Account for Paying Bills - Bank BNI

57

4. NERACA (BALANCE SHEET)UD. DEWATA COMPUTER

NERACA (BALANCE SHEET)31 DESEMBER 2015

No. Rek Nama Rekening Saldo No. Rek Nama Rekening Saldo

0100 Kas 10.000.000 0200 Hutang Dagang 13.000.000

0101 Bank BNI 55.000.000 0300 Modal Tn. Tanaya

220.500.000

0102 Piutang Dagang 5.000.000

0103 Persediaan BD 158.000.000

0104 Perlengkapan 1.500.0000110 Peralatan Kantor 5.000.000

0111 Akm. Peny. Peralatan (1.000.000)

Jumlah 203.500.000 Jumlah 203.500.00

0

5. BUKU BANTUa. Buku Bantu Customer/Kartu Piutang Dagang Per 01 Januari 2016 :

Kode Nama Alamat Owner Total

C1 Toko Nirwana

Jl. Sidakarya 23 Denpasar0361-567895

Tn. Iswanto Rp. 2.000.000

C2 Toko DivaJl. WR Supratman 570Denpasar0361-583380

Tn. Wyn Sudiarta

Rp. 3.000.000

b. Buku Bantu Supplier/Kartu Hutang Dagang Per 01 Januari 2016 :Kod

e Nama Alamat Owner Total

V1 PT. Nusantara

Jl. Gunung Galunggung 507Denpasar0361-566333

Tn. Nusa Rp. 8.000.000

V2 PT. DeltaJl. Kendedes 30Denpasar0361-562224

Tn. Dede Rp. 5.000.000

c. Buku Bantu Product/Inventori/Persediaan Per 01 Januari 2016 :

Code Description Purchasing Price Lokasi Stock

UnitPurchasingPrice

AS-X200

ASUS X200MA-

Rp. 3.000.000 Gudang A 30 Rp. 90.000.000

58

KX636D

LNV-G40

LENOVO IdeaPad G40-45-9ID

Rp.3.400.000 Gudang B 20 Rp. 68.000.000

6. Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2016

01 Jan : Perusahaan di rasa perlu untuk mengambil uang tunai dari Bank BNIRp. 2.000.000,- untuk dimasukkan ke dalam Kas Perusahaan.02 Jan : Perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari PT. Nusantara, berupa:

Code Description Jumlah Harga/Unit Total

AS-X200 ASUS X200MA-KX636D 10 Rp. 3.000.000 Rp.

30.000.000

LNV-G40 LENOVO IdeaPad G40-45-9ID 10 Rp. 3.400.000 Rp.

34.000.000

04 Jan : Diterima sebagai pelunasan Piutang dari Toko Nirwana dan langsung di Transfer ke rekening Bank BNI sebesar Rp. 1.000.000,-05 Jan : Dikembalikan sebagian barang yang dibeli tanggal 02 Januari 2016, berupa 3 unit ASUS X200MA-KX636D dan 2 LENOVO IdeaPad G40-45-9ID.08 Jan : Dibayar Hutang Dagang atas pembelian tanggal 02 Januari, denganmenggunakan dana Bank BNI.10 Jan : Perusahaan menjual barang barang dagang secara kredit pada Toko Diva berupa:



120.000.000

LNV-G40 LENOVO IdeaPad G40-45-9ID 10 Rp. 4.400.000 Rp. 44.000.000

11 Jan : Diterima pengembalian sebagian barang dagang yang di jual pada tanggal 10 Januari 2016, berupa 4 unit ASUS X200MA-KX636Ddan 2 unit LENOVO IdeaPad G40-45-9ID.20 Jan : Diterima Cek Bank Mandiri dengan No. RCK-23456 untuk pelunasan Piutang atas Penjualan tanggal 10 Januari 2016.25 Jan : Dibeli barang dagangan dari PT. Delta secara kredit, dengan perjanjian akan segera dibayar jika barang sudah diterima (paid to day) :



18.000.000


13.600.000

59

27Jan : Dijual barang dagangan kepada Toko Nirwana secara kredit, dengan sebuah perjanjian akan segera dibayar jika barang sudah diterima (paid to day) :Code Description Jumlah Harga/Unit Total

AS-X200 ASUS X200MA-KX636D 5 Rp. 4.000.000 Rp. 20.000.000


30 Jan : Dibayar berbagai macam biaya dengan menggunakan dana Kas, yaitu :Biaya Listrik, Air, Telepon Rp. 600.000,-Biaya Gaji Rp. 1.100.000,-Biaya Angkut Penjualan Rp. 350.000,-Biaya Angkut Pembelian Rp. 650.000,-

B. Membuat Data Akuntansi Baru tentang PerusahaanProses pembuatan data akuntansi baru pada perusahaan dagang sama dengan proses pembuatan data akuntansi baru pada perusahaan jasa dengan langkah-langkah sebagai berikut :1. Bukalah program MYOB Accounting. Begitu anda mengaktifkan aplikasi MYOB

Accounting akan ditampilkan jendela welcome to AccountRight Plus seperti berikut :


60



61

5. Kemudian klik tombol Next.Berikut akan muncul wizard konfirmasi dari periode yang sudah ditetapkan.


Pilihlah sesuai dengan kebijakan perusahaan. Umumnya opsi pertama yang dipakai yaitu menerima daftar akun yang telah disiapkan oleh MYOB.


62

Pada wizard ini, pilihlah jenis perusahaan yang sesuai dengan tipe perusahaan. Pada kolom Industry Classification pilih Retail untuk perusahaan dagang. Pada kolom Type of Business pilihlah Computer Dealer sesuai dengan studi kasus UD Dewata Computer.

8. Apabila telah sesuai, klik next untuk melanjutkan program.


63



C. Membuat Daftar Rekening PerusahaanLangkah-langkah dalam membuat daftar rekening perusahaan adalah sebagai berikut :1. Buka jendela account list dengan klik modul Account>Account List


64

2. Ubahlah rekening Assets, Liabilities, Equity, Income, Cost of Sales dan Expensesdalam bahasa Indonesia dengan mengklik tombol Edit dibawah layar. Maka muncul wizard berikut :

Setelah diubah, Assets menjadi Aktiva (salah satu contoh), maka klik Ok.

3. Selanjutnya klik tombol New dibawah layar untuk membuat rekening baru dan akan muncul wizard berikut :

65

4. Tentukan tipe rekening dengan mengklik salah satu pilihan : Header Accountatau Detail Account.

5. Klik salah satu pilihan kelompok rekening: Asset, Liability, Equity, Income, Cost of Sales, Expense pada Account Type.

6. Ketikkan nomor rekening pada Account Number, selanjutnya tekan tombol tab isi Account Name dengan nama rekening yang baru.

7. Selesai klik tombol OK. Ulangi langkah diatas untuk membuat rekening lainnya.8. Langkah terakhir klikClose.

D. Membuat Linked AccountSebagian rekening dalam daftar rekening (Chart of Account) yang terdapat dalam

MYOB saling terkait dengan rekening lain (Linked Account). Keterkaitan rekening tersebut berfungsi untuk mengkoordinasikan beberapa nomor rekening dalam rangka penyusunan laporan keuangan. 1. Sales Accounts

Adapun prosedur penggantian linked account untuk Sales Accountsdapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :

a. Klik Setup.b. Plih Linked Account.c. Pilih Sales Accountsd. Isikan Assets Account for Tracking receivable dengan Piutang Dagang.e. Isikan Cheque Account for CustomerReceipts dengan Bank BNI.f. Hilangkan tanda centang pada semua kolom dibawahnya, sehingga tampilannya

terlihat seperti pada wizard berikut :

66

2. Purchases AccountsAdapun prosedur penggantian linked account untuk Purchases Accounts dapat

dilakukan dengan langkah sebagai berikut :a. Klik Setup.b. Plih Linked Account.c. Pilih Purchases Accountsd. Isikan Liability Account for Tracking Payables dengan Hutang Dagang.e. Isikan Bank Account for Paying Bills dengan Bank BNI.f. Hilangkan tanda centang pada semua kolom dibawahnya, sehingga tampilannya

terlihat seperti pada wizard berikut :

E. Membuat Linked Tax Code Pajak Pertambahan Nilai (PPN)Pajak Masukan adalah PPN yang dibayar oleh PKP pada waktu pembelian barang kena pajak, penerimaan jasa kena pajak, atau impor barang kena pajak.

67

Pajak Keluaran adalah PPN yang dipungut oleh PKP pada waktu penyerahan barang kena pajak atau jasa kena pajak.

Dalam MYOB menggunakan istilah rekening GST Collected on Sales (PPN Keluaran) dan GST Paid on Purchases (PPN Masukan). Kedua rekening tersebut termasuk dalam kelompok utang (liability), setiap terjadi pembelian, rekening GST Paid on Purchases menunjukkan angka negatif dan jika terjadi penjualan, rekening GST Collected on Sales menunjukkan angka positif.

Adapun prosedurnya adalah sebagai berikut :1. Plih dan klik menu List pada tampilan menu bar, kemudian klik Tax Codes.

Maka, akan muncul tampilan wizard sebagai berikut :

68





69

F. Entri Data CustomerPengisian Kartu piutang yang berisi data-data para customer dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut :1. Klik Modul Card File.2. Klik Card List.3. Klik Icon Customer.4. Klik New.


lain.

70

7. Klik Selling Details.

Setelah tampilan selling details muncul, isikan data-data berikut :a. Purchase Layout pilih Itemb. Tax Code pilih PPNc. Freight Tax Code pilih N-T.

8. Klik Ok. Lakukan hal yang sama untuk entri data customer lainnya.

G. Entri Data SupplierPengisian Kartu Hutang yang berisi data-data para Supplier dilakukan dengan

langkah-langkah sebagai berikut :1. Klik Modul Card File.2. Klik Card List.3. Klik Icon Supplier.

71

4. Klik New.


lain.

72

7. KlikBuying Details.

Setelah tampilan buying details muncul, isikan data-data berikut :a. Purchase Layout pilih Itemb. Tax Code pilih PPNc. Freight Tax Code pilih N-T.

8. Klik Ok. Lakukan hal yang sama untuk entri data supplier lainnya.

H. Entri Data InventoryPengisian Kartu Persediaan/Stock dapat dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut :1. Klik modul Inventory.2. Klik Item List.3. Klik Icon New.

73

4. Klik Item Profile.a. Isikan Item Number dan Nameb. Klik I Buy This Item dan Isikan akun Pembelian.c. Klik I Sell This Item dan Isikan akun Penjualan.d. Klik I Inventory This Item dan Isikan akun Persediaan Barang Dagang.

5. Klik Buying Details.a. Buying Unit of Measure : Unitb. Number of Item per Buying Unit : 1c. Tax Code When Bought : PPN

74

6. Klik Selling Details.a. Base Selling Price : Harga Jualb. Selling Unit of Measure : Unitc. Number of Item per Selling Unit : 1d. Tax Code When Sold : PPN

7. Klik Ok.

I. Mencatat/ Memasukkan Saldo Awal1. Memasukkan Saldo Awal Neraca

Memasukkan saldo awal Neraca dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut:a. Klik setup pada menu bar.b. Pilih dan klik Balance.c. Pilih dan klik Account Opening Balance.d. Isikan langsung di Openng Balance nilai rupiahnya.

75

e. Untuk rekening Akum. Penys. Peralatan beri tanda minus (-).f. Pastikan jangan sampai ada rekening selisih (Historical Balancing=0).



76

e. Pilih dan klik nama customer yang akan diisi saldo awalnya.f. Klik Use Customer.g. Tekan Enter.h. Ganti tanggal.i. Memo diisi dengan Saldo Awalj. Total Including Tax diisi dengan nilai saldo awal.k. Tax Code diisi dengan N-T.l. Klik Record.

77

Lakukan hal yang sama untuk pengisian saldo piutang untuk customer selanjutnya. Dan apabila pada customer akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak Congratulation.



e. Pilih dan klik nama supplier yang akan diisi saldo awalnya.f. Klik Use Supplier.g. Tekan Enter.h. Ganti tanggal.

78

i. Memo diisi dengan Saldo Awal.j. Total Including Tax diisi dengan nilai saldo awal.k. Tax Code diisi dengan N-T.l. Klik Record.

Lakukan hal yang sama untuk pengisian saldo piutang untuk supplier selanjutnya. Dan apabila pada supplier akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak Congratulation.

4. Memasukkan Saldo Awal Persediaan Barang DaganganMemasukkan saldo awal persediaan barang dagangan dilakukan dengan langkah-

langkah berikut :a. Klik modul Inventory.b. Klik Adjust Inventory.c. Ganti tanggal.d. Memo diisi dengan Saldo Awal.e. Item number diisi dengan kode barang dagangan.f. Quantity diisi dengan stok barang dagangan awal.g. Unit cost diisi dengan harga beli.h. Account diisi dengan rekening Persediaan Barang Dagangan.i. Klik Record.

79

BASE PROBLEM VI

PENCATATAN DATA TRANSAKSI PERUSAHAAN DAGANG 1

A. Transaksi No. 1 : Modul Banking – Pengambilan Uang Tunai1. Studi Kasus

01 Jan : Perusahaan di rasa perlu untuk mengambil uang tunai dari Bank BNI Rp. 2.000.000,- untuk dimasukkan ke dalam Kas Perusahaan.2. Penyelesaian

Proses pencatatan pengambilan uang tunai dilakukan dengan langkah sebagai berikut :

a. Klik modul Banking.b. Kemudian klik Spend Money.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana bank BNI yang


Keterangan gambar : Date diisi dengan tanggal transaksi : 01/01/2016 Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 1.000.000,- Memo diisi dengan keterangan transaksi : Pengisian Kas Kecil

d. Klik pada Acct # dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Kas, maka pada amount otomatis terisi sejumlah Rp. 1.000.000,-


81

B. Transaksi No. 2 : Modul Purchases – Pembelian Barang Dagangan Secara Kredit1. Studi Kasus

02 Jan : Perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari PT. Nusantara, berupa:


AS-X200 ASUS X200MA-KX636D 10 Rp. 3.000.000 Rp. 30.000.000


2. PenyelesaianProses pencatatan pembelian barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan

langkah sebagai berikut :a. Klik modul Purchases.b. Kemudian klik Enter Purchases.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian kredit yang terkait seperti

gambar berikut :

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Nusantara. Isi Date dengan tanggal transaksi : 02/01/2016

d. Masukkan data barang dagangan yang dibeli : Bill diisi dengan jumlah barang yang dibeli. Item Number pilih barang yang dibeli. Price diisi dengan harga beli barang.

e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.f. Setelah klik record, akan keluar wizard seperti berikut :

82

g. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes, jika anda ingin mengubah Tax Code.

C. Transaksi No. 3 : Modul Sales – Penerimaan Pelunasan Piutang1. Studi Kasus

04 Jan : Diterima sebagian pelunasan Piutang dari Toko Nirwana dan langsung di Transfer ke rekening Bank BNI sebesar Rp. 1.000.000,-2. Penyelesaian




83

Keterangan gambar : Pada kolom customer, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait :

Toko Nirwana. Amount Received diisi dengan jumlah uang yang diterima : Rp.

1.000.000,- Date diisi dengan tanggal transaksi : 04/01/2016. Memo diisi dengan keterangan transaksi : Penerimaan Pelunasan

Piutang.d. Klik pada kolom Amount Applied, akan muncul nilai sejumlah yang diisikan

pada Amount Received.Kemudian tekan Enter.e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).f. Kemudian klik Record.

D. Transaksi No. 4 : Modul Purchases – Retur Pembelian1. Studi Kasus

05 Jan : Dikembalikan sebagian barang yang dibeli tanggal 02 Januari 2016, berupa 3 unit ASUS X200MA-KX636D dan 2 LENOVO IdeaPad G40-45-9ID.2. Penyelesaian

Proses pencatatan retur pembelian barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :

a. Klik modul Purchases.b. Kemudian klik Enter Purchases.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi retur pembelian kredit yang terkait


Keterangan gambar : Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Nusantara. Isi Date dengan tanggal transaksi : 05/01/2016

d. Masukkan data barang dagangan yang dikembalikan : Bill diisi dengan angka negatifjumlah barang yang diretur. Item Number pilih barang yang diretur.

84

Price diisi dengan harga beli barang yang diretur.e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.f. Klik ikon Register.g. Kemudian klik Return & Debits.h. Klik Apply to Purchase.

Keterangan gambar :a. Isi Date dengan tanggal transaksi : 05/01/2016b. Memo diisi dengan keterangan transaksi : Retur Pembelian.i. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal 02/01/2016, akan muncul nilai

sejumlah yang tertera pada Debit Amount.Kemudian tekan Enter.j. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).k. Kemudian klik Record.

E. Transaksi No. 5 : Modul Purchases – Pembayaran Hutang Dagang1. Studi Kasus

08 Jan : Dibayar Hutang Dagang atas pembelian tanggal 02 Januari, dengan menggunakan dana Bank BNI.2. Penyelesaian

Proses pencatatan pembayaran utang dagang dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :


gambar berikut :

85

Keterangan gambar : Pada kolom supplier, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : PT.

Nusantara. Date diisi dengan tanggal transaksi : 08/01/2016. Amount Received diisi dengan jumlah uang yang dibayarkan : Rp.

53.020.000,- Memo diisi dengan keterangan transaksi :Pembayaran Utang Dagang.



F. Transaksi No. 6 : Modul Sales – Penjualan Barang Dagangan Secara Kredit1. Studi Kasus

10 Jan : Perusahaan menjual barang barang dagang secara kredit pada Toko Diva berupa:

Code Description Jumlah Harga/Unit TotalAS-X200 ASUS X200MA-KX636D 30 Rp. 4.000.000 Rp. 120.000.000


2. PenyelesaianProses pencatatan penjualan barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan

langkah sebagai berikut :a. Klik modul Sales.b. Kemudian klik Enter Sales.

86

c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian kredit yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Toko Diva Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive. Isi Date dengan tanggal transaksi : 10/01/2016

d. Masukkan data barang dagangan yang dijual : Ship diisi dengan jumlah barang yang dijual. Item Number pilih barang yang dijual. Price diisi dengan harga jual barang (biasanya otomatis jika sudah di

setting sebelumnya).e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.

G. Transaksi No. 7 : Modul Sales – Retur Penjualan1. Studi Kasus

11 Jan : Diterima pengembalian sebagian barang dagang yang di jual pada tanggal 10 Januari 2016, berupa 4 unit ASUS X200MA-KX636D dan 2 unit LENOVO IdeaPad G40-45-9ID.2. Penyelesaian

Proses pencatatan retur penjualan barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :

a. Klik modul Sales.b. Kemudian klik Enter Sales.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi retur pembelian kredit yang terkait


87

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama customer yang terkait : Toko Diva. Isi Date dengan tanggal transaksi : 11/01/2016

d. Masukkan data barang dagangan yang dikembalikan : Ship diisi dengan angka negatif jumlah barang yang diretur. Item Number pilih barang yang diretur. Price diisi dengan harga jual barang yang diretur.

e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.f. Klik ikon Register.g. Kemudian klik Return &Credits.h. Klik Apply to Sale.

88

Keterangan gambar : Isi Date dengan tanggal transaksi : 11/01/2016 Memo diisi dengan keterangan transaksi : Retur Penjualan.

i. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal10/01/2016, akan muncul nilai sejumlah yang tertera pada Credit Amount.Kemudian tekan Enter.

j. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).k. Kemudian klik Record.

H. Transaksi No. 8 : Modul Sales – Penerimaan Pelunasan Piutang1. Studi Kasus

20 Jan : Diterima Cek Bank Mandiri dengan No. RCK-23456 untuk pelunasan Piutang atas Penjualan tanggal 10 Januari 2016.2. Penyelesaian




Keterangan gambar : Pada kolom customer, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait :

Toko Diva. Amount Received diisi dengan jumlah uang yang diterima : Rp.

164.560.000,- Date diisi dengan tanggal transaksi : 20/01/2016. Pada Payment Method pilih metode pembayaran : Cheque Memo diisi dengan keterangan transaksi : Penerimaan Pelunasan

Piutang.

89

d. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal 10/01/2016, akan muncul nilai sejumlah yang diisikan pada Amount Received.Kemudian tekan Enter.


I. Transaksi No. 9 : Modul Purchases – Pembelian Paid Today1. Studi Kasus

25 Jan : Dibeli barang dagangan dari PT. Delta secara kredit, dengan perjanjian akan segera dibayar jika barang sudah diterima (paid to day) :

Code

Description

Jumlah

Harga/Unit Total

AS-X200

ASUS X200MA-KX636D

6 Rp. 3.000.000

Rp. 18.000.000

LNV-G40

LENOVO IdeaPad G40-45-9ID

4 Rp. 3.400.000

Rp. 13.600.000

2. PenyelesaianProses pencatatan pembelian Paid Today dapat dilakukan dengan langkah sebagai

berikut :a. Klik modul Purchases.b. Kemudian klik Enter Purchases.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian paid today yang terkait


90

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Delta Isi Date dengan tanggal transaksi : 25/01/2016

d. Masukkan data barang dagangan yang dibeli : Bill diisi dengan jumlah barang yang dibeli. Item Number pilih barang yang dibeli. Price diisi dengan harga beli barang. Pada bagian Paid Today diisi dengan jumlah harga yang dibayar secara

tunai. Pastikan Balance Due = 0.


g. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes, jika anda ingin mengubah Tax Code.

h. Setelah klik No, akan muncul wizard seperti berikut :

91

i. Pilih OK, jika data yang diisikan sudah benar, dan pilih No Cheque jika ingin mengubah data sebelumnya.

J. Transaksi No. 10 : Modul Sales – PenjualanPaid Today1. Studi Kasus

27 Jan : Dijual barang dagangan kepada Toko Nirwana secara kredit, dengan sebuah perjanjian akan segera dibayar jika barang sudah diterima (paid to day) :



20.000.000


22.000.000

2. PenyelesaianProses pencatatan penjualan Paid Today dapat dilakukan dengan langkah sebagai

berikut :a. Klik modul Sales.b. Kemudian klik Enter Sales.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi penjualan tunai yang terkait seperti

gambar berikut :

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Toko Nirwana Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive. Isi Date dengan tanggal transaksi : 10/01/2016

d. Masukkan data barang dagangan yang dijual : Ship diisi dengan jumlah barang yang dijual. Item Number pilih barang yang dijual.

92

e. Price diisi dengan harga jual barang (biasanya otomatis jika sudah di setting sebelumnya).

f. Pada bagian Paid Today diisi dengan jumlah harga yang diterima secara tunai.g. Pastikan Balance Due = 0.h. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.

K. Transaksi No. 11 : Modul Accounts – Pembayaran beban-beban.1. Studi Kasus

30 Jan : Dibayar berbagai macam biaya dengan menggunakan dana Kas, yaitu :

Biaya Listrik, Air, Telepon Rp. 600.000,-Biaya Gaji Rp. 1.100.000,-Biaya Angkut Penjualan Rp. 350.000,-Biaya Angkut Pembelian Rp. 650.000,-

2. PenyelesaianProses pencatatan pembayaran beban-beban menggunakan dana kas dapat dilakukan

dengan langkah sebagai berikut :a. Klik modul Account.b. Kemudian klik Record Journal Entry.c. Masukkan informasi transaksi seperti berikut :

d. Kemudian klik Record.Untuk melihat jurnal transaksi yang sudah dilakukan, maka langkahnya sebagai

berikut:1. Klik modul Account.2. Kemudian klik Transaction Journal.3. Klik All, dan ubah tanggal pada kolom Date From dan To. Hasilnya seperti tampak


93

L. Penyajian Laporan Keuangan1. Trial Balance



94



Langkah-langkah dalam menampilkan laporan Laba Rugi sebagai berikut :a. Klik Report pada menu bar.b. Klik Index To Report.c. Klik Account.d. Pilih Profit & Loss (Accrual).e. Klik Display.

95



Langkah-langkah dalam menampilkan laporan Laba Rugi sebagai berikut :a. Klik Report pada menu bar.b. Klik Index To Report.c. Klik Account.d. Pilih Standard Balance Sheet.e. Klik Display.

96

BASE PROBLEM VII

MYOB ACCOUNTING UNTUK PERUSAHAAN DAGANG 2

A. Studi Kasus PT. BALI PATRA MANDIRI 1. IDENTITAS PERUSAHAAN

Nama : PT. BALI PATRA MANDIRIAlamat : Jl. I Gusti Ngurah Rai No.582 Pesanggaran,DenpasarTelp./Fax : (0361) 582582/(0361) 582583Jenis Perusahaan : Perusahaan Dagang (Retail)Bidang Usaha : Jual Beli Barang ElektronikaPeriode : 01 Januari 2015Pemilik : Tn. Patra

2. TATA PERKIRAAN :Account Number

Account Name Header Balance Account Type

10000 AKTIVA H Rp ASSET11000 Aktiva Lancar H Rp ASSET11100 Kas dan Bank H Rp ASSET11101 Kas Di tangan Rp BANK11102 Bank BRI Rp BANK11200 Piutang Dagang Bersih H Rp ASSET11201 Piutang Dagang Rp ACCOUNTS RECEIVABLE

11202Cadangan Kerugian Piutang Rp ACCOUNTS RECEIVABLE

11300Persediaan Barang Dagang Rp OTHER CURRENT ASSET

11400 Perlengkapan Rp OTHER CURRENT ASSET11500 Pembayaran Dimuka H Rp ASSET11501 Sewa Bayar Dimuka Rp OTHER CURRENT ASSET11502 PPN Masukan Rp OTHER CURRENT ASSET

11503Uang Muka PPh Pasal 22 Rp OTHER CURRENT ASSET

11504 Angsuran PPh Pasal 25 Rp OTHER CURRENT ASSET11505 Iklan Bayar Dimuka Rp OTHER CURRENT ASSET12000 Aktiva Tetap H Rp ASSET

12100Nilai Buku Peralatan Kantor H Rp ASSET

12101 Peralatan Kantor Rp FIXED ASSET

12102Akm. Penys. Perlatan kantor Rp FIXED ASSET

12200 Nilai Buku Peralatan H Rp ASSET

98

Toko12201 Peralatan Toko Rp FIXED ASSET

12202Akm. Penys. Peralatan Toko Rp FIXED ASSET

12300 Nilai Buku Gedung H Rp ASSET12301 Gedung Rp FIXED ASSET12302 Akm. Penys. Gedung Rp FIXED ASSET20000 KEWAJIBAN H Rp LIABILITY21000 Kewajiban Lancar H Rp LIABILITY21100 Utang Gaji Rp OTHER CURRENT LIABILITY21200 Utang Dagang Rp ACCOUNTS PAYABLE21300 Utang Bunga Rp OTHER CURRENT LIABILITY21400 Utang Pajak H Rp LIABILITY21401 Utang PPh Pasal 21/26 Rp OTHER CURRENT LIABILITY21402 Utang PPh Pasal 23/26 Rp OTHER CURRENT LIABILITY21403 Utang PPh Pasal 25/29 Rp OTHER CURRENT LIABILITY21404 PPN Keluaran Rp OTHER CURRENT LIABILITY

22000Kewajiban Jangka Panjang H Rp LIABILITY

22001 Utang BRI Rp LONG TERM LIABILITY30000 EKUITAS H Rp EQUITY31000 Modal Saham Rp EQUITY

32000Laba Ditahan Periode Lalu Rp EQUITY

33000 Laba Ditahan Periode Ini Rp EQUITY

39999Perkiraan Selisih Penyeimbang Rp EQUITY

40000 PENJUALAN BERSIH H Rp INCOME41000 Penjualan Rp INCOME42000 Retur Penjualan Rp INCOME43000 Potongan Penjualan Rp INCOME50000 HARGA POKOK H Rp COST OF SALES51000 Harga Pokok Penjualan Rp COST OF SALES52000 Retur Pembelian Rp COST OF SALES53000 Potongan Pembelian Rp COST OF SALES

54000Ongkos Angkut Pembelian Rp COST OF SALES

60000 BEBAN USAHA H Rp EXPENSE61001 Beban Gaji Rp EXPENSE

61002Beban Perlengkapan Toko Rp EXPENSE

61003 Beban Kerugian Piutang Rp EXPENSE61004 Beban Iklan Rp EXPENSE61005 Beban Listrik & Telepon Rp EXPENSE

99

61006Beban Penys. Peralatan Kantor Rp EXPENSE

61007 Beban Penys. Gedung Rp EXPENSE

61008Beban Penys. Peralatan Toko Rp EXPENSE

61009 Beban Sewa Rp EXPENSE61010 Beban Umum Lain lain Rp EXPENSE

80000PENDAPATAN LUAR USAHA H Rp OTHER INCOME

81001 Pendapatan Bunga Rp OTHER INCOME81002 Pendapatan Jasa Giro Rp OTHER INCOME90000 BEBAN LUAR USAHA H Rp OTHER EXPENSE

91001Beban Administrasi Bank Rp OTHER EXPENSE

91002 Beban Bunga Rp OTHER EXPENSE

91003Pot. PPh 23 atas Bunga Bank Rp OTHER EXPENSE

3. NERACA SALDO (TRIAL BALANCE)CV. BALI PATRA MANDIRI

NERACA SALDOPer 30 November 2015

No PERKIRAAN DEBIT KREDIT1 Kas Ditangan 12.500.000 -2 Bank BRI 130.000.000 -3 Piutang Dagang 67.000.000 -4 Cadangan Kerugian Piutang - 3.000.0005 Persediaan Barang Dagang 165.000.000 -6 Perlengkapan 22.500.000 -7 Sewa Bayar Dimuka - -8 PPN Masukan 5.000.000 -9 Uang Muka PPh Pasal 22 1.500.000 -10 Angsuran PPh Pasal 25 24.000.000 -11 Iklan Bayar Dimuka 30.000.000 -12 Peralatan Kantor 40.000.000 -13 Akm. Penys. Peralatan kantor - 1.000.00014 Peralatan Toko 60.000.000 -15 Akm. Penys. Peralatan Toko - 2.000.00016 Gedung 120.000.000 -17 Akm. Penys. Gedung - 10.000.00018 Utang Gaji - -19 Utang Dagang - 59.000.00020 Utang Bunga - -21 Utang PPh Pasal 21/26 - 3.500.000

100

22 Utang PPh Pasal 23/26 - -23 Utang PPh Pasal 25/29 - 2.000.00024 PPN Keluaran - 12.500.00025 Utang BRI - 42.500.00026 Modal Saham - 250.000.00027 Laba Ditahan Periode Lalu - 17.500.00028 Laba Ditahan Periode Ini - -29 Penjualan - 598.000.00030 Retur Penjualan 8.000.000 -31 Potongan Penjualan - -32 Harga Pokok Penjualan 245.000.000 -33 Retur Pembelian - 6.000.00034 Potongan Pembelian - -35 Ongkos Angkut Pembelian - -36 Beban Gaji 41.250.000 -37 Beban Perlengkapan Toko - -38 Beban Kerugian Piutang - -39 Beban Iklan - -40 Beban Listrik & Telepon 24.067.500 -41 Beban Penys. Peralatan Kantor - -42 Beban Penys. Gedung - -43 Beban Penys. Peralatan Toko44 Beban Sewa - -45 Beban Umum Lain lain 15.500.000 -46 Pendapatan Bunga - 6.050.00047 Pendapatan Jasa Giro - -48 Beban Administrasi Bank 825.000 -49 Beban Bunga - -50 Pot. PPh Pasal 23 atas Bunga Bank 907.500 -

Jumlah 1.013.050.000 1.013.050.000

4. KEBIJAKAN AKUNTANSIPT BHAKTI PATRA MANDIRI menetapkan kebijakan akuntansi sebagai

berikut:a. Umum

1) Sistem perpasangan, dengan dasar akrual basis.2) Periode akuntasi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d 31Desember.3) Sub periode akuntasi : 12bulan. Bulan Transaksi : Desember 2015.4) Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.5) Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.6) Mata uang Rupiah (single currency).

b. Pembelian

101

1) Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN masukan 10% dari nilai pembelian.

2) Beban angkut pembelian ditanggung oleh perusahaan (FOB Shipping point).

3) Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan.

4) Termin pembayaran tergantung pada kesepakatan dengan Supplier. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.

5) Asumsi : faktur pembelian yang diterima sesuai dengan faktur pajak standar.

c. Pengeluaran Kas1) Pengeluaran kas diatas Rp 2.000.000,- dilakukan dengan cek atau bilyet

giro.2) Setiap pengeluaran (cek) akan didukung dengan bukti pengeluaran kas.3) Setiap pengeluaran kas sebesar Rp2.000.000,- atau kurang dengan kas

kecil.4) Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (system imperes).5) Pengisian kas kecil dilaksanakan ketika saldonya Rp2.000.000,-atau

kurang.d. Penjualan

1) Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.

2) Beban angkut penjualan ditanggung oleh perusahaan (FOB Destination).3) Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang

dan PPN Keluaran.4) Termin pembayaran 2/10, net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon

akan mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.5) Asumsi : faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan faktur pajak standar.

e. Penerimaan Kas1) Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan

dan dicatat ke dalam akun Kas &Bank.2) Pada akhir pekan (Jumat sore) seluruh kas akan disetor ke Bank

didukung dengan bukti penyetoran bank.3) Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 4643.01.0.4247.53.7

Bank Rakyat Indonesia (BRI) cabang Renon Denpasar.f. Penilaian Persediaan Barang

1) Sistem perpetual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak.

2) Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap item barang dagangan.

g. Penyusutan Aktiva Tetap1) Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode

garis lurus.

102

2) Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada akhir bulan.

5. DATA BARANG DAN SALDO AWAL PERSEDIAAN.

Kode ProdukNama Produk

Harga Beli

Harga Jual

Saldo PersediaanUni

tHarga Pokok

Jumlah

TELEVISIP01 Televisi

Sharp 17"1.000.000

2.000.000

19 1.000.000

19.000.000

P02 Televisi Sony 17"

1.000.000

1.700.000

10 1.000.000

10.000.000

P03 Televisi Sharp 21"

2.500.000

3.200.000

6 2.500.000

15.000.000


2.500.000

3.500.000

10 2.500.000

25.000.000

P05 Televisi Sharp 29"

2.500.000

3.750.000


2.500.000

3.750.000

KOMPUTERP07 Komputer

Acer5.000.000

6.500.000

12 5.000.000

60.000.000

P08 Printer Epson

500.000 800.000

P09 Printer Canon

500.000 800.000

ELEKTRONIKP10 Kulkas

Sharp1.500.000

2.000.000

P11 Mesin Cuci Elextrolux

3.000.000

3.500.000

12 3.000.000

36.000.000

Nilai Persediaan Per 30 November 2015 165.000.000

6. DAFTAR SALDO PIUTANGKODE

PELANGGAN

NAMA PELANGGAN (DEBITUR) JUMLAH

C01

PT. MAHAKAMJalan Jeruk Bali 12 DenpasarNPWP. 79.677.785.5.035.000Saldo Piutang: Rp25.000.000

103

Faktur Penjualan no.06/J/11/15 tgl 14 Nop 2015

C02

TOKO SERAYUJalan Ida Bagus Oka 35 DenpasarNPWP. 79.475.623.2.041.000Saldo Piutang: Faktur Penjualan no.09/J/11/15 tgl 21 Nop 2015 Rp20.000.000

C03

UD. MUSIJalan Singosari 30 DenpasarNPWP. 79.259.457.2.046.000Saldo Piutang: Faktur Penjualan no.02/J/11/15 tgl 8 Nop 2015 Rp22.000.000

C04

BALAI PELATIHAN PENDIDIKAN KEJURUAN (BPPK)Jalan Raya Sesetan 345 DenpasarNPWP. 78.256.375.2.051.000

C05PELANGGAN TUNAI / KONTANDenpasar

Saldo Piutang Per 1 Desember 2015 Rp67.000.000

7. DAFTAR SALDO HUTANGKODE

PEMASOKNAMA PEMASOK

(KREDITUR)JUMLAH

S01

UD. SINGKARAKJalan Danau Singkarak no 41 DenpasarNPWP. 78.425.267.5.013Saldo Hutang: Faktur Pembelian no.12/B/11/15 tgl 12 Nop 2015 Rp17.000.000

S02

PT. LIMBOTOJalan Limboto Raya no 417 DenpsarNPWP. 79.625.347.5.012Saldo Hutang: Faktur Pembelian no.01/B/11/15 tgl 1 Nop 2015 Rp14.000.000

S03 TOKO. POSOJalan Danau Poso no 417 DenpasarNPWP. 78.566.775.2.035.000Saldo Hutang: Faktur Pembelian

Rp28.000.000

104

no.05/B/11/15 tgl 5 Nop 2015

S04UD GUNUNG SINDURJalan Merapi No 5 Denpasar NPWP. 78.325.675.5.071

S05UD SINGGALANGJalan Veteran No 10 Denpasar NPWP. 79.221.556.2.402.000

Saldo Hutang Per 1 Desember 2015 Rp59.000.000

8. TRANSAKSI SELAMA BULAN DESEMBER 20151 Des : Diterima Faktur No. 06/B/12/15 dari UD Singkarak atas pembelian barang

barang berikut dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%.No. Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah

1 TV Sharp 21” 2 Rp. 2.500.000 Rp. 5.000.0002 TV Sony 21” 8 Rp. 2.500.000 Rp. 20.000.000

1 Des : Dibuat BKM No. 01/KM/121/15 atas diterimanya Bilyet Giro dari BPPK sebesar Rp. 6.402.500 untuk penjualan Mesin Cuci Electrolux dengan rincian sebagai berikut :

2 unit Mesin Cuci Electrolux @ Rp. 3.250.000 Rp. 6.500.000

PPN 10 % Rp. 650.000

Harga Kontrak Termasuk PPN Rp. 7.150.000

Pungutan PPN 10% (WAPU) Rp. (650.000)

Pungutan PPh Pasal 22 : 1,5 % Rp. ( 97.500)

Jumlah Diterima Per Giro BRI Rp. 6.402.500

2Des : Dibuat BKK No. 01/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 01 untuk UD Gunung Sindur atas pembelian barang barang berikut dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%.

No. Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah

1 TV Sharp 17” 5 Rp. 1.000.000 Rp. 5.000.000

2 TV Sony 17” 5 Rp. 1.000.000 Rp. 5.000.000

105

3 Des : Dibuat FakturNo. 01/J/12/15 untuk Toko Serayu atas penjualan barang barang berikut dengan termin 2/10, n/30 dan harga belum termasuk PPN 10%.

No. Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah1 TV Sharp 21” 4 Rp. 3.200.000 Rp. 12.800.0002 TV Sony 21” 6 Rp. 3.500.000 Rp. 21.000.000

3 Des : Dibuat BKM No. 02/KM/12/15 atas penerimaan angsuran piutang bulan lalu Toko Serayu sebesar Rp. 5.000.000,- dibayar tunai.

4Des : Dibuat BKK No. 02/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 02 untuk UD Singgalang atas pembelian barang barang berikut dengan termin COD dan harga belum termasuk PPN 10%.


1 Printer Canon 20 Rp. 400.000 Rp. 8.000.0002 Printer Epson 20 Rp. 400.000 Rp. 8.000.000

5 Des : Dibuat BKK No. 03/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 03 untuk UD. Singkarak sebesar Rp.17.000.000,- untuk pembayaran faktur bulan lalu.

6Des : Dibuat Faktur No. 02/J/12/15 untuk PT. Mahakam atas penjualan barang barang berikut dengan termin 2/10, n/30 dan harga belum termasuk PPN 10%.

No. Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah1 Komputer Acer 4 Rp. 6.500.000 Rp. 26.000.0002 TV Sony 21” 4 Rp. 3.500.000 Rp. 14.000.000

7 Des : Diterima Nota Kredit No. 01/NK/12/15 dari UD Singkarak atas pengembalian 4 unit TV Soni 21”yang dibeli tanggal 1 Desember lalu.

8 Des : Dibuat BKM No. 03/KM/12/15 atas penerimaan pelunasan Faktur No. 02/J/12/15tanggal 6 Desember 2015 oleh PT. Mahakam sebesar Rp. 43.120.000,- dibayar menggunakan BG.

8 Des : Dibuat Permintaan Pembelian No. 03/Q/12/15 kepada PT. Limboto atas barang-barang berikut dan harga belum termasuk PPN 10%.

No. Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah1 Kulkas Sharp 5 Rp. 1.500.000 Rp. 7.500.0002 Komputer Acer 5 Rp. 5.000.000 Rp. 25.000.000

10 Des : Dibuat Order Pembelian No. 01/PO/12/15 atas Permintaan Pembelian No. 03/Q/12/15 kepada PT. Limboto atas barang-barang berikut dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%.


106

10 Des : Dibuat BKK No. 04/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 04 untuk PT. Limbotosebesar Rp.14.000.000,- untuk pelunasan hutang bulan lalu.

10 Des : Dibuat BKK No. 05/KK/12/15 atas pengeluaran tunai dengan rincian :Honor Karyawan Toko Rp. 10.000.000Potongan PPh Ps. 21 5% Rp. (500.000)Sub Total Rp. 9.500.000Rekening Listrik dan Telepon Rp 2.500.000Total di bayar Tunai Kas Rp. 12.000.000

10 Des : Dibuat BKK No. 06/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 05 untuk pembayaran pajak bulan November 2015 dengan rincian :

PPN Keluaran Rp. 12.500.000PPN Masukan Rp.

(5.000.000)PPN Kurang Bayar (KB) Rp. 7.500.000Utang PPh Pasal 21 Rp 3.500.000Angsuran PPh Ps 25 November 2015 Rp. 2.000.000Total di bayar Cek BRI No. CQ 05 Rp. 13.000.000

15 Des : Diterima Faktur No. 15/B/12/15 dari PT. Limboto atas Order Pembelian No. 01/PO/12/15 dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%. Rinciannya sebagai berikut :


1 Kulkas Sharp 5 Rp. 1.500.000 Rp. 7.500.0002 Komputer Acer 5 Rp. 5.000.000 Rp. 25.000.000

15 Des : Dibuat Faktur No. 03/J/12/15 untuk Toko Serayu atas penjualan barang barang berikut dengan termin 2/10, n/30 dan harga belum termasuk PPN 10%.


17 Des : Diterima Nota Kredit No. 02/NK/12/15 dari PT. Limboto atas pengembalian 2 unit Komputer Acer dan 1 unit Kulkas Sharpyang dibeli tanggal 15 Desember lalu.

18 Des : Diterima Faktur No. 23/B/12/15 dari Toko Poso atas pembelian barang barang berikut dengan termin 2/10, n/50 dan harga belum termasuk PPN 10%.

No. Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah1 Printer Canon 16 Rp. 500.000 Rp. 8.000.0002 Printer Epson 20 Rp. 500.000 Rp. 10.000.000

18 Des : Diterima Permintaan Penjualan No. 05/Q/12/15 dari UD. Musiuntuk 6 Unit Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp. 3.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10%.

107

18 Des : Dibuat Order Penjualan No. 01/SO/12/15 atas Permintaan Penjualan No. 05/Q/12/15 dari UD. Musiuntuk 6 Unit Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp. 3.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10% dan termin 2/10, n/30.

18 Des : Dibuat BKM No. 04/KM/12/15 atas penerimaan pelunasan Faktur No. 03/J/12/15 tanggal 15 Desember 2015 oleh Toko Serayu sebesar Rp. 29.106.000,- dibayar menggunakan BG.

19 Des : Dibuat Nota Kredit No. 03/NK/12/15 untuk Toko Serayu atas pengembalian 1 unit TV Sony 21” yang dijual tanggal 3 Desember lalu.

19 Des : Diterima Faktur No. 10/B/12/15 dari UD. Singkarak atas pembelian barang barang berikut dengan termin 5/10, n/50 dan harga belum termasuk PPN 10%.\


24 Des : Dibuat BKM No. 05/KM/12/15 atas penjualan tunai dengan rincian sebagai berikut :

2 unit TV Sony 21” @ Rp. 3.250.000,- Rp. 6.500.0004 unit TV Sharp 17” @ Rp. 1.100.000,- Rp. 4.400.000Sub Total Penjualan Rp.10.900.000PPN 10% Rp 1.090.000Total Diterima Per Giro BRI Rp.11.990.000

25 Des : Dibuat BKM No. 06/KM/12/15 atas penerimaan dana dari rekening Bank BRI untuk Kas Ditangan sebesar Rp. 7.000.000,-

25 Des : Dibuat BKK No. 07/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 06 untuk PT. Auto 2000 dengan rincian :

Ongkos Reparasi Peralatan Toko Rp. 15.000.000Potongan PPh Ps. 21 Jasa Teknik 6% Rp. (900.000)Total di bayar Cek BRI No. CQ 06 Rp. 14.100.000

25 Des : Dibuat Faktur No. 04/J/12/15 atas Order Penjualan No. 01/SO/12/15 tanggal 18 Desember dari UD. Musi untuk 6 Unit Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp. 3.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10% dan termin 2/10, n/30.

28 Des : Dibuat Faktur No. 05/J/12/15 atas penjualan kepada PT. Mahakam sebanyak 5 Unit Komputer Acer dengan harga Rp. 6.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10% dan termin 2/10, n/30.

29 Des : Dibuat BKK No. 08/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 07 untuk PT. Bandarjaya dengan rincian :

Sewa Gudang per 1 Jan s.d 31 Des 2015 Rp. 36.000.000PPN Jasa Sewa 10% Rp. 3.600.000Total Beban Sewa Rp. 39.600.000Pot. PPh Ps. 4 Ayat 2 10% Rp (3.600.000)Total Diterima Per Giro BRI Rp. 36.000.000

108

31 Des : Beberapa penyesuaian selama bulan Desember 2015 sebagai berikut :1. Piutang dagang yang ditaksir tidak dapat ditagih adalh 5% dari saldo

piutang dagang.2. Berdasarkan perhitungan fisik, sisa persediaan perlengkapan adalah sebesar

Rp. 1.500.000,-3. Penyusutan aktiva tetap bulan Desember :

Untuk peralatan kantor Rp. 500.000,- Untuk peralatan toko Rp. 1.000.000,- Untuk gedung Rp. 3.000.000,-

4. Pinjaman dari BRI dicairkan tanggal 30 November 2015 dengan tingkat bunga 12 % per tahun.

5. Iklan dibayar dimuka yang telah kadaluarsa adalah sebesar Rp. 20.000.000,-6. Sewa sebesar Rp. 39.600.000,- adalah untuk masa 2 tahun, dari 1 Januari

2015 sampa dengan 31 Desember 2016, sehingga yang telah menjadi beban tahun 2015 adalah sebesar 50%.

B. Membuat Data Akuntansi Baru tentang Perusahaan1. Bukalah program MYOB Accounting. Begitu anda mengaktifkan aplikasi MYOB

Accounting akan ditampilkan jendela welcome to AccountRight Plus seperti berikut :


109



110

5. Kemudian klik tombol Next.Berikut akan muncul wizard konfirmasi dari periode yang sudah ditetapkan.


Pilihlah sesuai dengan kebijakan perusahaan. Untuk studi kasus ini pilih opsi kedua yaitu I would like to import a list account provided by my accountantyang digunakan apabila perusahaan telah memiliki daftar akun sendiri dan ingin mengimpornya kedalam program MYOB.


111




C. Mengimpor Daftar Rekening PerusahaanLangkah-langkah dalam mengimpor daftar rekening perusahaan adalah sebagai

berikut :1. Buka menu File, lalu pilih Import Data> Accounts.2. Pilih dan klik Account Information.3. Muncul jendela import file, pada kolom Duplicate Record, pilih Update Existing

Record.4. Klik Continue.

112

5. Cari file yang sudah disiapkan. File dalam bentuk Text Files (*.txt). kemudian klik Open.

6. Muncul jendela Import Data, klik Match All, lalu klik Import.

113

7. Proses impor langsung dijalankan oleh MYOB seperti terlihat pada gambar berikut.

8. Hasil impor ditampilkan dengan menunjukkan berapa jumlah record yang berhasil di impor , dan berapa record yang gagal diimpor (skipped). Klik Ok untuk mengakhiri.

Jika sudah pada tahap diatas, maka kegiatan impor selesai dan Chart of Account dapat dilihat di modul Account dan pilih Account List. Hapuslah akun yang tidak terpakai. Rekening yang dapat dihapus adalah rekening yang bukan Linked Account, bersaldo nol, dan belum pernah digunakan untuk mencatat transaksi.

D. Membuat Linked Account

114

Sebagian rekening dalam daftar rekening (Chart of Account) yang terdapat dalam MYOB saling terkait dengan rekening lain (Linked Account). Keterkaitan rekening tersebut berfungsi untuk mengkoordinasikan beberapa nomor rekening dalam rangka penyusunan laporan keuangan. 1. Accounts & Banking Accounts

Adapun prosedur penggantian linked account untuk Accounts & Banking Accountsdapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :

a. Klik Setup.b. Plih Linked Account.c. Pilih Accounts & Banking Accounts. dan tampilannya terlihat seperti pada wizard

berikut :

2. Sales AccountsAdapun prosedur penggantian linked account untuk Sales Accounts dapat dilakukan

dengan langkah sebagai berikut :a. Klik Setup.b. Plih Linked Account.c. Pilih Sales Accounts, sehingga tampilannya terlihat seperti pada wizard berikut :

115

3. Purchases AccountsAdapun prosedur penggantian linked account untuk Puchases Accounts dapat

dilakukan dengan langkah sebagai berikut :a. Klik Setup.b. Plih Linked Account.c. Pilih Purchases Accounts, sehingga tampilannya terlihat seperti pada wizard

berikut :

E. Membuat Linked Tax Code Pajak Pertambahan Nilai (PPN)Adapun prosedurnya adalah sebagai berikut :

1. Plih dan klik menu List pada tampilan menu bar, kemudian klik Tax Codes.Maka, akan muncul tampilan wizard sebagai berikut :

116





117

F. Entri Data CustomerPengisian Kartu piutang yang berisi data-data para customer dilakukan dengan

langkah-langkah sebagai berikut :1. Klik Modul Card File.2. Klik Card List.3. Klik Icon Customer.4. Klik New.5. Klik pada Menu Profile.6. Isikan company name, lalu tekan enter. Isikan file alamat, telepon, contact, dan lain-

lain.

7. Klik Selling Details.

118

Setelah tampilan selling details muncul, isikan data-data berikut :a. Sales Layout pilih Item.b. Isi Tax ID Number dengan Nomor NPWP.c. Tax Code pilih PPN.d. Freight Tax Code pilih N-T.e. Isi termin sesuai dengan gambar diatas.

8. Klik Ok. Lakukan hal yang sama untuk entri data customer lainnya.

G. Entri Data SupplierPengisian Kartu Hutang yang berisi data-data para Supplier dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut :1. Klik Modul Card File.2. Klik Card List.3. Klik Icon Supplier.4. Klik New.5. Klik pada Menu Profile.6. Isikan company name, lalu tekan enter. Isikan file alamat, telepon, contact, dan lain-

lain.

7. Klik Buying Details.

119

Setelah tampilan buying details muncul, isikan data-data berikut :a. Purchase Layout pilih Itemb. Isi Tax ID Number dengan Nomor NPWPc. Tax Code pilih PPNd. Freight Tax Code pilih N-T.e. Isi termin sesuai dengan gambar diatas.

7. Klik Ok. Lakukan hal yang sama untuk entri data supplier lainnya.

H. Entri Data InventoryPengisian Kartu Persediaan/Stock dapat dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut :1. Klik modul Inventory.2. Klik Item List.3. Klik Icon New.4. Klik Item Profile.

a. Isikan Item Number dan Nameb. Klik I Buy This Item dan Isikan akun Harga Pokok Penjualan.c. Klik I Sell This Item dan Isikan akun Penjualan.d. Klik I Inventory This Item dan Isikan akun Persediaan Barang Dagang.

120

5. Klik Buying Details.a. Buying Unit of Measure : Unitb. Number of Item per Buying Unit : 1c. Tax Code When Bought : PPN

6. Klik Selling Details.a. Base Selling Price : Harga Jualb. Selling Unit of Measure : Unitc. Number of Item per Selling Unit : 1d. Tax Code When Sold : PPN

121

7. Klik Ok. Lakukan hal yang sama untuk persediaan berikutnya.

I. Membuat Syarat Pengiriman (Shipping Method)Syarat pengiriman barang yang dibeli atau dijual penting dalam membuat suatu

transaksi. Jenis syarat pengiriman antara lain :1. FOB Destination artinya barang dikirim sampat ketempat

pembeli dan ongkos angkut ditanggung si penjualan.2. FOB Shipping Point artinya barang diambil sendiri oleh

pembeli ditempat penjual dan ongkos angkut ditanggung si pembeli.

Langkah-langkah dalam membuat syarat pengiriman sebagai berikut :1. Klik menu list dan pilih Sales & Purchases Information > shipping method.2. Klik New. Ketiklah jenis syarat pengiriman yang digunakan.3. Klik Ok. Lakukan hal yang sama untuk syarat pengiriman lainnya.

122

Selain syarat pengiriman, pada wizard Sales & Purchases Information juga bisa membuat sumber informasi pelanggan dengan mengklik Referral Source dan Informasi Pembayaran dengan mengklik Payment Method.

J. Mencatat/ Memasukkan Saldo Awal1. Memasukkan Saldo Awal Neraca

Dalam Kasus PT. Bali Patra Mandiri ini, periode akuntansi mulai dari Januari s.d. Desember 2015, sedangkan bulan transaksi yang sedang diselesaikan adalah bulan Desember 2015. Maka, cara memasukkan saldo awal neraca sedikit berbeda, yaitu melalui jurnal Umum ( Fasilitas Record Jurnal Entry).

Memasukkan saldo neraca dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut:a. Klik modul Account.b. Kemudian klik Record Journal Entry.c. Masukkan semua saldo ke dalam form seperti wizard berikut ini :

123

d. Pastikan nilai Out of Balance = nol (0). Kemudian klik Record.



e. Pilih dan klik nama customer yang akan diisi saldo awalnya.f. Klik Use Customer.g. Tekan Enter.h. Ganti Termin (seperti terlihat di gambar bawah ini)i. Isi No. Invoic.

124

j. Ganti tanggal.k. Memo diisi dengan Saldo Awall. Total Including Tax diisi dengan nilai saldo awal.m. Tax Code diisi dengan N-T.n. Klik Record.

Lakukan hal yang sama untuk pengisian saldo piutang untuk customer selanjutnya. Dan apabila pada customer akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak Congratulation.



125

e. Pilih dan klik nama supplier yang akan diisi saldo awalnya.f. Klik Use Supplier.g. Tekan Enter.h. Isi Nomor Invoice.i. Ganti tanggal.j. Memo diisi dengan Saldo Awal.k. Total Including Tax diisi dengan nilai saldo awal.l. Tax Code diisi dengan N-T.m. Klik Record.

Lakukan hal yang sama untuk pengisian saldo piutang untuk supplier selanjutnya. Dan apabila pada supplier akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak Congratulation.

126

4. Memasukkan Saldo Awal Persediaan Barang DaganganMemasukkan saldo awal persediaan barang dagangan dilakukan dengan langkah-

langkah berikut :a. Klik modul Inventory.b. Klik Count Inventory, akan muncul tampilan seperti gambar berikut :

c. Isikan saldo pada kolom Counted.d. Klik Adjust Inventory. Akan muncul wizard sebagai berikut :

127

e. Default Adjusment Account diisi dengan Rekening Persediaan Barang Dagang.f. Kemudian klik Continue. Maka akan muncul tampilan berikut :

g. Klik Opening Balance.

Keterangan gambar : Ganti Tanggal. Isi Memo. Isi kolom Unit Cost dengan harga beli masing-masing persediaan.

h. Klik Record.

128

BASE PROBLEM VIII

PENCATATAN DATA TRANSAKSI PERUSAHAAN DAGANG 2

A. Transaksi No. 1 : Modul Purchases – Pembelian Barang Dagangan Secara Kredit1. Studi Kasus

1 Des : Diterima Faktur No. 06/B/12/15 dari UD Singkarak atas pembelian barang barang berikut dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%.




gambar berikut :

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama supplier yang terkait : UD. Singkarak Hilangkan tanda centang pada Tax Inclusive. Isi Date dengan tanggal transaksi : 01/12/2015


129


Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes, jika anda ingin mengubah Tax Code.

B. Transaksi No. 2 : Modul Sales – Penjualan Tunai Kepada WAPU (Wajib Pajak Pungut)1. Studi Kasus

1 Des : Dibuat BKM No. 01/KM/121/15 atas diterimanyaBilyet Giro dari BPPK sebesar Rp. 6.402.500 untuk penjualan Mesin Cuci Electrolux dengan rincian sebagai berikut :

2 unit Mesin Cuci Electrolux @ Rp. 3.250.000 Rp. 6.500.000PPN 10 % Rp. 650.000Harga Kontrak Termasuk PPN Rp. 7.150.000Pungutan PPN 10% (WAPU) Rp. (650.000)Pungutan PPh Pasal 22 : 1,5 % Rp. ( 97.500)Jumlah Diterima Per Giro BRI Rp. 6.402.500

2. PenyelesaianProses pencatatan penjualan tunai dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :a. Klik modul Sales.b. Kemudian klik Enter Sales.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi penjualan tunai yang terkait seperti

gambar berikut :

130

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama Customer yang terkait : BPPK Pilih Terms COD Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive. Isi Date dengan tanggal transaksi : 01/12/2015


e. Price diisi dengan harga jual barang f. Pada bagian Paid Today diisi dengan jumlah harga yang diterima secara tunai.g. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.

Selain kegiatan diatas kegiatan berikutnya adalah kegiatan pemungutan pajak oleh WAPU.

131

C. Transaksi No. 3 : Modul Purchases – Pembelian Tunai1. Studi Kasus

2 Des : Dibuat BKK No. 01/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 01 untuk UD Gunung Sindur atas pembelian barang barang berikut dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%.


2. PenyelesaianProses pencatatan pembelian tunai dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :a. Klik modul Purchases.b. Kemudian klik Enter Purchases.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian tunai yang terkait seperti

gambar berikut :

132

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama supplier yang terkait : UD. Gunung Sindur Pilih Term Net EOM Isi Date dengan tanggal transaksi : 02/11/15



e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.f. Setelah klik record, akan keluar wizard pilihan mengubah tax code.g. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes,

jika anda ingin mengubah Tax Code.h. Setelah klik No, akan muncul wizard pilihan koreksi.i. Pilih OK, jika data yang diisikan sudah benar, dan pilih No Cheque jika ingin

mengubah data sebelumnya.

D. Transaksi No. 4 : Modul Sales – Penjualan Barang Dagangan Secara Kredit1. Studi Kasus

3 Des : Dibuat FakturNo. 01/J/12/15 untuk Toko Serayu atas penjualanbarang barang berikut dengan termin 2/10, n/30 dan harga belum termasuk PPN 10%.



langkah sebagai berikut :a. Klik modul Sales.b. Kemudian klik Enter Sales.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian kredit yang terkait seperti

gambar berikut :

133

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Toko Serayu Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive. Isi Date dengan tanggal transaksi : 03/12/2015



E. Transaksi No. 5 : Modul Sales – Penerimaan Pelunasan Piutang1. Studi Kasus

3 Des : Dibuat BKM No. 02/KM/12/15 atas penerimaan angsuran piutang bulan lalu Toko Serayu sebesar Rp. 5.000.000,- dibayar tunai.

2. PenyelesaianProses pencatatan penerimaan pelunasan piutang dilakukan dengan langkah sebagai

berikut :a. Klik modul Sales.b. Kemudian klik Receive Payment.c. Masukkan informasi atas dokumen penerimaan pelunasan piutang yang terkait


134

Keterangan gambar : Pada kolom Deposit to Account, silakan klik dan pilih Akun Kas

Ditangan. Pada kolom customer, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait :

Toko Serayu. Amount Received diisi dengan jumlah uang yang diterima : Rp.

5.000.000,- Date diisi dengan tanggal transaksi :03/12/2015. Memo diisi dengan keterangan transaksi : Penerimaan Piutang Toko

Serayu.d. Klik pada kolom Amount Appliedbulan lalu (30/11/2015), akan muncul nilai

sejumlah yang diisikan pada Amount Received.Kemudian tekan Enter.e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).f. Kemudian klik Record.

F. Transaksi No. 6 : Modul Purchases – Pembelian Tunai1. Studi Kasus

4 Des : Dibuat BKK No. 02/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 02 untuk UD Singgalang atas pembelian barang barang berikut dengan termin COD dan harga belum termasuk PPN 10%.



135

2. PenyelesaianProses pencatatan pembelian tunai dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :a. Klik modul Purchases.b. Kemudian klik Enter Purchases.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian tunai yang terkait seperti

gambar berikut :

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama supplier yang terkait : UD. Gunung Singgalang Pilih Term COD Isi Date dengan tanggal transaksi : 04/12/2015



e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.f. Setelah klik record, akan keluar wizard pilihan mengubah tax code.g. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes,

jika anda ingin mengubah Tax Code.h. Setelah klik No, akan muncul wizard pilihan koreksi.i. Pilih OK, jika data yang diisikan sudah benar, dan pilih No Cheque jika ingin

mengubah data sebelumnya.

136

G. Transaksi No. 7 : Modul Purchases – Pembayaran Hutang Dagang1. Studi Kasus

5 Des : Dibuat BKK No. 03/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 03 untuk UD. Singkarak sebesar Rp.17.000.000,- untuk pembayaran faktur bulan lalu.2. Penyelesaian

Proses pencatatan pembayaran utang dagang dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :


gambar berikut :

Keterangan gambar : Pada kolom supplier, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : UD.

Singkarak. Date diisi dengan tanggal transaksi : 05/12/2015. Amount Received diisi dengan jumlah uang yang dibayarkan : Rp.

17.000.000,- Memo diisi dengan keterangan transaksi :Bayar Utang Bulan Lalu.



137

H. Transaksi No. 8 : Modul Sales – Penjualan Barang Dagangan Secara Kredit1. Studi Kasus

6 Des : Dibuat Faktur No. 02/J/12/15 untuk PT. Mahakam atas penjualan barang barang berikut dengan termin 2/10, n/30 dan harga belum termasuk PPN 10%.

No. Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah1 Komputer Acer 4 Rp. 6.500.000 Rp. 26.000.0002 TV Sony 21” 4 Rp. 3.500.000 Rp. 14.000.000



gambar berikut :

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama Customer yang terkait : PT. Mahakam Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive. Isi Date dengan tanggal transaksi : 06/12/2015



I. Transaksi No. 9 : Modul Purchases – Retur Pembelian1. Studi Kasus

138

7 Des : Diterima Nota Kredit No. 01/NK/12/15 dari UD Singkarak atas pengembalian 4 unit TV Soni 21”yang dibeli tanggal 1 Desember lalu.2. Penyelesaian

Proses pencatatan retur pembelian barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :

a. Klik modul Purchases.b. Kemudian klik Enter Purchases.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi retur pembelian kredit yang terkait


Keterangan gambar : Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Singakarak. Isi Date dengan tanggal transaksi : 08/12/2015.

d. Masukkan data barang dagangan yang dikembalikan : Bill diisi dengan angka negatifjumlah barang yang diretur. Item Number pilih barang yang diretur. Price diisi dengan harga beli barang yang diretur.

e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.f. Klik ikon Register.g. Kemudian klik Return & Debits.h. Klik Apply to Purchase.

139

Keterangan gambar : Isi Date dengan tanggal transaksi : 08/12/15. Memo diisi dengan keterangan transaksi : Retur Pembelian; UD

Singkarak. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal01/12/2015, akan

muncul nilai sejumlah yang tertera pada Debit Amount.Kemudian tekan Enter.

Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).i. Kemudian klik Record.

J. Transaksi No. 10 : Modul Sales – Penerimaan Pelunasan Piutang1. Studi Kasus

8 Des : Dibuat BKM No. 03/KM/12/15 atas penerimaan pelunasan Faktur No. 02/J/12/15tanggal 6 Desember 2015 oleh PT. Mahakam sebesar Rp. 43.120.000,- dibayar menggunakan BG.




140

Keterangan gambar : Pada kolom Deposit to Account, silakan klik dan pilih Bank BRI. Pada kolom customer, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : PT.

Mahakam. Amount Received diisi dengan jumlah uang yang diterima : Rp.

43.120.000,- Date diisi dengan tanggal transaksi :08/12/2015. Memo diisi dengan keterangan transaksi :Pelunasan Piutang ; PT.

Mahakam.d. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal 06/12/2015, akan muncul nilai

sejumlah yang diisikan pada Amount Received.Kemudian tekan Enter.e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).f. Kemudian klik Record. Akan muncul wizard pilihan pencetakan. Pilih Print

Later.

K. Transaksi No. 11 : Modul Purchases – Permintaan Pembelian 1. Studi Kasus

8 Des : Dibuat Permintaan Pembelian No. 03/Q/12/15 kepada PT. Limboto atas barang-barang berikut dan harga belum termasuk PPN 10%.


141

2. PenyelesaianProses pencatatan permintaan pembelian dapat dilakukan dengan langkah sebagai

berikut :a. Klik modul Purchases.b. Kemudian klik Enter Purchases.c. Pilih Quote.d. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian tunai yang terkait seperti

gambar berikut :

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Limboto Pilih TermNet EOM Isi Date dengan tanggal transaksi : 08/12/2015

e. Masukkan data barang dagangan yang dibeli : Quantity diisi dengan jumlah barang yang diminta. Item Number pilih barang yang diminta. Price diisi dengan harga beli barang. Memo diisi Permintaan Pembelian. Pastikan Balance Due = 0.

f. Apabila telah terisi dengan benar, klik Save Quote.g. Setelah klik record, akan keluar wizard pilihan mengubah tax code.h. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes,

jika anda ingin mengubah Tax Code.

Untuk melihat Quote, langkahnya sebagai berikut :a. BukaPurchase Register dan pilih Quote.b. Ubah Tanggal.

142

c. Klik Change to Order.

L. Transaksi No. 12 : Modul Purchases – Order Pembelian 1. Studi Kasus

10 Des : Dibuat Order Pembelian No. 01/PO/12/15 atas Permintaan Pembelian No. 03/Q/12/15 kepada PT. Limboto atas barang-barang berikut dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%.


2. PenyelesaianKarena order pembelian ini dibuat atas permintaan pembelian tanggal 8 Desember

2015, maka tidak perlu membuat form baru tetapi membuka form permintaan pembelian sebelumnya.

Proses membukaorder pembelian dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :a. Klik modul Purchases.b. Kemudian klik Purchases Register.c. Pilih Orders.d. Ubah Tanggal.e. Sorot dan klik double transaksi.f. Ubah tanggal dan Journal Memo sesuai tanggal transaksi seperti terlihat pada

gambar berikut :

143

g. Klik OK. akan keluar wizard pilihan mengubah tax code.h. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes,

jika anda ingin mengubah Tax Code.

M. Transaksi No. 13 : Modul Purchases – Pembayaran Hutang Dagang1. Studi Kasus

10 Des : Dibuat BKK No. 04/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 04 untuk PT. Limboto sebesar Rp.14.000.000,- untuk pelunasan hutang bulan lalu.

2. PenyelesaianProses pencatatan pembayaran utang dagang dapat dilakukan dengan langkah sebagai

berikut :a. Klik modul Purchases.b. Kemudian klik Pay Bill.Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembayaran utang yang terkait seperti

gambar berikut :

144

Keterangan gambar : Pada kolom supplier, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : PT.

Limboto. Date diisi dengan tanggal transaksi :10/12/2015. Amount Received diisi dengan jumlah uang yang dibayarkan : Rp.

14.000.000,- Memo diisi dengan keterangan transaksi :Pembayaran Hutang ; PT.

Limboto.c. Klik pada kolom Amount Applied pada tanggal 30/11/2015, akan muncul nilai

sejumlah yang diisikan pada Amount Received.Kemudian tekan Enter.d. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).e. Kemudian klik Record.

N. Transaksi No. 14 : Modul Banking – Pembayaran Beban1. Studi Kasus

10 Des : Dibuat BKK No. 05/KK/12/15 atas pengeluaran tunai dengan rincian :Honor Karyawan Toko Rp. 10.000.000Potongan PPh Ps. 21 5% Rp. (500.000)Sub Total Rp. 9.500.000Rekening Listrik dan Telepon Rp 2.500.000Total di bayar Tunai Kas Rp. 12.000.000

2. PenyelesaianProses pencatatan pembayaran beban dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Banking.b. Kemudian klik Spend Money.

145

c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana Kas yang terkait seperti gambar berikut ini :

Keterangan gambar : Pay from Account diisi dengan Akun Kas Di tangan. Date diisi dengan tanggal transaksi : 10/12/2015. Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 12.000.000,- Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Honor Karyawan,

Telepon & Listrik.d. Klik pada Acct # dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Gaji

AmountRp. 10.000.000,- Utang PPh Ps 21/26 AmountRp. 500.000,- (beri tanda minus) dan Beban Listrik& TeleponAmount Rp. 2.500.000,-,


O. Transaksi No. 15 : Modul Banking – Pembayaran Pajak1. Studi Kasus

10 Des : Dibuat BKK No. 06/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 05 untuk pembayaran pajak bulan November 2015 dengan rincian :

PPN Keluaran Rp. 12.500.000PPN Masukan Rp. (5.000.000)PPN Kurang Bayar (KB) Rp. 7.500.000Utang PPh Pasal 21 Rp 3.500.000Angsuran PPh Ps 25 November 2015 Rp. 2.000.000Total di bayar Cek BRI No. CQ 05 Rp. 13.000.000

146

2. PenyelesaianProses pencatatan pembayaran pajak dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Banking.b. Kemudian klik Spend Money.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana Bank BRI yang


Keterangan gambar : Pay from Account diisi dengan Bank BRI. Date diisi dengan tanggal transaksi : 10/12/2015. Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 13.000.000,- Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar PPN KB, PPh Ps. 21,

PPh Ps 25.d. Klik pada Acct # dan pilih akun yang terkait dengan transaksi.e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).f. Kemudian klik Record.

P. Transaksi No. 16 : Modul Purchases – Pembelian Dengan Order Pembelian Sebelumnya.1. Studi Kasus

15 Des : Diterima Faktur No. 15/B/12/15 dari PT. Limboto atas Order Pembelian No. 01/PO/12/15 dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%. Rinciannya sebagai berikut :


147

2. PenyelesaianKarena pembelian ini dibuat atas order pembelian tanggal 10 Desember 2015, maka

tidak perlu membuat form baru tetapi membuka form order pembelian sebelumnya.Proses membukaorder pembelian dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :a. Klik modul Purchases.b. Kemudian klik Purchases Register.c. Pilih Orders.d. Klik Change to Bill.e. Ubah tanggal dan Journal Memo sesuai tanggal transaksi seperti terlihat pada

gambar berikut :

f. Klik Record . akan keluar wizard pilihan mengubah tax code.g. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes,

jika anda ingin mengubah Tax Code. Wizard berikutnya pilih OK.

Q. Transaksi No. 17 : Modul Sales – Penjualan Barang Dagangan Secara Kredit1. Studi Kasus

15 Des : Dibuat Faktur No. 03/J/12/15 untuk Toko Serayu atas penjualanbarang barang berikut dengan termin 2/10, n/30 dan harga belum termasuk PPN 10%.




gambar berikut :

148

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Toko Serayu Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive. Isi Date dengan tanggal transaksi : 15/12/2015



R. Transaksi No. 18 : Modul Purchases – Retur Pembelian1. Studi Kasus

17 Des : Diterima Nota Kredit No. 02/NK/12/15 dari PT. Limboto atas pengembalian 2 unit Komputer Acer dan 1 unit Kulkas Sharpyang dibeli tanggal 15 Desember lalu.

2. PenyelesaianProses pencatatan retur pembelian barang dagangan secara kredit dapat dilakukan

dengan langkah sebagai berikut :a. Klik modul Purchases.b. Kemudian klik Enter Purchases.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi retur pembelian kredit yang terkait


149

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Limboto. Isi Date dengan tanggal transaksi : 17/12/2015.

d. Masukkan data barang dagangan yang dikembalikan : Bill diisi dengan angka negatifjumlah barang yang diretur. Item Number pilih barang yang diretur. Price diisi dengan harga beli barang yang diretur.

e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.f. Klik ikon Register.g. Kemudian klik Return & Debits.h. Klik Apply to Purchase.

Keterangan gambar :

150

Isi Date dengan tanggal transaksi : 17/12/15. Memo diisi dengan keterangan transaksi : Retur Pembelian. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal15/12/2015, akan

muncul nilai sejumlah yang tertera pada Debit Amount.Kemudian tekan Enter.

Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).i. Kemudian klik Record.

S. Transaksi No. 19 : Modul Purchases – Pembelian Barang Dagangan Secara Kredit1. Studi Kasus

18 Des : Diterima Faktur No. 23/B/12/15 dari Toko Poso atas pembelian barang barang berikut dengan termin 2/10, n/50 dan harga belum termasuk PPN 10%.





gambar berikut :

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama supplier yang terkait : Toko Poso Hilangkan tanda centang pada Tax Inclusive. Isi Date dengan tanggal transaksi : 18/12/2015

151




T. Transaksi No. 20 : Modul Sales – Permintaan Penjualan1. Studi Kasus

18 Des : Diterima Permintaan Penjualan No. 05/Q/12/15 dari UD. Musiuntuk 6 Unit Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp. 3.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10%.

2. PenyelesaianProses pencatatan permintaan penjualan dapat dilakukan dengan langkah sebagai

berikut :a. Klik modul Sales.b. Kemudian klik Enter Sales.c. Pilih Quote.d. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian kredit yang terkait seperti

gambar berikut :

152

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama Customer yang terkait : UD. Musi Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive. Isi Date dengan tanggal transaksi : 18/12/2015

e. Masukkan data barang dagangan yang dijual : Ship diisi dengan jumlah barang yang diminta. Item Number pilih barang yang diminta. Price diisi dengan harga jual barang (biasanya otomatis jika sudah di

setting sebelumnya).f. Apabila telah terisi dengan benar, klik Save Quote.

Untuk melihat Quote, langkahnya sebagai berikut :d. Buka Sales Register dan pilih Quote.e. Ubah Tanggal.f. Klik Change to Order.

153

U. Transaksi No. 21 : Modul Sales – Order Penjualan 1. Studi Kasus

18 Des : Dibuat Order Penjualan No. 01/SO/12/15 atas Permintaan Penjualan No. 05/Q/12/15 dari UD. Musiuntuk 6 Unit Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp. 3.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10% dan termin 2/10, n/30.2. Penyelesaian

Karena order penjualan ini dibuat atas permintaan penjualan pada tanggal yag sama, maka tidak perlu membuat form baru tetapi membuka form permintaan penjualan sebelumnya.

Proses membukaorder penjualan dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :a. Klik modul Sales.b. Kemudian klik Sales Register.c. Pilih Orders.d. Ubah Tanggal.e. Klik Change to Order.f. Ubah Journal Memo sesuai tanggal transaksi seperti terlihat pada gambar

berikut :

154

g. Klik Record .

V. Transaksi No. 22 : Modul Sales – Penerimaan Pelunasan Piutang1. Studi Kasus

18 Des : Dibuat BKM No. 04/KM/12/15 atas penerimaan pelunasan Faktur No. 03/J/12/15 tanggal 15 Desember 2015 oleh Toko Serayu sebesar Rp. 29.106.000,- dibayar menggunakan BG.




155

Keterangan gambar : Pada kolom Deposit to Account, silakan klik dan pilih Bank BRI Pada kolom customer, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait :

Toko Serayu. Amount Received diisi dengan jumlah uang yang diterima :

Rp29.106.000,- Date diisi dengan tanggal transaksi : 18/12/2015. Memo diisi dengan keterangan transaksi : Penerimaan Piutang Toko

Serayu.d. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal 15/12/2015, akan muncul nilai

sejumlah yang diisikan pada Amount Received.Kemudian tekan Enter.e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).f. Kemudian klik Record. Muncul pilihan pencetakan. Pilih Print Later.

W. Transaksi No. 23 : Modul Sales – Retur Penjualan1. Studi Kasus

19 Des : DibuatNota Kredit No. 03/NK/12/15untuk Toko Serayu atas pengembalian 1 unit TV Sony 21”yang dijual tanggal 3 Desember lalu.

2. PenyelesaianProses pencatatan retur penjualan barang dagangan secara kredit dapat dilakukan

dengan langkah sebagai berikut :a. Klik modul Sales.b. Kemudian klik Enter Sales.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi retur pembelian kredit yang terkait


156

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama customer yang terkait : Toko Serayu. Isi Date dengan tanggal transaksi : 19/12/2015

d. Masukkan data barang dagangan yang dikembalikan : Ship diisi dengan angka negatif jumlah barang yang diretur. Item Number pilih barang yang diretur. Price diisi dengan harga jual barang yang diretur.

e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.f. Klik ikon Register.g. Kemudian klik Return &Credits.h. Klik Apply to Sale.

Keterangan gambar :

157

Isi Date dengan tanggal transaksi : 19/12/15 Memo diisi dengan keterangan transaksi : Retur Penjualan.

l. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal03/12/15, akan muncul nilai sejumlah yang tertera pada Credit Amount.Kemudian tekan Enter.

m. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).n. Kemudian klik Record.

X. Transaksi No. 24 : Modul Purchases – Pembelian Barang Dagangan Secara Kredit1. Studi Kasus

19 Des : Diterima Faktur No. 10/B/12/15 dari UD. Singkarak atas pembelian barang barang berikut dengan termin 5/10, n/50 dan harga belum termasuk PPN 10%.




gambar berikut :

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama supplier yang terkait : UD. Singkarak Hilangkan tanda centang pada Tax Inclusive. Isi Date dengan tanggal transaksi : 19/12/2015


158



Y. Transaksi No. 25 : Modul Sales – Penjualan Tunai 1. Studi Kasus

24 Des : Dibuat BKM No. 05/KM/12/15 atas penjualan tunai dengan rincian sebagai berikut :

2 unit TV Sony 21” @ Rp. 3.250.000,- Rp. 6.500.0004 unit TV Sharp 17” @ Rp. 1.100.000,- Rp. 4.400.000Sub Total Penjualan Rp.10.900.000PPN 10% Rp 1.090.000Total Diterima Per Giro BRI Rp.11.990.000

2. PenyelesaianProses pencatatan penjualan tunai dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :a. Klik modul Sales.b. Kemudian klik Enter Sales.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi penjualan tunai yang terkait seperti

gambar berikut :

159

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Pelanggan Tunai Pilih Terms COD Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive. Isi Date dengan tanggal transaksi : 25/12/2015


e. Price diisi dengan harga jual barang f. Pada bagian Paid Today diisi dengan jumlah harga yang dibayarkan.g. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).h. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.

Z. Transaksi No. 26 : Modul Banking – Pengambilan Uang Tunai1. Studi Kasus

25 Des : Dibuat BKM No. 06/KM/12/15 atas penerimaan dana dari rekening Bank BRI untuk Kas Ditangan sebesar Rp. 7.000.000,-

2. PenyelesaianProses pencatatan pengambilan uang tunai dilakukan dengan langkah sebagai

berikut : a. Klik modul Banking.b. Kemudian klik Spend Money.c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana bank BNI yang


Keterangan gambar : Date diisi dengan tanggal transaksi : 25/12/15 Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 7.000.000,-

160

Memo diisi dengan keterangan transaksi : Penarikan Dana untuk Kas Ditangan.

d. Klik pada Acct # dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Kas Ditangan, maka pada amount otomatis terisi sejumlah Rp. 7.000.000,-


AA. Transaksi No. 27 : Modul Bank – Pembayaran Beban.1. Studi Kasus

25 Des : Dibuat BKK No. 07/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 06 untuk PT. Auto 2000 dengan rincian :

Ongkos Reparasi Peralatan Toko Rp. 15.000.000Potongan PPh Ps. 21 Jasa Teknik 6% Rp. (900.000)Total di bayar Cek BRI No. CQ 06 Rp. 14.100.000

2. PenyelesaianProses pencatatan pembayaran beban-beban menggunakan dana kas dapat dilakukan

dengan langkah sebagai berikut :a. Klik modul Bank.b. Kemudian klik Spend Money.c. Masukkan informasi transaksi seperti berikut :

d. Kemudian klik Record.

BB. Transaksi No. 28 : Modul Sales – Penjualan Dengan Order Penjualan Sebelumnya.1. Studi Kasus

161

25 Des : Dibuat Faktur No. 04/J/12/15 atas Order Penjualan No. 01/SO/12/15 tanggal 18 Desember dari UD. Musi untuk 6 Unit Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp. 3.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10% dan termin 2/10, n/30.

2. PenyelesaianKarena pembelian ini dibuat atas order penjualan tanggal 18 Desember 2015, maka

tidak perlu membuat form baru tetapi membuka form order penjualan sebelumnya.Proses membuka order penjualan dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :a. Klik modul Sales.b. Kemudian klik Sales Register.c. Pilih Orders.d. Ubah Tanggal.e. Klik Change to Bill.f. Ubah tanggal dan Journal Memo sesuai tanggal transaksi seperti terlihat pada

gambar berikut :

g. Klik Record .

CC. Transaksi No. 29 : Modul Sales – Penjualan Barang Dagangan Secara Kredit1. Studi Kasus

28 Des : Dibuat Faktur No. 05/J/12/15 atas penjualan kepada PT. Mahakam sebanyak 5 Unit Komputer Acer dengan harga Rp. 6.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10% dan termin 2/10, n/30.



gambar berikut :

162

Keterangan gambar : Pilih dan klik nama Customer yang terkait : PT. Mahakam. Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive. Isi Date dengan tanggal transaksi : 28/12/2015



DD. Transaksi No. 30 : Modul Bank – Pembayaran Beban.1. Studi Kasus

29 Des : Dibuat BKK No. 08/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 07 untuk PT. Bandarjaya dengan rincian :

Sewa Gudang per 1 Jan s.d 31 Des 2015 Rp. 36.000.000PPN Jasa Sewa 10% Rp. 3.600.000Total Beban Sewa Rp. 39.600.000Pot. PPh Ps. 4 Ayat 2 10% Rp (3.600.000)Total Diterima Per Giro BRI Rp. 36.000.000

2. PenyelesaianProses pencatatan pembayaran beban-beban menggunakan Bank Mandiri dapat

dilakukan dengan langkah sebagai berikut :a. Klik modul Bank.b. Kemudian klik Spend Money.c. Masukkan informasi transaksi seperti berikut :

163


EE. Transaksi No. 31 : Modul Account – Record Journal Entry.1. Studi Kasus

31 Des : Beberapa penyesuaian selama bulan Desember 2015 sebagai berikut :1. Piutang dagang yang ditaksir tidak dapat ditagih adalah 5% dari saldo

piutang dagang.2. Berdasarkan perhitungan fisik, sisa persediaan perlengkapan adalah sebesar

Rp. 1.500.000,-3. Penyusutan aktiva tetap bulan Desember :

Untuk peralatan kantor Rp. 500.000,- Untuk peralatan toko Rp. 1.000.000,- Untuk gedung Rp. 3.000.000,-

4. Pinjaman dari BRI dicairkan tanggal 30 November 2015 dengan tingkat bunga 12 % per tahun.

5. Iklan dibayar dimuka yang telah kadaluarsa adalah sebesar Rp. 20.000.000,-6. Sewa sebesar Rp. 39.600.000,- adalah untuk masa 2 tahun, dari 1 Januari

2015 sampa dengan 31 Desember 2016, sehingga yang telah menjadi beban tahun 2015 adalah sebesar 50%.

2. PenyelesaianProses pencatatan penyesuaian dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :a. Klik modul Account.b. Kemudian klik Record Journal Record.c. Masukkan informasi transaksi seperti berikut :

1) Piutang dagang yang ditaksir tidak dapat ditagih adalh 5% dari saldo piutang dagang.

164

2) Berdasarkan perhitungan fisik, sisa persediaan perlengkapan adalah sebesar Rp. 1.500.000,-

3) Penyusutan aktiva tetap bulan Desember : Untuk peralatan kantor Rp. 500.000,- Untuk peralatan toko Rp. 1.000.000,- Untuk gedung Rp. 3.000.000,-

165

4) Pinjaman dari BRI dicairkan tanggal 30 November 2015 dengan tingkat bunga 12 % per tahun.

166

5) Iklan dibayar dimuka yang telah kadaluarsa adalah sebesar Rp. 20.000.000,-

6) Sewa sebesar Rp. 39.600.000,- adalah untuk masa 2 tahun, dari 1 Januari 2015 sampa dengan 31 Desember 2016, sehingga yang telah menjadi beban tahun 2015 adalah sebesar 50%.


FF.Penyajian Laporan Keuangan1. Trial Balance



167



Langkah-langkah dalam menampilkan laporan Laba Rugi sebagai berikut :a. Klik Report pada menu bar.b. Klik Index To Report.c. Klik Account.d. Pilih Profit & Loss (Accrual).e. Klik Display.



Langkah-langkah dalam menampilkan laporan Laba Rugi sebagai berikut :a. Klik Report pada menu bar.b. Klik Index To Report.c. Klik Account.d. Pilih Standard Balance Sheet.e. Klik Display.

168

stiki-indonesia.ac.idstiki-indonesia.ac.id/wp-content/uploads/2019/03/modul... · Web viewSistem...

Documents

Transcript of stiki-indonesia.ac.idstiki-indonesia.ac.id/wp-content/uploads/2019/03/modul... · Web viewSistem...