Sosialisasi spip

download

of 61

Embed Size (px)

description

sosialisasi spip

transcript

  • 1. PENYELENGGARAAN PEMERINTAHAN : PENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA YG EFEKTIF, EFISIEN, TRANSPARAN DAN AKUNTABEL PENINGKATAN PELAYANAN PUBLIK Pencapaian tujuan Instansi Pemerintah Amanat : UU No 1 Tahun 2004 dan PP No 8 Tahun 2006 SPIP VISI MISI PRESIDEN Mengutamakan hard control, soft control tidak tersentuh (integritas, komitmen, kepemimpinan, nilai etika) KKN
  • 2. 4 1. Instruksi Presiden No. 15 Tahun 1983 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengawasan dan Instruksi Presiden No. 1 Tahun 1989 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengawasan Melekat, Keputusan Menteri PAN No. 30 Tahun 1994 tentang petunjuk Pelaksanaan Pengawasan Melekat yang diperbaharui dengan Keputusan Menteri PAN No. KEP/46/M.PAN/2004: Unsur-unsur Waskat adalah : 2. Peraturan Pemerintah No. 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)
  • 3. 28 AGUSTUS 2008
  • 4. Apa sebenarnya SPI dan SPIP? SPI adalah proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus-menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan (PP 60/2008, Bab I Ps. 1 butir 1) SPIP adalah sistem pengendalian intern (SPI) yang diselenggarakan secara menyeluruh di lingkungan pemerintah pusat dan pemerintah daerah (PP 60/2008, Bab I Ps. 1 butir 2)
  • 5. 7 Pasal 55 ayat (4) : Menteri/Pimpinan lembaga selaku Pengguna Anggaran/Pengguna Barang memberikan pernyataan bahwa pengelolaan APBN telah diselenggarakan berdasarkan Sistem Pengendalian Intern yang memadai dan akuntansi keuangan telah diselenggarakan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah (SAP). Pasal 58 ayat (1) dan (2) : Dalam rangka meningkatkan kinerja, transparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara, Presiden selaku Kepala Pemerintah mengatur dan menyelenggarakan Sistem Pengendalian Intern di lingkungan pemerintah secara menyeluruh. SPI ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah.
  • 6. 8
  • 7. 9 NO URAIAN WASKAT SPIP 1 Definisi Alat Proses 2 Sifat Statis Dinamis 3 Framework 8 Unsur Sisdalmen 5 Unsur 4 Tanggungjawab Pelaksanaan Atasan Langsung Seluruh pegawai dalam organisasi 5 Keberadaan Berdiri Sendiri Terintegrasi 6 Penekanan Pengawasan Atasan Langsung Pengawasan Fungsional Lingkungan Pengendalian Penilaian Risiko
  • 8. 10 PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN INFORMASI DAN KOMUNIKASI KEGIATAN PENGENDALIAN PENILAIAN RISIKO LINGKUNGAN PENGENDALIAN U N I T A U N I T B K E G I A T A N 1 K E G I A T A N 2
  • 9. SPIP Pemantauan Pengendalian Intern Informasi & Komunikasi Kegiatan Pengendalian Penilaian Risiko Lingkungan Pengendalian Identifikasi Risiko Sarana Komunikasi Manajemen Sistem Informasi Pemantauan Berkelanjutan Evaluasi Terpisah Tindak Lanjut Pembinaan Sumber Daya Manusia Pengendalian Pengelolaan Sistem Informasi Pengendalian Fisik atas Aset Penetapan & Reviu Indikator & Ukuran Kinerja Pemisahan Fungsi Otorisasi Transaksi dan Kejadian Penting Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu Pembatasan Akses atas Sumber Daya Akuntabilitas terhadap Sumber Daya Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah Dokumentasi atas Sistem Pengendalian Intern Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab Struktur Organisasi yang Sesuai Kebutuhan Kepemimpinan yang Kondusif Komitmen terhadap Kompetensi Penegakan Integritas dan Etika Peran APIP yang Efektif Hubungan Kerja yang Baik Ps. 4 Ps. 13 Ps. 18 Ps. 41 Ps. 43 Analisis Risiko
  • 10. SPIP Lingkungan Pengendalian Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat Struktur Organisasi yang Sesuai Kebutuhan Kepemimpinan yang Kondusif Komitmen terhadap Kompetensi Penegakan Integritas dan Etika Peran APIP yang Efektif Hubungan Kerja yang Baik
  • 11. SPIP Penilaian Risiko Identifikasi Risiko Analisis Risiko
  • 12. SPIP Kegiatan Pengendalian Pembinaan Sumber Daya Manusia Pengendalian Pengelolaan Sistem Informasi Pengendalian Fisik atas Aset Penetapan & Reviu Indikator & Ukuran Kinerja Pemisahan Fungsi Otorisasi Transaksi dan Kejadian Penting Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu Pembatasan Akses atas Sumber Daya Akuntabilitas terhadap Sumber Daya Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah Dokumentasi atas Sistem Pengendalian Intern
  • 13. SPIP Informasi & Komunikasi Sarana Komunikasi Manajemen Sistem Informasi
  • 14. SPIP Pemantauan Pengendalian Intern Pemantauan Berkelanjutan Evaluasi Terpisah Tindak Lanjut
  • 15. 17 SPIP PEMERINTAH Tertib Terkendali Efisien Efektif Keyakinan Memadai Paket Undang- Undang Keuangan Negara: 1. UU 17/2003 2. UU 1/2004 3. UU 15/2004 PENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA Pusat Daerah Akuntabel Transparan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan Negara PUBLIK Perencanaan Pelaksanaan Pengawasan Proses Terintegrasi Kegiatan yang Efektif & Efisien Keandalan Pelaporan Keuangan Pengamanan Aset Negara Ketaatan terhadap Peraturan Pertanggungjawaban UU 33/2004
  • 16. 18 PEMERINTAH PUSAT (K/L) DUKUNG AKUNT. PRESIDEN PEMERINTAH DAERAH DUKUNG AKUNT. PRESIDEN RAKYAT P O A C Strong Internal Control (Risk Management & Good Governance) AKUNTABILITAS PRESIDEN NKRI RESPONSIBILITAS Presidents Accountability Systems (PASs) KEUANGAN NON KEUANGAN
  • 17. PRESIDEN MENTERI/PIM. LEMBAGA GUB BUP/W.KOTA Melalui: 1. Kegiatan yg Efektif & Efisien 2. Keandalan Lap Keu 3. Pengamanan Aset 4. Ketaatan Peraturan FRAMEWORK PENGAWASAN INTERN PEMERINTAH PASCA PP SPIP 19 12 3
  • 18. S S S A M S PRESIDEN NKRI KONFIGURASI DOMAIN PENGAWASAN AKUNTABILITAS PENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA Siapa KATEGORI RUANG LINGKUP TUJUAN KOMPE- TENSI (KSA) KSA: Knowledge, Skill, Attitude S S S + M +M +M (PASs) SPIP: Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Melakukan + A + A +A Apa (Obyek) Bupati Wkota M: Menteri; G: Gubernur BUN BUN: Bendahara Umum Negara M& G B P K P > 75% 25% Akuntansi Mgmn Berjen- jang Akunta- bilitas Bupati/ Wkota Akunta- bilitas Akunta- bilitas Menteri & Gubernur Presiden STRA- TAKTIS TEGIS TEKNIS NASIO- NAL Kasus besar (Big Fish) K/L Prov Kasus regional fungsi pengawasan fungsi pengawasan fungsi pengawasan Pem Kab/kota Kasus-kasus Sektoral daerah AKUNTABILITASPENGELOLAANKEUANGANNEGARA LaporanKeuangandanKinerja Back Up - Teknis - SDM Itjen/Irtama /Inspekt Inspektorat Bawasda SPIP SISDAL RISIKO 1 Sistem Ruang Lingkup Sistem Pengend . Intern (K3I) Aparat Was Kewenangan Lapis Kemampuan KetKet Moni- toring RECEIVING Dis - patchin g Con- trolling Nasional Presiden X BPKP Reviu LKPP, Diklat , Pendmpngan , Audit, Eval , Invest, Tuj Ttt . Strategik /Nasional X X Irjen / Irtama Reviu Tupoksi Dept/ LPND (TAKTIS) X X Bawasda Reviu Tupoksi Pemda (TEKNIS) Sistem Ruang Lingkup Sistem Pengend . Intern (K3I) Aparat Was Kewenangan Lapis Kemampuan KetKet Moni- toring RECEIVING Dis - patchin g Con- trolling Nasional Presiden X BPKP Reviu LKPP, Diklat , Pendmpngan , Audit, Eval , Invest, Tuj Ttt . Strategik /Nasional X X Irjen / Irtama Reviu Tupoksi Dept/ LPND (TAKTIS) X X Bawasda Reviu Tupoksi Pemda (TEKNIS) M: Menteri G: Gubernur U: UPT B/W: Bupati/Walikota Pulahta Info Display F e e d b a c k GM B/ W > 75%25% Disiplin ilmu lain Spesifik PASs : Presidents Accountability Systems (C3I) C3I : Command, Control, Communication & Information System Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) SIM PIP & & SIM PIP : Sistem Inf Manajemen Pengend. Intern Pemerintah