Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan...

38
Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 KEMENTERIAN KEUANGAN

Transcript of Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan...

Page 1: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

SosialisasiKMK 577 TAHUN 2019

KEMENTERIANKEUANGAN

Page 2: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Outline

Latar Belakang

Proses Manajemen Risiko

Struktur KMK

2

Page 3: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Latar belakang

Page 4: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Simplifikasi Regulasi Manajemen Risiko

Add a footer 4

PMK 171/2016

KMK 845/2016

KMK 577/2019

Page 5: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Add a footer 5

Tujuan KMK 577/KMK.01/2019

a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja;

b) Melindungi dan meningkatkan nilai tambah organisasi

Page 6: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Add a footer 6

“Risiko adalah kemungkinan terjadinya suatu peristiwayang berdampak terhadap pencapaian sasaran

organisasi”

“Risiko adalah kemungkinan terjadinya suatu peristiwa yang berdampak negatif terhadap pencapaian sasaranorganisasi”

KMK 577/2019

Do

wn

sid

e

Up

sid

eD

ow

nsi

de

Sebelumnya dalam PMK 171

Definisi Risiko

Page 7: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

K M K 5 7 7 / 2 0 1 9

Kerangka Kerja Manajemen Risiko

Add a footer

7

S e b e l u m n y a d a l a m K M K 8 4 5 / 2 0 1 6

Page 8: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

• Inklusif, yaitu melibatkan pengetahuan, pandangan, dan persepsi pemangku kepentingan.

• Komprehensif dan sistematis, yaitu menerapkan pendekatan yang komprehensif dan sistematis sehingga menghasilkan manajemen risiko yang konsisten dan terukur.

• Terintegrasi, yaitu menjadi bagian dari seluruh aktivitas organisasi.

• Efektif dan efisien, yaitu memberikan perlindungan dan/atau meningkatkan nilai organisasisecara optimal dengan sumberdaya kompetitif.

• Berdasarkan pada informasi terbaik yang tersedia, yaitu didasarkan pada informasi historis, saat ini, dan ekspektasi; memperhitungkan batasan dan ketidakpastian informasi; sertadisajikan tepat waktu, jelas, dan sesuai kebutuhan pemangku kepentingan terkait.

• Dinamis, yaitu risiko dapat muncul, berubah, atau menghilang karena perubahan kontekseksternal dan internal organisasi. Manajemen risiko harus mengantisipasi, mendeteksi, mengenali, dan merespons perubahan tersebut secara tepat dan tepat waktu.

• Perbaikan terus menerus, yaitu terus ditingkatkan melalui pembelajaran dan pengalaman.

Prinsip Manajemen Risiko

Add a footer 8

Page 9: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Manajer Risiko KementerianManajer Risiko Unit Eselon IManajer Risiko Unit Eselon IIManajer Risiko Unit Eselon III

Pejabat yang bertugasadministratif membantuEksekutif MR

UPR Kemenkeu-WideUPR Kemenkeu-OneUPR Kemenkeu-Two

UPR Kemenkeu-Three

Struktur Manajemen Risiko

9

Unit Pemilik Risiko(UPR)

Unit KepatuhanManajemen Risiko

Inspektorat Jenderal

Unit pemilik peta strategi yang bertanggung jawab melaksanakan proses Manajemen Risiko atassasaran organisasi sesuai tugas dan fungsi unit

Unit yang menjalankan tugas dan fungsi kepatuhan internalTugas: melaksanakan reviu ataspenyusunan profil Risiko dan rencana mitigasi risiko, pelaksanaannya, serta memantautindak lanjut hasil reviu dan/atauaudit MRPimpinan UPR

EksekutifManajemen Risiko

Manajer Risiko

Pimpinan Unit, yang bertanggungterhadap seluruh ManajemenRisiko sesuai lingkup tugasnya

Pejabat di bawah pimpinan UPR yang bertanggung jawab membantu pimpinanUPR dalam perencanaan, pengelolaandan pemantauan Manajemen Risiko

Tugas: Melakukan audit, review, pemantauan dan evaluasipenerapan MR serta melakukanpenilaian atas tingkat kematanganpenerapan MR di seluruh level UPR

* Dalam KMK 577/2019, tidak terdapat Komite MR Kementerian dan Komite MR Unit Eselon I. Namun demikian, tugas dan fungsi Komitediintegrasikan ke dalam Struktur Organisasi sesuai level UPR

Page 10: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Proses Manajemen Risiko

Page 11: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

KMK 577/2019

S e b e l u m n y a d a l a m K M K 8 4 5 / 2 0 1 6

Proses Manajemen Risiko

Page 12: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Perumusan KonteksB

Penetapan Sasaran Organisasi:

KMK 577/2019

S e b e l u m n y a d a l a m K M K 8 4 5 / 2 0 1 6

Belum menetapkan alternatif acuan penetapan konteksdari program/proyek/kegiatan yang direncanakan/dilaksanakan UPR

1. Acuan utama yaitu Sasaran Strategis dalam PetaStrategi UPR;

2. Acuan alternatif: Inisiatif Strategis dalam KontrakKinerja dan/atau program/proyek/kegiatan yang direncanakan/dilaksanakan UPR

Page 13: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Identifikasi RisikoC

Identifikasi Risiko:Tahapan untuk menentukan semua Risiko yang berpengaruh terhadap pencapaian sasaran organisasi(SO).

KMK 577/2019

S e b e l u m n y a d a l a m K M K 8 4 5 / 2 0 1 6

Identifikasi Risiko:Tahapan untuk mengenali dan meregister semua Risiko yang berpotensi menyebabkan tidak tercapainya sasaran organisasi.

Kejadian Risiko:Pernyataan kondisional atas peristiwa/keadaan yang berpotensi menggagalkan, menunda, menghambat atautidak mengoptimalkan pencapaian SO, dapat berupa:1. Sesuatu yang tidak diharapkan namun terjadi, yaitu

kerugian, pelanggaran, kegagalan, atau kesalahan; atau2. Sesuatu yang diharapkan namun tidak terwujud yaitu

kesempatan yang tidak dapat dimanfaatkanKejadian Risiko:Pernyataan kesalahan atau kegagalan yang mungkinterjadi pada proses bisnis, pelaksanaan InisiatifStrategis, atau faktor yang mempengaruhi pencapaianSO

Page 14: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

KMK 577/2019

S e b e l u m n y a d a l a mK M K 8 4 5 / 2 0 1 6

Kategori Risiko (1)

Keuangan

Negara dan

Kekayaan

Negara

Kebijakan

Reputasi

Legal

Fraud

Kepatuhan

Operasional

Berkaitan kondisi fiskal pemerintah pusat meliputi kerangka ekonomi makro, penganggaran,

perpajakan, kepabeanan, perbendaharaan, dan pengawasan keuangan serta berkaitan

dengan kekayaan negara yang meliputi Barang Milik Negara (BMN), kekayaan negara yang

dipisahkan, investasi pemerintah, dan kekayaan negara lainnya.

Berkaitan dengan persepsi negatif atau menurunnya tingkat kepercayaan pemangku

kepentingan eksternal terhadap organisasi.

Berkaitan dengan tuntutan/gugatan hukum dan upaya hukum lain kepada organisasi/jabatan.

Berkaitan dengan perbuatan yang mengandung unsur kesengajaan, niat, menguntungkan diri

sendiri atau orang lain, penipuan, penyembunyian atau penggelapan, dan penyalahgunaan

kepercayaan yang bertujuan untuk memperoleh keuntungan secara tidak sah yang dapat

berupa uang, barang/harta, jasa, dan tidak membayar jasa, yang dilakukan oleh satu individu

atau lebih.

Berkaitan dengan ketidakpatuhan organisasi atau pihak eksternal terhadap peraturan

perundang-undangan, kesepakatan internasional, atau ketentuan lain yang berlaku.

Risiko yang berkaitan dengan tidak berfungsinya proses bisnis organisasi, sistem informasi,

atau keselamatan kerja individu.

Berkaitan dengan perumusan dan penetapan kebijakan internal maupun eksternal organisasi.

Fiskal

Kebijakan

Kepatuhan

Legal

Fraud

Reputasi

Operasional

Page 15: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Minimal jumlah kategori risiko yang diidentifikasi:

1. Tingkat Kementerian : 5 kategori risiko;2. Tingkat Eselon I : 4 kategori risiko;3. Tingkat Eselon II dan III : 3 kategori risiko.

Kategori Risiko (2)

KMK 577/2019

Belum diatur

S e b e l u m n y a d a l a mK M K 8 4 5 / 2 0 1 6

Page 16: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Analisis RisikoDTahapan untuk menentukan Besaran Risiko dan Level Risiko dengan cara menentukan level kemungkinan dan level dampak terjadinya risiko berdasarkan kriteria risiko setelah mempertimbangkan keandalan sistem pengendalian. *

* Definisi analisis Resiko tidak berubah secara substansi antara KMK 577/2019 dengan KMK 845/2016

KriteriaKemungkinan

Skala 1-5 (Hampir tidak terjadi, jarang terjadi, kadang terjadi, seringterjadi dan hampir pasti terjadi)

Kriteria Dampak

Skala 1-5 (Tidak signifikan, minor, moderat, signifikan dan sangatsignifikan)

Area dampak: (i) Beban Keuangan Negara, (ii)Penurunan Reputasi, (iii) Sanksi pidana, perdata, dan/atau administratif, (iv) Kecelakaan dan penyakit akibat kerja, (v) Gangguan Terhadap Layanan Organisasi, dan (vi) penurunan kinerja

Kriteria Level Risiko

Skala 1-5 (Sangat rendah, rendah, sedang, tinggi dan sangat tinggi) Level risiko merupakan kombinasi kemungkinan dan dampak risiko

KMK 577/2019

S e b e l u m n y a d a l a mK M K 8 4 5 / 2 0 1 6

KriteriaKemungkinan

KriteriaDampak

Kriteria Level Risiko

Sama dengan KMK 577/2019

Sama dengan KMK 577/2019, kecuali

pada (iv) KecelakaanKerja

Sama dengan KMK 577/2019

Page 17: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Kriteria Kemungkinan

17

Penggunaan Kriteria Kemungkinan ditentukan oleh pemilik Risiko dengan pertimbangan: Persentase digunakan apabila terdapat populasi yang jelas atas kegiatan tersebut. Jumlah digunakan apabila populasi tidak dapat ditentukan Kriteria low tolerance event digunakan untuk kejadian dengan toleransi rendah atau tidak ditoleransi serta memiliki intensitas yang sangat rendah

dalam rentang waktu lebih dari setahun pada satu unit kerja, misal: korupsi, krisis ekonomi/keuangan, kecelakaan kerja yang berakibat fatal, bencana alam, dan kebakaran gedung.

Level Kemungkinan

Kriteria Kemungkinan

Kemungkinan terjadinya non low tolerance event

dalam 1 periode analisis Low Tolerance Event

Persentase Jumlah frekuensi

Hampir tidak terjadi

(1)x ≤ 1% < 2 kali dalam 1 tahun

1 kejadian dalam lebih dari 5 tahun

terakhir

Jarang terjadi

(2)1% < x ≤ 10% 2 kali s.d. 5 kali dalam 1 tahun 1 kejadian dalam 5 tahun terakhir

Kadang terjadi

(3)10% < x ≤ 20% 6 s.d. 9 kali dalam 1 tahun 1 kejadian dalam 3 tahun terakhir

Sering terjadi

(4)20% < x ≤ 50% 10 kali s.d. 12 kali dalam 1 tahun 1 kejadian dalam 2 tahun terakhir

Hampir pasti terjadi

(5)x > 50% > 12 kali dalam 1 tahun

minimal 1 kejadian dalam 1 tahun

terakhir

Page 18: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Kriteria Dampak Risiko

Beban keuangan negara

Dampak Risiko berupa (i) tambahan pengeluaran negara baik dalam bentuk uang dan setara uang, surat berharga, kewajiban, dan barang, serta (ii) potensi kerugian/kehilangan penerimaan dan aset negara.

Penyebab:

Fraud; atauPengukuran dampak Risiko berdasarkan angka mutlak sebagaimana dalam tabel Kriteria Dampak.

non fraud.Beban keuangan non fraud dibedakan menjadi non fraud penerimaan atau pembiayaan dan non fraud lainnya. Non fraud lainnya mencakup dampak atas beban keuangan negara selain yang disebabkan dari potensi hilangnya penerimaan atau beban atas pembiayaan. Pengukuran dampak Risiko berdasarkan persentase terhadaptotal penerimaan, pembiayaan atau non fraud lainnya seperti belanja/aset yang dikelola oleh unit tersebut.

Kriteria Dampak Risiko (berdasarkan urutan tertinggi hingga terendah) adalah:

Page 19: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Kriteria Dampak Risiko (Lanjutan)

19

Dampak Risiko berupa rusaknya citra/nama baik/wibawa Kementerian Keuangan yang menyebabkan tingkat kepercayaan masyarakat menurun.

Dampak Risiko berupa ancaman hukuman yang dijatuhkan atas perkara di pengadilan baik menyangkut pegawai atau organisasi

Dampak Risiko berupa kematian, cedera dan/atau gangguan kesehatan baik fisik maupun mental yang dialami pegawai dalam pelaksanaan tugas kedinasan.

Dampak Risiko berupa simpangan dari standar layanan yang ditetapkan UPR.

Dampak Risiko berupa tidak tercapainya sasaran atau target kinerja yang ditetapkan dalam kontrak kinerja atau target kinerja lainnya.

Penurunan reputasi

Sanksi pidana, perdata, dan/atau administratif

Kecelakaan dan penyakit akibat kerja

Gangguan terhadap layanan organisasi

Penurunan kinerja

Page 20: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Kriteria Dampak

20

Level

Level Dampak

Tidak Signifikan

(1) Minor (2) Moderat (3) Signifikan (4)

Sangat Signifikan

(5)

Are

a D

am

pa

k:

Be

ba

n K

eu

an

ga

nN

eg

ara

Fra

ud

K-Wide x ≤ Rp 10 jutaRp 10 juta < x ≤ Rp

100 juta

Rp 100 juta < x ≤

Rp 1M

Rp 1M < x ≤ Rp

10Mx > Rp 10M

K-One x ≤ Rp 1 jutaRp 1 juta < x ≤ Rp

10 juta

Rp 10 juta < x ≤

Rp 100 juta

Rp 100 juta < x ≤

Rp 1Mx > Rp 1M

K-Two - x ≤ Rp 1 jutaRp 1 juta < x ≤

Rp 10 juta

Rp 10 juta < x ≤

Rp 100 jutax > Rp 100 juta

K-Three - - x ≤ Rp 1 jutaRp 1 juta < x ≤ Rp

10 jutax > Rp 10 juta

No

n f

rau

d

Pen

erim

aan

dan

Pem

bia

yaan

K-Wide-One-

Two-Three

x ≤ 0,1% dari

nilai penerimaan

dan pembiayaan

yang dikelola

UPR

0,1% < x ≤ 0,5%

dari nilai

penerimaan dan

pembiayaan yang

dikelola UPR

0,5% < x ≤ 1%

dari nilai

penerimaan dan

pembiayaan

yang dikelola

UPR

1% < x ≤ 2%

dari nilai

penerimaan dan

pembiayaan yang

dikelola UPR

x >2%

dari nilai

penerimaan dan

pembiayaan yang

dikelola UPR

No

n f

rau

d

Lai

nn

ya

K-Wide-One-

Two-Three

x ≤ 0,05%

dari nilai belanja

aset/ kegiatan

lainnya yg

dikelola UPR

0,05% < x ≤ 0,25%

dari nilai belanja

aset/ kegiatan

lainnya yg dikelola

UPR

0,25% < x ≤ 0,5%

dari nilai belanja

aset/ kegiatan

lainnya yg

dikelola UPR

0,5% < x ≤ 1%

dari nilai belanja

aset/ kegiatan

lainnya yg

dikelola UPR

x >1%

dari nilai belanja

aset/ kegiatan

lainnya yg

dikelola UPR

Page 21: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Are

a D

am

pa

k:P

en

uru

na

nR

ep

uta

si

Level

Level Dampak

Tidak Signifikan (1) Minor (2) Moderat (3) Signifikan (4) Sangat Signifikan

(5) K

-Wid

e-O

ne

Jumlah keluhan secara

lisan (dapat

didokumentasikan)/

tertulis ke organisasi

≤10

Tingkat kepercayaan

stakeholder/ investor

sangat baik

Tingkat kepuasan

pengguna layanan

sebesar 4,25 ≤ x ≤ 5

(skala 5)

Jumlah keluhan secara

lisan (dapat

didokumentasikan)/

tertulis ke organisasi

>10

Tingkat kepercayaan

stakeholder/ investor

baik

Tingkat kepuasan

pengguna layanan

sebesar 4 ≤ x < 4,25

(skala 5)

Pemberitaan negatif yang

masif di media sosial yang

bersumber dari bukan

opinion leader

Pemberitaan negatif di

media massa lokal

Tingkat kepercayaan

stakeholder/investor

sedang

Tingkat kepuasan

pengguna layanan

sebesar 3,75 ≤ x < 4

(skala 5)

Pemberitaan negatif yang

masif di media sosial yang

bersumber dari opinion

leader

Pemberitaan negatif di

media massa nasional

Tingkat kepercayaan

stakeholder/investor

rendah

Tingkat kepuasan

pengguna layanan sebesar

3,5 ≤ x < 3,75 (skala 5)

Tingkat

kepercayaan

stakeholder/

investor sangat

rendah

Pemberitaan

negatif di media

massa

internasional

Tingkat

kepuasan

pengguna

layanan < 3,5

(skala 5)

K-T

wo-T

hre

e

Jumlah keluhan secara

lisan (dapat

didokumentasikan)/

tertulis ke organisasi ≤

3

Tingkat kepuasan

pengguna layanan

sebesar 4,25 ≤ x ≤ 5

(skala 5)

Jumlah keluhan secara

lisan (dapat

didokumentasikan)/

tertulis ke organisasi

sebanyak 3 s.d. 5

Tingkat kepuasan

pengguna layanan

sebesar 4 ≤ x < 4,25

(skala 5)

Jumlah keluhan secara

lisan (dapat

didokumentasikan)/

tertulis ke organisasi >5

Tingkat kepuasan

pengguna layanan

sebesar 3,75 ≤ x < 4

(skala 5)

Pemberitaan negatif di

media massa lokal

Pemberitaan negatif yang

masif di media sosial

Tingkat kepuasan

pengguna layanan sebesar

3,5 ≤ x < 3,75 (skala 5)

Pemberitaan

negatif di media

massa nasional

dan internasional

Tingkat kepuasan

pengguna layanan

< 3,5 (skala 5)

Kriteria Dampak (2)

Page 22: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Are

a D

am

pa

k:S

an

ksi

pid

an

a, p

erd

ata

, da

n/

ata

u

ad

min

istr

ati

f

Level

Level Dampak

Tidak Signifikan (1) Minor (2) Moderat (3) Signifikan (4) Sangat Signifikan

(5) K

-Wid

e

Perdata:x ≤ 100juta

Administratif: tergugat

merupakan Pejabat

Eselon III,IV, atau

pejabat yang setara,

pejabat fungsional, dan

pejabat fungsional

umum.

Perdata:100juta < x ≤ 1M

Administratif: tergugat

merupakan Pejabat

Eselon II, atau pejabat

yang setara

Pidana:x ≤ 1 tahun

atau

tersangka/terdakwa:

Pejabat Eselon III, IV, atau

pejabat yang setara, pejabat

fungsional, dan pejabat

fungsional umum.

Perdata:1M< x ≤ 10M

Administratif: tergugat

merupakan Pejabat Eselon

I, atau pejabat yang setara.

Pidana: 1< x ≤ 5 tahun

atau

tersangka/terdakwa: Pejabat

Eselon I, II atau pejabat

yang setara

Perdata: 10M < x ≤ 100M

Administratif: tergugat

merupakan Menteri

Pidana:x > 5 tahun

atau

tersangka/terdakwa

: Menteri/Wakil

Menteri

Perdata: x > 100M

K-O

ne

Administratif: tergugat

merupakan Pejabat

Eselon IV, atau pejabat

yang setara, pejabat

fungsional, dan pejabat

fungsional umum.

Perdata:x ≤ 100juta

Administratif: tergugat

merupakan Pejabat

Eselon III, atau pejabat

yang setara

Pidana: x ≤ 1 tahun

Atau tersangka/

terdakwa: Pejabat Eselon

IV, atau pejabat yang

setara, pejabat fungsional,

dan pejabat fungsional

umum.

Perdata: 100juta < x ≤ 1M

Administratif: tergugat

merupakan Pejabat Eselon

II, atau pejabat yang setara

Pidana: 1 < x ≤ 2 tahun

atau

tersangka/terdakwa: Pejabat

Eselon II, III atau pejabat

yang setara

Perdata: 1M < x ≤ 10M

Administratif: tergugat

merupakan Pejabat Eselon I

Pidana: x > 2 tahun

atau

tersangka/terdakwa

: Pejabat Eselon I

Perdata: > 10M

Kriteria Dampak (3)

Page 23: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Are

a D

am

pa

k:

Sa

nk

sip

ida

na

, pe

rda

ta,

da

n/

ata

u a

dm

inis

tra

tif

Level

Level Dampak

Tidak Signifikan

(1) Minor (2) Moderat (3) Signifikan (4)

Sangat Signifikan

(5)

K-T

wo

- -

Perdata: x ≤ 100juta

Administratif: tergugat

merupakan Pejabat

Eselon III, IV atau

pejabat yang setara,

pejabat fungsional, dan

pejabat fungsional

umum.

Pidana: x ≤ 1tahun

atau

tersangka/terdakwa: Pejabat Eselon III,

IV, atau pejabat yang setara, pejabat

fungsional, dan pejabat fungsional

umum.

Perdata: 100juta < x ≤ 1M

Administratif: tergugat merupakan

Pejabat Eselon II

Pidana: x > 1tahun

atau

tersangka/terdakwa

: Pejabat Eselon II

Perdata: x > 1M

K-T

hre

e

- -

Administratif: tergugat

merupakan Pejabat

Eselon IV, atau pejabat

yang setara, pejabat

fungsional, dan pejabat

fungsional umum.

Pidana: x ≤ 1 tahun

Perdata: ≤ 100juta

Administratif: tergugat merupakan

Pejabat Eselon III

Pidana: x > 1 tahun

Atau

tersangka/terdakwa

: Pejabat Eselon III

Perdata > 100juta

Ke

cela

ka

an

da

n

pe

ny

ak

ita

kib

at

Ke

rja

K-Wide-

One-

Two-

Three

Ancaman fisik

dan/atau psikis

Cedera fisik

ringan

Gangguan

kesehatan fisik

ringan

Gangguan

kesehatan mental

ringan

Cedera fisik sedang

Gangguan kesehatan

fisik sedang

Gangguan kesehatan

mental sedang

Cedera fisik berat

Gangguan kesehatan fisik berat

Gangguan kesehatan mental berat

Kematian

Kriteria Dampak (4)

Page 24: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Area Dampak Level

Level Dampak

Tidak Signifikan (1) Minor (2) Moderat (3) Signifikan (4) Sangat Signifikan (5)

Gangguan

Terhadap

Layanan

Organisasi

K-Wide x < 25% dari jam

operasional layanan

harian

25% ≤ x < 50% dari

jam operasional

layanan harian

50% ≤ x < 75% dari

jam operasional

layanan harian

75 % ≤ x < 90% dari

jam operasional

layanan harian

x ≥ 90 % dari jam

operasional layanan

harian

K-One x < 15% dari jam

operasional layanan

harian

15% ≤ x < 40% dari

jam operasional

layanan harian

40% ≤ x < 65% dari

jam operasional

layanan harian

65% ≤ x < 80% dari

jam operasional

layanan harian

x ≥ 80 % dari jam

operasional layanan

harian

K-Two x < 10% dari jam

operasional layanan

harian

10% ≤ x < 25% dari

jam operasional

layanan harian

25% ≤ x < 50% dari

jam operasional

layanan harian

50 % ≤ x < 65% dari

jam operasional

layanan harian

x ≥ 65 % dari jam

operasional layanan

harian

K-Three x < 5% dari jam

operasional layanan

harian

5% ≤ x < 15% dari

jam operasional

layanan harian

15% ≤ x < 35% dari

jam operasional

layanan harian

35% ≤ x < 50% dari

jam operasional

layanan harian

x ≥ 50 % dari jam

operasional layanan

harian

Penurunan

kinerja

K-Wide-One-

Two-Three

x ≤ 5% dari target

kinerja

5% < x ≤ 10% dari

target kinerja

10% < x ≤ 20% dari

target kinerja

20% < x ≤ 25% dari

target kinerja

x > 25% dari target

kinerja

Kriteria Dampak (5)

Page 25: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Matriks Analisis Risiko dan Level Risiko

25

Tingkatan Level RisikoBesaran Risiko

Warna

5 Sangat Tinggi 20 – 25 Merah

4 Tinggi 16 – 19 Oranye

3 Sedang 12 – 15 Kuning

2 Rendah 6 – 11 Hijau

1 Sangat Rendah 1 - 5 Biru

KMK 577/2019

S e b e l u m n y a d a l a mK M K 8 4 5 / 2 0 1 6

Tingkatan Level RisikoBesaran Risiko

Warna

5 Sangat Tinggi 20 – 25 Merah

4 Tinggi 16 – 19 Oranye

3 Sedang 12 – 15 Kuning

2 Rendah 6 – 11 Hijau

1 Sangat Rendah 1 - 5 Biru

Page 26: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Formulir Profil dan Peta Risiko

Page 27: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Formulir Profil dan Peta Risiko (2)

Page 28: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Evaluasi Risiko

28

E

MenyusunPrioritas Risiko

MenentukanBesaran/Level Risiko Residual

Harapan

Keputusan MitigasiRisiko

Prioritas risiko diurutkanberdasarkan besaran Risiko.

Apabila terdapat lebih dari satuRisiko yang memiliki besaranRisiko yang sama, maka carapenentuan prioritas: Urutan area dampak dari

yang tertinggi hinggaterendah

Urutan Kategori Risiko yang tertinggi hinggaterendah

Judgement pimpinan UPR

Besaran/Level Risiko Residual Harapan merupakantarget Besaran/Level Risiko pada akhirperiode penerapanproses ManajemenRisiko

Mempertimbangkanselera Pimpinan UPR dan sumber daya

MenetapkanIRU

(IndikatorRisiko

Utama)

Menerapkan Selera Risiko Menetapkan Mitigasi Risiko

dengan ketentuan: dilakukanterhadap seluruh risiko utama(level sedang, tinggi, dan sangattinggi). B

Bukan risiko utama dimitigasijika ada potensi peningkatanBesaran Risiko melampauai area penerimaan Risiko.

Page 29: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Contoh Evaluasi Risiko

29

Risiko LK LD LR BesaranRisiko

PrioritasRisiko

Keterangan

AKategori: Operasional

4 4(Area Dampak:

PenurunanReputasi)

Tinggi(4)

19 5 Besaran risiko A dan D sama, demikianjuga dengan area dampaknya. Maka, pengurutan didasarkan pada kategoririsiko. Risiko operasional lebih rendahdaripada risiko fiskal, maka risiko A adalahurutan ke-5.

B 4 5(Area Dampak:

PenurunanReputasi)

SangatTinggi

(5)

24 3 Besaran risiko B dan C sama, namundiurutkan berdasarkan area dampak, makarisiko B adalah prioritas ke-3

C 4 5(Area Dampak:

Beban KeuanganNegara)

SangatTinggi

(5)

24 2 Besaran risiko B dan C sama, namundiurutkan berdasarkan area dampak, makarisiko C adalah prioritas ke-2

DKategori: Fiskal

4 4(Area Dampak:

PenurunanReputasi)

Tinggi(4)

19 4 Besaran risiko A dan D sama, demikianjuga dengan area dampaknya. Maka, pengurutan didasarkan pada kategoririsiko. Risiko D adalah urutan ke-4.

E 5 5 SangatTinggi

(5)

25 1 Besaran risiko paling tinggi

Page 30: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Indikator Risiko Utama (IRU)

Suatu ukuran yang dapat memberikan informasi sebagai sinyal awal tentang adanya perubahan besaran Risiko

1Analisis penyebabantara dan akarmasalah Risiko

2 Memilih IRU

a. Setiap Risiko utama memiliki minimal 1 IRUb. Identifikasi urutan sebab akibat kejadian risikoc. IRU dapat ditetapkan dari penyebab atau akar masalahd. Dalam hal terdapat lebih dari 1 penyebab atau akar masalah, maka IRU

ditetapkan dari penyebab atau akar masalah yang paling dominane. Pastikan IRU memenuhi kriteria ProActive:

1) Projective: Dapat memberikan peringatan dini akan potensi terjadinyarisiko di masa mendatang;

2) Accountable: Dapat diukur secara kuantitatif misalnya dengan ukuran: jumlah, persentase;

3) Trackable: Dapat menggambarkan tren risiko;4) Informative: Memberikan informasi tentang status risiko yang relevan

dengan kejadian risiko.f. Manfaat IRU lebih tinggi dari biaya pengukurannyag. IRU yang ditetapkan memiliki periode pelaporan paling lama kuartalan.

Dalam hal tidak dapat ditetapkan IRU yang sesuai dengan periode kuartalan,dapat ditetapkan IRU yang memiliki periode pelaporan semesteran

30

Page 31: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Batasan IRU

Setiap IRU mempunyai batasan nilai sesuai karakteristiknya Batasan ini digunakan untuk menentukan status kemungkinan terjadinya Risiko

sesuai nilai aktual IRU.

Ambang batas IRU bersifat kuantitatif dan ditentukan berdasarkan data historis, benchmark, dan/atau penilaiandan keputusan (judgement) pimpinan UPR

Batas atas

Batas aman

Batas bawah

Rentang nilai yang diharapkan dan menunjukkan IRU masih dalam kondisi normal agar mencapai proyeksi Besaran Risiko pada akhir tahun sebagaimana ditetapkan padaPiagam Risiko.Penetapannya mengacu pada proyeksi nilai aktual IRU yang diharapkan sesuaiproyeksi Besaran Risiko akhir tahun.`

Nilai maksimal yang dapat ditolerasi agar Besaran Risiko selama periode pemantauantidak melampaui Besaran Risiko awal tahun yang telah ditetapkan pada Piagam Risiko.Penetapannya mengacu nilai aktual IRU awal tahun sesuai Besaran Risiko pada awaltahun.

Nilai minimal yang dapat ditoleransi agar Besaran Risiko selama periode pemantauantidak melampaui Besaran Risiko pada awal tahun yang telah ditetapkan pada PiagamRisiko.Penetapannya mengacu nilai aktual IRU awal tahun sesuai Besaran Risiko awal tahun.

Batasan IRU terdiri dari:

31

Page 32: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Penentuan Status IRU

Status Aman: kemungkinan terjadinya Risiko rendah

Status Waspada: kemungkinan terjadinya Risiko sedang

Status Awas: kemungkinan terjadinya Risiko tinggi

Contoh: Persentase himbauan SPT yang selesai ditindaklanjuti

Contoh: Persentase pemenuhan jamlat pegawai Unit Pengawasan

Contoh: Jumlah pegawai yang teridentifikasi kasus korupsi

32

Status awas: nilai aktual IRU berada di atas batas atas

Status waspada: nilai aktual IRU berada di antarabatas aman dan batas atas

Status aman: nilai actual IRU masih berada di bawahbatas aman

Status aman: nilai actual IRU masih berada di bawahbatas aman

Status waspada: nilai aktual IRU berada di antarabatas aman dan batas atas

Status awas: nilai aktual IRU berada di atas batas atas

Status aman: nilai actual IRU masih berada di bawah batas aman

Status waspada: nilai aktual IRU berada di antara batas amandan batas atas

Status awas: nilai aktual IRU berada di atas batas atas

Status awas: nilai aktual IRU berada di atas batas atas

Status waspada: nilai aktual IRU berada di antara batas amandan batas atas`

Page 33: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Manual IRU

33

Page 34: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Mitigasi RisikoF

Tindakan yang bertujuan untuk menurunkan dan/atau menjaga Besarandan/atau Level Risiko Utama hingga mencapai Risiko Residual Harapan

Mengurangi kemungkinan terjadinya risiko

• Mitigasi terhadap penyebab Risiko agar kemungkinan terjadinya Risiko semakin kecil

Mengurangi dampak Risiko

• Mitigasi terhadap dampak Risiko agar dampak Risiko semakin kecil

Membagi (sharing) Risiko

• Mitigasi Risiko dengan memindahkan sebagian atau seluruh Risiko, kepada instansi/entitas lain.

Menghindari Risiko

• Mitigasi Risiko dengan tidak melakukan atau menghentikan kegiatan yang akan menimbulkan Risiko

Menerima Risiko

• Mitigasi Risiko dengan tidak melakukan tindakan apapun terhadap Risiko pada Besaran/Level Risiko yang dapatditerima

Page 35: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Pemantauan dan ReviewG

Oleh ItjenOleh pengelolarisiko, UKI, dan

ItjenOleh masing-masing UPR

Pemantauanberkelanjutan

Pemantauanberkala

(triwulanan/tahunan)

ReviewAudit

ManajemenRisiko

Bentuk Pemantauan dan Review:

Tahapan untuk memastikan bahwa implementasi Manajemen Risiko berjalan secara efektif sesuai dengan rencana dan memberikan umpan balik bagi

penyempurnaan sistem Manajemen Risiko

Page 36: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

FormulirLaporanPemantauanTriwulanan

36

Laporan Pemantauan Triwulan I, II, atau III

Page 37: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

Laporan Pemantauan Triwulan IV

Page 38: Sosialisasi KMK 577 TAHUN 2019 · Add a footer 5 Tujuan KMK 577/KMK.01/2019 a) Meningkatkan kemungkinan pencapaian visi, misi, sasaran organisasi dan peningkatan kinerja; b) Melindungi

THANK YOU

021 3852151 ( ekt 6252)

[email protected]

Gedung Djuanda 1 Lt 9 Kementerian Keuangan

FABRIKM RESIDENCES

Biro Perencanaan dan Keuangan