SOAL-SOAL LATIHAN REKONSILIASI BANK

1. Bulan Agustus 2009 PT. Istika telah menerima laporan rekening koran dengan saldo Rp 3.200.500,-. Saldo bank menurut catatan perusahaan untuk bulan yang sama sebesar Rp 2.075.710,-. Perbedaan tersebut disebabkan oleh :

a. Setoran yg belum dicatat pada laporan rekening koran pada tanggal 31 Agustus sebesar Rp 912.200,-

b. Cek yang masih beredar no 611 Rp 961.000,-, no 617 Rp 545.680,- dan no 628 Rp 188.310,-

c. Penerimaan langsung oleh bank atas wesel sebesar Rp 440.000,- dan bunga Rp 13.000 belum dicatat dalam buku catatan perusahaan.

d. Beban administrasi bank bleum dicatat oleh perusahaan Rp 21.000,-e. Cek no 629 sebesar Rp 1.540.000,- yang dibayarkan kepada PT ABC untuk pelunasan

hutang dagang, dicatat perusahaan sebesar Rp 1.450.000,-

Buat rekonsiliasi bank dan ayat jurnal penyesuaiannya.

2. Saldo PD Mutiara pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp 6.012.870,-. Rekening koran menunjukkan saldo Rp 6.965.500,-. Data-data rekonsiliasi sebagai berikut :

a. Cek-cek yang beredar pada 31 Desember 2009 adalah :No 102 Rp 1.100.000,-No 105 Rp 600.000,-No 109 Rp 703.930,-

b. Setoran PD Mutiara pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp 3.138.300,- belum muncul dalam rekening koran

c. Bank telah menerima pembayaran wesel tagih sebesar Rp 2.225.000,- dengan nilai nominal Rp 2.000.000,-

d. Sebuah cek sebesar Rp 286.000,- yang dibayarkan kepada rekanan untuk pelunasan hutang dagang, telah salah ketik oleh PD Mutiara sebesar Rp 268.000,-

e. Cek dari pelanggan yang telah disetorkan ke bank sebesar Rp 500.000,- ditolak atau dibatalkan oleh bank karena dana yang tidak cukup.

f. Beban administrasi bank untuk bulan Desember sebesar Rp 20.000,-

Buatlah rekonsiliasi bank dan jurnal penyesuaiannya.