SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK...

40
1 SMK-SMAK MAKASSAR Laporan Keuangan Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015 Jalan Urip Sumoharjo, Km.4 Pampang Makassar

Transcript of SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK...

Page 1: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

1

SMK-SMAK MAKASSAR

Laporan Keuangan Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015

Jalan Urip Sumoharjo, Km.4 Pampang Makassar

Page 2: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

2

KATA PENGANTAR

Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang

Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 22 Tahun 2012 tentang Anggaran

Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2012, Menteri/Pimpinan Lembaga

sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan

menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya.

SMK-SMAK Makassar adalah salah satu entitas akuntansi dari Kementerian

Perindustrian yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan

pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja

Negara dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran,

Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan.

Penyusunan Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar mengacu pada

Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah

dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011 tentang Sistem Akuntansi

dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat serta Peraturan Direktur Jenderal

Perbendaharaan Nomor PER-55/PB/2012 tentang Pedoman Penyusunan Laporan

Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya telah

disusun sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku.

Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna

kepada para pemakai laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan

akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada

Kementeriaan Perindustrian. Disamping itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan

untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan dalam

usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance).

Makassar, 31 Desember 2015

Kepala SMK-SMAK Makassar

Drs. H. Zainal Abidin, M.Si NIP 19590615 198202 1 001

Page 3: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

3

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran,

Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan Semester II Tahun Anggaran 2015

sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang

memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi

keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.

Makassar, 31 Desember 2015

Kepala SMK-SMAK Makassar

Drs. H. Zainal Abidin, M.Si NIP 19590615 198202 1 001

Page 4: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

4

DAFTAR ISI

Kata Pengantar Daftar Isi Daftar Tabel

Pernyataan Tanggung Jawab Ringkasan

Ringkasan

I. Laporan Realisasi Anggaran

II. Neraca

III. Catatan atas Laporan Keuangan

A. Penjelasan Umum

A.1. Dasar Hukum

A.2. Kebijakan Teknis

B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran

B.1. Pendapatan Negara dan Hibah

B.2. Belanja Negara

C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca

C.1. Aset lancar

C.2. Aset Tetap

C.3. Aset Lainnya

C.4. Kewajiban Jangka Pendek

C.5. Ekuitas Dana Lancar

C.6. Ekuitas Dana Diinvestasikan

D. Pengungkapan Penting Lainnya

D.1. Kejadian-Kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca

D.2. Temuan dan Tindak Lanjut Temuan BPK

D.3. Informasi Pendapatan dan Belanja secara Akrual

D.4. Rekening Pemerintah

D.5. Pengungkapan Lain-lain

LAMPIRAN : Berita Acara Rekonsiliasi Desember 2015 (semester II) pada KPPN Laporan Operasional Semester II Tahun 2015 Laporan Perubahan Ekuitas Semester II Tahun 2015 Neraca Semester II Tahun 2015 Neraca Komparatif Semester II 2015 dan 2014 Laporan Realisasi Anggaran Semester II Tahun 2015 Neraca Semester II 2015 Neraca Komparatif Semester II 2013 Neraca Percobaan Semester II 2013

Laporan Realisasi Anggaran Semester II 2015 Laporan Realisasi Anggaran Belanja Semester II 2015 Laporan Realisasi Pengembalian Belanja Semester II 2015 Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Negara Semester II 2015 Neraca Aplikasi SAKPA, SIMAK-BMN, dan Persediaan Semester II 2015

Page 5: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

5

DAFTAR TABEL Hal

Tabel 1 : Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2015 dan 2014 3

Tabel 2 : Ringkasan Neraca Per 31 Desember 2015 dan 2014 7

Tabel 4 : Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasi PNBP 14

Tabel 5 : Perbandingan Realisasi PNBP TA 2015 dan 2014 14

Tabel 6 : Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2015 15

Tabel 7 : Perbandingan Realisasi Belanja TA 2015 dan 2014 16

Tabel 8 : Perbandingan Belanja Pegawai TA 2015 dan TA 2014 17

Tabel 9 : Perbandingan Belanja Barang TA 2015 dan TA 2014 18

Tabel 10 : Perbandingan Belanja Modal TA 2015 dan TA 2014 19

Tabel 11 : Rincian Persediaan 21

Tabel 12 : Rincian Aset Tetap 22

Page 6: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

6

RINGKASAN

Page 7: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

7

RINGKASAN

Berdasarkan Pasal 55 ayat (2) Undang-Undang (UU) Nomor 1 Tahun 2004 tentang

Perbendaharaan Negara dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007,

sebagaimana telah diubah dengan 233/PMK.05/2011 Tentang Perubahan atas

Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 Tentang Sistem Akuntansi dan

Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat, Menteri/Pimpinan lembaga selaku Pengguna

Anggaran/Pengguna Barang menyusun dan menyampaikan Laporan Keuangan

Kementerian Negara/Lembaga (LKKL) yang meliputi Laporan Realisasi Anggaran,

Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan kepada Menteri Keuangan selaku

pengelola fiskal, dalam rangka penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat

(LKPP).

Laporan Keuangan SMK – SMAK Makassar Semester II Tahun 2015 ini telah disusun

dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang

Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP).

1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan

realisasinya, yang mencakup unsur-unsur pendapatan dan belanja, selama periode 1

Januari sampai dengan 31 Desember 2015.

Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2015 adalah berupa Pendapatan Negara

Bukan Pajak (PNBP) yang berasal dari pendapatan uang pendidikan, sewa rumah

dinas, dan pendapatan hasil pengembalian uang negara dengan nilai total sebesar

Rp 810.422.500,- atau mencapai 99,82 % dari estimasi pendapatan sebesar Rp.

811.919.000,-..

Realisasi Belanja Negara pada TA 2015 adalah sebesar Rp 17.425.923.009,- atau

mencapai 96,51 % dari alokasi anggaran sebesar Rp. 18.056.950.000,-

Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2015 dan TA 2014 dapat disajikan sebagai

berikut:

Page 8: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

8

Tabel 1

Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran

SMK – SMAK MAKASSAR

Semester II TA 2015 dan Semester II TA 2014

(dalam Rp.)

Nama Perkiraan

TA 2015 TA 2014

Anggaran Realisasi Anggaran Realisasi

Pendapatan Negara 811.919.000,- 810.422.500,- 913.835.000,- 741.410.973,-

Belanja Negara 18.056.950.000,- 17.425.923.009,- 13.013.157.000,- 12.559.075.915,-

2. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) meliputi penjelasan atau daftar terinci atau

analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran dan

Neraca. Termasuk pula dalam catatan atas Laporan Keuangan adalah penyajian

informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintah serta

pengungkapan –pengungkapan lainnya yang di perlukan untuk penyajian yang wajar

atas laporan keuangan.

Page 9: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

9

I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN (LRA)

Page 10: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

10

I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

SMK-SMAK MAKASSAR

LAPORAN REALISASI ANGGARAN

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

Dalam Rp.

Tabel 2. Laporan Realisasi Anggaran Tahun 2015 dan 2014

Nama Perkiraan Ref

Tahun Anggaran 2015 TA 2014

Anggaran Realisasi

% Realisasi

Terhadap

Anggaran

Realisasi

PENDAPATAN

Penerimaan Negara Bukan

Pajak

Jumlah Pendapatan

811.919.000,00

811.919.000,00

810.422.500,00

810.422.500,00

99,82 %

99,82 %

741.410.973,00

741.410.973,00

BELANJA

1. Belanja Pegawai 5.835.462.000,00 5.327.224.337,00 91,29 % 5.521.306.000,00

2. Belanja Barang 6.366.488.000,00 6.329.556.172,00 99,42 % 5.064.651.000,00

3. Belanja Modal 5.855.000.000,00 5.769.142.500,00 98,53 % 2.427.200.000,00

Jumlah Belanja 18.056.950.000,00 17.425.923.009 96.51 % 13.013.157.000,00

Page 11: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

II. N E R A C A

Page 12: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

II. NERACA

NERACA PER 31 DESEMBER 2015 SMK SMAK MAKASSAR

Nama Perkiraan Catatan Jumlah

31 DESEMBER 2015 31 DESEMBER 2014

ASET

Aset Lancar C.1

Piutang

Piutang Bukan Pajak C.1.1. 0.00 0.00

Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak C.1.2. 0.00 0.00

Piutang Bukan Pajak (Netto) C.1.3. 0.00 0.00

Persediaan C.1.4. 89,835,560.00 20,899,576.00

Kas di Bendahara Pengeluaran C.1.5. 0.00 0.00

Jumlah Aset Lancar 89.835,560.00 20.899.576.00

Aset Tetap C.2.

Tanah C.2.1. 6,152,743,000.00 6,152,743,000.00

Peralatan dan Mesin C.2.2. 29.649.057.218.00 17,075,245,621.00

Gedung dan Bangunan C.2.3. 19,954.419.783.00 17,450,894,603.00

Jalan, Irigasi dan Jaringan C.2.4. 227,981,145.00 227,981,145.00

Aset Tetap Lainnya C.2.5. 221,615,610.00 221,615,610.00

Akumulasi Penyusutan C.2.6. (15,077,562,607.00) (12,591,510,005.00)

Jumlah Aset Tetap 41,128,254,149.00 28,536,969,974.00

Aset Lainnya C.3.

Aset Lain-lain C.3.1. 68,611,564.00 68,611,564.00

Akumulasi penyusutan/Amortisasi aset lainnya C.3.2. (68,611,564.00) (68,611,564.00)

Jumlah Aset Lainnya 0.00 0.00

Jumlah Aset 41,218,089,709.00 28,557,869,550.00

Kewajiban C.4.

Kewajiban Jangka Pendek

Utang kepada Pihak Ketiga C.4.1. 24.253.922.00 16,686,387.00

Uang Muka dari KPPN C.4.2. 0.00 0.00

Pendapatan yang Ditangguhkan C.4.3. 0.00 0.00

Pendapatan Diterima di Muka C.4.4. 0.00 0.00

Jumlah Kewajiban 24.253.922.00 16.686.387.00

Ekuitas Dana C.5.

Ekuitas Dana Lancar

Cadangan Piutang C.5.1. 0.00 0.00

Cadangan Persediaan C.5.2. 89,835,560.00 20,899.576.00

Dana yg Hrs Disediakan utk Pemb. Hutang jk.Pendek

C.5.3. (24.253.922.00) (16,686,386.00)

Barang/Jasa yang Harus Diserahkan C.5.4. 0.00 0.00

Jumlah Ekuitas Dana Lancar 65.581.638.00 4,213,189.00

Page 13: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

Ekuitas Dana Investasi C.6.

Diinvestasikan Dalam Aset Tetap C.6.1. 41,128,254,149.00 28,536,969,974.00

Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya C.6.2 0.00 0.00

Jumlah Ekuitas Dana Investasi 41,128,254,149.00 28,536,969,974.00

Jumlah Ekuitas Dana 41,193,835,787.00 28,541,183,163.00

Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Dana 41,218,089,709.00 28,557,869,550.00

Makassar, 31 Desember 2015

SMK-SMAK Makassar Kepala

Drs. H. Zainal Abidin, M.Si

NIP 19590615 198202

Page 14: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA

C.1. Aset Lancar

Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing

sebesar Rp. 89.835.560,00 dan Rp. 20.899.576,00.

Aset lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat

direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas)

bulan sejak tanggal pelaporan.

Rincian Aset Lancar pada SMK-SMAK Makassar per 31 Desember 2015 dan

2014 tersaji pada Tabel 3.

Tabel 3

Rincian Aset Lancar per 31 Desmber 2015 dan 2014

No Aset Lancar 31 Desember 2015 TA 20141 Kas di Bendahara Pengeluaran 0.00 0.00

2 Kas di Bendahara Penerimaan 0.00 0.00

3 Kas Lainny a dan Setara Kas 0.00 0.00

4 Kas pada BLU 0.00 0.00

7 Piutang Bukan Pajak 0.00 0.00

Peny isihan Piutang Bukan Pajak 0.00 0.00

Piutang Bukan Pajak Netto 0.00 0.00

8 Bag Lancar Tagihan PA 0.00 0.00

9 Bag Lancar Tagihan TP/TGR 0.00 0.00

10 Piutang dari Keg Operasional BLU 0.00 0.00

Peny isihan Piutang dari Keg Operasional BLU 0.00 0.00

Piutang dari Keg Operasional BLU Netto 0.00 0.00

11 Persediaan 89,835,560.00 20,899,576.00

Jumlah 89,835,560.00 20,899,576.00

C.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2015 dan 2014

masing-masing sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 yang merupakan kas yang

dikuasai, dikelola, dan di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang

berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggungjawabkan atau disetorkan

kembali ke Kas Negara per tanggal neraca.

RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN

Kas di

Bendahara

Pengeluaran

Rp. 0,00

Page 15: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

Rincian saldo Kas di Bendahara Pengeluaran tersaji pada Tabel 4.

Tabel 4

Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran Tahun 31 Desember 2015 dan 2014

(dalam Rp.)

C.1.2. Kas di Bendahara Penerimaan

Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2015 dan 2014

masing-masing adalah sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00. yang mencakup seluruh

kas, baik saldo rekening di bank maupun saldo uang tunai, yang berada di

bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari

pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan Pajak.

Saldo kas ini mencerminkan saldo yang berasal dari pungutan yang sudah

diterima oleh bendahara penerimaan selaku wajib pungut yang belum

disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca.

Rincian saldo Kas di Bendahara Penerimaan tersaji pada Tabel 5.

Tabel 5

Rincian Kas di Bendahara Penerimaan

(dalam Rp)

C.1.3. Kas Lainnya dan Setara Kas

Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-

masing sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00. yang merupakan kas berada di bawah

NO NAMA SATUAN KERJA 31 Desember 2015 31 Desember 2014 KENAIKAN/

(PENURUNAN)

1 SMK-SMAK Makassar 0,00 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00

NO NAMA SATUAN KERJA 31 Desember 2015 31 Desember 2014 KENAIKAN/

(PENURUNAN)

1 SMK-SMAK Makassar 0,00 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00

Kas di

Bendahara

Penerimaan

Rp. 0,00 (nihil)

Kas Lainnya

Dan Setara Kas

Rp. 0,00 (nihil)

Page 16: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

tanggung jawab bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP,

baik saldo rekening di bank maupun uang tunai.

Kas Lainnya dan Setara Kas dapat terjadi karena:

a. Adanya pendapatan yang telah diterima sebelum tanggal neraca namun

sampai dengan tanggal neraca belum disetorkan ke kas negara, meliputi:

1) Kelebihan uang makan pegawai yang belum disetor ke Kas Negara;

2) Kelebihan honor dosen yang belum disetor ke Kas Negara;

3) Pengembalian belanja yang belum disetor ke Kas Negara;

4) Pungutan pajak yang belum disetor ke Kas Negara;

5) Jasa giro yang belum disetor ke Kas Negara;

6) Pendapatan hibah langsung berupa uang yang ditampung pada

Bendahara.

Terhadap akun tersebut diinputkan dengan akun kredit Pendapatan yang

Ditangguhkan (212411);

b. Adanya kewajiban satker kepada pihak lain, yaitu: jika ada dana yang

berasal dari SPM LS kepada Bendahara Pengeluaran seperti uang honor

atau SPPD yang belum dibagikan kepada pihak lain.

Terhadap akun tersebut diinputkan dengan akun kredit Utang Kepada

Pihak Ketiga Lainnya (211291).

Rincian sebagaimana tersaji pada Tabel 6.

Tabel 6

Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas per Satuan Kerja

(dalam Rp)

NO NAMA SATUAN KERJA 31 Desember 2015 31 Desember 2014 KENAIKAN/

(PENURUNAN)

1 SMK-SMAK Makassar 0,00 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00

Page 17: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

Tabel 6

Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas

(dalam Rp)

NO KETERANGAN JUMLAH

1 Jasa Giro yang masih belum disetor ke Kas Negara 00,00

2 Pajak PPH yang belum disetor 00,00

3 Honor Kegiatan yang belum dibagikan 00,00

4 Pengembalian belanja belum disetorkan ke negara 00,00

5 Sisa Uang Makan yang masih harus dibayar kepada pegawai 00,00

6 Selisih Uang Makan dan Honor yang belum disetor ke Kas Negara 00,00

TOTAL 00,00

C.1.4. Belanja Dibayar Di Muka

Belanja Dibayar Di Muka per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing

sebesar nihil. Belanja di bayar di muka merupakan pengeluaran yang

dilakukan atas pekerjaan/jasa pada periode tertentu yang dibayarkan pada

awal perikatan, dengan rincian sebagaimana tersaji pada Tabel 7.

Tabel 7

Rincian Belanja Dibayar di Muka 31 Desember TA 2015

No. Keterangan 31 DESEMBER 2015 TA 2014

1 Pembayaran Internet 0,00 0,00

2 Pembayaran Sewa Peralatan dan

Mesin

0,00 0,00

3 Pembayaran Sewa Gedung Kantor 0,00 0,00

Jumlah 0,00 0,00

Page 18: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

C.1.5. Piutang Bukan Pajak

Piutang Bukan Pajak tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing

sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00, yang merupakan semua hak atau pengakuan

pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan dan

belum diselesaikan pembayaran atau serah terimanya pada akhir tahun

anggaran per tanggal neraca.

Rincian Piutang Bukan Pajak disajikan dalam Tabel 8 yang merupakan

pengakuan PNBP penambahan piutang.

Tabel 8

Rincian Piutang Bukan Pajak per Satuan Kerja (dalam Rp.)

Tabel 9

Mutasi Piutang PNBP pada tahun 2015 adalah sebagai berikut:

(dalam Rp.)

Saldo per 31 Desember 2015 00,00

Mutas tambah:

- Penambahan Piutang Pendidikan 00,00

- Penambahan Piutang Jasa Uji 00,00

- Penambahan Piutang Eks Dana Bergulir 00,00

Mutas kurang:

- Pelunasan Piutang Pendidikan 00,00

- Pelunasan Piutang Jasa Uji 00,00

- Pelunasan Piutang Eks Dana Bergulir 00,00

Saldo per 31 Desember 2015 00,00

NO NAMA SATUAN KERJA JENIS TRANSAKSI 31 Desember 2015

1 SMK-SMAK MAKASSAR Piutang Pendidkan 0,00

2 SMK-SMAK MAKASSAR Piutang Jasa Uji 0,00

3 SMK-SMAK MAKASSAR Piutang Eks Dana Bergulir 0,00

TOTAL 0,00

Piutang

Bukan

Pajak

Rp. 0,00 (nihil)

Page 19: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

Mutasi penambahan dan pengurangan dapat dijelaskan sebagai berikut:

- Penambahan sebesar Rp. 0,00 merupakan penambahan piutang uang pendidikan selama Tahun 2015.

- Pengurangan sebesar Rp. 0,00 merupakan pengurangan piutang pendidikan selama Tahun 2015.

C.1.6. Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak

Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak per 31

Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp. 0,00 dan Rp.

0,00, yang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang jangka pendek

yang ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang.

Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih Piutang Bukan Pajak TA 2015

Lingkup satuan kerja berdasarkan tersaji pada Tabel 10.

Tabel 10

Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih per Satuan Kerja (dalam Rp.)

C.1.7 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA)

Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 31 Desember

2015 dan 2014 tersaji sama untuk masing-masing sebesar Rp 0,00. Bagian

Lancar Tagihan TPA merupakan saldo TPA yang akan tempo kurang dari 12

bulan setelah tanggal neraca berupa angsuran atas penjualan rumah negara

dan kendaraan dinas.

Rincian Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 31

Desember 2015 Lingkup Satuan Kerja tersaji pada Tabel 11.

NO NAMA SATUAN KERJA 31 Desember 2015 31 Desember 2014 KENAIKAN/

(PENURUNAN)

1 SMK-SMAK Makassar 0,00 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00

Penyisihan

Piutang

Tak Tertagih –

Piutang

Bukan Pajak

Rp. 0,00 (nihil)

Bagian Lancar TPA

Rp. 0,00 (nihil)

Page 20: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

Tabel 11

Rincian Bagian Lancar Tagihan Penjuaan Angsuran (TPA)

No. Nama Satuan Kerja Jumlah Debitur 31 Desember

2015

TA 2014

1 SMK-SMAK Makassar 0 0,00 0,00

Jumlah

Sedangkan mutasi Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) pada

tahun 2015 adalah sebagai berikut:

)

Saldo per 31 Desember 2014 00,00

Mutas tambah:

- 00,00

Mutas kurang:

- 00,00

Saldo per 31 Desember 2015 00,00

Mutasi penambahan dan pengurangan dapat dijelaskan sebagai berikut:

- Penambahan sebesar Rp. 0,00 merupakan penambahan Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) selama Tahun 2015.

- Pengurangan sebesar Rp. 0,00 merupakan pengurangan Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) selama Tahun 2015.

C.1.8 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Bagian Lancar Tagihan

Penjualan Angsuran (TPA)

Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih Bagian Lancar Tagihan Penjualan

Angsuran (TPA) per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji sama untuk masing-

masing sebesar Rp. 0,00 yang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan

Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) yang ditentukan oleh

kualitas masing-masing tagihan.

Rincian Perhitungan Penyisihan Piutang Tak Tertagih Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) TA 2015 untuk masing-masing debitur

Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bag. Lancar

TPA

Rp. 0,00 (nihil)

Page 21: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

tersaji pada Tabel 12.

Tabel 12

Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagi Bagian Lancar Tagihan Penjualan

Angsuran (TPA)

Debitur Kualitas Nilai Piutang % Nilai

Penyisihan

- - - - -

Jumlah - - - -

C.1.9. Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan

Ganti Rugi (TP/TGR)

Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi

(TP/TGR) 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp. 0,00 dan

nihil. Bagian Lancar Tagihan TP/TGR merupakan merupakan tagihan TP/TGR

yang belum diselesaikan pada tanggal neraca yang akan jatuh tempo dalam

12 bulan atau kurang.

Rincian Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti

Rugi (TP/TGR) per tanggal 31 Desember 2015 tersaji pada Tabel 13.

Tabel 13

Rincian Bagian Lancar Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi

(TP/TGR)

No. Satuan Kerja Jumlah Debitur TA 2015 TA 2014

1 SMK-SMAK Makassar - - -

2

Jumlah

Sedangkan mutasi Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/

Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) pada tahun 2013 adalah sebagai berikut:

Bagian Lancar

TP/TGR

Rp. 0,00 (nihil)

Page 22: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

(dalam Rp)

Saldo per 31 Desember 2014 00,00

Mutas tambah:

- 00,00

Mutas kurang:

- 00,00

Saldo per 31 Desember 2015 00,00

Mutasi penambahan dan pengurangan dapat dijelaskan sebagai berikut:

- Penambahan sebesar Rp. 0,00 merupakan penambahan Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) selama Tahun 2015.

- Pengurangan sebesar Rp. 0,00 merupakan pengurangan Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) selama Tahun 2015.

C.1.10. Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bagian Lancar Tagihan

Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)

Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bagian Lancar Tagihan Tuntutan

Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 31 Desember 2015 dan

2013 masing-masing sebesar nihil dan nihil, yang merupakan estimasi atas

ketidaktertagihan Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan

Ganti Rugi (TP/TGR) yang ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang.

Rangkuman Perhitungan Penyisihan Piutang Tak Tertagih Bagian Lancar

Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) untuk

masing-masing debitur tersaji pada Tabel 14.

Tabel 14

Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bagian Lancar Tagihan Tuntutan

Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)

Debitur Kualitas Nilai Piutang Penyisihan

Nilai

Penyisihan

- - - - -

Total -

Penyisihan Piutang

Tak Tertagih –

Bagian Lancar

TP/TGR

Rp. 0,00 (nihil)

Page 23: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

C.1.11. Persediaan

Persediaan di per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing adalah

sebesar Rp. 89.835.560,00 dan Rp. 20.899.576,00. Persediaan merupakan

jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal

neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional

dan untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada

masyarakat.

Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji pada Tabel 15.

Rincian sesemua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam

kondisi baik.

Tabel 15

Rincian Persediaan

NO KODE AKUN

URAIAN AKUN 31 Desember 2015 31 Desember 2014

1 117111 Barang Konsumsi 88.019.091,00 17.197.817,00

2 117112 Amunisi 00,00 00,00

3 117113 Bahan untuk Pemeliharaan 1.097.250,00 2.954.862,00

4 117114 Suku Cadang 285.019,00 143.157,00

5 117131 Pita Cukai, Materai dan Leges 00,00 00,00

6 117123 Hewan dan Tanaman untuk Dijual atau

Diserahkan kepada Masyarakat

00,00 00,00

7 117124 Peralatan dan Mesin untuk Dijual atau

Diserahkan kepada Masyarakat

00,00 00,00

8 117128 Barang Persediaan Lainnya untuk dijual atau

diserahkan kepada masyarakat

00,00 00,00

9 117131 Bahan Baku 235.000,00 382.500,00

10 117199 Persediaan Lainnya 199.200,00 221.240,00

TOTAL 89.835.560,00 20.899.576,00

Persediaan

Rp. 89,835,560,00

Page 24: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

C.2. Aset Tetap

Saldo Aset Tetap per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji sebesar Rp.

29.431.476.242,00 dan Rp. 28.536.969.974,00, yang merupakan aset berwujud

yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 (dua belas) bulan dan digunakan

dalam kegiatan operasional entitas. Rincian Aset Tetap SMK-SMAK Makassar

Kementerian Perindustrian per 31 Desember 2015 tersaji pada Tabel 16.

Tabel 16

Rincian Aset Tetap

NO JENIS 31 Desember TA.

2015

31 Desember TA.

2014

KENAIKAN/(PENURUNAN)

Rp %

1 Tanah 6.152.743.000,00 6.152.743.000,00 00,00 00,00

2 Tanah BLU 00,00 00,00 00,00 00,00

3 Peralatan dan Mesin 29.649.057.218,00 17.075,245,621,00 12.573.811.597,00 73,64

4 Peralatan dan Mesin BLU 00,00 00,00 0,00 00,00

5 Gedung dan Bangunan 19.954.419.783,00 17.450.894.603,00 2.503.525.180,00 14,35

6 Gedung dan Bangunan BLU 00,00 00,00 00,00 00,00

7 Jalan, Irigasi dan Jaringan 227.981.145,00 227.981.145,00 00,00 00,00

8 Jalan, Irigasi dan Jaringan BLU 00,00 00,00 00,00 00,00

9 Aset Tetap Lainnya 221.615.610,00 221.615.610,00 00,00 00,00

10 Aset Tetap Lainnya BLU 00,00 00,00 00,00 00,00

11 Kontruksi Dalam Pengerjaan 00,00 00,00 00,00 00,00

12 Aset tetap yang tidak digunakan

dalam operasional pemerintah

68.611.564 68.611.564 (00,00) (00,00)

Jumlah 56..274.428.320,00 41.147.091.543,00 15.127.336.777,00 36,76

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (15.146.174.171,00) (12.660.121.569,00) (2.486.052.602),00 19,64

Nilai Buku Aset Tetap 41.128.254.149,00 28.486.969.974,00 12.641.284.175,00 44,38

Aset Tetap

Rp. 29.431.476.242,00

Page 25: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

C.2.1. Tanah

Nilai Aset Tetap berupa tanah yang dimiliki per 31 Desember 2015 dan 2014

adalah masing-masing sebesar Rp.6.152.743.000,00 dan Rp.

6.152.743.000,00. Rincian nilai tanah per 31 Desember 2015 tersaji pada

Tabel 17.

Tabel 17

Rincian Saldo Tanah

(dalam Rp)

Tabel 18

Rincian Mutasi Aset Tanah

Penambahan dan pengurangan nilai tanah adalah sebagai berikut :

Saldo per 31 Desember 2013 6.152.743.000,00

Mutasi Tambah:

Saldo Awal 00,00

Pembelian 00,00

Transfer Masuk 00,00

Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas 00,00

Mutasi Kurang:

Reklasifikasi Keluar 00,00

Reklasifikasi ke Tanah BLU 00,00

Saldo per 31 Desember 2014 6.152.743.000,00

Rincian aset tetap Tanah disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini.

NO NAMA SATUAN KERJA 31 Desember 2015 31 Desember 2014 KENAIKAN/

(PENURUNAN)

1 SMK-SMAK MAKASSAR 6.152.743.000,00 6.152.743.000,00 0,00

TOTAL 6.152.743.000,00 6.152.743.000,00 0,00

Tanah

Rp. 6,152.743.000,00

Page 26: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

C.2.2. Peralatan dan Mesin

Saldo Aset Tetap berupa Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2015 dan

2014 adalah Rp.29.649.057.218,00 dan Rp. 17.075.245.621,00. Kenaikan nilai

peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :

Tabel 19

Rincian Mutasi Aset Peralatan dan Mesin

(dalam Rp.)

Saldo per 31 Desember 2014 17.075.245.621,00

Mutasi Tambah:

Saldo Awal 00,00

Pembelian 3.701.455.500,00

Transfer Masuk 8.872.356.097,00

Reklasifikasi Masuk 00,00

Reklasifikasi Dari Aset Lainnya Ke Aset Tetap 00,00

Pengembangan nilai asset 00,00

Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas 00,00

Pengembangan melalui KDP 00,00

Transaksi normalisasi BMN Aset Tetap 0,00

Mutasi Kurang:

Penghapusan 0,00

Transfer Keluar 00,00

Reklasifikasi Keluar 00,00

Koreksi pencatatan nilai/kuantitas 00,00

Penghentian A set dari Penggunaan 00,00

Reklasifikasi ke BLU 00,00

Saldo per 31 Desember 2015 29.649.057.218,00

Akumulasi Penyusutan s.d.31 Desember 2015 (12.574.918.233,00)

Nilai Buku per 31 Desember 2015 17.074.138.985,00

Transaksi mutasi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin sebagai

berikut :

a. Transaksi Penambahan dari Pembelian sebesar Rp. 3.701.455.500,00 dari DIPA SMK-SMAK Makassar Tahun Anggaran 2015

Peralatan dan Mesin

Rp. 29.649.057.218,00

Page 27: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

b. Transaksi Penambahan dari transfer masuk sebesar Rp.99.654.500,00 dari Biro Umum Kementerian Perindustrian berupa meubelair rumah dinas SMK-SMAK Makassar dan Transaksi Transfer Masuk perlatan mesin dari Pusdiklat Industri atas pengadaan dari SE TVED senilai Rp. 8.872.701.597

c. Transaksi Penambahan dari Reklasifikasi Masuk sebesar Rp.00,00.

d. Transaksi Penambahan dari Reklasifikasi Dari Aset Lainnya ke Aset Tetap sebesar Rp.00,00.

e. Transaksi penambahan dari transaksi normalisasi asset tetap sebesar Rp. 0,00

f. Transaksi pengurangan dari penghapusan sebesar Rp. 00,00.

g. Transaksi pengurangan dari transfer keluar sebesar Rp.00,00.

h. Transaksi pengurangan dari reklasifikasi keluar sebesar Rp.00,00.

i. Transaksi pengurangan dari koreksi pencatatan nilai kuantitas sebesar Rp.00,00.

j. Transaksi pengurangan dari penghentian aset dari pengunaan sebesar

Rp.00,00.

Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran A1

C.2.3. Gedung dan Bangunan

Nilai Gedung dan Bangunan di per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp.

19.954.419.783,00 dan Rp. 17.450.894.603,00.

Mutasi Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Gedung dan Bangunan

Rp. 19.954.419.783,00

Page 28: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

Tabel 20

RIncian Mutasi Aset Gedung dan Bangunan

Saldo per 31 Desember 2013 17.450.894.603,00

Mutasi Tambah:

Saldo Awal 17.450.894.603,00

Pengembangan nilai asset 2.067.687.000,00

Penerimaan Aset Tetap renovasi 435.838.180,00

Pengembangan melalui KDP 00,00

Mutasi Kurang:

Penghapusan 00,00

Reklasifikasi Keluar 00,00

Penghentian Aset dari Penggunaan 00,00

Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas 00,00

Transaksi Normalisasi BMN Aset tetap 00,00

Saldo per 31 Desember 2015 19.954.419.783,00

Akumulasi Penyusutan s.d.31 Desember 2015 (2.366.345.457,00)

Nilai Buku per 31 Desember 2014 17.588.074.326,00

Transaksi mutasi penambahan dan pengurangan Gedung dan Bangunan

sebagai berikut :

a. Transaksi penambahan dari saldo awal berupa sebesar Rp. 00,00.

b. Transaksi penambahan dari pengembangan nilai aset sebesar

Rp.2.067.687.000,00 berupa renovasi gedung laboratorium permananen

lantai 1 dan gedung kantor permanen.

c. Transaksi penambahan dari penerimaan aset tetap renovasi sebesar dari

biro umum kemenperin senilai Rp. 435.838.180,00.

d. Transaksi pengurangan dari penghentian aset dari penggunaan sebesar

Rp.00,00.

e. Transaksi pengurangan dari koreksi pencatatan nilai/kuantitas sebesar

Rp.00,00.

f. Transaksi pengurangan dari transaksi normalisasi BMN Aset Tetap sebesar

Rp.00,00.

Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran A1

Laporan Keuangan ini.

Page 29: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

C.2.4. Jalan, Irigasi dan Jaringan

Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah

masing-masing sebesar Rp.227.981.145,00 dan Rp.227.981.145,00. Mutasi

transaksi terhadap aset jalan, irigasi dan jaringan per tanggal pelaporan

sebagai berikut :

Saldo per 31 Desember 2013 227.981.145,00

Mutasi Tambah:

Pembelian 00,00

Reklasifikasi Masuk 00,00

Pengembangan Nilai Aset 00,00

Mutasi Kurang:

Reklasifikasi ke Jalan, Irigasi dan Jaringan BLU

Saldo per 31 Desember 2014 227.981.145,00

Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2014 (18.945.017,00)

Nilai Buku per 31 Desember 2014 209.086.128,00

Transaksi mutasi penambahan terhadap aset jalan, irigasi dan jaringan

sebagai berikut :

a. Transaksi penambahan dari pembelian sebesar Rp.00,00.

b. Transaksi penambahan dari reklasifikasi masuk sebesar Rp.00,00.

c. Transaksi penambahan dari pengembangan nilai aset sebesar Rp.00,00.

d. Transaksi pengurangan dari reklasifikasi ke Jalan, irigasi dan Jaringan BLU sebesar Rp.00,00.

e. Rincian aset tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini.

C.2.5. Aset Tetap Lainnya

Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2015 adalah

Rp.221.615.610,00 dan Rp.221.615.610,00 yang merupakan aset tetap yang

tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dn mesin, gedung dan

bangunan, jalan, irigasi dan jaringan.

Tabel 21

Rincian Mutasi Aset Tetap Lainnya

Jalan, Irigasi

dan Jaringan

Rp. 277.981.145,00 (nihil)

Aset Tetap Lainnya

Rp. 221.615.610,00 (nihil)

Page 30: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

Transaksi mutasi penambahan terhadap aset tetap lainnya sebagai berikut

a. Transaksi penambahan dari pembelian sebesar Rp.00,00.

b. Transaksi penambahan dari transaksi normalisasi BMN Aset Tetap sebesar

Rp.00,00.

Rincian aset tetap lainnya disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini.

C.2.6. Konstruksi Dalam Pengerjaan

Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-

masing sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 adalah sebagai berikut:

Tabel 22

Rincian Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan

(dalam Rp)

C.2.7. Akumulasi Penyusutan Aset tetap

Saldo per 31 Desember 2013 221.615.610,00

Mutasi Tambah:

Pembelian 00,00

Transaksi Normalisasi BMN Aset Tetap 00,00

Mutasi Kurang:

Saldo per 31 Desember 2015 221.615.610,00

Akumulasi Penyusutan s.d.31 Desember 2015 (117.353.900,00)

Nilai Buku per 31 Desember 2015 104.261.710,00

NO NAMA SATUAN KERJA 31 Desember 2015 31 DESEMBER 2014 KENAIKAN/

(PENURUNAN)

1 SMK-SMAK MAKASSAR 0,00 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00

Konstruksi dalam

Pengerjaan

Rp. 0,00 (nihil)

Page 31: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015 dan 2014

adalah masing-masing Rp. 15.146.174.171,00 dan Rp. 12.488.877.716,00.

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang

disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan

dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan

Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset

Tetap per 31 Desember 2015 tersaji pada Tabel 23.

Tabel 23

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

No Aset Tetap Nilai Perolehan

Akm.

Penyusutan Nlai Buku

1 Peralatan dan Mesin 29.649.057.218 12.574.918.233 17.074.138.985

2 Gedung dan Bangunan 19.954.419.783 2.366.345.457 17.588.074.326

3

Jalan, Irigasi dan

Jaringan 227.981.145 18.945.017 209.086.128

4 Aset Tetap Lainnya 221.615.610 117.353.900 104.261.710

Jumlah 50.053.073.756 15.077.562.607 34.975.511.149

C.3. Aset Lainnya

Saldo Aset Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp.

68.611.564,00 dan Rp. 68.611.564,00, yang merupakan aset yang tidak dapat

dikelompokkan baik ke dalam aset lancar maupun aset tetap.

Rincian Nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan tersaji pada Tabel 24.

Tabel 24

Rincian Aset Lainnya

NO URAIAN 31 Desember 2015 TA 2014

KENAIKAN/

(PENURUNAN)

Rp %

1 Aset Tak Berwujud 00,00 00,00 00,00 00,00

2 Aset Tak Berwujud pada BLU 00,00 00,00 00,00 00,00

Aset Lainnya

Rp. 68.611.564,00

Page 32: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

3 Aset Lain-Lain 68.611.564,00 68.611.564,00 00,00) 00,00

4 Aset Lain-Lain pada BLU 00,00 00,00 00,00 00,00

Jumlah 68.611.564,00 68.611.564,00 00,00 00,00

Akumulasi Penyusutan (68.611.564,00) (68.611.564,00) (0,00) 00,00

Nilai Buku 00,00 00,00 00,00 00,00

C.3.1. Aset Tak Berwujud

Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp.

0,00 dan Rp. 0,00. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi

dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada

lingkup Belanja Subsidi Kementerian Perindustrian berupa software yang

digunakan untuk menunjang operasional kantor. Nilai ATB tersaji pada lingkup

Belanja SMK-SMAK Makassar per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji pada

Tabel 25.

Tabel 25

Rincian Aset Tak Berwujud

(dalam Rp)

C.3.2. Aset Lain-Lain

Saldo Aset Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp.68.611.564,00

dan Rp. 68.611.564,00, yang merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan

baik ke dalam aset lancar maupun aset tetap.

.

NO NAMA SATUAN KERJA 31 Desember 2015 31 Desember 2014 KENAIKAN/

(PENURUNAN)

1 SMK-SMAK Makassar 0,00 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00

Aset Tak Berwujud

Rp. 0,00 (nihil)

Aset Lain-Lain

Rp. 0,00 (nihil)

Aset Lainnya

Rp. 68.611.564,00

Page 33: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut:

Tabel 26

Rincian Mutasi Aset Lain-Lain

Saldo per 31 Desember 2015 68.611.564,00

Mutasi Tambah:

Reklasifikasi dari Aset Tetap ke Aset Lainnya 0,00

Mutasi Kurang:

Pengunaan kembali BMN yang sudah dihentikan 00,00

Penghapusan (BMN yang dihentikan) 0,00

Usulan barang hilang 00,00

Transaksi Normalisasi BMN (BMN yang dihentikan) 00,00

Saldo per 31 Desemer 2015 68.611.564,00

Akumulasi Penyusutan sampai dengan 31 Desember 2015 (68.611.564,00)

Nilai Buku per 31 Desember 2015 00,00

Transaksi penambahan dan pengurangan aset lain-lain dapat dijelaskan

sebagai berikut:

Mutasi penambahan merupakan hasil Reklasifikasi dari Aset Tetap ke Aset

Lainnya sebesar Rp. 00,00.

Mutasi pengurangan merupakan hasil penggunaan kembali BMN yang

sudah dihentikan sebesar Rp.00,00.

Mutasi pengurangan merupakan penghapusan Aset tetap sebesar Rp.00,00.

Mutasi pengurangan merupakan usulan barang hilang sebesar Rp.00,00.

Mutasi pengurangan merupakan transaksi normalisasi BMN sebesar

Rp.00,00.

Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan dan

nilai buku tersaji pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini.

KEWAJIBAN

C.4. Kewajiban Jangka Pendek

Page 34: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

Nilai Kewajiban Jangka pendek per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji

sebesar Rp. 0,00 dan Rp.00,00.

Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang diharapkan

segera diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan setelah

tanggal pelaporan. Rincian Kewajiban Jangka Pendek tersaji pada Tabel 27.

Tabel 27

Rincian Kewajiban Jangka Pendek

Aset Lancar 31 Desember 2015 TA 2014

Utang kepada Pihak Ketiga 00,00 -

Uang Muka dari KPPN 0,00 0,00

Pendapatan Diterima di Mika - -

Pendapatan yang Ditangguhkan 00,00 -

Jumlah

C.4.1. Utang kepada Pihak Ketiga

Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-

masing sebesar Rp. 00,00 dan Rp. 0,00.

Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar dan

merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan kepada pihak ketiga

lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan). Rincian Utang Pihak

Ketiga pada disajikan pada Tabel 28.

Utang kepada

Pihak Ketiga

Rp. 00,00 (nihil)

Page 35: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

Tabel 28

Rincian Utang kepada Pihak Ketiga

URAIAN 31 Desember 2015 31 Desember 2014

1. Tagihan telpon dan

speedy desember 2015 1.809.896,00 1.821.387,00

2. Tagihan PDAM Desember

2015 375.000,00 295.300,00

3. Tagihan Desember 2015

langganan listrik 22.069.026,00 14.569.700,00

Jumlah 24.253.922,00- 16.686.387,00-

Nilai Utang kepada Pihak Ketiga pada 31 Desember 2015 sebesar Rp.

24.253.922,00 .

C.4.2. Uang Muka dari KPPN

Saldo Uang Muka dari KPPN per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing

sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00.

Uang Muka dari KPPN merupakan uang persediaan (UP) atau tambahan uang

persediaan (TUP) diberikan KPPN sebagai uang muka kerja yang masih

berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal

pelaporan.

C.4.3. Pendapatan Yang Ditangguhkan

Nilai Pendapatan yang Ditangguhkan per 31 Desember 2015 dan 2014

masing-masing sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00.

Pendapatan yang Ditangguhkan merupakan Pendapatan Negara yang belum

disetorkan ke Kas Negara pada tanggal pelaporan. Pendapatan tersebut

merupakan pendapatan PNBP, pengembalian belanja, serta

pungutan/potongan pajak yang belum disetorkan ke kas negara pada tanggal

31 Desember 2015.

C.4.4. Pendapatan Diterima Di Muka

Utang Muka

dari KPPN

Rp. 0,00

Pendapatan yang

Ditangguhkan

Rp. 0,00 (nihil)

Page 36: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

Nilai Pendapatan Diterima Di Muka per 31 Desember 2015 dan 2014 sebesar

Rp. 0,00 dan Rp. 0,00.

Pendapatan Diterima Dimuka merupakan pendapatan yang sudah disetor ke

kas Negara, namun barang/jasa belum diserahkan kepada pihak ketiga dalam

rangka PNBP. Rincian Pendapatan Diterima di Muka dari pihak ketiga tersaji

pada Tabel 29.

Tabel 29

Rincian Pendapatan Diterima Dimuka

URAIAN 31 Desember

2015

31 Desember

2014

- - -

Jumlah - -

EKUITAS

C.5. Ekuitas Dana Lancar

Ekuitas Dana Lancar merupakan penyimbang beberapa akun yang ada di

Aset Lancar dan di Kewajiban Jangka Pendek dengan rincian nilai Ekuitas

Dana Lancar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2015 tersaji pada Tabel

30.

Tabel 30

Pendapatan

Diterima

di Muka

Rp. 0,00 (nihil)

Ekuitas

Dana Lancar

Rp. 65.581.638,00

Page 37: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

Rincian Ekuitas Dana Lancar

No. Aset Lancar

31 Desember

2015 TA 2014

1 Cadangan Piutang - -

2 Cadangan Persediaan 89.835.560,00 20.899.576,00

3

Dana Pembayaran Utang

Jangka Pendek (24.253.922,00) (16.686.387,00)

4

Belanja / Jasa yang harus

diterima - -

5

Belanja / Jasa yang harus

diserahkan - -

6 Dana Lancar BLU - -

7

Ekuitas Dana Lancar

Lainnya dari Hibah - -

Jumlah 65.581.638,00 4.213.189,00

C.5.1. Cadangan Piutang

Jumlah Cadangan Piutang per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing

Rp. 0,00 dan Rp. 0,00. merupakan jumlah ekuitas dana lancar lingkup

Kementerian Perindustrian dalam bentuk piutang setelah dikurangi dengan

penyisihan piutang tak tertagih.

C.5.2. Cadangan Persediaan

Jumlah Cadangan Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-

masing sebesar Rp. 89.835.560,00 dan Rp. 20.899.576,00. merupakan jumlah

ekuitas dana lancar lingkup Kementerian Perindustrian dalam bentuk

persediaan.

C.5.3. Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek

Jumlah Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka

Pendek pada per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing tersaji minus

Page 38: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

sebesar Rp. 24.253.922,00 dan Rp. 16.686.387,00. Perkiraan tersebut

merupakan bagian dari ekuitas dana yang disediakan untuk pembayaran utang

jangka pendek berupa tagian penggunan bulan Desember 2015 atas

langganan listrik, telpon, dan air PDAM.

C.5.4. Barang/Jasa yang Masih Harus Diterima

Barang/Jasa yang Masih Harus Diserahkan per 31 Desember 2015 dan 2014

masing-masing disajikan minus sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00. Perikiraaan

tersebut merupakan ekuitas dana lancar berupa barang/jasa yang harus

diterima dari pihak lain.

C.5.5. Barang/Jasa yang Masih Harus Diserahkan

Barang/Jasa yang Masih Harus Diserahkan pada per 31 Desember 2015 dan

2014 masing-masing disajikan minus sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00.

Barang/Jasa yang Masih Harus Diserahkan merupakan ekuitas dana lancar

berupa barang/jasa yang harus diserahkan kepada pihak lain.

Page 39: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

C.6. Ekuitas Dana Investasi

C.6.1. Diinvestasikan dalam Aset Tetap

Nilai Diinvestasikan dalam Aset Tetap tersaji per 31 Desember 2015 dan 2014

masing-masing sebesar Rp. 29.521.311.802,00 dan Rp. 28.536.969.974,00.

Diinvestasikan dalam Aset Tetap merupakan ekuitas dana yang diinvestasikan

dalam bentuk Aset Tetap.

C.6.2. Diinvestasikan dalam Aset Lainnya

NIlai Diinvestasikan dalam Aset Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2014

adalah masing-masing sebesar Rp. 00,00 dan Rp.00,00. Diinvestasikan dalam

Aset Lainnya merupakan jumlah ekuitas dana yang dalam bentuk Aset

Lainnya.

Ekuitas

Dana Investasi

Rp. 29.521.311.801,00

Page 40: SMK-SMAK MAKASSARpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan

LAMPIRAN 1 Gambar 1 Neraca Saiba