PENGARUH DPK, BOPO DAN CAR TERHADAP PENYALURANKREDIT PADA BANK DEVISA YANG TERDAFTAR DI BEI

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat PenyelesaianProgram Pendidikan Sarjana

Program Studi Akuntansi

Oleh :

BIMA SETIAWANNIM : 201431025

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANASS U R A B A Y A

2018

PENGARUH DPK, BOPO DAN CAR TERHADAP PENYALURANKREDIT PADA BANK DEVISA YANG TERDAFTAR DI BEI

Diajukan Oleh :

BIMA SETIAWAN

2014310235

Skripsi ini telah dibimbing

dan dinyatakan siap diujikan

Dosen Pembimbing,

Tanggal : Agustus

S K R I P S I

PENGARUH DPK, BOPO DAN CAR TERHADAP PENYALURANKREDIT PADA BANK DEVISA YANG TERDAFTAR DI BEI

Diajukan Oleh :

BIMA SETIAWAN

2014310235

Dipertahankan Di depan Tim PengujiDan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi

pada tanggal 30 Agustus 2018

PENGESAHAN SKRIPSI

Nama : Bima Setiawan

Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 18 Maret 1996

N.I.M : 2014310235

Jurusan : Akuntansi

Program Pendidikan : Sarjana

Konsentrasi : Akuntansi Perbankan

Judul : Pengaruh DPK, BOPO dan CAR TerhadapPenyaluran Kredit Pada Bank Devisa yangTerdafar di BEI

Disetujui dan diterima baik oleh :

Ketua Program Studi Sarjana Akuntansi Dosen Pembimbing

Tanggal : September 2018

(Dr.Luciana Spica Almilia, SE., M.Si., QIA., CPSAK) (Laely Aghe Africa, SE.,MM)

v

MOTTO…

Opportunity is not a coincidence

You have to create it

I don’t care about diplomas

What i want is know ladge.....

Give your heart, mind, and soul into your smallest actions

This is the secret of succes.......

vi

PERSEMBAHAN

Alhamdulillahi Robbil’Alamin…

Puji syukur saya panjatkan kepada Allah SWT, karena atas rahmat sertahidayahnya saya dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Sholawat besertasalam semoga terlimpahnya pada Nabi Besar Kita, Muhammad Shallallahu’alaihiWasallam. Semoga suatu keberhasilan ini menjadi satu langka awal bagiku untukmeraih cita-cita besarku.

Teruntuk Ayah dan Ibu yang Saya Cintai

Terima kasih selama ini sudah menemani Saya khususnya untuk ayah sayayang sudah meninggalkan saya pada saat awal saya baru masuk kuliah sayaucapkan terimakasih karena selalu memberikan support sebelum dipanggil yangmaha kuasa dan terimakasih saya untuk Ibu saya yang setia mendukung sayaselama saya berkuliah dan selalu memberi semangat selama ini I LOVE YOUuntuk Ayah dan Ibu saya,

Teruntuk Dosen Wali Bapak Dr. Nanang Shonhadji,S.E.,Ak.,M.Si.,CA.,CIBA., CMA

Terimah kasih Bapak Nanang yang telah memberikan dukungan motivasidan ilmu yang sangat bermanfaat selama saya kuliah di STIE Perbanas Surabaya.Dosen wali paking Ter Keren Ter The Best

Teruntuk Dosen Pembimbing

Terimah kasih kepada Ibu Laely Aghe Africa, SE.,MM yang telahmeluangkan waktunya untuk membimbing saya meskipun dalam keadaan sibukmasih menyempatkan untuk membimbing saya sampai proses penyelesaian.Terima kasih banyak karena beliau merupakan angel saya selama proses skripsiini.

Terima kasih juga Saya sampaikan kepada seluruh Tim Dosen STIEPerbanas Surabaya

Terima kasih atas ilmu yang telah diberikan selama ini khususnyakepada para dosen yang telah membimbing saya serta mengajarkan sayabeberapa mata kuliah yang tidak dapat saya pahami tanpa adanya beliau-

beliau. Terima kasih juga kepada para dosen penguji yang telah mengajarkansaya banyak hal mengenai kesabaran selama proses berlangsung.

Semoga semua yang telah kalian ajarkan kepada saya dapat bermanfaat dimaayang akan datang.

Teruntuk Teman Teman

Tidak ada teman yang sempurna tetapi kalian adalah teman yang mungkinbaik kepada saya. Terima kasih kepada Tim sukses The Real Of Bolot karenakalian teman-teman yang biasa aja terutama teman dari semester satu yang sayatidak cintai, Arif(Mbah), Boby(Bolot), Jubron(Bangil), Robby(Simbe),Aris(Ucup), Luna, Okta Dan tak lupa juga saya ucapkan terimah kasih kepadaTeman-teman seperjuangan . Saya juga terima kasih kepada teman yang sayacintai dan saya sayangi Eka Apriyanti karena dia paling bisa mengerti saya disaatsaya lapar, dan selalu mengingatkan saya untuk mengerjakan skripi dan janganmalas saya ucapkan Love Love Eka. Semoga kedepannya kesuksesan ada dalamdiri kita…

viii

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan

rahmat, taufik dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi

yang berjudul “Pengaruh Dpk, Bopo Dan Car Terhadap Penyaluran Kredit Pada

Bank Devisa Yang Terdaftar Di BEI” dengan tepat waktu dan berjalan lancar.

Dalam penyusunan dan penulisan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan,

bimbingan, serta dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu dalam

kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih kepada yang terhormat :

1. Bapak Lutfi, SE, M.Fin selaku ketua STIE Perbanas Surabaya

2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, SE., M.Si., QIA., CPSAK selaku Ketua

Program Studi Sarjana Akuntansi STIE Perbanas Surabaya.

3. Bapak Dr. Nanang Shonhadji, S.E.,Ak.,M.Si.,CA.,CIBA.,CMA selaku

Dosen wali yang selalu memberikan arahan dan saran selama KRS.

4. Ibu Laely Aghe Africa, SE.,M.M selaku Dosen Pembimbing yang super

sabar, baik, dan bijaksana untuk membimbing penelitian ini, sehingga

penelitian ini berjalan dengan lancar.

5. Seluruh dosen, karyawan, dan civitas akademika STIE Perbanas Surabaya,

serta rekan-rekan mahasiswa Program Studi Akuntansi di STIE Perbanas

Surabaya yang telah menyumbangkan tenaga dan pikiran dalam

penyelesaian skripsi ini.

6. Kedua orang tua atas do’a dan dukungan yang diberikan dalam proses

penyusunan skripsi ini.

Akhir kata penulis menyadari dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari

kesempurnaan. Karena itu, penulis memohon saran dan kritik yang sifatnya

membangun demi kesempurnaannya dan semoga bermanfaat bagi kita semua.

Sehubungan dengan hal itu, kiranya tidak ada kata yang pantas diucapkan

kecuali ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya, dengan iringan doa semoga

bantuan mereka menjadi amal sholeh dan mendapat ridho dari Allah SWT.

x

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ............................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI .......................................................... ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ................................................................ iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ............................................................... iv

HALAMAN MOTO DA PERSEMBAHAN...........................................................v

KATA PENGANTAR .......................................................................................... vi

DAFTAR ISI ..........................................................................................................x

DAFTAR TABEL ............................................................................................... xiii

DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xiv

DAFTAR LAMPIRAN .........................................................................................xv

ABSTRACT .......................................................................................................... xvi

ABSTRAK ......................................................................................................... xvii

BAB I PENDAHULUAN .......................................................................................1

1.1 Latar Belakang ................................................................................1

1.2 Rumusan masalah ...........................................................................6

1.3 Tujuan Penelitian ............................................................................6

1.4 Manfaat Penelitian ..........................................................................7

1.5 Sistematika Penulisan Skripsi .........................................................7

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................................10

2.1 Peneliti Terdahulu .........................................................................10

2.2 Landasan Teori .............................................................................23

2.2.1 Teori Sinyal (Signalling Teory) .......................................23

2.2.2 Bank .................................................................................24

2.2.3 Bank Devisa .....................................................................25

2.2.4 Laporan Keuangan ...........................................................25

xi

2.2.5 Penyaluran Kredit .............................................................31

2.2.6 Dana Pihak Ketiga (DPK) .................................................32

2.2.7 Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) .......33

2.2.8 Capital Adequacy Ratio (CAR) .........................................34

2.2.9 Keterkaitan Antar Variabel ..............................................36

2.3 Kerangka Pemikiran ......................................................................39

2.4 Hipotesis Penelitian .......................................................................40

BAB III METODE PENELITIAN .....................................................................41

3.1 Rancangan Penelitian ...................................................................41

3.2 Batasan Penelitian ........................................................................41

3.3 Indentifikasi Penelitian .................................................................41

3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ...........................42

3.4.1 Variabel Dependen (Terkait) .............................................42

3.4.2 Variabel Independen (Terkait) .........................................42

3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ....................44

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ...........................................45

3.7 Teknik Analisis Data ....................................................................45

3.7.1 Analisis Statistik Deskriptif ..............................................46

3.7.2 Uji Asumsi klasik ..............................................................46

3.7.3 Uji Hipotesis ............................................................. ...... 48

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENLITIAN DAN ANALISIS DATA .........50

4.1 Gambaran Subyek Penelitian ........................................................50

4.2 Analisis Data .................................................................................51

4.2.1 Analisis Deskriptif .............................................................51

4.2.2 Uji Asumsi Klasik .............................................................59

4.2.3 Analisis Rgresi Linier Berganda ........................................65

4.2.4 Pengujian Hipotesis ...........................................................66

xii

4.3 Pembahasan ..................................................................................70

BAB V PENUTUP................................................................................................78

5.1 Kesimpulan ...................................................................................78

5.2 Keterbatasan ...................................................................................78

5.3 Saran .............................................................................................79

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xiii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 2.1 : Hasil Matriks penelitian Terdahulu 22

Tabel 4.1 : Seleksi Sampel 51

Tabel 4.2 : Hasil Analisis Deskriptif 52

Tabel 4.3 : Hasil Analisis Deskriptif Penyaluran Kredit 53

Tabel 4.4 : Hasil Analisis Deskriptif DPK 54

Tabel 4.5 : Hasil Analisis Deskriptif BOPO 56

Tabel 4.6 : Hasil Analisis Deskriptif CAR 57

Tabel 4.7 : Hasil Uji Normalitas 59

Tabel 4.8 : Hasil Uji Multikolinieritas 60

Tabel 4.9 : Hasil Uji Heteroskedastisitas 61

Tabel 4.10 : Hasil Autokolerasi 62

Tabel 4.11 : Analisis Regresi Linier berganda 65

Tabel 4.12 : Uji F 66

Tabel 4.13 : Hasil Uji R Square 67

Tabel 4.14 : Hasil Uji t 68

xiv

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 39

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Daftar Nama Bank Devisa

Lampiran 2 : Perhitungan Penyaluran Kredit Bank Devisa

Lampiran 3 : Perhitungan DPK Bank Devisa

Lampiran 4 : Perhitungan BOPO Bank Devisa

Lampiran 5 : Perhitungan CAR Bank Devisa

Lampiran 6 : Analisis Deskriptif

Lampiran 7 : Uji Asumsi Klasik

Lampiran 8 : Uji Hipotes

xvi

THE EFFECT OF TPK, BOPO AND CAR ON THE DISTRIBUTION OFCREDITS ON DEVISA BANKS LISTED ON THE BEI

Bima Setiawan

STIE Perbanas Surabaya

Bimasetiawan053@gmail.com

ABSTRACT

This study aims to determine the effect of TPF, BOPO, and CAR onlending to foreign exchange banks listed on the IDX. The population in this studyare companies listed on the Indonesia Stock Exchange in the banking industrysector. The banking industry companies that were sampled were foreign exchangebanks listed on the IDX for the 2012-2016 period. The technique used todetermine the sample is saturated samplling or census and then obtained as manyas 20 banks as research samples. The analytical method used in this research isdescriptive test, classical assumption test, multiple linear regression test andhypothesis test.

The results of this study indicate that third party funds, and operationalcosts of operating income have a significant effect on the distribution of krdit toforeign exchange banks listed on the IDX. while the capital adequacy ratio has nosignificant effect on the distribution of foreign exchange banks listed on the IDX.

Keywords : credit distribution, third party funds, operational costs of operating

income, and capital adequacy ratio.

xvii

PENGARUH DPK, BOPO DAN CAR TERHADAP PENYALURANKREDIT PADA BANK DEVISA YANG TERDAFTAR DI BEI

Bima Setiawan

STIE Perbanas Surabaya

Bimasetiawan053@gmail.com

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh DPK, BOPO, danCAR terhadap penyaluran kredit pada Bank Devisa yang terdaftar di BEI.Populasi dalam penelitian ini adalah perusahaan yang terdaftar di Bursa EfekIndonesia di sektor industri perbankan. Perusahaan industri perbankan yangdijadikan sampel adalah bank devisa yang tercatat di BEI periode 2012-2016.Teknik yang digunakan untuk menentukan sampel adalah samplling jenuh atausensus dan kemudian diperoleh sebanyak 20 bank sebagai sampel penelitian.Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah uji deskriptif, ujiasumsi klasik, uji regresi linier berganda dan uji hipotesis.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa dana pihak ketiga, dan biayaoperasional pendapatan operasional berpengaruh signifikan terhadap penyalurankrdit pada bank devisa yang terdaftar di BEI. sedangkan capital adequacy ratiotidak berpengaruh signifikan terhadap penyaluran pada bank devisa yang terdaftardi BEI.

Kata Kunci : penyaluran kredit, DPK, BOPO, CAR.