SISTEM PEMBIAYAAN DENGAN AKAD MURABAHAH PADA … · BMT menjual kembali kepada Anggota secara...

library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

SISTEM PEMBIAYAAN DENGAN AKAD MURABAHAH PADA KSPPS

BMT TUMANG CABANG SURAKARTA

TUGAS AKHIR

Diajukan Untuk Memenuhi Syarat Mencapai Gelar Ahli Madya

Pada Program Studi Diploma III Keuangan Dan Perbankan

Oleh :

MUHAMMAD FAUZI PERDANA

NIM F3616038

PROGRAM STUDI DIPLOMA III KEUANGAN DAN PERBANKAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2019


i

ABSTRAK

SISTEM PEMBIAYAAN DENGAN AKAD MURABAHAH PADA KSPPS

BMT TUMANG CABANG SURAKARTA

Muhammad Fauzi Perdana

F3616038

Penelitian ini bertujuan untuk: (1) mengetahui proses-proses murabahah

dari tahapan awal sampai tahapan akhir pada KSPPS BMT Tumang Cabang

Surakarta, (2) mengetahui bagaimana akad murabahah dilaksanakan pada KSPPS

BMT Tumang Cabang Surakarta, (3) mengetahui hambatan-hambatan yang terjadi

dalam murabahah pada KSPPS BMT Tumang Cabang Surakarta.

Dalam penulisan Tugas Akhir ini, penulis melakukan pengamatan

langsung pada kantor KSPPS BMT Tumang Cabang Surakarta yang berlokasi di

Jalan Brigjend Sudiarto 5/2, Joyosuran, Pasar Kliwon, Surakarta. Pengumpulan

data dilakukan ketika kegiatan magang berlangsung dan setelah kegiatan magang

selesai. Data diperoleh dengan meminta Standar Operasional Manajemen dan

Standar Operasional Prosedur KSPPS BMT Tumang. Selain itu, data juga

diperoleh dengan melakukan wawancara terhadap Manajer Cabang dan bagian

Marketing Finance.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa: (1) proses pembiayaan murabahah

pada KSPPS BMT Tumang Cabang Surakarta sudah diatur dalam Standar

Operasional Manajemen (SOM) dan untuk penanganan Anggota pembiayaan

bermasalah diatur dalam Standar Operasional Prosedur (SOP), (2) pelaksanaan

akad murabahah antara BMT dengan Anggota memiliki beberapa aturan,

diantaranya adalah harus bebas riba, bukan barang-barang yang diharamkan, BMT

membayar pembelian barang, BMT membelikan barang yang diinginkan Anggota

dengan sah dan bebas riba, menyampaikan semua hal tentang objek pembiayaan,

BMT menjual kembali kepada Anggota secara jujur, Anggota membayar kepada

BMT sesuai kesepakatan, BMT dengan Anggota boleh membuat perjanjian

khusus, dan jika menggunakan pihak ketiga untuk membelikan barang maka akad

murabahah harus dilaksanakan setelah barang sah menjadi milik BMT, (3) dalam

penerapan pembiayaan murabahah terdapat beberapa hambatan, antara lain tidak

disiplinnya calon Anggota yang melakukan akad wakalah sebelum murabahah,

Anggota telat dalam pembayaran angsuran pokok dan margin, dan terjadi

pemindah-tanganan objek pembiayaan yang belum dilunasi oleh Anggota.

Kata Kunci : Pembiayaan, Murabahah, KSPPS BMT Tumang Cabang

Surakarta


ii

ABSTRACT

FINANCING SYSTEM WITH AKAD MURABAHAH IN KSPPS

BMT TUMANG SURAKARTA BRANCH

Muhammad Fauzi Perdana

F3616038

This study aims to: (1) know the murabahah processes from the initial

stages to the final stages in the KSPPS BMT Tumang Surakarta Branch, (2) find

out how the murabahah contract is implemented at KSPPS Tumang Branch

Surakarta, (3) find out the obstacles that occur in murabahah at KSPPS Tumang

BMT Surakarta Branch.

In writing this final assignment, the author made a direct observation at the

KSPPS office in BMT Tumang, Surakarta branch located on Jalan Brigjend

Sudiarto 5/2, Joyosuran, Pasar Kliwon, Surakarta. Data collection is carried out

when the internship activities take place and after the internship is completed.

Data was obtained by requesting the Operational Management Standards and the

KSPPS BMT BMT Standard Operating Procedures. In addition, data is also

obtained by conducting interviews with Branch Managers and Marketing Finance.

The results showed that: (1) the murabahah financing process at the

KSPPS BMT Tumang Surakarta Branch was regulated in the Operational

Management Standard (SOM) and for the handling of troubled financing members

regulated in the Standard Operating Procedure (SOP), (2) the implementation of a

murabahah agreement between BMT and Members have several rules, including

those that must be free of usury, not goods that are forbidden, BMT pays for the

purchase of goods, BMT buys goods that the Member wants legally and usury

free, delivers all things about the object of financing, BMT sells back to the

Member honestly, Members pay to BMT in accordance with the agreement, BMT

with the Member may make a special agreement, and if using a third party to buy

goods then the murabahah contract must be carried out after the legal goods

become the property of BMT, (3) in the implementation of murabahah financing

there are several obstacles, including undisciplined prospective members who

make a wakalah contract before murabahah, Members are late in paying the

principal installments and margins, and there is a transfer of the financing object

that has not been repaid by the Member.

Keywords: Financing, Murabahah, KSPPS Tumang BMT Surakarta

Branch


iii


iv


v


vi


vii

MOTTO

“Al-Ahadun Ahad”

(Bilal Bin Rabah)

“Pemuda memang minim pengalaman, maka dari itu yang ditawarkan oleh

pemuda adalah masa depan”

(Anies Baswedan)

“Bersungguh-sungguhlah dan lihat apa yang akan terjadi !”

(Mario Teguh)

“If you only do what you can do, you'll never be better than what you are”

(Kung Fu Panda 3)

“Lakukanlah apa yang kamu bisa, karena kamu bisa melakukan segalanya”

(Penulis)


viii

HALAMAN PERSEMBAHAN

1. Kedua orang tua yang selalu mendukung dan mendoakan dengan setulus

hati

2. Adik-adik saya yang sudah banyak membantu

3. Sahabat-sahabat saya yang saya cintai karena Allah

4. Teman – teman seperjuangan (SD,MTs, SMA, KP B 2016)

5. Almamater tercinta


ix

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Segala puji syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah

melimpahkan rahmat serta hidayah-Nya, serta shalawat dan salam penulis

haturkan kepada Muhammad SAW sehingga penulis mampu menyelesaikan

Tugas Akhir dengan judul, “SISTEM PEMBAYARAN DENGAN AKAD

MURABAHAH PADA KSPPS BMT TUMANG CABANG SURAKARTA”

guna memenuhi persyaratan untuk memperoleh gelar Ahli Madya Program Studi

Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Sebelas Maret.

Penyusunan ini tidak akan selesai tanpa adanya bantuan, dorongan

maupun bimbingan dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini, penulis dengan

keikhlasan hati mengucapkan terimakasih yang tak terhingga kepada pihak-pihak

yang secara langsung maupun tidak langsung telah membantu hingga tersusunnya

Tugas Akhir ini, khususnya kepada :

1. Bapak Prof.Drs.Djoko Suhardjanto,M.Com.(Hons).,Ph.D.,Ak, selaku Dekan

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.

2. Bapak Drs. Kresno Sarosa Pribadi, M.Si, selaku Kepala Program Studi

Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Sebelas Maret Surakarta.


x

3. Ibu Vita Kartika Sari, SE., M.Sc, selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir

yang telah memberikan dorongan serta arahan selama penyusunan Tugas

Akhir ini.

4. Bapak Linggar Ikhsan Nugroho, SE., M.Ec. Dev selaku Dosen Pembimbing

Akademik yang telah memberikan semangat dan motivasi selama

perkuliahan.

5. Ibu Rani Endah Wahyuningsih, S.Kom selaku Manajer Cabang KSPPS BMT

Tumang Cabang Surakarta serta seluruh karyawan KSPPS BMT Tumang

Cabang Surakarta yang sudah berkenan berbagi pengalaman serta ilmunya.

6. Bapak Sudiyanto dan Ibu Barlin Hastuti, kedua orang tua saya yang selalu

berkorban dan berdo’a untuk anak-anaknya. Semoga Allah selalu merahmati

kalian.

7. Afiffah Rika Hapsari dan Muhammad Iqbaal Nabawi, kedua adik kandung

saya yang sudah banyak membantu dalam penyelesaian Tugas Akhir ini.

8. Ibu Fauziah Hanum S.Ag, Selaku Guru Aqidah Akhlak MTsN 3 Jakarta yang

sangat berkesan dalam hidup saya dalam mengubah ketaatan saya pada

Agama Islam.

9. Bapak Tedi Ismanto S.Kom, Selaku Guru MTsN 3 Jakarta serta Pelatih

Karate saya yang sudah sangat banyak mendo’akan dan memotivasi saya.

10. Bapak Muhammad Yusuf S.Ag dan Ibu Nur Dewi Afifah Selaku Guru

SMAN 97 Jakarta serta Pembina ROHIS SMAN 97 Jakarta yang selalu

mengingatkan bahwa Allah selalu menolong dan meneguhkan kedudukan

hamba yang berjuang di Jalan-Nya.


xi

11. Bayu Alpiansyah, Haekal Eslam Renanda, Muhammad Luqman Surya

Gunadi, dan Bagus Ramadhan, sebagai sahabat-sahabat saya yang sudah

mengingatkan dan memotivasi saya sejak SMA hingga saat ini. Khusus,

Bagus Ramadhan semoga Allah segera mengangkat penyakitmu.

12. Erni Widiyawati, Siti Yulaiha, Tesia Armala Pangesti, teman satu kelompok

magang yang sudah banyak membantu selama perkuliahan sampai Tugas

Akhir ini selesai.

13. Alfi Suryani Yusuf, Muhammad Ahsin Hubby fadzila, Asna Fathan Jamil,

Tsaqiif Abdul Muhiith, Sulaiman Abdussalam, dan teman-teman Kost Binaan

Arqom yang telah banyak membantu dan menjadi teman bertukar pikiran.

14. Indah Wulandari, Anis Yulia, Usamah Abdul Hanif, Muhammad Zainal

Arifin, Hayyu Marulitua H, Reynaldo Nugraha, Ita Susanti, Tri

Wahyuningsih, Durrotul Hikmah, serta teman-teman yang tidak dapat saya

sebutkan satu persatu, terima kasih sudah banyak memberi nasihat dan

menjadi teman yang baik dalam hidup saya.

15. HMPS KP 2017, BEM UNS 2017, BPPI FEB UNS 2017, BEM FEB UNS

2018, organisasi-organisasi yang sudah membantu saya berkembang menjadi

pribadi yang lebih baik.

16. Segenap keluarga D3 Keuangan dan Perbankan B 2016, terimakasih banyak

sudah menjadi teman-teman belajar dan bermain yang luar biasa. Semoga

Allah menjadikan kalian orang-orang yang bermanfaat bagi bangsa dan

negara.


xii

Penulis menyadari bahwa penulisan Tugas Akhir ini masih jauhd dari

sempurna, oleh karena itu penulis berharap atas segala kritik dan saran yang

konstruktif. Penulis berharap Tugas Akhir ini dapat memberikan manfaat bagi

segala pihak yang membutuhkan.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

Surakarta, Mei 2019

Penulis


xiii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .................................................................................. i

ABSTRAK ................................................................................................. i

ABSTRACT ................................................................................................. ii

HALAMAN PERSETUJUAN .................................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN ..................................................................... iv

SURAT PERNYATAAN ............................................................................ v

MOTTO...................................................................................................... vi

HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................. vii

KATA PENGANTAR ................................................................................ viii

DAFTAR ISI .............................................................................................. xii

DAFTAR TABEL ...................................................................................... xiv

DAFTAR GAMBAR .................................................................................. xv

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................... xvi

BAB I PENDAHULUAN ................................................................... 1

A. Latar Belakang ..................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ................................................................ 5

C. Tujuan Penelitian ................................................................. 6

D. Manfaat Penelitian ............................................................... 6

E. Metode Penelitian ................................................................. 8

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ......................................................... 11

A. Baitul Mal Wat Tamwil ....................................................... 11

1. Definisi BMT ................................................................ 11

B. Akad Murabahah ................................................................ 14

1. Pengertian Murabahah .................................................. 14

2. Rukun Murabahah ........................................................ 15


xiv

3. Syarat Murabahah ........................................................ 19

4. Landasan Hukum Murabahah ....................................... 22

BAB III PEMBAHASAN ..................................................................... 24

A. Gambaran Objek Penelitian ................................................. 24

1. Sejarah Berdirinya BMT Tumang ................................. 24

2. Visi dan Misi BMT Tumang ......................................... 28

3. Identitas Lembaga dan Kelengkapan Organisasi ............ 30

4. Struktur Organisasi ....................................................... 33

5. Penjabaran Tugas dan Wewenang ................................. 35

B. Pembahasan Masalah .......................................................... 48

1. Proses Murabahah ........................................................ 48

2. Pelaksanaan Akad Murabahah ...................................... 70

3. Hambatan Yang Terjadi Dalam Murabahah .................. 85

BAB IV PENUTUP .............................................................................. 89

A. Kesimpulan ......................................................................... 89

B. Saran ................................................................................... 92

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN


xv

DAFTAR TABEL

3.1 Simulasi Harga Jual Akad Murabahah .......................................... 78


xvi

DAFTAR GAMBAR

3.1 Logo BMT Tumang ..................................................................... 31

3.2 Struktur Organisasi BMT Tumang ................................................ 34

3.3 Skema Pembiayaan Akad Murabahah Langsung – BMT dengan Anggota

...................................................................................................... 61

3.4 Skema Pembiayaan Akad Murabahah Wakalah – BMT dengan Anggota

...................................................................................................... 62

3.5 Skema Pembiayaan Akad Murabahah Wakalah – BMT dengan Pihak

Ke-3 ............................................................................................. 63


xvii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran :

1. Presensi Magang Kerja

2. Laporan Kegiatan Magang Kerja

3. Nilai Magang Kerja

4. Jawaban Permohonan Izin Penelitian

5. Lampiran Pendukung Isi Penjelasan

6. Daftar Wawancara

SISTEM PEMBIAYAAN DENGAN AKAD MURABAHAH PADA … · BMT menjual kembali kepada Anggota secara...

Documents

Transcript of SISTEM PEMBIAYAAN DENGAN AKAD MURABAHAH PADA … · BMT menjual kembali kepada Anggota secara...