silahkan download disini -Laporan Kinerja 2015

Perwakilan Provinsi Lampung

Laporan Kinerja Tahun 2015 Perwakilan BPKP Provinsi Lampung i

KATA PENGANTAR

Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas

Kinerja Intansi Pemerintah (SAKIP) dan berpedoman pada Peraturan Menteri

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014

tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu

Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, setiap unit eselon II instansi pemerintah

diamanatkan untuk menyusun Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKj), oleh sebab

itu Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) Provinsi

Lampung sebagai salah satu unit eselon II mandiri di lingkungan BPKP juga wajib

menyusun LKj.

LKj Perwakilan BPKP Provinsi Lampung tahun 2015 ini merupakan laporan

tahun pertama pelaksanaan Rencana Strategis 2015-2019, yang memuat kegiatan-

kegiatan yang dianggap dominan dalam pencapaian tujuan sesuai dengan tugas

pokok dan fungsi Perwakilan sebagaimana diatur dalam Keputusan Kepala BPKP

Nomor KEP-06.00.00-286/K/2002 yang terakhir diubah dengan Peraturan Kepala

BPKP Nomor PER-13 Tahun 2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan

BPKP.

Penyusunan LKj dimaksudkan sebagai media bagi Perwakilan BPKP Provinsi

Lampung untuk menyampaikan pertanggungjawaban atas pelaksanaan tugas pokok

dan fungsinya kepada stakeholders, serta sarana untuk evaluasi atas capaian kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Lampung baik keberhasilan maupun kegagalannya selama

tahun 2015.

LKj sebagai media pertanggungjawaban, berisikan informasi tentang Rencana

Strategis (Renstra) dan Rencana Kinerja (Renja) dan capaian Kinerja Instansi

Pemerintah tahun 2015.

Bagian Renstra akan menguraikan mengenai rencana strategis 2015 – 2019

yang meliputi pernyataan visi, misi, tujuan, indikator kinerja utama, program dan

kegiatan, penanggung jawab program dan kegiatan serta rencana kinerja organisasi

tahun 2015. Sedangkan Bagian Akuntabilitas Kinerja akan menguraikan mengenai

PERWAKILANPROVINSI LAMPUNG

Laporan KinerjaTahun 2015 Perwakilan BPKP Provinsi Lampung iii

DAFTARDAFTARDAFTARDAFTAR ISIISIISIISI

Halaman

KATAKATAKATAKATA PENGANTARPENGANTARPENGANTARPENGANTAR i

DAFTARDAFTARDAFTARDAFTAR ISIISIISIISI iii

DAFTARDAFTARDAFTARDAFTAR TABELTABELTABELTABEL DANDANDANDAN GAMBARGAMBARGAMBARGAMBAR iv

RINGKASANRINGKASANRINGKASANRINGKASAN EKSEKUTIFEKSEKUTIFEKSEKUTIFEKSEKUTIF vi

BABBABBABBAB IIII PENDAHULUANPENDAHULUANPENDAHULUANPENDAHULUAN

A Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi 1

B Aspek Strategis Organisasi 2

C Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi 4

D Struktur Organisasi 5

E Sistematika Penyajian 7

BABBABBABBAB IIIIIIII PERENCANAAN DAN PERJPERENCANAAN DAN PERJPERENCANAAN DAN PERJPERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJAANJIAN KINERJAANJIAN KINERJAANJIAN KINERJA

A Rencana Strategis Tahun 2015-2019 9

1. Pernyataan Visi 10

2. Pernyataan Misi 10

3. Tujuan 17

4. Sasaran Strategis 17

5. Indikator Kinerja Utama 19

6. Program dan Kegiatan 21

B Perjanjian Kinerja Tahun 2015 22

BABBABBABBAB IIIIIIIIIIII AKUNTABILITAS KINERJAKUNTABILITAS KINERJAKUNTABILITAS KINERJAKUNTABILITAS KINERJAAAA

A CapaianKinerja 34

B Analisis Capaian Kinerja 43

Sasaran Strategis 1 43

1. Sasaran Strategis 1 Bidang Instansi Pemerintah Pusat 44

2. Sasaran Strategis 1 Bidang Akuntabilitas Pemda 50

3. Sasaran Strategis 1 Bidang Akuntan Negara 54

4. Sasaran Strategis 1 Bidang Investigasi 57




C Realisasi Anggaran 69

BABBABBABBAB IIIIVVVV PENUTUPPENUTUPPENUTUPPENUTUP 70


Laporan KinerjaTahun 2015 Perwakilan BPKP Provinsi Lampung iv

DAFTARDAFTARDAFTARDAFTAR TABELTABELTABELTABEL DANDANDANDAN GAMBARGAMBARGAMBARGAMBAR

Halaman

DAFTAR TABELDAFTAR TABELDAFTAR TABELDAFTAR TABEL

1.1 Posisi Pegawai Menurut Golongan per 31 Desember 2015 7

1.2 Data Pegawai Menurut Jabatan 7

2.1 Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP Provinsi Lampung 19

2.2 Target Kinerja Sasaran StrategisTahun 2015 Perwakilan BPKP Provinsi Lampung

22

2.3 Perjanjian Kinerja Tahun 2015 23

2.4 Program, Sasaran Strategis Outcome, dan Kegiatan Tahun 2015 23

2.5 Program, Sasaran Strategis Output, dan Kegiatan Tahun 2015 26

3.1 Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Tahun 2015 35

3.2 Ringkasan Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Tahun 2015 36

3.3 Ringkasan Capaian Kinerja Output Tahun 2015 39

3.4 Ringkasan Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Bidang IPP Tahun 2015

44

3.5 Ringkasan Capaian Kinerja Output Bidang IPP Tahun 2015 45

3.6 Ringkasan Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Bidang APD Tahun 2015

50

3.7 Ringkasan Capaian Kinerja Output Bidang APD Tahun 2015 51

3.8 Ringkasan Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Bidang AN Tahun 2015

54

3.9 Ringkasan Capaian Kinerja Output Bidang AN Tahun 2015 55

3.10 Ringkasan Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Bidang Investigasi Tahun 2015

57

3.11 Ringkasan Capaian Kinerja Output Bidang Investigasi Tahun 2015 58

3.12 Ringkasan Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Sasaran Strategis 2 Tahun 2015

62

3.13 Ringkasan Capaian Kinerja Output Sasaran Strategis 2 Tahun 2015 63

3.14 Ringkasan Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Sasaran Strategis 3 Tahun 2015

64

3.15 Ringkasan Capaian Kinerja Output Sasaran Strategis 3 Tahun 2015 64

3.16 Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Bidang Tata Usaha Tahun 2015

66

4.1 Ringkasan Capaian kinerja Tahun 2015 70


Laporan KinerjaTahun 2015 Perwakilan BPKP Provinsi Lampung v

DAFTAR GAMBARDAFTAR GAMBARDAFTAR GAMBARDAFTAR GAMBAR

1.1 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Lampung 5

1.2 Sistematika Penyajian LKj Perwakilan BPKP Provinsi Lampung Tahun 2015

8

2.1 Alur Logika Program Pengawasan 18

LAPORAN KINERJA PERWAKILAN BPKP PROVINSI LAMPUNG TAHUN 2015 1

I. PENDAHULUAN

adan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) merupakan Lembaga

Pemerintah Non-Kementerian (LPNK) dengan tugas utama membantu Presiden

mengawasi pengelolaan dan pertanggungjawaban keuangan negara dan

pembangunan nasional agar sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku

sekaligus memberikan masukan bagi penyusunan kebijakan yang terkait.

Tugas, fungsi, dan wewenang BPKP, aspek strategis organisasi, kegiatan dan layanan

produk BPKP, struktur organisasi dan komposisi pegawai, serta sistematika penyajian Laporan

Kinerja Instansi Pemerintah Tahun 2015 lebih lanjut diuraikan sebagai berikut:

A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi

Sejak terbentuk pada tahun 1983, tugas dan fungsi BPKP mengalami beberapa

kali penyesuaian. Tugas dan fungsi BPKP terakhir diatur berdasarkan Peraturan Presiden

RI Nomor 192 Tahun 2014 tentang BPKP menggantikan Keputusan Presiden Nomor 103

Tahun 2001 beserta perubahannya. Dalam melaksanakan tugasnya BPKP memiliki unit

mandiri yang dituangkan dalam Keputusan Kepala BPKP Nomor KEP-06.00.00-

286/K/2001 sebagaimana telah beberapa kali diubah, terakhir dengan Peraturan Kepala

BPKP Nomor 13 Tahun 2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan BPKP, bahwa

Perwakilan BPKP bertugas:

1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara

dan/atau daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral;

2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara;

3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan atau

permintaan Kepala Daerah;

4. Melaksanakan pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

(SPIP) pada wilayah kerjanya; dan

5. Menyelenggarakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang

pengawasan keuangan dan pembangunan sesuai dengan ketentuan peraturan

perundang-undangan.

Dalam melaksanakan tugas tersebut, Perwakilan BPKP menyelenggarakan fungsi:

1. Penyiapan rencana dan program;

2. Pelaksanaan pembinaan penyelenggaraan SPIP;

B

BAB I. PENDAHULUAN

2 LAPORAN KINERJA PERWAKILAN BPKP PROVINSI LAMPUNG TAHUN 2015

3. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja daerahdan pengurusan barang milik/kekayaan pemerintah daerah atas permintaandaerah;

4. Pengawasan atas penyelenggaraan tugas pemerintahan yang bersifat strategisdan/atau lintas kementerian/lembaga/wilayah;

5. Pengawasan terhadap kegiatan kebendaharaan umum negara di wilayahkerjanya;

6. Pemberian asistensi penyusunan laporan akuntabilitas kinerja instansipemerintah;

7. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan daerah;

8. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan keuangan/daerah, BUMN/ BUMD,dan kinerja instansi Pemerintah Pusat/Daerah/BUMN/BUMD;

9. Pengawasan terhadap badan usaha milik negara, badan-badan lain yang didalamnya terdapat kepentingan pemerintah dan badan usaha milik daerah ataspermintaan pemangku kepentingan, serta kontraktor bagi hasil dan kontrakkerja sama, dan pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima pemerintah pusat,sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;

10. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan laporanakuntabilitas kinerja pada badan usaha milik negara, badan-badan lain yang didalamnya terdapat kepentingan pemerintah dan badan usaha milik daerah ataspermintaan pemangku kepentingan, sesuai dengan ketentuan peraturanperundang-undangan;

11. Audit investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan keuangannegara, badan usaha milik negara, dan badan-badan lain yang di dalamnyaterdapat kepentingan pemerintah, pengawasan terhadap hambatan kelancaranpembangunan, dan pemberian bantuan audit dalam rangka perhitungankerugian keuangan negara serta pemberian keterangan ahli kepada instansipenyidik dan instansi pemerintah lainnya sesuai dengan ketentuan peraturanperundang-undangan;

12. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan sertapengendalian mutu pengawasan; dan

13. Pelaksanaan administrasi Perwakilan BPKP.

B. Aspek Strategis Organisasi

BPKP sebagai Lembaga Pemerintah Non Kementerian, yang dibentuk melalui

Peraturan Presiden RI Nomor 192 Tahun 2014 tentang BPKP menggantikan Keputusan

Presiden Nomor 103 Tahun 2001 beserta perubahannya, selain mempunyai tugas

menyelenggarakan urusan pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/daerah

dan pembangunan nasional juga menjalankan mandat yang tertuang pada Peraturan

Pemerintah RI Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP).

BAB I. PENDAHULUAN


Mandat bagi BPKP dimaksud adalah sebagai auditor Presiden yang memiliki tugas

melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara dan sebagai pembina

penyelenggaraan SPIP untuk seluruh instansi pemerintah. Peran sebagai pembina SPIP

berkaitan erat dengan peran pengawasan intern karena dengan penguatan SPIP maka

pengendalian pelaksanaan kegiatan pemerintahan menjadi semakin terjaga dari

penyimpangan dan penyalahgunaan.

Untuk mempercepat implementasi penyelenggaraan SPIP, Presiden menerbitkan

Inpres Nomor 9 Tahun 2014 tentang Peningkatan Kualitas Sistem Pengendalian Intern dan

Keandalan Penyelenggaraan Fungsi Pengawasan Intern dalam rangka Mewujudkan

Kesejahteraan Rakyat, sebagai berikut:

1. Mempercepat efektivitas penerapan sistem pengendalian intern pemerintah dalam

pengelolaan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional;

2. Mengintensifkan peran Aparat Pengendalian Intern Pemerintah dalam rangka

meningkatkan kualitas, transparansi, dan akuntabilitas dalam pengelolaan keuangan

negara/daerah dan pembangunan nasional serta meningkatkan upaya pencegahan

korupsi;

3. Melakukan pengawasan dalam rangka meningkatkan penerimaan negara/ daerah serta

efisiensi dan efektivitas anggaran pengeluaran negara/daerah.

Perwakilan BPKP Provinsi Lampung harus dapat menunjukkan paradigma barunya

melalui unjuk kerja yang optimal sebagai Auditor Presiden di daerah sehingga peran BPKP

semakin nyata dalam membantu pemerintah daerah menyelesaikan permasalahan-

permasalahan yang dihadapi. Adapun strategi penguatan (reposisi) BPKP ke depan adalah:

1. Product Differences

Sebagaimana dinyatakan dalam PP Nomor 60 Tahun 2008 Pasal 49 dan Perpres 192

Tahun 2014 tentang BPKP, maka penugasan-penugasan BPKP sebagai Auditor Presiden

akan bersifat spesifik yaitu melakukan pengawasan atas pengelolaan keuangan

negara/daerah dan pembangunan nasional agar tercapai tujuan akuntabilitas Presiden

yang menjalankan amanah rakyat, bersifat strategis, makro, nasional (lintas sektoral).

2. Market Differences

BPKP perlu mengenali dengan baik siapa market nya, hal ini dimaksudkan agar produk

BPKP menjadi bernilai, memiliki pasar pengawasan yang jelas bagi shareholders dan

stakeholders entitas birokrasi baik eksekutif, legislatif, yudikatif, organisasi pendidikan

dan organisasi profesi di wilayah Provinsi Lampung.

3. Methodology Differences

Pengembangan metodologi pengawasan yang kontemporer, spesifik, dan membawa

manfaat misalnya program evaluations, policy analysis, forensic audit, performance audit,

internal control review perlu dikembangkan sejalan dengan paradigma baru BPKP.

BAB I. PENDAHULUAN


Dengan semakin luasnya cakupan penugasan BPKP sebagaimana amanat dari PP

Nomor 60 Tahun 2008 dan Perpres 192 Tahun 2014 serta Inpres 9 Tahun 2014, yang

meliputi pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan SPIP, dan paradigma

baru BPKP yang lebih mengedepankan aspek pencegahan, dengan lebih menekankan

membangun sistem yang mampu mencegah kecurangan/ penyimpangan atau memudahkan

mendeteksi adanya kecurangan/penyimpangan, telah mendorong dilakukannya perubahan

visi BPKP. Dua peran utama yang dapat dilakukan BPKP adalah peran assurance dan

consulting.

C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi

Dalam rangka mendukung meningkatkan tata kelola pemerintahan dan menciptakan

iklim pencegahan KKN, Perwakilan BPKP Provinsi Lampung memberikan layanan kepada

stakeholders dengan melakukan pengawasan terhadap 4 (empat) fokus pengawasan, yaitu:

1. Pengawalan Akuntabilitas Pembangunan Nasional.

Berisi kegiatan pengawasan yang berhubungan langsung dengan pengawalan

prioritas pembangunan dalam nawa cita (100 janji presiden).

2. Peningkatan Kontribusi Ruang Fiskal.

Berisi kegiatan pengawasan yang bertujuan mendorong peningkatan ruang fiskal dan

efisiensi pengeluaran.

3. Pengamanan Aset Negara/ Daerah.

Berisi kegiatan pengawasan yang bertujuan memberikan kontribusi dalam upaya

penyelamatan keuangan negara dan daerah serta pengamanan aset tetap

negara/daerah,

4. Peningkatan Governance System.

Berisi Kegiatan pengawasan yang strategis dan bersifat makro dalam rangka

perbaikan governance system di lingkungan kementerian/lembaga/pemda/

korporasi.

Pengawalan Akuntabilitas Pembangunan Nasional yang dilakukan antara lain

Audit Kinerja Program Jaminan Kesehatan Nasional (JKN) Tahun 2014, Evaluasi Kinerja

pada Perusahaan Umum Daerah (PDAM), Monitoring Kegiatan Pengadaan Tanah Jalan

Tol Bakauheni – Terbanggi Besar Provinsi Lampung Tahun 2015, Monitoring atas realisasi

Dana Alokasi Khusus (DAK) dan Dana Penyesuaian, Audit atas Program Nasional

Pemberdayaan Masyarakat Mandiri Perdesaan, Audit atas Program Nasional

Pemberdayaan Masyarakat Mandiri Perkotaan, Audit Operasional Pelaksanaan Ketahanan

Pangan Dana Dekonsentrasi dan Dana TP (APBN-P) Bidang Sarpras, Audit Kinerja Program

Pembangunan Infrastruktur Pedesaan (PPIP), Audit Kinerja atas Aksesibilitas dan Standar

BAB I. PENDAHULUAN


Pelayanan Minimum terhadap Pelayanan Kesehatan Tingkat Dasar, Audit Dukungan atas

Laporan Keuangan Berbantuan Luar Negeri, dan Probity Audit.

Pengawasan Peningkatan Kontribusi Ruang Fiskal yang dilakukan antara lain

Verifikasi Advance Payment DAK, Verifikasi Pelaksanaan Debt Swap, Audit PNBP,

Pengawasan atas Pendapatan Asli Daerah, dan Monitoring Prioritas Pembangunan Nasional.

Sedangkan pengawasan Pengamanan Aset Negara/Daerah yang dilakukan antara

lain audit dalam rangka Penghitungan Kerugian Keuangan Negara (PKKN), Pemberian

Keterangan Ahli (PKA), Hambatan Kelancaran Pembangunan (HKP), Koordinasi dan

Supervisi Pencegahan Korupsi KPK-BPKP.

Pengawasan terkait Peningkatan Governance System yang telah dilakukan antara

lain Sosialisasi Anti Korupsi, Sosialisasi Fraud Control Plan, Evaluasi Pengelolaan Keuangan

Desa, Pendampingan Penyusunan Revisi Perkada Kebijakan Akuntansi, Asistensi/Bimtek Reviu

LKPD Berbasis Akrual, Asistensi/Bimtek Penyusunan Rencana Aksi Hasil Temuan BPK,

Asistensi/Bimtek Pengelolaan Keuangan dengan Aplikasi SIMDA, Pendampingan Penerapan

SAP Berbasis Akrual, Evaluasi Penyerapan Anggaran K/L, Pembinaan Peningkatan Kapabilitas

Pengawasan Intern Pemda, Asistensi/Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan PDAM,

RSUD/Puskesmas BLUD, QA Assessment GCG/KPI/MR, Asistensi/Bimtek Pengembangan dan

Penerapan GCG di PDAM, Bimtek/Asistensi Manajemen Aset PDAM,

D. Struktur Organisasi

Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Lampung sesuai Keputusan Kepala

BPKP Nomor KEP-06.00.00-286/K/2001 sebagaimana telah diubah beberapa kali,

terakhir dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor PER-13/ 2014 tentang Organisasi dan

Tata Kerja Perwakilan BPKP, tampak sebagaimana berikut:

Gambar 1.1. Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Lampung

BAB I. PENDAHULUAN


Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Lampung dipimpin oleh seorang Kepala

Perwakilan yang membawahi 1 (satu) Bagian dan 4 (empat) Bidang, sebagai berikut:

1. Bagian Tata Usaha

2. Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Pusat

3. Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah

4. Bidang Akuntan Negara

5. Bidang Investigasi

Kepala Bagian Tata Usaha dibantu oleh 4 (empat) Kepala Sub Bagian, yaitu Kepala

Sub Bagian Umum, Kepala Sub Bagian Kepegawaian, Kepala Sub Bagian Keuangan, dan

Kepala Sub Bagian Program dan Pelaporan.

Tugas Pokok Bagian Tata Usaha dan Bidang-bidang adalah, sebagai berikut:

1. Bagian Tata Usaha mempunyai tugas melaksanakan pembinaan dan pelayanan

administrasi umum di bidang perencanaan umum, ketatausahaan, organisasi dan

tatalaksana, kepegawaian, keuangan, kearsipan, hukum, kehumasan, persandian,

perlengkapan dan rumah tangga. penyusunan rencana dan program pengawasan,

persuratan, urusan dalam, pengelolaan perpustakaan, serta pelaporan hasil

pengawasan.

2. Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Pusat mempunyai tugas melaksanakan

penyusunan rencana program, pelaksanaan pengawasan instansi pemerintah pusat,

pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima pemerintah pusat, pengawasan

penyelenggaraan akuntabilitas instansi pemerintah pusat, serta evaluasi hasil

pengawasan.

3. Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah mempunyai tugas melaksanakan

penyusunan rencana program, pengawasan instansi pemerintah daerah atas

permintaan daerah, pelaksanaan pengawasan penyelenggaraan akuntabilitas serta

evaluasi hasil pengawasan.

4. Bidang Akuntan Negara mempunyai tugas melaksanakan penyusunan rencana

program, pelaksanaan audit, evaluasi pelaksanaan good corporate governance dan

laporan akuntabiltas kinerja badan usaha milik negara, badan-badan lain yang di

dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, BUMD atas permintaan daerah, serta

evaluasi hasil pengawasan.

5. Bidang Investigasi mempunyai tugas melaksanakan penyusunan rencana program,

pelaksanaan audit atas indikasi penyimpangan yang merugikan keuangan Negara,

BUMN dan badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah,

audit atas hambatan kelancaran pembangunan, serta pemberian bantuan audit pada

instansi penyidik dan instansi lainnya.

BAB I. PENDAHULUAN


Untuk melaksanakan tugas dan fungsinya, Perwakilan BPKP Provinsi Lampung didukung

oleh sumber daya manusia (SDM), yang terdiri atas:

Tabel 1.1.Posisi Pegawai Menurut Golongan per 31 Desember 2015

No Uraian Posisi per1 Januari 2015

Tambah Kurang Posisi per31 Desember

2015

1 Golongan IV 15 2 4 13

2 Golongan III 86 7 4 89

3 Golongan II 47 0 21 26

Total 148 9 29 128

Tabel 1.2.Data Pegawai Menurut Jabatan

No Uraian Posisi per1 Januari 2015 Tambah Kurang Posisi per

31 Desember 2015

1 Pejabat Struktural

- Eselon II 1 0 0 1

- Eselon III 5 1 1 5

- Eselon IV 4 1 1 4

2 Pejabat FungsionalAuditor

83 24 29 78

3 Pejabat FungsionalTertentu Lainnya

5 0 1 4

4 Pejabat FungsionalUmum

34 0 1 33

5 Calon PFA/CPNS 16 2 15 3

Total 148 28 48 128

E. Sistematika Penyajian

Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Lampung Tahun 2015 melaporkan

pencapaian kinerja Perwakilan BPKP selama tahun 2015. Capaian kinerja tahun 2015 diukur

dan dinilai berdasarkan Penetapan Kinerja (Tapkin) tahun 2015 sebagai tolok ukur

keberhasilan tahunan organisasi. Tapkin sendiri merupakan penjabaran Renstra Perwakilan

BPKP Provinsi Lampung Tahun 2015-2019.

BAB I. PENDAHULUAN


Analisis atas capaian kinerja terhadap rencana kinerja tahun 2015 memungkinkan

dilakukannya identifikasi atas sejumlah celah kinerja (performance gap) sebagai masukan

bagi perbaikan kinerja di masa datang. Dengan pola pikir tersebut, sistematika penyajian

Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Lampung Tahun 2015 dapat

diilustrasikan dalam Gambar 1.2 berikut ini.

Gambar 1.2. Sistematika Penyajian LKj Perwakilan BPKPProvinsi Lampung Tahun 2015

LAMPIRAN

Referensi Bab

PENDAHULUAN Bab I

BabIVPENUTUP

Rencana Strategis2015-2019

Perjanjian Kinerja/Penetapan Kinerja 2015

Bab II

PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA

BabIIIAKUNTABILITAS KINERJA


II. PERENCANAAN DANPERJANJIAN KINERJA

eningkatkan kualitas sistem akuntabilitas selalu menjadi perhatian utama

Perwakilan BPKP Provinsi Lampung. Peningkatan ini terlihat dari Visi, Misi dan Tujuan

pada Renstra Tahun 2015–2019. Program pada Renstra Perwakilan BPKP Provinsi

Lampung periode Tahun 2015-2019 berbeda dari Renstra periode sebelumnya yaitu

diselaraskan dengan program yang direstrukturisasi oleh Bappenas. Berdasarkan

restrukturisasi program tersebut, program Perwakilan BPKP Provinsi Lampung dalam

Renstra mencakup dua program utama, yakni program pengawasan dan program

dukungan pengawasan. Program pengawasan BPKP ditujukan dalam rangka program

pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan pembangunan nasional serta

pembinaan penyelenggaraan SPIP, sedangkan program dukungan pengawasan

merupakan program dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya, yang

terdiri dari Fasilitasi Dukungan Manajemen BPKP dan Pengadaan dan Penyaluran Sarana

dan Prasarana BPKP.

Dengan berjalannya waktu dan merujuk pada Peraturan Menteri Negara

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014

tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, BPKP telah melakukan penajaman tujuan dan

sasaran strategis dan merekonstruksi Indikator Kinerja Utama, sehingga dapat disajikan

akuntabilitas pencapaian sasaran strategis.

A. RENCANA STRATEGIS TAHUN 2015-2019

Penyusunan Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Lampung merupakan salah satu

amanat Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan

Pembangunan Nasional (SPPN) dan Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor

29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP).

Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Lampung merupakan dokumen perencanaan yang

memuat visi, misi, tujuan, strategi, kebijakan, serta program dan kegiatan BPKP dalam

rangka melaksanakan tugas pokok dan fungsinya. Renstra BPKP merupakan bagian dari

perencanaan nasional, sehingga harus sinkron dan mengacu kepada Rencana

M

BAB II. PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA


Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) serta mendukung pencapaian

program-program prioritas Pemerintah.

1. Pernyataan Visi

Struktur Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Lampung Tahun 2015-2019 mengacu

pada restrukturisasi program dan Pedoman Penyusunan Renstra Kementerian/Lembaga

(Renstra K/L) Tahun 2015-2019 sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Negara

Perencanaan Pembangunan Nasional/Kepala Badan Perencanaan Pembangunan

Nasional Nomor 5 Tahun 2014.

Rencana Strategis BPKP Tahun 2015-2019 yang disahkan oleh Kepala Perwakilan BPKP

Provinsi Lampung berisi Visi sebagai berikut:

Terwujudnya visi merupakan tantangan sekaligus peluang yang harus dihadapi oleh

segenap jajaran BPKP baik di tingkat pusat maupun tingkat perwakilan. Sebagai

penjabaran dari visi tersebut, ditetapkanlah misi BPKP.

2. Pernyataan Misi

Misi BPKP berisi pernyataan tentang apa yang akan dilakukan oleh seluruh unit

untuk mencapai visi BPKP. Perumusan misi mengacu kepada tugas dan kewenangan

yang telah diberikan kepada BPKP. Tugas dan kewenangan BPKP semula diatur dalam

Keputusan Presiden RI Nomor 31 Tahun 1983 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan, kemudian diperbarui dengan Keputusan Presiden RI Nomor 103 Tahun

2001 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Kewenangan, Susunan Organisasi, dan Tata

Kerja Lembaga Pemerintah Non-Departemen, selanjutnya diperbarui dengan Peraturan

Presiden RI Nomor 3 Tahun 2013 dan sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir

dengan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang BPKP. Selanjutnya, dengan

terbitnya PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah dan

Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014, maka BPKP berperan penting dalam

mendukung akuntabilitas Presiden terutama dalam lingkup penyelenggaraan keuangan

“Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk

Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan

dan Pembangunan Nasional di Wilayah Perwakilan

BPKP Provinsi Lampung”



MISI 1

Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap AkuntabilitasPengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung

Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif diWilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung

negara dan pembangunan nasional serta pembinaan penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). Tiga misi BPKP adalah sebagai berikut:

1) Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan

Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan

dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi

Lampung;

2) Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif di

Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung; dan

3) Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan

Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung.

Penjelasan masing-masing misi adalah sebagai berikut:

Misi pertama BPKP yaitu “Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap

Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata

Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah Perwakilan BPKP

Provinsi Lampung”. Misi ini mengandung dua hal yaitu tugas dan fungsi BPKP serta

manfaat BPKP. Tugas dimaksud adalah “Pengawasan intern terhadap akuntabilitas

pengelolaan keuangan dan pembangunan” dan manfaatnya yaitu “mendukung tata

kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif”.

a. Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Akuntabilitas

Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan dalam

misi ini akan bermuara pada pemberian informasi assurance dan rekomendasi atas

penyelenggaraan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara/daerah dan

pembangunan nasional. Prinsip dari akuntabilitas adalah kesiapan pemerintah

untuk merespon pertanyaan (scrutiny) masyarakat dan stakeholder lainnya tentang

pelaksanaan mandat dan penggunaan sumber daya yang diamanatkan kepada

penyelenggara pemerintahan.

Untuk kesiapan ini, dan berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014,

serta peraturan perundang-undangan lainnya tentang fungsi pengawasan, BPKP



menjadi mitra kerja Menteri dan Kepala KLPK melalui jasa assurance dan

consultancy. Jasa assurance mencakup pemberian informasi kepada Presiden

tentang capaian pelaksanaan tugas dari para mitra kerja BPKP tersebut. Sedangkan

jasa consultancy berwujud rekomendasi yang mempunyai daya ungkit dalam

peningkatan kinerja KLPK sebagai mitra kerja BPKP. Perwujudan peran pengawasan

intern tersebut sekurang-kurangnya harus memberikan keyakinan yang memadai

melalui informasi assurance atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas

pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi pemerintah dan

sasaran pembangunan nasional. BPKP harus berperan aktif dalam memberikan

peringatan dini terhadap kemungkinan terjadinya penyimpangan atau kecurangan,

inefektivitas manajemen risiko, dan kurang memadainya kualitas proses tata kelola

penyelenggaraan pemerintahan dan risiko tidak tercapainya Sasaran Pembangunan

Nasional dalam RPJMN 2015 2019.

Jasa assurance dan consultancy dihasilkan melalui pelaksanaan kegiatan assurance

dan konsultansi. Kegiatan dimaksud dapat mengacu kepada PP 60 Tahun 2008,

Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 dan Instruksi Presiden Nomor 9 tahun

2014. PP 60/2008 memberi batasan pengawasan intern sebagai seluruh proses

kegiatan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lain terhadap

penyelenggaraan tugas dan fungsi organisasi dalam rangka memberikan keyakinan

yang memadai bahwa kegiatan telah dilaksanakan sesuai dengan tolok ukur yang

telah ditetapkan secara efektif dan efisien untuk kepentingan pimpinan dalam

mewujudkan tata kepemerintahan yang baik.

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Sebagai auditor internal yang bertanggung jawab kepada Presiden, BPKP

melaksanakan fungsi pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan pembangunan. Dalam periode sebelumnya fokus pengawasannya

banyak diarahkan pada aspek pengelolaan keuangan antara lain meliputi: pelaporan

keuangan, kebijakan fiskal, kebijakan alokasi atau transfer daerah, maka pada

periode 2015 2019, sesuai misi ini, sasaran program pengawasan intern BPKP

termasuk mengawal dan mendorong bagaimana program pembangunan nasional

dapat mencapai tujuannya dengan efektif dan efisien.

Pengelolaan Keuangan Negara dan Daerah

Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan mengikuti kerangka APBN.

Dalam hal pengelolaan keuangan, pengawasan intern BPKP akan berupaya

meningkatkan kualitas akuntabilitas Presiden sebagai pemegang kekuasaan



pemerintahan tertinggi di bidang keuangan dan atau Menteri Keuangan selaku

Bendahara Umum Negara.

Dalam hal pengawasan intern atas kualitas pelaporan, BPKP mendorong mitra

kerjanya untuk memenuhi persyaratan minimal kualitas laporan keuangan (LK)

yang direpresentasikan oleh opini WTP dari audit BPK atas LK KLPK. Kegiatan

pengawasan intern ini akan diarahkan bagi KLPK yang LK-nya belum mendapatkan

opini WTP dari BPK.

Pengawasan intern atas kualitas kebijakan fiskal diarahkan baik kepada penerimaan

negara dan belanja negara termasuk kebijakan yang diterapkan untuk

mengalokasikan belanja negara dan kebijakan pembiayaan. Dalam kaitan ini

pengawasan intern diarahkan untuk menghasilkan rekomendasi perbaikan

kebijakan Kebendaharaan Umum Negara baik dari substansi formulasi maupun

implementasi kebijakan pengelolaan keuangan negara/daerah termasuk

korporasinya. Kegiatan pengawasan atas pengelolaan keuangan negara/daerah ini

akan mencakup antara lain kebijakan: (a) Pengawasan terhadap Peningkatan

Penerimaan Negara/Daerah untuk meningkatkan ruang fiskal, (b) Kebijakan

Alokasi Anggaran (transfer) daerah, (c) Perencanaan dan Pelaksanaan Pemanfaatan

Aset dan Kekayaan Negara/Daerah, (d) Pengelolaan Hutang, (e) Pengelolaan

Subsidi, dan (f) Pengelolaan Korporasi.

Pengelolaan Pembangunan Nasional

Terkait dengan pembangunan nasional, pengawasan intern dilakukan secara

menyeluruh mengikuti tahapan pengelolaan keuangan negara, namun terfokus

pada implementasi strategi pembangunan nasional. Strategi pembangunan nasional

membedakan tiga dimensi pembangunan, yaitu: (1) dimensi pembangunan manusia

yang sifatnya wajib, (2) dimensi pembangunan sektor unggulan yang sifatnya

prioritas; dan (3) dimensi pemerataan dan kewilayahan. Untuk melaksanakan

strategi ini perlu menciptakan kondisi pendukung sebagai prasyarat minimal yang

harus terpenuhi. Indikator pencapaian sasaran strategi pembangunan tersebut

dituangkan dalam Sasaran Pokok Pembangunan RPJMN 2015 2019.

Dalam APBN 2015, maupun RPJMN 2015-2019 terdapat beberapa program lintas

bidang dimana sasaran pokok program pembangunan tersebut dirancang

dilaksanakan oleh satu atau lebih KLPK. Dalam hal ini, BPKP akan memastikan

sejauh mana program lintas bidang tersebut dijalankan secara terintegrasi dalam

rangka mencapai tujuan dari program lintas bidang tersebut. Arah Pengawasan

BPKP selanjutnya adalah melaksanakan pemantauan, evaluasi dan pengawasan



sinergis bersama APIP KLPK untuk mengawal pencapaian Sasaran Program yang

bersifat program lintas bidang dalam RPJMN.

Dengan kebijakan ini, pengawasan nasional pemerintah diarahkan untuk

melakukan pengawasan keuangan negara, keuangan daerah dan pembangunan

nasional secara komprehensif, sinergis dan integratif. BPKP bersama APIP terkait

mengawal pencapaian sasaran pembangunan lintas sektor dalam RPJMN, APIP

mengawal pencapaian sasaran pembangunan terkait KLPK-nya masing-masing,

sedangkan BPKP meningkatkan kapabilitas pengawasan intern APIP.

Pengawasan intern terhadap tahapan penyelenggaraan kegiatan pembangunan juga

mengikuti fungsi manajerial, mulai dari tahap perencanaan, pelaksanaan,

pengawasan, sampai dengan pertanggungjawaban. Pengawasan intern diarahkan

untuk memastikan bahwa pengendalian intern sebagai proses yang integral dengan

kegiatan utama. Tindakan manajemen dalam tahapan ini harus dirancang dan

dilakukan secara memadai yang melibatkan semua pihak untuk mencapai tujuan

kegiatan, dalam kerangka pengelolaan keuangan negara melalui pelaksanaan

kegiatan secara efisien dan efektif. BPKP berupaya memberi kepastian bahwa

penyelenggaraan pembangunan telah memenuhi aspek ketaatan, kehematan,

efisiensi, dan efektivitas dalam mencapai Sasaran Pokok Pembangunan dalam

RPJMN 2015 2019.

Fokus pengawasan pada sasaran pembangunan nasional harus konsisten dan sejalan

dengan amanah pengawasan yang ditugaskan kepada BPKP yaitu program atau

kegiatan yang bersifat lintas sektor. Dengan melakukan pengawasan intern terfokus

pada pembangunan nasional dan yang menjadi prioritas dan perhatian pemerintah,

BPKP berkontribusi pada pencapaian tujuan pemerintah dan pembangunan yaitu

peningkatan kesejahteraan masyarakat.

Tiga Strategi Pembangunan Nasional, Sembilan Agenda Prioritas (Nawacita) dan

Enam Sasaran Pokok Pembangunan merupakan sarana untuk mewujudkan tujuan

pemerintah. Dalam program ini terdapat dua atau lebih KLPK yang bertanggung

jawab mengelola keuangan untuk pembangunan nasional. Masing-masing

dibebankan tanggung jawab untuk menyukseskan tujuan pembangunan nasional.

Tanggung jawab ini mengikuti struktur dan birokrasi KLPK sesuai dengan

kewenangan masing-masing. Pelaksanaan kewenangan ini sering menghambat

sinergisitas yang pada akhirnya menghambat pencapaian tujuan semula. Kehadiran

peran pengawasan intern yang berkualitas dari BPKP diharapkan dapat

menghasilkan rekomendasi untuk peningkatan kinerja program pembangunan



pusat, daerah dan korporasi, termasuk rekomendasi perbaikan untuk mengatasi

hambatan kelancaran pembangunan.

b. Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif

Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan

pembangunan diselenggarakan untuk mendukung tata kelola pemerintah yang

bersih dan efektif, termasuk tata kelola korporasi. Pengawasan intern BPKP

diarahkan untuk memastikan bahwa governance process dalam penyelenggaraan

pemerintahan dan pembangunan telah berjalan secara partisipatif, akuntabel,

transparan dan efektif. Di samping itu, terdapat struktur organisasi dan mekanisme

yang melibatkan stakeholder kunci dalam menetapkan dan mengawasi (oversee)

tujuan pemerintah dan pembangunan termasuk korporasi. Masyarakat juga diberi

akses yang cukup terhadap informasi anggaran dan target pemerintahan dan

pembangunan serta laporan pertanggungjawaban yang memungkinkan mereka

mengetahui sejauh mana tujuan pemerintahan dan pembangunan tercapai. Dengan

kerangka transparansi tersebut, para penyelenggara menyiapkan diri untuk

menjelaskan capaian targetnya dan menjelaskan jika terjadi kegagalan, alasan

kegagalan pengelolaan keuangan dan pembangunan atau menjelaskan ukuran

pencapaian efektivitas pencapaian tujuan dimaksud. Dengan menjaga partisipasi

masyarakat, transparansi dan akuntabilitas tersebut diharapkan tercipta tata kelola

pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif.

Misi kedua Perwakilan BPKP Provinsi Lampung yaitu “Membina Penyelenggaraan

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif di Wilayah Perwakilan BPKP

Provinsi Lampung”. Misi dua ini terkait erat dengan Misi Satu. Untuk menjamin

pelaksanaan seluruh program dan kegiatan adalah dalam rangka mencapai tujuan suatu

organisasi, termasuk organisasi pemerintahan dan pembangunan, dibutuhkan suatu

sistem pengendalian intern yang dapat memberi keyakinan memadai bahwa kegiatan

berjalan efektif dan efisien, diikuti dengan pelaporan keuangan yang handal,

penanganan aset yang aman dan taat terhadap peraturan perundang-undangan.

Berdasarkan PP 60 Tahun 2008, sistem yang dimaksud adalah SPIP. Sesuai dengan PP

tersebut, BPKP diberikan mandat untuk melakukan pembinaan penyelenggaraan SPIP.

MISI 2

Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintahyang Efektif di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung



MISI 3

Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yangProfesional dan Kompeten

di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung

Pada periode 2015 – 2019, pembinaan penyelenggaraan SPIP diarahkan untuk

meningkatkan maturitas SPIP di tingkat KLPK bahkan hingga tingkat program (prioritas)

pembangunan nasional. Penyelenggaraan SPIP KLPK memang bukan tanggung jawab

BPKP, tetapi tanggung jawab masing-masing KLPK. BPKP sebagai pembina

penyelenggaraan SPIP maka seluruh insan pengawasan di BPKP diarahkan untuk

meningkatkan kualitas pembinaan dari sekedar pelaksanaan tugas penyusunan

pedoman dan pelatihan SPIP, menjadi pengawal implementasi seluruh elemen SPIP di

seluruh kegiatan utama dan tindakan manajemen KLPK. Hal tersebut dilakukan dengan

membudayakan pengenalan dan pengendalian risiko oleh semua personel dan pimpinan

dalam pelaksanaan kegiatan utamanya yang dituangkan dalam kebijakan dan prosedur

pelaksanaan kegiatan (SOP). Pengkomunikasian dan evaluasi reguler terhadap

konsistensi kebijakan dan pelaksanaan kegiatan sesuai SOP diharapkan menyadarkan

personel dan pimpinan akan pencapaian tujuan pemerintahan dan pembangunan, yang

pada akhirnya akan meningkatkan kematangan implementasi SPIP secara keseluruhan

di KLPK.

Dengan demikian, misi pembinaan penyelenggaraan SPIP ini terkait langsung dengan

misi 1 yaitu pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan

pembangunan guna mewujudkan tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih

dan efektif. Akan tetapi, terdapat perbedaan karakteristik antara keduanya. Misi 1

menyangkut penggunaan sumber daya pengawasan untuk penyelenggaraan fungsi

pengawasan keuangan dan pembangunan (pengawasan fungsional), sedangkan misi 2

menyangkut penggunaan sumber daya pengawasan untuk membangun sistem

pengawasan itu sendiri, dalam hal ini Sistem Pengendalian Intern. Sistem pengendalian

intern, dalam sejarahnya adalah bentuk lanjutan dari pengawasan melekat.

Misi ketiga BPKP yaitu “Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern

Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi

Lampung”. Misi ini juga terkait dengan Misi Dua dan Misi Satu. Salah satu unsur penting

SPIP, yaitu Lingkungan Pengendalian, mewajibkan setiap pimpinan instansi pemerintah

untuk membentuk dan memelihara lingkungan pengendalian yang menimbulkan

perilaku positif dan kondusif untuk menerapkan budaya pengendalian di lingkungan



organisasinya. Upaya pembentukan budaya kendali ini antara lain diselenggarakan

melalui perwujudan peran aparat pengawasan intern pemerintah (APIP) yang efektif.

Untuk mewujudkan peran APIP sebagai aparat pengawasan intern diperlukan

kapabilitas untuk menjalankan tugas dan fungsinya.

3. Tujuan

Tujuan merupakan pengejawantahan visi dan misi yang telah ditetapkan, serta

berorientasi pada operasionalisasi visi dan misi. Tujuan merupakan penjabaran atau

implementasi dari pernyataan misi, yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka

waktu satu sampai dengan lima tahun. Dalam penetapan tujuan, BPKP mengadopsi

konsep Balanced Scorecard (BSC) dengan beberapa modifikasi disesuaikan dengan

karakteristik BPKP sebagai organisasi publik. Berbeda dengan konsep BSC di sektor

privat/bisnis yang berorientasi kepada profit, BPKP memodifikasi Perspektif Keuangan

menjadi Perspektif Manfaat Bagi Stakeholder dan Perspektif Pelanggan menjadi

Perspektif Manfaat Bagi Auditan/Pengguna Jasa. Dengan menggunakan pendekatan

strategi berimbang (balanced scorecard) tersebut maka tujuan utama dari perspektif

manfaat bagi pihak stakeholders utama dan manfaat kepada auditan/pengguna jasa

diseimbangkan dengan tujuan pendukung yang berada pada perspektif proses internal

dan perspektif pembelajaran dan pertumbuhan yang berorientasi ke dalam.

Dalam menyelenggarakan misinya, Perwakilan BPKP Provinsi Lampung menetapkan

tiga tujuan, yaitu kondisi yang ingin dicapai oleh BPKP pada tahun 2019 yaitu:

1) Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Nasional yang Bersih dan Efektif di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung;

2) Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di

Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung; dan

3) Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan

Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung.

4. Sasaran Strategis

Sasaran strategis merupakan penjabaran lebih lanjut dari tujuan, yang

dirumuskan secara spesifik dan terukur untuk dapat dicapai dalam kurun waktu lebih

pendek dari tujuan. Sebagaimana tujuan, sasaran strategis merupakan kondisi yang

diharapkan dalam kurun waktu tertentu; sasaran strategis merupakan ukuran

pencapaian dari tujuan. Dengan pengertian ini, sasaran strategis BPKP dengan kondisi

yang ingin dicapai di tahun 2019 adalah sebagai berikut:

1) Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Nasional dengan capaian Persentase Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Risiko, dan



Pengendalian Intern Pengelolaan Keuangan Negara sebesar 70% di Wilayah

Perwakilan BPKP Provinsi Lampung;

2) Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern pada Kementerian, Lembaga,

Pemerintah Daerah dan Korporasi dan Program Prioritas Pembangunan Nasional

dengan capaian persentase Persentase penerapan kelima Unsur SPIP pada K/L/

Pemda/Efektivitas SPI Korporasi secara memadai sebanyak 85% di Wilayah

Perwakilan BPKP Provinsi Lampung; dan

3) Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah pada Kementerian,

Lembaga dan Pemerintah Daerah serta Korporasi dengan capaian persentase

Persentase Tingkat Kapabilitas APIP Pemda (Level 3) sebanyak 85% dari Pemda di

Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung.

4) Meningkatnya Kualitas Layanan Dukungan Teknis pengawasan di Perwakilan BPKP

Provinsi Lampung dengan indikator persentase jumlah rencana penugasan yang

terealisasi sebanyak 80% dan kepuasan layanan penyediaan sarana prasarana

sebesar 8 skala likert.

Dikaitkan dengan tujuannya, sasaran strategis BPKP untuk tahun 2015-2019 adalah

sebagaimana terlihat pada Gambar 2.1.

Gambar 2.1 Alur Logika Program Pengawasan



5. Indikator Kinerja Utama

Indikator Kinerja Utama (IKU) Perwakilan BPKP Provinsi Lampung merupakan

indikator kinerja yang berada pada perspektif manfaat bagi stakeholders yang

menunjukkan peran utama Perwakilan BPKP Provinsi Lampung dalam pengawasan

akuntabilitas keuangan negara dan pembangunan nasional serta pembinaan

penyelenggaraan SPIP.

Indikator kinerja utama Perwakilan BPKP Provinsi Lampung merupakan ukuran

keberhasilan dari tujuan dan sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Lampung. IKU

terbagi menjadi dua perspektif, yang pertama bersifat outward looking yaitu perspektif

manfaat langsung bagi stakeholders eksternal yang menunjukkan peran utama

Perwakilan BPKP Provinsi Lampung dalam pengawasan akuntabilitas keuangan negara

dan pembinaan penyelenggaraan SPIP. Perspektif kedua bersifat inward looking yang

menunjukkan manfaat bagi stakeholders internal Perwakilan BPKP Provinsi Lampung.

Penetapan indikator dominan dilakukan dengan mempertimbangkan tujuan dan sasaran

strategis dan kegiatan-kegiatan yang mendukung tujuan strategis. Indikator ini

digunakan untuk mengukur keberhasilan sasaran strategis (outcome), sedangkan

keberhasilan kegiatan diukur dengan menggunakan indikator keluaran (output).

Indikator-indikator kinerja utama BPKP dapat dilihat pada Tabel 2.1.

Tabel 2.1Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP Provinsi Lampung

NO URAIAN INDIKATOR KINERJA UTAMA

Tujuan 1.Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional yangBersih dan Efektif di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung

Sasaran Strategis 1. 1.Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional70% capaian Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian Intern PengelolaanKeuangan Negara di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung

Indikator Kinerja Utama 1.1.1.Persentase Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian Intern PengelolaanKeuangan Negara

Tujuan 2.Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di WilayahPerwakilan BPKP Provinsi Lampung

Sasaran Strategis 2. 2.Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern pada Kementerian, Lembaga,Pemerintah Daerah dan Korporasi dan Program Prioritas Pembangunan Nasional 80%capaian penerapan kelima Unsur SPIP pada K/L/Pemda/ Efektivitas SPI Korporasi secaramemadai minimal level 3 dari skala 5 di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung




Indikator Kinerja Utama 2.2.2.Persentase penerapan kelima Unsur SPIP pada K/L/Pemda/ Efektivitas SPI Korporasi secaramemadai

Tujuan 3.Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten diWilayah Perwakilan BPKP Provinsi LampungSasaran Strategis 3.3.Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah pada Kementerian, Lembaga danPemerintah Daerah serta Korporasi 85% capaian Tingkat Kapabilitas APIP Pemda (Level 3),minimal 85% Pemda pada level 3 dari skala 5 di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung

Indikator Kinerja Utama 3.3.3.Persentase Tingkat Kapabilitas APIP Pemda (Level 3)

Sedangkan target Indikator Kinerja Program Perwakilan BPKP Provinsi Lampung Tahun 2015-2019 sebagaimana terlihat pada Tabel 2.1 sebagai berikut:

ProgramProgram Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional sertaPembinaan Sistem Pengendalian Intern PemerintahSasaran Strategis 1Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional diWilayah Perwakilan BPKP Provinsi LampungIndikator Kinerja Utama 1Persentase Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Risiko,dan Pengendalian Intern Pengelolaan KeuanganNegara

2015 2016 2017 2018 2019

40% 40% 50% 60% 70%Sasaran Strategis 2Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern pada Kementerian, Lembaga, PemerintahDaerah dan Korporasi dan Program Prioritas Pembangunan Nasional di Wilayah PerwakilanBPKP Provinsi Lampung

Indikator Kinerja Utama 2Persentase penerapan kelima Unsur SPIP/ padaK/L/Pemda/Efektivitas SPI Korporasi secara memadai

2015 2016 2017 2018 2019

50% 50% 65% 75% 85%Sasaran Strategis 3Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah pada Kementerian, Lembaga danPemerintah Daerah serta Korporasi di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung

Indikator Kinerja Utama 3Persentase Tingkat Kapabilitas APIP Pemda(Level 3)

2015 2016 2017 2018 2019

5% 25% 45% 65% 85%

ProgramProgram Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKPSasaran Strategis 1Meningkatnya Kualitas Layanan Dukungan Teknis pengawasan di Perwakilan BPKP ProvinsiLampungIndikator Kinerja Utama 1

Persentase jumlah rencana penugasan yang terealisasi

2015 2016 2017 2018 2019

80% 80% 80% 80% 80%

Kepuasan layanan penyediaan sarana prasarana7

Skalalikert

7Skalalikert

7Skalalikert

7Skalalikert

8Skalalikert



6. Program dan Kegiatan

Dalam melaksanakan arah kebijakan dan strategi, Perwakilan BPKP Provinsi

Lampung mengacu pada Program BPKP yang merupakan penjabaran dari kebijakan

sesuai dengan visi dan misi BPKP yang rumusannya mencerminkan tugas dan fungsi

BPKP dan berisikan kegiatan untuk mencapai hasil pengawasan dengan indikator kinerja

yang terukur. Kegiatan-kegiatan ini sekaligus penjabaran tugas dan fungsi BPKP untuk

mewujudkan sasaran strategis yang telah ditetapkan sebelumnya. Program BPKP tersebut

terdiri dari:

1. Program pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan pembangunan

nasional serta pembinaan penyelenggaraan sistem pengendalian intern pemerintah

(Program 06);

2. Program dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya (Program 01).

Program 01 bersifat generik antar K/L yaitu, Program Dukungan Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP. Program ini ditujukan untuk memastikan

terciptanya kondisi yang diperlukan dalam melaksanakan tugas teknis pengawasan

oleh kedeputian teknis. Baik program teknis pengawasan (Program 06) maupun

program dukungan (Program 01) akan dilaksanakan dalam bentuk kegiatan-kegiatan

oleh unit kerja atau satuan kerja di lingkungan BPKP.

Sedangkan kegiatan yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Lampung dalam

rangka mendukung pencapaian sasaran strategis BPKP Tahun 2015 konsisten dengan

nomenklatur perencanaan dan penganggaran, yaitu terdapat satu kegiatan pengawasan

(program 06) dan dua kegiatan dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis

lainnya (program 01) di lingkungan BPKP, yaitu:

1. Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan

Nasional serta Pembinaan Penyelenggaraan SPIP dengan menghasilkan 134 output

rekomendasi strategis;

2. Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis BPKP dengan menghasilkan

output 60 laporan; dan

3. Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP dengan output sebanyak 3

(tiga) unit.



B. PERJANJIAN KINERJA TAHUN 2015

Pengukuran pencapaian tujuan sebagaimana telah ditetapkan dalam Renstra

dilakukan melalui pengukuran pencapaian sasaran strategis dalam hal ini pengukuran

Indikator Kinerja Utama. Untuk menguatkan pencapaian sasaran strategis ini di tahun

2015 telah disusun perjanjian kinerja atau penetapan kinerja. Sebagai dokumen

pernyataan kinerja/kesepakatan kinerja/perjanjian kinerja antara atasan dan bawahan

untuk mewujudkan target kinerja tertentu, dokumen penetapan kinerja memuat

pernyataan dan lampiran formulir yang mencantumkan sasaran strategis, indikator

kinerja utama organisasi, beserta target kinerja dan anggaran. Target kinerja dalam

perjanjian kinerja menunjukkan komitmen dari pimpinan dan seluruh anggota

organisasi untuk mencapai hasil yang diinginkan dari setiap sasaran strategis sesuai

indikator kinerja utama yang bersifat outcome dan output.

Perjanjian kinerja atau dokumen Penetapan Kinerja yang memuat lima indikator kinerja

utama yang digunakan untuk mengukur tercapainya empat sasaran strategis dapat

dilihat pada Tabel 2.2 dan Tabel 2.3.

Tabel 2.2Target Kinerja Sasaran Strategis Tahun 2015 Perwakilan BPKP Provinsi Lampung

Sasaran Strategis Indikator KinerjaOutcome

Satuan Target2019

Target2015

1 Meningkatnya Kualitas AkuntabilitasPengelolaan Keuangan danPembangunan Nasional di WilayahPerwakilan BPKP Provinsi Lampung

Persentase Perbaikan TataKelola, Manajemen Risiko,dan Pengendalian InternPengelolaan KeuanganNegara

% 70 40

2 Meningkatnya Maturitas SistemPengendalian Intern pada Kementerian,Lembaga, Pemerintah Daerah danKorporasi dan Program PrioritasPembangunan Nasional di WilayahPerwakilan BPKP Provinsi Lampung

Persentase penerapankelima Unsur SPIP padaK/L/Pemda/ EfektivitasSPI Korporasi secaramemadai

% 85 50

3 Meningkatnya Kapabilitas PengawasanIntern Pemerintah pada Kementerian,Lembaga dan Pemerintah Daerah sertaKorporasi di Wilayah Perwakilan BPKPProvinsi Lampung

Persentase TingkatKapabilitas APIP Pemda(Level 3)

% 85 5

4 Meningkatnya Kualitas LayananDukungan Teknis pengawasan

Persentase jumlah rencanapenugasan yang terealisasi

% 80 80

Kepuasan layananpenyediaan saranaprasarana

Skalalikert

8 7



Tabel 2.3Perjanjian Kinerja Tahun 2015

Program BPKP sesuai dengan restrukturisasi program yang dirancang oleh

Bappenas terdiri dari dua program, yaitu:

1. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan

Nasional serta Pembinaan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah dengan anggaran

sebesar Rp3.718.255.000,00.

2. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP dengan

anggaran sebesar Rp24.547.297.000, yang terdiri dari:

Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis BPKP dengan anggaran

sebesar Rp24.297.297.000; dan

Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP dengan anggaran sebesar

Rp250.000.000,00.

Anggaran sebesar Rp28.265.552.000,00 dalam rangka untuk mencapai sasaran

program dan kegiatan yang sama kemudian dialokasikan menurut indikator kinerja

utama yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Lampung dalam rangka

mendukung pencapaian sasaran strategis BPKP Tahun 2015 secara ringkas dapat dilihat

pada Tabel 2.4 dan 2.5.

Tabel 2.4.Program, Sasaran Strategis Outcome, dan Kegiatan Tahun 2015

No Uraian Indikator Kinerja Utama Target2015

Tujuan 1.Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional yangBersih dan Efektif di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi LampungSasaran Strategis 1. 1.Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam mencapai perbaikan tatakelola, perbaikansistem pengendalian intern pengelolaan keuangan negara/daerah, dan peningkatankapabilitas APIP sebesar 130 Rekomendasi

Satuan Jumlah3 4

1. Indikator Kinerja Kegiatan1. Rekomendasi 1302. Rekomendasi 23. Rekomendasi 2

2. Indikator Kinerja Kegiatan1. laporan 60

3 Indikator Kinerja Kegiatan

1. Unit 1

2.Unit

2

1 2

SASARAN KEGIATAN INDIKATOR KINERJATARGET

Tersedianya informasi hasil pengawasan dalammencapai perbaikan tatakelola, perbaikan sistempengendalian intern pengelolaan keuangannegara/daerah, dan peningkatan kapabilitas APIP

Rekomendasi Hasil PengawasanRekomendasi Pembinaan Penyelenggaraan SPIP/SPIRekomendasi Pembinaan Kapabilitas APIP

Tersedianya dukungan manajemen danpelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapaikepuasan layanan

Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

Termanfaatkannya Aset secara optimal dalammencapai kepuasan layanan kesesmaan 7 skalalikert Terlaksananya rehabilitasi kantor perwakilan BPKP

Tersedianya sarana dan prasarana BPKP




Rekomendasi Hasil Pengawasan 130

Indikator Output yang mendukung capaian indikator kinerja utama RekomendasiHasil Pengawasan (Bidwas Instansi Pemerintah Pusat) 16

1 Rekomendasi Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat, Daerah, danKorporasi [Program Ketahanan Energi]; [Audit Kinerja Program PembangunanInfrastruktur Pedesaan (PPIP) tahun 2014]

3

2 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan [Peningkatan Kualitas AkuntabilitasPelaporan Keuangan], [Peningkatan Akuntabilitas Laporan Keuangan K/L yangbelum memperoleh opini WTP dari BPK]

2

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata Kelola Kebendaharaan Umum Negara[Audit Laporan Keuangan PNPM Mandiri Perkotaan], [Audit KeuanganPNPMMandiri Perdesaan], [Audit Keuangan PAMSIMAS III], [Audit atas Laporan KeuanganHealth Professional Education Quality (HPEQ)], [Audit Keu. atas Lap.Keu. WaterResources and Irrigation Sector Mgt Project (WISMP)], [Audit Keu. atasLap.Keu.Strategic Roads Infrastructure Project (SRIP)], [Audit Keu. atas Lap.Keu.DamOperational Improvement and Safety Project (DOISP)]; [Peningkatan PengelolaanKebendaharaan Umum Daerah]

3

4 Rekomendasi Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat, Daerah, danKorporasi [Audit Kinerja atas Aksesibilitas dan Standar Pelayanan Minimum terhadapPelayanan Kesehatan Tingkat Dasar], [Audit Kinerja Program Pengendalian Pendudukpada BKKBN], [Evaluasi Pengelolaan Benda Sitaan dan Barang Rampasan Negara],[Audit Kinerja Pengelolaan Kartu Indonesia Pintar Kemendikbud], [Audit KinerjaPengelolaan Kartu Indonesia Pintar Kemenag], [Audit Kinerja Kartu KeluargaSejahtera (KKS) Kemensos RI], [Audit Operasional Bantuan Operasional PTN], [AuditOperasional BOS Dikmen Agama Kemenag], [Audit Operasional Dana Dekonsentrasidan TP Kemensos], [Audit kinerja pada Bawaslu]

3

5 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan [Pendampingan PenyusunanLaporan Keuangan K/L], [Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan padaBawaslu], [Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan pada KPU].

3

6 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata Kelola Kebendaharaan Umum Negara[Evaluasi Penyerapan Anggaran Kementerian/Lembaga Semester I Tahun 2015]

1

7 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP K/L [Penilaian Risiko/PenyusunanRTP/Monitoring dan Evaluasi pada 9 K/L di Lingkungan Direktorat PLP BidangPolsoskam Lainnya]

1

Rekomendasi Hasil Pengawasan (Bidang Akuntabilitas Pemda) 12

1 Rekomendasi Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat, Daerah, danKorporasi [Probity Audit Pengadaan Barang dan Jasa], [Pencegahan/ PemberantasanKorupsi dalam PBJ dan Peningkatan Kinerja], [Pemantauan Transparansi PBJ],[Kinerja Penyelenggaraan Pemerintah Daerah], [Kinerja Pelayanan Pemda BidangPerhubungan/ Kemaritiman], [Kinerja Pelayanan Pemda Bidang Kesehatan], [KinerjaPelayanan Bidang Pendidikan], [Kajian Permasalahan PBJ/ Pengadaan Barang danJasa], [Evaluasi SAKIP], [Pengendalian pengadaan barang/jasa melalui PelaksanaanProbity Audit], [Perencanaan Pembangunan Daerah], [Penyusunan DatabasePermasalahan Hibah/Bansos], [Asistensi/Bimtek Pengelolaan Keuangan Desa].

5

2 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi Korporasi [Koordinasi dan SupervisiPencegahan Korupsi KPK - BPKP]

1

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Keuangan Daerah [Pengawasan atas PendapatanAsli Daerah], [Pengawasan atas Lintas Sektoral dengan Fokus (per tahun :kemiskinan,ketahanan pangan, percepatan dan pemerataan, [Pengawasan atas Kepemilikan,Pemanfaatan dan Pengelolaan Aset Public Private Patnership (P3) Daerah],[Pengawasan atas DAK, DAU, DBH], [Pengawasan atas Advance Payment DAKReimbursement (Verifikasi Advance Payment DAK R TA 2015)], [PenyerapanAnggaran Pemda], [Penyusunan Database Permasalahan Aset Daerah],[Pendampingan Penyusunan Revisi Perkada Kebijakan Akuntansi].

3

4 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan [Evaluasi Penyusunan danPenetapan APBD], [Kompilasi LKPD dan Analisis Kinerja Keuangan Pemda],[Asistensi/Bimtek Reviu LKPD Berbasis Akrual], [Asistensi/Bimtek Penyusunan

3




Rencana Aksi Hasil Temuan BPK], [Asistensi/Bimtek Pengelolaan Keuangan denganAplikasi SIMDA], [Pendampingan Penerapan SAP Berbasis Akrual B], [PendampinganPenerapan SAP Berbasis Akrual A].

Rekomendasi Hasil Pengawasan (Bidang Akuntan Negara) 341 Rekomendasi Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat, Daerah, dan

Korporasi [EValuasi Program Ketahanan Pangan Berbasis Korporasi], [Audit/EvaluasiKinerja PDAM], [Evaluasi Kinerja RSD BLUD]

6

2 Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi [QA Assessment GCG/KPI/MR],[Evaluasi GCG pada BPD/BPR], [Evaluasi Sistem Pengendalian Intern PDAM berbasisCOSO]

6

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi [Evaluasi Kinerja Perusda] 24 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata Kelola Kebendaharaan Umum Negara

[Asistensi/Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan RSUD/Puskesmas BLUD]2

5 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi [Asistensi/Bimtek Pengembangan danPenerapan GCG di PDAM], [Asistensi/Bimtek Penyusunan Pedoman PBJRSUD/Puskesman BLUD], [Bimtek/Asistensi Manajemen Aset PDAM],[Bimtek/Asistensi Penyusunan Corporate Plan PDAM], [Penyusunan Profil BUMD]

10

6 Rekomendasi Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat, Daerah, danKorporasi [Asistensi/Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan PDAM]

2

7 Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi [Asistensi /Bimtek Pengembangandan Penerapan GCG di Perusda], [Asistensi/Bimtek Implementasi SIA BLUD padaPSD/PKM BLUD], [Asistensi/Bimtek Penyusunan RSB pada RSD/PKM BLUD],[Asistensi/Bimtek Penyusunan SPM pada RSD/PKM BLUD], [Bimtek/AsistensiPenyusunan Pedoman Tata Kelola pada RSD/Puskesmas BLUD], [Bimtek/AsistensiPenyusunan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) pada RSD/Puskesmas BLUD]

6

Rekomendasi Hasil Pengawasan (Bidang Investigasi) 681 Rekomendasi Keinvestigasian [Audit dalam Rangka Penghitungan Kerugian

Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD], [Audit dalam rangka Penghitungan KerugianKeuangan Negara pada BUMN/BUMD], [Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD],[Pemberian Keterangan Ahli], [Audit Investigatif pada K/L/IPP/IPD], [AuditInvestigatif pada BUMN/BUMD]

61

2 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi K/L [Sosialisasi Program ANti Korupsi] 1

3 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi K/L [Kajian Hasil Pengawasan] 1

4 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi K/L [Fraud Control Plan], [Forum] 1

5 Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi [Koordinasi Hasil Pengawasan] 1

6 Rekomendasi Perbaikan Kelancaran Pembangunan [Evaluasi Hambatan KelancaranPembangunan]

1

7 Rekomendasi Perbaikan Kelancaran Pembangunan [Audit Penyesuaian Harga] 1

8 Rekomendasi Perbaikan Kelancaran Pembangunan [Audit Klaim] 1

Tujuan 2.Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di WilayahPerwakilan BPKP Provinsi LampungSasaran Strategis 2. 2.Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern pada Kementerian, Lembaga,Pemerintah Daerah dan Korporasi dan Program Prioritas Pembangunan Nasional 80%capaian penerapan kelima Unsur SPIP pada K/L/Pemda/ Efektivitas SPI Korporasi secaramemadai minimal level 3 dari skala 5 di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung


1 Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda [PembinaanPeningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda]

2

2 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP Program Prioritas Nasional [PenataanSisdur PBJ di Tingkat Pemda]

1




Tujuan 3.Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten diWilayah Perwakilan BPKP Provinsi LampungSasaran Strategis 3. 3.Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah pada Kementerian, Lembaga danPemerintah Daerah serta Korporasi 85% capaian Tingkat Kapabilitas APIP Pemda (Level 3),minimal 85% Pemda pada level 3 dari skala 5 di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung


1 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP Pemda [Peningkatan Kualitas LAKIP],[Penilaian Risiko Tertentu di Tingkat Pemda], [Penyusunan RTP Penyusunan LAKIP].

1

Tabel 2.5.Program, Sasaran Strategis Output, dan Kegiatan Tahun 2015


Program 1: Program pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara danpembangunan nasional serta pembinaan penyelenggaraan sistem pengendalian internpemerintahSasaran Strategis 1.1: Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam mencapaiperbaikan tatakelola, perbaikan sistem pengendalian intern pengelolaan keuangannegara/daerah, dan peningkatan kapabilitas APIP

130 Rekomendasi Hasil Pengawasan, didukung 317 kegiatan, yaitu:

1. Program Ketahanan Energi2. Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Pedesaan (PPIP) tahun 2014

pada Kabupaten A Provinsi Lampung3. Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Pedesaan (PPIP) tahun 2014

pada Kabupaten B Provinsi Lampung4. Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Pedesaan (PPIP) tahun 2014

pada Kabupaten C Provinsi Lampung5. Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Pedesaan (PPIP) tahun 2014

pada Kabupaten D Provinsi Lampung6. Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Pedesaan (PPIP) tahun 2014

pada Kabupaten E Provinsi Lampung7. Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Pedesaan (PPIP) tahun 2014

pada Kabupaten F Provinsi Lampung8. Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Pedesaan (PPIP) tahun 2014

pada Kabupaten G Provinsi Lampung9. Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Pedesaan (PPIP) tahun 2014

pada Kabupaten H Provinsi Lampung10. Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Pedesaan (PPIP) tahun 2014

pada Provinsi Lampung11. Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Pedesaan (PPIP) tahun 2014

Kompilasi pada Provinsi Lampung12. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pelaporan Keuangan (Kompilasi)13. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pelaporan Keuangan 314. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pelaporan Keuangan 215. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pelaporan Keuangan 116. Audit Laporan Keuangan PNPM Mandiri Perkotaan (TF012192; TF-098817; 7866;

8213; IDB Phase 3/IDB 169, 170, 171) Provinsi Lampung Kab/Kota A17. Audit Laporan Keuangan PNPM Mandiri Perkotaan (TF012192; TF-098817; 7866;

8213; IDB Phase 3/IDB 169, 170, 171) Provinsi Lampung




18. Audit Laporan Keuangan PNPM Mandiri Perkotaan (TF012192; TF-098817; 7866;8213; IDB Phase 3/IDB 169, 170, 171) Provinsi Lampung Kab/Kota B

19. Audit Laporan Keuangan PNPM Mandiri Perkotaan (TF012192; TF-098817; 7866;8213; IDB Phase 3/IDB 169, 170, 171) Provinsi Lampung Kab/Kota C

20. Audit Laporan Keuangan PNPM Mandiri Perkotaan (TF012192; TF-098817; 7866;8213; IDB Phase 3/IDB 169, 170, 171) Provinsi Lampung Kab/Kota D

21. Audit KeuanganPNPM Mandiri Perdesaan (IFAD 755; 8079; 8217; TF-098819)Provinsi Lampung

22. Audit Keuangan PAMSIMAS III (TF-09472; 4204; 8259) Provinsi Lampung ProvinsiDinas Kesehatan Provinsi

23. Audit Keuangan PAMSIMAS III (TF-09472; 4204; 8259) Provinsi Lampung KabTanggamus

24. Audit Keuangan PAMSIMAS III (TF-09472; 4204; 8259) Provinsi LampungKabupaten Lampung Selatan

25. Audit atas Laporan Keuangan Health Professional Education Quality (HPEQ) LoanIBRD 7737-ID Provinsi Lampung Universitas Malahayati

26. Audit atas Laporan Keuangan Health Professional Education Quality (HPEQ) LoanIBRD 7737-ID Provinsi Lampung Universitas Lampung

27. Audit Keu. atas Lap.Keu. Water Resources and Irrigation Sector Mgt Project (WISMP)Lampung TA berakhir per 31 Desember 2014

28. Audit Keu. atas Lap.Keu.Strategic Roads Infrastructure Project (SRIP) Loan IBRDNo.4834 IND (Bandar Lampung- By Pass Paket A ) TA berakhir per 31 Desember2014

29. Audit Keu. atas Lap.Keu.Strategic Roads Infrastructure Project (SRIP) Loan IBRDNo.4834 IND (Bandar Lampung- By Pass Paket B ) TA berakhir per 31 Desember2014

30. Audit Keu. atas Lap.Keu.Dam Operational Improvement and Safety Project (DOISP)Loan IBRD No.7669-ID pada BBWS Mesuji Lampung TA berakhir per 31 Desember2014

31. Rakor Audit PHLN32. Peningkatan Akuntabilitas Laporan Keuangan K/L yang belum memperoleh opini

WTP dari BPK 133. Peningkatan Akuntabilitas Laporan Keuangan K/L yang belum memperoleh opini

WTP dari BPK 234. Peningkatan Pengelolaan Kebendaharaan Umum Daerah35. Audit Kinerja atas Aksesibilitas dan Standar Pelayanan Minimum terhadap Pelayanan

Kesehatan Tingkat Dasar pada Kab/Kota A36. Audit Kinerja atas Aksesibilitas dan Standar Pelayanan Minimum terhadap Pelayanan

Kesehatan Tingkat Dasar pada Kab/Kota B37. Audit Kinerja atas Aksesibilitas dan Standar Pelayanan Kesehatan Primer pada

Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP) pada Provinsi Lampung (Kompilasi)38. Audit Kinerja Program Pengendalian Penduduk pada BKKBN Kab/Kota A39. Audit Kinerja Program Pengendalian Penduduk pada BKKBN Kab/Kota B40. Audit Kinerja Program Pengendalian Penduduk pada BKKBN Kab/Kota C41. Audit Kinerja Program Pengendalian Penduduk pada BKKBN Provinsi Lampung

(Kompilasi)42. Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan K/L A43. Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan K/L B44. Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan K/L C45. Evaluasi Penyerapan Anggaran Kementerian/Lembaga A semester I tahun 201546. Evaluasi Penyerapan Anggaran Kementerian/Lembaga B semester I tahun 201547. Evaluasi Penyerapan Anggaran Kementerian/Lembaga C semester I tahun 201548. Evaluasi Pengelolaan Benda Sitaan dan Barang Rampasan Negara 149. Evaluasi Pengelolaan Benda Sitaan dan Barang Rampasan Negara 250. Evaluasi Pengelolaan Benda Sitaan dan Barang Rampasan Negara 351. Audit Kinerja Pengelolaan Kartu Indonesia Pintar 1 Kemendikbud52. Audit Kinerja Pengelolaan Kartu Indonesia Pintar 2 Kemendikbud




53. Audit Kinerja Pengelolaan Kartu Indonesia Pintar 3 Kemendikbud54. Audit Kinerja Pengelolaan Kartu Indonesia Pintar 4 Kemendikbud55. Audit Kinerja Pengelolaan Kartu Indonesia Pintar 5 Kemendikbud56. Audit Kinerja Pengelolaan Kartu Indonesia Pintar 1 Kemenag57. Audit Kinerja Pengelolaan Kartu Indonesia Pintar 2 Kemenag58. Audit Kinerja Pengelolaan Kartu Indonesia Pintar 3 Kemenag59. Audit Kinerja Pengelolaan Kartu Indonesia Pintar 4 Kemenag60. Audit Kinerja Pengelolaan Kartu Indonesia Pintar 5 Kemenag61. Audit Kinerja Kartu Keluarga Sejahtera (KKS) 1 Kemensos RI62. Audit Kinerja Kartu Keluarga Sejahtera (KKS) 2 Kemensos RI63. Audit Kinerja Kartu Keluarga Sejahtera (KKS) 3 Kemensos RI64. Audit Kinerja Kartu Keluarga Sejahtera (KKS) 4 Kemensos RI65. Audit Kinerja Kartu Keluarga Sejahtera (KKS) 5 Kemensos RI66. Audit Operasional Bantuan Operasional PTN Kemendikbud67. Audit Operasional BOS Dikmen Agama Kemenag68. Audit Operasional Dana Dekonsentrasi dan TP 1 Kemensos69. Audit Operasional Dana Dekonsentrasi dan TP 2 Kemensos70. Audit Operasional Dana Dekonsentrasi dan TP 3 Kemensos71. Audit Operasional Dana Dekonsentrasi dan TP 4 Kemensos72. Audit Operasional Dana Dekonsentrasi dan TP 5 Kemensos73. Audit Operasional DSP dan DRR 1 BNPB74. Audit Operasional DSP dan DRR 2 BNPB75. Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan pada Bawaslu76. Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan pada KPU77. Penilaian Resiko pada 9 K/L di Lingkungan Direktorat PLP bidang Polsoskam Lainnya

pada KPU78. Penilaian Resiko pada 9 K/L di Lingkungan Direktorat PLP bidang Polsoskam Lainnya

pada Bawaslu79. Audit Kinerja pada Bawaslu80. Probity Audit Pengadaan Barang dan Jasa 281. Probity Audit Pengadaan Barang dan Jasa 182. Pencegahan/Pemberantasan Korupsi dalam PBJ dan Peningkatan Kinerja 283. Pencegahan/Pemberantasan Korupsi dalam PBJ dan Peningkatan Kinerja 184. Pemantauan Transparansi PBJ85. Kinerja Penyelenggaraan Pemerintah Daerah86. Kinerja Pelayanan Pemda Bidang Perhubungan/Kemaritiman 287. Kinerja Pelayanan Pemda Bidang Perhubungan/Kemaritiman 188. Kinerja Pelayanan Pemda Bidang Kesehatan 289. Kinerja Pelayanan Pemda Bidang Kesehatan 190. Kinerja Pelayanan Bidang Pendidikan 291. Kinerja Pelayanan Bidang Pendidikan 192. Kajian Permasalahan PBJ/Pengadaan Barang dan Jasa 193. Evaluasi SAKIP94. Pengendalian pengadaan barang/jasa melalui Pelaksanaan Probity Audit 295. Pengendalian pengadaan barang/jasa melalui Pelaksanaan Probity Audit 196. Perencanaan Pembangunan Daerah97. Penyusunan Database Permasalahan Hibah/Bansos98. Asistensi/Bimtek Pengelolaan Keuangan Desa 499. Asistensi/Bimtek Pengelolaan Keuangan Desa 3100. Asistensi/Bimtek Pengelolaan Keuangan Desa 2101. Asistensi/Bimtek Pengelolaan Keuangan Desa 1102. Koordinasi dan Supervisi Pencegahan Korupsi KPK - BPKP 10103. Koordinasi dan Supervisi Pencegahan Korupsi KPK - BPKP 9104. Koordinasi dan Supervisi Pencegahan Korupsi KPK - BPKP 8105. Koordinasi dan Supervisi Pencegahan Korupsi KPK - BPKP 7106. Koordinasi dan Supervisi Pencegahan Korupsi KPK - BPKP 6




107. Koordinasi dan Supervisi Pencegahan Korupsi KPK - BPKP 5108. Koordinasi dan Supervisi Pencegahan Korupsi KPK - BPKP 4109. Koordinasi dan Supervisi Pencegahan Korupsi KPK - BPKP 3110. Koordinasi dan Supervisi Pencegahan Korupsi KPK - BPKP 2111. Koordinasi dan Supervisi Pencegahan Korupsi KPK - BPKP 1112. Pengawasan atas Pendapatan Asli Daerah 3113. Pengawasan atas Pendapatan Asli Daerah 2114. Pengawasan atas Pendapatan Asli Daerah 1115. Pengawasan atas Lintas Sektoral dengan Fokus (per tahun :kemiskinan, ketahanan

pangan, percepatan dan pemerataan pembangunan/infrastruktur (MP3EI),ketahanan energi, maritim, infrastruktur ) 3

116. Pengawasan atas Lintas Sektoral dengan Fokus (per tahun :kemiskinan, ketahananpangan, percepatan dan pemerataan pembangunan/infrastruktur (MP3EI),ketahanan energi, maritim, infrastruktur ) 2

117. Pengawasan atas Lintas Sektoral dengan Fokus (per tahun :kemiskinan, ketahananpangan, percepatan dan pemerataan pembangunan/infrastruktur (MP3EI),ketahanan energi, maritim, infrastruktur ) 1

118. Pengawasan atas Kepemilikan, Pemanfaatan dan Pengelolaan Aset Public PrivatePatnership (P3) Daerah 3



121. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 44122. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 43123. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 42124. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 41125. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 40126. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 39127. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 38128. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 37129. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 36130. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 35131. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 34132. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 33133. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 32134. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 31135. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 30136. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 29137. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 28138. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 27139. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 26140. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 25141. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 24142. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 23143. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 22144. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 21145. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 20146. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 19147. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 18148. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 17149. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 16150. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 15151. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 14152. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 13153. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 12154. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 11




155. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 10156. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 9157. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 8158. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 7159. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 6160. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 5161. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 4162. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 3163. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 2164. Pengawasan atas DAK, DAU, DBH 1165. Pengawasan atas Advance Payment DAK Reimbursement (Verifikasi Advance

Payment DAK R TA 2015)166. Evaluasi Penyusunan dan Penetapan APBD 3167. Evaluasi Penyusunan dan Penetapan APBD 2168. Evaluasi Penyusunan dan Penetapan APBD 1169. Kompilasi LKPD dan Analisis Kinerja Keuangan Pemda170. Asistensi/Bimtek Reviu LKPD Berbasis Akrual 4171. Asistensi/Bimtek Reviu LKPD Berbasis Akrual 3172. Asistensi/Bimtek Reviu LKPD Berbasis Akrual 2173. Asistensi/Bimtek Reviu LKPD Berbasis Akrual 1174. Asistensi/Bimtek Penyusunan Rencana Aksi Hasil Temuan BPK 4175. Asistensi/Bimtek Penyusunan Rencana Aksi Hasil Temuan BPK 3176. Asistensi/Bimtek Penyusunan Rencana Aksi Hasil Temuan BPK 2177. Asistensi/Bimtek Penyusunan Rencana Aksi Hasil Temuan BPK 1178. Asistensi/Bimtek Pengelolaan Keuangan dengan Aplikasi SIMDA 4179. Asistensi/Bimtek Pengelolaan Keuangan dengan Aplikasi SIMDA 3180. Asistensi/Bimtek Pengelolaan Keuangan dengan Aplikasi SIMDA 2181. Asistensi/Bimtek Pengelolaan Keuangan dengan Aplikasi SIMDA 1182. Penyerapan Anggaran Pemda 5183. Penyerapan Anggaran Pemda 4184. Penyerapan Anggaran Pemda 3185. Penyerapan Anggaran Pemda 2186. Penyerapan Anggaran Pemda 1187. Penyusunan Database Permasalahan Aset Daerah188. Pendampingan Penyusunan Revisi Perkada Kebijakan Akuntansi 4189. Pendampingan Penyusunan Revisi Perkada Kebijakan Akuntansi 3190. Pendampingan Penyusunan Revisi Perkada Kebijakan Akuntansi 2191. Pendampingan Penyusunan Revisi Perkada Kebijakan Akuntansi 1192. Pendampingan Penerapan SAP Berbasis Akrual B193. Pendampingan Penerapan SAP Berbasis Akrual A194. Evaluasi Program Ketahanan Pangan Berbasis Korporasi195. QA Assessment GCG/KPI/MR pada Kab Lampung Utara196. Asistensi/Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan RSUD/Puskesmas BLUD pada

RSUD Provinsi Lampung197. Asistensi/Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan RSUD/Puskesmas BLUD pada

RSUD Kab Lampung Selatan198. Asistensi/Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan RSUD/Puskesmas BLUD pada

RSUD Kab Tulang Bawang199. Asistensi/Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan RSUD/Puskesmas BLUD pada

RSUD Kab Pringsewu200. Asistensi/Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan RSUD/Puskesmas BLUD pada

RSUD Kab Pesawaran201. Asistensi/Bimtek Pengembangan dan Penerapan GCG di PDAM Kota Bandar

Lampung202. Asistensi/Bimtek Pengembangan dan Penerapan GCG di PDAM Kab Lampung Barat203. Asistensi/Bimtek Penyusunan Pedoman PBJ RSUD/Puskesmas BLUD Kab Pringsewu




204. Bimtek/Asistensi Manajemen Aset PDAM Kab Lampung Barat205. Bimtek/Asistensi Manajemen Aset PDAM Kab Tanggamus206. Bimtek/Asistensi Manajemen Aset PDAM Kab Pringsewu207. Bimtek/Asistensi Penyusunan Corporate Plan pada PDAM Kab Tulang Bawang208. Evaluasi Kinerja Perusda pada BUMD Kota Bandar Lampung209. Penyusunan Profil BUMD se Provinsi Lampung210. Rapat Kerja Bidang Akuntan Negara 1211. Rapat Kerja Bidang Akuntan Negara 2212. Asistensi/Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan PDAM Kab Lampung Selatan213. Asistensi/Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan PDAM Kab Tanggamus214. Asistensi/Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan PDAM Kab Tulang Bawang215. Asistensi/Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan PDAM Kab Lampung Timur216. Asistensi/Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan PDAM Kab Pringsewu217. Audit/Evaluasi Kinerja PDAM (Kompilasi)218. Audit/Evaluasi Kinerja PDAM Kabupaten Lampung Selatan219. Audit/Evaluasi Kinerja PDAM Kabupaten Pringsewu220. Audit/Evaluasi Kinerja PDAM Kabupaten Pesawaran221. Audit/Evaluasi Kinerja PDAM Kabupaten Tanggamus222. Audit/Evaluasi Kinerja PDAM Kabupaten Tulang Bawang223. Audit/Evaluasi Kinerja PDAM Kabupaten Lampung Timur224. Audit/Evaluasi Kinerja PDAM Kabupaten Lampung Barat225. Evaluasi Kinerja RSD BLUD Kabupaten Lampung Selatan226. Evaluasi Kinerja RSD BLUD Provinsi Lampung227. Evaluasi Kinerja RSD BLUD Kota Bandar Lampung228. Evaluasi Kinerja RSD BLUD Kabupaten Tulang Bawang229. Evaluasi Kinerja RSD BLUD Kabupaten Lampung Utara230. Asistensi/Bimtek Pengembangan dan Penerapan GCG di Perusda Provinsi Lampung231. Asistensi/Bimtek Implementasi SIA BLUD pada PSD/PKM BLUD RSUD Kabupaten

Lampung Selatan232. Asistensi/Bimtek Penyusunan RSB RSD/PKM RSUD BLUD Kabupaten Pesawaran233. Asistensi/Bimtek Penyusunan SPM RSD/PKM RSUD BLUD Kabupaten Pesawaran234. Bimtek/Asistensi Penyusunan Pedoman Tata Kelola pada RSD/Puskesmas BLUD

Kabupaten Pesawaran235. Bimtek/Asistensi Penyusunan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) pada

RSD/Puskesmas BLUD Kabupaten Tanggamus236. Evaluasi GCG pada BPD/BPR Kabupaten Lampung Utara237. Evaluasi Sistem Pengendalian Intern PDAM berbasis COSO Kota Bandar Lampung238. Evaluasi Sistem Pengendalian Intern PDAM berbasis COSO Kabupaten Lampung

Barat239. Evaluasi Sistem Pengendalian Intern PDAM berbasis COSO Kabupaten Lampung

Timur240. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD 16241. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD 15242. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD 14243. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD 13244. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD 12245. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD 11246. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD 10247. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD 9248. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD 8249. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD 7250. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD 6251. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD 5252. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD 4253. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD 3254. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD 2255. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/IPP/IPD 1




256. Sosialisasi Program Anti Korupsi257. Kajian Hasil Pengawasan258. Fraud Control Plan 4259. Fraud Control Plan 3260. Fraud Control Plan 2261. Fraud Control Plan 1262. Forum263. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 32264. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 31265. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 30266. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 29267. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 28268. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 27269. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 26270. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 25271. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 24272. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 23273. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 22274. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 21275. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 20276. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 19277. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 18278. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 17279. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 16280. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 15281. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 14282. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 13283. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 12284. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 11285. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 10286. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 9287. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 8288. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 7289. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 6290. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 5291. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 4292. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 3293. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 2294. Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD 1295. Audit Investigasi pada K/L/IPP/IPD 7296. Audit Investigasi pada K/L/IPP/IPD 6297. Audit Investigasi pada K/L/IPP/IPD 5298. Audit Investigasi pada K/L/IPP/IPD 4299. Audit Investigasi pada K/L/IPP/IPD 3300. Audit Investigasi pada K/L/IPP/IPD 2301. Audit Investigasi pada K/L/IPP/IPD 1302. Koordinasi Hasil Pengawasan 4303. Koordinasi Hasil Pengawasan 3304. Koordinasi Hasil Pengawasan 2305. Koordinasi Hasil Pengawasan 1306. Pemberian Keterangan Ahli 4307. Pemberian Keterangan Ahli 3308. Pemberian Keterangan Ahli 2309. Pemberian Keterangan Ahli 1310. Audit Investigatif pada BUMN/BUMD311. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada BUMN/BUMD 3




312. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada BUMN/BUMD 2313. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara pada BUMN/BUMD 1314. Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan315. Audit Penyesuaian Harga 2316. Audit Penyesuaian Harga 1317. Audit Klaim

Dua (2) Rekomendasi Pembinaan Penyelenggaraan SPIP/SPI, didukung empatkegiatan, yaitu:

318. Penataan Sisdur PBJ di Tingkat Pemda319. Peningkatan Kualitas LAKIP 1320. Penilaian Resiko Tertentu di Tingkat Pemda321. Penyusunan RTP Penyusunan LAKIP 1

Dua (2) Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas APIP, didukung tiga kegitan, yaitu:322. Pembinaan Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda 3323. Pembinaan Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda 2324. Pembinaan Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda 1

Program 2: Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis LainnyaBPKPSasaran Strategis 2. 1.Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalammencapai kepuasan layanan

Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Provinsi Lampung (Laporan)Sasaran Strategis 2. 2.Termanfaatkannya Aset secara optimal dalam mencapai kepuasan layanankesesmaan 7 skala likert

1. Terlaksananya rehabilitasi kantor perwakilan BPKP2. Tersedianya sarana dan prasarana Perwakilan BPKP


III. AKUNTABILITAS KINERJA

A. CAPAIAN KINERJA

engukuran capaian kinerja tahun 2015 merupakan bagian dari

penyelenggaraan Akuntabilitas Kinerja Tahunan Perwakilan BPKP Provinsi

Lampung. Pengukuran kinerja dilakukan dengan membandingkan realisasi

capaian kinerja dan target yang diperjanjikan dalam dokumen Perjanjian Kinerja/

Penetapan Kinerja tahun 2015. Sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan dalam

Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53

Tahun 2014, yang menitikberatkan pengukuran kinerja pada pengukuran pencapaian

tujuan/sasaran strategis, maka Perwakilan BPKP Provinsi Lampung telah menetapkan

rumusan sasaran strategis dan Indikator Kinerja Utama (IKU). IKU tersebut dinilai dapat

merepresentasikan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Lampung dalam pencapaian

tujuan/sasaran strategis secara langsung.

Pengukuran capaian kinerja sasaran strategis meliputi identifikasi atas realisasi

capaian IKU dominan dan membandingkan dengan target yang telah ditetapkan. Analisis

lebih mendalam dilakukan terutama terhadap capaian kinerja yang di bawah target

untuk mengindentifikasi faktor penyebab sebagai bahan penetapan strategi peningkatan

kinerja (performance improvement) untuk tahun berikutnya. Oleh karena itu kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Lampung sangat dipengaruhi oleh kinerja Bidang/Bagian

terkait.

Sesuai dengan Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Lampung Tahun 2015–2019,

kinerja sasaran strategis merupakan resultante kinerja dari berbagai Bidang/Bagian

terkait.

Pengukuran pencapaian sasaran strategis output dihitung secara proporsional

(misal target output 16, rencana PP yg mendukung output 79 PP, realisasi PP 42, maka

output dihitung 42/79x16=8,51 (dibulatkan menjadi 9) atau 53,16%. Pengukuran

pencapaian sasaran strategis outcome IKU 1 dan 2 dihitung satu output yang berisi lebih

dari satu rekomendasi, outcome dihitung proporsional terhadap rekomendasi yg

ditindaklanjuti, sedangkan IKU 3, Outcome dihitung jumlah K/L/Pemda yg IACM nya

proses menuju level 3 dibagi jumlah K/L/Pemda yang sudah dinilai IACM-nya, dikali

100%.

BAB III. AKUNTABILITAS KINERJA


Outcome dihitung dari rata-rata outcome per bidang. Hal ini dilakukan untuk

menghindari distorsi perhitungan capaian kinerja sasaran strategis BPKP. Capaian atas

tiga IKU dominan merupakan tahun pertama Renstra 2015-2019 sehingga tidak dapat

diperbandingkan dengan capaian tahun sebelumnya.

Capaian tujuan dan sasaran strategis secara ringkas disajikan menurut tujuan dan

sasaran strategis sebagaimana terlihat pada Tabel 3.1, 3.2 dan 3.3 berikut ini.

Tabel 3.1Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Tahun 2015

Sasaran Strategis Indikator KinerjaOutcome

Satuan Target2019

Terget2015

Realisasi

2015

Capaian2015

1 MeningkatnyaKualitas AkuntabilitasPengelolaan Keuangandan PembangunanNasional di WilayahPerwakilan BPKPProvinsi Lampung

PersentasePerbaikan TataKelola,ManajemenRisiko, danPengendalianInternPengelolaanKeuangan Negara

% 70 40 38,77 96,92

2 MeningkatnyaMaturitas SistemPengendalian Internpada Kementerian,Lembaga, PemerintahDaerah dan Korporasidan Program PrioritasPembangunanNasional di WilayahPerwakilan BPKPProvinsi Lampung

Persentasepenerapan kelimaUnsur SPIP/ padaK/L/Pemda/Efektivitas SPI Korporasisecara memadai

% 85 50 50 100,00

3 MeningkatnyaKapabilitasPengawasan InternPemerintah padaKementerian,Lembaga danPemerintah Daerahserta Korporasi diWilayah PerwakilanBPKP ProvinsiLampung

PersentaseTingkatKapabilitas APIPPemda (Level 3)

% 85 5 5 100,00

`4 MeningkatnyaKualitas LayananDukungan Teknispengawasan

Persentase jumlahrencanapenugasan yangterealisasi

% 80 80 80 100,00

Kepuasan layananpenyediaansarana prasarana

Skalalikert

8 7 7 100,00



Tabel 3.2Ringkasan Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Tahun 2015

No Uraian Indikator Kinerja Utama Satuan Target Reali

sasiTindakLanjut

Proposional

%Capaian

Tujuan 1.Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional yang Bersihdan Efektif di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi LampungSasaran Strategis 1. 1.Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional 70%sampai tahun 2019 sedangkan untuk tahun 2015 sebesar 40% capaian Perbaikan Tata Kelola,Manajemen Risiko, dan Pengendalian Intern Pengelolaan Keuangan Negara di Wilayah PerwakilanBPKP Provinsi LampungPersentase Perbaikan Tata Kelola, ManajemenRisiko, dan Pengendalian Intern PengelolaanKeuangan Negara

% 40,00 38,77

Rek 130 146 144 126

No Indikator Out Come yang mendukungcapaian indikator kinerja utama (BidwasInstansi Pemerintah Pusat)

% 40,00 40,00

Rek 16 16 16 16

1 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi[Program ketahanan energi], [PengawasanProgram Pembangunan Infrastruktur Perdesaan(PPIP)]

Rek 3 3 3 3 100,00

2 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan[Peningkatan Kualitas Akuntabilitas PelaporanKeuangan], [Peningkatan Akuntabilitas LaporanKeuangan K/L yang belum memperoleh opiniWTP dari BPK]

Rek 2 2 2 2 100,00

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan TataKelola Kebendaharaan Umum Negara [Auditatas Laporan Keuangan Proyek PHLN],[Peningkatan Pengelolaan KebendaharaanUmum Negara]

Rek 3 3 3 3 100,00

4 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi[Audit Kinerja atas Aksesibilitas dan StandarPelayanan Kesehatan Primer pada FasilitasKesehatan Tingkat Pertama (FKTP)], [AuditKinerja Program Pengendalian Penduduk padaBKKBN], [Evaluasi Pengelolaan Benda sitaan danBarang Rampasan Negara], [Audit KinerjaPengelolaan Kartu Indonesia Pintar (KIP)Kemendikbud RI], [Audit Kinerja PengelolaanKartu Indonesia Pintar (KIP) KementerianAgama], [Audit Kinerja Kartu Keluarga Sejahtera(KKS) Kemensos RI], [Audit Operasional BantuanOperasional PTN Kemendikbud], [AuditOperasional BOS Dikmen Agama Kemenag],[Audit Operasional Dana Dekonsentrasi dan TPKemensos], [Audit Operasional DSP dan DRRBNPB], [Audit kinerja pada Bawaslu]

Rek 3 3 3 3 100,00

5 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan[Pendampingan Penyusunan Laporan KeuanganK/L], [Pendampingan Penyusunan LaporanKeuangan pada Bawaslu], [PendampinganPenyusunan Laporan Keuangan pada KPU].

Rek 3 3 3 3 100,00

6 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan TataKelola Kebendaharaan Umum Negara [EvaluasiPenyerapan Anggaran Kementerian/LembagaSemester I Tahun 2015]

Rek 1 1 1 1 100,00




sasiTindakLanjut

Proposional

%Capaian

7 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIPK/L [Penilaian Risiko/PenyusunanRTP/Monitoring dan Evaluasi pada 9 K/L diLingkungan Direktorat PLP Bidang PolsoskamLainnya]

Rek 1 1 1 1 100,00

Indikator Out Come yang mendukung capaianindikator kinerja utama (Bidang AkuntabilitasPemda)

% 40,00 40,00

Rek 12 12 12 12

1 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi[Probity Audit Pengadaan Barang dan Jasa],[Pencegahan/ Pemberantasan Korupsi dalam PBJdan Peningkatan Kinerja], [PemantauanTransparansi PBJ], [Kinerja PenyelenggaraanPemerintah Daerah], [Kinerja Pelayanan PemdaBidang Perhubungan/ Kemaritiman], [KinerjaPelayanan Pemda Bidang Kesehatan], [KinerjaPelayanan Bidang Pendidikan], [KajianPermasalahan PBJ/ Pengadaan Barang dan Jasa],[Evaluasi SAKIP], [Pengendalian pengadaanbarang/jasa melalui Pelaksanaan Probity Audit],[Perencanaan Pembangunan Daerah],[Penyusunan Database PermasalahanHibah/Bansos], [Asistensi/Bimtek PengelolaanKeuangan Desa].

Rek 5 5 5 5 100,00

2 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan KorupsiKorporasi [Koordinasi dan Supervisi PencegahanKorupsi KPK - BPKP]

Rek 1 1 1 1 100,00

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan KeuanganDaerah [Pengawasan atas Pendapatan AsliDaerah], [Pengawasan atas Lintas Sektoraldengan Fokus (per tahun :kemiskinan,ketahanan pangan, percepatan dan pemerataan,[Pengawasan atas Kepemilikan, Pemanfaatandan Pengelolaan Aset Public Private Patnership(P3) Daerah], [Pengawasan atas DAK, DAU,DBH], [Pengawasan atas Advance Payment DAKReimbursement (Verifikasi Advance PaymentDAK R TA 2015)], [Penyerapan AnggaranPemda], [Penyusunan Database PermasalahanAset Daerah], [Pendampingan Penyusunan RevisiPerkada Kebijakan Akuntansi].

Rek 3 3 3 3 100,00

4 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan[Evaluasi Penyusunan dan Penetapan APBD],[Kompilasi LKPD dan Analisis Kinerja KeuanganPemda], [Asistensi/Bimtek Reviu LKPD BerbasisAkrual], [Asistensi/Bimtek Penyusunan RencanaAksi Hasil Temuan BPK], [Asistensi/BimtekPengelolaan Keuangan dengan Aplikasi SIMDA],[Pendampingan Penerapan SAP Berbasis AkrualB], [Pendampingan Penerapan SAP BerbasisAkrual A].

Rek 3 3 3 3 100,00

Indikator Out Come yang mendukung capaianindikator kinerja utama (Bidang Akuntan Negara)

% 40,00 37,65

Rek 34 34 32 32

1 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi[Evaluasi Program Ketahanan Pangan BerbasisKorporasi], [Audit/Evaluasi Kinerja PDAM],[Evaluasi Kinerja RSD BLUD]

Rek 6 6 6 6 100,00




sasiTindakLanjut

Proposional

%Capaian

2 Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi[QA Assessment GCG/KPI/MR], [Evaluasi GCGpada BPD/BPR], [Evaluasi Sistem PengendalianIntern PDAM berbasis COSO]

Rek 6 6 6 6 100,00

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi[Evaluasi Kinerja Perusda]

Rek 2 2 0 0 0,00

4 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan TataKelola Kebendaharaan Umum Negara[Asistensi/Bimtek Penyusunan LaporanKeuangan RSUD/Puskesmas BLUD]

Rek 2 2 2 2 100,00

5 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi[Asistensi/Bimtek Pengembangan dan PenerapanGCG di PDAM], [Asistensi/Bimtek PenyusunanPedoman PBJ RSUD/Puskesman BLUD],[Bimtek/Asistensi Manajemen Aset PDAM],[Bimtek/Asistensi Penyusunan Corporate PlanPDAM], [Penyusunan Profil BUMD]

Rek 10 10 10 10 100,00

6 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi[Asistensi/Bimtek Penyusunan LaporanKeuangan PDAM]

Rek 2 2 2 2 100,00

7 Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi[Asistensi /Bimtek Pengembangan danPenerapan GCG di Perusda], [Asistensi/BimtekImplementasi SIA BLUD pada PSD/PKM BLUD],[Asistensi/Bimtek Penyusunan RSB padaRSD/PKM BLUD], [Asistensi/Bimtek PenyusunanSPM pada RSD/PKM BLUD], [Bimtek/AsistensiPenyusunan Pedoman Tata Kelola padaRSD/Puskesmas BLUD], [Bimtek/AsistensiPenyusunan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA)pada RSD/Puskesmas BLUD]

Rek 6 6 6 6 100,00

Indikator Out Come yang mendukung capaianindikator kinerja utama (Bidang Investigasi)

% 40,00 38,82

Rek 68 84 84 66

1 Rekomendasi Keinvestigasian [Audit dalamRangka Penghitungan Kerugian KeuanganNegara pada K/L/IPP/IPD], [Audit dalam rangkaPenghitungan Kerugian Keuangan Negara padaBUMN/BUMD], [Pemberian Keterangan AhliK/L/IPP/IPD], [Pemberian Keterangan Ahli],[Audit Investigatif pada K/L/IPP/IPD], [AuditInvestigatif pada BUMN/BUMD]

Rek 61 66 66 61 100,00

2 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan KorupsiK/L [Sosialisasi Program ANti Korupsi]

Rek 1 2 2 1 100,00

3 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan KorupsiK/L [Kajian Hasil Pengawasan]

Rek 1 1 1 1 100,00

4 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan KorupsiK/L [Fraud Control Plan], [Forum]

Rek 1 9 9 1 100,00

5 Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi[Koordinasi Hasil Pengawasan]

Rek 1 6 6 1 100,00

6 Rekomendasi Perbaikan KelancaranPembangunan [Evaluasi Hambatan KelancaranPembangunan]

Rek 1 1 1 1 100,00

7 Rekomendasi Perbaikan KelancaranPembangunan [Audit Penyesuaian Harga]

Rek 1 0 0 0 0,00

8 Rekomendasi Perbaikan KelancaranPembangunan [Audit Klaim]

Rek 1 0 0 0 0,00

Tujuan 2.Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di WilayahPerwakilan BPKP Provinsi Lampung




sasiTindakLanjut

Proposional

%Capaian

Sasaran Strategis 2. 2.Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern pada Kementerian, Lembaga, PemerintahDaerah dan Korporasi dan Program Prioritas Pembangunan Nasional 80% sampai tahun 2019sedangkan untuk tahun 2015 sebesar 50% capaian penerapan kelima Unsur SPIP/ padaK/L/Pemda/Efektivitas SPI Korporasi secara memadai minimal level 3 dari skala 5 di WilayahPerwakilan BPKP Provinsi LampungPersentase penerapan kelima Unsur SPIP/ padaK/L/Pemda/Efektivitas SPI Korporasi secaramemadai (Bidang Akuntabilitas Pemda)

% 50,00 50,00

Rek 2 2 2 2

1 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIPProgram Prioritas Nasional [Penataan Sisdur PBJdi Tingkat Pemda]

Rek 1 1 1 1 100,00

2 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIPPemda [Peningkatan Kualitas LAKIP], [PenilaianRisiko Tertentu di Tingkat Pemda], [PenyusunanRTP Penyusunan LAKIP].

Rek 1 1 1 1 100,00

Tujuan 3.Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di WilayahPerwakilan BPKP Provinsi LampungSasaran Strategis 3. 3.Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah pada Kementerian, Lembaga danPemerintah Daerah serta Korporasi 85% sampai tahun 2019 sedangkan untuk tahun 2015 sebesar5% capaian Tingkat Kapabilitas APIP Pemda (Level 3), minimal 85% Pemda pada level 3 dari skala 5di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi LampungPersentase Tingkat Kapabilitas APIP Pemda (Level3) (Bidang Akuntabilitas Pemda)

% 5,00 5,00

Rek 2 2 2 2

1 Rekomendasi Pembinaan KapabilitasPengawasan Intern Pemda [PembinaanPeningkatan Kapabilitas Pengawasan InternPemda]

Rek 2 2 2 2 100,00

Tabel 3.3Ringkasan Capaian Kinerja Output Tahun 2015

No Uraian Indikator Kinerja Utama Target Lap Realisasi

Proposional

%Capaian

Tujuan 1.Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional yang Bersihdan Efektif di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi LampungSasaran Strategis 1. 1.Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam mencapai perbaikan tatakelola, perbaikan sistempengendalian intern pengelolaan keuangan negara/daerah, dan peningkatan kapabilitas APIPsebesar 130 RekomendasiRekomendasi Hasil Pengawasan 130 324 324 128 98,46

Indikator Output yang mendukung capaian indikatorkinerja utama Rekomendasi Hasil Pengawasan (BidwasInstansi Pemerintah Pusat)

16 79 79 16 100,00

1 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi [ProgramKetahanan Energi]; [Audit Kinerja Program Pem-bangunan Infrastruktur Pedesaan (PPIP) tahun 2014]

3 11 11 3 100,00

2 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan[Peningkatan Kualitas Akuntabilitas PelaporanKeuangan], [Peningkatan Akuntabilitas LaporanKeuangan K/L yang belum memperoleh opini WTPdari BPK]

2 6 6 2 100,00




Proposional

%Capaian

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata KelolaKebendaharaan Umum Negara [Audit LaporanKeuangan PNPM Mandiri Perkotaan], [AuditKeuanganPNPM Mandiri Perdesaan], [AuditKeuangan PAMSIMAS III], [Audit atas LaporanKeuangan Health Professional Education Quality(HPEQ)], [Audit Keu. atas Lap.Keu. Water Resourcesand Irrigation Sector Mgt Project (WISMP)], [AuditKeu. atas Lap.Keu.Strategic Roads InfrastructureProject (SRIP)], [Audit Keu. atas Lap.Keu.DamOperational Improvement and Safety Project(DOISP)]; [Peningkatan Pengelolaan KebendaharaanUmum Daerah]

3 17 17 3 100,00

4 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi [AuditKinerja atas Aksesibilitas dan Standar PelayananMinimum terhadap Pelayanan Kesehatan TingkatDasar], [Audit Kinerja Program PengendalianPenduduk pada BKKBN], [Evaluasi Pengelolaan BendaSitaan dan Barang Rampasan Negara], [Audit KinerjaPengelolaan Kartu Indonesia Pintar Kemendikbud],[Audit Kinerja Pengelolaan Kartu Indonesia PintarKemenag], [Audit Kinerja Kartu Keluarga Sejahtera(KKS) Kemensos RI], [Audit Operasional BantuanOperasional PTN], [Audit Operasional BOS DikmenAgama Kemenag], [Audit Operasional DanaDekonsentrasi dan TP Kemensos], [Audit kinerja padaBawaslu]

3 35 35 3 100,00

5 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan[Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan K/L],[Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan padaBawaslu], [Pendampingan Penyusunan LaporanKeuangan pada KPU].

3 5 5 3 100,00

6 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata KelolaKebendaharaan Umum Negara [Evaluasi PenyerapanAnggaran Kementerian/Lembaga Semester I Tahun2015]

1 3 3 1 100,00

7 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP K/L[Penilaian Risiko/Penyusunan RTP/Monitoring danEvaluasi pada 9 K/L di Lingkungan Direktorat PLPBidang Polsoskam Lainnya]

1 2 2 1 100,00

Indikator Output yang mendukung capaian indikatorkinerja utama Rekomendasi Hasil Pengawasan (BidangAkuntabilitas Pemda)

12 114 114 12 100,00

1 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi [ProbityAudit Pengadaan Barang dan Jasa], [Pencegahan/Pemberantasan Korupsi dalam PBJ dan PeningkatanKinerja], [Pemantauan Transparansi PBJ], [KinerjaPenyelenggaraan Pemerintah Daerah], [KinerjaPelayanan Pemda Bidang Perhubungan/Kemaritiman], [Kinerja Pelayanan Pemda BidangKesehatan], [Kinerja Pelayanan Bidang Pendidikan],[Kajian Permasalahan PBJ/ Pengadaan Barang danJasa], [Evaluasi SAKIP], [Pengendalian pengadaanbarang/jasa melalui Pelaksanaan Probity Audit],[Perencanaan Pembangunan Daerah], [PenyusunanDatabase Permasalahan Hibah/Bansos],[Asistensi/Bimtek Pengelolaan Keuangan Desa].

5 22 22 5 100,00


1 10 10 1 100,00




Proposional

%Capaian

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Keuangan Daerah[Pengawasan atas Pendapatan Asli Daerah],[Pengawasan atas Lintas Sektoral dengan Fokus (pertahun :kemiskinan, ketahanan pangan, percepatandan pemerataan, [Pengawasan atas Kepemilikan,Pemanfaatan dan Pengelolaan Aset Public PrivatePatnership (P3) Daerah], [Pengawasan atas DAK,DAU, DBH], [Pengawasan atas Advance Payment DAKReimbursement (Verifikasi Advance Payment DAK RTA 2015)], [Penyerapan Anggaran Pemda],[Penyusunan Database Permasalahan Aset Daerah],[Pendampingan Penyusunan Revisi Perkada KebijakanAkuntansi].

3 64 64 3 100,00

4 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan[Evaluasi Penyusunan dan Penetapan APBD],[Kompilasi LKPD dan Analisis Kinerja KeuanganPemda], [Asistensi/Bimtek Reviu LKPD BerbasisAkrual], [Asistensi/Bimtek Penyusunan Rencana AksiHasil Temuan BPK], [Asistensi/Bimtek PengelolaanKeuangan dengan Aplikasi SIMDA], [PendampinganPenerapan SAP Berbasis Akrual B], [PendampinganPenerapan SAP Berbasis Akrual A].

3 18 18 3 100,00

Indikator Output yang mendukung capaian indikatorkinerja utama Rekomendasi Hasil Pengawasan (BidangAkuntan Negara)

34 46 46 34 100,00

1 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi [EValuasiProgram Ketahanan Pangan Berbasis Korporasi],[Audit/Evaluasi Kinerja PDAM], [Evaluasi Kinerja RSDBLUD]

6 14 14 6 100,00

2 Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi [QAAssessment GCG/KPI/MR], [Evaluasi GCG padaBPD/BPR], [Evaluasi Sistem Pengendalian InternPDAM berbasis COSO]

6 5 5 6 100,00

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi [EvaluasiKinerja Perusda]

2 1 1 2 100,00

4 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata KelolaKebendaharaan Umum Negara [Asistensi/BimtekPenyusunan Laporan Keuangan RSUD/PuskesmasBLUD]

2 5 5 2 100,00

5 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi[Asistensi/Bimtek Pengembangan dan Penerapan GCGdi PDAM], [Asistensi/Bimtek Penyusunan PedomanPBJ RSUD/Puskesman BLUD], [Bimtek/AsistensiManajemen Aset PDAM], [Bimtek/AsistensiPenyusunan Corporate Plan PDAM], [PenyusunanProfil BUMD]

10 10 10 10 100,00

6 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi [Asistensi/Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan PDAM]

2 5 5 2 100,00

7 Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi[Asistensi /Bimtek Pengembangan dan PenerapanGCG di Perusda], [Asistensi/Bimtek Implementasi SIABLUD pada PSD/PKM BLUD], [Asistensi/BimtekPenyusunan RSB pada RSD/PKM BLUD],[Asistensi/Bimtek Penyusunan SPM pada RSD/PKMBLUD], [Bimtek/Asistensi Penyusunan Pedoman TataKelola pada RSD/Puskesmas BLUD], [Bimtek/AsistensiPenyusunan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) padaRSD/Puskesmas BLUD]

6 6 6 6 100,00




Proposional

%Capaian

Indikator Output yang mendukung capaian indikatorkinerja utama Rekomendasi Hasil Pengawasan (BidangInvestigasi)

68 85 85 66 97,06

1 Rekomendasi Keinvestigasian [Audit dalam RangkaPenghitungan Kerugian Keuangan Negara padaK/L/IPP/IPD], [Audit dalam rangka PenghitunganKerugian Keuangan Negara pada BUMN/BUMD],[Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD],[Pemberian Keterangan Ahli], [Audit Investigatif padaK/L/IPP/IPD], [Audit Investigatif padaBUMN/BUMD]

61 66 66 61 100,00

2 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi K/L[Sosialisasi Program Anti Korupsi]

1 2 2 1 100,00

3 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi K/L[Kajian Hasil Pengawasan]

1 1 1 1 100,00

4 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi K/L[Fraud Control Plan], [Forum]

1 9 9 1 100,00


1 6 6 1 100,00

6 Rekomendasi Perbaikan Kelancaran Pembangunan[Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan]

1 1 1 1 100,00

7 Rekomendasi Perbaikan Kelancaran Pembangunan[Audit Penyesuaian Harga]

1 0 0 0 0.00

8 Rekomendasi Perbaikan Kelancaran Pembangunan[Audit Klaim]

1 0 0 0 0,00

Tujuan 2.Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di WilayahPerwakilan BPKP Provinsi LampungSasaran Strategis 2. 2.Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern pada Kementerian, Lembaga, PemerintahDaerah dan Korporasi dan Program Prioritas Pembangunan Nasional 80% capaian penerapan kelimaUnsur SPIP/ pada K/L/Pemda/Efektivitas SPI Korporasi secara memadai minimal level 3 dari skala 5di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi LampungRekomendasi Hasil Pengawasan (Bidang AkuntabilitasPemda) 3 4 4 3 100,00

1 Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas PengawasanIntern Pemda [Pembinaan Peningkatan KapabilitasPengawasan Intern Pemda]

2 3 3 2 100,00

2 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIPProgram Prioritas Nasional [Penataan Sisdur PBJ diTingkat Pemda]

1 1 1 1 100,00

Tujuan 3.Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di WilayahPerwakilan BPKP Provinsi LampungSasaran Strategis 3. 3.Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah pada Kementerian, Lembaga danPemerintah Daerah serta Korporasi 85% capaian Tingkat Kapabilitas APIP Pemda (Level 3), minimal85% Pemda pada level 3 dari skala 5 di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi LampungRekomendasi Hasil Pengawasan (Bidang AkuntabilitasPemda) 1 3 3 1 100,00

1 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP Pemda[Peningkatan Kualitas LAKIP], [Penilaian RisikoTertentu di Tingkat Pemda], [Penyusunan RTPPenyusunan LAKIP].

1 3 3 1 100,00

Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran strategis berserta realisasi

anggarannya dapat dilihat pada Lampiran 1 dan Lampiran 3.



B. ANALISIS CAPAIAN KINERJA

Analisis capaian kinerja dilakukan terhadap capaian kinerja sasaran strategis,

khususnya terhadap capaian Indikator Kinerja Utama (IKU) pada tiap-tiap sasaran

strategis, sebagaimana terinci dalam Lampiran 3.

Analisis tentang capaian kinerja tiga sasaran strategis yang ditetapkan oleh

Perwakilan BPKP Provinsi Lampung sebagai alat untuk mewujudkan tujuan strategis

pada akhir masa Renstra, disajikan sebagai berikut:

Sasaran Strategis 1:Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan danPembangunan Nasional 70% sampai tahun 2019 sedangkan untuk tahun2015 sebesar 40% capaian Persentase Perbaikan Tata Kelola, ManajemenRisiko, dan Pengendalian Intern Pengelolaan Keuangan Negara di WilayahPerwakilan BPKP Provinsi Lampung

Penyelenggaraan misi “Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan

Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan

Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung” secara

kualitatif dan kuantitatif perlu diukur. Ukuran kualitatif pencapaian misi ini adalah

adanya “Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Nasional yang Bersih dan Efektif”. Peningkatan kualitas akuntabilitas inilah yang

diharapkan tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran kualitas tujuan ini linear dengan

ukuran sasaran strategisnya yaitu “Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan

Keuangan dan Pembangunan Nasional”.

Sasaran strategis BPKP merupakan kondisi yang akan dicapai secara nyata oleh

BPKP pada tahun 2019 yang mencerminkan pengaruh yang ditimbulkan oleh adanya

hasil (outcome) dari program teknis BPKP yaitu pengawasan intern akuntabilitas

pengelolaan keuangan negara dan pembangunan nasional. Sasaran strategis ini

sekaligus menjadi indikator untuk menilai keberhasilan pencapaian tujuan “Peningkatan

Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional yang Bersih

dan Efektif”.

Untuk dapat mengelola (manage) secara efektif pencapaian tujuan dan sasaran

strategis di atas, disusun indikator akuntabilitas pengelolaan keuangan negara dan

pembangunan nasional, sebagai ukuran kuantitatif peningkatan kualitas dimaksud.

BPKP mengusulkan indikator pengukuran sasaran ini sebagai Indeks Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan (APKP). Indeks APKP ini merupakan indikator

yang menunjukkan level assurance BPKP tentang kemampuan institusi publik untuk



menyiapkan respon yang akuntabel tentang pencapaian atau kegagalan pencapaian

tujuan pemerintahan dan pembangunan sebagai akibat pengelolaan uang negara yang

diamanatkan kepadanya. Indeks APKP ini akan menunjukkan keyakinan kualitas

pelaksanaan kewenangan sebagai pengelola keuangan negara dan keyakinan

keberhasilan program pembangunan yang menjadi tanggung jawabnya.

Meningkatnya kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan

nasional kementerian/lembaga, pemerintah daerah dan korporasi (KLPK) merupakan

salah satu target yang hendak diupayakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Lampung

sebagai perwujudan fungsi assurance dan consulting. Upaya strategis yang dilaksanakan

dalam rangka menyukseskan tercapainya sasaran ini adalah dengan melaksanakan

audit, evaluasi, monitoring dan pendekatan yang intensif kepada para mitra kerja

Perwakilan BPKP Provinsi Lampung sehingga Perwakilan BPKP Provinsi Lampung dapat

melakukan fungsi assurance dan consulting kepada para mitra kerja. Outcome yang

diharapkan adalah meningkatnya tindak lanjut hasil rekomendasi pengawasan yang

disampaikan kepada stakeholder utama Perwakilan BPKP Provinsi Lampung sebesar

40%, yang diindikasikan oleh satu IKU yang terkait langsung dengan bidang teknis yang

melaksanakan fungsi assurance dan consulting.

1. Sasaran Strategis 1 Bidang Instansi Pemerintah Pusat

Realisasi IKU sasaran strategis Tahun 2015 Bidang Instansi Pemerintah Pusat (IPP)

disajikan dalam Tabel 3.4 dan 3.5 berikut ini:

Tabel 3.4Ringkasan Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Bidang IPP Tahun 2015


sasiTindakLanjut

Proposional

%Capaian

Persentase Perbaikan Tata Kelola, ManajemenRisiko, dan Pengendalian Intern PengelolaanKeuangan Negara (Bidwas Instansi PemerintahPusat)

% 40,00 40,00

Rek 16 16 16 16

Indikator Outcome yang mendukung capaianindikator kinerja utama1 Rekomendasi Perbaikan Kinerja Program

Pembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi[Program ketahanan energi], [PengawasanProgram Pembangunan Infrastruktur Perdesaan(PPIP)]

Rek 3 3 3 3 100,00

2 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan[Peningkatan Kualitas Akuntabilitas PelaporanKeuangan], [Peningkatan Akuntabilitas LaporanKeuangan K/L yang belum memperoleh opiniWTP dari BPK]

Rek 2 2 2 2 100,00

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan TataKelola Kebendaharaan Umum Negara [Auditatas Laporan Keuangan Proyek PHLN],[Peningkatan Pengelolaan KebendaharaanUmum Negara]

Rek 3 3 3 3 100,00




sasiTindakLanjut

Proposional

%Capaian

4 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi[Audit Kinerja atas Aksesibilitas dan StandarPelayanan Kesehatan Primer pada FasilitasKesehatan Tingkat Pertama (FKTP)], [AuditKinerja Program Pengendalian Penduduk padaBKKBN], [Evaluasi Pengelolaan Benda sitaan danBarang Rampasan Negara], [Audit KinerjaPengelolaan Kartu Indonesia Pintar (KIP)Kemendikbud RI], [Audit Kinerja PengelolaanKartu Indonesia Pintar (KIP) KementerianAgama], [Audit Kinerja Kartu Keluarga Sejahtera(KKS) Kemensos RI], [Audit Operasional BantuanOperasional PTN Kemendikbud], [AuditOperasional BOS Dikmen Agama Kemenag],[Audit Operasional Dana Dekonsentrasi dan TPKemensos], [Audit Operasional DSP dan DRRBNPB], [Audit kinerja pada Bawaslu]

Rek 3 3 3 3 100,00

5 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan[Pendampingan Penyusunan Laporan KeuanganK/L], [Pendampingan Penyusunan LaporanKeuangan pada Bawaslu], [PendampinganPenyusunan Laporan Keuangan pada KPU].

Rek 3 3 3 3 100,00

6 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan TataKelola Kebendaharaan Umum Negara [EvaluasiPenyerapan Anggaran Kementerian/LembagaSemester I Tahun 2015]

Rek 1 1 1 1 100,00

7 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIPK/L [Penilaian Risiko/PenyusunanRTP/Monitoring dan Evaluasi pada 9 K/L diLingkungan Direktorat PLP Bidang PolsoskamLainnya]

Rek 1 1 1 1 100,00

Tabel 3.5Ringkasan Capaian Kinerja Output Bidang IPP Tahun 2015


Proposional

%Capaian

Rekomendasi Hasil Pengawasan (Bidwas InstansiPemerintah Pusat) 16 79 79 16 100,00

Indikator Output yang mendukung capaian indikatorkinerja utama Rekomendasi Hasil Pengawasan

1 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi [ProgramKetahanan Energi]; [Audit Kinerja ProgramPembangunan Infrastruktur Pedesaan (PPIP) tahun2014]

3 11 11 3 100,00

2 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan[Peningkatan Kualitas Akuntabilitas PelaporanKeuangan], [Peningkatan Akuntabilitas LaporanKeuangan K/L yang belum memperoleh opini WTPdari BPK]

2 6 6 2 100,00

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata KelolaKebendaharaan Umum Negara [Audit LaporanKeuangan PNPM Mandiri Perkotaan], [AuditKeuanganPNPM Mandiri Perdesaan], [AuditKeuangan PAMSIMAS III], [Audit atas LaporanKeuangan Health Professional Education Quality(HPEQ)], [Audit Keu. atas Lap.Keu. Water Resourcesand Irrigation Sector Mgt Project (WISMP)], [AuditKeu. atas Lap.Keu.Strategic Roads Infrastructure

3 17 17 3 100,00




Proposional

%Capaian

Project (SRIP)], [Audit Keu. atas Lap.Keu.DamOperational Improvement and Safety Project(DOISP)]; [Peningkatan Pengelolaan KebendaharaanUmum Daerah]

4 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi [AuditKinerja atas Aksesibilitas dan Standar PelayananMinimum terhadap Pelayanan Kesehatan TingkatDasar], [Audit Kinerja Program PengendalianPenduduk pada BKKBN], [Evaluasi Pengelolaan BendaSitaan dan Barang Rampasan Negara], [Audit KinerjaPengelolaan Kartu Indonesia Pintar Kemendikbud],[Audit Kinerja Pengelolaan Kartu Indonesia PintarKemenag], [Audit Kinerja Kartu Keluarga Sejahtera(KKS) Kemensos RI], [Audit Operasional BantuanOperasional PTN], [Audit Operasional BOS DikmenAgama Kemenag], [Audit Operasional DanaDekonsentrasi dan TP Kemensos], [Audit kinerja padaBawaslu]

3 35 35 3 100,00

5 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan[Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan K/L],[Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan padaBawaslu], [Pendampingan Penyusunan LaporanKeuangan pada KPU].

3 5 5 3 100,00

6 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata KelolaKebendaharaan Umum Negara [Evaluasi PenyerapanAnggaran Kementerian/Lembaga Semester I Tahun2015]

1 3 3 1 100,00

7 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP K/L[Penilaian Risiko/Penyusunan RTP/Monitoring danEvaluasi pada 9 K/L di Lingkungan Direktorat PLPBidang Polsoskam Lainnya]

1 2 2 1 100,00

Dari kedua tabel tersebut terlihat bahwa capaian kinerja sasaran pada bidang IPP dalam

mencapai IKU sasaran strategis output tahun 2015 tercapai 16 atau sebesar 100% dari

target sebanyak 16. Sedangkan dalam mencapai IKU sasaran strategis outcome tahun

2015 tercapai 40% atau sebesar 100% dari target sebanyak 40% rekomendasi.

IKU Rekomendasi Hasil Pengawasan (Bidwas Instansi Pemerintah Pusat) mempunyai

tujuh rekomendasi perbaikan yang merupakan bagian dari target yang tidak terpisahkan

dari target Perwakilan BPKP Provinsi Lampung, dapat diuraikan sebagai berikut:

a. Rekomendasi Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi.

Perwakilan BPKP Provinsi Lampung telah merealisasikan capaian output sebesar

100% dari target tiga rekomendasi dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak

sebelas laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target tiga

rekomendasi yang telah ditindaklanjuti.

Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi didukung

oleh Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Pedesaan (PPIP) tahun 2014,

Perwakilan BPKP Provinsi Lampung telah melakukan audit pada sembilan kabupaten/

kota dengan memberikan rekomendasi sebagai berikut:



1) Melakukan evaluasi dan monitoring atas kinerja KMK/TAM Kabupaten dan FM

dan melaporkannya sebagai bagian dari hasil pengendalian pelaksanaan PPIP

kepada Tim Pelaksana PPIP.

2) Fasilitator Masyarakat (FM) agar lebih proaktif dalam melakukan pendampingan

kepada masing-masing OMS.

3) Fasilitator Masyarakat (FM) agar lebih optimal dalam melakukan sosialisasi

terhadap pemberdayaan KPP atas infrastruktur yang telah dibangun.

b. Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan.


100% dari target dua rekomendasi dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak

enam laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target dua


Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pelaporan Keuangan didukung oleh kegiatan

pengawasan Peningkatan Akuntabilitas Laporan Keuangan K/L yang belum

memperoleh opini WTP dari BPK pada Lingkungan Kementerian Pekerjaan Umum

dan Perumahan Rakyat Tahun 2015 dari target lima satker yang didampingi telah

tercapai 100% dengan Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan dari

Lingkungan Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat sebagai berikut:

1) Perbaikan Governance Process melalui peningkatan koordinasi dengan pihak-

pihak terkait sehubungan dengan pembuatan sertifikat tanah dan

mengungkapkannya dalam Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun 2014

disamping itu juga be rkoordinasi dengan Kementerian Pekerjaan Umum selaku

Pengguna Barang Inventaris untuk mempercepat proses pembuatan Surat

Penghapusan Barang.

2) Meningkatkan pengamanan aset negara dengan mengusulkan kepada

Kementerian Pekerjaan Umum untuk meningkatkan status ATR (Aset Tetap dalam

Renovasi) senilai Rp152.724.829.149,00 menjadi jalan nasional arteri atau

kolektor dan mengungkapkannya dalam Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK)

Laporan Keuangan Tahun 2014.

c. Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata Kelola Kebendaharaan Umum Negara.



17 laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target tiga




Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata Kelola Kebendaharaan Umum Negara

dilakukan melalui Audit Audit Keuangan atas PNPM Mandiri Perkotaan, PNPM

Mandiri Perdesaan, PAMSIMAS III, Health Professional Education Quality (HPEQ),

Water Resources and Irrigation Sector Mgt Project (WISMP), Strategic Roads

Infrastructure Project (SRIP), Dam Operational Improvement and Safety Project

(DOISP); Berdasarkan hasil audit terhadap 17 laporan guna Meningkatan

Pengelolaan Keuangan Kebendaharaan Umum Daerah telah disampaikan

rekomendasi sebagai berikut:

1) Peningkatan ketaatan terhadap ketentuan dengan merealisasikan Dana

Pendamping APBD bagi kabupaten yang menerima dana bantuan sosial sebagai

kewajiban yang telah disepakati.

2) Peningkatan kinerja Koordinator LKM melalui fasilitasi pemberian dana bergulir

kepada masyarakat/anggota KSM yang memenuhi kriteria dan layak untuk

diberikan bantuan dalam program.

Peningkatan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan melalui

pengembalian dana kontribusi universitas yang akan digunakan untuk manajemen

program PHK-PKPD/HPEQ Project dan melaksanakan pencairan dana tersebut

sesuai dengan rencana dan peruntukannya yang tercantum dalam proposal serta

kontrak yang telah disepakati

d. Rekomendasi Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat, Daerah dan Korporasi.





Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi dilakukan

melalui Audit Kinerja atas Aksesibilitas dan Standar Pelayanan Minimum terhadap

Pelayanan Kesehatan Tingkat Dasar, Audit Jaminan Kesehatan Nasional Tahun 2014,

Audit Operasional Atas Pengelolaan Benda sitaan dan Barang Rampasan TA 2014,

Monitoring Prioritas Pembangunan Nasional, berdasarkan hasil audit terhadap

program pada 35 kegiatan guna Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat,

Daerah, dan Korporasi telah diberikan rekomendasi sebagai berikut:

1) Pemerintah Daerah dan Kemenkes untuk melakukan koordinasi dalam menangani

fasilitas kesehatan, ketersediaan tenaga kesehatan dan ketersediaan tempat tidur

kelas III.



2) Tim monev agar mengefektifkan pelaksanaan JKN melalui akuntabilitas tugas dan

fungsi tim monev.

3) Pemerintahan kabupaten/kota agar mengunakan sisa dana jaminan kesehatan

sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

e. Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan.



lima laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target tiga


Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan dilakukan dengan pelaksanaan Pendampingan

Penyusunan Laporan Keuangan dengan pada lima K/L di Bawaslu, KPU, Kepolisian

Daerah Lampung, Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Lampung dan

Kejaksaan Tinggi Lampung. Dalam memperbaiki Akuntabilitas Pelaporan tersebut

telah direkomendasikan sebagai berikut:

1) Meningkatkan pengendalian intern atas uang pengganti dan denda/tilang verstek,

yang dikelola Kejaksaan Tinggi Lampung.

2) Perbaikan Governance Process melalui pengusulan penghapusan BMN yang

kondisinya rusak berat ke KPKNL.

3) Meningkatkan pengendalian intern atas persediaan dan Aset Tetap dengan cara

melakukan opname persediaan dan Inventarisasi Aset Tetap secara berkala.

f. Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata Kelola Kebendaharaan Umum Negara.


100% dari target satu rekomendasi dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak

tiga laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target satu

rekomendasi yang telah ditindaklnajuti.

Perbaikan Kebijakan dan Tata Kelola Kebendaharaan Umum Negara dilaksanakan

melalui Evaluasi Penyerapan Anggaran Kementerian/Lembaga Semester I Tahun

2015 pada tiga Kementerian/Lembaga dari target tiga K/L di Kepolisian Daerah

Lampung, Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Lampung dan Mahkamah

Agung, berdasarkan hasil Evaluasi Penyerapan Anggaran Kementerian/Lembaga

Semester I Tahun 2015 pada tiga Kementerian/Lembaga di Satuan kerja yang realisasi

anggaran per 30 September 2015 untuk belanja MAK 53 kurang dari 60%, dalam

perbaikan Kebijakan dan Tata Kelola Kebendaharaan Umum Negara telah



direkomendasikan agar melakukan koordinasi yang intensif di awal tahun anggaran

dengan Pokja/ULP Barang dan Jasa dalam rangka merealisasikan Belanja Modal.

g. Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP.



dua laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target satu


Perbaikan Penyelenggaraan SPIP K/L dengan melakukan Penilaian Risiko/

Penyusunan RTP/Monitoring dan Evaluasi pada lingkungan KPU Provinsi Lampung

dan Bawaslu Provinsi Lampung dari ta rget dua Lembaga têrsebut telah tercapai 100%

berupa Penilaian Risiko dan Penyusunan RTP, dan telah di rekomendasikan untuk

memantau tidak lanjut pelaksanaan RTP tersebut.

2. Sasaran Strategis 1 Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah

Realisasi IKU sasaran strategis Tahun 2015 Bidang Akuntabilitas Pemerintah

Daerah (APD) disajikan dalam Tabel 3.6 dan 3.7 berikut ini:

Tabel 3.6

Ringkasan Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Bidang APD Tahun 2015


sasiTindakLanjut

Proposional

%Capaian

Persentase Perbaikan Tata Kelola, ManajemenRisiko, dan Pengendalian Intern PengelolaanKeuangan Negara (Bidang Akuntabilitas Pemda)

% 40,00 40,00

Rek 12 12 12 12


Pembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi[Probity Audit Pengadaan Barang dan Jasa],[Pencegahan/ Pemberantasan Korupsi dalam PBJdan Peningkatan Kinerja], [PemantauanTransparansi PBJ], [Kinerja PenyelenggaraanPemerintah Daerah], [Kinerja Pelayanan PemdaBidang Perhubungan/ Kemaritiman], [KinerjaPelayanan Pemda Bidang Kesehatan], [KinerjaPelayanan Bidang Pendidikan], [KajianPermasalahan PBJ/ Pengadaan Barang dan Jasa],[Evaluasi SAKIP], [Pengendalian pengadaanbarang/jasa melalui Pelaksanaan Probity Audit],[Perencanaan Pembangunan Daerah],[Penyusunan Database PermasalahanHibah/Bansos], [Asistensi/Bimtek PengelolaanKeuangan Desa].

Rek 5 5 5 5 100,00


Rek 1 1 1 1 100,00

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan KeuanganDaerah [Pengawasan atas Pendapatan AsliDaerah], [Pengawasan atas Lintas Sektoral

Rek 3 3 3 3 100,00




sasiTindakLanjut

Proposional

%Capaian

dengan Fokus (per tahun :kemiskinan,ketahanan pangan, percepatan dan pemerataan,[Pengawasan atas Kepemilikan, Pemanfaatandan Pengelolaan Aset Public Private Patnership(P3) Daerah], [Pengawasan atas DAK, DAU,DBH], [Pengawasan atas Advance Payment DAKReimbursement (Verifikasi Advance PaymentDAK R TA 2015)], [Penyerapan AnggaranPemda], [Penyusunan Database PermasalahanAset Daerah], [Pendampingan Penyusunan RevisiPerkada Kebijakan Akuntansi].

4 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan[Evaluasi Penyusunan dan Penetapan APBD],[Kompilasi LKPD dan Analisis Kinerja KeuanganPemda], [Asistensi/Bimtek Reviu LKPD BerbasisAkrual], [Asistensi/Bimtek Penyusunan RencanaAksi Hasil Temuan BPK], [Asistensi/BimtekPengelolaan Keuangan dengan Aplikasi SIMDA],[Pendampingan Penerapan SAP Berbasis AkrualB], [Pendampingan Penerapan SAP BerbasisAkrual A].

Rek 3 3 3 3 100,00

Tabel 3.7

Ringkasan Capaian Kinerja Output Bidang APD Tahun 2015


Proposional

%Capaian

Rekomendasi Hasil Pengawasan (Bidang AkuntabilitasPemda) 12 114 114 12 100,00


1 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi [ProbityAudit Pengadaan Barang dan Jasa], [Pencegahan/Pemberantasan Korupsi dalam PBJ dan PeningkatanKinerja], [Pemantauan Transparansi PBJ], [KinerjaPenyelenggaraan Pemerintah Daerah], [KinerjaPelayanan Pemda Bidang Perhubungan/Kemaritiman], [Kinerja Pelayanan Pemda BidangKesehatan], [Kinerja Pelayanan Bidang Pendidikan],[Kajian Permasalahan PBJ/ Pengadaan Barang danJasa], [Evaluasi SAKIP], [Pengendalian pengadaanbarang/jasa melalui Pelaksanaan Probity Audit],[Perencanaan Pembangunan Daerah], [PenyusunanDatabase Permasalahan Hibah/Bansos],[Asistensi/Bimtek Pengelolaan Keuangan Desa].

5 22 22 5 100,00


1 10 10 1 100,00

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Keuangan Daerah[Pengawasan atas Pendapatan Asli Daerah],[Pengawasan atas Lintas Sektoral dengan Fokus (pertahun :kemiskinan, ketahanan pangan, percepatandan pemerataan, [Pengawasan atas Kepemilikan,Pemanfaatan dan Pengelolaan Aset Public PrivatePatnership (P3) Daerah], [Pengawasan atas DAK,DAU, DBH], [Pengawasan atas Advance Payment DAKReimbursement (Verifikasi Advance Payment DAK RTA 2015)], [Penyerapan Anggaran Pemda],[Penyusunan Database Permasalahan Aset Daerah],

3 64 64 3 100,00




Proposional

%Capaian

[Pendampingan Penyusunan Revisi Perkada KebijakanAkuntansi].

4 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan[Evaluasi Penyusunan dan Penetapan APBD],[Kompilasi LKPD dan Analisis Kinerja KeuanganPemda], [Asistensi/Bimtek Reviu LKPD BerbasisAkrual], [Asistensi/Bimtek Penyusunan Rencana AksiHasil Temuan BPK], [Asistensi/Bimtek PengelolaanKeuangan dengan Aplikasi SIMDA], [PendampinganPenerapan SAP Berbasis Akrual B], [PendampinganPenerapan SAP Berbasis Akrual A].

3 18 18 3 100,00

Dari kedua tabel tersebut terlihat bahwa capaian kinerja sasaran pada bidang APD dalam



2015 tercapai 40% atau sebesar 100% dari target sebanyak 40% rekomendasi.

IKU Rekomendasi Hasil Pengawasan (Bidwas Akuntabilitas Pemerintah Daerah)

mempunyai empat rekomendasi perbaikan yang merupakan bagian dari target yang

tidak terpisahkan dari target Perwakilan BPKP Provinsi Lampung, dengan uraian

sebagai berikut:

a. Rekomendasi Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi.

didukung oleh kegiatan sebagai berikut:

- Probity Audit Pengadaan Barang dan Jasa,

- Pencegahan/Pemberantasan Korupsi dalam PBJ dan Peningkatan Kinerja,

- Pemantauan Transparansi PBJ,

- Kinerja Penyelenggaraan Pemerintah Daerah,

- Kinerja Pelayanan Pemda Bidang Perhubungan/Kemaritiman,

- Kinerja Pelayanan Pemda Bidang Kesehatan,

- Kinerja Pelayanan Bidang Pendidikan,

- Kajian Permasalahan PBJ/Pengadaan Barang dan Jasa,

- Evaluasi SAKIP,

- Pengendalian pengadaan barang/jasa melalui Pelaksanaan Probity Audit,

- Perencanaan Pembangunan Daerah,

- Penyusunan Database Permasalahan Hibah/Bansos,

- Asistensi/Bimtek Pengelolaan Keuangan Desa.


100% dari target lima rekomendasi dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak



22 laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target lima


b. Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi Korporasi didukung oleh kegiatan

Koordinasi dan Supervisi Pencegahan Korupsi KPK – BPKP. Perwakilan BPKP Provinsi

Lampung telah merealisasikan capaian output sebesar 100% dari target satu

rekomendasi dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak sepuluh laporan dan

telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target satu rekomendasi yang telah

ditindaklanjuti.

c. Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Keuangan Daerah didukung oleh kegiatan sebagai

berikut:

- Pengawasan atas Pendapatan Asli Daerah,

- Pengawasan atas Lintas Sektoral dengan Fokus (per tahun :kemiskinan, ketahanan

pangan, percepatan dan pemerataan,

- Pengawasan atas Kepemilikan, Pemanfaatan dan Pengelolaan Aset Public Private

Patnership (P3) Daerah,

- Pengawasan atas DAK, DAU, DBH,

- Pengawasan atas Advance Payment DAK Reimbursement (Verifikasi Advance

Payment DAK R TA 2015),

- Penyerapan Anggaran Pemda,

- Penyusunan Database Permasalahan Aset Daerah,

- Pendampingan Penyusunan Revisi Perkada Kebijakan Akuntansi





d. Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan didukung oleh kegiatan sebagai

berikut:

- Evaluasi Penyusunan dan Penetapan APBD,

- Kompilasi LKPD dan Analisis Kinerja Keuangan Pemda,

- Asistensi/Bimtek Reviu LKPD Berbasis Akrual,

- Asistensi/Bimtek Penyusunan Rencana Aksi Hasil Temuan BPK,

- Asistensi/Bimtek Pengelolaan Keuangan dengan Aplikasi SIMDA,

- Pendampingan Penerapan SAP Berbasis Akrual B,

- Pendampingan Penerapan SAP Berbasis Akrual A.







3. Sasaran Strategis 1 Bidang Akuntan Negara

Realisasi IKU sasaran strategis Tahun 2015 Bidang Akuntan Negara (AN)

disajikan dalam Tabel 3.8 dan 3.9 berikut ini:

Tabel 3.8Ringkasan Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Bidang Akuntan Negara Tahun 2015


sasiTindakLanjut

Proposional

%Capaian

Persentase Perbaikan Tata Kelola, ManajemenRisiko, dan Pengendalian Intern PengelolaanKeuangan Negara (Bidang Akuntan Negara)

% 40,00 37,65

Rek 34 34 32 32


Pembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi[Evaluasi Program Ketahanan Pangan BerbasisKorporasi], [Audit/Evaluasi Kinerja PDAM],[Evaluasi Kinerja RSD BLUD]

Rek 6 6 6 6 100,00

2 Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi[QA Assessment GCG/KPI/MR], [Evaluasi GCGpada BPD/BPR], [Evaluasi Sistem PengendalianIntern PDAM berbasis COSO]

Rek 6 6 6 6 100,00

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi[Evaluasi Kinerja Perusda]

Rek 2 2 0 0 0,00

4 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan TataKelola Kebendaharaan Umum Negara[Asistensi/Bimtek Penyusunan LaporanKeuangan RSUD/Puskesmas BLUD]

Rek 2 2 2 2 100,00

5 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi[Asistensi/Bimtek Pengembangan dan PenerapanGCG di PDAM], [Asistensi/Bimtek PenyusunanPedoman PBJ RSUD/Puskesman BLUD],[Bimtek/Asistensi Manajemen Aset PDAM],[Bimtek/Asistensi Penyusunan Corporate PlanPDAM], [Penyusunan Profil BUMD]

Rek 10 10 10 10 100,00

6 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi[Asistensi/Bimtek Penyusunan LaporanKeuangan PDAM]

Rek 2 2 2 2 100,00

7 Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi[Asistensi /Bimtek Pengembangan danPenerapan GCG di Perusda], [Asistensi/BimtekImplementasi SIA BLUD pada PSD/PKM BLUD],[Asistensi/Bimtek Penyusunan RSB padaRSD/PKM BLUD], [Asistensi/Bimtek PenyusunanSPM pada RSD/PKM BLUD], [Bimtek/AsistensiPenyusunan Pedoman Tata Kelola padaRSD/Puskesmas BLUD], [Bimtek/AsistensiPenyusunan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA)pada RSD/Puskesmas BLUD]

Rek 6 6 6 6 100,00



Tabel 3.9Ringkasan Capaian Kinerja Output Bidang Akuntan Negara Tahun 2015


Proposional

%Capaian

Rekomendasi Hasil Pengawasan (Bidang AkuntanNegara) 34 46 46 34 100,00


1 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi [EValuasiProgram Ketahanan Pangan Berbasis Korporasi],[Audit/Evaluasi Kinerja PDAM], [Evaluasi Kinerja RSDBLUD]

6 14 14 6 100,00

2 Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi [QAAssessment GCG/KPI/MR], [Evaluasi GCG padaBPD/BPR], [Evaluasi Sistem Pengendalian InternPDAM berbasis COSO]

6 5 5 6 100,00

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi [EvaluasiKinerja Perusda]

2 1 1 2 100,00

4 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata KelolaKebendaharaan Umum Negara [Asistensi/BimtekPenyusunan Laporan Keuangan RSUD/PuskesmasBLUD]

2 5 5 2 100,00

5 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi[Asistensi/Bimtek Pengembangan dan Penerapan GCGdi PDAM], [Asistensi/Bimtek Penyusunan PedomanPBJ RSUD/Puskesman BLUD], [Bimtek/AsistensiManajemen Aset PDAM], [Bimtek/AsistensiPenyusunan Corporate Plan PDAM], [PenyusunanProfil BUMD]

10 10 10 10 100,00

6 Rekomendasi Perbaikan Kinerja ProgramPembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi [Asistensi/Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan PDAM]

2 5 5 2 100,00

7 Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi[Asistensi /Bimtek Pengembangan dan PenerapanGCG di Perusda], [Asistensi/Bimtek Implementasi SIABLUD pada PSD/PKM BLUD], [Asistensi/BimtekPenyusunan RSB pada RSD/PKM BLUD],[Asistensi/Bimtek Penyusunan SPM pada RSD/PKMBLUD], [Bimtek/Asistensi Penyusunan Pedoman TataKelola pada RSD/Puskesmas BLUD], [Bimtek/AsistensiPenyusunan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) padaRSD/Puskesmas BLUD]

6 6 6 6 100,00

Dari kedua tabel tersebut terlihat bahwa capaian kinerja sasaran pada bidang AN dalam



2015 tercapai 37,65% atau sebesar 94,12% dari target sebanyak 40% rekomendasi.

IKU Rekomendasi Hasil Pengawasan (Bidwas Akuntan Negara) mempunyai tujuh

rekomendasi perbaikan yang merupakan bagian dari target yang tidak terpisahkan dari

target Perwakilan BPKP Provinsi Lampung, dapat diuraikan sebagai berikut:

a. Rekomendasi Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi,

didukung oleh kegiatan yang telah dilaksanakan sebagai berikut:

- Evaluasi Program Ketahanan Pangan Berbasis Kooporasi



- Evaluasi Kinerja PDAM

- Evaluasi Kinerja RSD BLUD


100% dari target enam rekomendasi dengan jumlah laporan yang diterbitkan

sebanyak 14 laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target

enam rekomendasi yang telah ditindaklanjuti.

b. Rekomendasi Perbaikan SPI Korporasi, didukung oleh kegiatan yang telah

dilaksanakan sebagai berikut:

- Assesment GCG

- Evaluasi Sistem Pengendalian Intern PDAM berbasis COSO



sebanyak lima laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target


c. Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi, didukung oleh kegiatan Evaluasi Kinerja

Perusda.


100% dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak satu laporan dari target satu

laporan namun belum merealisasikan capaian outcome sebanyak dua rekomendasi.

Tidak tercapainya IKU Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi tersebut

dikarenakan tidak terdapat rekomendasi hasil pengawasan.

d. Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata Kelola Kebendaharaan Umum Negara,


- Asistensi Penatakelolaan Keuangan BLUD



lima laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target dua


e. Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi, didukung oleh kegiatan yang telah


- Asistensi/Bimtek Persiapan Penerapan GCG di PDAM,

- Asistensi/Bimtek Penyusunan Pedoman/Kebijakan Akuntansi RSUD/Puskesmas

BLUD,

- Bimtek/Asistensi Manajemen Aset PDAM,



- Bimtek/Asistensi Penyusunan Corporate Plan PDAM,

- Penyusunan Profil BUMD,


100% dari target sepuluh rekomendasi dengan jumlah laporan yang diterbitkan

sebanyak sepuluh laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target

sepuluh rekomendasi yang telah ditindaklanjuti.

f. Rekomendasi Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat, Daerah dan Korporasi,


- Reviu Laporan Keuangan PDAM



lima laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target dua


g. Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi, didukung oleh kegiatan yang telah


- Asistensi/Bimtek Implementasi SIA BLUD pada PSD/PKM BLUD

- Asistensi/Bimtek Penyusunan SPM pada RSD/PKM BLUD

- Bimtek/Asistensi Penyusunan Pedoman Tata Kelola pada RSD/Puskesmas BLUD

- Bimtek/Asistensi Penyusunan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) pada

RSD/Puskesmas BLUD



sebanyak enam laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target


4. Sasaran Strategis 1 Bidang Investigasi

Realisasi IKU sasaran strategis Tahun 2015 Bidang Investigasi disajikan dalam

Tabel 3.10 dan 3.11 berikut ini:

Tabel 3.10Ringkasan Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Bidang Investigasi Tahun 2015


sasiTindakLanjut

Proposional

%Capaian

Persentase Perbaikan Tata Kelola, ManajemenRisiko, dan Pengendalian Intern PengelolaanKeuangan Negara (Bidang Investigasi)

% 40,00 38,82

Rek 68 85 85 66

Indikator Outcome yang mendukung capaianindikator kinerja utama




sasiTindakLanjut

Proposional

%Capaian

1 Rekomendasi Keinvestigasian [Audit dalamRangka Penghitungan Kerugian KeuanganNegara pada K/L/IPP/IPD], [Audit dalam rangkaPenghitungan Kerugian Keuangan Negara padaBUMN/BUMD], [Pemberian Keterangan AhliK/L/IPP/IPD], [Pemberian Keterangan Ahli],[Audit Investigatif pada K/L/IPP/IPD], [AuditInvestigatif pada BUMN/BUMD]

Rek 61 66 66 61 100,00

2 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan KorupsiK/L [Sosialisasi Program ANti Korupsi]

Rek 1 2 2 1 100,00

3 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan KorupsiK/L [Kajian Hasil Pengawasan]

Rek 1 1 1 1 100,00

4 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan KorupsiK/L [Fraud Control Plan], [Forum]

Rek 1 9 9 1 100,00


Rek 1 6 6 1 100,00

6 Rekomendasi Perbaikan KelancaranPembangunan [Evaluasi Hambatan KelancaranPembangunan]

Rek 1 1 1 1 100,00

7 Rekomendasi Perbaikan KelancaranPembangunan [Audit Penyesuaian Harga]

Rek 1 0 0 0 0,00

8 Rekomendasi Perbaikan KelancaranPembangunan [Audit Klaim]

Rek 1 0 0 0 0,00

Tabel 3.11Ringkasan Capaian Kinerja Output Bidang Investigasi Tahun 2015


Proposional

%Capaian

Rekomendasi Hasil Pengawasan (Bidang Investigasi) 68 85 85 66 97,06


1 Rekomendasi Keinvestigasian [Audit dalam RangkaPenghitungan Kerugian Keuangan Negara padaK/L/IPP/IPD], [Audit dalam rangka PenghitunganKerugian Keuangan Negara pada BUMN/BUMD],[Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD],[Pemberian Keterangan Ahli], [Audit Investigatif padaK/L/IPP/IPD], [Audit Investigatif padaBUMN/BUMD]

61 66 66 61 100,00

2 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi K/L[Sosialisasi Program Anti Korupsi]

1 2 2 1 100,00

3 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi K/L[Kajian Hasil Pengawasan]

1 1 1 1 100,00

4 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi K/L[Fraud Control Plan], [Forum]

1 9 9 1 100,00


1 6 6 1 100,00

6 Rekomendasi Perbaikan Kelancaran Pembangunan[Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan]

1 1 1 1 100,00

7 Rekomendasi Perbaikan Kelancaran Pembangunan[Audit Penyesuaian Harga]

1 0 0 0 0.00

8 Rekomendasi Perbaikan Kelancaran Pembangunan[Audit Klaim]

1 0 0 0 0,00

Dari kedua tabel tersebut terlihat bahwa capaian kinerja sasaran pada bidang Investigasi

dalam mencapai IKU sasaran strategis output tahun 2015 tercapai 66 atau sebesar

97,06% dari target sebanyak 68. Sedangkan dalam mencapai IKU sasaran strategis



outcome tahun 2015 tercapai 38,82% atau sebesar 97,06% dari target sebanyak 40%

rekomendasi.

IKU Rekomendasi Hasil Pengawasan (Bidwas Investigasi) mempunyai delapan

rekomendasi perbaikan yang merupakan bagian dari target yang tidak terpisahkan dari

target Perwakilan BPKP Provinsi Lampung, dapat diuraikan sebagai berikut:

a. Rekomendasi Keinvestigsian , didukung oleh kegiatan yang telah dilaksanakan sebagai

berikut:

- Audit Dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara Pada K/L/IPP/IPD

- Audit Dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara Pada BUMN/BUMD

- Pemberian Keterangan Ahli K/L/IPP/IPD

- Pemberian Keterangan Ahli

- Audit Investigatif pada K/L/IPP/IPD

- Audit Investigatif pada BUMN/BUMD


100% dari target 61 rekomendasi dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak

66 laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target 61


Selama tahun 2015 untuk Rekomendasi Keinvestigasian, telah dilaksanakan sebanyak

66 rekomendasi dari 73 PP, sedangkan tujuh rekomendasi belum dapat dilaksanakan

dikarenakan data-data yang diperlukan dalam rangka penyelesaian laporan masih

belum didapat dari Penyidik.

Adapun rekomendasi yang telah dilaksanakan berupa Audit dalam Rangka

Penghitungan Kerugian Keuangan Negara (PKKN) pada K/L/IPP/IPD sebanyak 27

Rekomendasi dari 31 PP yang dilaksanakan, Pemberian Keterangan Ahli (PKA)

K/L/IPP/IPD (meliputi PKA kepada Penyidik dan PKA dalam Persidangan di

Pengadilan) sebanyak 39 rekomendasi dari 39 PP yang dilaksanakan dan rekomendasi

untuk Audit Investigatif pada K/L/IPP/IPD atas tiga PP belum dilaksanakan.

Sedangkan untuk Rekomendasi Keinvestigasian pada Audit dalam rangka

Penghitungan Kerugian Keuangan Negara (PKKN) pada BUMN/BUMD dan Audit

Investigatif pada BUMN/BUMD untuk tahun 2015 tidak dilakukan karena tidak ada

permintaan dari Penyidik.



b. Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi K/L didukung oleh kegiatan yang telah

dilaksanakan yaitu Sosialisasi Program Anti Korupsi


100% dari target 1 rekomendasi dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak

dua laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target satu


Sosialisasi Program Anti Korupsi (Sospak) sebanyak dua rekomendasi dari dua

PP/kegiatan yang telah dilaksanakan yaitu pada bulan Juni 2015 dengan peserta

sosialisasi dari Himpunan Mahasiswa Akuntasnsi IBI Darmajaya dan pada bulan

November 2015 dengan peserta dari Himpunan Mahasiswa Hukum Universitas

Bandar Lampung (UBL).

c. Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi K/L didukung oleh kegiatan yang telah

dilaksanakan yaitu Kajian Hasil Pengawasan



satu laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target satu


Kajian Hasil Pengawasan sebanyak satu rekomendasi dari satu PP yang telah

dilaksanakan yaitu Kajian atas Fleksibilitas Peraturan tentang Pengadaan Barang dan

Jasa dengan Studi Implementasi di RSUD A. Yani Kota Metro yang dilaksanakan pada

bulan November 2015.

d. Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi K/L didukung oleh kegiatan yang telah

dilaksanakan yaitu Kajian Fraud Control Plan dan Forum.



sembilan laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target satu


Fraud Control Plan (FCP) dan Forum sebanyak sembilan rekomendasi dari sembilan

PP yang telah dilaksanakan yaitu lima rekomendasi dari lima PP untuk kegiatan FCP

meliputi Sosialisasi FCP pada PDAM Tirta Jasa Kabupaten Lampung Selatan,

Diagnostic Assesment FCP pada PDAM Tirta Jasa Kabupaten Lampung Selatan,

Bimbingan Teknis FCP pada PDAM Tirta Jasa Kabupaten Lampung Selatan,

Narasumber FCP Kabupaten Mesuji, Sosialisasi FCP di PDAM Kabupaten Pesawaran

dan tiga rekomendasi dari tiga kegiatan Forum meliputi Narasumber pada kegiatan



Kejaksaan Tinggi di Pringsewu, Narasumber pada kegiatan In House Training di

Kejaksaan Negeri Kota Bumi, Forum Investigasi di Yogyakarta, Forum/Seminar Audit

Forenzik di Jakarta.

e. Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi didukung oleh kegiatan yang telah

dilaksanakan yaitu Kordinasi Hasil Pengawasan.



enam laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target satu


Selama tahun 2015 untuk Rekomendasi Perbaikan SPI Korporasi telah dilaksanakan

seluruhnya yaitu sebanyak enam rekomendasi dari enam PP.

Adapun rekomendasi yang telah dilaksanakan berupa Koordinasi Hasil Pengawasan

dengan Kepolisian Resor Lampung Barat, Kepolisian Resor Lampung Timur, Kepolisian

Resor Lampung Utara, Kejaksaan Negeri Kota Bumi, Koordinasi dan 2 (dua) kali

Konsultansi Pengawasan ke Deputi Bidang Investigasi di Jakarta

f. Rekomendasi Perbaikan Kelancaran Pembangunan didukung oleh kegiatan yang telah

dilaksanakan yaitu Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan.



satu laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target satu


Selama tahun 2015 untuk Rekomendasi Perbaikan Kelancaran Pembangunan telah

dilaksanakan seluruhnya yaitu sebanyak satu rekomendasi dari satu PP.

Adapun rekomendasi yang telah dilaksanakan berupa Evaluasi Hambatan Kelancaran

Pembangunan (EKHP) yaitu EHKP atas Penyerahan Aset Kabupaten Tulang Bawang ke

Kabupaten Mesuji, dilaksanakan pada bulan April 2015.

g. Rekomendasi Perbaikan Kelancaran Pembangunan, kegiatan Audit Penyesuaian Harga

tidak dilaksanakan.

Perwakilan BPKP Provinsi Lampung tidak dapat merealisasikan kegiatan Audit

Penyesuaian Harga, hal ini di karenakan tidak ada permintaan dari K/L/IPP/IPD

sehingga capaian output dan outcome sebesar 0% dari target satu laporan dan satu

rekomendasi.



h. Rekomendasi Perbaikan Kelancaran Kelancaran Pembangunan, kegiatan Audit Klaim

tidak dilaksanakan.

Perwakilan BPKP Provinsi Lampung tidak dapat merealisasikan kegiatan Audit Klaim,

hal ini di karenakan tidak ada permintaan dari K/L/IPP/IPD sehingga capaian output

dan outcome sebesar 0% dari target satu laporan dan satu rekomendasi.

Sasaran Strategis 2:Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern pada Kementerian,Lembaga, Pemerintah Daerah dan Korporasi dan Program PrioritasPembangunan Nasional di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung.

Penyelenggaraan misi “Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah yang Efektif di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung” secara kualitatif

dan kuantitatif perlu diukur. Ukuran kualitatif pencapaian misi ini adalah adanya

“Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di

Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung”. Peningkatan efektifitas penyelenggaraan

SPIP inilah yang diharapkan tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran kualitas tujuan ini

linear dengan ukuran sasaran strategisnya yaitu “Meningkatnya Maturitas Sistem

Pengendalian Intern pada Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah dan Korporasi dan

Program Prioritas Pembangunan Nasional”.



hasil (outcome) dari program teknis BPKP yaitu pembinaan penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah yang efektif. Sasaran strategis ini sekaligus menjadi

indikator untuk menilai keberhasilan pencapaian tujuan “Peningkatan Efektivitas

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah”.

Realisasi IKU sasaran strategis 2.2 Tahun 2015 disajikan dalam Tabel 3.12 dan

3.13 berikut ini:

Tabel 3.12

Ringkasan Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Sasaran Strategis 2 Tahun 2015


sasiTindakLanjut

Proposional

%Capaian

Persentase penerapan kelima Unsur SPIP/padaK/L/Pemda/Efektivitas SPI Korporasi secaramemadai (Bidang Akuntabilitas Pemda)

% 50,00 50,00

Rek 2 2 2 2

Indikator Outcome yang mendukung capaianindikator kinerja utama1 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP

Program Prioritas Nasional [Penataan Sisdur PBJdi Tingkat Pemda]

Rek 1 1 1 1 100,00




sasiTindakLanjut

Proposional

%Capaian

2 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIPPemda [Peningkatan Kualitas LAKIP], [PenilaianRisiko Tertentu di Tingkat Pemda], [PenyusunanRTP Penyusunan LAKIP].

Rek 1 1 1 1 100,00

Tabel 3.13

Ringkasan Capaian Kinerja Output Sasaran Strategis 2 Tahun 2015


Proposional

%Capaian



1 Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas PengawasanIntern Pemda [Pembinaan Peningkatan KapabilitasPengawasan Intern Pemda]

2 3 3 2 100,00

2 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIPProgram Prioritas Nasional [Penataan Sisdur PBJ diTingkat Pemda]

1 1 1 1 100,00


mencapai IKU sasaran strategis output tahun 2015 tercapai tiga atau sebesar 100% dari

target sebanyak tiga. Sedangkan dalam mencapai IKU sasaran strategis outcome tahun

2015 tercapai 50% atau sebesar 100% dari target sebanyak 50% rekomendasi. Uraian

masing-masing capaian IKU sasaran strategis ini adalah sebagai berikut:

a. Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda didukung oleh

kegiatan Pembinaan Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda.



tiga laporan dan telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target dua


b. Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP Program Prioritas Nasional didukung

oleh kegiatan Penataan Sisdur PBJ di Tingkat Pemda. Perwakilan BPKP Provinsi


rekomendasi dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak satu laporan dan

telah merealisasikan capaian outcome 100% dari target satu rekomendasi yang telah

ditindaklanjuti.



Sasaran Strategis 3:

Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah padaKementerian, Lembaga dan Pemerintah Daerah serta Korporasi di WilayahPerwakilan BPKP Provinsi Lampung.

Penyelenggaraan misi “Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern

Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi

Lampung” secara kualitatif dan kuantitatif perlu diukur. Ukuran kualitatif pencapaian

misi ini adalah adanya “Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang

Profesional dan Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung”. Peningkatan

kapabilitas APIP inilah yang diharapkan tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran kualitas

tujuan ini linear dengan ukuran sasaran strategisnya yaitu “Meningkatnya Kapabilitas

Pengawasan Intern Pemerintah pada Kementerian, Lembaga dan Pemerintah Daerah

serta Korporasi”.



hasil (outcome) dari program teknis BPKP yaitu pembinaan kapabilitas APIP. Sasaran

strategis ini sekaligus menjadi indikator untuk menilai keberhasilan pencapaian tujuan

“Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan

Kompeten”.

Realisasi IKU sasaran strategis 3.3 Tahun 2015 disajikan dalam Tabel 3.14 dan

3.15 berikut ini:

Tabel 3.14Ringkasan Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Sasaran Strategis 3 Tahun 2015


sasiTindakLanjut

Proposional

%Capaian

Persentase Tingkat Kapabilitas APIP Pemda (Level3) (Bidang Akuntabilitas Pemda)

% 5,00 5,00

Rek 2 2 2 2

Indikator Outcome yang mendukung capaianindikator kinerja utama1 Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas

Pengawasan Intern Pemda [Pembinaan Pening-katan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda]

Rek 2 2 2 2 100,00

Tabel 3.15Ringkasan Capaian Kinerja Output Sasaran Strategis 3 Tahun 2015


Proposional

%Capaian






Proposional

%Capaian

1 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP Pemda[Peningkatan Kualitas LAKIP], [Penilaian RisikoTertentu di Tingkat Pemda], [Penyusunan RTPPenyusunan LAKIP].

1 3 3 1 100,00


mencapai IKU sasaran strategis output tahun 2015 tercapai tiga atau sebesar 100% dari

target sebanyak tiga. Sedangkan dalam mencapai IKU sasaran strategis outcome tahun

2015 tercapai 5% atau sebesar 100% dari target sebanyak 5% rekomendasi. Uraian

capaian IKU sasaran strategis ini adalah Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP

Pemda didukung oleh kegiatan Peningkatan Kualitas LAKIP, Penilaian Risiko Tertentu di

Tingkat Pemda, dan Penyusunan RTP Penyusunan LAKIP. Perwakilan BPKP Provinsi


rekomendasi dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak tiga laporan dan telah

merealisasikan capaian outcome 100% dari target satu rekomendasi yang telah

ditindaklanjuti.

Sasaran Strategis 4:Meningkatnya Kualitas Layanan Dukungan Teknis Pengawasan PerwakilanBPKP Provinsi Lampung.

Perencanaan pengawasan berfungsi mengarahkan kegiatan pengawasan agar

sesuai dengan peran dan tujuan BPKP, sekaligus media untuk mengukur tingkat

keberhasilan kinerja teknis BPKP. Selain itu, perencanaan juga terkait langsung dengan

pengelolaan SDM, penyediaan sarana prasarana, dan penganggaran. Seiring dengan

gencarnya penyerapan anggaran berdasarkan disbursement plan, semakin dirasakan

pentingnya arti perencanaan yang baik sehingga anggaran yang digunakan benar-benar

menghasilkan kinerja yang terbaik.

Dalam kerangka keuangan negara, BPKP sebagai lembaga pemerintah

mempunyai kewajiban menyusun dan menyajikan laporan keuangan sesuai dengan

standar yang diatur dalam PP Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan (SAP). Keberhasilan fungsi dukungan dalam membina satuan kerja terkait

dengan kualitas pengelolaan keuangan, ditandai dengan tingkat Opini WTP terhadap

laporan keuangan BPKP yang diperoleh dari BPK RI.

Sasaran “Meningkatnya Kualitas Layanan Dukungan Teknis Pengawasan

Perwakilan BPKP Provinsi Lampung sebesar 80% capaian Persentase Jumlah Rencana

Penugasan Yang Terealisasi dan Kepuasan layanan Penyediaan Sarana Prasarana sebesar

7 skala likert” diindikasikan oleh dua IKU dominan yang terkait langsung dengan

efektivitas perencanaan pengawasan dan kualitas pengelolaan keuangan, bersama lima



IKU lainnya. Realisasi IKU sasaran strategis 4 Tahun 2015 Bagian Tata Usaha disajikan

dalam Tabel 3.16 berikut ini:

Tabel 3.16Ringkasan Capaian Kinerja Indikator Kinerja Utama Bagian Tata Usaha Tahun 2015

No Uraian Indikator Kinerja Utama Satuan Target Realisasi

TindakLanjut

Proposional

%Capaian

1 Persentase Jumlah Rencana PenugasanYang Terealisasi

% 80,00 331 331 80,00 100,00

2 Kepuasan layanan Penyediaan SaranaPrasarana

SkalaLikert

7 7,02 7,02 7 100,00

Indikator Outcome yang mendukung capaianindikator kinerja utama1 Persentase Jumlah Rencana Penugasan

Yang Terealisasi% 80,00 331 331 80,00 100,00

2 Persentase kesesuaian laporan keuanganPerwakilan BPKP dengan SAP

% 80,00 80,00 80,00 80,00 100,00

3 Persepsi kepuasan pegawai perwakilanterhadap layanan kepegawaian

Skalalikert1-10

7 7,6 7,6 7 100,00

4 Persentase Pagu Dana yang tidak Diblokirdalam DIPA

% 90,00 100,00

100,00 90.00 100,00

5 Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan atasPencairan Anggaran yang Diajukan sesuaiProsedur

Skalalikert1-10

8 8,3 8,3 8 100,00

6 Persentase Pemanfaatan aset % 100,00

100,00

100,00 100,00

100,00

7 Persepsi kepuasan pegawai perwakilanterhadap layanan Sarpras

Skalalikert1-10

7 7,02 7,02 7 100,00

Dari tabel tersebut terlihat bahwa kedua IKU dominan Sasaran Strategis pada Bagian

Tata Usaha yaitu Persentase Jumlah Rencana Penugasan Yang Terealisasi dari target

sebesar 80% dan Persepsi Kepuasan layanan Penyediaan Sarana Prasarana dari target

sebesar 7 skala likert tercapai 100%. Secara keseluruhan, dengan lima IKU lainnya, rata-

rata capaian sasaran mencapai 100%. Uraian masing-masing capaian IKU sasaran

strategis ini adalah sebagai berikut:

1. Persentase Jumlah Rencana Penugasan Pengawasan yang Terealisasi

IKU “Persentase Jumlah Rencana Penugasan Pengawasan yang Terealisasi” diukur

dengan membandingkan realisasi penugasan pengawasan terhadap rencana

penugasan pengawasan (PP) yang ditetapkan, dengan target tahun 2015 sebesar

80%.

Realisasi PP PKPT tahun 2015 sebanyak 331 PP atau sebesar 100% dari target

sebanyak 331 PP, sedangkan dalam mencapai IKU sasaran strategis outcome tahun

2015 tercapai 80% atau sebesar 100% dari target sebanyak 80% rencana penugasan

yang terealisasi.



2. Persentase Kesesuaian Laporan Keuangan Perwakilan BPKP dengan SAP

Salah satu bentuk akuntabilitas pengelolaaan keuangan yang baik adalah tingkat

kewajaran laporan keuangan yang menjadi opini BPK RI terhadap penyajian laporan

keuangan BPKP. IKU “Persentase Kesesuaian Laporan Keuangan Perwakilan BPKP

dengan SAP” dibuat untuk mengukur tingkat keberhasilan dalam membina satuan

kerja terkait penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAP.

Kinerja sasaran dinilai berdasarkan hasil reviu Inspektorat terhadap laporan

keuangan perwakilan, dengan nilai 100% apabila tidak ada catatan, dan 80% apabila

ada catatan. Keberhasilan kinerja IKU didukung oleh terlaksananya kegiatan

pengelolaan anggaran sesuai dengan sistem akuntansi pemerintah.

Realisasi tahun 2015 sebesar 80% karena berdasarkan hasil evaluasi Inspektorat

BPKP masih terdapat catatan atas Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi

Lampung, jika dibandingkan dengan target outcome sebesar 80%, maka nilai

capaiannya sebesar 100%.

3. Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan terhadap Layanan Kepegawaian

Persepsi kepuasan terhadap suatu pelayanan sangat bergantung pada suatu keadaan

ketika keinginan, harapan, dan kebutuhan para penerima layanan dapat

terpenuhi.Pernyataan kepuasan atau ketidakpuasan diperoleh melalui survei kepada

para penerima layanan, dengan metode skala Likert 1-10. Perhitungan persepsi

kepuasan terhadap pelayanan pengelolaan kepegawaian dan organisasi dilaksanakan

dengan metode penyebaran kuesioner secara uji petik kepada para pegawai dari

seluruh unit kerja dilingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Lampung.

Realisasi IKU “Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan

kepegawaian” tercapai pada tahun 2015 adalah sebesar 7,6 dari skala Likert 1-10,

jika dibandingkan dengan target outcome sebesar 7 skala likert, maka nilai capaiannya

secara proporsional telah mencapai 100%.

Tercapainya target kinerja tersebut, antara lain disebabkan oleh Pelayanan kenaikan

pangkat pegawai, kenaikan jabatan, gaji berkala, dan penyesuaian gaji selalu

dilaksanakan secara tepat waktu.

4. Persentase Pagu Dana yang Tidak Diblokir dalam DIPA

Ketersediaan dana yang memadai diperlukan untuk membiayai pelaksanaan tugas

dan fungsi BPKP melalui proses penyusunan anggaran, yang menghasilkan dokumen

anggaran berupa Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA). Pagu dana dalam DIPA

dapat dilakukan pemblokiran/pemberian tanda bintang oleh DPR untuk kegiatan

dalam DIPA yang perlu dimintakan persetujuan dari DPR terlebih dahulu, atau



Direktorat Jenderal Anggaran (DJA) untuk kegiatan pada saat penelaahan belum

dilengkapi dengan data dukung yang memadai/lengkap.

Realisasi diukur dengan membandingkan antara jumlah pagu dana yang tidak

diblokir/diberi tanda bintang dengan total pagu dana dalam DIPA.

Pagu dana DIPA BPKP Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp28.265.552.000,00 dan

tidak terdapat dana DIPA yang diblokir dengan realisasi capaiannya sebesar 100%.

Jika dibandingkan dengan target outcome sebesar 90%, maka nilai capaiannya secara

proporsional telah mencapai 100%.

5. Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan atas Pencairan Anggaran yang Diajukan

Sesuai Prosedur

Penyediaan dana yang memadai bagi terlaksananya tugas-tugas Perwakilan BPKP

Provinsi Lampung secara keseluruhan dengan pelayanan yang cepat, tepat, dan

ramah menjadi kata kunci yang harus senantiasa disadari oleh para pengelola

keuangan dalam pelaksanaan tugas sehari-hari, agar para pengguna merasa puas

dengan pelayanan keuangan yang mereka terima. Untuk itu, pengelolaan dana yang

tersedia dalam dokumen anggaran harus dilaksanakan secara profesional dan

akuntabel. Ketepatan jumlah dan waktu penyediaan dana memerlukan kerja sama

dari unit pengguna dalam penyampaian berkas permintaan dan

pertanggungjawaban dana sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

Persepsi kepuasan pengguna atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai dengan

prosedur adalah untuk mengetahui tingkat kepuasan pengguna anggaran atas

pelayanan yang diberikan dalam menyediakan uang untuk membiayai kegiatan yang

telah dianggarkan. Realisasi sasaran ini diukur dengan hasil survei kepuasan pegawai

perwakilan atas layanan keuangan.

Realisasi IKU tersebut tahun 2015 sebesar 8,3 dari skala likert 1-10. Jika dibandingkan

dengan target outcome sebesar 8 skala likert, maka nilai capaiannya secara proporsional

telah mencapai 100%.

6. Persentase Pemanfaatan Aset

IKU “Persentase Pemanfaat Aset” digunakan untuk mengukur pengelolaan dan

pengembangan kapasitas sarana dan prasarana di Perwakilan BPKP Provinsi

Lampung yang dilaksanakan melalui pengelolaan Aset.

IKU ini diukur dengan cara total aset dikurangi aset kondisi baik/kurang baik yang

tidak digunakan dibandingkan total aset.

Realisasi IKU tersebut tahun 2015 sebesar 100,00%, jumlah aset yang dimiliki oleh

Perwakilan BPKP Provinsi Lampung seluruhnya atau 100% telah dimanfaatkan dan



merupakan aset dengan kondisi baik yang dapat dimanfaatkan secara optimal guna

mendukung pelaksanaan tugas Perwakilan BPKP Provinsi Lampung.

7. Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan terhadap Layanan Sarpras

Fungsi dukungan manajemen BPKP diantaranya dilaksanakan melalui penyediaan

dan pengelolaan Sarpras sesuai dengan kebutuhan di lingkungan Perwakilan BPKP

Provinsi Lampung.

IKU “Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan Sarpras” merupakan

indikator dominan untuk mencapai Sasaran Strategis 4 dengan target sebesar 7 dari

skala likert 1-10. IKU ini diukur dari tingkat persepsi kepuasan terhadap pelayanan

pengelolaan Sarpras yang dapat diberikan oleh unit layanan yang bertanggung

jawab atas pengelolaan sarpras.

Berdasarkan hasil survei atas persepsi Kepuasan layanan Penyediaan Sarana

Prasarana tahun 2015, capaian IKU atas pelaksanaan penyediaan dan pengelolaan

Sarpras sebesar 7,02 dari skala likert 1-10. Jika dibandingkan dengan target outcome

sebesar 7 skala likert, maka nilai capaiannya secara proporsional telah mencapai 100%.

Perwakilan BPKP Provinsi Lampung terus berupaya untuk meningkatkan kepuasan

pegawai terhadap layanan sarana prasarana dengan terus meningkatkan

kenyamanan kantor, penyediaan kendaraan operasional, dan pelayanan kebersihan.

C. REALISASI ANGGARAN

Realisasi Anggaran tahun 2015 sebesar Rp25.475.349.353,00 atau sebesar

90,13% dari Anggaran yang tersedia sebesar Rp28.265.552.000,00 yang terbagi dalam

tiga program sebagai berikut:

No Nama Program JenisBelanja

Anggaran Realisasi %Realisasi

1 Program dukunganmanajemen danpelaksanaan tugasteknis lainnya BPKP

BelanjaPegawai

19.739.970.000 16.999.884.290 86,12

2 Program PeningkatanSarana dan PrasaranaAparatur BPKP

BelanjaModal

1.514.010.000 1.476.435.300 97,32

3 Program PengawasanIntern AkuntabilitasKeuangan Negara danPembinaan SPIP

BelanjaBarang

7.011.572.000 6.999.029.763 99,82

Jumlah 28.265.552.000 25.475.349.353 90,13Penyebab tidak terserap antara lain pengurangan jumlah pegawai karena mutasi

ke unit lain (Pusat atau Perwakilan) dan tugas belajar, efisiensi pelaksanaan penugasan

pengawasan dan efisiensi pelaksanaan pengadaan barang dan jasa.


IV. PENUTUP

A. SimpulanDalam melaksanakan visi dan misi selama tahun anggaran 2015, Perwakilan

BPKP Provinsi Lampung berlandaskan pada tujuan, sasaran dan program kerja yang

ditetapkan baik dalam Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2015-2019, Rencana

Kerja Tahunan (RKT) Tahun 2015 maupun Perjanjian Kinerja dengan Kepala BPKP

Pusat dengan Penetapan Kinerja tahun 2015.

Laporan Akuntabilitas Kinerja (LKJ) menyajikan berbagai keberhasilan

maupun kegagalan capaian stategis yang ditunjukkan oleh Perwakilan BPKP Provinsi

Lampung tahun 2015. Berbagai capaian strategis tersebut tercermin dalam capaian

Indikator Kinerja Utama (IKU) maupun analisa kinerja berdasarkan tujuan dan

sasaran.

Dari uraian pencapaian kinerja yang telah dikemukakan pada bab

sebelumnya, dapat disimpulkan bahwa kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Lampung

untuk tahun 2015 mencapai hasil dengan sangat baik, yaitu berdasarkan tingkat

capaian kinerja berdasarkan indikator kinerja tahun 2015 adalah sebagai berikut:

Tabel 4.1Ringkasan Capaian Kinerja Tahun 2015

No Tingkat Capaian KatagoriSasaran

1 2 3 4

1 85% sampai dengan 100% Sangat Baik 126 2 2 2

2 70% sampai dengan 85 % Baik

3 60% sampai dengan 70% Cukup

4 Dibawah 60% Kurang 4

Jumlah Indikator Hasil 130 2 2 2

BAB IV. PENUTUP


Capaian kinerja:

Sasaran 1 Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung

masuk katagori sangat baik, dimana 126 indikator kinerja outcome telah mencapai

38,77% dari target outcome yang ditetapkan sebesar 40% atau 96,92% telah dicapai

dengan tingkat keberhasilan sangat baik, dua indikator outcome atau 1,54% tidak

dapat direalisasikan terkait kegiatan keinvestigasian karena tidak ada permintaan

dari pihak aparat penegak hukum dan dua indikator outcome atau 1,54% tidak

dapat direalisasikan terkait rekomendasi perbaikan kebijakan korporasi yang

dilaksanakan Bidang Akuntan Negara karena tidak terdapat rekomendasi hasil

pengawasan.

Sasaran 2 Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern Pada Kementrian,

Lembaga, Pemerintah Daerah dan Korporasi dan Program Prioritas Pembangunan

Nasional di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung

masuk katagori sangat baik, dimana dua indikator kinerja outcome telah mencapai

50% dari target outcome yang ditetapkan sebesar 50% atau 100% telah dicapai

dengan tingkat keberhasilan sangat baik.

Sasaran 3 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Pada

Kementrian Lembaga, Pemerintah Daerah dan Korporasi dan Program Prioritas

Pembangunan Nasional di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Lampung

masuk katagori sangat baik, dimana 2 indikator kinerja outcome telah mencapai 5%

dari target outcome yang ditetapkan sebesar 5% atau 100% telah dicapai dengan

tingkat keberhasilan sangat baik.

Sasaran 4 Meningkatnya Kualitas Layanan Dukungan Teknis Pengawasan

masuk katagori sangat baik, dimana dua indikator kinerja outcome telah mencapai

80% dari target outcome yang ditetapkan sebesar 80% atau 100% telah dicapai

dengan tingkat keberhasilan sangat baik.

Indikator kepuasan Layanan penyediaan sarana prasarana telah mencapai 7,02

skala likert dari target outcome yang ditetapkan sebesar 7 skala likert atau 100%

telah dicapai dengan tingkat keberhasilan sangat baik.

B. Strategi Peningkatan KinerjaWalaupun capaian kinerja kegiatan utama pada umumnya telah

menunjukkan capaian yang telah sesuai dengan target, namun langkah-langkah

strategi untuk peningkatan kinerja perlu dilakukan, sebagai berikut:

BAB IV. PENUTUP


1) Melakukan pendekatan yang lebih efektif dan intensif dalam menjalin kemitraan

dengan pemerintah daerah di wilayah Provinsi Lampung;

2) Mengoptimalkan pemrosesan basis data (database) hasil pengawasan secara tepat

waktu seperti realisasi dana penugasan dan alasan penyimpangan dari RMP dan

RPL;

3) Meningkatkan identifikasi hambatan yang terjadi dalam pelaksanaan

pembangunan di wilayah Provinsi Lampung;

4) Mengintensifkan pelaksanaan kegiatan tindak lanjut atas temuan hasil audit yang

belum ditindaklanjuti melalui kegiatan pemutakhiran tindak lanjut temuan hasil

pengawasan;

5) Mengintensifkan kegiatan tindak lanjut atas temuan hasil audit yang belum

ditindaklanjuti melalui kegiatan monitoring dan evaluasi tindak lanjut; dan

6) Meningkatkan pengelolaan data kinerja yang mencakup pengumpulan,

rekonsiliasi, dan pelaporannya sehingga data lebih valid dan laporan kinerja

dapat disusun tepat waktu dan akurat.

silahkan download disini -Laporan Kinerja 2015

Documents

Transcript of silahkan download disini -Laporan Kinerja 2015