Selengkapnya dapat dilihat pada link berikut
-
Upload
truongdung -
Category
Documents
-
view
234 -
download
0
Transcript of Selengkapnya dapat dilihat pada link berikut
BIRO PENGELOLAAN ASET SETDA PROVINSI BALI
A. DASAR HUKUM1. UU NO 1 TAHUN 2004 tentang Perbendaharaan Keuangan
Negara;2. PP NO 6 TH 2006 Tentang pengelolaan BMN/BMD;3. Permendagri No 17 Tahun 2007 tentang Pedoman teknis
Pengelolaan BMD;4. Perda Prov Bali No 10 Tahun 2007, tentang Pengelolaan
BMD, Jo No 7 Tahun 2009.5. Pergub No 29 Tahun 2012, tentang SISDUR Penatausahaan
Barang Persediaan6. Pergub No 30 Tahun 2012, tentang SISDUR Pengelolaan
BMD
- Fungsional sesuai fungsi, wewenang dan tanggung jawab
- Kepastian hukum berdasarkan hukum dan peraturan perundang-undangan
- Transparansi thdp hak masyarakat dlm memperoleh informasi - Efisiensi sesuai standar kebutuhan utk menyelenggarakan tupoksi secara optimal
- Akuntabilitas dapat dipertanggungjawabkan kepada rakyat
- Kepastian Nilai diperoleh jumlah dan nilai yang pasti (Neraca)
4
• Brg yg dibeli atau diperoleh atas beban APBD.
• Brg yg berasal dari perolehan lainnya yg sah : * Brg dr hibah/sumbangan atau sejenis. * Brg yg diperoleh sbg pelak. dr perjanjian/Kontrak * Brg yg diperoleh berdasarkan ketentuan UU atau * Brg yg diperoleh berdasarkan putusan pengadilan yg telah memperoleh kekuatan hukum tetap.
Dilengkapi dgn dokumen pengadaan, BAST (disertai bukti kepemilikan yang sah
PENGELOMPOKAN BMD DALAM NERACA KEUANGAN
1. BARANG INVENTARIS (KIB A S/D KIB F)1.1. ASET TETAP 1.2. ASET
LAINNYA Mempunyai masa
manfaaT lebih dari dua belas bulan;
Biaya perolehan aset dapat diukur secara andal;
Tidak dimaksudkan untuk dijual dalam operasi normal entitas; dan
Diperoleh atau dibangun dengan maksud untuk digunakan.
Memerlukan biaya pemeliharaan
Barang yang tidak masuk kreteria aset tetap seperti : barang tidak berwujud ( seperti sofware , hsl kajian dll) barang dalam penguasaan pihak lainBarang kondisi rusak beratKimitraan dg pihak ke 3
2. BARANG PAKAI HABIS/PERSEDIAAN
1. Persediaan ATK
2. Persediaan Alat Listrik
3. Persediaan Material/bahan
4. Persediaan benda Pos
5. Persediaan BBM
6. Persediaan Lain-Lain
7. Persediaan barang yg akan dihibahkan
PERENC KEBUT
PENGADAAN
PENGGUNAAN
PEMANFAATAN
PEMINDAH TANGANANTGR
BINWAS.
PENGANGGARAN
PINJAM PAKAI, PENYEWAAN, PENGGUNA USAHAAN,SKLL
SANGSI
PENGHAPUSAN
PENILAIAN
PENGAMANAN
PENJUALAN, TUKAR/ MENUKAR, HIBAH
PENYIMPANAN &PENYL
PENATAUSAHAAN
Pembukuan, inventarisasi dan
Pelaporan
7
BMD SELAIN TANAH/BANGUNAN
BMD BERUPA TANAH/BANGUNAN TERTENTU
PENERBITAN PERSETUJUAN
PEMANFAATAN DAN PEMINDAH
TANGANAN
SESUAI BATAS KEWENANGAN
DPRD
•PENATAUSAHAAN
PEMBUKUANPELAPORAN INVENTARISASI
DAFTAR BMD
INPUT
NERACA PEMERINTAH
DAERAH
PENGGUNAAN BMD
PENYELENGGARAAN TUGAS POKOK DAN
FUNGSI SATKER PERANGKAT DAERAH
PELAKSANAAN PEMANFAATAN DAN PEMINDAHTANGANAN
BMD SELAIN TANAH / BANGUNAN DENGAN PERSETUJUAN PENGELOLA BARANG
BMD TANAH DAN BANGUNAN TERTENTU DENGAN PERSETUJUAN PENGELOLA BARANG
GUBERNUR/BUPATI/
WALIKOTA
SESUAI BATAS KEWENANGAN
DPRD
Kewajiban penetapan status penggunaan BMD
Penetapan status penggunaan BMD
SESUAI KEWENANGAN
PEMANFAATAN•SEWA•PINJAM PAKAI•KSP•BSG-BGS
PEMINDAHTANGANAN•PENJUALAN•TUKAR MENUKAR•PMD•HIBAH
•PENGAWASAN/PENGENDALIAN
•PENGHAPUSAN BMD
•PENILAIAN BMD•PEMELIHARAAN BMD
•PEMBAHASAN RENCANA KEBUTUHAN BMD
PENGGUNA BARANGPENGGUNA
BARANGPENGGUNA
BARANGPENGELOLA BARANG
PEMANFAATAN DAN PEMINDAHTANGANAN BMD
BERUPA TANAH /ATAU BANGUNAN
Penyerahan BMD tanah/bangunan yang idle/ tidak digunakan sesuai
TUPOKSIPemindahan status penggunaan
BMD
8
SEKDA selaku Pengelola Barang dibantu : Karo Aset selaku
Pembantu pengelola barangali Kepala SKPD selaku Pengguna Barang/Kuasa Penguna barang
dibantu : - Penyimpan BMD - Pengurus BMD
GUBERNURPemegang Kekuasaan
9
A. MENETAPKAN KEBIJAKAN PENGEL. BRG MLK DRHB. MENETAPKAN PENGGUNAAN, PEMANFAATAN ATAU
PEMINDAHTANGANAN TANAH DAN BANGUNAN C. MENETAPKAN KEBIJAKAN PENGAMANAN BMD
D. MENGAJUKAN USUL PEMINDAHTANGANAN BMD YG MEMERLUKAN PERTJ. DPRD
E. MENYETUJUI USUL PEMINDAHTANGANAN DAN PENGHAPUSAN BRG MLK DRH SESUAI BATAS KEWENANGANNYA
F. MENYETUJUI USUL PEMANFAATAN BRG MLK DRH SELAIN TANAH DAN BANGUNAN
10
PENGELOLA BRG MLK DRH BERWENANG DAN BERTANGGUNG JAWAB :
A. MENETAPKAN PEJABAT YG MENGURUS DAN MENYIMPAN BMD
B. MENELITI DAN MENYETUJUI RENCANA KEBUTUHAN BRG MLK DRH.
C. MENELITI DAN MENYETUJUI RENCANA KEBUT PEMEL./PERAWT BMD
D. MENGATUR PELAKSANAAN PEMANFAATAN, PENGHAPUSAN, DAN PEMINDAHTANAGANAN BRG MLK DRH YG TELAH DISETUJUI OLEH GUB/BUP/WALIKOTA.
E. MELAKUKAN KOORDINASI DLM PELAK. INVENTARISASI BMD
F. MELAKUKAN PENGAWASAN DAN PENGENDALIAN ATAS PENGEL. BRG MLK DRH.
11
A. MENGAJUKAN RKBD RKPBMD BAGI SKPD YG DIPIMPINNYA.B. MENGAJUKAN PERMOHONAN PENETAPAN STATUS UTK PENGUASAAN DAN PENGGUNAAN BMD YG DIPEROLEH DR APBD DAN PEROLEHAN LAIN YG SAHC. MELAKUKAN PENCATATAN DAN INVENTARISASI BMD YG BERADA DLM PENGUASAANNYAD. MENGGUNAKAN BMD YG BERADA DLM PENGUASAANNYA UTK KEPENTINGAN PENYELENGGARAAN TUPOKSI SKPD YG DIPIMPINNYAE. MENGAMANKAN DAN MEMELIHARA BMD YG BERADA DLM PENGUASAANNYAF. MENGAJUKAN USUL PEMINDAHTANGANAN BMD BERUPA TANAH DAN/ATAU BANGUNAN YG TDK MEMERLUKAN PERSET DPRD DAN BRG SELAIN TNH DAN BANGUNANG. MENYERAHKAN TANAH DAN BANGUNAN YG TDK DIMANFAATKAN UTK KEPENTINGAN PENYELENGGARAAN TUPOKSI SKPD YG DIPIMPINNYA KPD GUG/BUP/WLKT MELALUI PENGELOLA BRG.H. MELAKUKAN PENGAWASAN DAN PENGENDALIAN ATAS PENGGUNAAN BMD i. MENYUSUN DAN MENYAMPAIKAN LAPORAN BRG PENGGUNA SEMESTERAN (LBPS) ii. DAN LAP BRG PENGGUNA TAHUNAN (LBPT) KPD PENGELOLA BRG.
TUGAS PENYIMPAN BRG
12
• MENERIMA, MENYIMPAN DAN MENYALURKAN BRG MILIK DAERAH
• MENELITI DAN MENGHIMPUN DOKUMEN PENGADAAN BRG YG DITERIMA
• MENELITI JUMLAH DAN KUALITAS BRG YG DITERIMA SESUAI DOKUMEN
• MENCATAT BRG YG DITERIMA KE DLM KARTU BARANG DAN KARTU PERSEDIAAN BRG• MENGAMANKAN BRG PERSEDIAAN
• MEMBUAT LAP PENERIMAAN, PENYALURAN DAN STOK BRG KPD KEPALA SKPD, untuk dislaporkan ke pengelola setiap triwulan,
semesteran dan tahunan
13
Catatan seluruh brg yg diadakan oleh semua unitDlm masa ½ dan 1 th angg. berasal dari APBD
SKPD SKPD SKPD SKPD SKPD
KDHPemegangKekuasaan
SEKDA sebagaiPengelola
(Pembantu Pengelola)
LAPORAN REALISASI ANGGARAN SKPD
Realisasi APBD
DAFTAR HASIL PENGADAAN BARANG (DHPB) :
Himpun
TUGAS PENGURUS BRG
14
MENGURUS BMD DLM PEMAKAIAN PADA MASING-MASING PENGGUNA/KUASA PENGGUNA MELIPUTI :
• MENCATAT SELURUH BRG YG BERASAL DR APBD MAUPUN PEROLEHAN LAIN YG SAH DAN MENGUSULKAN KPD KDH UTK DITETAPKAN STATUS PENGGUNAANYA.
• MENCATAT BMD TSB KE DLM BI DAN KIB (A,B,C,D,E dan F), KIR
• MELAKUKAN PENCATATAN BRG YG DIPERBAIKI KE DLM KARTU PEMELIHARAAN
• MENYIAPKAN LAPORAN BRG PENGUNA SEMESTERAN, TAHUNAN, DAN LIMA TAHUNAN
• MENYIAPKAN USULAN PENGHAPUSAN BRG YG SUDAH RUSAK
15
Berasal APBD
Perolehan lain yg sah
-Sumbangan/Hibah-Tukar-menukar-Penyerahan Pem
Penyimpan Brg Pengurus Brg
Unit Pemakai
KIB AKIB BKIB CKIB DKIB EKIB FKIR
BIREKAPLMBDMB
REKAP
PENGURUS BRG
BAHANNERACA
SK KDH
F. PERMASALAHAN DALAM PENGELOLAAN BMD
1. Komitmen dan perhatian dari pengguna barang/kuasa pengguna barang dlm pengelolaan BMD masih kurang;
2. Kesalahan dalam perencanaan/penganggaran (barang yang tidak masuk kreteria aset tetap dianggarkan dlm belanja modal dll)
3. Pengadaan : Tidak memperhatikan ketentuan pengadaan Barang dan Jasa (Mark-up harga/kemahalan, tidak sesuai spesifikasi, wanprestasi (salah satu ;pihak tdk melaksanakan kewajiban sesuai dg perjanjian)
4. Penggunaan BMD : BMD yang digunakan untuk TUPOKSI SKPD belum ditetapkan status penggunaan 5. Pemeliharaan belum tertib (BMN dipelihara melalui dana APBD tdk didukung dokumen pinjam
pakai, ada SKPD blm menyampaikan Laporan pemeliharaan BMD triwulanan, semesteran dan tahunan secara rutin)
6. Pemanfaatan BMD belum tertib terdapat aset dimanfaatkan oleh pihak yang tidak berhak/belum ada dokumen perjanjian pemanfaatan);
7. Penatausahaan BMD : Pelaporan belum tertib ( Data aset dengan neraca keuangan tdk sesuai, Laporan aset dg fisik tidak sesuai, doubel catat, kurang catat dll)
8. Penghapusan : Barang kondisi RB belum diusulkan penghapusan (masih tercatat sbg aset tetap);9. Pengamanan aset (ASET tanah blm bersertifikat/tidak dapat menunjukkan
lokasi/batas-batas/diklaim pihak ketiga, kendaraan tidak ada BPKB/STNK, terdapat barang yg tidak ada fisik , barang yg dipinjam oleh Pegawai/pejabat di SKPD tdk dibuatkan Berita Acara Pinjam Pakai dll);
10. KIR, belum di up-date (tidak sesuai dengan jumlah/jenis barang);11. Penatausahaan Barang persediaan belum ditatausahakan dengan baik (menjadi pengecualian opini
BPK pada Audit TA 2011).
G. LANGKAH YANG PERLU DIPERHATIKAN DLM PELAPORAN PERSEDIAAN
1. Pastikan saldo persediaan pada neraca dengan buku penerimaan dan pengeluaran Barang dan hasil stock opname tidak berbeda.
2. Pastikan penerimaan dan pengeluaran barang didukung dengan Dokumen (BAST/Surat Perintah Pengeluraan Barang)
3. Lakukan pengecekan jumlah penjumlahan kebawah (footing) dan ke samping (cros footing) daftar rincian persediaan yang dilaporkan sudah benar.
4. Pastikan penyajian saldo persediaan di neraca sudah benar dengan cara :
a. Teliti kebenaran pencatatan Saldo awal persediaan, bandingkan dengan saldo akhir tahun sebelumnya. b. Teliti keakuratan mutasi persediaan dalam buku besar.
5. Teliti apakah ada persediaan yang sudah usang, kedaluarsa, rusak dan/atau hilang tetapi masih dilaporkan dlm neraca
17
PENGADAN BARANG PERSEDIAAN TELAH DIPERIKSA PANITIA PENERIMA HASIL PEKERJAAN
PPTK PENYIMPAN
BARANGBAST
BUKU PENERIMAAN BUKU PENGELUARANKARTU BARANG PERSEDIAAN
LAPORAN MUTASI BARANG PERSEDIAAN
(disampikan ke Pengelola per Triwulan/semesteran/tahunan))
STOCK-OPNAME(FISIK)
SPPBBA. PENERIMAAN BARANG
PENGUNA /KUASA PENGGUNA BARANG
BA PENERIMAAN DAN SPPB
N E R AC A
BERITA ACARA PENERIMAAN BARANG PERSEDIAANNOMOR : ……………………………..
Pada hari ini ………………. Tgl …. Bulan …………. Tahun ….., kami yang bertandatangan di bawah ini :
Nama : …………………………….
Jabatan : ……………………………..
Berdasarkan Surat Keputusan Gubernur ……………… Tgl … Bulan ......… Tahun …, telah menerima barang yang diserahkan oleh Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan selaku penanggungjawab kegiatan dan bertindak atas nama Pengguna Barang/Anggaran sesuai dengan Berita Acara Penerimaan Hasil Pekerjaan tanggal …… Bulan ........... Tahun ...., sebagaimana daftar terlampir.Daftar barang yang diterima sebagai berikut :•……………………. ( memuat Jenis, Jumlah, Merk barang)•……………………..•……………………..•……………………..•Dst.Daftar Barang diatas, berasal dari Kegiatan ................................................................................ .(diisi sesuai judul kegiatan pada DPA SKPD)Demikian Berita Acara Penerimaan Barang ini dibuat dalam rangkap ..... (.......) untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya .
Denpasar……………….Yang Menyerahkan
Pejabat Pelaksana Teknis Dinas
(………………………………)
NIP : ………………………..
Yang menerima,
Penyimpan Barang
(……………………………..)
NIP :…………………………..
Mengetahui :Aasan Langsung Pengurus/Penyimpan Barang (…………………………..)NIP :……………………...
No Tanggal Dari Dokumen/SPK Nama Barang
Jumlah Harga Satuan
Total Harga
B.A Penerimaan KET
Nomor Tanggal Nomor Tanggal
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Denpasar……………….
Mengetahui
ATASAN LANGSUNG PENGURUS/PENYIMPAN
BARANG
(………………………………)
NIP : ………………………..
Yang menerima,
Penyimpan Barang
(……………………………..)
NIP :…………………………..
BUKU PENERIMAAN BARANGPEMERINTAH PROVINSI BALI
DINAS/BADAN/KANTOR………………………………..
No Tanggal No Urut
Nama Barang
Jumlah(unit)
Harga SatuanRp
Total Harga
Rp
Unit Kerja Pemohon
Tanggal diserahk
an
KET
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12
Denpasar……………….
Mengetahui
ATASAN LANGSUNG PENGURUS/PENYIMPAN
BARANG
(………………………………)
NIP : ………………………..
Penyimpan Barang
(……………………………..)
NIP :…………………………..
BUKU PENGELUARAN BARANGPEMERINTAH PROVINSI BALI
DINAS/BADAN/KANTOR………………………………..
No Tanggal Masuk/Unit Keluar/Unit Sisa/Unit KET
1 2 3 4 5 6
Denpasar……………….
MengetahuiATASAN LANGSUNG
PENGURUS/PENYIMPAN BARANG
(………………………………)NIP : ………………………..
Penyimpan Barang(……………………………..)
NIP :…………………………..
KARTU BARANGPEMERINTAH PROVINSI BALI
DINAS/BADAN/KANTOR....................................................
JENIS /NAMA BARANG :...................
SKPD : Nomor SPPPBUnit Kerja Pemohon : Tanggal SPPPBTanggal Permohonan :
NO TANGGAL JENIS BARANG
MEREK JUMLAH HARGA KETERANGAN
Penerima Barang Yang Dikeluarkan
(………………………………)NIP : ………………………..
Mengetahui
Kepala Unit Kerja Pemohon
(………………………………)NIP : ………………………..
Penyimpan Barang
(……………………………..)NIP :…………………………..
SURAT PERINTAH PENGELUARAN BARANG (SPPB)
F-7- Lampiran 1
LAPORAN MUTASI BARANG PERSEDIAANUNTUK PERIODE ..................(...............S/D...................)
TAHUN ANGGARAN ............
SKPD/UPB ;
KODE UPB :
No urut KODE URAIAN (NAMA
BARANG)
Satuan (buah/lu
sin/ set/unit)
Keadaan
Per 31 Desember
2011
Mutasi/Perubahan Keadaan Per
Ket
s/d ...........20... ............. 20....
Jml Barang
Jml Harga BERTAMBAH BERKURANG
Jml Barang
Jml Harga
(Rp) Jml Barang
Jml Harga (Rp)
Jml Barang
Jml Harga (Rp)
(Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 Persediaan ATK 0001 0002
dst - 2 Persediaan Alat Listrik 0001 0002 dst 3 Persediaan Material/Bahan 0001 0002 dst 4 Persediaan Benda Pos 0001 Premium 0002 Solar dst 5 Persediaan Bahan Bakar
- 0001 0002 dst 6 Persediaan Lain Lain 0001 Dst
7 Persediaan Barang Akan dihibahkan 0001 dst JUMLAH TOTAL #REF!
Denpasar,...........Kepala ............................ Penyimpan BarangPengguna Barang/kuasa Pengguna Barang
(................................) (........................................)NIP., NIP
H. ASPEK YANG PATUT DIPERHATIKAN DALAM PENYAJIAN PELAPORAN AKTIVA TETAP
1. Telusuri dan bandingkan saldo aset tetap pada neraca dengan buku inventaris atau Kartu Inventaris KIB A, B, C, D, E dan F per periode pelaporan (Rekonsiliasi internal)
2. Lakukan pengecekan penjumlahan ke bawah (footing) dan ke samping (cross footing) daftar rincian aset tetap yg dilaporkan.
3. Teliti dokumen-dokumen terkait perolehan, penghapusan (dasar penguasaan BMD dan pelepasan atas aset/BMD).
4. Laporan mutasi BMD agar didukung dengan dokumen yang outentik (SP2D/SPM, BAST,/BA HIBAH/SK HAPUS/SK TUKAR MENUKAR/BA REKLAS DLL)
5. Dilarang pengurangan aset tanpa proses penghapusan dan adanya pengalihan hak yang tidak jelas.
6. Dokumen kepemilikan aset tetap bebas dari kepemilikan orang/pihak lain.7. Pastikan pemeliharaan aset tetap telah dikapitalisasi apabila memenuhi syarat.8. Pastikan barang yang tercatat dalam Buku Inventaris sesuai dengan fisik (fisik ada)9. Kartu Inventaris Ruangan (KIR) di Update sesuai dengan jenis/fisik barang;10. Penggunaan barang inventaris oleh pejabat/pegawai agar dibuatkan berita Acara
Pinjam Pakai.
25
26
Pengguna BMDLapor
PengelolaTeliti dan mengajukan
Usul penggunaan
SK GUB/BUP/WlktTtg Status penggunaannya
KDH
TIM1. APBD
2. Perolehan Yg sah
Pertimbangan:- Jumlah pegawai- Standar sarana/prasarana- Beban tugas SKPD
27
Mutasi (+/-) :1.APBD (SPM/SP2D)2. Perolehan lainnya Yg Sah3. Penghapusan
URUSAN AKUTANSI/KEUANGAN SKPD
LAPORAN MUTASI BARANG SEMESTERAN DAN
TAHUNAN DISAMPAIKAN KE PENGELOLA
Pengurus barang SKPD BA REKONSILIASI
1. NERACA ASET2. DPA3. LRA (BELANJA MODAL)
Input data dlm Aplikasi SIMDA-BMD
(KIB -A S/D F, BI, KIR)
Saldo awal (auditied)Dokumen BertambahDokumen Berkurang
DIKOMPILASI/REKAP MENJADI LAPORAN BMD PEMPROV BALI
(LAPORAN MUTASI, BII , DATA ASET DLM NERACA
LAMPIRAN 5.10
LAPORAN MUTASI BARANG x)
PROVINSI BALI XX)TAHUN ANGGARAN ….
SKPD :
KODE LOKASI .....XXX)
PROVINSI : BALI
NOMOR SPESIFIKASI BARANGAsal/CaraPerolehanBarang
Tahun
Beli/Perolehan
Ukuran
Barang/
Konstruksi(P,SP,
D)
Satuan
Kondisi(B,R
RRB)
Jumlah(Awal) xxxx)
MUTASI/PERUBAHAN JUMLAH Ket
No.Urut
Kode Baran
g
Register
Nama/jeni
sBarang
MerkType
No.Sertifikat
No.Pabrik
No.Chasis/
Mesin
Bahan
Berkurang
Bertambah
(Akhir) xxxxx)
Barang
Harga
JumlahBarang
JumlahHarga
Jumlah Barang
JumlahHarga
Barang
Harga
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 2021
Mengetahui
…………, ………………….
KEPALA SKPD
PENGURUS BARANG
(Nama Terang.) ( Nama Terang)
NIP……………………
NIP…….......................
Keterangan :
x) Sesuaikan penggunaannya
DAFTAR MUTASI BARANG x)LAMPIRAN
5.11PROVINSI BALI xx)
TAHUN ANGGARAN ….
SKPD :KODE LOKASI …………xxx)
PROVINSI : BALI
NOMOR SPESIFIKASI BARANGAsal/Cara
Perolehan
Barang
TahunBeli/
Perolehan
Ukuran
Barang/
Konstruksi
(P,SP,D)
Satuan
Kondisi(B,R
RRB)
Jumlah(Awal) xxxx)
MUTASI/PERUBAHAN JUMLAH Ket
No.Urut
Kode Baran
g
Register
Nama/
jenisBarang
MerkType
No.Sertifikat
No.Pabrik
No.Chasis/
Mesin
Bahan
Berkurang Bertambah(Akhir) xxxxx)
Barang
Harga
JumlahBarang
JumlahHarga
Jumlah Barang
Jumlah
Harga
Barang
Harga
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 2021
Mengetahui ………, …………….KEPALA SKPD PENGURUS BARANG
(Nama Terang) (Nama Terang)
Nip………………….
NIP…….........................
Keterangan :
x) Sesuaikan penggunaannya DMB adalah LMB per thn dari Saker/Unit kepada Biro/Bg. Perlengkapan DMB harus dibuatkan Rekapnya.
xx) Komponen pemilik brg (Prop/Kab/Kota, Pemerintah Pusat)xxx) Tidak termasuk Thn pembelian/perolehanxxxx) Datanya dari B.I. Atau dari LMB Thn terakhirxxxxx) Data kolom 19 = 13 - 15 + 17 20 = 14 - 16 + 18
SKPD : …………PROVINSI : BALI REKAPITULASI DAFTAR MUTASI BARANG x)
MILIK PROVINSI BALI xx) TAHUN ……………
No Gol. Kode Keadaan per 1 Jan
20.. Mutasi/Perubahan selama Keadaan Per Urt Bidang Nama Bidang Barang Jumlah Jumlah 1 Jan 20.. S/d 31 Des 20.. 31 Des 20 .. Ket.
Baran
g Barang Harga Berkurang Bertambah Jumlah Jumlah (Dl Rbn) Jumlah Jumlah Jumlah jumlah Barang Harga Barang harga barang Harga 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 131 01 01 TANAH 2 02 PERALATAN DAN MESIN 02 a. Alat-alat Besar 03 b. Alat-alat Angkutan 04 c. Alat-alat Bengkel dan Alat Ukur 05 d. Alat-alat Pertanian/Peternakan 06 e. Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga 07 f. Alat-alat Studio dan Komunikasi 08 g. Alat-alat Kedokteran 09 h. Alat-alat Laboratorium 10 i. Alat-alat Keamanan 3 03 GEDUNG DAN BANGUNAN 11 a. Bangunan Gedung 12 b. Bangunan Monumen 4 04 JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN 13 a. Jalan dan Jembatan 14 b. Bangunan Air/Irigasi 15 c. Instalasi 16 d. Jaringan 5 05 ASET TETAP LAINNYA 17 a. Buku Perpustakaan 18 b. Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan 19 c. Hewan Ternak dan Tumbuhan 6 06 KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN JUMLAH
Mengetahui ………………..KEPALA SKPD PENGURUS BARANG
(Nama Terang) (Nama Terang)NIP……………………. NIP……………………
Keteranganx) Rekapitulasi tersebut disesuaikan menurut penggunaannya
- Untuk semester (6 bln) disebut Rekapitulasi LMB per 1 Januari s/d 30 Juni 20..- Untuk setiap thn disebut Rekapitulasi DMB (1 Jan s/d 31 Des 20.. Thn berikutnya
xx) Komponen pemilik Brg (Prov, Kab/Kota, Pemerintah Pusat)
No Akun Neraca Saldo Awal sebelum koreksi (Rp)
No /Tgl laporanHasil Audit Laporan BMD
HASIL KOREKSI /AUDIT Saldo Awal setelah koreksi
3 +- (4+5)-(6+7)Bertambah Berkurang
1 2 3 4 5 6I AKTIVA TETAP A GOLONGAN TANAH 1 Tanah B GOLONGAN PERALATAN DAN MESIN 2 Alat - alat Besar 3 Alat - alat Angkutan 4 Alat - alat Bengkel & Alat Ukur 5 Alat - alat Pertanian 6 Alat - alat Kantor dan Rumah Tangga 7 Alat - alat Studio dan Komunikasi 8 Alat - alat Kedokteran 9 Alat - alat Laboratorium 10 Alat - alat Keamanan C GOLONGAN GEDUNG DAN BANGUNAN 11 Bangunan Gedung 12 Monumen D GOLONGAN JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN 13 Jalan dan Jembatan 14 Bangunan Air 15 Instalasi 16 Jaringan E GOLONGAN ASET TETAP LAINNYA 17 Buku / Perpustakaan 18 Barang Bercorak Kesenian, Kebudayaan 19 Hewan/Ternak dan Tumbuh-tumbuhan F KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN 20 Kontruksi dalam pengerjaan
JUMLAH I II ASET LAIN-LAIN 1 Tanah 2 Gedung dan bangunan 3 Peralatan dan mesin 4 Jalan, irigasi dan jaringan 5 Aset tetap lainnya6 BARANG KONDISI RB7 ASET YG DIKERJASMAKAN/KEMITRAAN DG
PIHAK KETIGA (BOT) JUMLAH Total I + II +III
Lampiran 1. Rekonsiliasi Saldo Awal Data BMDI HASIL KONFIRMASI SALDO AWAL BMD PER...................... SKPD......................
Lampiran 2. : Berita Acara Rekonsiliasi Laporan BMD Periode ............
2 PENJELASAN MUTASI BERTAMBAH 2.1 DAFTAR PENAMBAHAN BMD (ASET TETAP) PENGADAAN MELALUI BELANJA MODAL
SKPD : .......................................................................................
No Jenis Barang /Belanja Nomor SP2D,/SPM Tanggal SP2D/SPM Nilai Aktiva (Rp) Cara Pengadaan
Rencana Penggunaan
1 2 3 4 5 6 7
A Tanah
1..........dst
B Peralatan dan mesin
1........
2......... dst
C Gedung dan Bangunan
1 ........
2 ......... dst
D Jalan, jaringan dan jembatan
1. ....... Dst
E Aset Tetap lainnya
1.............. dst
F Kontruksi dalam pengerjaan
1............ dst
JUMLAH TOTAL 2.1
2.2. PENJELASAN MUTASI BERTAMBAH DARI HIBAH/TUKAR MENUKAR/SUMBANGAN PIHAK KE 3 (TIGA)
No Jenis Barang /Belanja
UraianDOKUMEN Hibah/Tukar
menukar/Sumbangan
Nilai (Rp)
Keterangan
No Tanggal
1 2 3 4 5 6 7
A Tanah
1..........dst
B Peralatan dan mesin
1........ dst
C Gedung dan Bangunan
1 ........ dst
D Jalan, jaringan dan jembatan
1. ....... Dst
E Aset Tetap lainnya
1.............. dst
F Kontruksi dalam pengerjaan
1............ dst JUMLAH TOTAL 2.2
No Jenis Barang /Belanja
Uraian DOKUMEN BA. Serah Terima/BA. Reklas
Nilai (Rp)
Keterangan
No Tanggal1 2 3 4 5 6 7
A Tanah 1..........dst
B Peralatan dan mesin 1........ dst C Gedung dan Bangunan 1 ........ dst
DJalan, jaringan dan jembatan
1. ....... Dst E Aset Tetap lainnya 1.............. dst
F Kontruksi dalam pengerjaan 1............ dst JUMLAH TOTAL 2.3
2.3. PENJELASAN MUTASI BERTAMBAH DARI PINDAH ANTAR SKPD/PINDAH BIDANG (REKLAS)
3 PENJELASAN MUTASI BERKURANG ASET TETAP3.1 DAFTAR MUTASI BERKURANG BMD (ASET TETAP) PENGADAAN MELALUI BELANJA MODAL
SKPD : .......................................................................................
No Jenis Barang /Belanja
Diserahkan ke SKPD LainKesalahan Peruntukan/ Diserahkan kepada Pihak Lain/reklas
Total nila (Rp)No BAST Nilai (Rp) No BA Nilai (Rp)
1 2 3 4 5 6 7
A Tanah
1..........dst
B Peralatan dan mesin
1........
2......... dst
C Gedung dan Bangunan
1 ........
2 ......... dst
D Jalan, jaringan dan jembatan
1. ....... Dst
E Aset Tetap lainnya
1.............. dst
F Kontruksi dalam pengerjaan
1............ dst
JUMLAH TOTAL I
3.2DAFTAR MUTASI BERKURANG BMD (ASET TETAP) PENGHAPUSAN /PEMINDAHTANGANAN PINDAH ANTAR SKPD, REKLAS
No Jenis Barang /Belanja
Penghapusan/Pemindahtanganan Pindah Antar SKPD/Relkas
Total nila (Rp)No BAST Nilai (Rp) No BA Nilai (Rp)
1 2 3 4 5 6 7
A Tanah
1..........dst
B Peralatan dan mesin
1........ dst
C Gedung dan Bangunan
1 ........ dst
D Jalan, jaringan dan jembatan
1. ....... Dst
E Aset Tetap lainnya
1.............. dst
F Kontruksi dalam pengerjaan
1............ dst
JUMLAH TOTAL I
No Jenis Barang (per bidang)
Nilai Aktiva (Rp)
PenjelasanPenambahan
Dokumen penambahan KeteranganNo SK/BA/ dll) Tgl
1 2 3 4 5 6 7 1 Tanah a..... dst 2 Peralatan dan mesin a................. dst
3 Gedung dan Bangunan
a..............
4 Jalan, irigasi dan jaringan
a............... 5 Aset tetap lainnya
a................
6
Barang kondisi rusak berat (sudah diusulkan penghapusan)a.........dst
7
Kemitraan dengan Pihak ke 3 (tiga)/BOTa.dst........
JUMLAH B
Lampiran 4. : Berita Acara Rekonsiliasi Laporan BMD Periode .......... 4 PENJELASAN MUTASI BMD (ASET LAINNYA)
4.1 DAFTAR PENAMBAHAN BMD ASET LAIN-LAIN
SKPD : .......................................................................................
2. DAFTAR MUTASI PENGURANGAN BMD (ASET LAIN-LAIN)
No Jenis Barang (per bidang)
Nilai Aktiva (Rp)
PenjelasanPengurangan
Bukti pengurangan KeteranganNo SK/BA/ dll) Tgl
1 2 3 4 5 6 7 1 Tanah a..... dst 2 Peralatan dan mesin a................. dst
3 Gedung dan Bangunan
a..............
4 Jalan, irigasi dan jaringan
a............... 5 Aset tetap lainnya
a................
6
Barang kondisi rusak berat (sudah diusulkan penghapusan)a.........dst
7
Kemitraan dengan Pihak ke 3 (tiga)/BOTa.dst........
JUMLAH B
SKPD : LAMPIRAN 7.1PROVINSI : BALI
KARTU PEMELIHARAAN BARANGKode Lokasi :
………………TAHUN ANGGARAN ………
No
Spesifikasi Barang
Nama Barang
Yang Dipeliha
ra
JenisPemeliharaan
Yang Memelihara
TanggalPemeliharaan
BiayaPemeliharaan
(Rp)
BuktiPemeliharaan
Ket.
No. Kode Barang
No. Register
Tahun
Peroleha
n
No Polisi/dl
l
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
JUMLAH
MENGETAHUI PENGURUS BARANG
KEPALA SKPD
(Nama Terang) (Nama Terang)
LAPORAN PEMELIHARAAN BARANG MILIK DAERAH PROVINSI BALIPERIODE : (BULANAN/TRIWULAN DAN TAHUNAN) TA.....
SKPD/UPB : Kode Lokasi
No
Spesifikasi Barang
Nama Barang
Yang Dipelihara
JenisPemeliharaan
Jumlah Biaya
pemeliharaan
Bulan/Triwulan lalu
(Rp)
Jumlah Biaya pemeliharaan
Bulan/Triwulan ini (Rp)
Jumlah Biaya Pemeliharaan
s/d bulan/triwulan ini (Rp) (8+9)
Ket
No. Kod
e Barang
No. Registe
r
Tahun Peroleha
n
No Polisi/dll
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
JUMLAH TOTAL
..................,.....20....PENGURUS BARANG/PEMBANTU PENGURUS BARANGMENGETAHUI
KEPALA SKPD
PROSES PENGHAPUSAN/PEMINDAHTANGANAN BMD SELAIN TANAH DAN BANGUNAN
UNIT SATKER
KDH (Pengelola) PEMBENTUKAN PAN.PENGHPSDGN SK.KDH
SK KDH TTG PENGAHPUSAN
- LELANG UMUM.
-LELANG TERBATAS, SK KDH TTG
PAN LELANG TERBATAS-DISUMBANGKAN / DIHIBAHKAN
B.A HSL PENELITIAN DGN LAMPIRAN : DATA
KERUSAKAN, LAPORAN HILANG KEPOLS, SRT. KET SEBAB
KEMATIAN, HSL PENGUJIAN DARI INSTANSI.TEKNIS, DLL
TELITI BRG BAIK DARI SEGI KEPMLK, ADM, PENGGUNAAN,
PEMBIAYAAN, PEMELIHARAAN, DLL
PENGELOLA PERMOHONAN PERSTJ KDH
PERSTJN KDH
SETOR KAS DAERAH
PERSTJN DPRD
Nilai diatas Rp.
5 M
PELAKSANAAN PENGHAPUSAN
BARANG YG MEMPUNYAI NILAI
EKONOMIS
- PENJUALAN MELALUI PELELANGAN- LELANG UMUM LANGSUNG KLN- LELANG TERBATAS SK KDH–> PAN LLG TBTS- DISUMBANGKAN/DIHIBAHKAN SK KDH
BARANG YG TDK MEMPUNYAI NILAI
EKONOMISDIMUSNAHKAN B.A PEMUSNAHAN
DISUMBANGKAN / HIBAHUTK KEPENTINGAN
SOSIAL, AGAMA, KEMANUSIAAN DAN
PENYELENGGARAAN PEMERINTAHAN DAERAH
SYARAT :
- BUKAN RAHASIA NEGARA / DRH;- BUKAN VITAL BAGI DAERAH;- BUKAN BRG YG MENGUASAI HAJAT HIDUP ORG BANYAK;- TDK BERMANFAAT & TDK DIBU TUHKAN LAGI OLEH PEMDA;- TDK MENGANGGU KELANCARN TUGAS YAN UMUM PEMERINTH
45
KENDARAAN DINAS
KENDARAAN PERORANGAN DINAS
(5 Tahun/lebih)
DISEDIAKAN & DIPERGUNAKANUNTUK PEJABAT NEGARA
DIPERUNTUKAN BAGI PEMANGKU JABATAN KDH DAN WAKIL KDH
STANDAR MAX JUMLAH DAN KAPASITAS CC SERTA
JENIS
46
KENDARAAN DINAS (lanjutan …)
KENDARAAN DINAS OPS / DINAS
JABATAN(5 Tahun/lebih)
DISEDIAKAN & DIPERGUNAKANUNTUK
KEGIATAN OPERASIONAL PERKANTORAN
DAPAT DIPERUNTUKANBAGI
PEJABAT ESELON I, II, III, IV, V
STANDAR MAX JUMLAH DAN KAPASITAS CC SERTA
JENIS
DIPERUNTUKAN BAGI
PIMPINAN DPRD
47
KENDARAAN DINAS (lanjutan …)
KENDARAAN DINAS OPS KHUSUS / LAP
(10 Tahun/lebih)
DISEDIAKAN & DIPERGUNAKANUNTUK
PELAYANAN OPS KHUSUS/LAP DAN PELAYANAN UMUM
UNTUK MENUNJANG TUGAS KHUSUS/LAPANGAN
STANDAR SESUAI KEBUTH & KEMAMPUAN KEUDA
48
KEND. DINAS YG DPT DIJUAL
KEND. PERORANGAN
DINAS
KEND. DINASOPERASIONA
L
JENIS SEDAN, JEEP DAN STATION WAGON
MELALUI PENJUALAN
MELALUI PENGHAPUSAN
PENJUALAN KENDARAAN DINAS
GUB/BUP/WLKT DAN WAKIL
-JENIS SEDAN, JEEP DAN STATION WAGON- KEND.RODA DUA (MTR/SKUTER)
MINI BUS & PICK UP, KECUALI KEND. LAP SPT : - MBL PENGANGKUT JENAZAH- MBL PEMADAM - BUS, TRUK, DAN - ALAT BESAR- PESAWAT
•Tdk mengganggu kelancaran tugas•Sudah ada kendaraan pengganti
49
PENJUALAN KENDARAAN PERORANGAN DINAS
PP NO. 46 THN 1971,KEPPRES NO.5 THN 1983
GUB/BUP/WALIKOTA & WAKIL
HARGA JUAL :* UMUR KEND 5-7 Th 40 %
* UMUR KEND 8 Th KE ATAS 20 %
50
KENDARAAN DINAS OPERASIONAL
PENJUALANNYA DILAKUKAN DGN CARA PELELANGAN(LELANG UMUM/TERBATAS)
SEKDA, KARO, KA.UNIT, KABAG, DSB
NILAI JUAL TERGANTUNG UMUR DAN FISIK KEND.
HAPUS DARIDAFTAR INVENTARIS
•Masa kerja 10 thn•Tenggang waktu 10 tahun•DPRD 5 tahun
51
RUMAH DAERAH
RUMAH DRH GOL. I RMH MILIK DAERAH YG DISEDIAKAN
UTK DITEMPATI OLEH PEMEGANG JAB TTT YH BERHUB DGN SIFAT DINAS
DAN JABATANNYA (RUMAH JABATAN)
RUMAH DRH GOL. IIRMH MILIK DAERAH YG TDK
BOLEH DIPINDAHTANGANKAN DARI SATU DINAS KE DINAS LAIN
& HANYA DISEDIAKAN UTK DITEMPATI OLEH PEG DINAS YBS
RUMAH DRH GOL. III RUMAH MILIK DAERAH YG
DISEDIAKAN UTK DITEMPATI OLEH PEG NEGERI
52
1. RUMAH DAERAH GOL. II YG TELAH DIRUBAH KE GOL III;
2. RUMAH DAERAH GOL. III YG SUDAH BERUMUR 10 THN ATAU LEBIH;
RUMAH DINAS YANG DAPAT DIJUALBELIKAN
PERSYARATAN PEMBELI
• PENGHUNI PEMEGANG SIP
• MASA KERJA PEGAWAI 10 THN LEBIH.
SKPD : LAMPIRAN 7.1PROVINSI : BALI
KARTU PEMELIHARAAN BARANGKode Lokasi :
………………TAHUN ANGGARAN ………
No
Spesifikasi Barang
Nama Barang
Yang Dipeliha
ra
JenisPemeliharaan
Yang Memelihara
TanggalPemeliharaan
BiayaPemeliharaan
(Rp)
BuktiPemeliharaan
Ket.
No. Kode Barang
No. Register
Tahun
Peroleha
n
No Polisi/dl
l
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
JUMLAH
MENGETAHUI PENGURUS BARANG
KEPALA SKPD
(Nama Terang) (Nama Terang)
LAPORAN PEMELIHARAAN BARANG MILIK DAERAH PROVINSI BALIPERIODE : (BULANAN/TRIWULAN DAN TAHUNAN) TA.....
SKPD/UPB : Kode Lokasi
No
Spesifikasi Barang
Nama Barang
Yang Dipelihara
JenisPemeliharaan
Jumlah Biaya
pemeliharaan
Bulan/Triwulan lalu
(Rp)
Jumlah Biaya pemeliharaan
Bulan/Triwulan ini (Rp)
Jumlah Biaya Pemeliharaan
s/d bulan/triwulan ini (Rp) (8+9)
Ket
No. Kod
e Barang
No. Registe
r
Tahun Peroleha
n
No Polisi/dll
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
JUMLAH TOTAL
..................,.....20....PENGURUS BARANG/PEMBANTU PENGURUS BARANGMENGETAHUI
KEPALA SKPD