RAPAT KOORDINASI TEKNIS KENAVIGASIAN

SEMARANG, Kamis , 4 -agustus -2016

AKUNTABILITAS PEGELOLAAN ASET KENAVIGASIAN

Created by Maizar Radjin, M.AK, QIA

PERTAMA

01PENDAHULUAN

KETIGA

03

P R E V E N T I FP E M A S A L A H A N A K H I R T A H U N A N G G A R A N

KEDUA

02

PROGRES HASILAUDIT ITJEN & BPK

OUT lines

1

PENDAHULUAN

Pertama

1st Pertama

Garis Pertahanan

2nd KeduaGaris Pertahanan

3rd KetigaGaris Pertahanan

Ke

pala K

anto

r/Ku

asa P

en

ggun

a An

ggaran

Inte

rnal C

on

trol

Me

asure

s

Pengelola Anggaran

Manajemen Risiko

Standar Kualitas

Standar Kepatuhan

ITJEN

KEM

ENH

UB

(AP

IP)

Ek

ste

rna

l

Au

dito

r

Ap

ara

t Pe

ne

ga

k

Hu

ku

m

ESELON I

PARADIGMA PENGAWASAN

PERAN ITJEN DALAM GARIS PERTAHANAN PENGENDALIAN ORGANISASI

4

2007-2009

2010-2012

2013

Atriibut Organisasi

Peraturan dan kebijakan

Penertiban

SPI

Penatausahaan

Utilisasi tata kelola

Tindak lanjut

Asset planning

Acrual base

Identifikasi dan pendataan Integrasi

Pengelolaan

Sertifikasi aset

Penatausahaan acrual

ASET NEGARA SEBAGAI INDIKATOR DALAM PELAKSANAAN ANGGARAN YANG EFEKTIF

penetapan wilayah kerja

dokumen perencanaan

penetapan harga (HPS)

data dukung

kelebihan pembayaran

perhitungan volume

kepemilkan lahan/tanah

kelebihan pembayaran

pengawasan pekerjaan

pekerjaan tidak selesai

selisih harga material

BASTO

tidak digunakan (unusefull)

minimum perawatan

SDM yang memadai

Temuan Berulang1

2

3

4

HASIL AUDIT KENAVIGASIAN PERHUBUNGAN LAUT TERKAIT ASET

DISNAV BANJARMASIN

Terdapat permasalahan tanah pada

mercusuarRekomendasi : Koordinasi dengan BKSDA terkait legalitas dan KPKNL untuk pencatatan aset

DISNAV SIBOLGA

Pengadaan 20 Genset T.A. 2015 belum dimanfaatkan

Rekomendasi : Segera mendistribusikan 20 Genset tersebut ke masing-masing mercusuarsesuai rencana

DISNAV SABANG

Pemeliharaan Kapal KN. Anteres tidak tercatat sebagai penambah nilai aset

kapalRekomendasi : Segera melakukan kapitalisasi atas kegiatan tersebut dan melakukan input dalam laporan BMN sebagai penambah nilai aset

DISNAV BENOA

Terdapat Pengadaan aset dalam anggaran belanja barang yg belum dilakukan kapitalisasi

Rekomendasi : Petugas SAI segera melakukan penyesuian nilai aset, jumlah aset dan jurnalpersediaan

2

HASIL AUDIT

Kedua

TDTL

(1) (2) (3) (4) (8)

1 SETJEN S.D 2015 225 222 3 0 0

2 BPSDM P S.D 2015 1,354 1,344 3 0 7

3 DITJEN HUBDAT S.D 2015 1,550 1,418 130 0 2

4 DITJEN KA S.D 2015 112 108 4 0 0

5 DITJEN HUBLA S.D 2015 21,701 21,328 353 0 20

6 DITJEN HUBUD S.D 2015 9,715 9,354 343 0 18

34,657 33,774 836 0 47

97.45% 2.41% 0.00% 0.14%PERSENTASE

JUMLAH

TEMUAN

TOTAL

(7)

NO. UNIT KERJA HASIL

AUDIT TLT TLP BTL

(5) (6)

HASIL TINDAK LANJUT

PERKEMBANGAN Jumlah TemanTLHA ITJEN s.d 2015

Posisi 29 JULI 2016

NO. UNIT KERJA

HASIL

AUDIT

DARI

TAHUN

HASIL PEMANTAUAN TINDAK LANJUT

TEMUAN TUNTAS PROSES BTL TDTL

1 2 3 4 5 6 7 8

1 SETJEN s.d 2015 1,42 miliar 1,36 miliar 51,52 juta - -

2 BPSDMP s.d 2015 23,19 miliar 14,68 miliar - - 8,51 miliar

3 DITJEN HUBDAT s.d 2015 24,69 miliar 24,51 miliar 72,86 juta - 113,50 juta

4 DITJEN PER-KA s.d 2015 18,34 miliar 18,34 miliar - - -

5 DITJEN HUBLA s.d 2015

1,53 triliun 1,26 triliun 188,81 miliar - 339,27 miliar

USD 124,90 juta USD 117,83 jutaUSD 686,29

ribu- USD 6,38 juta

6DITJEN HUBUD s.d 2015

229,91 miliar 129,18 miliar 38,72 miliar - 62,00 miliar

USD 668,81 ribu USD 210,33 ribuUSD 357,41

ribu- USD 101,07 ribu

JUMLAH1,83 triliun 1,45 triliun 231,41 miliar - 409,09 miliar

USD 125,57 juta USD 118,04 juta USD 1,04 juta - USD 6,48 juta

PERKEMBANGAN (Nilai Rupiah) TLHA ITJEN s.d TA 2015

Posisi 29 JULI 2016

TDTL

(1) (2) (4) (8)

1 SETJEN 0 0 0 0 0

2 BPSDM P 89 1 10 78 0

3 DITJEN HUBDAT 115 15 44 56 0

4 DITJEN KA 22 8 14 0 0

5 DITJEN HUBLA 561 61 44 456 0

6 DITJEN HUBUD 209 6 34 169 0

996 91 146 759 0

9.14% 14.66% 76.20% 0.00%PERSENTASE

JUMLAH

TEMUAN

TOTAL

(7)

NO. UNIT KERJA

TLT TLP BTL

(5) (6)

HASIL TINDAK LANJUT

PERKEMBANGAN (Nilai Temuan) TLHA ITJEN TA. 2016

Posisi 29 JULI 2016

NO. UNIT KERJA

HASIL PEMANTAUAN TINDAK LANJUT

TEMUAN TUNTAS PROSES BTL TDTL

1 2 4 5 6 7 8

1 SETJEN - - - - -

2 BPSDMP 2,34 miliar 68,955 juta 447,15 juta 1,82 miliar -

3 DITJEN HUBDAT 10,78 miliar 324,49 juta 5,18 miliar 5,30 miliar -

4 DITJEN PER-KA 15,35 miliar 1,56 miliar 13,73 miliar - 63,17 juta

5 DITJEN HUBLA17,65 miliar 1,55 miliar 7,46 miliar 8,63 miliar 90,57 juta

USD 2,68 ribu - - USD 2,68 ribu -

6 DITJEN HUBUD 11,94 miliar 477,27 juta 24,00 juta 11,44 miliar -

JUMLAH57,94 miliar 3,90 miliar 25,70 miliar 27,97 miliar 153,75 juta

USD 2,68 ribu - - USD 2,68 ribu -

PERKEMBANGAN (Nilai Rupiah) TLHA ITJEN TA. 2016

Posisi 29 JULI 2016

HASIL AUDIT

JENIS TEMUANREKOMEN

DASISESUAI

BELUM

SESUAI

BELUM

TL

5 TEMUAN

SPI

1. PNBP 13 1 12 0

2. Penganggaran 3 2 1 0

3. Tata kelola persediaan 7 0 6 1

4. Tata kelola aset tetap 18 0 18 0

5. Penghapusan aset tetap 3 0 3 0

Jumlah i 44 3 40 1

5 TEMUAN

KEPATUHAN

1. Konsesi kali baru 4 2 2 0

2. Kelebihan pembayaran 5 0 5 0

3. Potensi kelebihan pembyr 4 0 4 0

4. Denda keterlambatan 3 1 2 0

5. Pemanfaatan bmn 2 0 2 0

JUMLAH II 18 3 15 0

JUMLAH TOTAL 62 6 55 1

TERDAPAT 62 REKOMENDASI DARI 10 TEMUAN

NO.UNIT

ESELON I

REKOMENDASI

TEGURAN

TINDAK

LANJUT

BELUM

DITINDAKLANJUTI

1 SETJEN 4 4 0

2 HUBDAT 5 2 3

3 HUBLA 20 12 8

4 HUBUD 10 10 0

5 KA 6 6 0

6 BPSDMP 6 6 0

JUMLAH 51 40 11

78.43% 21.57%PERSENTASE

TL REKOMENDASI TEGURAN PER UNIT ESELON IATAS TEMUAN BPK TA 2015

NO.UNIT KERJA

ESELON I

REKOMENDASI

SOP

SUDAH TINDAK

LANJUT NAMUN

BELUM SESUAI

BELUM

DITINDAKLANJUTI

1 SETJEN 5 3 2

2 HUBDAT 8 7 1

3 HUBLA 21 20 1

4 HUBUD 5 5 0

5 KA 1 1 0

6 BPSDMP 3 3 0

JUMLAH 43 39 4

90.70% 9.30%PERSENTASE

TINDAK LANJUT REKOMENDASI SOP PER UNIT ESELON IATAS TEMUAN BPK TA 2015

NO. SUBSEKTOR TEMUAN AWAL TEMUAN DI TL SISA TEMUAN

1. SETJEN 191,912,721.41 191,912,721.41 0

2. HUBDAT 2,151,228,766.39 2,151,228,766.39 0

3. HUBLA 34,235,119,381.13 6,119,486,178.41 28,115,633,202.72

4. HUBUD 2,522,592,800.00 2.000.000,00 2,520,592,800.00

5. KA 23,659,670,187.36 0 23,659,670,187.36

6. BPSDM 1,283,551,127.30 1,283,551,127.30 0

JUMLAH 64,044,074,983.59 10,248,178,793.51 54,295,896,190.08

TINDAK LANJUT REKOMENDASI BERNILAI RUPIAH PER UNIT ESELON I

ATAS TEMUAN BPK TA 2015

NO. SUBSEKTOR NILAI (Rp)

1. DITJEN PERHUBUNGAN LAUT 28,12Miliar

2. DITJEN PERHUBUNGAN UDARA 2,52Miliar

3. DITJEN PERKERETAAPIAN 23,66Miliar

TOTAL 54,29Miliar

TEMUAN RUPIAH

YANG BELUM DITINDAKLANJUTI

3PERMASALAHAN

Ketiga

Preventif

Pencairan Anggaran dengan PHO, Laporan Akhir/ penyelesaian pekerjaanoleh Kontraktor dan Konsultan serta Dokumentasi yang Dimanipulasi(Palsu)

Pencairan dengan menggunakan metode Garansi Bank pada Minggu ke-2 Bulan Desember namun menggunakan PHO, Laporan danDokumentasi yang dimanipulasi. Jaminan Garansi Bank (Sebagian dariPekerjaan Yang belum Diselesaikan)

Pencairan anggaran 100% dengan Garansi Bank, namun Pekerjaan Yangbelum Diselesaikan/didiamkan saja (Pembiaran)

MODUS YANG SERING DIKETEMUKAN

20

1. Sampai dengan Bulan Februari Tahun berikut nya Pekerjaan Masih berjalan denganBerita Acara Fisik telah mencapai 100% pada tanggal 31 Desember. (Sanksi : DendaKeterlambatan, Pengembalian kelebihan membayar, Daftar Hitam Nasional dan BeritaAcara Fiktif)

2. Sampai dengan Bulan Februari Tahun berikut nya Pekerjaan Masih berjalan denganBerita Acara Fisik telah mencapai 100% pada tanggal 31 Desember. Sisa Pembayarandisimpan/ditahan oleh KPA / PPK. Sanksi : Denda Keterlambatan, Pengembaliankelebihan membayar, Daftar Hitam Nasional dan Berita Acara Fiktif, sanksi KPA/PPKmemperkaya Diri)

3. Pekerjaan wanprestasi (Putus Kontrak) tetapi Kontraktor hanya dikenakan Sanksi Lokaltidak diusulkan ke LKPP dan Pembayaran sisa pekerjaan tidak sesuai kondisi lapangan.( Sanksi : Sanksi PP 53 Tahun 2010 KPA/PPK, Perhitungan kembali sesuai ketentuan danprofesional, KPA/PPK bertanggung jawab terhadap selisih perhitungan, Pengajuankembali Daftar Hitam Nasional sesuai ketentuan)

4. Pekerjaan dilakukan Addendum Kontrak (Pengurangan waktu Pekerjaan) tidak sesuaikriteria Addendum seperti Kahar, dll. ( Sanksi : diberlakukan sama dengan wanprestasi)

PERMASALAHAN YANG SERING TERJADI PADA SAAT AUDIT FISI