Sheet1PROYEK TANGGAL 7 MEI 2015Transaksi- transaksi yang terjadi pada bulan april 2015 adalah sebagai berikut : april1dibayar sewa kantor bulan april sebesar Rp 1.000.0002di beli perlengkapan kantor secara kredit sebesar Rp 2.00.0004di beli tanah sebesar Rp 12.000.000 dari jumlah tersebut dibayar tunai sebesar Rp 2.000.000 dan sisanya dibayar dengan wesel8dikirim faktur tagihan kepada pelanggan secara kredit sebesar Rp 12.000.00011dikirim faktur tagihan kepada pelanggan secara kredit sebesar Rp 1.000.00015dibayar gaji dan komisi sebesar Rp 3.500.00020dikirim faktur tagihan kepada pelanggan secara kredit sebesar Rp 4.000.00030dibayar macam-macam biaya sebesar Rp 300.00030dibayar gaji dan komisi sebesar Rp 5.000.00030dibayar keperluan pribadi pemilik sebesar Rp 3.000.000Penyesuaian yang terjadi pada tanggal 31 april 2015 adalah sebagai berikut :1perlengkapan kantor yang masih tersisa pada akhir bulan sebesar Rp 500.0002biaya iklan yang terpakai sebesar Rp 2.000.0003biaya depresiasi gedung ditaksir sebesar 10 % dari harga perolehan 4asuransi dibayar dimuka sebesar Rp 1.000.000 adalah untuk 6 bulan terhitung mulai tanggal 1 februari 2015 5gaji yang masih harus dibayar sebesar Rp 300.000

daftar akunPT. SEJAHTERADAFTAR SALDONo.Akun Akun

1101Kas1102Piutang Dagang1103Asuransi Dibayar Dimuka1104Iklan Dibayar Dimuka1105Perlengapan kantor1201Tnah 1202Gedung1203Akumulasi penyusutan gedung2101Utang Usaha 2102Utang Wesel2103Utang Gaji Dan Komisi3101Modal Richlah 3102Prive Richlah4101Pendapatan jasa 5101Biaya Gaji Dan Komisi5102Biaya Sewa5103Biaya Iklan5104Biaya Kendaraan 5105Biaya Lainnya5106Biaya Perlengkapan Kantor5107Biaya Penyusutan Gedung5108Biaya asuransi

ns-awalPT. SEJAHTERANERACA SALDO Per 30 Maret 2015No.Akun AkunsaldoDebetKredit1101KasRp18,000,0001102Piutang DagangRp16,000,0001103Asuransi Dibayar DimukaRp750,0001104Iklan Dibayar Dimuka1105Perlengapan kantorRp350,0001201Tanah 1202GedungRp10,000,0001203Akumulasi penyusutan gedungRp1,500,0002101Utang Usaha Rp1,500,0002102Utang Wesel2103Utang Gaji Dan Komisi3101Modal Richlah Rp35,000,0003102Prive RichlahRp2,500,0004101Pendapatan jasa Rp57,000,0005101Biaya Gaji Dan KomisiBiaya Sewa Rp35,000,0005102Biaya SewaRp4,000,0005103Biaya IklanRp3,400,0005104Biaya Kendaraan Rp3,250,0005105Biaya LainnyaRp1,750,0005106Biaya Perlengkapan Kantor5107Biaya Penyusutan Gedung5108Biaya asuransiRp95,000,000Rp95,000,000

j.umumPT. SEJAHTERAJURNAL UMUMPer 31 April 2015Tanggal AkunNo.AkunDebet Kredit4/1/15Biaya Sewa5102Rp1,000,0004/1/15Kas1101Rp1,000,0004/2/15Perlengapan kantor1105Rp200,0004/2/15Utang Usaha 2101Rp200,0004/4/15Tnah 1201Rp12,000,0004/4/15Kas1101Rp2,000,0004/4/15Utang Wesel2102Rp10,000,0004/8/15Piutang Dagang1102Rp12,000,0004/8/15Pendapatan jasa 4101Rp12,000,0004/11/15Piutang Dagang1102Rp1,000,0004/11/15Pendapatan jasa 4101Rp1,000,00015/4/2015Biaya Gaji Dan Komisi5101Rp3,500,00015/4/2015Kas1101Rp3,500,00020/4/2015Piutang Dagang1102Rp4,000,00020/4/2015Pendapatan jasa 4101Rp4,000,00030/4/2015Biaya Lainnya5105Rp300,00030/4/2015Kas1101Rp300,00030/4/2015Biaya Gaji Dan Komisi5101Rp5,000,00030/4/2015Kas1101Rp5,000,00030/4/2015Prive Richlah3102Rp3,000,00030/4/2015Kas1101Rp3,000,000jumlahRp42,000,000Rp42,000,000

bb-aset lancarPT. SEJAHTERABuku BesarNo.Akun1101KasTanggalAkunNo.AkunDebetKredit4/1/15Kas1101Rp1,000,0004/4/15Kas1101Rp2,000,00015/4/2015Kas1101Rp3,500,00030/4/2015Kas1101Rp300,00030/4/2015Kas1101Rp5,000,00030/4/2015Kas1101Rp3,000,000jumlahRp14,800,000

No.AkunRp1,102Piutang DagangTanggalAkunNo.AkunDebetKredit4/8/15Piutang Dagang1102Rp12,000,0004/11/15Piutang Dagang1102Rp1,000,00020/4/2015Piutang Dagang1102Rp4,000,000jumlahRp17,000,000

No.AkunRp1,103Asuransi Dibayar DimukaTanggalAkunNo.AkunDebetKredit

No.AkunRp1,104Iklan Dibayar DimukaTanggalAkunNo.AkunDebetKredit

No.AkunRp1,104Perlengkapan KantorTanggalAkunNo.AkunDebetKredit4/2/15Perlengapan kantor1105Rp200,000jumlahRp200,000

bb-aktiva tetapPT. SEJAHTERABUKU BESARNo.Akun1201TnahTanggalAkunNo.AkunDebetKredit4/4/15Tnah 1201Rp12,000,000jumlahRp12,000,000No.Akun1202GedungTanggalAkunNo.AkunDebetKreditNo.Akun1203Akumulasi penyusutan gedungTanggalAkunNo.AkunDebetKredit

bb-utang lancarPT. SEJAHTERABUKU BESARNo.Akun1201Utang UsahaTanggalAkunNo.AkunDebetKredit4/2/15Utang Usaha 2101Rp200,000jumlahRp200,000No.Akun2102Utang WeselTanggalAkunNo.AkunDebetKredit4/4/15Utang Wesel2102Rp10,000,000jumlahNo.Akun2103Utang Gaji dan KomisiTanggalAkunNo.AkunDebetKredit

bb-modalPT. SEJAHTERABUKU BESARNo.Akun3000Modal RichlahTanggalAkunNo.AkunDebetKreditNo.Akun3102Prive RichlahTanggalAkunNo.AkunDebetKredit30/4/2015Prive Richlah3102Rp3,000,000jumlahRp3,000,000

bb-pndptanPT. SEJAHTERABUKU BESARNo.Akun4101Pendapatan JasaTanggalAkunNo.AkunDebetKredit4/8/15Pendapatan jasa 4101Rp12,000,0004/11/15Pendapatan jasa 4101Rp1,000,00020/4/2015Pendapatan jasa 4101Rp4,000,000jumlahRp17,000,000

bb-biayaPT. SEJAHTERABUKU BESARNo.AkunNo.Akun51015106Biaya Gaji Dan KomisiBiaya Perlengkapan KantorTanggalAkunNo.AkunDebetKreditTanggalAkunNo.AkunDebetKredit15/4/2015Biaya Gaji Dan Komisi5101Rp3,500,00030/4/2015Biaya Gaji Dan Komisi5101Rp5,000,000JUMLAHRp8,500,000No.Akun5107No.AkunBiaya Penyusutan Gedung5102TanggalAkunNo.AkunDebetKreditBiaya SewaTanggalAkunNo.AkunDebetKredit4/1/15Biaya Sewa5102Rp1,000,000No.AkunjumlahRp1,000,0005108Biaya AsuransiNo.AkunTanggalAkunNo.AkunDebetKreditBiaya Iklan5103TanggalAkunNo.AkunDebetKreditNo.Akun5104Biaya KendaraanTanggalAkunNo.AkunDebetKreditNo.Akun5105Biaya LainnyaTanggalAkunNo.AkunDebetKredit30/4/2015Biaya Lainnya5105Rp300,000jumlahRp300,000

ns-sldoPT. SEJAHTERANERACA SALDOPer 30 april 2015No. AkunAkunDebetKredit1101KasRp3,200,0001102Piutang DagangRp17,000,0001103Asuransi Dibayar DimukaRp750,0001104Iklan Dibayar Dimuka0.01105Perlengapan kantorRp200,0001201Tanah Rp200,0001202GedungRp10,000,0001203Akumulasi penyusutan gedungRp1,500,0002101Utang Usaha Rp1,700,0002102Utang WeselRp10,000,0002103Utang Gaji Dan Komisi0.03101Modal Richlah Rp35,000,0003102Prive RichlahRp5,500,0004101Pendapatan jasa Rp74,000,0005101Biaya Gaji Dan KomisiBiaya Sewa Rp43,500,0005102Biaya SewaRp5,000,0005103Biaya IklanRp3,400,0005104Biaya Kendaraan Rp3,250,0005105Biaya LainnyaRp2,050,0005106Biaya Perlengkapan Kantor0.05107Biaya Penyusutan Gedung0.05108Biaya asuransi0.0jumlahRp110,850,000Rp110,850,000

j-pnyaianPT. SEJAHTERAJURNAL PENYESUAIANPer 30 April 2015TanggalNo.AkunAkunDebet Kredit4/30/155106Biaya Perlengkapan KantorRp150,0004/30/151105Perlengapan kantorRp150,0004/30/151104Iklan Dibayar DimukaRp1,500,0004/30/155103Biaya IklanRp1,500,0004/30/155107Biaya Penyusutan GedungRp1,000,0004/30/151203Akumulasi penyusutan gedungRp1,000,0004/30/155108Biaya asuransiRp2,000,0004/30/151103Asuransi Dibayar DimukaRp2,000,0004/30/155101Biaya Gaji Dan KomisiBiaya Sewa Rp300,0004/30/152103Utang Gaji Dan KomisiRp300,000

NRCA LJURPT. SEJAHTERANERACA LAJURPer 30 april 2015No.AkunAkunNERACA SALDOPENYESUAIANNSPLABA/RUGINERACADebetKreditDebetKreditDebetKreditDebetKreditDebetKredit1101KasRp3,200,0000.00.0Rp3,200,0000.00.00.0Rp3,200,0000.01102Piutang DagangRp17,000,0000.00.0Rp17,000,0000.00.00.0Rp17,000,0000.01103Asuransi Dibayar DimukaRp750,0000.0Rp2,000,0000.00.00.00.00.00.01104Iklan Dibayar Dimuka0.0Rp1,500,0000.0Rp1,500,000Rp1,500,0000.00.0Rp1,500,000Rp1,500,0001105Perlengapan kantorRp200,0000.0Rp150,000Rp50,0000.00.00.0Rp50,0000.01201Tanah Rp200,0000.00.0Rp200,0000.00.00.0Rp200,0000.01202GedungRp10,000,0000.00.0Rp10,000,0000.00.00.0Rp10,000,0000.01203Akumulasi penyusutan gedungRp1,500,0000.0Rp1,000,0000.0Rp2,500,0000.00.00.0Rp2,500,0002101Utang Usaha Rp1,700,0000.00.00.0Rp1,700,0000.00.00.0Rp1,700,0002102Utang WeselRp10,000,0000.00.00.0Rp10,000,0000.00.00.0Rp10,000,0002103Utang Gaji Dan Komisi0.00.0Rp300,0000.0Rp300,0000.00.00.0Rp300,0003101Modal Richlah Rp35,000,0000.00.00.0Rp35,000,0000.00.00.0Rp35,000,0003102Prive RichlahRp5,500,0000.00.0Rp5,500,0000.00.00.0Rp5,500,0000.04101Pendapatan jasa Rp74,000,0000.00.0Rp74,000,0000.0Rp74,000,0000.00.00.05101Biaya Gaji Dan KomisiBiaya Sewa Rp43,500,000Rp300,0000.00.0Rp43,200,0000.0Rp43,200,0000.00.05102Biaya SewaRp5,000,0000.00.00.0Rp5,000,0000.0Rp5,000,0000.00.05103Biaya IklanRp3,400,0000.0Rp1,500,0000.0Rp4,900,0000.0Rp4,900,0000.00.05104Biaya Kendaraan Rp3,250,0000.00.00.0Rp3,250,0000.0Rp3,250,0000.00.05105Biaya LainnyaRp2,050,0000.00.00.0Rp2,050,0000.0Rp2,050,0000.00.05106Biaya Perlengkapan Kantor0.0Rp150,0000.0Rp150,000Rp150,000Rp150,000Rp150,0000.00.05107Biaya Penyusutan Gedung0.0Rp1,000,0000.0Rp1,000,000Rp1,000,000Rp1,000,000Rp1,000,0000.00.05108Biaya asuransi0.0Rp2,000,0000.0Rp2,000,000Rp2,000,000Rp2,000,000Rp2,000,0000.00.0jumlahRp110,850,000Rp110,850,000Rp4,950,000Rp4,950,000Rp114,600,000Rp114,600,000Rp77,150,000Rp61,550,000Rp37,450,000Rp51,000,0000.0Rp15,600,000Rp13,550,0000.0Rp77,150,000Rp77,150,000Rp51,000,000Rp51,000,000

LK-LBRGPT. SEJAHTERALAPORAN LABA/RUGIUntuk periode yang berakhir 30 april 2015

Pendapatan jasa 74000000Biaya Gaji Dan KomisiBiaya Sewa Rp43,200,000Biaya SewaRp5,000,000Biaya IklanRp4,900,000Biaya Kendaraan Rp3,250,000Biaya LainnyaRp2,050,000Biaya Perlengkapan KantorRp150,000Biaya Penyusutan GedungRp1,000,000Biaya asuransiRp2,000,000Rp61,550,000LABARp12,450,000

LPPRBMODLPT. SEJAHTERALAPORAN PERUBHAN MODALUntuk periode yang berakhir 30 april 2015

Modal Richlah Rp35,000,000LABARp12,450,000Prive RichlahRp5,500,000Kenaikan modalRp17,950,000mModal Richlah 30 april 2015Rp52,950,000

lprn nrcaPT. SEJAHTERANERACAPer 30 april 2015AKTIVAKEWAJIBANAktiva LancarKewajiban LancarKasRp3,200,000Utang Usaha Rp1,700,000Piutang DagangRp17,000,000Utang WeselRp10,000,000Asuransi Dibayar Dimuka0.0Utang Gaji Dan KomisiRp300,000Iklan Dibayar DimukaRp1,500,000Total KewajibanRp12,000,000Perlengapan kantorRp50,000Total Aktiva LancarRp21,750,000

Aktiva TetapTanah Rp200,000ModalRp52,950,000GedungRp10,000,000Akumulasi penyusutan gedungRp(2,500,000)Rp7,700,000

Total AktivaRp29,450,000total kewajiban dan modalRp64,950,000