PT TOBA PULP LESTARI Tbk · Beban pokok penjualan Laba kotor Beban usaha Laba (rugi) usaha...
Transcript of PT TOBA PULP LESTARI Tbk · Beban pokok penjualan Laba kotor Beban usaha Laba (rugi) usaha...
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
LAPORAN KEUANGAN INTERIM TANGGAL 31 MARET 2016
DAN 31 DESEMBER 2015
LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM 6 - 49
4
3
1
5
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
DAFTAR ISI
Halaman
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM31 MARET 2016, 31 DESEMBER 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
Aset lancar
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek
Piutang lain-lain
- Pihak berelasi
- Pihak ketiga
Persediaan
Pajak dibayar dimuka
Uang muka
- Pihak berelasi
- Pihak ketiga
Biaya dibayar dimuka
Jumlah aset lancar
Aset tidak lancar
Aset pajak tangguhan
Aset tetap
Sumber daya kehutanan
Aset tidak lancar lainnya
Jumlah aset tidak lancar
Jumlah aset
78.546
7.142
274.145
333.904
63
684
34.408
16.996
1.000
59.759
188.457
286.621
185.886
457
189
76.175
336.627
Catatan
2b,2d,2s,3,31
2b,2e,2s,4,31
2c,2s,11,29,31
2o,18
81
399
2b,2c,2f,2s,5,31
29
2g,6
2o,18
29
30.106
1.802
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
6.929
2c,7
2h,8
2i,2l,9
2k,10
17.631
5.927
35
11.041
36
-
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
31 Desember 201531 Maret 2016
76
429
6.036
50.006
1
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM31 MARET 2016, 31 DESEMBER 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
Catatan
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
31 Desember 201531 Maret 2016Liabilitas jangka pendek
Utang usaha
- Pihak berelasi
- Pihak ketiga
Pendapatan diterima dimuka
- Pihak berelasi
Utang lain-lain
Biaya yang masih harus dibayar
Utang pajak
Jumlah liabilitas jangka pendek
Liabilitas jangka panjang
Utang pihak berelasi
Pinjaman jangka panjang
Liabilitas imbalan purna karya
Liabilitas pajak tangguhan
Jumlah liabilitas jangka panjang
Ekuitas
Modal saham - Rp 1.000 per saham,
modal dasar 1.688.307.072 saham,
ditempatkan dan disetor
1.388.883.283 saham pada tahun
2016 dan 2015
Tambahan modal disetor
Keuntungan (kerugian) belum
direalisasi atas aset keuangan
tersedia untuk dijual
Keuntungan (kerugian) aktuarial
atas imbalan purna karya
Saldo laba (rugi)
Jumlah ekuitas
Jumlah liabilitas dan ekuitas
58.499
10.990
6.376
5.344
393
29 1.875
6.664
12.702
8.441
241
4.772
119.029
336.085
101.555
2o,18
33.521
2c,2n,2s,15,29,31
2b,2s,5,31
2c,13,31
2b,2s,14,31
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
2c,2n,2s,16,29,31
1.144
(564.969)
7.363
(524.362)
27.996
2b,2c,2s,12,31
165.749
2o,18
19
354.627
(17)
29
(584)
51.849
4.458
31.658
(18)
12.593
(584)
-
150.264
336.627
125.141
333.904
336.085
101.555
20
21
21
2r,17
22
354.627
2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
Penjualan bersih
Beban pokok penjualan
Laba kotor
Beban usaha
Laba (rugi) usaha
Pendapatan bunga
Beban bunga dan beban pendanaan lainnya
Keuntungan (kerugian) kurs mata uang asing - bersih
Pendapatan lain lain - bersih
Rugi sebelum pajak penghasilan
Pajak penghasilan
Kini
Tangguhan
Revaluasi aset tetap
Laba (rugi) bersih
Penghasilan komprehensif lain :
Penghasilan komprehensif lain
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi:
Keuntungan (kerugian) belum direalisasi aset
keuangan tersedia untuk dijual
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi:
Keuntungan (kerugian) aktuarial atas imbalan purna karya
Jumlah penghasilan komprehensif lain periode berjalan
Laba (rugi) bersih per saham (dalam dollar penuh)
- Dasar
- Dilusian
2c,27,29
2o,18
2s,21
49.289
-
0,0292
2r,21
2p,28
(17)
Catatan
2c,24,29
2c,2r,25,29
2c,26,29
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
(296)
(0,0002)
2p,28
-
(2.856)
(1.155) 2b
2.778
2c,2m,23,29,30 23.293
20.405
2.888
2.451
437
(732)
40.608
40.607
278
(19)
(5.826) -
(449)
204
(2)
(49)
(294)
-
1
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
8
(1.219)
(894)
1.884
8
31 Maret 201531 Maret 2016
28.724
26.840
0,0289 (0,0002)
3
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
Saldo1 Januari 2015
Konversi tambahan modaldisetor ke modal saham
Jumlah rugi komprehensif periode berjalan
Saldo
31 Maret 2015
Perubahan selama periode 1 April 2015Sampai dengan 31 Desember 2015
Saldo31 Desember 2015
Konversi tambahan modaldisetor ke modal saham
Jumlah laba komprehensif periode berjalan
Saldo31 Maret 2016
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
Keuntungan (kerugian) aktuarial
atas imbalan
purna karya
- - - -
Modal saham
Tambahan modal disetor
Keuntungan (kerugian)
belum direalisasi aset
keuangan tersedia untuk
dijual
Saldo Laba (Rugi)
Jumlah ekuitas
35 (35) (1)
127.198
(296) (294)
336.050 354.662
(2.458)
336.050 354.662 (15) (562.217) 127.494 (986)
- - (2)
-
-
165.749
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
(584)
-
336.085 354.627
-
-
-
(17) (562.511)
- -
(17) (524.362)
- 1 40.607 40.608 -
- -
125.141 354.627 (18) (564.969)
(986)
402
(584) 336.085
(2.057)
4
LAPORAN ARUS KAS INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
Arus Kas dari Aktivitas Operasi
Penerimaan kas dari pelanggan
Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan
Kas yang dihasilkan dari operasi
Penerimaan bunga
Pembayaran pajak penghasilan
Kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi
Arus Kas dari Aktivitas InvestasiPenurunan aset tidak lancar lainnya
Pembelian aset tetap
Penambahan sumber daya kehutanan
Kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi
Kenaikan bersih kas dan setara kas
Kas dan setara kas awal tahun
Kas dan setara kas akhir tahun 2b,2d,2s,3,31
Catatan
13, 23
2o,18
11
2i,2l,9
2k,10
31 Maret 2016
6.036
213
5.056
(4.947)
(1.031)
(4.129)
5.927
(17.971)
5.229
7
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
31 Maret 2015
22.600 23.200
109
6.071
6.162
(4.609)
91
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
4.700
161
(1.060)
(3.710)
(180)
(17.709)
4.891
7
(198)
5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
INFORMASI UMUM
Pendirian dan Informasi Umum
1.
Sehubungan dengan perubahan status tersebut diatas, Anggaran Dasar Perusahaan telah diubah dengan akta No. 113 tanggal 12Mei 1990 dari Rachmat Santoso, SH., notaris di Jakarta. Disamping itu, nilai nominal saham Perusahaan juga diubah dari Rp500 ribu per lembar menjadi Rp 1 ribu per lembar. Perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri KehakimanRepublik Indonesia dalam surat keputusannya No. C2-2652.HT. 01.04.TH.90 tanggal 12 Mei 1990.
Status Perusahaan selanjutnya berubah menjadi Penanaman Modal Asing dan telah mendapat persetujuan dengan SuratPemberitahuan Tentang Keputusan Presiden RI No. 07/V/1990 tanggal 11 Mei 1990 dari Ketua Badan Koordinasi PenanamanModal.
PT Toba Pulp Lestari Tbk ("Perusahaan") didirikan dalam rangka Undang-Undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6tahun 1968 jo. Undang-Undang No. 12 tahun 1970 berdasarkan akta No. 329 tanggal 26 April 1983 dari Misahardi Wilamarta,SH, notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalamsurat keputusannya No. C2-5130.HT01-01 TH.83 tanggal 26 Juli 1983, serta diumumkan dalam Berita Negara RepublikIndonesia No. 97 tanggal 4 Desember 1984, Tambahan No. 1176.
Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan mengenai perubahan nama perusahaan dari PT Inti Indorayon Utama Tbk menjadi PTToba Pulp Lestari Tbk dan penurunan modal dasar dari Rp 2.000.000.000 menjadi Rp 1.688.307.072 dicatat dalam akta No. 61tanggal 20 Pebruari 2001 dari Linda Herawati, SH., notaris di Jakarta dan telah memperoleh persetujuan dari MenteriKehakiman Republik Indonesia dalam surat keputusannya No. C-06519.HT.01.04.TH.2001 tanggal 23 Agustus 2001. Danperubahan anggaran dasar perusahaan berdasarkan akta No. 61 tanggal 18 Juli 2003 dari Linda Herawati, SH, notaris di Jakarta,mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor. Perubahan tersebut kemudian telah diterima dan dicatat olehKementerian Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Laporan Penerimaan Akta Perubahan AnggaranDasar Perusahaan No. C-21113.HT.01.04.TH.2003 tanggal 5 September 2003.
Berdasarkan keputusan rapat umum pemegang saham luar biasa pada tanggal 27 Juni 2008 dan melalui akta No. 45 tanggal 14Juli 2008 pada notaris Linda Herawati SH., seluruh anggaran dasar telah mengalami perubahan guna menyesuaikan denganUndang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas Peraturan Nomor IX.J.1 Lampiran Keputusan Bapepam LKdan Lembaga Keuangan Nomor Kep-179/BL/2008 tanggal 14 Mei 2008. Perubahan tersebut kemudian telah memperolehpersetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam surat keputusannya No. AHU-50872.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal 21 Oktober 2009.
Perusahaan berdomisili di Medan, Sumatera Utara, dengan pabrik berlokasi di Desa Sosor Ladang, Pangombusan, KecamatanParmaksian, Kabupaten Toba Samosir, Sumatera Utara. Kantor terdaftar Perusahaan beralamat di Uniplaza, East Tower, Jl.Letjen. Haryono MT A-1, Medan.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah mendirikan dan menjalankanindustri bubur kertas (pulp) dan serat rayon (viscose rayon), mendirikan, menjalankan, dan mengadakan pembangunan hutantanaman industri dan industri lainnya untuk mendukung bahan baku dari industri tersebut, serta mendirikan dan memproduksisemua macam barang yang terbuat dari bahan-bahan tersebut, serta memasarkan hasil-hasil industri tersebut. Perusahaan mulaiberproduksi secara komersial pada tanggal 1 April 1989. Saat ini Perusahaan hanya memproduksi bubur kertas (pulp) dan hasilproduksi Perusahaan dipasarkan di dalam dan di luar negeri.
Pada tahun 2015, Perusahaan melakukan perubahan Anggaran Dasar untuk disesuaikan dengan Peraturan Otoritas JasaKeuangan (OJK) Nomor 32/POJK.04/2014 tanggal 08 Desember 2014 serta peraturan terkait lainnya dari instansi yangberwenang, sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No. 04 tanggal 18 Juni 2015 yangdibuat di hadapan Gunawati, SH. Perubahan tersebut kemudian telah diterima dan dicatat oleh Kementerian Hukum dan HakAsasi Manusia Republik Indonesia dalam Laporan Penerimaan Akta Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan No. AHU-AH.01.03-0945275 tanggal 24 Juni 2015.
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
INFORMASI UMUM - Lanjutan
Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit
Dewan KomisarisKomisaris Utama Tjhi Min Sin Tjhi Min Sin Komisaris Drs. Sabam Leo Batubara Drs. Sabam Leo Batubara
Komisaris Independen Lundu Panjaitan, S.H, M.A Lundu Panjaitan, S.H, M.ALennardi Anggijono Lennardi Anggijono
DireksiDirektur Utama Mulia Nauli Mulia NauliDirektur Juanda Panjaitan, S.E Juanda Panjaitan, S.EDirektur Anwar Lawden, S.H Anwar Lawden, S.HDirektur Ir. Sanatali K Lie Liang San Ir. Sanatali K Lie Liang San Direktur Drs. Leonard Hutabarat Drs. Leonard Hutabarat
Komite AuditKetua Lennardi Anggijono Lennardi AnggijonoAnggota Drs. Daulat Sihombing, MSA, AK Drs. Daulat Sihombing, MSA, AKAnggota Drs. Sabar Setia, BAP Drs. Sabar Setia, BAP
Penawaran Umum Efek Perusahaan dan Notes
31 Desember 2015Susunan Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Perusahaan adalah sebagai berikut:
Pada tahun 1994, convertible notes Perusahaan dengan tingkat bunga 4 ¾ % jatuh tempo tahun 1997, dengan nilai agregatsebesar SFr 56.900.000 dikonversikan menjadi 17.076.786 saham biasa yang dilunasi penuh masing-masing pada hargakonversi sebesar Rp 4.780 per saham dengan nilai tukar tetap sebesar Rp 1.433,31 = SFr 1. Dengan konversi notes tersebut,kurang lebih SFr 3.100.000 dari convertible notes dengan tingkat bunga 4 ¾ % jatuh tempo tahun 1997 tetap tersisa yangkemudian dilunasi pada bulan Desember 1997. Sehingga akhirnya meningkatkan jumlah saham beredar menjadi 422.076.768saham pada akhir tahun 1994.
Paket imbalan bagi Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal 31 Maret 2016 dan tanggal 31 Maret 2015 masing-masingsebesar US$ 83 dan US$ 81. Tidak ada imbalan berupa tunjangan dana pensiun dan atau manfaat khusus lainnya yangdiberikan selama tanggal 31 Maret 2016 dan pada tanggal 31 Maret 2015.
31 Maret 2016
Jumlah karyawan tetap Perusahaan rata-rata 946 dan 937 orang masing-masing pada tanggal 31 Maret 2016 dan pada tanggal31 Desember 2015.
1.
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. SI-106/SHM/MK.10/1990 tanggal 16 Mei 1990,Perusahaan mendapat izin untuk menjual 27.200.000 sahamnya kepada masyarakat. Kemudian di tahun 1991, izin inimeningkat menjadi 405.000.000 saham sesuai izin Menteri Keuangan Republik Indonesia No. S-313/PM/1990 tanggal 15Maret 1991 dan No. S-733/PM/1991 tanggal 7 Juni 1991.
Berdasarkan perjanjian damai yang telah disahkan oleh Pengadilan Niaga di Jakarta Pusat, utang obligasi dan utang lainnyadinyatakan bahwa 90% dari utang dikonversi menjadi 40% saham dan 10% saldo utang akan tetap menjadi utang (lihat Catatan16).
7
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
INFORMASI UMUM - Lanjutan
Pencatatan Saham di Bursa Efek Indonesia
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
Penyusunan laporan keuangan
Pelaporan keuangan tahunan Perusahaan dimulai pada tanggal 1 Januari dan berakhir pada tanggal 31 Desember.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
Laporan keuangan Perusahaan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun tertentudisusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi terkait dan sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Laporan keuangan Perusahaan disusun denganmetode akrual, kecuali laporan arus kas.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah mata uang Dollar Amerika Serikat.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan tanggal 31 Desember 2015, seluruh saham Perusahaan yang beredar masing-masing sebesar1.388.883.283 saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
Penerbitan Saham Baru Guna Memenuhi Isi Dari Restrukturisasi Pinjaman
Pada tanggal 22 Januari 2003, Perusahaan telah menandatangani Perjanjian Restrukturisasi Utang dengan kreditur yangmengacu pada perjanjian perdamaian yang telah disahkan oleh Pengadilan Niaga di Jakarta Pusat 10 Oktober 2002 dan efektifpenerapannya tanggal 28 Maret 2003. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan diberikan waktu 120 hari untukmelaksanakan isi perjanjian tersebut dimana salah satunya adalah mengkonversi 90% utang lama menjadi 40% saham baru(dalam basis dilusi penuh) dan memberikan 30% tambahan modal disetor (dalam basis dilusi penuh) bagi pemberi pinjamanbaru. Perusahaan telah mengeluarkan dan menempatkan saham baru sebanyak 984.845.792 saham dan telah menerbitkan sahambaru kepada kreditur konkuren sebanyak 966.806.515 saham, sehingga jumlah saham yang beredar menjadi 1.388.883.283saham masing-masing pada tanggal 31 Maret 2016 dan pada tanggal 31 Desember 2015 (lihat Catatan 16 dan 19).
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan Peraturan No. VIII.G.7tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik, Lampiran Keputusan KetuaBapepam-LK (sekarang Otoritas Jasa Keuangan (OJK)) No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012.
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 1 (Revisi 2013), “PenyajianLaporan Keuangan”
Laporan arus kas mengelompokkan penerimaan dan pengeluaran kas ke dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.Arus kas dari aktivitas operasi disajikan dengan menggunakan metode langsung.
a.
1.
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi penting yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Perusahaan sesuaidengan standar akuntansi keuangan di Indonesia.
b.
Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Dollar Amerika Serikat. Transaksi-transaksi selama tahunberjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat tanggal transaksi. Aset dan liabilitas moneterdalam mata uang selain Dollar Amerika Serikat dijabarkan dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat tanggalLaporan Posisi Keuangan. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada laporanlaba rugi tahun berjalan.
Laporan keuangan PT Toba Pulp Lestari Tbk disusun dan diotorisasi oleh Dewan Direksi Perusahaan pada tanggal 25 April2016.
8
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - Lanjutan
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
(a)
(i)
(ii)
(iii)
(b)
(i)
(ii)
(iii)(iv)
(v)
(vi)(vii)
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek
Piutang usaha dan piutang lain-lain
Persediaan
Biaya dibayar dimuka
Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemenkunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
Semua transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak berelasi telah diungkapkan dalam laporan keuangan.
Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor:Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut :
Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
Persediaan dinilai pada nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih. Biaya bahan baku dan bahanpembantu dihitung dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang. Biaya perolehan barang jadi dihitung berdasarkanbiaya produksi aktual, ditambah alokasi overhead pabrik.
Penyisihan untuk penurunan nilai persediaan ditentukan berdasarkan estimasi penjualan masing-masing jenis persediaanpada masa mendatang.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.
h.
Perusahaan melakukan cadangan penurunan nilai piutang berdasarkan kebijakan akuntansi pada catatan 2s.
Investasi tersedia-untuk-dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibatkenaikan atau penurunan nilai wajar dicatat sebagai bagian dari ekuitas dan diakui sebagai pendapatan atau beban pada saatrealisasi. Efek yang tersedia untuk dijual dan dimiliki sementara disajikan sebagai investasi jangka pendek. Catatan 2s.
d.
c.
g.
f.
Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, danentitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau venturabersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitasketiga.Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atauentitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan programtersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank serta deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurangdari tanggal penempatannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
e.
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:
Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).
9
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - Lanjutan
Aset tetap
Aset tetap diakui sebesar biaya perolehan, dikurangi dengan akumulasi penyusutan, dan penurunan nilai jika ada.
Bangunan
Prasarana
Mesin dan peralatan
Alat-alat berat
Kendaraan bermotor
Perabotan, perlengkapan dan lainnya
Mulai 1 Januari 2012, Perusahaan merubah masa manfaat mesin dan peralatannya yang semula masa manfaatnya 25 tahunmenjadi 30 tahun. Perubahan tersebut guna menyesuaikan masa manfaat mesin dan peralatannya pada kondisi terkini.
5 tahun
31 Desember 2015
Penyusutan aset tetap dihitung dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis asettetap sebagai berikut:
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian dan biaya-biaya yangdapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuanpenggunaan yang ditetapkan. Setelah pengakuan, aset tetap diukur dengan menggunakan model biaya.
Pengeluaran untuk perbaikan atau perawatan aset tetap untuk menjaga manfaat keekonomian masa yang akan datangdibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Penyempurnaan yang menambah nilai (kegunaan) dan masamanfaat, dan penambahan dalam jumlah yang signifikan dikapitalisasi.
20-50 tahun
5 tahun
20-50 tahun
25 tahun
5 tahun5 tahun
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisitertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. Nilai residu, umur manfaat, sertametode penyusutan ditelaah paling tidak setiap tahun.
25 tahun
30 tahun
i.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasipenyusutan serta akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap tersebut. Jumlah tercatat aset tetap dihentikanpengakuannya (derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan daripenggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul diakui dalam laporan laba rugi pada tahun berjalan.
5 tahun
5 tahun
31 Maret 2016
30 tahun
Aset dalam penyelesaian meliputi bangunan dan prasarana lainnya, yang dinyatakan berdasarkan biaya pembangunan, biayapegawai langsung, biaya tidak langsung dalam pembangunan tersebut dan biaya-biaya pinjaman yang digunakan untukmembiayai aset selama masa pembangunan. Akumulasi biaya aset dalam pembangunan akan direklasifikasi ke aset tetapyang bersangkutan dan kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat pembangunan selesai dan aset tersebut siap untukdipergunakan.
10
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - Lanjutan
Sewa
Sumber daya kehutanan
Tanaman menghasilkan
Tanaman belum menghasilkan
Hak atas tanah
Hak pengusahaan dan pemanfaatan hutan
Setiap pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasankewajiban sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo pembiayaan.Jumlah kewajiban sewa, dikurangi beban keuangan disajikan sebagai Utang jangka panjang. Unsur bunga dalam bebankeuangan dibebankan di laporan laba rugi setiap periode selama masa sewa sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatutingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo kewajiban. Aset tetap yang diperoleh melalui sewa pembiayaandisusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara periode masa sewa dan umur manfaatnya.
Hak atas tanah diakui sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan hak atas tanah meliputi biaya-biaya izin, sertifikat hak atastanah, biaya ganti rugi dan biaya-biaya lainnya. Sesuai dengan sertifikat hak atas tanah, Perusahaan mempunyai hak untukmenggunakan tanah selama periode tetap tertentu. Hak atas tanah tidak diamortisasi karena hak ini biasanya dapatdiperpanjang pada saat daluarsa tanpa biaya yang signifikan.
Tanaman menghasilkan merupakan tanaman yang telah cukup umur dan siap untuk diproduksi dan di amortisasiberdasarkan wilayah produksi dengan menggunakan metode unit produksi. Tanaman menghasilkan dinyatakan berdasarkannilai terendah antara biaya perolehan atau nilai pemulihan kembali.
Tanaman belum menghasilkan merupakan tanaman yang belum cukup umur dan belum dapat diproduksi. Nilai tanamanyang belum menghasilkan merupakan akumulasi dari biaya-biaya yang berhubungan dengan biaya persiapan lahan,penanaman, pemupukan, pembelian bahan-bahan dan peralatan, pemeliharaan dan biaya pinjaman. Termasuk dalam biayaini adalah biaya overhead tetap dan variabel. Pada saat tanaman-tanaman tersebut telah cukup umur dipindahkan ke akuntanaman menghasilkan berdasarkan pertimbangan manajeman.
k.
j.
Hak pengusahaan dan pemanfaatan hutan diakui sebesar biaya perolehan. Biaya untuk memperoleh hak pengusahaan danpemanfaatan hutan diamortisasi sesuai dengan masa berlakunya hak tersebut dengan menggunakan metode garis lurusselama masa konsesi.
Sewa dimana Perusahaan memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat terkait dengan pemilikan asetdiklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Sewa pembiayaan dikapitalisasi pada awal masa sewa sebesar nilai wajar asetsewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar.
Sewa dimana seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset secara signifikan berada pada lessordiklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa dalam sewa operasi dibebankan di laporan laba rugi secara garislurus selama masa sewa.
11
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - Lanjutan
Penurunan nilai aset non-keuangan
Penurunan (pemulihan) nilai aset dibebankan (dikreditkan) atas laba rugi periode berjalan.
Pendapatan
Pendapatan usaha bubur kertas
Pinjaman
Perpajakan
m.
Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembalidari aset tersebut. Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai yang lebih tinggi diantara harga jual bersih dan nilai pakaiaset. Dalam rangka mengukur penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang menghasilkan arus kas terpisah(cash-generating units). Aset non-keuangan yang diturunkan nilainya direview untuk kemungkinan adanya pembalikanterhadap nilai penurunan setiap tanggal pelaporan.
Manajemen menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai asset non-keuangan pada tanggal laporan posisi keuangandan kemungkinan penyesuaian ke nilai yang dapat diperoleh kembali apabila terdapat keadaan yang mengindikasikanterjadinya penurunan nilai aset non-keuangan.
l.
Dalam hal terdapat indikasi penurunan nilai aset non keuangan, entitas mempertimbangkan sumber informasi eksternalterkait nilai pasar aset yang bersangkutan, suku bunga pasar dan mempertimbangkan sumber informasi internal terkaitkinerja aset yang bersangkutan.
o.
n.
Pendapatan diukur pada nilai wajar imbalan yang diterima atau yang dapat diterima. Pendapatan bersih adalah pendapatandari penjualan barang dan jasa yang diberikan dalam kegiatan usaha normal setelah dikurangi diskon, retur, insentifpenjualan, pajak barang mewah dan pajak pertambahan nilai.
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara langsung dengan akuisisi atau konstruksi aset kualifikasian ("qualifying asset" ), dikapitalisasi hingga aset tersebut selesai secara substansial.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan menggunakan metode balance sheet liability, untuk semua perbedaan temporerantara dasar pengenaan pajak atas aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya.
Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang kecuali yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan setelahperiode pelaporan.
Beban pajak suatu periode terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui dalam laporanlaba rugi, kecuali untuk pajak penghasilan yang berasal dari transaksi atau kejadian yang langsung diakui ke ekuitas. Dalamhal ini, pajak penghasilan diakui dalam ekuitas.
Pendapatan dari penjualan bubur kertas diakui pada saat risiko dan manfaat barang secara signifikan telah berpindah kepadapembeli.
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya-biaya transaksi yang terjadi.Selanjutnya, pinjaman diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau yang telah substantif berlaku padatanggal akhir periode pelaporan. Aset dan kewajiban pajak kini diakui dan diukur secara terpisah, pada setiap akhir periodepelaporan entitas melakukan saling hapus atas aset dan kewajiban pajak kininya.
Perusahaan mengakui pendapatan apabila pendapatan dapat diukur dengan andal dan besar kemungkinan bahwa manfaatekonomi masa depan akan diperoleh.
12
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - Lanjutan
Perpajakan - Lanjutan
Laba per saham
Informasi segmen
r. Imbalan kerja
(a)
(b) Imbalan purna karya
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba rugi.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang telah diberlakukan atau secara substansitelah diberlakukan pada tanggal akhir periode pelaporan dan diharapkan berlaku pada saat aset pajak tangguhan direalisasiatau liabilitas pajak tangguhan diselesaikan.
p.
q.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang akan memadaiuntuk dikompensasi dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima, atau jika mengajukan keberatan /banding, pada saat keputusan atas keberatan / banding tersebut telah ditetapkan.
o.
Imbalan purna karya jangka pendek
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredarpada tahun yang bersangkutan.
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepada karyawan.
Kewajiban imbalan purna karya merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal neraca dikurangi denganpenyesuaian atas kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu yang tidak diakui. Kewajiban imbalan pasti dihitung olehDepartemen Sumber Daya Manusia Perusahaan dengan menggunakan projected unit credit . Nilai kini kewajibanimbalan pasti ditentukan dengan mendiskonto estimasi arus kas masa depan dengan menggunakan tingkat bunga yangberlaku.
Perusahaan diharuskan menyediakan pensiun minimum yang diatur dalam UU No.13 Tahun 2003 sebagai kewajibanimbalan pasti. Jika imbalan pensiun berdasarkan UU No.13 Tahun 2003 lebih besar, maka selisih tersebut diakuisebagai bagian dari kewajiban imbalan pensiun.
Perseroan mengakui keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau penyelesaian suatu program imbalan pasti ketikakurtailmen atau penyelesaian tersebut terjadi. Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau penyelesaian terdiri dariperubahan yang terjadi dalam nilai kini kewajiban imbalan pasti. Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul daripenyesuaian pengalaman dan perubahan asumsi aktuarial dibebankan atau dikreditkan pada ekuitas dalam laporanpenghasilan komprehensif lain (OCI) pada periode terjadinya, pada pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugipada periode berikutnya.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredarpada tahun yang bersangkutan yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif.
Informasi segmen operasi tidak disajikan dikarenakan Perusahaan hanya memiliki satu jenis usaha yaitu produksi buburkertas.
13
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - Lanjutan
Instrumen keuangan
Aset keuangan
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo
Aset keuangan tersedia untuk dijual
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, Perusahaan tidak memiliki aset keuangan dalam kategori ini.
s.
i.
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori (i) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi, (ii) pinjaman yang diberikan dan piutang, (iii) aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, dan (iv)aset keuangan tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemenmenentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya.
(a).
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuandijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangantertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini.
Instrumen keuangan yang dikelompokkan ke dalam kategori ini diakui pada nilai wajarnya pada saat pengakuanawal; biaya transaksi diakui secara langsung ke dalam laporan laba rugi. Keuntungan dan kerugian yang timbul dariperubahan nilai wajar dan penjualan instrumen keuangan diakui di dalam laporan laba rugi. Pendapatan bunga dariinstrumen keuangan dalam kelompok diperdagangkan dicatat sebagai ”Pendapatan bunga”.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Perusahaan mengelompokan instrumen keuangan sebagai berikut :
ii.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, Perusahaan tidak memiliki aset keuangan dalam kategori ini.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telahditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan danpiutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan yangdiamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi estimasi penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain dan beberapaaset tidak lancar Perusahaan termasuk dalam kategori ini.
Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetapatau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta manajemen mempunyai intensi positif dankemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut sampai dengan jatuh tempo, kecuali: (1) investasi yang pada saatpengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi; (2)investasi yang ditetapkan oleh entitas dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan (3) investasi yang memiliki definisipinjaman yang diberikan dan piutang.
iv.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, investasi jangka pendek Perusahaan termasuk dalam kategoriini.
Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biayatransaksi. Selanjutnya, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajarnya sampai dengan dihentikanpengakuannya, dimana laba atau rugi atas perubahannya dicatat pada laporan perubahan ekuitas, kecuali untukkerugian penurunan nilai dan laba rugi dari selisih kurs. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual mengalamipenurunan nilai, akumulasi laba dan rugi yang sebelumnya dicatat pada laporan perubahan ekuitas, diakui padalaporan laba rugi. Pendapatan bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif serta keuntungan ataukerugian atas perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijualdiakui pada laporan laba rugi.
iii.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biayatransaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif.
14
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - Lanjutan
Instrumen keuangan - Lanjutan
Liabilitas keuangan
i. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Perubahan nilai wajar liabilitas keuangan diakui dalam laporan laba rugi.
ii. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi
Penentuan nilai wajar
Penurunan nilai aset keuangan
Aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
s.
(c).
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, manajemen Perusahaan menelaah apakah terdapat bukti objektif suatu asetkeuangan atau kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan nilai.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa penurunan nilai telah terjadi atas aset yang dicatat pada biaya perolehandiamortisasi, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa depan yang belum terjadi) yang didiskontomenggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut (yang merupakan suku bunga efektif yang dihitung padasaat pengakuan awal). Jika aset keuangan memiliki tingkat bunga variabel, tingkat diskonto untuk mengukurkerugian penurunan nilai adalah tingkat bunga efektif yang berlaku.
(b).
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas keuangannya dalam kategori (i) liabilitas keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi dan (ii) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
Nilai tercatat aset tersebut langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akunpenyisihan dan jumlah kerugian yang terjadi diakui di laporan laba rugi.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasarpada tanggal laporan posisi keuangan. Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga penawaran, sedangkan untuk liabilitas keuangan menggunakan harga jual. Nilai wajar untuk instrumen keuangan yangtidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu.
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi diklasifikasikan dalam kategori ini dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Setelahpengakuan awal, Perusahaan mengukur seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasidengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, utang usaha, utang lain-lain, biaya yang masih harus dibayar,pinjaman jangka panjang dan utang pihak berelasi Perusahaan termasuk dalam kategori ini.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, Perusahaan tidak memiliki liabilitas keuangan dalam kategoriini.
i.
Manajemen pertama - tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individualatas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidaksignifikan secara individual. Jika manajemen menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilaiatas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak signifikan, makaaset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenisdan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif.
Kategori ini terdiri dari liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dan liabilitas keuangan yangpada saat pengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
(d).
15
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - Lanjutan
Instrumen keuangan - Lanjutan
Penurunan nilai aset keuangan - Lanjutan
Aset keuangan tersedia untuk dijual
Penghentian pengakuan aset dan liabilitas keuangan
Aset keuangan
Liabilitas keuangan
Instrumen keuangan disalinghapuskan
Penggunaan estimasi
Jika aset keuangan tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, jumlah dari selisih antara biaya (dikurangipembayaran pokok dan amortisasi) dan nilai wajar saat ini, dikurangi kerugian penurunan nilai sebelumnya diakuidalam laporan laba rugi, ditransfer dari defisiensi modal ke laporan laba rugi. Pemulihan sehubungan denganinstrumen ekuitas diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual tidak dihapus melalui laporan laba rugi.
Aset keuangan (atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika:(a) Hak kontraktualatas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; (b) Perusahaan tetap memiliki hak untuk menerimaarus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar kepada pihakketiga atas arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan suatukesepakatan; atau (c) Perusahaan telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telahmentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara substansial tidakmentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mentransferpengendalian atas aset keuangan tersebut.
(e).
ii.
Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang meningkat dan peningkatan nilai wajar tersebut karenasuatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka penurunan nilai yang sebelumnya diakuiharus dipulihkan melalui laporan laba rugi.
i.
Ketika Perusahaan telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari suatu aset keuangan atau telah menjadi pihakdalam suatu kesepakatan, dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaatatas aset keuangan dan masih memiliki pengendalian atas aset tersebut, maka aset keuangan diakui sebesarketerlibatan berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk pemberianjaminan atas aset yang ditransfer diukur berdasarkan jumlah terendah antara nilai aset yang ditransfer dengan nilaimaksimal dari pembayaran yang diterima yang mungkin harus dibayar kembali oleh Perusahaan.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan atau telahkadaluarsa. Jika liabilitas keuangan tertentu digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yangsama namun dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, atau terdapat modifikasi secara substansial atasketentuan liabilitas keuangan yang ada saat ini, maka pertukaran atau modifikasi tersebut dianggap sebagaipenghentian pengakuan liabilitas keuangan awal. Pengakuan timbulnya liabilitas keuangan baru serta selisih antaranilai tercatat liabilitas keuangan awal dengan yang baru diakui dalam laporan laba rugi.
ii.
(f).
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuanganjika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah tercatat dariaset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk penyelesaikan secara neto, atau untukmerealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
t.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuatestimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan serta pengungkapan aset dan liabilitaskontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapatberbeda dari jumlah yang diestimasi.
s.
(d).
16
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
3. KAS DAN SETARA KAS
KasRupiah (Catatan 31)
Bank :Pihak ketiga :Rekening Dollar Amerika Serikat
PT Bank Negara Indonesia TbkPT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Pan Indonesia Tbk
Rekening Rupiah (Catatan 31)PT Bank Negara Indonesia TbkPT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank MNC International, Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
Deposito berjangka :Pihak ketiga :Rekening Dollar Amerika Serikat
PT Bank Negara Indonesia Tbk
Rata-rata suku bunga tahunan deposito berjangka :
Dollar Amerika Serikat 0,50% - 0,75% 0,50% - 1,50%
INVESTASI JANGKA PENDEK
Efek yang tersedia untuk dijualBiaya perolehanRugi yang belum direalisasi
Nilai pasar
Mutasi laba (rugi) pemilikan efek tersedia untukdijual yang belum direalisasi:
Saldo awalKenaikan (penurunan) nilai efek tersedia untuk dijual
Saldo akhir
Deposito berjangka secara otomatis diperpanjang setiap bulan.
6
2.016
3.900
19 432
18
31 Maret 2016
25 11
31 Desember 2015
37
3.900
5.927
3.900
3.900
6.036
297 -
10
280
31 Desember 2015
(17)
(18)
(15)
(18)
1 (18)
35
4.
53 53
31 Maret 2016
(17)
(3)
36
25
2.111
19
11
1.224 1.228 545
12
17
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
PIUTANG DAN UTANG LAIN-LAIN
Piutang lain-lain
Pihak berelasi
PT Berkatnugraha SinarlestariPT Riau Andalan Pulp and Paper PT Asia Kimindo PrimaPT Asianagro Lestari
Pihak ketigaPT Sumatera Riang LestariPT Telekomunikasi SelulerPT Amazon Papyrus ChemicalsCV MasdaSerikat Pekerja Seluruh Indonesia
PT Satria Rajawali PersadaKPP Perusahaan Masuk BursaUD SagalaCV Rimma Aldo SCV RolandCV Sanggul Mas PutraCV Sumber JayaCV Tulus Andika SaputraUD SPACV Tunas SaktiCV Parbue Nova SastraCV PetrominaCV 133CV HasiannaCV Gabe Makmur UtamaCV Gion'sUD Mandiri ViviveCV JuniorCV RogomosCV ParulianCV Dolok NauliCV Asima JayaCV ImeldaCV Karya Pembangunan MandiriCV Ria BaruUD Sihar JayaCV MaharaniCV Dewi ChandraCV Jasa Teknik PratamaCV HiffuCV Riady GunawanCV Satahi
Jumlah dipindahkan
5 - 5 1
- 16 9 8
1 6 -
10 7
-
6
6
1
49
63
7
1
-
4
18
31 Desember 2015
2
1
5.
76
31 Maret 2016
8
236
6
10 7
9 9 7
-
7
309
11
-
-
6
7
53 7
14 5
-
-
23
8
11
6
-
19
-
529
12
15
-
9
7
-
8
3 1
10 15 19 13
5 - 6 - 6 -
15 15 8 12
5 - 5 -
10 -
18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
PIUTANG DAN UTANG LAIN-LAIN - Lanjutan
Jumlah dipindahkanCV Eka MandiriCV UlinaCV MarfamilyUD Tamiang DainangUD Toba LestariPT Wahana Jaya GemilangCV Global Agro BusinessCV HotlerPT Simare Pagar BatuPT Ekakarya Konstruksi NusantaraKaryawanBungaLainnya
Dikurangi : Penyisihan rugi penurunan nilai
Bersih
Utang lain-lainKontraktorPengembangan MasyarakatKreditur LainnyaKaryawanLainnya
Jumlah
PERSEDIAAN
Barang jadi
Bahan baku
Suku cadang dan perlengkapan pemeliharaan
Dikurangi : Penyisihan penurunan nilai
Bersih
6
505
5.055
10 9 6
21
5.
31 Maret 2016 31 Desember 2015
17 16
236
12
-
505 747
5
-
31 Desember 201531 Maret 2016
12.476
1
6.376
31 Maret 2016
14
5.055
16
31 Desember 2015
102
-
221
1.065 21
17.639
35.826
429
17.562
11.136
40.128
225
7
10
7.051
11
684
18
1
2.044
108
Manajemen berkeyakinan bahwa semua saldo piutang lain-lain dapat ditagih dan Manajemen berkeyakinan bahwa tidak adapenurunan nilai atas piutang lain-lain pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015.
-
-
529 5
6.
7.363
10.090
-
(5.720)
-
-
747
6
34.408
-
Utang kreditur lainnya, merupakan pinjaman hasil restrukturisasi tahap I yang telah jatuh tempo dan kreditur belummenyampaikan kelengkapan dokumen untuk proses pembayaran.
30.106
-
(5.720)
19
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
PERSEDIAAN - Lanjutan
Mutasi penyisihan penurunan nilaiSaldo awalPenambahanPengurangan
Saldo akhir
UANG MUKA
Uang muka ke karyawan
Uang muka ke pelanggan:
Uang muka ke pihak berelasi
PT Berkatnugraha Sinarlestari
Uang muka ke pihak ketiga
BIAYA DIBAYAR DIMUKA
Asuransi
Sewa
Lainnya
- -
81
1.457
7.
8.
31 Maret 2016
214
1.588
2.201
181
31 Maret 2016
9
789
7
5.720
189
1
211
457
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan tanggal 31 Desember 2015 Perusahaan telah mengasuransikan persediaan termasuk aset tetapkecuali alat berat kepada PT Asuransi QBE Pool Indonesia, pihak ketiga, masing-masing sebesar US$ 336.000 (Lihat Catatan9). Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yangdipertanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai persediaan tersebut telah cukup untuk menutup kemungkinankerugian persediaan.
399
31 Desember 2015
- 5.720
-
31 Desember 2015
5.720
31 Maret 2016
5.720
31 Desember 2015
Uang muka ke karyawan merupakan pinjaman sementara untuk kegiatan operasional, sedangkan uang muka ke pihak berelasidan pihak ketiga merupakan uang muka pembelian barang dan jasa.
6
66
6.
20
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
ASET TETAP
Biaya perolehan
Bangunan
Prasarana
Mesin dan peralatanAlat-alat berat
Kendaraan bermotor
Perabotan, perlengkapan dan lainnya
Aset dalam penyelesaian
Akumulasi penyusutanBangunanPrasarana
Mesin dan peralatanAlat-alat beratKendaraan bermotorPerabotan, perlengkapan dan lainnya
Nilai tercatat
Biaya perolehan
Bangunan
Prasarana
Mesin dan peralatanAlat-alat berat
Kendaraan bermotor
Perabotan, perlengkapan dan lainnya
Aset dalam penyelesaian
Akumulasi penyusutan
Bangunan
Prasarana
Mesin dan peralatanAlat-alat berat
Kendaraan bermotor
Perabotan, perlengkapan dan lainnya
Nilai tercatat
36.679
23.640
3.162
270.936
-
(7.976)
-
2.908
- -
-
57
-
1.634
- 398.008
-
-
9.
Penambahan
-
4.997
9.971
192.684
-
4.930
Saldo akhir 31 Maret 2016
934
4.930
-
Saldo awal
4.907 9 -
96
364.830
-
853
9.586
23.486
39.841
22.517
21.888
4.916
9.636
4.928
(77)
-
12.843
10.317
-
23.342
9.694
212
9.512 -
-
21.888
9
(128)
-
557.514
20.982 906
44.515 223
(13.861) 8.676
567.703
-
-
(122) - 14.538
188.457
379.246
21.740
77.520
(51) -
-
- -
(76)
-
280.448 -
(46)
-
23.486
44.515
83.114
393.011
9.971
97
-
Pengurangan
-
567.703
22.112
8.676
Reklasifikasi
9.636 4.916
44.529
86.022
14 -
-
568.734
-
- -
-
179
4.930
28
39.841 795 40.636 282.865
9.664 4.918
22.517
224
-
280.448 2.417
-
2 136
Saldo akhir
22.653
382.848
- - -
- -
1.031
Penambahan
-
-
9.792
31 Desember 2015
Saldo awal
230
- 379.246
-
384.797
9.971
2
44.292
5.594
- -
Pengurangan Reklasifikasi
188.457
393.011
185.886
8.035
- 3.602
83.114
21
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
ASET TETAP - Lanjutan
Rincian penghapusan aset tetap sebagai berikut :
Biaya perolehan :
Alat-alat beratPerabotan, perlengkapan dan lainnya
Akumulasi penyusutan :Alat-alat beratPerabotan, perlengkapan dan lainnya
Rugi penghapusan aset tetap
Aset tersebut dihapuskan karena rusak sehingga tidak bisa dipergunakan lagi dalam kegiatan operasi Perusahaan.
Beban penyusutan dibebankan ke :
Beban pokok penjualan (Catatan 24)
Kapitalisasi pada sumber daya kehutanan (Catatan 10)
Beban umum dan administrasi (Catatan 25)
Rincian aset dalam penyelesaian adalah sebagai berikut :
Prasarana
Mesin dan peralatan
Perabotan, perlengkapan dan lainnya
Prasarana
Mesin dan peralatan
Perabotan, perlengkapan dan lainnya
9.
31 Maret 2016
76
77
96%
3.297
48
Mei 2016
Persentase penyelesaian
Persentase penyelesaian
176 73%
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan tanggal 31 Desember 2015 Perusahaan telah mengasuransikan persediaan termasuk aset tetapkecuali alat berat kepada PT Asuransi QBE Pool Indonesia masing-masing sebesar US$ 336.000, pihak ketiga (lihat Catatan 6).Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 Perusahaan telah mengasuransikan alat-alat berat kepada PT AsuransiFPG Indonesia, pihak ketiga, dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar US$ 3.506. Manajemen berkeyakinanbahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
8.676
13%
2.908 Januari 2016
Juli 2016
1.288
78
-
128
Estimasi penyelesaianJumlah tercatat
6
3.602
-
119
227
31 Maret 2016 31 Maret 2015
Jumlah tercatat Estimasi penyelesaian
Januari 2017
1.634
-
31 Desember 2015
51
-
122
- -
87% 5.592 Maret 2016
263
3.298
31 Maret 2016
46
257
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan tanggal 31 Desember 2015 manajemen Perusahaan telah melakukan penelaahan atas nilai asettetap dan berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset tetap.
30%
93%
3.639
-
31 Desember 2015
Oktober 2016
22
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
SUMBER DAYA KEHUTANAN
Tanaman menghasilkan
Tanaman belum menghasilkan
Persediaan bibit tanaman
Hak pengusahaan dan pemanfaatan hutan - setelah
dikurangi akumulasi amortisasi sebesar
US$ 5.360 (2016), US$ 5.326 (2015 )
Hak atas tanah
Mutasi sumber daya kehutanan:
Saldo awal
Penambahan
Amortisasi :Tanaman menghasilkan
Hak pengusahaan dan pemanfaatan hutan
Penghapusan tanaman belum menghasilkan
Saldo akhir
Pada tanggal 31 Maret 2016 nilai jual objek pajak untuk Hak Pengusahaan Hutan Tanaman Industri yang dimiliki Perusahaanadalah sebesar US$ 173.704.
(2.607)
413 456
78.546
39.381
31 Maret 2016
396
34.513
31 Desember 2015
430
1.429
10.
76.175
16.924
31 Desember 2015
41.159
35.115
78.546 77.882
1.429
31 Maret 2016
4.386
76.175
(139)
(6.723) (13.514)
(34)
78.546
-
Penambahan sumber daya kehutanan pada tanggal 31 Maret 2016 sebesar US$ 4.386, termasuk kapitalisasi biaya penyusutansebesar US$ 257 dan tanggal 31 Desember 2015 sebesar US$ 16.924, termasuk kapitalisasi biaya penyusutan sebesar US$1.044.
Beban amortisasi tanaman menghasilkan yang dibebankan pada laporan laba rugi pada tanggal 31 Maret 2016 sebesar US$6.723 dan pada tanggal 31 Maret 2015 sebesar US$ 3.426.
Amortisasi untuk hak pengusahaan dan pemanfaatan hutan dilakukan sejak operasi komersial, yaitu tanggal 1 April 1989,sementara amortisasi untuk biaya atas perpanjangan hak pengusahaan hutan dilakukan mulai tanggal 1 Nopember 1992.
Beban amortisasi hak pengusahaan dan pemanfaatan hutan yang dibebankan pada laporan laba rugi sebesar US$ 34 padatanggal 31 Maret 2016 dan tanggal 31 Maret 2015. Tanaman yang belum menghasilkan terdiri dari pengeluaran-pengeluaranyang terjadi untuk menanam pohon Eucalyptus.
Total luas area Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2016 seluas 49.016 hektar (terdiri dari : HTI sebesar 45.148 hektar danPerkebunan Kayu Rakyat/PKR sebesar 3.868) dan tanggal 31 Desember 2015 seluas 49.359 hektar (terdiri dari : HTI sebesar45.517 hektar dan Perkebunan Kayu Rakyat/PKR sebesar 3.842 hektar)
23
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
SUMBER DAYA KEHUTANAN - Lanjutan
Desa Banjar Ganjang, Kecamatan Parmaksian, Kabupaten Toba Samosir, Sumatera Utara:
- Hak Guna Bangunan (HGB) Nomor 1 seluas 276.990 m2 , telah diperpanjang dan akan berakhir pada tanggal 26 Mei2027.- HGB Nomor 2 dan 3 masing-masing seluas 71.063 m2, 41.448 m2 akan berakhir pada 20 Mei 2032.
Desa Siantar Utara, Kecamatan Parmaksian, Kabupaten Toba Samosir, Sumatera Utara: HGB Nomor 1 seluas 71.135 m2telah diperpanjang dan akan berakhir pada 20 Mei 2032.
Perusahaan memiliki hak atas tanah yang berlokasi di Sumatera Utara berdasarkan Hak Guna Bangunan (HGB) yangmempunyai masa manfaat antara 20 - 30 tahun yang akan berakhir sampai dengan 2043. Manajemen berkeyakinan bahwa hakatas tanah dapat diperpanjang dan diperbaharui.
Perusahaan memperoleh Hak Pengusahaan Hutan (HPH) seluas 150.000 hektar yang berlokasi di Sumatera Utara, melalui SuratKeputusan Menteri Kehutanan No. 203/Kpts-IV/84, tanggal 23 Oktober 1984 dan perubahannya No. 359/Kpts-IV/86 tanggal18 Nopember 1986. HPH diberikan untuk jangka waktu 20 tahun terhitung sejak tanggal 23 Oktober 1984. HPH tersebutdiperbaharui melalui Surat Keputusan Menteri Kehutanan No. 493/Kpts-II/92 tanggal 1 Juni 1992 tentang Pemberian HakPengusahaan Hutan Tanaman Industri (HPHTI), dan telah beberapa kali mengalami perubahan, dan yang terakhir dengan SuratNo. SK.58/Menhut-II/2011 tanggal 28 Pebruari 2011. Berdasarkan surat keputusan tersebut, HPH menjadi HPHTI (sekarangIzin Usaha Pemanfaatan Hasil Hutan Kayu Pada Hutan Tanaman (IUPHHK-HT)) seluas 188.055 hektar selama 43 tahun,termasuk 8 tahun untuk daur tanaman pokok, yang berakhir tanggal 1 Juni 2035, dengan lokasi yang sama. Dari luasan arealtersebut yang telah dilakukan tata batas areal kerja IUPHHK-HT seluas 18.274,72 hektar yang terdiri dari 2 lokasi yaituRondang dan Aek Nauli (Simalungun) sesuai dengan Keputusan Menteri Kehutanan No. SK.821/Menhut-VII/KP/2004 tanggal19 April 2004 dan seluas 171.913 hektar yang terdiri dari 5 sektor di Propinsi Sumatera Utara yaitu Habinsaran, Aek Raja,Tele, Tapanuli Selatan, dan Aek Nauli (Asahan) sesuai dengan Keputusan Menteri Kehutanan Republik Indonesia No.SK.704/MENHUT-II/2013 tanggal 21 Oktober 2013, sehingga total luas areal kerja IUPHHK-HT Perusahaan menjadi190.187,72 hektar.
Manajemen berkeyakinan bahwa ijin Hak Pengusahaan Hutan Tanaman Industri (HPHTI) tersebut akan dapat diperpanjang.
d.
- HGB Nomor 3 dan 4 masing-masing seluas 383.105 m2 dan 20.121 m2 telah diperpanjang dan akan berakhir tanggal 20Mei 2032.
a.
Desa Tangga Batu 1, Kecamatan Parmaksian, Kabupaten Toba Samosir, Sumatera Utara:
Perusahaan memperoleh hak atas tanah (Hak Guna Bangunan) berdasarkan lokasi sebagai berikut:
- HGB Nomor 4 seluas 8.313 m2 telah diperpanjang dan akan berakhir pada 26 Mei 2032.
Pada tanggal 31 Maret 2016 nilai jual objek pajak untuk Tanah dan Bangunan yang di miliki Perusahaan adalah sebesar US$12.904.
c.
b.
- HGB Nomor 12, 14, 32, 33, dan 34, masing-masing seluas 1.328 m2, 1.965 m2, 261.115 m2, 181.583 m2, dan 480.882m2, telah diperpanjang untuk jangka waktu 20 tahun yang akan berakhir tanggal 7 Maret 2026.
- HGB Nomor 12 seluas 1.678m2 yang diperoleh tanggal 4 Juni 2013 akan berakhir tanggal 3 Juni 2043.
Desa Pangombusan, Kecamatan Parmaksian, Kabupaten Toba Samosir, Sumatera Utara:
- HGB Nomor 3, 4, 5, 6 dan 7, masing-masing seluas 389 m2, 677 m2, 941 m2, 433 m2, 278 m2, yang telah diperpanjangdan akan berakhir tanggal 20 Mei 2032.
- HGB Nomor 16, 17, 18, 19, 20, 21 dan 23 , masing-masing seluas 4.194 m2, 15.784 m2, 1.508 m2, 201 m2, 253 m2, 204m2, dan 132 m2 telah diperpanjang untuk jangka waktu 20 tahun dan akan berakhir tanggal 3 Maret 2038.
- HGB Nomor 36 seluas 9.561 m2 yang diperoleh tanggal 15 April 2015 akan berakhir tanggal 15 April 2035.
- HGB Nomor 5 seluas 1.463 m2 telah diperpanjang dan akan berakhir tanggal 21 Oktober 2032.
10.
- HGB Nomor 30 dan 31 masing-masing seluas 25.107 m2 dan 28.480 m2, telah diperpanjang untuk jangka waktu 20 tahunyang akan berakhir tanggal 5 Mei 2026.
24
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
ASET TIDAK LANCAR LAINNYA
Uang muka kepada PIR Hutani Lestari
Simpanan Jaminan (Catatan 31)
Deposito Berjangka (Catatan 31)
Lain-lain
UTANG USAHA
Jumlah utang usaha berdasarkan pemasok adalah sebagai berikut:
Pihak ketiga :
Pemasok luar negeri
Pemasok dalam negeri
Pihak berelasi (Catatan 29):
Averis Sdn., Bhd.
PT Berkatnugraha Sinarlestari
PT Asia Kimindo Prima
Forindo Private Limited
PT Riau Andalan Pulp and Paper
PT Gunung Melayu
PT Hari Sawit Jaya
PT Saudara Sejati Luhur
PT Supra Matra Abadi
-
-
6.863
31 Desember 2015
7.142
628
9.642
Akun ini merupakan liabilitas yang timbul atas pembelian, dengan rincian sebagai berikut:
a.
31 Desember 2015
150
171
22
13
4
1.348
10.990
31 Maret 2016
1.103
6.664
12.865
1.875
2
189
7.808
1.144
218
-
64
170
828
259
11.
31 Maret 2016
6.582
95
12.
Perusahaan memberikan uang muka kepada PIR Hutani Lestari, pihak berelasi, (lihat Catatan 29) organisasi yang ditunjuk olehDepartemen Kehutanan, dimana rakyat turut serta dalam penanaman pohon Eucalyptus di beberapa tempat di Sumatera Utara.Uang muka ini akan diperhitungkan dengan pembelian kayu Eucalyptus dari PIR Hutani Lestari. Penambahan uang muka padaPIR Hutani Lestari pada tanggal 31 Maret 2016 sebesar US$ 292 dan realisasi pembebanan ke biaya produksi sebesar US$ 573(Catatan 24) sedangkan pada tanggal 31 Desember 2015 penambahan sebesar US$ 542 dan realisasi pembebanan ke biayaproduksi sebesar US$ 1.081 (Catatan 24). Deposito berjangka merupakan penempatan deposito pada PT. Bank Pan IndonesiaTbk dan dijadikan jaminan L/C impor.
164
37
5.561
301
-
215
37
6.929
78
25
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
UTANG USAHA - Lanjutan
Berdasarkan mata uang (Catatan 31) :
Rupiah
Dollar Amerika Serikat
Pound Sterling InggrisEuro
Dollar Singapura
Dollar Australia
Rincian umur utang usaha dihitung sejak tanggal faktur adalah sebagai berikut :
Belum jatuh tempo
0 s/d 30 hari
31 s/d 60 hari
61 s/d 90 hari
91 s/d 120 hari
> 120 hari
PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
Pihak berelasi
DP Marketing International (MCO) Limited
12.
33.521
5
891
1.021
58
1.646
4.760
54
1.271
33.521
7.808
611
-
12.865
3.664
1.095
342
12.865
3.936
1.530
31 Desember 2015
10.187
293 386 7
13.
31 Desember 201531 Maret 2016
Transaksi dengan pihak yang berelasi lihat Catatan 29.
b.
27.996
2.229
50
31 Desember 2015
31 Maret 2016
5.928
7.808
1.382
31 Maret 2016
27.996
Pada tahun 2014, perusahaan melakukan pembayaran kembali atas pendapatan diterima dimuka dari DP MarketingInternational (MCO) Limited sebesar US$ 30.000 (Catatan 16b).
Transaksi dengan pihak yang berelasi lihat Catatan 29.
Pendapatan diterima dimuka pada pihak berelasi merupakan pendapatan diterima dimuka atas produk utama perusahaan yaitububur kertas.
-
26
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Pengembangan masyarakat
Bonus
Bunga atas pinjaman
Pajak bumi dan bangunan
Ongkos angkut
Konsultan dan audit
Premi asuransi
Sewa
Lain lain
UTANG PIHAK BERELASI
Pinnacle Company Limited
PINJAMAN JANGKA PANJANG
a. Pinjaman hasil restrukturisasi :Utang - Tahap I
Pinnacle Company Limited
b. Pinjaman lain-lain :
Pinnacle Company Limited
809
14.
1.898
31 Desember 201531 Maret 2016
-
799
94
1.672
1.227
3.384
461
123
365
8.441
12.593
12.702
1.239
10
5.344
31 Maret 2016
12
101.555
Pada tanggal 1 September 2015 Pinnacle Company Limited setuju untuk menghapuskan utang bunga tahun 2011 sebesar US$3.039 (catatan 27) sedangkan penambahan utang pihak berelasi merupakan reklasifikasi beban bunga yang telah jatuh tempopada tanggal 31 Maret 2016 sebesar US$ 109 dan pada tanggal 31 Desember 2015 sebesar US$ 3.710 (Catatan 14 dan 16).
31 Desember 2015
15.
12.702
Semua utang berelasi dalam bentuk mata uang Dollar Amerika
172
31 Desember 2015
17.538
84.017
1.158
357
5
Utang kepada Pinnacle Company Limited (“Pinnacle”) merupakan bunga jatuh tempo yang timbul dari utang Perusahaan yangdiambil alih oleh Pinnacle dari berbagai kreditur Perusahaan (Catatan 16).
17.538
17.538
Pinjaman ini sebagai hasil dari perjanjian restrukturisasi utang dan pinjaman dalam rangka pembukaan kembali pabrikPerusahaan yang terdiri dari:
31 Maret 2016
84.017
12.593
16.
101.555
17.538
27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
PINJAMAN JANGKA PANJANG - Lanjutan
Pinjaman hasil restrukturisasi
Isi pokok dari Perjanjian Damai sebagai berikut:
Rencana Perdamaian
Ringkasan
Kreditur dan jumlah utang
i. US$ 75.550 - 9⅛% obligasi Senior Notes jatuh tempo tahun 2000ii. US$ 150.000 - 10% Obligasi Guaranteed Notes jatuh tempo tahun 2001iii. US$ 60.000 - 7% Obligasi Convertible Notes jatuh tempo tahun 2006
Bank adalah pihak-pihak yang memberikan fasilitas kredit pinjaman dalam jumlah total sebesar US$ 46.830.
Kreditur dagang lainnya memberi pinjaman sebesar kurang lebih US$ 3.200
Jumlah utang yang akan direstrukturisasi
Pinjaman pengoperasian kembali
Penerbitan saham baru
16.
c.
Akan diperlukan pinjaman baru sampai dengan US$ 50.000 untuk pengoperasian kembali pabrik yang terdiri dari biayaperawatan/perbaikan mesin, biaya overhead pra-operasional, dan kebutuhan modal kerja untuk jangka waktu 12 bulan.Pinjaman ini akan dijadikan sebagai pinjaman tahap II.
Perusahaan telah mencapai kesepakatan dengan pihak kreditur untuk melakukan restrukturisasi utang sesuai denganperjanjian damai yang telah disahkan oleh Pengadilan Niaga di Jakarta Pusat. Perusahaan telah mengikuti PerjanjianRestrukturisasi Utang tertanggal 22 Januari 2003 yang berlaku secara efektif sejak tanggal 28 Maret 2003 yang menyatakanbahwa 90 % dari utang dikonversi menjadi 40% saham dan 10% dari saldo utang akan tetap menjadi utang. Semua bungayang telah jatuh tempo akan dihapuskan, dan saham terbaru harus sudah diterbitkan dalam waktu 120 hari sejak tanggalberlaku efektif perjanjian ini.
Sebesar 30% dari ekuitas Perusahaan akan dikeluarkan (basis dilusi penuh) secara proporsional kepada investorinvestor yang bersedia menyetorkan dana pengoperasian kembali pabrik pulp sejumlah maksimal US$ 50.000.
a.
a.
Perusahaan akan mengeluarkan saham baru kepada Bank dan Pemegang Obligasi sehingga mereka akan menguasai40% dari ekuitas Perusahaan (basis dilusi penuh).
Sisa 30% (basis dilusi penuh) dari ekuitas Perusahaan akan tetap dikuasai oleh seluruh pemegang saham Perusahaan.
Utang hasil restrukturisasi tahap I, diperpanjang sampai 1 Oktober 2022.
a. Pemegang Obligasi : Perusahaan telah mengeluarkan tiga Obligasi (semua Pemegang Obligasi akan disebut PemegangObligasi dan bersama dengan Bank dan kreditur usaha dagang akan disebut "Kreditur").
b.
b.
c.
Utang pokok. 10% dari utang pokok kepada Bank, kreditur dagang dan Pemegang Obligasi sekitar US$ 332.100 akandirestrukturisasi sebagai Pinjaman Tahap I. Sisa 90% dari utang pokok ini akan dikonversikan menjadi 40% sahamPerusahaan pada basis dilusi penuh.
Perusahaan bersama Bank, Pemegang Obligasi, dan Kreditur Usaha Dagang lainnya, setuju atas rencana perdamaian yangdijabarkan dibawah ini yang akan menjadi batasan-batasan baru untuk semua utang Perusahaan.
28
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
PINJAMAN JANGKA PANJANG - Lanjutan
Pinjaman hasil restrukturisasi - Lanjutan
Utang tahap I
Jumlah keseluruhan : US$ 33.200Bunga : 5% per tahunJatuh tempo : 10 tahun
Pokok : Akan dibayar kembali melalui mekanisme penggunaan arus kas setelah pembayaran utang pokok tahap II
Utang tahap II
Jumlah Pokok : Sampai dengan US$ 50.000Bunga : 10% per tahun
Jatuh tempo : 7 tahun.
Utang tahap II telah dilunasi ditahun 2007
Penggunaan arus kas
70% dari jumlah arus kas akan dipergunakan sesuai dengan urutan sebagai berikut:
Pembayaran bunga dari seluruh tahap secara pro rata.Amortisasi utang pokok dari tahap II.Amortisasi utang pokok dari tahap I setelah pelunasan utang tahap II selesai.
Arus kas
Hukum yang berlaku
Pembelian kembali
16.
Utang tahap I atas pinjaman hasil restrukturisasi kepada kreditur lainnya telah jatuh tempo dan telah dilakukan pembayaran.
Perusahaan diperkenankan untuk membeli kembali utang utangnya dibawah nilai nominal.
b.
a.
Bunga dan Pokok : Dibayar setiap 6 bulan; pembayaran bunga dan pokok pertama akan dilakukan 6 bulan setelah pabrikberproduksi; dan akan dibayar sesuai dengan mekanisme penggunaan arus kas Perusahaan yang dijelaskan dibawah ini.
Adalah pendapatan sebelum biaya bunga, pajak, pos luar biasa ditambah depresiasi/amortisasi setelah dikurangi pajaklainnya, perubahan modal kerja, biaya hubungan masyarakat dan biaya pembelian barang modal (untuk perbaikan danpengembangan mesin pabrik).
Tanggal 28 Desember 2007, Pinnacle Company Limited, pemegang saham utama Perusahaan mengambil alih sebesar 53 %dari total utang tahap I.
Bunga : Dibayar setiap 6 bulan; pembayaran bunga pertama akan dilakukan 6 bulan setelah pabrik berproduksi; dan akandibayar sesuai dengan mekanisme penggunaan arus kas Perusahaan yang dijelaskan dibawah ini,
a.
Republik Indonesia
c.
29
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
PINJAMAN JANGKA PANJANG - Lanjutan
Pinjaman lain-lain
LIABILITAS IMBALAN PURNA KARYA
Saldo awal
Beban tahun berjalan
Selisih kurs
Pembayaran manfaat
Penghasilan komprehensif lain
Saldo akhir
Tingkat diskonto 9,0% per tahun 9,0% per tahunTingkat kenaikan gaji 10% per tahun 10% per tahunTingkat pensiun normal 55 tahun 55 tahunTingkat pengunduran diri karyawan
Usia 20 - 29 tahun 10% per tahun 10% per tahunUsia 30 - 39 tahun 5% per tahun 5% per tahunUsia 40 - 44 tahun 3% per tahun 3% per tahunUsia 45 - 49 tahun 2% per tahun 2% per tahunUsia 50 - 54 tahun 1% per tahun 1% per tahun
Beban bunga pinjaman utang tahap 1 dan pinjaman lain-lain pada tanggal 31 Maret 2016 sebesar US$ 1.215 terdiri atasbunga yang masih harus dibayar sebesar US$ 972 dan pajak sebesar US$ 243 dan pada tanggal 31 Maret 2015 sebesar US$1.150 terdiri atas bunga yang masih harus dibayar sebesar US$ 920 dan pajak sebesar US$ 230. (Lihat catatan 26).
Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
(470)
4.879
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai berikut :
(218)
31 Maret 2016
31 Maret 2016
4.458
(44)
669
4.458
4.772
(402)
185
173
31 Desember 2015
Pinjaman tersebut akan digunakan Perusahaan untuk membayar kembali uang muka penjualan kepada DP MarketingInternational (MCO) Limited. (Catatan 13).
31 Desember 2015
Manajemen berpendapat bahwa pencadangan / provisi tersebut cukup untuk memenuhi ketentuan dan peraturan yang berlaku.
Perusahaan telah melakukan keterbukaan informasi kepada OJK pada tanggal 7 Oktober 2014 dan mengumumkan padaharian NERACA pada tanggal yang sama, sesuai dengan Peraturan BAPEPAM-LK No. IX.E.1 Transaksi afiliasi danbenturan kepentingan transaksi tertentu dan Peraturan BAPEPAM-LK No. IX.E.2 Transaksi material dan perubahankegiatan usaha utama, kewajaran transaksi tersebut telah dinilai oleh Penilai Independen KJPP MIDUK TOTOK & Rekansesuai laporannya tanggal 23 Juni 2014 No. 013B/MTR.KEB-TPL/VI/2014.
b.
Tanggal 28 Desember 2007, Pinnacle Company Limited pemegang saham utama Perusahaan mengambil alih utangPerusahaan bersaldo sebesar US$ 54.017 yang akan jatuh tempo tanggal 1 Oktober 2015 dan telah diperpanjang sampaidengan 1 Oktober 2022 dengan tingkat suku bunga LIBOR + 3,5% per tahun. Bunga efektif rata - rata selama tanggal 31Maret 2016 dan pada tanggal 31 Maret 2015 masing - masing sebesar 3,86% sampai 4,12%, dan 3,73% sampai 3,83% pertahun.
17.
-
16.
Berdasarkan perjanjian pinjaman pada tanggal 3 Oktober 2014, No. 005/LEG-TPL/X/14. Perusahaan memperoleh pinjamandari Pinnacle Company Limited sebesar US$ 30.000, dengan tingkat suku bunga LIBOR + 3,5% per tahun. Jatuh tempo 1Oktober 2022.
30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
PERPAJAKAN
a. Pajak Dibayar Dimuka
Pajak Penghasilan pasal 22Pajak Penghasilan pasal 25Pajak Penghasilan pasal 19Pajak Pertambahan Nilai
b. Utang Pajak
Pajak Penghasilan pasal 4 ayat 2
Pajak Penghasilan pasal 21
Pajak Penghasilan pasal 23
Pajak Penghasilan pasal 26
Pajak Penghasilan pasal 29
c. Beban Pajak Penghasilan
Pajak penghasilan kiniPajak penghasilan tangguhan
-
31 Maret 201531 Maret 2016
5.826 -
78
393
13 112
31 Maret 2016
4
(49) 204
31 Desember 2015
-
90
81
155 49.289
13
68
131
241
31 Desember 201531 Maret 2016
11.170
11.041
-
16.996
10.916
52
34
83
49.289
18.
Perusahaan belum menerima Surat Ketetapan Pajak (SKP) untuk restitusi Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sejak Februari2015. Sedangkan untuk restitusi PPN sampai dengan Januari 2015 Perusahaan telah menerima SKP. (Catatan 18e)
31
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
PERPAJAKAN - Lanjutan
c. Beban Pajak Penghasilan - Lanjutan
Pajak kini
Rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi
Penyesuaian fiskal :
Penyusutan
Penyisihan imbalan kerja
Amortisasi biaya hak pengusahaan hutan
Penyisihan biaya restorasi
Beban yang tidak dapat dikurangkan-bersih
Laba (rugi) fiskal
Pajak Penghasilan Kini
Dikurangi :PPh pasal 22PPh pasal 25
PPh pasal 25/29
Dikreditkan
Aset (liabilitas) pajak tangguhan
Akumulasi rugi fiskal
Provisi biaya restorasi
Liabilitas imbalan purna karyaSumber daya kehutanan
Aset tetap
18.
ke laporan
(107)
Saldo awal
48.619
10
laba rugi
35
31 Maret 2015
(449)
31 Maret 2016
(2.856)
(2.775)
209
(2.552)
(21)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan kena pajak Perusahaan adalah sebagaiberikut:
771
(274)
(10)
(5.226) 197
182
1.307
(149)
181
35
124
49
522
-
(5)
-
-
(dibebankan)
Perhitungan pajak tangguhan adalah sebagai berikut :
1.115
- 17
(694)
31 Maret 2016
-
62
Saldo akhir
57
(97)
52 1.167
1.307
Penyesuaian
-
-
670
(32.728)
-
-
48.619 15.197
(31.658) 17.631
32
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
PERPAJAKAN - Lanjutan
d. Pajak tangguhan - Lanjutan
Aset (liabilitas) pajak tangguhan
Provisi biaya restorasi
Liabilitas imbalan purna karyaSumber daya kehutanan
Aset tetap
e. Surat Ketetapan Pajak
a.
b.
c.
d.
f. Revaluasi Aset Tetap
MODAL SAHAM
SKPLB No. 00007/407/14/054/16, tanggal 26 Januari 2016 masa pajak Desember 2014 sebesar US$ 504.
Surat Tagihan Pajak (STP) Pajak Pertambahan Nilai masa pajak Januari 2015 No.00024/107/15/054/16 tanggal 12Februari 2016. Perusahaan masih harus membayar sebesar US$ 4.
Susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2016 dan pada tanggal 31 Desember 2015 berdasarkan catatanyang dibuat PT Sirca Datapro Perdana, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut:
7,58%
Persentase kepemilikan
Pada tanggal 31 Maret 2016 Perusahaan menerima restitusi Pajak Pertambahan Nilai dan membayar kekurangan PajakPertambahan Nilai dengan rincian sebagai berikut:
Pada 26 Januari 2016, Perusahaan memperoleh persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak atas penilaian kembali aktivatetap untuk tujuan perpajakan bagi permohonan yang diajukan pada tahun 2015 dan sesuai dengan Surat KeputusanDirektur Jenderal Pajak No.: 330/WPJ.07/2016. dengan jumlah Pajak Rp 81.330.742,- atau US$ 5.826.
Surat Tagihan Pajak (STP) Pajak Pertambahan Nilai masa pajak Desember 2014 No.00048/107/14/054/16 tanggal26 Januari 2016. Perusahaan masih harus membayar sebesar US$ 1.
299 (31.658)
Saldo akhir
SKPLB No. 00002/407/15/054/16, tanggal 12 Februari 2016 masa pajak Januari 2015 sebesar US$ 345.
Jumlah
31.548 Pinnacle Company Limited
105.233.389 304.537
Pemegang Saham Jumlah saham
1.283.649.894 92,42%Masyarakat lainnya
31 Maret 2016
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer diperkirakan dapatterealisasikan pada masa mendatang.
-
Penyesuaian
31 Desember 2015
Saldo awal
100%1.388.883.283 336.085
- 62
702
788 (32.728) (33.815)
(107)
1.115
299
- (142)
laba rugi
(dibebankan)
(105)
35
1.220
18.
(16)
ke laporan
78
Dikreditkan
(32.659)
19.
33
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
MODAL SAHAM - Lanjutan
TAMBAHAN MODAL DISETOR
Agio saham
Modal disetor lainnya
Agio saham
Penjualan saham Perusahaan melalui penawaran
umum kepada masyarakat tahun 1990 :
Jumlah yang diterima untuk penerbitan 27.200.000 saham
Jumlah yang dicatat sebagai modal disetor
Jumlah tambahan modal disetor
Konversi ke modal disetor tahun 1991
Konversi obligasi menjadi modal disetor tahun 1994Jumlah obligasi yang dikonversi
Jumlah yang dicatat sebagai modal disetor
Jumlah tambahan modal disetor
Saldo per 31 Desember 2002
Konversi pinjaman yang direstrukturisasi tahun 2003
Jumlah tambahan modal disetor
Saldo per 31 Desember 2006
Penurunan tambahan modal disetor dari konversi pinjaman
Saldo per 31 Desember 2007
Modal disetor lainnya
19.
Pada tanggal 17 Desember 2007, Pinnacle Company Limited melakukan pembelian 1.244.369.130 saham melalui proses tenderoffer dengan harga sebesar Rp 870 per lembar saham.
100% 336.085
304.537
31 Desember 2015
20.
Pemegang Saham Jumlah saham
Masyarakat lainnya
1.388.883.283
31.548 105.233.389
JumlahPersentase kepemilikan
Akun ini terdiri dari agio saham, modal disetor lainnya dengan rincian sebagai berikut:
92,42%
7,58%
31 Desember 2015
2.027 2.027
352.600
31 Maret 2016
1.283.649.894 Pinnacle Company Limited
145.293
354.627
352.600
354.627
(7.762)
29.180
(14.751)
130.542
(48.980)
110.742
(7.410)
Modal lainnya merupakan modal yang dikeluarkan untuk memenuhi isi perjanjian restrukturisasi pinjaman yang telah disetujuitanggal 22 Januari 2003 dan efektif penerapannya tanggal 28 Maret 2003 (lihat catatan 16), namun hingga kini kreditur belummelakukan konversi seluruh sahamnya. Berdasarkan perjanjian tersebut, 90% dari pinjaman lama direstrukturisasi dandikonversi menjadi setoran modal yang mewakili 40% seluruh saham yang beredar pada basis dilusi penuh dan konversi daritambahan modal disetor menjadi modal disetor yang mewakili 30% seluruh saham yang beredar sesuai dengan nilai nominal Rp1.000 pada basis dilusi penuh dan penetapan nilai tukar yang digunakan sebesar Rp 8.899 sesuai dengan kurs Bank Indonesiatanggal 28 Maret 2003.
249.268
360.010
352.600
36.942
34
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Saldo awal
Penambahan (keuntungan)
Pengurangan (kerugian)
Saldo akhir
Saldo awal
Penambahan (keuntungan)
Pengurangan (kerugian)
Saldo akhir
SALDO LABA (RUGI)
Saldo awal
Laba (rugi) bersih
PENJUALAN
Bubur kertas
Pihak berelasi
Pihak berelasi
DP Marketing International (MCO) Limited 23.293
(2.752)
23.
28.724
28.724
28.724
Penjualan yang melebihi 10% dari penjualan diperoleh dari :
(15)
(986)
31 Desember 2015
-
(3)
(17)
31 Maret 2016
(584) (584)
31 Maret 2016
31 Desember 2015
31 Maret 2015
Perubahan keuntungan (kerugian) aktuaria atas imbalan purna karya :
31 Desember 2015
31 Maret 2016
(18)
- -
402
23.293
(564.969) (524.362)
31 Maret 2016 31 Maret 2015
23.293
Berdasarkan berita acara hasil rapat umum pemegang saham tanggal 29 Mei 2015 akta notaris No. 08 dari Gunawati, SH, notarisdi Deli Serdang, diputuskan untuk tidak membagi deviden dan membentuk cadangan sejalan dengan undang-undang PerseroanTerbatas.
23.293
28.724
40.607
(18)
Perubahan keuntungan (kerugian) belum direalisasi aset keuangan tersedia untuk dijual:
22.
1
-
-
(562.217)
(584)
31 Maret 2016
21.
(564.969)
35
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
BEBAN POKOK PENJUALAN
Bahan baku yang digunakan
Tenaga kerja langsung
Biaya pabrikasi (Catatan 9)
Persediaan barang jadi
Awal tahun
Akhir tahun
PT Petro Andalan NusantaraPertamina UPDN I
CV Buana Citra Abadi
BEBAN USAHA
Beban penjualan :
Pengangkutan
Asuransi
31 Maret 2016
(7.051)
24.
10.090
31 Maret 2015
1.345
4.629
20.405
31 Maret 2016
23.801
1.117 1.206
26.840
17.966
31 Maret 2015
4.703
Berikut ini adalah rincian pembelian material yang melebihi 10% dari jumlah pembelian bersih masing-masing pada tanggal 31Maret 2016 dan tanggal 31 Maret 2015:
(7.793)
13.936
1.301
4.941
2.295
Selama tanggal 31 Maret 2016 dan tanggal 31 Maret 2015, Perusahaan melakukan pembelian bahan langsung dari pihakberelasi (lihat catatan 29).
-
10
573
31 Maret 201531 Maret 2016
563 660
13
673
1.228
-
8.442
1.228
19.756
25.
36
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
BEBAN USAHA - Lanjutan
Beban umum dan administrasi :
Gaji dan kesejahteraan
Jasa profesional
Pengembangan masyarakat
Penyusutan (Catatan 9)
Keamanan
Perbaikan dan pemeliharaan
Perjalanan dan transportasi
Sewa
Pos dan telekomunikasi
Imbalan kerja (Catatan 17)Kantor
Hukum dan perijinan
Bahan baku dan suku cadang
Pajak
Asuransi
Lain-lain
Beban bunga (Catatan 29)
Beban pendanaan lain-lain
PENDAPATAN LAIN-LAIN - BERSIH
Penjualan barang bekasPendapatan sewaPendapatan asuransiBeban pajakLain-lain
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Maret 2015 Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak berelasi. (catatan 29)
2
203
36
57
417
769 678
10
250
48
143
116
2.451
12
185
2.778
-
58
8
8
2
1.155 1.219
5
1.150
(51) (5)
16 -
31 Maret 2015
BEBAN BUNGA DAN BEBAN PENDANAAN LAINNYA
1.215
55
21
9
31 Maret 2016
-
2.105
12
31 Maret 2016 31 Maret 2015
7
45
1.878
(28)
(17)
2
509
78
151
35
61
-
7
(19)
-
8
4
13
25.
31 Maret 2016 31 Maret 2015
26.
27.
37
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
LABA PER SAHAM
Laba (rugi) bersih untuk perhitungan laba
per saham dasar
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa
untuk perhitungan laba (rugi) per saham dasar
Efek berpotensi saham biasa yang dilutif waran
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa dan efek
berpotensi saham biasa yang dilutif untuk perhitungan
laba (rugi) per saham dilusian
TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
a. Sifat pihak berelasi
Perusahaan yang berelasi
Pinnacle Company Limited
DP Marketing International (MCO) Limited
Pacific Pulp and Panel Limited
PT Pec-Tech Services Indonesia
PT Berkatnugraha Sinarlestari
PT Asia Kimindo Prima
PT Riau Andalan Pulp and Paper
Pec-Tech Limited
PT Pec-Tech Indonesia
Forindo Private Limited
Averis Sdn.,Bhd.
PT Gunung Melayu
PT Hari Sawit Jaya
PT Indo Sepadan Jaya
PT Asianagro Lestari
PT Saudara Sejati Luhur
PT Supra Matra Abadi
PT Esensindo Cipta Cemerlang
PT Nusa Pusaka Kencana
PT PIR Hutani Lestari
Afiliasi
Afiliasi Pembelian material
Afiliasi Pembelian material
Pembelian material
Pembelian material
Afiliasi Pemakaian jasa
Afiliasi
Afiliasi Pembelian material
Pengadaan kayu eucalyptus
31 Maret 2016
Afiliasi
Afiliasi
40.607
Pemakaian jasa
Penjualan
Afiliasi
1.388.576.166
Berikut adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar:
1.388.883.283
Pembelian material
18.039.277
Pemegang saham
Pemakaian jasa
18.346.394
Pemakaian jasa
Pembelian material
Afiliasi
Sifat transaksi
Afiliasi
1.406.922.560
Pemakaian jasa
Sifat hubungan
Afiliasi
Pinjaman
Pembelian material
1.406.922.560
Afiliasi
Afiliasi
Afiliasi
Pembelian material dan jasa
Pembelian material
Pemakaian jasa
Pembelian material
(294)
Afiliasi
Perusahaan dalam
manajemen yang sama
Afiliasi
Afiliasi
28.
29.
31 Maret 2015
38
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI - Lanjutan
b. Transaksi pihak berelasi
Aset
Piutang Lain-lain (Catatan 5)
PT Berkatnugraha Sinarlestari
PT Riau Andalan Pulp and Paper
PT Asia Kimindo Prima
PT Asianagro LestariUang muka (Catatan 7)
PT Berkatnugraha Sinarlestari
Aset tidak lancar lainnya (Catatan 11)
PT PIR Hutani Lestari
Jumlah aset
Persentase terhadap jumlah aset
Liabilitas
Utang usaha (Catatan 12)
Averis Sdn., Bhd.
PT Berkatnugraha Sinarlestari
PT Asia Kimindo Prima
Forindo Private Limited
PT Riau Andalan Pulp and Paper
PT Gunung Melayu
PT Hari Sawit Jaya
PT Saudara Sejati Luhur
PT Supra Matra Abadi
Pendapatan diterima dimuka (Catatan 13)
DP Marketing International (MCO) Limited
Utang pihak berelasi (Catatan 15)
Pinnacle Company Limited
Pinjaman jangka panjang (Catatan 16)Pinnacle Company Limited
Jumlah liabilitas
Persentase terhadap jumlah liabilitas
- 13
1 1
4
399
31 Desember 2015
2,10%
4
6.582
29.
49
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan transaksi tertentu dengan pihak berelasi. Berikut ini adalah saldo dantransaksi dengan pihak berelasi.
628
101.555
457
31 Maret 2016
218
170
6.863
18
27.996
259
189
-
301
53
7.383
2,21%
6
7
7.057
828
150
1.144 1.875
2 64
22
-
171
-
12.702 12.593
71,63%
149.544
33.521
143.397
101.555
83,92%
39
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI - Lanjutan
b. Transaksi pihak berelasi -Lanjutan
Penjualan (Catatan 23)
DP Marketing International (MCO) Limited
Persentase terhadap jumlah penjualan
Beban pokok penjualan (Catatan 24)
PT Berkatnugraha Sinarlestari
PT Asia Kimindo Prima
PT Riau Andalan Pulp and Paper
PT PIR Hutani Lestari
PT Pec-Tech Services Indonesia
PT Nusa Pusaka Kencana
PT Saudara Sejati Luhur
Jumlah beban pokok penjualan
Persentase terhadap jumlah beban
pokok penjualan
Beban penjualan (Catatan 25)
PT Berkatnugraha Sinarlestari
Persentase terhadap beban penjualan
Beban umum dan administrasi (Catatan 25)
Averis Sdn.,Bhd.
Forindo Private Limited
Persentase terhadap beban umum dan administrasi
Beban bunga dan beban pendanaan Lainnya (Catatan 26)
Pinnacle Company Limited
Persentase terhadap beban bunga dan beban
pendanaan lainnya
573
1.215
31 Maret 2016
1.150
56,91%
24,87%
-
1.566 921
6
383
333
407
99,67%
17,01%
467
28.724
-
66
43
6
31 Maret 2015
23.293
402
4,51%
99,57%
71,03%
3 -
358
360
100%
25
562
62
5,83%
100%
444
29.
3
424
40
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI - Lanjutan
Cakupan dan kompensasi manajemen kunci
Imbalan kerja jangka pendek
Imbalan kerja jangka panjang
% terhadap pendapatan
INFORMASI SEGMEN
Jumlah
MANAJEMEN RISIKO PERUSAHAAN
Risiko Suku Bunga
31 Maret 2015
31 Maret 2016
23.293 28.724
Negara Tujuan
0,22%
Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan yang dimiliki Perusahaan adalah risiko suku bunga, risiko nilai tukar,risiko kredit dan risiko likuiditas. Manajemen mereview dan menyetujui kebijakan untuk mengelola setiap risiko sepertidibawah:
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa depan dari suatu instrumen keuangan akanterpengaruh akibat perubahan tingkat suku bunga pasar.
Direksi
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan mengadakan transaksi dengan pihak berelasi, seperti, transaksi penjualan, pembelian dantransaksi lainnya dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan transaksi yang dilakukan dengan pihak ketiga.
31 Maret 2016
28.724 23.293
-
0,08%
Direksi
29.
62
Berikut ini adalah informasi Negara tujuan penjualan Perusahaan :
Pembuat keputusan operasional adalah Direksi. Direksi melakukan penelaahan terhadap pelaporan internal Perseroan untukmenilai kinerja dan mengalokasikan sumber daya. Manajemen menentukan operasi segmen berdasarkan laporan ini. Direksimempertimbangkan bisnis dari sudut pandang imbal hasil dari modal yang di investasikan. Total aset di kelola secaratersentralisasi dan tidak di alokasikan. Perseroan mengoperasikan dan mengelola bisnis dalam satu segmen yang memproduksibubur kertas (pulp) (Catatan 23).
64
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, Perusahaan mengelola beban bunga dengan mengevaluasi tingkat tren pasar.Manajemen juga melakukan penilaian antara suku bunga yang ditawarkan oleh bank untuk mendapatkan tingkat bunga yangpaling menguntungkan sebelum mengambil keputusan apapun dalam kaitannya dengan penempatan tersebut.
China
2
17
2
Dewan
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah Dewan Komisaris dan Direksi (lihat Catatan 1).
22
0,28%
31 Maret 2015
64
Komisaris
21
1
17
0,07%
Dewan
Perusahaan secara teratur menyiapkan proyeksi arus kas untuk memantau pembayaran pinjaman jangka panjang.
30.
31.
Jumlah imbalan kerja personel Manajemen kunci adalah sebagai berikut:
Komisaris
66
41
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
MANAJEMEN RISIKO PERUSAHAAN - Lanjutan
Aset Keuangan
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek
Piutang lain-lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Aset tidak lancar lainnya
Simpanan jaminan
Deposito Berjangka
Jumah
Liabilitas KeuanganUtang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Pendapatan diterima dimuka
- Pihak BerelasiUtang lain-lain
Biaya masih harus dibayar
Utang pihak berelasi
Pinjaman jangka panjang
Jumlah
Aset Keuangan
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek
Piutang lain-lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Aset tidak lancar lainnya
Simpanan jaminan
Deposito Berjangka
Jumah
215
Bunga Tanpa
31 Maret 2016
6.036 25
Berikut ini merupakan aset dan liabilitas keuangan Perusahaan yang dipengaruhi tingkat suku bunga :
-
37 37
Mengambang Jumlah
36 36
76
-
-
-
-
- -
-
215
76
6.226
6.011
Bunga
429
Bunga
-
-
- -
-
-
Tetap
-
1.144
6.829
-
429
603
-
-
- -
-
-
6.664
27.996
8.441
27.996
6.664
7.363
8.441
-
17.538
17.538
7.363
-
12.702
- 84.017
Bunga
101.555
64.310
Tanpa
12.702
-
165.865
31 Desember 2015
Tetap Mengambang Bunga Jumlah
84.017
Bunga
- 5.927
35 35
5.916 11
- 63 63
164
- - 684 684
-
1.144
31.
37
830
-
6.910
-
164
- 6.080
-
37 -
-
42
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
MANAJEMEN RISIKO PERUSAHAAN - Lanjutan
Liabilitas KeuanganUtang usaha
Pihak berelasiPihak ketiga
Pendapatan diterima dimuka- Pihak BerelasiUtang lain-lainBiaya masih harus dibayarUtang pihak berelasiPinjaman jangka panjang
Jumlah
Risiko Nilai Tukar
Aset
Kas dan setara kas (IDR)
Investasi jangka pendek (IDR)
Piutang lain-lain (IDR)
Jumlah
352
1.134
6.376
- 1.875 1.875 -
Bunga Jumlah
10.990
- - 33.521 33.521
84.017 -
- 6.376
- - 5.344
- -
12.593
Manajemen secara berkala mereview risiko nilai tukar.
172.254
892
000
10.300.014 6.700.792
17.538 84.017 70.699
747
4.849.681
US$
505
465.087
31 Maret 2016
17.538
31 Desember 2015
Bunga Bunga
US$
465.885
101.555
Mata uang
351
35
31 Desember 2015
Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akanterpengaruh akibat perubahan nilai tukar. Kegiatan operasi perdagangan Perusahaan sebagian besar dalam mata uangfungsional mereka, oleh karena itu timbul penjabaran eksposur dalam debitur dan kreditur yang tidak signifikan. Sepertipemaparan ketika transaksi dalam mata uang selain mata uang fungsional dari unit operasi atau pihak lawan.
000
31.
- 5.344
Tetap Mengambang
- 10.990
Tanpa
-
12.593
4.656.237
Mata uang
36
Tabel berikut menunjukkan aset dan liabilitas moneter Perusahaan dalam mata uang asing:
43
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
MANAJEMEN RISIKO PERUSAHAAN - Lanjutan
Risiko Nilai Tukar - Lanjutan
Liabilitas
Utang usaha
IDR
EUR
GBP
SGD
AUD
Utang lain-lain
IDR
Biaya yang masih harus dibayar
IDR
EUR
SGD
Jumlah
Liabilitas bersih
Rupiah (IDR)Dollar Singapura (SGD)
Dollar Australia (AUD)Euro (EUR)
Pound Sterling Inggris (GBP)
Risiko kredit
Terdapat kebijakan untuk memastikan keseluruhan penjualan produk dilakukan kepada pelanggan dengan riwayat kredit yangbaik (saat ini sebagian besar penjualan perusahaan dilakukan kepada pihak berelasi dengan pembayaran dimuka) dan tidakterdapat konsentrasi risiko kredit yang signifikan terkait dengan piutang usaha.
1,435501 1,482502
Risiko kredit adalah risiko bahwa Perusahaan akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan atau pihak lawan akibatgagal memenuhi liabilitas kontraktualnya. Transaksi Perusahaan dilakukan dengan pelanggan yang memiliki kredibilitas.
Perusahaan memiliki risiko kredit yang terutama berasal dari investasi jangka pendek, simpanan di bank, piutang usaha, piutanglain-lain, dan aset tidak lancar lainnya.
25 April 2016
0,000076
386
50
27.729.103 1.115
-
0,738635
-
-
7
0,000075
0,765451
58
10.187
11
0,7068640,7404410,000072
5
4
2
2.089
5
1.443.652
1,1244010,770250
5
- 7
31 Desember 2015
77.980.914
10
13.357
1,132101
31 Maret 2016
1,092402
3.387
293
78.693.653
Kurs konversi yang digunakan pada tanggal 31 Maret 2016 dan tanggal 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
14.249
140.524.859
67
3
0,729551
46.723.137
Aset dan liabilitas moneter yang dimiliki dalam mata uang selain Dollar Amerika Serikat per tanggal 31 Maret 2016 telahdisajikan dengan menggunakan kurs tengah pada tanggal 25 April 2016 (tanggal penyelesaian laporan keuangan), danmenghasilkan liabilitas bersih dalam mata uang selain Dollar Amerika Serikat menjadi US$ 13.396 atau kenaikan sebesar US$39.
5.874
3 4
14.017
15.380.122
15.151
5.928
353 258
31.
31 Maret 2016 31 Desember 2015Mata uang Mata uang
000 US$ 000 US$
82
44
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
MANAJEMEN RISIKO PERUSAHAAN - Lanjutan
Risiko kredit - Lanjutan
Tersedia untuk dijual - Investasi
jangka pendek
Pinjaman dan piutang
Simpanan di Bank
Piutang lain-lain
Aset tidak lancar lainnya -
Simpanan jaminan
Deposito Berjangka
Jumlah
Risiko Likiuditas
Utang usaha
Pendapatan diterima dimukaUtang lain-lain
Biaya yang masih harus dibayar
Utang pihak berelasi
Pinjaman jangka panjang
Jumlah
-
7.808
27.996
7.363
7.808
Arus kas Kontraktual
-
-
7.808
27.996
1 - 2 tahun
-
-
6.804 6.899
Risiko likuiditas timbul dalam keadaan dimana Perusahaan mengalami kesulitan dalam mendapatkan sumber pendanaan.Manajemen risiko likuiditas berarti menjaga kecukupan saldo kas dan setara kas. Perusahaan mengelola risiko likuiditas denganmengawasi arus kas aktual dan proyeksi secara terus menerus dan mengawasi profil tanggal jatuh tempo aset dan liabilitaskeuangan
Perusahaan memonitor proyeksi persyaratan likuiditas untuk memastikan bahwa Perusahaan memiliki saldo kecukupan kasuntuk memenuhi keperluan operasi serta menjaga kecukupan dalam fasilitas pinjaman yang belum ditarik sepanjang waktusehingga Perusahaan memenuhi semua batas atau persyaratan fasilitas pinjaman.
Tabel di bawah menunjukkan analisis jatuh tempo liabilitas keuangan Perusahaan dalam rentang waktu yang menunjukkanjatuh tempo kontraktual untuk semua liabilitas keuangan dimana jatuh tempo kontraktual sangat penting untuk pemahamanterhadap arus kas. Jumlah yang diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak terdiskonto (termasukpembayaran pokok dan bunga).
<= 1 tahun > 2 tahun
31 Maret 2016
505 747
37 37
215 164
36 35
5.916 6.011
31 Maret 2016 31 Desember 2015
7.363
8.441
-
-
27.996
7.363
Jumlah
12.702
8.441
Manajemen yakin terhadap kemampuan untuk mengendalikan dan menjaga eksposur risiko kredit pada tingkat yang minimal.Tabel di bawah ini menunjukkan eksposur maksimum risiko kredit Perusahaan per 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015:
129.673
8.441 -
12.702 -
114.257 165.865
-
51.608
- 12.702
101.555
193.983
101.555
-
-
31.
45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
MANAJEMEN RISIKO PERUSAHAAN - Lanjutan
Risiko Likiuditas - Lanjutan
Utang usaha
Pendapatan diterima dimukaUtang lain-lain
Biaya yang masih harus dibayar
Utang pihak berelasi
Pinjaman jangka panjang
Jumlah
a
b
c
Aset Keuangan
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek
Piutang lain-lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Aset tidak lancar lainnya
Simpanan jaminan
Deposito Berjangka
Jumlah
Tingkat 2Input selain harga yang dikutip dari pasar yang disertakan pada tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas,baik secara langsung (yaitu sebagai suatu harga) atau secara tidak langsung (sebagai turunan dari harga).
12.593
33.521
6.376
5.344
6.376
5.344
Tingkat 1Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dari pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik.
36
63
12.865
> 2 tahun Jumlah Arus kas
- - 33.521
12.865
Kontraktual
<= 1 tahun
- 12.865
33.521
- 6.376
1 - 2 tahun
63
684
76 76
-
12.593
-
31 Desember 2015
5.344 -
- -
-
-
Tingkat 3Input untuk aset atau liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi (informasi yang tidak dapatdiobservasi).
Nilai Tercatat
200.372 172.254
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluanpengungkapan.
PSAK 68, “Pengukuran nilai wajar” mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai wajar dengan tingkat hirarki nilai wajarsebagai berikut:
12.593
-
429
37
6.036
37 37
- 101.555
114.148 58.106
101.555
31 Desember 2015
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi nilai wajar dari instrumen keuangan pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31Desember 2015:
129.673
31 Maret 2016 31 Desember 2015
215
6.910
Nilai Wajar
35
31 Maret 2016
429
164 215
684
6.910
164
36
6.036
6.829
5.927
37
5.927
35
6.829
Nilai wajar instrumen keuangan
31.
46
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
MANAJEMEN RISIKO PERUSAHAAN - Lanjutan
Nilai wajar instrumen keuangan - Lanjutan
Liabilitas Keuangan
Utang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Pendapatan diterima dimuka
- Pihak BerelasiUtang lain-lain
Biaya masih harus dibayar
Utang pihak berelasi
Pinjaman jangka panjang
Jumlah
-
-
Untuk mempertahankan atau menyesuaikan struktur permodalannya, Perusahaan dapat menyesuaikan jumlah deviden yangdibayar kepada pemegang saham, menerbitkan saham baru atau menjual aset untuk mengurangi liabilitas.
Manajemen Resiko Permodalan
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaiantertentu. Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacupada estimasi. Apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, instrumen keuangan ini termasuk dalamgolongan tingkat 2.
Tujuan Perusahaan mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuannya dalam mempertahankan kelangsunganusaha sehingga Perusahaan dapat tetap memberikan imbal hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentinganlainnya dan mempertahankan struktur permodalan yang optimal untuk mengurangi biaya modal.
Teknik lain, seperti analisis arus kas diskontoan, digunakan untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan lainnya.
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut masukke dalam golongan tingkat 3.
Nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan mendekati nilai tercatat karena dampak pendiskontoan yang tidak signifikan.
Tidak terdapat pengalihan antara tingkat 1 dan 2 selama periode berjalan.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar padatanggal pelaporan.
Kuotasi nilai pasar yang digunakan perusahaan untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price), sedangkan untukliabilitas keuangan menggunakan harga jual (ask price). Instrumen keuangan ini termasuk dalam tingkat 1.
Teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup:
Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis; dan
31.
5.344
12.593
10.990
6.376
8.441
31 Maret 2016
6.664
1.875
Nilai Tercatat
31 Desember 2015
6.376
27.996
7.363
10.990
31 Desember 201531 Maret 2016
8.441
101.555
12.593
5.344
101.555
172.254 165.865
33.521
Nilai Wajar
1.875
6.664
7.363
27.996
101.555
165.865
33.521
1.144 1.144
172.254
12.702 12.702
101.555
47
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
MANAJEMEN RISIKO PERUSAHAAN - Lanjutan
Rasio utang terhadap modal pada tanggal-tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
Jumlah Liabilitas
Jumlah Ekuitas
Rasio utang terhadap modal : :
I. Estimasi dan asumsi akuntansi yang penting
Estimasi umur manfaat aset tetap
Imbalan purna karya
INFORMASI ARUS KAS
Reklasifikasi beban bunga yang masih
harus dibayar ke utang pihak berelasi
Kenaikan (penurunan) nilai efek tersedia untuk dijual
Penambahan sumber daya kehutanan melalui
kapitalisasi biaya penyusutan
Manajemen Resiko Permodalan - Lanjutan
109
ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING
Asumsi kunci liabilitas imbalan purna karya lainnya sebagian ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini.
Perusahaan membuat estimasi dan asumsi mengenai masa depan. Estimasi akuntansi yang dihasilkan, menurut definisi, jarangyang sama dengan hasil aktualnya. Estimasi dan asumsi yang secara signifikan berisiko menyebabkan penyesuaian materialterhadap nilai tercatat aset dan liabilitas selama 12 bulan ke depan dipaparkan di bawah ini.
Transaksi yang tidak mempengaruhi arus kas sebagai berikut:
1
Konsistensi dengan entitas lain dalam industri, Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal. Rasioini dihitung dengan membagi jumlah utang dengan total modal. Utang merupakan jumlah liabilitas pada laporan posisikeuangan. Modal terdiri dari seluruh komponen ekuitas yang ada sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan.
2 1
31 Maret 2016 31 Desember 2015
Tanggal 31 Maret 2016, Perusahaan masih mempertahankan strateginya yang diterapkan yaitu mempertahankan rasio Utangterhadap modal maksimum sebesar 2:1
165.749 125.141
1
Perusahaan melakukan penelaahan berkala atas masa manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan faktor-faktor seperti kondisiteknis dan perkembangan teknologi di masa depan.
170.878 208.763
257 263
32.
33.
Nilai kini liabilitas imbalan purna karya tergantung pada beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarialberdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untuk menentukan biaya (penghasilan) pensiun neto mencakuptingkat diskonto. Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi nilai tercatat imbalan purna karya.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni tingkat suku bunga yang harusdigunakan untuk menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikanliabilitas. Dalam menentukan tingkat suku bunga yang sesuai, Perusahaan mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasipemerintah yang didenominasikan dalam mata uang dimana imbalan akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang serupadengan jangka waktu liabilitas yang terkait.
31 Maret 2016 31 Maret 2015
1 (2)
Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi secara material atas perubahan estimasi ini yang diakibatkan oleh perubahanfaktor yang telah disebutkan di atas.
105
31.
48
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam Ribuan Dollar Amerika, Kecuali Data Saham)
PT TOBA PULP LESTARI Tbk
IKATAN DAN LIABILITAS KONTIJENSI
KELANGSUNGAN USAHA
a.
b.
c.
d.
34.
Sebagai bagian dari kepatuhannya yang berkelanjutan pada peraturan, Perusahaan diwajibkan untuk menyerahkan laporanberkala kepada Badan Pengendalian Dampak Lingkungan (Bapedal) mengenai pengelolaan limbah (effluent disposal).
Meningkatkan volume produksi dengan investasi peralatan yang berkapasitas lebih besar.
35.
Laporan keuangan Perusahaan disusun dengan anggapan bahwa Perusahaan akan melanjutkan usahanya secaraberkesinambungan. Sampai dengan tanggal 31 Maret 2016, Perusahaan mengalami akumulasi kerugian bersih sebesar US$(524.362).
Menghadapi kondisi tersebut, manajemen Perusahaan telah menyusun rencana untuk meningkatkan dan memperbaiki kinerjaPerusahaan, dengan melakukan langkah-langkah sebagai berikut :
Memperbaiki kualitas bubur kertas untuk meningkatkan penjualan.
Meningkatkan efisiensi biaya dalam operasional termasuk investasi teknologi terbaru.
Meningkatkan MAI (Mean Annual Increment) untuk penanaman dengan memperkenalkan cara-cara terbaik.
49