PT SIANTAR TOP Tbk. DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM...
Transcript of PT SIANTAR TOP Tbk. DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM...
PT SIANTAR TOP Tbk. DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Untuk Tiga Bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Untuk Tiga Bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010
( TIDAK DIAUDIT )
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2011 LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2010 (Tidak diaudit)
Catatan 31 Maret 2011
Rp
ASETLANCAR Kas dan Setara Kas 2b,3 9.059.584.655 Investasi Sementara 100.000.000 Piutang Usaha
Pihak yang Mempunyai Hubungan istimewa 37,882,162,422 Pihak ketiga - setelah dikurangi Penyisihan Piutang Ragu-ragu Rp 2.122.931.573 pada 31 Maret 2011 dan
Rp 2.122.931.573 pada tahun 2010 2c,4 62.879,704.340 Piutang Lain-lain 1.691.503.961 Persediaan 2e,5 158.912.863.049 Siaya Dibayar Dimuka 6 1.616.389.457 Pajak dibayar dimuka 1,147,321.079 Uang Muka Pembelian 7 54.903.850.398 Jumlah Aset Lancar 328.193.379.362
ASET TIDAl< LANCAR Properti investasi setelah dikurangi akumulasi 2g,8
penyusutan sebesar Rp. 2.934.007.596 Pada 31 Maret 2011 dan Rp.2.759.985, 158 tahun 2010 35.974.392.271
Aktiva Tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 301.999.229.759 tanggal31 Maret 2011 dan Rp, 292.961.783.773 pada tahun 2010
2h,9 365.567.331.807 Seban Ditangguhkan - Hak atas Tanah 546.765.630 Aset lain-lain 2.084.488.593 Jumlah Aset Tidak Lancar 404.172.978.301
JlIMLAH ASET 732.366.357.662
Lihat catatan Laperan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dali laperan keuangan secara keseluruhan
31 Desember 2010
Rp
8.309.035.550 750.000.000
41.210.959.356
71.200.548.782 469.899.108
146.012.968.638 1.751.293.054
21.588.154.637 291.292.859.125
36.148.414.409
319.075.542.490 624.875.004
2.132.284.520 357.981.116.423
649.273.975.548
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Ianjutan) Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tangga/31 Marel2011
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Ianjutan) 31 Desember 2010
(Tidak diaudit)
L1ABILITAS
Catatan 31 Maret 2011
Rp
L1ABILITAS JANGKA PENDEK Utang Bank Utang Usaha - Pihak Ketiga Utang Lain-lain Hutang Pajak Biaya yang Masih Harus Dibayar Pendapatan Diterima Dimuka Uang muka penjualan Jumlah LiabiJitas Jangka pendek
12. 13.
15. 16.
75.659.212.769 135.269.859.538 15.923.187.403 2.868.756.239 8.537.237.029
399.968.215
238.658.221.193
L1AB/LITAS JANGKA PANJANG Kewajiban Pajak Tangguhan Jangka panjang lainnya
20,15 23.911.945.694 8.566.422.414
Jumlah LiabiJitas Jangka Panjang JUMLAH L1ABILITAS
32.478.368.108 271.136.589.301
HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH PERUSAHAAN 199.999.100
EKUITAS Modal Saham - Nilai Nominal
Rp 100 per saham modal dasar 3.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 1.310.000.000 saham
131.000.000.000
Tambahan Modal Disetor Saldo laba Jumlah Ekuitas
300.000.000 329.729.769.261 461.029.769.261
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 732.366.357.662
lihat catatan Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang lidak lerpisahkan dan laporan keuangan secara keseluruhan
2
31 Desember 2010
Rp
73.942.718.750 64.770.312.354 22.015.499.239 3.429.584.008 5.796.168.407
303.526.671 164.923.100
170.422.732.529
22.956.215.416 8.555.025.614
31.511.241.030 201.933.973.559
199.998.100
131.000.000000
300.000.000 315.840.003.889 447.140.003.889
649.273.975.548
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOlIDASI Untuk Tiga bulan yang berakhir pada Ianggal 31 Maret 2011 LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Unluk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 (TIdak diaudit)
Catatan 31 Maret 2011
Rp
31 Maret 2010
Rp
PENJUALAN
PENJUALAN BERSIH 20. 252.563.135.893 154.315.148.396
BEBAN POKOK PENJUALAN LABAKOTOR
21. 209.030.547.711 43.532.588.182
130.167.314.794 24.147.833.602
BEBAN USAHA Beban penjualan Beban umum dan administrasi Jumlah Beban Usaha
23. 14.468.184.479 8.612.346.896
23.080.531.375
6.905.695.946 6.679.130.153
13.584.826.100
LABAUSAHA 20.452.056.807 10.563.007.503
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga Beban bunga bank Lain-lain Jumlah penghasiJan (beban) lain-lain -bersih
10.083.936 (1.747.840.167)
(207.162.520) (1.944.918.751)
23.792.963 (1.253.368.180)
147.051.781 (1.082.523.436)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 18.507.138.056 9.480.484.067
MANFAAT(BEBAN) PAJAK Kini Tangguhan Manfaat (Beban) pajak
(3.685.742.261) (955.730.279)
(4.641.472.540)
(1.891.140.000) (710.593.940)
(2.601.733.940)
LABA SETELAH PAJAK SEBELUM HAK MINORITAS 13.865.665.516 6.878.750.127
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN: Selisih kurs Beban pajak penghasilan Pendapatan komprehensif lain setelah pajak
30.361.195 (6.072.239) 24.288.956
944.245.036
944.245.036
LABA KOMPREHENSIF SEBELUM HAK MINORITAS 13.889.954.472 7.822.995.163
Hak Minoritas Anak Penusahaan LABABERSIH
900 13.889.955.372
0 7.822.995.163
LABA PER SAHAM DASAR 10,60 5,97
Lihat catatan Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dali laporan keuangan secara keseluruhan
3
PT SIANTAR TOP, Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 (Tidak diaudit)
Saldo Per 1Januari 2010 Laba bersih Saldo 31 Desember 2010
Saldo Per 1Januari 2011 Laba bersih Saldo 31 Maret 2011
'
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh
Rp.
131.000.000.000
131.000.000.000
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh
Rp.
131.000.000.000
131.000.000.000
31 Maret 2010 Tambahan Modal
Disetor-Bersih Rp.
300.000.000
300.000.000
31 Maret 2011 Tambahan Modal
Disetor-Bersih Rp.
300.000.000
300.000.000
Saldo Laba Jumlah Ekuitas
Rp. Rp.
273.209.244.789 404.509.244.789 42.630.569.100 42.630.569.100
315.839.813.889 447.139.813.889
Saldo Laba Jumlah Ekuitas
Rp. Rp.
315.839.813.889 447.139.813.889 13.889.955.372 13.889.955.372
329.729.769.261 461.029.769.261
Lihat catatan Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
4
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Marel2011 LAPORAN ARUS KAS Unluk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Marel2010 (Tidak diaudit)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan Kas yang (digunakan) Diperoleh dari operasi Pembayaran :
Bunga pinjaman Pajak penghasilan
Penerimaan : Bunga dan Sewa
Kas bersih (Digunakan) Diperoleh untuk Aktivitas Operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan aktiva tetap Kas Bersih Digunakan untuk aktivitas investasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan Hutang bank Pembayaran Hutang Bank Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) dari aktivitas investasi
PENURUNAN BERSIH KAS DAN BANK KAS DAN BANK AWAl. TAHUN KAS DAN BANKAKHIRTAHUN
Kas dan Setara Kas terdiri dari : Kas Bank Jumlah
31 Maret 2011
Rp
318,705,571,413 (278,483,183,950)
40.222.387.463
(1.755.458.500) (3.086.714.230)
10.083.936 35.390.298.669
(6.393.973.657) (6.393.973.657)
335.415.646.360 (363.699.152.341) (28.283.505.981)
712.819.031 8.309.036.163 9.021.855.194
2.776.597.070 6.282.987.585 9.059.584.655
31 Maret 2010
Rp
148,464,918,576 (176,497,830,697) (28.032.912.121 )
(1.232.129.250) (2.421.736.224)
8.499.758 (31.678.277.837)
(901.513.917) (901.513.917)
31.663.011.920
31.663.011.920
(916.779.834) 7.678.078.372 6.761.298.538
1.711.788.127 5.049.510.409 6.761.298.536
Lihat catatan Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dan laporan keuangan secara keseluruhan
5
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 (Tidak diaudit)
1. Umum
a. Pendirian dan Infonnasi Umum PT Siantar Top Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarl<an akta No. 45 tanggal12 Mei 1987 dan Ny. Endang Widjajanti, S.H., notans di Sidoa~o
dan akta perubahannya No. 64 tanggal 24 Maret 1988 dan notaris yang sama. Akta pendirian dan perubahan tersebut telah disahkan oIeh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C2-5873.HT.01.01.Th.88 tanggal11 Juli 1988 serta diumumkan dalam BOOta Negara Republik Indonesia No. 104 tanggal 28 Desember 1993, Tambahan No. 6226. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 48 tanggal 25 Juli 2008 dari Dyah Ambarwaty Setyoso, S.H., notaris di Surabaya, mengenai Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Siantar Top Tbk untuk menyesuaikan dengan ketentuan Undang-undang No. 40/2007 tentang Perseroan Terbatas. Akta perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. AHU-11279.AH.01.02 tahun 2009 tanggal 6 April 2009.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruamg lingkup kegiatan Perusahaan terutama bergerak dalam bidang industri makanan ringan, yaitu mie (snack noodle), kerupuk (crackers) dan kembang gula (candy). Perusahaan berdomisili di Sidoa~o, Jawa Timur dengan pabrik berlokasi di Sidoa~o (Jawa Timur), Medan (Sumatera Utara) dan Bekasi (Jawa
Barat). Kantor pusat Perusahaan beralamat di JI. Tambak Sawah Vo. 21-23 Waru, Sidoa~o. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada
bulan September 1989. Hasil produksi Perusahaan dipasarl<an di dalam dan di luar negeri, khususnya Asia.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 25 Nopember 1996, Perusahaan memperoleh pemyataan efeklif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dengan suratnya No. S-1915/PM/1996 untuk melakukan Penawaran Umum atas 27.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakal. Pada tanggal16 Desember 1996, saham-saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2008, seluruh saham Perusahaan sejumlah 1.310.000.000 saham dengan nominal Rp 100 per saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal31 Maret 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut :
31 Maret 2011 31 Desember 2010 Dewan Komisaris Komisaris Utama Robin Sindo Robin Sindo Komisaris Independen Osbert Kosasih Osbert Kosasih Komisaris Utusan
Direksi Direktur Utama Shindo Sumidomo Shindo Sumidomo Direktur Pitoyo Pitoyo Direktur Armin Armin
Komite Audit Ketua Ferryus Ferryus Anggota I Gde Cahyadi I Gde Cahyadi Anggota Andrian Wijaya Andrian Wijaya
Jumlah gaji dan tunjangan lain untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada 31 Maret 2011 dan 31 Maret 2010 sebesar Rp. 95.750.000 Dan Rp. 1.069.000.000
6
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 (Tidak diaudit) • Lanjutan
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan keuangan telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berfaku umum di Indonesia berdasarkan Pemyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) mengenai Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan, yang diedarkan oleh BAPEPAM-LK bagi emiten atau perusahaan publik industri manufaktur.
Laporan keuangan disusun berdasarkan pada saat te~adinya (accrual basis) dengan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk persediaan yang dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih.
Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah.
b. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dan kas, kas di bank, dan deposito be~angka dengan masa jatuh tempo kurang dan 3 (tiga) bulan.
c. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan penelaahan terhadap masing-masing akun piutang pada akhir tahun.
d. Tansaksi dengan Pihak.pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang mempunyai hubungan istimewa, sesuai dengan PSAK No. 7 mengenai 'Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa'.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga dan persyaratan normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalm catatan atas laporan keuangan.
e. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang (weighted-average method).
f. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).
g. Properti Investasi Properti investasi diukur sebesar biaya perolehan, termasuk biaya transaksi, setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai. Jumlah tercatat termasuk biaya penggantian untuk bagian tertentu dari properti investasi yang telah ada pada saat beban te~adi,
jika kntena pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk biaya perawatan sehari-han properti investasi.
Properti investasi dihentikan pengakuannya (dikeluarkan dan neraca) pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investasi diakui dalam laporan laba rugi dalam tahun te~adinya penghentian atau pelepasan tersebut.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, yang ditunjukkan dengan berakhimya pemakaian oleh pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau berakhimya konstruksi atau pengembangan. Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, yang ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual.
h. Aset Tetap Sebelum tangga/1 Januari 2008, aset tetap, kecuali hak atas tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan atau penilaian kembali (revaluasi) untuk aset tertentu yang dinilai kembali sesuai dengan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutan. Hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Efektif tanggal1 Januan 2008,
7
8
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOlIDASIAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada langgal31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada langgal31 Maret 2010 Unluk Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 • Lanjutan (Tidak diaudit)
3. Kas dan Setara Kas
Kas
Bank Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corp. Limited PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Bank Lippo Tbk) PT Bank OCBC NISP Tbk Standard Chartered Bank Limited PT Bank Pan Indonesia Tbk
Dolar Amerika serikat Standard Chartered Bank Limited PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Bank Niaga Tbk) PT Bank Pan Indonesia Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corp. Limited
Sub-jumlah Bank Jumlah Kas dan Setara Kas
31 Maret 2011
Rp 2.776.597.070
2.219.386.338 70.649.701 55.414.751
185.095.056 826.284
22.269.127 917.696
173.689.857 88.746.621 15.882.669
1.015.963.541 2.434.145.944 6.282.987.585 9.059.584.655
Penempatan kas dan setara kas dilakukan pada pihak ketiga dan tidak digunakan sebagai jaminan.
4. Piutang Usaha a. Rindan piutang usaha berdasarkan nama pelanggan adalah sebagai berikut :
Pihak yang mempunyai hUbungan istimewa PT semestanustra Distrindo
Pihak ketiga Pelanggan dalam negeri Pelanggan luar negeri Sub Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu Bersih Jumlah
b. Rindan umur piutang usaha adalah sebagai berikut :
Belum jatuh tempo Jatuh tempo
1-30 hari 31-60 hari 61-90 hari Lebih dari 90 hari
Sub Jumlah Penyisihan piutang ragu ragu Bersih
10
31 Maret 2011
Rp
37.882.162.422
63.202.355.503 1.800.280.410
65.002.635.913 (2.122.931.573) 62.879.704.340
100.761.866.762
31 Maret 2011
Rp 99.806.475.386
3.078.322.949
102.884.798.335 (2.122.931.573)
100.761.866.762
31 Desember 2010
Rp 1.827.398.648
1.257.787.560 78.004.447
179.393.755 301.860.734
826.284 22.914.954
1.070.803
179.781.608 125.113.086 51.299.478
720.879.043 3.562.705.150 6.481.636.902 8.309.035.550
31 Desember 2010
Rp
41.210.959.356
71.981.652.833 1.341.827.522
73.323.480.355 (2.122.931.573) 71.200.548.782
112.411.508.138
31 Desember 2010
Rp 87.082.187.738
16.240.175.253 550.563.712
7.934.992.969 2.726.520.039
114.534.439.711 (2.122.931.573)
112.411.508.138
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLJDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 • Lanjutan (Tidak diaudit)
4. Piutang Usaha (Lanjutan) c. Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut :
Rupiah Dolar Amerika Serikat Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu Bersih
d. Mutasi Penyisihan Piutang Ragu-ragu
SaldoAwal Penyisihan piutang ragu-ragu Penghapusan piutang SaldoAkhir
31 Maret 2011
Rp 101.084.517.925
1.800.280.410 102.884.798.335
(2.122.931.573) 100.761.866.762
31 Maret 2011
Rp (2.122.931.573)
(2.122.931.573)
31 Oesember 2010
Rp
113.192.608.935 1.341.830.776
114.534.439.711 (2.122.931.573)
112.411.508.138
31 Oesember 2010
Rp (1.315.174.633)
(807.756.940)
(2.122.931.573)
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutup kerugian yang
mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut, sedangkan terhadap piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa tidak
diadakan penyisihan piutang ragu-ragu karena manajemen berpendapat seluruh piutang tersebut dapat ditagih.
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang kepada pihak ketiga
Piutang usaha digunakan sebagai jaminan untuk hutang bank (Iihat Catatan 14)
5. Persediaan
Bahan baku dan bahan pembantu Barang jadi Barang dalam proses Suku Cadang dan lainnya Jumlah Penyisihan Penurunan nilai persediaan Jumlah
31 Maret 2011 31 Oesember 2010
Rp Rp 106.211.538.935 97.680.651.364 34.121.527.107 30.461.733.839 16.089.882.332 15.411.185.694 2.489.914.677 4.312.943.092
158.912.863.049 147.866.513.989 (1.853.545.351)
158.912.863.049 146.012.968.638
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat persediaan usang dan oleh karena itu penyisihan persediaan usang ditetapkan nihil
Persediaan digunakan sebagai jaminan hutang bank (lihat Catatan 14)
Seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran, bencana alam dan resiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp.116.450.000.000 dan Rp. 132.450.000.000 pada 31 Maret 2011 dan tahun 2010. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas resiko-resiko tersebut
6. Biaya Dibayar Dimuka
Asuransi Sewa Lain-lain Jumlah
31 Maret 2011
Rp
228.315.831 1.316.799.990
71.273.636 1.616.389.458
31 Oesember 2010
Rp
91.762.983 1.646.999.991
12.530.080 1.751.293.054
11
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada langgal31 Maret 2010 Unluk Tahun yang berakhir pada langgal 31 Desember 2010 • Lanjutan (Tidak diaudn)
7. Uang Muka Pembelian 31 Maret 2011 31 Desember 2010
Rp Rp Uang muka pembelian persediaan 6.842.886.892 2n.744.853 Uang muka Asel letap 48.060.963.507 21.310.409.784 Jumlah 54.903.850.398 21.588.154.637
8. Properti Investasi
31 Maret 2011 Saldo awal I'enambahan I'engurangan Reklasifikasi Saldo akhir
Nihli Tlm;dhll H~k ~T~q T~Mh ?"i ?7"i ?'irI nnn ?"i ?7"i ?"in nnn ~angunan dan I-'rasarana 1·.:l.Ub1.l:lb/.1 '.:Il:l 1·.:l.Ub1.l:lb/.1·.:ll:l I<ondaraan 571.282.729 571.282.729 Jumlah 38.008.~0.867 38.008.~0.8G7
Akumllllll,;;1 Pp.nyu';;lItliln ~angunan dan I-'rasarana :l.. 1l:ll:l./U:l../'.:IU 1/4un.1'.:11 :l..'.:Ibl.U4.l::lbl I<ondaraan 571.282.729 571 .282.729 Jumlah 2.759.985.459 174.022.137 2.934.007.596
Nildi Buku 36.148.414.408 3~.974.392.271
J1 Desember 2010 Saldo awal Penambahan Pengurangan Reklasilikasi Saldo akhir
Nilai Tercatat HOik OItOiS TOinOlh 25.275.250.000 25.275.250.000 Bangunan dan I'rasarana 467.702451 12.504.164.687 13.061.867138 Kendaraan JOJ.GJG.019 107.G47.710 G71.202.729 Jumlah 26.126567.470 36.906.399.667
J\kumulaci Penyucutan Bangunan dan I'rasarana 27282.643 601201.571 1.560.128.515 2.188702.720 KtmUi:lli:li:l1I 383.635.019 167.647.710 571.262.729 Jumlah 410.917.662 601.291.571 1.747.776.225 2.759.985.456
Nilai l:Iuku Jti .14t1.414.4ug
Penyusutan dibebankan sebagai berikut : 31 Maret 2011 31 Desember 2010
Rp Rp
Seban Usaha 157.427.057 601.291.571 157.427.057 601.291.571
12
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada tanggaf 31 Marel2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada tanggaf 31 Marel2010 Unluk Tahun yang berakhir pada langgal31 Desember 2010 • Lanjutan (Tidak diaudil)
9. Aset Tetap
Nilai tefcatat Tanah Bangunan dan flrasarana Mesin dan Peralatall
Kendaraan Invenlaris Sub-juml.h
Aktiva dalam penveleSllian Bangunan Mesin roroyek Tepung Terigu SUb-jumlah Sub·Jumlah
Akumulasl penyusut:an Ban gun an dan flrasarana Mesin dan Paralatan Kendaraan Invcn1aric
Jumlah
Nilmi terc.atet
Tanah Bangunan dan prasarana Mg:lji:in d~n PQlr:al;ltan
Kendaraan Inventaris Sub-iumlah
Aktlve dol..m penyel_ien Bangunan Masin dan Perala tan Imrp.n1::l1ri!=;
Proyek Tepung terigu Sub-Jumlah Sub·lumlah
Akumulasl ponyvsut..n Ban gun an dan prasarana Mesin dan Perala tan Kf'I!nrl.qr::ll::lln
Inventaris JurulCfh
Nilai Buku
31 Mllfet 2011
Saldo awal Penambahan Penguran9,m
16767.733473 57.009.165223 119.037492
4GJ 400GJ4 77G 4J.G2G.9JJ9J2 27 573.675.460 995322.456 29946180.116 1.238.626430
584.777.289.048 4~.978.9:20.310
2.160616 520 2.100109.631 13837.774313 2.1722413113 11 261.646.510 5.277.057 121 27260037343 9.550314865
612037.326391 55.52923'5.175
17.502.491 504 708995601 225666200.083 7.228128.313 22.412284.216 751.049748 27380808.066 3-49.212-'28
292.961.783.869 9.037.445.tBJ
2810
SC:t!lJu cr""dl Pt:HICtrrIUdhclll P~rlyuroll180IfI
16.767 733.473 67357323212 14.lUJCOJ 3OO.COJ.1UJ
438.407600710 A.302.05878S8 24689960365 3.222.704546 151.341725 28.599.7'" 780 1..346.401L:H 6
575 822469 540 8.BB5700720 451.341.725
1801044.759 2.891 .578464 9 305.722 965 10.339817529
11.261 .6-46510 11.106.767724 24.493.042503
586929.237.264 33.378743223 451.341.725
16.388.548.017 2.859.071985 165.COJlUJ 198379 110.542 26.708.131173
?Il IAn 7'iA eln7 :7 Rln!'itA 7::17 26.136.625421 1.244.182576
261.045.042887 33.421900.471 336.341.725
325.884.194.317
Penyusutan dibebankan sebagai berikut : 31 Maret 2011
Rp
Reklasifi k as i Saldo akhlr
16.767733.473 57128202.715
497.1ClJ4OJ.700 28568997.916 31184l3OJ.546
630 .756:209 ~8
4.260.726.151 16010022.426 1653'3603.631 368103'52208
667.566561.566
18.211487.105 232894328 .396 23163.333 .964 27.730080294
301.999229.759
~.~l.:l:l'.RIll
SCildu Clkhi,
16.767733473 (10062.157.989) 57((J9 165.223 to 770.266.208 Ao53.48(J.0534.776
(187.647.710) 27573675476 29.946.180.096
520.460509 584.7772l39044
(2.532.003.698) 2.160.616525 (5807.766 200) 13.837774286
11 .261 .6-46510 (8.339772900) 2726(1.037321
---.J?:819.312.397) 612037326.365
(1.560.128.521) 17.502.491.481 578958.371 225 .666.200.086 ('A7 R47 7m) 77 41/ ?fI4 ?fl<l
27380807.997 (1.165817860) 292.961.763.773
J 1!1.015.542.592
31 Desember 2010
Rp Beban pabrikasi 8.001.543.506 30.475.322.056 Beban Usaha 947.606.078 2.946.578.415
8.949.149.584 33.421.900.471
Pada lahun 2010, Perusahaa melakukan reklasifikasi asel tetap bangunan sebesar Rp 10.062.157.989 dengan akumulasi penyusutan sebesar Rp 1.560.128.515 ke Property investasi karena aset tersebut disewakan kepada pihak ketiga.
Pada tahun 2010, pengurangan mesin sebesar Rp 1.293.243.000 dengan akumulasi penyusutan sebesar Rp 29.400.883 merupakan reklasifikasi ke hUlang aktiva tetap
13
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 - Lanjutan (Tidak diaudit)
9. Aset Tetap (Lanjutan)
Pada tahun 2010, pengurangan Aset Dalam Penyelesaian bangunan dan inventaris masing-masing sebesar Rp 1.209,690.843 dan Rp 18.050.000 merupakan reklasifikasi ke Bangunan dan Inventaris. Hak atas tanah Perusahaan merupakan Hak Guna Bangunan (HGB) yang terletak di Tambak Sawah (Sidoa~o), Tanjung Morawa (Medan) dan Bekasi yang akan berakhir dalam waktu 20 sampai dengan 30 tahun yang akan berakhir antara tahun 2008 sampai dengan tahun 2025. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
Seluruh aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran, bencana alam dan resiko lainnya dengan nilai pertanggungan
sebesar Rp 392.894.420.492 pada 31 Maret 2011 dan Rp 495.789.800.000 pada tahun 2010. Manajemen berpendapat bahwa nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kenugian atas resiko-resiko tersebut.
Pada tahun 2010 dan 2009, aset tetap tertentu digunakan sebagai jaminan atas hutang bank (Iihat Catatan 14).
10. Beban Tangguhan hak atas Tanah 31 Maret 2011 31 Desember 2010
Rp Rp Biaya Perolehan 1.249.750.000 1.249.750.000 Akumulasi Amortisasi (702.984.370) (624.874.996) Jumlah 546.765.630 624.875.004
Biaya amortisasi sebesar Rp 78.109.374 dan Rp 78.109.374 masing masing pada tanggal31 Maret 2011 dan 31 Maret 2010 dicatat sebagai bagian dari beban administrasi umum (catatan 22)
11. Aset Lain-lain 31 Maret 2011 31 Desember 2010
Rp Rp Penambahan Daya PLN 1.529.469.800 1.529.469.800 Akumulasi Amortisasi (74.796.580) (27.000.648) Beban Ditangguhkan 363.895.373 363.895.368 Lain-lain 265.920.000 265.920.000
2.084.488.593 2.132.284.520
Amortisasi dibebankan sebagai berikut 31 Maret 2011 31 Desember 2010
Rp Rp Beban usaha 19.089.034 Beban Pabrikasi 7.911.614 Jumlah 27.000.648
Mesin yang tidak digunakan menupakan mesin untuk produksi bihun. Mesin tersebut sejak oktober 2010 telah digunakan kembali untuk dapat memenuhi pesanan dan direklasifikasi ke Aset Tetap. Beban ditangguhkan tahun 2010 menupakan proyek tepung terigu, sejak Desember 2010 direklasifikasi ke Aset Dalam Penyelesaian
14
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 . Lanjutan (Tidak diaudit)
12. Hutang Bank 31 Maret 2011 31 Desember 2010
Rp Rp
Akun ini terdiri dari : PT Bank Rakyat Indonesia 45.659.212.769 43.942.718.750 PT Bank CIMB Niaga Tbk 30.000.000.000 30.000.000.000 Jumlah 75.659.212.769 73.942.718.750
PT Bank Rakyat Indonesia (persero) (BRI) Pada tahun 2008, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman Kredit Investasi dari BRI dengan maksimum pinjaman sebesar Rp 40.000.000.000.
Pinjaman ini sebagian digunakan untuk melunasi seluruh pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Pan Indonesia Tbk dan sisanya digunakan untuk
modal ke~a. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 14% per tahun (reviewable) dan akan jatuh tempo pada tanggal15 Juli 2009.
Berdasar1<an Surat Penawaran Putusan kredit tanggal 20 Oktober 2009, Perusahaan memperoleh fasilitas perpanjangan dan tambahan fasilitas
pinjaman dari sebesar Rp 60.000.000.000 sehingga Platon pinjaman Suplesi kredit Modal Ke~a ( KMK) menjadi sebesar Rp 100.000.000.000,
yang terdiri dari KMK perpanjangan sebesar 40.000.000.000, pinjaman KMK Take Over sebesar Rp 57.541.012.513 dan KMK Suplesi sebesar
Rp 2.458.987.487 yang semuanya akan jatuh tempo pada tanggal15 Juli 2010. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12% per tahun.
Pinjaman ini dijamin dengan sebidang tanah berikut bangunan dengan : Persediaan yang diikat secara fidusia dengan nilai sebesar Rp 20 Milyar. Mesin dan Peralatan yang diikat secara fidusia dengan nilai sebesar Rp 17.049.320.000. 2 (dua) bidang Tanah SHGB No. 323 dan 3261uas 54.499 m2dengan hak tanggungan senilai Rp 43.487.440.000. 2 (dua) bidang Tanah SHGB No. 1421 dan 6631uas 43.889 m2 dengan hak tanggungan senilai Rp 60.525.010.000. SHGBNo.663 tersebut berakhir pada tanggal 21 Juni 2007 dan saat ini sedang dalam proses perpanjangan hak.
Berdasar1<an pe~anjian pinjaman dengan BRI tersebut, Perusahaan wajib memenuhi beberapa ketentuan antara lain: Saldo debet tidak boleh melebihi maksimum Co yang telah ditentukan Tanpa persetujuan terlebih dahulu dari BRI, Perusahaan tidak diper1<enankan untuk : Melakukan penjualan aset, merubah susunan pengurus dan merubah komposisi kepemilikan saham Perusahaan. Melakukan Penyertaan saham dan investasi baru per tahun melebihi Rp 1.000.000.000 kecuali yang sudah ada saat ini. Mengikatkan diri sebagai penjamin terhadap pihak lain, kecuali yang sudah ada saat ini. Mengajukan permohonan pemyataan pailit kepada Pengadilan Niaga untuk menyatakan pailit dari diri Perusahaan sendiri. Menyewakan aset yang diagunkan di BRI kepada pihak lain
13. Hutang Usaha 31 Maret 2011 31 Desember 2010
Rp Rp a. Rincian hutang usaha berdasar1<an pemasok adalah sebagai berikut : Pihak ketiga
Pemasok dalam negeri 79.211.539.829 64.770.312.354 Pemasok luar negeri 56.058.319.709
Jumlah 135.269.859.538 64.170.312.354
15
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 - Lanjutan (Tidak diaudit)
13. Hutang Usaha (Ianjutan) b.Rincian umur hutang usaha adalah sebagai benkut : Belum jatuh tempo Jatuh tempo
1-30 han 31-60 han
Jumlah
c.Rincian hutang usaha berdasar1<an mata uang adalah sebagai benkut: Rupiah Dolar Amerika Serikat Jumlah
14. Hutang Lain-lain
Akun ini terdin dan: Hutang Pembelian Mesin & Peralatan Ongkos angkut Jumlah
126.448.094.178
8.821.765.360
135.269.859.538
79.211.539.829 56.058.319.709
135.269.859.538
31 Maret 2011 Rp
15.473.767.674 449.419.728
15.923.187.403
51.517.676.303
11.425.041.149 1.827.594.902
64.770.312.354
52.016.953.329 12.753.359.025 64.770.312.354
31 Desember 2010
Rp
21.566.079.708 449.419.531
22.015.499.239
Hutang pembelian mesin dan peralatan merupakan kewajiban Perusahaan kepada pemasok atas pembelian mesin produksi biskuit multifungsi serta peralatan lainnya.
15. Perpajakan
a. Hutang Pajak Pajak penghasilan Pasal21 Pasal22 Pasal23 Pasal25 Pasal4 (2) Pasal29
Pajak Pertambahan Nilai Jumlah
b. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Kini Tangguhan
Jumlah
31 Maret 2011 31 Desember 2010
Rp Rp
56.766.825 60.922.656 199.013.954 195.994.762 71.669.972 50.291.801
475.098.191 475.098.191 91.455.335 227.325.246
1.974.751.961 881.581.796 o 1.538.369.556
2.868.756.239 3.429.584.008
(3.691.814.500) (7.732.112.629) (22.956.215.415) 4.414.171.622 (26.648.029.915) (3.317.941.007)
16
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATANATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOUDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 • Lanjutan (Tidak diaudit)
15. Perpajakan llanjutan) Pajak kini: Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran penghasilan (beban) pajak menurut laporan laba rugi dengan laba kena pajak adaJah sebagai berikut:
Laba sebelum taksiran penghasilan (beban) pajak 18.507.138.056 45.051.968.301
BedaWaktu: Penyusutan Imbalan Kerja Realisasi pembayaran imbalan kerja Cadangan piutang ragu-ragu Cadangan penurunan nilai Persediaan
Sub Jumlah
(3.734.317.915)
(88.603.200)
(3.822.921.115)
(10.503.470.125) 2.136.975.963 (383.310.955) 807.756.940
1.853.545.351 (6.088.502.826)
Beda Tetap: Sumbangan Beban Pajak Penghasilan bunga deposito dan jasa giro Pendapatan sewa gedung-bersih
93.125.296
(10.083.936)
491.155.820 413.864.458 (37.708.900)
(1.083.120.000)
Beda Tetap :(Ianjtan) Biayasewa Penyusutan aset yang disewakan lain-lain
Sub Jumlah 83.041.360
83.108.491 601.291.776 51.801.582
520.393.227
Laba Kena Pajak 14.767.258.301 39.483.858.702
Pas Luar biasa Laba pos luar biasa sebelum pajak Beda waktu penyusutan Laba kena pajak dar; pos luar biasa
1.120.912.382 (297.617.526) 823.294.856
Rincian beban dan hutang pajak kin; ( taksiran tagihan pajak penghasilan ) adalah sebagai berikut :
Beban pajak kini 25%x Rp. Jumlah
3.691.814.500 3.691.814.500
7.896.771.600 7.896.771.600
Dikurangi pembayaran pajak di muka PPh Pasal22 PPh Pasal23 PPh Pasal25
Jumlah
1.173.349.762
1.425.294.573 2.598.644.335
860.007.877 3.090.000
6.152.091.927 7.015.189.804
Hutang (lebih) pajak kini 1.093.170.165 881. 581.796
17
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLJDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 • Lanjutan (Tidak diaudit)
15. Perpajakan (Ianjutan) Pajak Tangguhan
D,kreditkan Dikredltkan
(dibebankan) ke (dibebankan) ke
1 Janua,i 2010 laporan laba rugl 31 Ma,et 2010 1 Janua,i 2011 taporan laba nJgI 31 Maret 2011
Aset Pajak Tangguhan
Penyis'han Piutang Ragu-ragu 358240549 358.240.549 504 339197 504.339.197 Penurunan nllai persediaan 370 709 070 370709 070 Kewajiban Diestimasi atas 1.521.894638 1.521894.638 1872627.640 (22. 15(1800) 1.850.476.840
1mbalan Ke,ja Kewajiban Pajak Tangguhan (42.196.442.020) (933.579.479) (43 131021499) (38.649811 119) (933.579.479) [39583.390 598)
Aset Tetap
Laba penjualan aset letap 13.515.755 13515755 13 515 755 13515.755 Efek pe,ubahan ta,if 12991.927546 12.991927546 12.991927546 12991927546
Kewajiban Pajak Tangguhan -dari aktivitas normal (21.]10.863.532) 19]].519.41!!) 128.2440443.0111 (22.896.691.911) 1955.130.21!!) (23.852.422.190)
Aset pajak tangguhan da" pos luar b,3sa (59.523.505) (59.523505)
Kewajiban pajak langguhan - bersih (21.]10.863.532) 19]].519.419) (28.2«.443.0111 (22.956.215.416) (955.130.219) (2].911.945.695)
16. Siaya yang Masih Harus Dibayar 31 Maret 2011 31 Desember 2010
Rp Rp
Gaji dan upah 2.295.374.309 1.230.335.573 Gas negara 522.596.296 744.599.810 Listrik dan telepon 683.888.149 802.544.356 Ongkos angkut 1.868.592.837 1.118.688.422 Iklan 2.572.771.838 1.277.824.768 Lain lain 594.013.600 622.175.478 Jumlah 8.537.237.029 5.796.168.407
17. Kewajiban Tidak Lancar Lainnya 31 Maret 2011 31 Desember 2010
Rp Rp
Kewajiban Diestimasi atas imbalan ke~a 6.958.310.714 7.046.913.914 Jaminan Distributor 1.608.111.700 1.508.111.700 Jumlah 8.566.422.414 8.555.025.614
18. Modal Saham 31 Maret 2011
Jumlah Saham Presentase Jumlah Modal Ditempatkan dan disetor
Pemlllkan disetor (Rp)penuh (Lembar)
Pemegang Saham 1. PT. Shindo Tiara Tunggal 743.600.500 56,76 74.360.050.000 2. Shindo Sumidomo - Direksi 40.605.000 3,10 4.060.500.000 3. Robin Sindo 14.916.500 1 ,14 1.491.650.000 4. Masyarakat (dibawah 5%) 510.878.000 39.00 51.087.800.000 Jumlah 1.310.000.000 100,00 131.000.000.000
31 Desember 2010 Jumlah Presentase Jumlah Modal
Pemegang Saham Saham Pemllikan disetor (Rp) 1. PT. Shindo Tiara Tunggal 743.600.500 56,76 74.360.050.000 2. Shindo Sumidomo - Direksi 40.605.000 3,10 4.060.500.000 3. Kasim Gunawan 56.350.500 4,30 5.635.050.000 2. Masyarakat (dibawah 5%) 469.444.000 35,84 46.944.400.000 Jumlah 1.310.000.000 100.00 131.000.000.000
18
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLJDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada langgal31 Desember 2010 • Lanjutan (Tidak diaudit)
19. Tambahan modal disetor·Bersih Tambahan modal disetor - bersih sebesar Rp. 300.000.000 merupakan hasil pengeluaran 27.000,000 saham perseroan melalui penjualan saham Perseroan pada penawaran umum tahun 1996 senilai Rp. 45.900.000.000 dikurangi dengan pembagian saham bonus tahun 2000 senilai Rp. 45.900.000.000.
20. Penjualan Bersih 31 Maret 2011 31 Maret 2010
Rp Rp
Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut : Lokal 251.667.236.244 154.633.518.252 Ekspor 5.613.617.374 3.437.264.181 Potongan dan Retur penjualan (4.717.717.725) (3.755.634.037) Penjualan Bersih 252.563.135.893 154.315.148.396
Berikut ini adalah rincian penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih masing-masing untuk tahun 2011 dan 2010 : PT Semestanustra Distrindo 150.299.932.952 106.926.903.227 PT Wicaksana Overseas International Tbk 23.575.683.522 19.374.427.466
173.875.616.474 126.301.330.693
21. Beban Pokok Penjualan 31 Maret 2011 31 Maret 2010
Rp Rp Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut : Pemakaian bahan 175.846.017.949 98.776.375.045 Tenaga kerja Langsung 12.734.327.990 10.995.146.979 Biaya pabrikasi 24.788.691.666 18.891.360.834 Jumlah beban produksi 213.369.037.605 128.662.882.858
Persediaan Barang dalam Proses Awal 15.411.185.695 12.107.506.686 Percobaan (447.807.891 ) Akhir (16.089.882.332) (8.616.556.188)
Beban Pokok Produksi 212.690.340.968 131.706.025.465
Persediaan Barang Jadi Awal tahun 30.461.733.840 20.186.737.855 Contoh (92.245.475) Akhir tahun (34.121.527.107) (21.633.203.238)
Beban Pokok Penjualan 209.030.547.701 130.167.314.607
Berikut ini adalah rincian pembelian yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih masing-masing untuk tahun 2010 dan 2009 : PT C~a Rasa Sukses 31.688.815.424 16.030.865.591 PT Smart Corporation 17.194.535.525 6.188.001.567
____---'-=48:.:.,:.8..:,;83:..:..;.3;.;;,50:..:..;.949:....:..:.... 22.218.867.158
19
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pads tang9al31 Desember 2010 • Lanjutan (Tidak diaudit)
23. Beban Usaha
Seban Penjualan Pengangkutan Promosi dan iklan Gaji dan tunjangan Penyusutan Penyusutan Property Investasi Pemeliharaan dan perbaikan Perijinan Perjalanan Dinas Air, listrik, telepon dan telex Pendidikan dan latihan Lain-lain
Jumlah
Seban Umum dan Administrasi Gaji dan tunjangan Penyusutan Riset Air, listrik, telepon dan telex Alat tulis dan cetakan Imbalan kerja Representasi Perjalanan dinas Perijinan Pemeliharaan dan perbaikan Siaya bank Penyusutan mesin yang tidak digunakan
Seban Umum dan Administrasi (Ianjutan) Iklan dan promosi Amortisasi Seban Ditangguhkan
Hak atas tan ah Penyusutan properti investasi Lain-lain
Jumlah Jumlah
24. Laba Per Saham Dasar
31 Maret 2011 31 Maret 2010 Rp Rp
5.601.478.164 2.725.509.450 5.176.130.617 1.449.483.995 1.593.454.618 1.146.713.553
312.302.249 158.354.442
287.506.194 301.376.142 38.580.734 144.584.358
389.008.238 669.609.677 174.874.290 129.572.974 279.079.739 51.668.915 615.769.636 128.822.440
14.468.184.479 6.905.695.946
4.491.489.274 3.418.898.233 635.303.829 669.345.429 316.471.692 308.651.534 246.162.561 204.640.807 338.604.616 257.414.773
56.529.676 189.327.291 193.293875 186.760.180 357.856.454 280.254.788 179.092.656 544.985.220 242.131.905 84.421.086
82.708.333
45.957.654 43.813.200
78.109.375 78.109.374 157.427.057 5.846.281
1.273.916.272 323.953.624 8.612.346.896 6.679.130.153
23.080.531.375 13.584.826.100
Laba per saham dasar merupakan laba per saham dasar dari modal yang telah ditempatkan dan disetor penuh dengan perhitungan sebagai berikut :
Laba bersih 13.889.954.472 7822.995.163 Jumlah saham beredar rata-rata (Iembar) 1.310.000.000 1.310.000.000 Laba bersih per saham dasar 10,60 5,97
20
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOlIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desembef 2010 • Lanjutan (Tidak diaudit)
25. Saldo dan Transaksi Signifikan denga Pihak·Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa
Sifat Hubung80 Istimewa a. Perusahaan yang pemegang saham dan manajemennya sama dengan Perusahaan : - PT Benteng Sejahtera - PT Semestanustra Distnndo - PT Siantar Tiara - PT Si80tar Megah Jaya
b. PT Shindo Tiara Tunggal adalah pemegang saham Perusahaan.
Transaksi·transaksi denaan Pihak·pihak yang Mempunyai Hubungan Istlmewa Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan juga mengadakan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang mempunyai hubung80 istimewa, yang dilakukan dalam kondisi dan persyaratan normal, meliputi antara lain:
a. Penjualan sebesar dan dari jumlah penjualan bersih sebesar Rp dan Rp masing-masing untuk tanooal 31 Maret 2011 dan 2010, merupakan penjualan kepada PT Semestanustra Distnndo. Pada tanggal neraca, piutang atas penjualan tersebut dicatat sebagai bagian dan akun 'Piutang Usaha - Pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa', dan merupakan dan jumlah aset masing-masing pada tanggal31 Maret 2011 dan 2010
b. Perusahaan mengadakan pe~anjian sewa dengan PT Benteng Sejahtera atas bangunan seluas 15.200 m2 dengan jangka waktu 2 (dua) tahun dan ak80 berakhir pada tanggal 17 Januari 2008. Pada tanggal 31 Desember 2007, Perusahaan memperpanjang sew80ya untuk masa sewa 1 (satu) tahun 6 (enam) bulan yang berakhir pada tanooal 30 Juni 2009 sebesar Rp 1.459.200.000. Pada tanooal 22 Mei 2009, Perusahaan memperpanjang jangka waktu sewa 1 (satu) tahun 6 (enam) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 sebesar Rp 1.459.200000
c. Pada tanggal1 Januari 2008 perusahaan mengadak80 pe~anji8O sewa menyewa dengan PT Shindo Tiara Tunggal alas tanah dan bangunan seluas 4.515 m2 untuk jangka waktu 2 (dua) tahun dan akan berakhir pada tanooal31 Desember 2009 sebesar Rp 541.800.000. Pada Tanggal 01 Januari 2010, Perusahaan memperpanjang sewanya untuk masa sewa 2(dua) tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 sebesar Rp 541.800.000.
d. POOa tanggal 1 Mei 2009 perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT Semestanustra Distrindo alas bangunan kantor seluas 438 m2 untuk jangka waktu satu tahun dan akan berakhir pada t80ggal 30 April 2010 dengan nilai sewa sebesar Rp 18,000.000 per tahun. Pada tanggal1 Mei 2010, Perusahaan memperpanjang jangka waktu sewa 2 tahun yang berakhir pada tanggal 30 Apnl2012 sebesar Rp 18.000.000 per tahun.
e. Perusahaan mengadakan sewa menyewa dengan PT Semestanustra Distrindo alas kendaraa untuk jangka waktu 1 tahun dan akan berakhir pada tanggal31 juli 2011 dengan nilai nilai sewa sebesar Rp 154.500,000
f.Pada tanggal18 Januari 2010 perusahaan menyewakan bangunan ruko berlantai 4 berikut fasilitasnya ke PT Siantar Tiara seluas 93 m2 dan akan berakhir tanggal 18 Januari 2011 sebesar Rp 40.000.000.Pada tanggal 7 Oktober 2010, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT siantar tiara Estate alas tanah kosong untuk jangka waktu 1(satu) tahun dan akan berakhir pada tanooal18 agustus 2011 dengan nilai sebesar Rp 2.000.000.000 per tahun. Pada tanggal18 oktober telah diadakan addendum sehingga jangka waktu sewa berakhir pada tanggal18 oktober 2011.
21
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 • Lanjutan (Tidak diaudit)
25. Saldo dan Transaksi Signifikan denga Pihak·Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa ( Lanjutan )
g.Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT Semestanustra Distrindo atas bangunan pabrik seluas 386 m2 untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan akan berakhir pada tangga/31 Desember 2014 dengna nilai sewa sebesar Rp 193.000.000.
h. PT Semestanustra Dislrindo telah membayar sebesar Rp 1.500.000.000 sebagai jaminan distributor untuk pemasaran produk Perusahaan, pada tanggal neraca jaminan tersebut dicatat sebagai bagian dari akun "Kewajiban Tidak Lancar Lainnya".
26. Informasi Segmen Usaha Segmen Usaha
Perusahaan pada saat ini melakukan kegiatan usaha industri makanan ringan (snack), mie (snack noodle), kerupuk(crackers), biskuit dan kembang gula (candy)
Berikut ini informasi segmen berdasarkan segmen usaha :
Informasi menurut daerah geograflS Penjualan bersih : Manufaktur
Mie Kerupuk Kembang Gula Biscuit dan Wafer Percetakan
Lain-lain (non produk) Jumlah
Beban Pokok PenjuaJan : Manufaktur
Mie Kerupuk Kembang Gula Biscuit dan Wafer Percetakan
Lain-/ain (non produk) Jumlah
Laba Usaha Manufaktur
Mie Kerupuk Kembang Gula Biscuit dan Wafer Percetakan
Lain-lain (non produk) laba Kotor
Beban Usaha
laba Usaha
Pendapatan ( beban ) lain - bersih
laba Sebelum Pajak
Manfaat ( Beban ) Pajak
Jumlah
31 Maret 2011 31 Maret 2010 Rp Rp
58.561.526.845 50.567.843.104 79.827.289.729 64.742.637.362
924.724.925 582.973.851 102.243.860.607 32.663.626.042
9.946.612.424 4.282.780.063 1.059.121.374 1.475.287.984
252.563.135.904 154.315.148.406
51.843.222.014 41.696.588.950 60.939.968.764 52.339.052.306
1.013.379.676 937.877.398 84.505.431.770 30.368.702.139 10.614.005.424 3.305.875.367
114.540.062 1.519.218.433 209.030.547.711 130.167.314.593
6.711.918.123 4.183.277.879 19.005.551.323 6.607.741.477
(88.654.751) (412.687.585) 17.726.723.680 (857.606.514)
(667.393.000) 476.619.282 844.442.807 (43.930.449)
43.532.588.182 9.953.414.090 23.080.531.375 13.584.826.100 20.452.056.807 (3.631.412.010) (1.944.917.851 ) (138.278.400) 18.507.138.956 (3.769.690.410) (4.617.183.584) (2.601.733.940) 13.889.955.372 (6.371.424.350)
22
PT S1ANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada langgal31 Marel2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada langgal31 Marel2010 Untuk Tahun yang berakhir pada langgal31 Desember 2010 • Lanjutan (Tidak diaudil)
27. lkatan
a.Pada tahun 1995, Perusahaan mengadakan pe~anijian dengan PT Semestranuslra Disllindo (pihak yang mempunyai hubungan islimewa) dan PT Wicaksana Overseas Inlernalional Tbk, di mana perusahaan-perusahaan lersebul ditunjuk sebagai disllibulor unluk memasarkan hasil produksi Perusahaan. Alas penunujukan lersebul PT Semeslanuslra Dislrindo diharuskan membayar uang jaminan sebesar Rp 1.500.000.000 (Iihal Calalan 17 dan 26). Perjanjian ini dapal diperpanjang secara olomalis.
b.Pada langgal25 Januari 2010 perusahaan menyewa dali Tn, NG Johanes wijaya alas empal buah bangunan rumah dan kanlor seluas 371 m2 unluk jangka waklu 2 (dua) lahun dan akan berakhir pada langgal 17 Januali 2012 dengan nilai sewa keseluruhan sebesar Rp 294.000.000.
c.Pada langgal11 Aguslus 2010 perusahaan mengadakan pe~anjian sewa menyewa dengan PT Mitra Pinaslhika Muslika alas figa bangunan seluas 5.797 m2 unluk jangka waktu 6 ( enam) bulan dan akan berakhir pada langgal 19 Februari 2011 dengan nilai sewa sebesar Rp 450.000.000.
Perusahaan memperpanjang perjanjian sewa menyewa dengan PT Mitra Pinasthika Muslika alas liga bangunan seluas 4.603 m2 unluk jangka waklu 6 ( enam) bulan belikulnya dan akan berakhir pada langgal 21 AguSlus 2010 dengan nilai sewa sebesar Rp 450.000.000.
Perusahaan memperpanjang kembali pe~anjian sewa menyewa dengan PT Mitra Pinasthika Muslika alas figa bangunan seluas 4.603 m2 unlukjangka waktu 6 (enam) bulan belikulnya dan akan berakhir pada langgal19 Februari 2011 dengan nilai sewa sebesar Rp 450.000.000.
d.Pada langgal 05 Juli 2010 perusahaan mengadakan pe~anjian sewa menyewa dengan PT Heinz ABC Indonesia alas bangunan seluas 2.180 m2 unluk jangka waktu 6 ( enam) bulan dan akan berakhir pada l80ggal 06 Januari 2011 dengan nilai sewa sebesar Rp 196.200.000.
d.Pada langgal 24 Marel2010 Perusahaan mengadakan perj80jian jual beli gas pelanggan induslli manufaktur dan pembangkillistrik dengan nomor 037100.PKlHK.02lPENJ/201 0 yang lelah diubah lerakhir dengan nomor 002300.AMD/HK.02lPENJ/20111ertanggaI14 januali 2011
23