PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal

31 Desember 2017 dan 2016

Beserta

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

DAFTAR ISI

Halaman

Surat Pernyataan Direksi

Laporan Auditor Independen

Laporan Keuangan

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian ............................................... 1-2

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan

Komprehensif Lain Konsolidasian ............................................... 3-4

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ............................................... 5

Laporan Arus Kas Konsolidasian ............................................... 6

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian ............................................... 7-52

Informasi Tambahan

Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk ............................................... Lampiran I

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan

Komprehensif Lain Entitas Induk ............................................... Lampiran II

Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk ............................................... Lampiran III

Laporan Arus Kas Entitas Induk ............................................... Lampiran IV

Pengungkapan Lainnya ............................................... Lampiran V

1

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAKLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2017 DAN 2016

Aset

Kas dan setara kas 3e, 3g, 3h, 5 141.598.952.929 142.414.980.760 Investasi 3s, 6 178.008.282.938 41.436.400.000 Piutang lembaga kliring dan penjaminan 3g, 8 2.321.956.617 2.354.105.234 Piutang nasabah 3g, 9 506.370.323.362 95.324.043.476 Portofolio efek 3g, 3q, 7 729.588.007.807 617.886.752.941

Kenaikan penurunan nilai 3g, 3x, 7 133.708.843.366 47.901.400.395 Piutang kegiatan manajer investasi 3g, 10 7.178.070.926 7.181.215.743 Piutang lain-lain 3g, 11 1.317.424.041 855.229.834 Tagihan anjak piutang - pihak ketiga 3g, 3o, 13 232.441.403.213 300.063.000.000

Cadangan kerugian penurunan nilai 3g, 3x, 13 (2.944.414.032) (3.000.630.000) Piutang pembiayaan konsumen 3g, 3n, 12 1.333.116.778 9.500.000.000

Cadangan kerugian penurunan nilai 3g, 3x, 12 (13.415.584) (95.000.000) Promissory note 3, 14 180.000.000.000 425.000.000.000 Uang muka dan biaya dibayar dimuka 3g, 3i, 15 99.459.204.087 3.932.175.383 Pajak dibayar dimuka 3z,16 - 603.221.933 Penyertaan saham 3g, 17 587.000.000 587.000.000 Aset pajak tangguhan 3z, 26 7.801.290.125 6.827.128.966 Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 32.259.071.396,- dan Rp. 28.534.189.877,- masing-masing pada tanggal 31 Desember 2017

dan 2016 3j, 3k, 18 171.700.864.119 172.150.387.116 Aset lain-lain 19 2.896.265.971 1.423.039.340

Jumlah Aset 2.393.353.176.663 1.872.344.451.121

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain )

Catatan 2017 2016

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan

2

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAKLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2017 DAN 2016

Liabilitas dan Ekuitas

Liabilitas

Utang lembaga kliring dan penjaminan 3g, 8 12.450.000 18.240.000 Utang nasabah 3g, 21 504.733.055.680 99.324.698.122 Beban akrual 3y, 22 2.283.123.862 10.348.493.734 Liabilitas asuransi 3g, 3w, 23 2.934.433.543 - Liabilitas imbalan pasca kerja 3l, 24 12.251.617.514 7.855.131.990 Utang pajak 3z, 26 6.392.566.742 5.593.894.538 Utang bank 3g, 20 200.820.593.380 192.125.999.835 Utang lain-lain 3g, 25 6.573.359.346 24.329.536.534

Jumlah Liabilitas 736.001.200.067 339.595.994.754

Ekuitas

Modal Dasar 180.000.000 saham seri A dengan nilai nominal Rp. 400 per saham per 31 Desember 2017 dan 2016, 12.722.280.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp. 100 per saham per 31 Desember 2017 dan 2016

Ditempatkan dan disetor penuh

140.023.750 lembar saham seri A tahun 2017 dan 2016 serta 11.625.612.765 dan 11.621.971.250 lembar saham seri B Per 31 Desember 2017 dan 2016 27 1.218.570.776.500 1.218.206.625.000

Tambahan modal disetor - agio saham 28 43.464.726.084 43.428.310.934

Saldo laba 29 330.667.562.886 210.744.146.241 Penghasilan komprehensif lain

Keuntungan atas liabilitas imbalan kerja 2.713.997.707 3.340.118.601

Jumlah Ekuitas yang Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk 1.595.417.063.176 1.475.719.200.776

Kepentingan nonpengendali 61.934.913.419 57.029.255.591

Jumlah Ekuitas 1.657.351.976.596 1.532.748.456.367 Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 2.393.353.176.663 1.872.344.451.121

dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan


Catatan 2017 2016

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan

3

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAKLAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

Pendapatan UsahaPendapatan kegiatan perantara

perdagangan efek 3y, 30 143.942.224.609 78.215.785.775 Pendapatan jasa komisi penasehat keuangan dan komisi penjaminan emisi 3y, 31 1.358.000 1.113.636

Pendapatan kegiatan manajer investasi 3y 59.828.374.320 52.401.500.596 Pendapatan pembiayaan konsumen 3y 277.833.333 1.439.777.779 Pendapatan bunga anjak piutang 3y 37.237.066.047 19.745.957.894 Pendapatan provisi dan administrasi 3y 2.075.261.670 1.555.098.732 Premi bruto 3y, 33 2.925.491.125 - Premi reasuransi 3y, 34 (36.085.407) - Penurunan premi yang belum merupakan pendapatan 3y (15.326.033) - Hasil investasi 3y, 32 8.883.038.000 3.702.047.683

Jumlah Pendapatan Usaha 255.119.235.664 157.061.282.095

Beban UsahaBeban gaji dan tunjangan 3y 33.590.602.980 21.960.591.781 Beban penyusutan aset tetap dan amortisasi 3y, 18 3.760.881.519 2.807.047.614 (Pemulihan)/Beban cadangan kerugian penurunan nilai 3y, 12,13 (137.800.384) 1.973.630.000 Beban klaim 3y, 35 2.909.281.170 - Beban administrasi dan umum 3y, 36 66.872.965.419 44.985.714.846 Jumlah Beban Usaha 106.995.930.704 71.726.984.242 Laba Usaha 148.123.304.960 85.334.297.854

Pendapatan (Beban) Lain-Lain 3yPendapatan bunga dan jasa giro 7.787.149.939 3.126.934.884 Keuntungan penjualan aset tetap - 142.125.262 Beban bunga bank (28.445.312.254) (15.019.104.595) Beban adminsitrasi bank (427.636.776) (809.939.687) Rugi selisih kurs (3.882.065) (623.107) Lain-lain - bersih 3.506.089.270 865.010.366 Jumlah Beban lain-lain (17.583.591.887) (11.695.596.876)

Laba Sebelum Pajak Penghasilan 130.539.713.073 73.638.700.977 Taksiran Pajak Penghasilan 3y, 26Beban pajak kini (6.668.669.541) (3.965.559.011) Manfaat pajak tangguhan 974.161.158 686.325.469

Jumlah Manfaat Pajak Penghasilan (5.694.508.383) (3.279.233.542)

Laba Neto Tahun Berjalan 124.845.204.692 70.359.467.436 Penghasilan (Rugi) Komprehensif Lain Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Pengukuran liabilitas imbalan pasti (642.251.113) 16.263.847

Laba (Rugi) Komprehensif Lain Tahun Berjalan (642.251.113) 16.263.847

Jumlah Laba Komprehensif Tahun Berjalan 124.202.953.578 70.375.731.284


Catatan 2017 2016


4

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAKLAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

Laba Yang Diatribusikan kepada : Pemilik entitas induk 119.923.416.645 67.389.188.130 Kepentingan non pengendali 4.921.788.047 2.970.279.306

Laba Komprehensif Lain Tahun Berjalan 124.845.204.692 70.359.467.436

Laba Komprehensif Yang Diatribusikan kepada : Pemilik entitas induk 119.297.295.751 67.408.918.397 Kepentingan non pengendali 4.905.657.827 2.966.812.887

Laba Komprehensif 124.202.953.578 70.375.731.284

Laba per saham 3aa, 37 10,19 5,73



Catatan 2017 2016

5

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAKLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

Catatan Modal Tambahan Penghasilan Ekuitas yang Kepentingan ditempatkan modal disetor Komprehensif Diatribusikan kepada Non-Pengendalidan disetor Lain Ditentukan Tidak ditentukan Pemilik Entitas Jumlah Ekuitas

penggunaannya penggunaannya Induk

Saldo Per 31 Desember 2015 336.057.000.000 5.027.935.934 3.320.388.331 12.500.000.000 130.854.958.111 487.760.282.376 54.062.442.707 541.822.725.083

Penambahan modal 882.149.625.000 - - - - 882.149.625.000 - 882.149.625.000

Agio saham - 37.850.375.000 - - - 37.850.375.000 37.850.375.000

Dampak penyesuaian terkait pengampunanpajak sesuai dengan PSAK No. 70*) - 550.000.000 - - - 550.000.000 - 550.000.000

Cadangan umum 29 - - - 4.000.000.000 (4.000.000.000) - - -

Laba tahun berjalan - - - - 67.389.188.130 67.389.188.130 2.970.279.306 70.359.467.436

Kerugian aktuaria - 19.730.270 - - 19.730.270 (3.466.422) 16.263.848

Saldo Per 31 Desember 2016 1.218.206.625.000 43.428.310.934 3.340.118.601 16.500.000.000 194.244.146.241 1.475.719.200.776 57.029.255.591 1.532.748.456.367

Penambahan modal 364.151.500 36.415.150 - - - 400.566.650 - 400.566.650

Cadangan umum 29 - - - 1.000.000.000 (1.000.000.000) - - -

Laba tahun berjalan - - - - 119.923.416.645 119.923.416.645 4.921.788.047 124.845.204.692

Kerugian aktuaria - - (626.120.894) - - (626.120.894) (16.130.219) (642.251.113)

Saldo Per 31 Desember 2017 1.218.570.776.500 43.464.726.084 2.713.997.707 17.500.000.000 313.167.562.886 1.595.417.063.176 61.934.913.419 1.657.351.976.596 *) Lihat catatan atas laporan keuangan konsoliodasian No. 5,25 dan 27

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Saldo laba


6

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAKLAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

Arus Kas dari Aktivitas OperasiPenerimaan komisi perantara pedagang efek 3g, 3y, 30 40.794.613.435 18.547.158.159 Penerimaan komisi penjamin emisi 3g, 3y 1.358.000 1.113.636 Penerimaan dari pendapatan transaksi pendapatan tetap 3y 59.828.374.320 52.401.500.596 Pembayaran atas perdagangan portofolio efek 3y (94.361.086.663) (220.860.313.133) Penerimaan dari pembiayaan konsumen 3g, 3n, 3y 8.363.132.139 1.439.777.779 Penerimaan dari anjak piutang 3g, 3o, 3y 104.858.662.834 21.719.587.894 Pembayaran kas untuk pelanggan 3y (12.212.581.854) (189.611.020.509) Pembayaran pajak penghasilan 3y, 3z (5.266.775.406) (2.395.898.243) Penerimaan (pembayaran) operasi lainnya 3y (104.932.751.039) 19.202.125.879 Pembayaran kas kepada pemasok 3y (66.735.165.035) (46.959.344.846) Pembayaran kas kepada karyawan 3y (33.590.602.980) (19.183.103.069) Pembayaran beban bunga bank (28.445.312.254) (15.019.104.595) Kas Bersih Diperoleh (Digunakan)

Untuk Aktivitas Operasi (131.698.134.504) (380.717.520.455)

Arus Kas dari Aktivitas InvestasiPenerimaan bunga deposito dan jasa giro 3y 7.787.149.939 3.126.934.884 Perolehan aset tetap 3g, 3k (3.311.358.523) (106.621.136.207) Penerimaan (pembayaran) Promissory Note 245.000.000.000 (425.000.000.000) Penempatan investasi (127.688.844.938) (37.734.352.317)

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi 121.786.946.478 (566.228.553.640)

Arus Kas dari Aktivitas PendanaanPenerimaan utang bank 3g, 3y 8.694.593.545 132.711.694.087 Penambahan modal 364.151.500 882.149.625.000 Tambahan agio saham 36.415.150 38.400.375.000 Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Pendanaan 9.095.160.195 1.053.261.694.087

Kenaikan Kas dan Setara Kas (816.027.831) 106.315.619.992

Saldo Kas dan Setara Kas Awal Tahun 142.414.980.760 36.099.360.767

Saldo Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 141.598.952.929 142.414.980.760

dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan


Catatan 2017 2016

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan

7

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

1. UMUM

a. Pendirian Perusahaan

b.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 20 tanggal 28 Maret 2005 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta,Perusahaan melaksanakan reserve stock dan peningkatan modal dasar Perusahaan menjadi sebesar Rp. 224.038.000.000 (duaratus dua puluh empat milyar tiga puluh delapan juta rupiah).


Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan RapatNo. 23 tanggal 04 Agustus 2016 oleh Humberg Lie, SH., SE., MKn., Notaris di Jakata. Perubahan tersebut terutama mengenaipenambahan modal dasar dan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan. Akta tersebut telah mendapatkan persetujuan mengenaiAnggara Dasar Perusahaan dari menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU - 0014113.AH.01.02.tahun 2016 pada tanggal 05 Agustus 2016.

Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkup kegiatan Perusahaan antara lain bergerak dalam bidang investasi. Saat ini,Perusahaan menjalankan kegiatan usaha di bidang investasi yang beroperasi secara komersial pada tahun 1992 Perusahaanberkedudukan di Gedung Office 8 Lt.5 SCBD Lot 28 Jl. Jend Sudirman kav-53, Senayan Kebayoran Baru, Jakarta Selatan 12190,Indonesia.

PT. Pacific Strategic Financial Tbk ("Perusahaan") didirikan di Jakarta dengan nama PT. Citramas Securindo berdasarkan AktaNo. 57 oleh Arianny Lamoen Redjo. S, SH., Notaris di Jakarta pada tanggal 22 Februari 1989. Akta pendirian tersebut ini telahmendapat pengesahan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-3432.HT.01.01.TH.1989tanggal 19 April 1989 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 92, Tambahan Berita Negara No. 3064tanggal 17 November 1989.

Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, entitas induk perusahaan adalah PT. Pan Pacific Investama yang tergabung dalamkelompok usaha Pacific Financial Holding Ltd.

Penawaran Umum Efek Perusahaan

Pada tanggal 25 Nopember 2002, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal(Bapepam) No. S-2514/PM/2002 untuk melakukan Penawaran Umum Perdana. Penawaran Umum Perdana ini terdiri dari80.000.000 (delapan puluh juta) Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp. 200 (dua ratus rupiah) setiap saham dan hargapenawaran Rp. 210 (dua ratus sepuluh rupiah) per saham dan sejumlah 80.000.000 (delapan puluh juta) Waran Seri I yangditerbitkan menyertai Saham Biasa Atas Nama yang ditawarkan kepada masyarakat. Waran Seri I diberikan secara cuma-cumasebagai insentif bagi para pemegang saham baru yang namanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Umum yangdilakukan oleh Penjamin Pelaksana Emisi Efek pada tanggal penjatahan. Setiap pemegang 1 (satu) saham memperoleh 1 (satu)Waran Seri I dimana setiap 1 (satu) Waran Seri I memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 (satu) saham baruPerusahaan yang dikeluarkan dari portepel dengan nilai nominal Rp. 200 (dua ratus rupiah) setiap sahamnya dan dengan hargapelaksanaan sebesar Rp. 210 (dua ratus sepuluh rupiah) setiap saham.

Waran Seri I tersebut dapat dikonversi menjadi saham pada harga pelaksanaan Rp. 200 (dua ratus) per waran. Bila waran tidakdilaksanakan sampai dengan batas akhir masa pelaksanaannya, maka waran tersebut menjadi tidak bernilai dan tidak berlaku.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 9 tanggal 14 Januari 2004 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta,Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham (stock split ) dari Rp. 200 (dua ratus rupiah) menjadi Rp. 20 (dua puluhrupiah) per saham.

8



1. UMUM - LANJUTAN

b.

c. Susunan Pengurus

KomisarisKomisaris UtamaKomisaris Independen

DireksiDirektur UtamaDirektur Independen

Komite AuditKetuaAnggota

Komite Nominasi RemunerasiKetuaAnggota

Corporate SecretaryInternal Audit

Mardianto Tjahja

Sophian Adhi SaputraHenny Suwanti

Ayuning Mahastuti

Wiyana

Jon Adijaya

Mardianto TjahjaWiyana

Sophian Adhi SaputraHenny Suwanti

Ayuning Mahastuti

Pada tanggal 23 Juni 2011, Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal danLembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) dalam rangkapenerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang saham dengan menerbitkan sejumlah2.800.475.000 (dua miliar delapan ratus juta empat ratus tujuh puluh lima ribu) lembar saham Seri B dengan nilai nominalRp. 100 (seratus rupiah) setiap saham yang ditawarkan dengan Harga PUT I Rp. 102 (seratus dua rupiah) setiap saham sehinggaseluruhnya berjumlah sebesar Rp. 285.648.450.000 (dua ratus delapan puluh lima miliar enam ratus empat puluh delapan jutaempat ratus lima puluh ribu rupiah).

Perusahaan telah melakukan PUT I dengan menerbitkan HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak2.800.475.000 (dua miliar delapan ratus juta empat ratus tujuh puluh lima ribu) lembar saham, sehingga total saham yang beredarsebanyak 2.940.498.750 (dua miliar sembilan ratus empat puluh juta empat ratus sembilan puluh delapan ribu tujuh ratus limapuluh) lembar saham.

Pada tanggal 30 September 2016 Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. S-556/D.04/2016 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek TerlebihDahulu (HMETD) kepada para pemegang saham dengan menerbitkan sejumlah 8.821.496.250 (delapan milyar delapan ratus duapuluh satu juta empat ratus sembilan puluh enam ribu dua ratus lima puluh) lembar saham Seri B dengan nilai nominal Rp. 100(seratus rupiah) setiap saham yang ditawarkan dengan Harga PUT II Rp. 105 (seratus lima rupiah) setiap saham sehinggaseluruhnya berjumlah sebesar Rp. 926.257.106.250 (sembilan ratus dua puluh enam milyar dua ratus lima puluh tujuh juta seratusenam ribu dua ratus lima puluh rupiah) melekat Waran Seri II dengan jumlah sebanyak banyaknya 980.166.250 Waran Seri IIdengan harga nominal Rp. 100 per saham dan harga pelaksanaan Rp. 110 per saham.

Perusahaan telah melakukan PUT II dengan menerbitkan HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak8.821.496.250 (delapan milyar delapan ratus dua puluh satu juta empat ratus sembilan puluh enam ribu dua ratus lima puluh)lembar saham dan pelaksanaan warran sebesar 3.641.515 lembar saham sehingga total saham yang beredar sebanyak11.765.636.515 (sebelas milyar tujuh ratus enam satu puluh satu ribu juta sembilan ratus sembilan puluh lima ribu) lembar saham.

Seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia.

Berdasarkan Akta No. 24 tanggal 04 Agustus 2016 oleh Humberg Lie, SH., SE., MKn Notaris di Jakarta, Notaris di Jakarta,Perusahaan merubah susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut :

Selama periode laporan, terdapat pelaksanaan waran oleh pemegang saham sebesar Rp. 400.566.650,- atau 3.641.515 lembarsaham. Sisa waran adalah sebesar 976.524.735 lembar saham.

Penawaran Umum Efek Perusahaan - lanjutan

WiyanaSophian Adhi Saputra

Sophian Adhi SaputraJon Adijaya

Vonny Tenggasari

Sophian Adhi SaputraJon Adijaya

Vonny Tenggasari

WiyanaMuhamad Maulana Salsan

2017

Sophian Adhi Saputra

2016Jon Adijaya

Sophian Adhi Saputra

9



1. UMUM - LANJUTAN

d. Entitas Anak

Kepemilikan langsung

- PT. Pacific Capital Investment

Nama Perusahaan : PT. Pacific Capital Investment Bidang Usaha : Kegiatan Perusahaan EfekDidirikan : 6 Juni 2002Tahun operasi komersial : 27 September 2002Alamat Domisili Perusahaan : Gedung Office 8 Lt. 5Unit BCE SCBD

Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53Senayan, Kebayoran Baru, Jakarta Selatan

Pemilikan saham : 97,02%Jumlah aset per 31 Desember 2017 : 432.788.470.444Jumlah aset per 31 Desember 2016 : 384.640.343.632

- PT. Pacific Sekuritas Indonesia

Nama Perusahaan : PT. Pacific Sekuritas IndonesiaBidang Usaha : Kegiatan Perusahaan EfekDidirikan : 21 Oktober 2004Tahun operasi komersial : 2005Alamat Domisili Perusahaan : Gedung Office 8 Lt. 5Unit BCE SCBD


Pemilikan saham : 94,46%Jumlah aset per 31 Desember 2017 : 1.040.990.081.193Jumlah aset per 31 Desember 2016 : 570.530.194.115

- PT. Pacific Multi Finance

Nama Perusahaan : PT. Pacific Multi FinanceBidang Usaha : Kegiatan Jasa Pengelolaan Keuangan dan Lembaga PembiayaanDidirikan : 17 Nopember 2009Tahun operasi komersial : 2011Alamat Domisili Perusahaan : Gedung Office 8 Lt. 5Unit BCE SCBD



Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 jumlah karyawan Perusahaan dan entitas anak adalah sebanyak 189 dan 128 orang(tidak diaudit).

PT. Pacific Capital Investment (PCI) didirikan berdasarkan Akta No. 13 tanggal 6 Juni 2002 yang kemudian diubah melaluiAkta No. 71 tanggal 25 Juni 2002, keduanya dibuat oleh Fathiah Helmi, SH. Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan olehMenteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-12853 HT.01.01.TH.2002tanggal 12 Juli 2002.

PT. Pacific Sekuritas Indonesia (PSI) didirikan berdasarkan Akta No. 13 tanggal 21 Oktober 2004 oleh Mardiah Said, SH.Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan SuratKeputusan No. C-27916 HT.01.01.TH.2004 tanggal 8 November 2004.

PT. Pacific Multi Finance (PMF) didirikan berdasarkan Akta No. 121 tanggal 22 Juli 2011 oleh Humberg Lie, SH. Notaris diJakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat KeputusanNo. AHU-38871.AH.01.01.Tahun 2011 tanggal 2 Agustus 2011.

10



1. UMUM - LANJUTAN

d. Entitas Anak - lanjutan

Kepemilikan langsung

- PT. Pacific Strategic Invesco

Nama Perusahaan : PT. Pacific Strategic InvescoBidang Usaha :

Didirikan : 23 Mei 2016 Tahun operasi komersial : 2016Alamat Domisili Perusahaan : Gedung Office 8 Lt. 5Unit BCE SCBD



Kepemilikan tidak langsungMelalui PT. Pacific Strategic Invesco

- PT. Pacific Life Insurance

Nama Perusahaan : PT. Pacific Life InsuranceBidang Usaha : Asuransi JiwaDidirikan : 23 Mei 2016 Tahun operasi komersial : 2016Alamat Domisili Perusahaan : Gedung Office 8 Lt. 5 Unit BCDE SCBD Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-

Senayan, Kebayoran Baru, Jakarta SelatanPemilikan saham : 100,00%Jumlah aset per 31 Desember 2017 : 113.846.048.521Jumlah aset per 31 Desember 2016 : 130.830.109.516

- PT. Pacific Life Insurance Syariah

Nama Perusahaan : PT. Pacific Life Insurance SyariahBidang Usaha : Asuransi JiwaDidirikan : 23 Mei 2016 Tahun operasi komersial : 2017Alamat Domisili Perusahaan : Gedung Office 8 Lt. 5 Unit BCDE SCBD Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-

Senayan, Kebayoran Baru, Jakarta SelatanPemilikan saham : 100,00%Jumlah aset per 31 Desember 2017 : 123.467.778.096Jumlah aset per 31 Desember 2016 : -

PT. Pacific Life Insurance ( Perusahaan ) didirikan berdasarkan Akta No. 126 tanggal 23 Mei 2016 oleh Notaris ArdiKristiar, S.H., MBA dan telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesiamelalui Surat Keputusan No. AHU-0025086.AH.01.01.TAHUN 2016 tanggal 23 Mei 2016.

PT. Pacific Life Insurance Syariah ( Perusahaan ) didirikan berdasarkan Akta No. 03 tanggal 23 Mei 2016 oleh NotarisYulia, S.H. dan telah mendapatkan pengesa dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui SuratKeputusan No. AHU-0010149.AH.01.01.TAHUN 2017 tanggal 02 Maret 2017.

Pada tahun 2017 PT Pacific Life Insurance yang merupakan entitas yang dimiliki secara tidak langsung memiliki penyertaansaham pada entitas induk sebesar 0,10%.

Bidang perdagangan, pengangkutan, pembangunan, perindustrian,jasa, percetakan, perbengkelan, pertanian dan kehutanan.

PT. Pacific Strategic Invesco ("Perusahaan") didirikan di Jakarta pada tanggal 23 Mei 2016 berdasarkan Akta No. 120 olehArdi Kristiar, S.H., MBA Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia dengan Surat Keputusan No.AHU-0024994.AH.01.01.TAHUN 2016 tanggal 23 Mei 2016.

11



2.

a. Standar yang berlaku pada tahun berjalan

Penerapan interpretasi baru berikut yang berlaku sejak 1 Januari 2017 adalah sebagai berikut :

- Amendemen PSAK 1 “Penyajian laporan keuangan”- PSAK 3 “Laporan keuangan interim”- PSAK 24 “Imbalan kerja”- PSAK 58 “Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual”- Amandemen PSAK 60 “Instrumen keuangan: Pengungkapan”- ISAK 31 “Interpretasi atas ruang lingkup PSAK 13 : Properti investasi”- ISAK 32 “Definisi dan hierarki standar akuntansi keuangan”

b. Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi belum berlaku

- PSAK 69 “Agrikultur”- Amandemen PSAK 2 “Laporan arus kas”- Amandemen PSAK 15 “Investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersama”- Amandemen PSAK 16 “Aset tetap”- Amandemen PSAK 46 “Pajak penghasilan”- Amandemen PSAK 67 “Pengungkapan kepentingan dalam entitas lain”

3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

a. Pernyataan Kepatuhan

b. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian

Pada saat penerbitan laporan keuangan konsolidasian, Perusahaan dan entitas anak masih mempelajari dampak yang mungkintimbul dari penerapan standar baru dan amendemen tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan Perusahaan dan entitasanak.

Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yangmeliputi pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesiaserta peraturan dan surat edaran tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang dikeluarkan oleh Badan Pengawas PasarModal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam -LK No. KEP-347/BL/2012 tertanggal 25Juni 2012.

Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mengacu pada PSAK 65 Standar Akuntansi Keuangan. Kecuali untuklaporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasianadalah mata uang Rupiah (Rp), dan laporan keuangan konsolidasian tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapaakun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akuntersebut.

Implementasi dari standar-standar tersebut tidak menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak dantidak memiliki dampak terhadap jumlah yang dilaporkan di tahun berjalan atau tahun sebelumnya.

Standar baru, amandemen dan interpretasi yang telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulaipada 1 Januari 2018 adalah sebagai berikut :

PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDARAKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) BARU DAN REVISI

Berikut ini standar dan interpretasi baru dan revisi yang diterapkan dalam laporan keuangan efektif untuk periode akuntansi yangdimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2017. Penerapan ini tidak memiliki pengaruh yang signifikan atas jumlah yangdilaporkan dalam laporan keuangan tahun sebelumnya tetapi dapat mempengaruhi akuntasi untuk transaksi dimasa datang.

12



3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN

c. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian - lanjutan

c. Prinsip Konsolidasian

- Entitas Anak

Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan, dan beban dieliminasi pada saat konsolidasian.

- Entitas Asosiasi

Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansi yangdigunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan Perusahaan.

Entitas asosiasi adalah semua entitas dimana entitas anak mempunyai pengaruh signifikan tetapi tidak mengendalikan, padaumumnya mempunyai kepemilikan saham antara 20% dan 50% hak suara. Investasi pada entitas asosiasi dicatatmenggunakan metode ekuitas dan pada awalnya diakui pada harga perolehan. Di dalam investasi entitas anak atas entitasasosiasi termasuk goodwill yang diidentifikasi ketika akuisisi.

Bagian entitas anak atau laba rugi entitas asosiasi pasca akuisisi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensiflain konsolidasian dan bagian atas mutasi pendapatan komprehensif lainya pasca akuisisi di dalam pendapatan komprehensiflainya dan diikuti dengan penyesuaian pada jumlah tercatat investasi. Dividen yang akan diterima dari entitas asosiasi diakuisebagai pengurang jumlah tercatat investasi. Jika bagian entitas anak atas kerugian entitas asosiasi sama dengan atau melebihikepentinganya pada entitas asosiasi, menghentikan pengakuan bagian kerugiannya, kecuali entitas anak memiliki kewajibanatau melakukan pembayaran atas nama asosiasi.

Keuntungan yang belum direalisasi atas transaksi antara entitas anak dan entitas asosiasi atau pengendalian bersama entitasdieliminasi sebanyak kepemilikan entitas anak pada entitas asosiasi tersebut. Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasikecuali transaksi tersebut memberikan bukti penurunan nilai atas aset yang dipindahkan. Kebijakan akuntansi dari entitasasosiasi dan pengendalian bersama entitas akan dirubah apabila perlu untuk menjaga konsistensi dengan kebijakan yangdigunakan oleh entitas anak.

Keuntungan atau kerugian dilusi yang timbul dalam investasi entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas diakui dalamlaporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Keuntungan yang belum direalisasi atas transaksi antara entitas anak dan entitas asosiasi atau pengendalian bersama entitasdieliminasi sebanyak kepemilikan entitas anak pada entitas asosiasi tersebut. Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasikecuali transaksi tersebut memberikan bukti penurunan nilai atas aset yang dipindahkan. Kebijakan akuntansi dari entitasasosiasi dan pengendalian bersama entitas akan dirubah apabila perlu untuk menjaga konsistensi dengan kebijakan yangdigunakan oleh entitas anak.

Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitasoperasi, investasi, dan pendanaan.

Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak yang dikendalikan olehPerusahaan (entitas anak). Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur dan menentukankebijakan finansial dan operasional dari investee untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya.

Penghasilan dan beban entitas anak yang diakuisisi atau penjualan selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugidan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan tanggal efektif penjualan.

Keuntungan atau kerugian dilusi yang timbul dalam investasi entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas diakui dalamlaporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

13




d. Kombinasi Bisnis

e. Transaksi Dalam Mata Uang Asing

Nilai tukar

Kurs mata uang asing yang digunakan 2017 2016

Dolar Amerika Serikat Rp 13.548 Rp 13.436

f. Transaksi Pihak Berelasi

1) Orang atau keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut :i. Pengendalian atau pengendali bersama atas entitas pelapor;ii. Memiliki pengaruh signifikan atas pelapor atau entitas pelapor; atauiii. Personil manajamen kunci entitas atau entitas induk dari entitas pelapor.

Transaksi dalam mata uang asing adalah mengacu pada PSAK 10 mengenai pengaruh perubahan kurs valuta asing. PembukuanPerusahaan dan entitas anak diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing selama periodeberjalan dicatat sesuai dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangankonsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan dengan kurs tengah Bank Indonesia yang berlakupada tanggal tersebut.

Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul, dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensiflain konsolidasian untuk periode yang bersangkutan.

Pengungkapan pihak sesuai dengan PSAK 7 (Penyesuaian 2015) dimana Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkaitdengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (dalam hal ini dirujuk sebagai "Entitas Pelapor") sebagai berikut :

Penerapan kombinasi bisnis telah sesuai dengan PSAK 22 (Revisi 2010) pada laporan keuangan konsolidasian.

Akuisisi entitas anak dan bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya akuisisi adalah nilai agregat nilai wajar (padatanggal pertukaran) dari aset yang diperoleh, liabilitas yang terjadi atau ditanggung dan instrumen ekuitas yang diterbitkan sebagaipertukaran atas pengendalian dari pihak diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui dalam laba rugi pada saat terjadinya.

Dalam penerapannya, imbalan untuk akuisisi termasuk setiap aset atau liabilitas yang dihasilkan dari suatu kesepakatan imbalankontijensi diukur terhadap nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan selanjutnya dalam nilai wajar disesuaikan dengan biayaakuisisi ketika memenuhi syarat sebagai penyesuaian pengukuran periode. Semua perubahan selanjutnya di dalam nilai wajar dariimbalan kontijensi diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas yang dihitung sesuai dengan standar akuntansi yang relevan.Perubahan dalam nilai wajar dari imbalan kontijensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak dicatat.

Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai pada akhir periode pelaporan saat kombinasi terjadi, Perusahaan danentitas anak melaporkan jumlah sementara untuk pos-pos yang proses akuntasinya belum selesai dalam laporan keuangannya.Selama periode pengukuran, pihak pihak pengakuisisi menyesuaikan aset atau liabilitas tambahan yang diakui, untukmencerminkan informasi baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan jika diketahui akanberdampak pada jumlah yang diakui pada tanggal tersebut.

Periode pengukuran adalah periode dari tanggal akuisisi hingga tanggal Perusahaan dan entitas anak memperoleh informasilengkap tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan periode pengukuran maksimum satu tahun dari tanggal

14




f. Transaksi Pihak Berelasi - lanjutan

2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut :i.

ii.

iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;iv.v.

vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam poin (1);vii.

g. Instrumen Keuangan

Pengakuan dan Pengukuran Awal

Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan

(i) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi (FVTPL)

Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yangtimbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi.

Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitasyang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut makaentitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor;

Orang yang diidentifikasi dalam poin 1 (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kuncientitas (suatu entitas induk dari entitas).

Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki transaksi dengan pihak berelasi. Jika terjadi kondisi tersebut, semua transaksi denganpihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang samasebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.

Perusahaan dan entitas anak mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, jikadan hanya jika, Perusahaan dan entitas anak menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Pada saatpengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, Perusahaan dan entitas anak mengukur pada nilai wajarnya. Dalam halaset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau dikurangdengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitaskeuangan tersebut. Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitaskeuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi dibebankan segera.

Pengukuran selanjutnya aset keuangan tergantung pada klasifikasinya pada saat pengakuan awal. Perusahaan dan entitas anakmengklasifikasikan aset keuangan dalam salah satu dari empat kategori berikut :

Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan atau yang pada saatpengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Aset keuangan diklasifikasikan dalamkelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat,atau bagian dari portfolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untungdalam jangka pendek aktual saat ini, atau merupakan derivatif, kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumenlindung nilai.

Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitasanak berikutnya terkait dengan entitas lainnya;Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yangmerupakan anggota suatu kelompok usaha yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya);

Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga;

15




g. Instrumen Keuangan - lanjutan

Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan - lanjutan

(ii) Pinjaman yang Diberikan dan Piutang

a.

b.

c.

(iii) Investasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (HTM)

(iv) Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual (AFS)

Investasi HTM adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telahditetapkan, serta Perusahaan dan entitas anak mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangantersebut hingga jatuh tempo.

Setelah pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif.

Aset keuangan AFS adalah aset keuangan nonderivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidakdiklasifikasikan sebagai (a) pinjaman yang diberikan dan piutang, (b) investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimilikihingga jatuh tempo, atau (c) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.

Setelah pengakuan awal, aset keuangan AFS diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dariperubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan keuntunganatau kerugian akibat perubahan kurs, sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya. Pada saat itu, keuntungan ataukerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugisebagai penyesuaian reklasifikasi.

Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak memiliki harga kuotasian di pasar aktif dan nilai wajarnya tidak dapat diukursecara andal diukur pada biaya perolehan.

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dantidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali :

Pinjaman yang diberikan dan piutang yang dimaksudkan untuk dijual dalam waktu dekat dan yang pada saat pengakuanawal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;pinjaman yang diberikan dan piutang yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual; atau

Pinjaman yang diberikan dan piutang dalam hal pemilik mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awal secarasubstansial kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman.

Setelah pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif.

16





Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan

(i) Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi (FVTPL)

(ii) Liabilitas Keuangan Lainnya

Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan

Penurunan Nilai Aset Keuangan

Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL adalah liabilitas keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan atau yang padasaat pengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas keuangan diklasifikasikandalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktudekat, atau bagian dari portfolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambiluntung dalam jangka pendek aktual saat ini, atau merupakan derivatif, kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif sebagaiinstrumen lindung nilai.

Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugianyang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi.

Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL dikelompokan dalamkategori ini dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual atas arus kas yangberasal dari aset keuangan berakhir atau Perusahaan dan entitas anak mengalihkan hak kontraktual untuk menerima kas yangberasal dari aset keuangan atau tetap memiliki hak kontraktual untuk menerima kas tetapi juga menanggung kewajibankontraktual untuk membayar arus kas yang diterima tersebut kepada satu atau lebih pihak penerima melalui suatu kesepakatan.Jika Perusahaan dan entitas anak secara substansial mengalihkan seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan,maka Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan aset keuangan dan mengakui secara terpisah sebagai aset atauliabilitas untuk setiap hak dan kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki dalam pengalihan tersebut. Jika Perusahaan danentitas anak secara substansial tidak mengalihkan dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangantersebut dan masih memiliki pengendalian, maka Perusahaan dan entitas anak mengakui aset keuangan sebesar keterlibatanberkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. Jika Perusahaan dan entitas anak secara substansial masih memiliki seluruh risikodan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, maka Perusahaan dan entitas anak tetap mengakui aset keuangan tersebut.

Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas keuangan tersebutberakhir, yaitu ketika kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan dan entitas anak mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif bahwa asetkeuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkannilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai tersebutsebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), danperistiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal.

Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan tergantung pada klasifikasinya pada saat pengakuan awal. Perusahaan dan entitas anakmengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam salah satu dari kategori berikut :

17





Penurunan Nilai Aset Keuangan - lanjutan

Berikut adalah bukti objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai :

a. Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam;b. Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya gagal bayar atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga;c. Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya;d.

Metode Suku Bunga Efektif

Reklasifikasi

Perusahaan dan entitas anak tidak mereklasifikasi derivatif dan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi selama derivatif tersebutdimiliki atau diterbitkan dan tidak mereklasifikasi setiap instrumen keuangan dan diukur melalui laba rugi jika pada pengakuanawal instrumen keuangan tersebut ditetapkan oleh Perusahaan dan entitas anak sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.Perusahaan dan entitas anak dapat mereklasifikasi aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, jika asetkeuangan tidak lagi dimiliki untuk tujuan penjualan atau pembelian kembali aset keuangan tersebut dalam waktu dekat.Perusahaan dan entitas anak tidak mereklasifikasi setiap instrumen keuangan ke diukur pada nilai wajar melalui laba rugi setelah

k l

Terdapat data yang dapat diobservasi yang mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masadepan dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset, seperti memburuknya status pembayaran pihak peminjam ataukondisi ekonomi yang berkorelasi dengan gagal bayar.

Untuk investasi pada instrumen ekuitas, penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang dalam nilai wajar instrumenekuitas di bawah biaya perolehannya merupakan bukti objektif terjadinya penurunan nilai.

Jika terdapat bukti objektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi atas pinjaman yang diberikan dan piutang atau investasidimiliki hingga jatuh tempo yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisihantara jumlah tercatat aset dan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dariaset tersebut dan diakui pada laba rugi.

Jika penurunan dalam nilai wajar atas aset keuangan tersedia untuk dijual telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain danterdapat bukti objektif bahwa aset tersebut mengalami penurunan nilai, maka kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalampenghasilan komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi meskipun aset keuangantersebut belum dihentikan pengakuannya. Jumlah kerugian kumulatif yang direklasifikasi adalah selisih antara biaya perolehan(setelah dikurangi pelunasan pokok dan amortisasi) dan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yangsebelumnya telah diakui dalam laba rugi.

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset atau liabilitaskeuangan (atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bungaselama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran ataupenerimaan kas masa depan selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebihsingkat untuk memperoleh jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bungaefektif, Perusahaan dan entitas anak mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalaminstrumen keuangan tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak mempertimbangkankerugian kredit masa depan. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premium ataudiskonto lain.

18





Reklasifikasi - lanjutan

Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

Pengukuran Nilai Wajar

(i)

(ii)

(iii) Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Level 3)

Instrumen ekuitas

Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secaralangsung maupun tidak langsung (Level 2)

Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, Perusahaan dan entitas anak sebisa mungkin menggunakan data pasar yang dapatdiobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara langsung, Perusahaan dan entitas anakmenggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaannya dan memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasiyang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.

Perpindahan antara level hirarki wajar diakui oleh Perusahaan dan entitas anak pada akhir periode pelaporan dimana perpindahanterjadi.

Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaan setelah dikurangi dengan seluruhliabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya emisi langsung.

Tambahan modal disetor merupakan selisih antara agio saham (yaitu kelebihan setoran pemegang saham di atas nilai nominal)dengan biaya-biaya saham yang terkait langsung dengan penerbitan efek ekuitas Perusahaan dalam penawaran umum.

Pembelian kembali instrumen ekuitas milik Perusahaan diakui dan dikurangi langsung ke ekuitas. Keuntungan atau kerugian tidakdiakui pada laba rugi atas pembelian, penjualan, penerbitan atau pembatalan instrumen ekuitas milik Perusahaan.

Jika, karena perubahan intensi atau kemampuan Perusahaan dan entitas anak, instrumen tersebut tidak tepat lagi diklasifikasikansebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, maka investasi tersebut direklasifikasi menjadi tersedia untuk dijual dan diukurkembali pada nilai wajar. Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi atas investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yanglebih dari jumlah yang tidak signifikan, maka sisa investasi dimiliki hingga jatuh tempo direklasifikasi menjadi tersedia untukdijual, kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggalpembelian kembali, terjadi setelah seluruh jumlah pokok telah diperoleh secara substansial sesuai jadwal pembayaran atau telahdiperoleh pelunasan dipercepat; atau terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali, tidak berulang, dan tidak dapatdiantisipasi secara wajar.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling dihapuskan, jika dan hanya jika, Perusahaan dan entitas anak saat ini memiliki hakyang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berintensi untukmenyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatuliabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran.

Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluanpengungkapan.

Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar berdasarkan pada apakah input suatupengukuran dapat diobservasi dan signifikansi input terhadap keseluruhan pengukuran nilai wajar :

Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggalpengukuran (Level 1)

19




h. Kas dan Setara Kas

i. Uang Muka dan Biaya Dibayar Dimuka

Uang muka di catat sebesar nilai kas yang dikeluarkan

j. Aset Tetap

Tahun %

Komputer dan telekomunikasi 4 25%Partisi 4 25%Peralatan kantor 4 25%Kendaraan 5 20%Bangunan 20 5%

k. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan

Nilai aset yang dapat diperoleh kembali dihitung berdasarkan nilai pakai atau harga jual bersih, mana yang lebih tinggi.

Akumulasi biaya perolehan yang akan dipindahkan ke masing-masing pos aset tetap yang sesuai pada saat aset tersebut selesaidikerjakan atau siap digunakan dan disusutkan sejak beroperasi.

Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomikmasa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentianpengakuan tersebut (yang ditentukan sebesar selisih antara jumlah hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah tercatatnya)dimasukkan dalam laba rugi pada saat penghentian pengakuan tersebut dilakukan.

Pada akhir tahun pelaporan, Perusahaan dan entitas anak melakukan penelaahan berkala atas masa manfaat ekonomis, nilai residudan metode penyusutan berdasarkan kondisi teknis dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif.

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Perusahaan dan entitas anak menelaah ada atau tidaknya indikasipenurunan nilai aset dan kemungkinan penyesuaian ke nilai yang dapat diperoleh kembali apabila terdapat keadaan yangmengindikasikan penurunan nilai aset tersebut.

Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali. Di lain pihak, pemulihanpenurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan (pemulihan) nilaiaset diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan.

Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan bank terdiri dari kas, bank, dan semua deposito yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulanatau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

Biaya dibayar dimuka diamortisasi berdasarkan taksiran masa manfaat dari masing-masing beban dengan menggunakan metodegaris lurus (straight line method).

Pengungkapan Aset Tetap sesuai dengan penerapan PSAK 16 . Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan yangmeliputi harga perolehannya dan setiap biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke kondisi dan lokasi yangdiinginkan agar aset siap digunakan sesuai intensi manajemen.

Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat mencakup estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap danrestorasi lokasi aset tetap, kewajiban tersebut timbul ketika aset tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi penggunaan aset tetapselama periode tertentu untuk tujuan selain untuk memproduksi persediaan selama periode tersebut.

Setelah pengakuan awal aset tetap kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan danestimasi kerugian penurunan nilai. Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan tidak disusutkan.

Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan dihitung denganmenggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis aset, sebagai berikut :

20




l. Imbalan Kerja

Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2013) sebagai berikut :

Imbalan Kerja Jangka Pendek

Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara lain upah, gaji, bonus dan insentif.

Imbalan Pasca Kerja

Pesangon

Perusahaan dan entitas anak mengakui pesangon sebagai liabilitas dan beban pada tanggal yang lebih awal di antara :

(a) Ketika Perusahaan dan entitas anak tidak dapat lagi menarik tawaran atas imbalan tersebut; dan(b)

m. Provisi

Ketika Perusahaan dan entitas anak mengakui biaya untuk restrukturisasi yang berada dalam ruang lingkup PSAK No. 57 danmelibatkan pembayaran pesangon.

Perusahaan dan entitas anak mengukur pesangon pada saat pengakuan awal, dan mengukur dan mengakui perubahan selanjutnya,sesuai dengan sifat imbalan kerja. Penerapan PSAK 24 (Revisi 2013) tidak berpengaruh signifikan terhadap laporan keuangankonsolidasian.

Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas anak memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif) sebagaiakibat peristiwa masa lalu dan besar kemungkinan Perusahaan dan entitas anak diharuskan menyelesaikan kewajiban dan estimasiandal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dilakukan.

Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan provisi padaakhir periode pelaporan, dengan memperhatikan unsur risiko dan ketidakpastian yang melekat pada kewajibannya. Apabila suatuprovisi diukur menggunakan arus kas yang diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatatnya adalah nilaikini dari arus kas.

Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomis untuk penyelesaian provisi yang diharapkan dapat dipulihkan dari pihak ketiga,piutang diakui sebagai aset apabila terdapat kepastian bahwa penggantian akan dapat diterima dan jumlah piutang dapat diukursecara andal.

Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang pisah dan uang penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Undang-UndangKetenagakerjaan No.13/2003 (”UU 13/2003”).

Perusahaan dan entitas anak mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada akhirperiode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program yang dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan metodeProjected Unit Credit . Nilai kini kewajiban imbalan imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan imbalan tersebut.

Perusahaan dan entitas anak mencatat tidak hanya kewajiban hukum berdasarkan persyaratan formal program imbalan pasti, tetapijuga kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik informal entitas.

Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga neto atas liabilitas (aset) imbalanpasti neto diakui dalam laba rugi.

Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, imbal hasil atasaset program dan setiap perubahan dampak batas atas aset diakui sebagai penghasilan komprehensif lain.

Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu periode akuntansi, sebesar jumlah tidakterdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan atas jasa tersebut.

21




n. Akuntansi Pembiayaan Konsumen

Pembiayaan Bersama

Kebijakan akutansi pembiayaan konsumen mengacu pada PSAK 30 (Revisi 2011) tentang sewa.

o. Tagihan Anjak Piutang

Piutang pembiayaan konsumen akan dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 270 hari. Penerimaan dari piutang yang telahdihapusbukukan diakui sebagai pendapatan lain-lain pada saat diterima.

Anjak piutang with recourse dan without recourse diakui sebagai tagihan anjak piutang sebesar nilai piutang yang diperoleh dandinyatakan sebesar nilai neto yang dapat direalisasi, setelah dikurangi pendapatan anjak piutang ditangguhkan. Selisih antaratagihan anjak piutang with recourse dengan jumlah pembayaran ke klien diakui sebagai pendapatan anjak piutang ditangguhkan,yang akan diakui sebagai pendapatan anjak piutang berdasarkan proporsi waktu selama periode kontrak menggunakan tingkatsuku bunga efektif. Selisih antara tagihan anjak piutang without recouse dengan jumlah pembayaran kepada klien diakui sebagaipendapatan anjak piutang pada saat transaksi anjak piutang. Apabila tagihan anjak piutang with dan without recourse telah melampaui waktu jatuh tempo 90 hari, maka pendapatan tidakdiakui sampai diterimanya pembayaran.

Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan kontrak pembiayaankonsumen dan laba atau rugi yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian periodeberjalan pada tanggal terjadinya transaksi.

Pembiayaan bersama terdiri atas pembiayaan konsumen tanpa jaminan (without recourse) dan pembiayaan bersama konsumendengan jaminan (with recourse) . Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai bersama pihak-pihak lain di mana masing-masingpihak menanggung risiko kredit sesuai dengan porsinya (without recourse) disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasiansecara bersih. Pendapatan pembiayaan konsumen dan beban keuangan yang terkait dengan pembiayaan bersama (without recourse) disajikan secara bersih di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Piutang pembiayaankonsumen yang dibiayai bersama pihak-pihak lain di mana Perusahaan menanggung risiko kredit (with recourse) disajikan dilaporan posisi keuangan konsolidasian secara bruto, sedangkan kredit yang disalurkan oleh penyedia dana dicatat sebagai liabilitas(pendekatan bruto). Pendapatan pembiayaan konsumen dan beban keuangan yang terkait dengan pembiayaan bersama with recourse tersebut disajikan secara bruto di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Dalam pembiayaan bersama without recourse , Perusahaan berhak menentukan tingkat bunga yang lebih tinggi kepada pelanggandari tingkat bunga yang ditetapkan dalam perjanjian dengan pemberi pembiayaan bersama. Selisihnya merupakan pendapatan dandisajikan sebagai bagian dari “Pendapatan Keuangan”.

Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 3h untuk kebijakanakuntansi atas pinjaman yang diberikan dan piutang.

Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui, yang merupakan selisih antara jumlah pembayaran angsuran yang akanditerima dari pelanggan dengan jumlah pokok pembiayaan, akan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktuperjanjian pembiayaan konsumen pada tingkat pengembalian berkala yang tetap dari piutang pembiayaan konsumen.

Piutang pembiayaan konsumen yang menunggak dan terjadi wanprestasi, piutang pembiayaan konsumen dapat diselesaikandengan menjual kendaraan yang dibiayai oleh Perusahaan.

Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian pembiayaan bersama di mana risikokredit ditanggung pemberi pembiayaan bersama sesuai dengan porsinya (without recourse ), pendapatan pembiayaan konsumenyang belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai.

22




p. Piutang premi

q. Transaksi portofolio efek

r. Piutang premi

s. Kontrak asuransi dan investasi - klasifikasi produk

Piutang premi merupakan tagihan premi kepada pemegang polis/agen/broker yang telah jatuh tempo dan masih dalam masatenggang (grace period). Piutang premi dinyatakan sebesar nilai realisasi neto, setelah dikurangi dengan penyisihan penurunannilai, jika ada.

Transaksi pembelian dan penjualan portofolio efek baik untuk nasabah maupun untuk sendiri diakui dalam laporan keuangankonsolidasian pada saat timbulnya perikatan atas transaksi portofolio efek.

Piutang premi merupakan tagihan premi kepada pemegang polis/agen/broker yang telah jatuh tempo dan masih dalam masatenggang (grace period) . Piutang premi dinyatakan sebesar nilai realisasi neto, setelah dikurangi dengan penyisihan penurunannilai, jika ada.

Perusahaan dan entitas anak tidak membentuk penyisihan penurunan nilai atas piutang premi sehubungan dengan kebijakan untuktidak mengakui piutang premi yang telah melewati masa periode pembayaran premi (lapse) .

Perusahaan dan entitas anak melakukan penilaian terhadap signifikansi risiko asuransi pada saat penerbitan kontrak. Penilaiandilakukan dengan basis per kontrak, kecuali untuk sejumlah kecil kontrak yang relatif homogen, penilaian dilakukan secaraagregat pada tingkat produk. Perusahaan dan entitas anak menilai bahwa semua kontrak yang ada sebagai kontrak asuransi.

Kontrak asuransi adalah kontrak ketika Perusahaan dan entitas anak (asuradur) telah menerima risiko asuransi signifikan daripihak lain (pemegang polis) dengan menyetujui untuk mengkompensasi pemegang polis apabila terdapat kejadian tertentu yangmerugikan di masa depan (kejadian yang diasuransikan) yang mempengaruhi pemegang polis.

Secara umum, Perusahaan dan entitas anak mendefinisikan risiko asuransi yang signifikan sebagai kemungkinan harus membayarmanfaat pada saat terjadinya atas suatu kejadian yang diasuransikan yang setidaknya lebih dari 3% manfaat yang dibayar jikakejadian yang diasuransikan tidak terjadi. Kontrak asuransi juga dapat mentransfer risiko keuangan.

Kontrak investasi adalah kontrak yang mentransfer risiko keuangan signifikan. Risiko keuangan adalah risiko atas kemungkinanperubahan di masa depan yang mungkin terjadi dalam satu atau lebih variabel berikut: tingkat suku bunga, harga instrumenkeuangan, harga komoditas, kurs valuta asing, indeks harga atau tingkat harga peringkat kredit atau indeks kredit atau variabellainnya dimana variabel tersebut tidak secara khusus untuk satu pihak dalam kontrak.

Ketika suatu kontrak telah diklasifikasikan sebagai kontrak asuransi, maka akan tetap sebagai kontrak asuransi, bahkan jika terjadipenurunan risiko asuransi secara signifikan selama periode, kecuali seluruh hak dan kewajiban tersebut hilang atau berakhir.Kontrak investasi dapat diklasifikasikan kembali sebagai kontrak asuransi setelah penerbitan kontrak jika risiko asuransi menjadisignifikan.

Perusahaan dan entitas anak menganggap produk asuransi sebagai kontrak asuransi pada saat dilaporkan dan tidak adanyakeberatan dari Menteri Keuangan.

23




t. Reasuransi

Dalam usahanya, Perusahaan dan entitas anak mensesikan risiko asuransi atas setiap lini bisnisnya.

Perjanjian reasuransi tidak membebaskan Perusahaan dan entitas anak dari kewajibannya kepada pemegang polis.

u. Investasi pada entitas asosiasi

Laba rugi mencerminkan bagian atas hasil operasi dari entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan yang diakui langsung pada ekuitasdari entitas asosiasi, Perusahaan dan entitas anak mengakui bagiannya atas perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini, jikaberkaitan, dalam laporan perubahan ekuitas. Laba atau rugi yang belum direalisasi sebagai hasil dari transaksi antara Perusahaandan entitas anak dengan entitas asosiasi dieliminasi sebesar kepentingan Perusahaan dan entitas anak pada entitas asosiasi.

Bagian laba entitas asosiasi ditampilkan pada laporan laba atau rugi, yang merupakan laba yang dapat diatribusikan kepadapemegang saham entitas asosiasi dan merupakan laba setelah pajak kepentingan nonpengendali di entitas anak dari entitasasosiasi.

Perusahaan dan entitas anak mereasuransikan sebagian risiko pertanggungan yang diterima kepada perusahaan asuransi lain danperusahaan reasuransi. Jumlah premi yang dibayarkan atau bagian premi atas transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai premireasuransi sesuai periode kontrak reasuransi secara proporsional dengan proteksi yang diberikan. Pembayaran atau kewajiban atastransaksi reasuransi prospektif diakui sebagai piutang reasuransi sebesar pembayaran yang dilakukan atau liabilitas yangdibukukan sesuai dengan kontrak reasuransi tersebut.

Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai pada tanggal pelaporan atau lebih sering ketika indikasi penurunan nilai timbulselama periode pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti objektif sebagai akibat dari peristiwa yang terjadi setelahpengakuan awal aset reasuransi dimana Perusahaan dan entitas anak kemungkinan tidak dapat menerima seluruh jumlah terhutangyang jatuh tempo sesuai kontrak dan kejadian yang tersebut memiliki dampak yang dapat dinilai secara andal terhadap jumlahyang akan diterima Perusahaan dan entitas anak dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laba rugi.

Perusahaan dan entitas anak juga menanggung risiko reasuransi dalam kegiatan usahanya untuk kontrak asuransi jiwa (inward reinsurance ). Premi dan klaim reasuransi diakui sebagai pendapatan atau beban dengan cara yang sama seperti halnya ketikareasuransi diterima sebagai bisnis langsung, dengan mempertimbangkan klasifikasi produk dari bisnis yang direasuransikan.

Liabilitas reasuransi merupakan saldo yang masih harus dibayar kepada perusahaan reasuransi. Jumlah liabilitas diestimasi secarakonsisten dengan kontrak reasuransi terkait. Piutang reasuransi tidak saling hapus dengan utang reasuransi, kecuali apabilakontrak reasuransi menyatakan untuk saling hapus.

Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan pengakuannya ketika hak kontraktualnya dilepaskan atau berakhir, atau ketika kontrakdialihkan kepada pihak lain.

Investasi Perusahaan dan entitas anak pada entitas asosiasi dicatat dengan mengunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi adalahentitas dimana Perusahaan dan entitas anak mempunyai pengaruh signifikan. Dalam metode ekuitas, biaya investasi ditambah ataudikurangi dengan bagian Perusahaan dan entitas anak atas laba atau rugi bersih, dan dividen yang diterima dari investee sejak

Goodwill yang terkait dengan entitas asosiasi termasuk dalam jumlah tercatat investasi dan tidak diamortisasi atau tidak dilakukanpengujian penurunan nilai secara terpisah.

Manfaat Perusahaan dan entitas anak atas kontrak reasuransi yang dimiliki diakui sebagai aset reasuransi. Aset ini terdiri daripiutang yang bergantung pada klaim yang diperkirakan dan manfaat yang timbul dalam kontrak reasuransi terkait. Aset reasuransitidak saling hapus dengan liabilitas asuransi terkait.

Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten dengan klaim yang disetujui terkait dengan kebijakan reasuradur dan sesuai dengankontrak reasuransi terkait.

24




u. Investasi pada entitas asosiasi - lanjutan

v. Utang klaim

w. Liabilitas asuransi

Liabilitas asuransi diukur sebesar jumlah estimasi berdasarkan perhitungan teknis asuransi

Premi belum merupakan pendapatan

Estimasi liabilitas klaim

Estimasi liabilitas klaim merupakan estimasi jumlah liabilitas yang menjadi tanggungan sehubungan dengan klaim yang masihdalam proses penyelesaian, termasuk klaim yang terjadi namun belum dilaporkan. Perubahan jumlah estimasi liabilitas klaim,sebagai akibat proses penelahaan lebih lanjut dan perbedaan antara jumlah estimasi klaim dengan klaim yang dibayarkan diakuidalam laba rugi pada periode terjadinya perubahan. Perusahaan dan entitas anak tidak mengakui setiap provisi untuk kemungkinan klaim masa depan sebagai liabilitas jika klaim tersebut timbul berdasarkan kontrak asuransi yang tidak ada pada akhir periodepelaporan (seperti provisi katastrofa dan provisi penyetaraan).

Laporan keuangan entitas asosiasi disusun dengan mengunakan periode pelaporan yang sama dengan Perusahaan dan entitas anak.Bila diperlukan, penyesuaian dilakukan untuk menjadikan kebijakan akuntansi sama dengan kebijakan Perusahaan dan entitas

Perusahaan dan entitas anak menentukan apakah perlu untuk mengakui tambahan penurunan nilai atas investasi Perusahaan danentitas anak pada entitas asosiasi. Perusahaan dan entitas anak menentukan pada setiap tanggal pelaporan apakah terdapat buktiyang obyektif yang mengindikasikan bahwa investasi pada entitas asosiasi mengalami penurunan nilai. Dalam hal ini, Perusahaandan entitas anak menghitung jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan atas investasi pada entitas

Jika bagian Perusahaan dan entitas anak atas rugi entitas asosiasi sama dengan atau melebihi kepentingannya pada entitas asosiasi, maka Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan bagiannya atas rugi lebih lanjut. Kepentingan pada entitas asosiasiadalah jumlah tercatat investasi pada entitas asosiasi dengan metode ekuitas ditambah dengan setiap kepentingan jangka panjangyang secara substansi, membentuk bagian investasi neto investor pada entitas asosiasi.

Ketika kehilangan pengaruh yang signifikan terhadap entitas asosiasi, Perusahaan dan entitas anak mengukur dan mengakui setiapinvestasi yang tersisa pada nilai wajar. Selisih antara nilai tercatat asosiasi setelah hilangnya pengaruh signifikan dan nilai wajardari investasi yang tersisa dan hasil dari penjualan diakui dalam laba rugi.

Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari klaim yang diajukan oleh pemegang polis dan disetujui oleh Perusahaan dan entitasanak, tetapi belum dibayar hingga tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Utang klaim diakui pada saat jumlah yang harusdibayar disetujui, liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya pada saat kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.

Premi belum merupakan pendapatan adalah bagian dari premi yang belum diakui sebagai pendapatan karena masapertanggungannya masih berjalan pada akhir periode akuntansi, dan disajikan dalam jumlah bruto. Porsi reasuransi atas premibelum merupakan pendapatan disajikan sebagai bagian dari aset reasuransi.

Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung secara individual dari setiap pertanggungan dan ditetapkan secara proporsionaldengan jumlah proteksi yang diberikan selama periode risiko dengan menggunakan metode harian. Liabilitas ini dihentikanpengakuannya pada saat kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.

25




w. Liabilitas asuransi - lanjutan

Liabilitas manfaat polis masa depan

Tes kecukupan liabilitas (LAT)

x. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

y. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan

Transaksi efek berikut pendapatan komisi

Komisi dan biaya terkait kliring dicatat berdasarkan tanggal perdagangan saat terjadinya transaksi efek.

Jasa penjaminan emisi dan penjualan efek

Pendapatan manajer investasi

Liabilitas manfaat polis masa depan diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan perhitungan aktuaria.Liabilitas tersebut mencerminkan nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yangdisediakan, nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan, dan juga mempertimbangkan penerimaan premi di masadepan.Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis masa depan diakui sebagai beban (pendapatan) pada tahun berjalan. Liabilitastersebut dihentikan pengakuannya pada saat kontrak berakhir dilepaskan atau dibatalkan.

Pada akhir periode pelaporan, Perusahaan dan entitas anak menilai apakah liabilitas asuransi yang diakui telah mencukupi denganmenggunakan estimasi kini atas arus kas masa depan terkait dengan kontrak asuransi. Jika nilai tercatat liabilitas asuransi setelahdikurangi dengan biaya akuisisi tangguhan terkait tidak mencukupi dibandingkan dengan estimasi arus kas masa depan, makaseluruh kekurangan tersebut diakui dalam laba rugi.

Jasa pengelolaan investasi ditentukan sesuai dengan ketentuan kontrak dan diakui sebagai pendapatan pada saat jasa diberikan.Jasa penjualan dan/atau jasa pembelian kembali serta jasa agen penjualan diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya

Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai sesuaidengan PSAK No. 55 (Revisi 2011), yang dilakukan secara individual maupun kolektif.

Perdagangan transaksi efek yang lazim dicatat pada tanggal perdagangan, seolah-olah transaksi efek telah diselesaikan.Keuntungan dan kerugian yang timbul dari transaksi efek yang merupakan tanggungan dan risiko Perusahaan dicatat berdasarkantanggal perdagangan. Transaksi efek pelanggan dilaporkan pada tanggal penyelesaian dan pendapatan komisi dan beban terkaitdilaporkan pada tanggal perdagangan. Jumlah piutang dan utang dari transaksi efek yang belum mencapai tanggal penyelesaiankontraknya dicatat bersih pada laporan posisi keuangan konsolidasian.

Pendapatan dari jasa penjaminan emisi dan penjualan efek meliputi keuntungan, kerugian, dan jasa, setelah dikurangi biayasindikasi, yang timbul dari penawaran efek dimana Perusahaan bertindak sebagai penjamin emisi atau agen. Pendapatan darikonsesi penjualan dicatat pada tanggal penyelesaian, dan jasa penjaminan emisi diakui pada saat aktivitas penjaminan emisi telahselesai dan jumlah pendapatan telah dapat ditentukan.

26




y. Pengakuan Pendapatan dan Beban - lanjutan

Pendapatan - lanjutan

Pendapatan dividen dan bunga

Pendapatan premi

Pendapatan premi dikategorikan dalam premi kontrak jangka pendek dan premi kontrak jangka panjang sebagai berikut.

Pendapatan reasuransi

Reasuransi diakui sebagai pendapatan setelah disetujui oleh Perusahaan dan entitas anak dari reasuradur.

Pendapatan investasi

Premi kontrak jangka pendek diakui sebagai pendapatan dalam periode kontrak sesuai dengan proporsi jumlah proteksi asuransiyang diberikan, jika periode risiko berbeda secara signifikan dengan periode kontrak, premi diakui sebagai pendapatan selamaperiode risiko sesuai dengan proporsi jumlah proteksi asuransi yang diberikan.

Pendapatan dividen dari investasi diakui pada saat hak pemegang saham untuk menerima pembayaran telah ditetapkan (denganketentuan bahwa besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Perusahaan dan entitas anak dan jumlah pendapatandapat diukur secara andal).

Pendapatan bunga diakui jika besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Perusahaan dan entitas anak danjumlah pendapatan dapat diukur secara handal. Pendapatan bunga diakui atas dasar waktu, dengan mengacu pada pokok dan sukubunga efektif yang berlaku, yang merupakan tingkat diskonto yang tepat untuk mengestimasi penerimaan kas masa depan selamaperkiraan umur aset keuangan ke jumlah tercatat aset pada saat pengakuan awal.

Metode suku bunga efektif (SBE), adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaankas di masa datang selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat,sebesar nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Keuntungan (kerugian) dari perdagangan portofolio efekmeliputi keuntungan (kerugian) yang timbul dari penjualan portofolio efek dan keuntungan (kerugian) yang belum terealisasiakibat perubahan nilai wajar portofolio efek. Pendapatan atas dividen diakui pada saat hak untuk menerima pembayaranditetapkan.

Premi kontrak jangka panjang diakui sebagai pendapatan premi pada saat jatuh tempo dari pemegang polis. Kewajiban untukbiaya yang diharapkan timbul sehubungan dengan kontrak tersebut diakui selama periode sekarang dan periode diperbaharuinyakontrak. Nilai sekarang estimasi masa manfaat polis masa datang yang dibayar kepada pemegang polis atau wakilnya dikurangidengan nilai sekarang estimasi premi masa datang yang akan diterima dari pemegang polis (liabilitas manfaat polis masa datang)diakui pada saat pendapatan premi diakui.

Pendapatan investasi dari deposito berjangka, obligasi dan sekuritas utang lainnya serta surat berharga lainnya atas dasar proporsiwaktu berdasarkan suku bunga efektif.

27




y. Pengakuan Pendapatan dan Beban - lanjutan

Beban

Beban lainnya diakui pada periode terjadinya.

Beban klaim

z. Pajak Penghasilan

Pajak Penghasilan Final

Pajak Penghasilan Tidak Final

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajakyang berlaku.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatataset dan liabilitas menurut laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas kecuali perbedaanyang berhubungan dengan pajak penghasilan final. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajakdan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapatdimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan berlaku dalam periode ketikaliabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telahberlaku pada akhir periode pelaporan.

Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjaminan emisi diakumulasikan dan dibebankan pada saat pendapatanpenjaminan emisi diakui. Pada saat diketahui bahwa kegiatan penjaminan emisi tidak diselesaikan dan emisi efek dibatalkan,maka beban penjaminan emisi tersebut dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 46 “Pajak Penghasilan” (Revisi 2010), yangmensyaratkan Perusahaan dan entitas anak untuk memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan mendatang dari pemulihan(penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) masa depan yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, dan transaksidan kejadian lain dari periode kini yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. PSAK revisi ini tidak berdampak secarasignifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.

Penghasilan yang telah dikenakan pajak penghasilan final, beban pajaknya diakui proporsional dengan jumlah pendapatanmenurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final yang terutang dengan jumlahyang dibebankan sebagai pajak kini pada perhitungan laba rugi komprehensif konsolidasian, diakui sebagai pajak dibayar dimukaatau utang pajak. Perbedaan nilai tercatat aset dan liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan dasarpengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan.

Jumlah klaim dalam proses penyelesaian termasuk klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan, diakui sebagai estimasiliabilitas klaim yang diukur berdasarkan perhitungan teknis asuransi. Perubahan estimasi liabilitas klaim, sebagai akibat prosespenelaahan lebih lanjut dan perbedaan antara jumlah estimasi klaim dengan klaim yang dibayar, diakui dalam laba rugi padaperiode terjadinya perubahan.

Porsi reasuransi atas estimasi liabilitas klaim ditentukan secara kosisten dengan pendekatan yang digunakan dalam menentukanestimasi liabilitas, klaim berdasarkan syarat dan ketentuan kontrak reasuransi terkait.

Beban klaim meliputi klaim disetujui (settled claims), klaim dalam proses penyelesaian termasuk klaim yang terjadi namun belumdilaporkan dan beban penyelesaian klaim. Klaim tersebut diakui sebagai beban klaim pada saat timbulnya liabilitas untukmemenuhi klaim. Bagian klaim reasuransi diakui dan dicatat sebagai pengurang beban klaim pada periode yang sama denganperiode pengakuan beban klaim. Hak subrogasi diakui sebagai pengurang beban klaim pada saat realisasi.

28




z. Pajak Penghasilan - lanjutan

Pajak Penghasilan Tidak Final - lanjutan

aa. Laba per Saham

ab. Segmen Operasi

Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas :

-

-

- Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.

Hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumberdaya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan

Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan penilaian kinerja merekaterfokus pada kategori dari setiap produk.

Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba atau rugi, kecuali sepanjang pajak penghasilanyang berasal dari transaksi atau kejadian yang diakui, diluar laba atau rugi (baik dalam pendapatan komprehensif lain maupunsecara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba atau rugi.

Pada tanggal 31 Desember 2013, Pemerintah mengeluarkan PP No. 100/2013 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah No.16/2009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/ataudiperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar 5% untuk tahun 2015 sampai dengan 2020dan 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya.

PSAK No. 56 (Revisi 2011), laba per saham, menetapkan prinsip penentuan dan penyajian laba per saham, sehinggameningkatkan daya banding kinerja antara entitas yang berbeda pada periode pelaporan yang sama dan antara periode pelaporanyang berbeda untuk entitas yang sama. Penerapan PSAK revisi ini tidak berdampak signifikan terhadap laporan keuangankonsolidasian.

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar padaperiode yang bersangkutan.

PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015) “Segmen Operasi”. Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenaikomponen dari Perusahaan dan entitas anak yang secara regular direview oleh “pengambil keputusan operasional” dalam rangkamengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi.

Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan danbeban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama);

Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara Perusahaan dan entitasanak ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset dan liabilitasnya.

Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya jikakemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atauseluruh aset pajak tangguhan tersebut.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untukmelakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan liabilitas pajaktangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama serta Perusahaan dan entitas anakyang berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.

29




ac. Peristiwa setelah periode pelaporan

ad. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan

Tidak memilikiKuotasi Harga di Pinjaman Pasar aktif dan yang diberikan

Ditetapkan Nilai wajarnya dan Piutang JumlahKelompok untuk Diukur tidak dapat diakui

Diperdagangkan Pada Nilai Wajar dengan andal

Kas dan setara kas - - - 141.598.952.929 141.598.952.929 Investasi 178.008.282.938 Promissory Note - - - 180.000.000.000 180.000.000.000 Portofolio efek 729.588.007.807 - - 729.588.007.807 Piutang kegiatan manajer investasi - - - 7.178.070.926 7.178.070.926 Piutang lembaga kliring dan penjaminan - - - 2.321.956.617 2.321.956.617 Piutang nasabah - - - 506.370.323.362 506.370.323.362 Penyertaan saham - - 587.000.000 - 587.000.000 Piutang lain-lain - - - 1.317.424.041 1.317.424.041 Aset lain-lain - - - 2.896.265.971 2.896.265.971

Jumlah 955.497.691.140 - 587.000.000 841.682.993.847 1.619.759.402.049

Pada tanggal 31 Desember 2017 , nilai wajar aset keuangan tidak berbeda dengan nilai tercatatnya.

Nilai Wajarmelalui Laporan Biaya Perolehan Jumlah

Komprehensif Laba Rugi yangKomprehensif Diamortisasi

Utang lembaga kliring dan penjaminan - 12.450.000 12.450.000 Utang bank - 200.820.593.380 200.820.593.380 Utang nasabah - 504.733.055.680 504.733.055.680 Beban akrual - 2.283.123.862 2.283.123.862 Utang lain-lain - 6.573.359.346 6.573.359.346

Jumlah - 714.422.582.269 714.422.582.269

Pada tanggal 31 Desember 2017 , nilai wajar liabilitas keuangan tidak berbeda dengan nilai tercatatnya.

Rincian kebijakan akuntansi penting dan metode yang diterapkan (termasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran, dandasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset keuangan, liabilitas dan instrumen ekuitas.

Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 31 Desember 2017 yang jatuh tempo dalam waktu satu periode adalah sebagai berikut :

Pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi Komprehensif

Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 2017 yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun adalah sebagai berikut :

Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan informasi mengenai posisi keuanganPerusahaan dan entitas anak pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian (peristiwa penyesuaian), jika ada, telah tercermindalam laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak memerlukanpenyesuaian (peristiwa nonpenyesuai), apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.

30



4. PERTIMBANGAN AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

a. Pertimbangan yang dibuat dalam penerapan kebijakan akuntansi

b. Sumber ketidakpastian estimasi

Rugi penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang

Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap

Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhi jumlah penyusutan yang diakui dan nilai tercatat aset tetap.

Identifikasi piutang marjin dan piutang nasabah tidak tertagih memerlukan pertimbangan dan estimasi. Apabila ekspektasiberbeda dari estimasi awal, maka perbedaan ini akan berdampak terhadap nilai tercatat piutang marjin dan piutang nasabah sertabiaya piutang tak tertagih pada periode mana perubahan estimasi tersebut terjadi.

Masa manfaat setiap aset tetap Perusahaan dan entitas anak ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari penggunaanaset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman Perusahaan dan entitas anak atas asetsejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnyakarena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapatkemungkinan bahwa hasil operasi di masa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah sertaperiode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas.

Manfaat karyawan

Penentuan liabilitas imbalan pasca kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalammenghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasiyang berbeda dari asumsi entitas anak diakumulasi dan diamortisasi selama periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruhterhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui di masa mendatang. Walaupun asumsi entitas anak dianggap tetap dan wajar,namun perubahan signifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikan terhadap liabilitas imbalan pasca kerja entitas anak.

Dalam menerapkan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak, seperti dijelaskan dalam Catatan 3 atas laporan keuangankonsolidasian, manajemen diharuskan untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi mengenai nilai tercatat aset dan liabilitasyang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi terkait berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor lain yangdipertimbangkan relevan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

Estimasi dan asumsi yang mendasarinya direview secara berkelanjutan. Perubahan atas estimasi akuntansi diakui pada periodeterjadinya perubahan estimasi, bila perubahan mempengaruhi hanya pada periode tersebut, atau pada periode perubahan dan periodemasa datang bila perubahan mempengaruhi masa kini dan periode masa datang.

Berikut pertimbangan kritikal, selain yang berkaitan dengan estimasi (lihat 4b dibawah), yang dilakukan manajemen pada saatproses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak yang berpengaruh paling signifikan pada jumlah yang diakui dilaporan keuangan konsolidasian.

Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan Indonesia, Perusahaan dan entitas anak melaporkan pajak berdasarkan sistem self-assessment . Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturanyang berlaku. Perusahaan dan entitas anak memiliki eksposur terhadap pajak penghasilan karena terkait pertimbangan yangsignifikan dalam menetapkan provisi pajak penghasilan Perusahaan dan entitas anak. Jumlah tercatat pajak dibayar dimuka danliabilitas pajak kini Perusahaan dan entitas anak diungkapkan dalam catatan 14 dan 23.

Informasi asumsi utama mengenai masa datang dan sumber utama dari estimasi lain pada akhir periode pelaporan, yang memilikirisiko signifikan yang dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periodepelaporan berikutnya dijelaskan di bawah ini.

Perusahaan dan entitas anak membuat penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan analisa atas ketertagihan piutang marjin danpiutang nasabah. Penyisihan tersebut dibentuk apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwasaldo tersebut tidak akan tertagih.

31



5. KAS DAN SETARA KAS

Akun ini terdiri dari :

2017 2016

Kas 634.375.825 921.217.327 Kas tunai - aset pengampunan pajak*) 550.000.000 550.000.000 Bank :

RupiahPihak ketiga :

PT Bank CIMB Niaga Tbk 26.735.165.256 19.356.213.665 PT Bank Sinarmas Tbk 6.107.094.911 2.370.240.522 PT Bank Maybank Indonesia Tbk 3.367.778.096 - PT Bank Capital Indonesia Tbk 1.426.651.679 1.326.580.243 PT Bank Victoria Syariah 766.267.574 12.627.416 PT Bank KEB Hana Indonesia 626.511.172 2.986.245.392 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 351.481.899 311.114.803 PT Bank Central Asia Tbk 297.784.290 481.252.539 PT Bank Mega Tbk 286.675.397 285.411.845 PT Bank MNC Internasional Tbk 114.644.766 114.035.079 PT Bank Danamon Tbk 60.304.787 54.060.051 PT Bank Victoria International Tbk 2.566.683 3.371.290 PT Bank UOB Indonesia 107.500 554.500 PT Bank Ganesha Tbk - 1.834.552

Jumlah Kas dan Bank Rupiah 41.327.409.835 28.774.759.224

Bank :Dolar Amerika SerikatPihak ketiga :

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 167.649.184 34.618.257 PT Bank CIMB Niaga Tbk 3.893.910 5.603.279

Jumlah Kas dan bank Dollar 171.543.094 40.221.536 Deposito

RupiahPT Bank KEB Hana Indonesia 53.000.000.000 86.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 42.000.000.000 20.500.000.000 PT Bank DKI 2.100.000.000 2.100.000.000 PT Bank Syariah Bukopin 2.000.000.000 2.000.000.000 PT Bank Ina Perdana Tbk 1.000.000.000 1.000.000.000 PT Bank Danamon Tbk - 2.000.000.000

Jumlah deposito 100.100.000.000 113.600.000.000

Jumlah Kas dan Setara Kas 141.598.952.929 142.414.980.760 Tingkat bunga deposito berjangka per tahun

Rupiah 2,5% s/d 7,25% 3% s/d 3,75%

*) Perusahaan dan entitas anak telah mengikuti program pengampunan pajak sebagaimana diatur di dalam Undang-Undang No. 11Tahun 2016 tentang “Pengampunan Pajak” (UU) yang berlaku efektif 1 Juli 2016 dengan tambahan aset bersih berupa kas tunaisebesar Rp. 550.000.000 (Lihat Catatan No. 26 dan 28)

32



6. INVESTASI2017 2016

a. Efek UtangRincian obligasi yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkanPihak ketiga - Rupiah

Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0053 17.200.000.000 16.454.400.000 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS006 11.663.300.000 - Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0058 5.490.000.000 4.982.000.000

Sub-jumlah 34.353.300.000 21.436.400.000

b. Efek EkuitasRincian saham yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijualPihak berelasi - Rupiah

PT Pacific Strategic Financial Tbk 5.265.800.000 -

Pihak ketiga - RupiahPT Sitara Propertindo Tbk 8.954.400.000 - PT Gading Development Tbk 7.452.000.000 - PT Bintang Oto Global Tbk 1.178.000.000 -

Sub-jumlah 22.850.200.000 -

c. Reksa DanaRincian unit penyertaan reksa dana yang diklasifikasikan sebagaidiperdagangkan berdasarkan jenis unit penyertaan reksa danaPihak berelasi - Rupiah

Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund V 804.782.938 -

Sub-jumlah 804.782.938 -

c. Deposito BerjangkaRupiahDeposito berjangka-jangka panjang adalah sebagai berikut :

Pihak ketiga

PT Bank KEB Hana Indonesia - 20.000.000.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk 120.000.000.000 -

Jumlah 120.000.000.000 20.000.000.000

Jumlah Investasi 178.008.282.938 41.436.400.000

Pada 31 Desember 2017 Tingkat bagi hasil atas deposito berjangka tersebut 63:37 dengan jangka waktu 1 tahun

Nilai wajar reksadana pada tanggal 31 Desember 2017 ditetapkan berdasarkan nilai aset bersih sebesar Rp. 788.241.724,-.

Akun ini merupakan aktifitas yang timbul dari transaksi PT. Pacific Life Insuranceselama tahun 2017 dengan rincian sebagai berikut:

33



7. PORTOFOLIO EFEK

Portofolio efek untuk diperdagangkan

Dijaminkan Di-repo -kan Dipinjamkan

Saham - - - 677.876.253.203 677.876.253.203 Reksadana

Pihak Ketiga - - - 51.711.754.604 51.711.754.604 Jumlah - - - 729.588.007.807 729.588.007.807

Ditambah : kenaikan nilai - - - 133.708.843.366 133.708.843.366 Jumlah - - - 863.296.851.173 863.296.851.173

Dijaminkan Di-repo -kan Dipinjamkan

Saham - - - 566.184.998.337 566.184.998.337 Reksadana

Pihak Ketiga - - - 51.701.754.604 51.701.754.604 Jumlah - - - 617.886.752.941 617.886.752.941

Ditambah : kenaikan nilai - - - 47.901.400.395 47.901.400.395

Jumlah - - - 665.788.153.336 665.788.153.336

8. PIUTANG DAN UTANG LEMBAGA KLIRING DAN PENJAMINAN

a. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan

2017 2016Setoran jaminan 1.385.718.517 1.316.081.634 Piutang transaksi bursa 936.238.100 1.038.023.600 Jumlah 2.321.956.617 2.354.105.234

b. Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan

Nilai wajar portofolio efek yang diperdagangkan di Bursa Efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh BEI,sedangkan nilai wajar reksa dana ditetapkan berdasarkan nilai aset bersih pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.

Akun ini merupakan tagihan terkait dengan transaksi jual efek dan deposit yang diserahkan entitas anak dalam rangka transaksiefek sebagai berikut :

Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, liabilitas kepada KPEI masing-masing sejumlah Rp. 12.450.000,- dan Rp. 18.240.000,-.

2017

Dijaminkan Tidak dijaminkan Total

2016Dijaminkan Tidak dijaminkan Total

Akun ini merupakan portofolio efek untuk diperdagangkan. Saldo pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing sejumlahRp. 863.296.851.173,- dan Rp.665.788.153.336,- .

34



9. PIUTANG NASABAH

Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksi perdagangan efek dengan nasabah, dengan rincian sebagai berikut:

2017 2016a. Berdasarkan Hubungan

Pihak ketigaSaldo masing-masing

lebih atau sama dengan 5% 344.403.886.429 90.557.841.302 kurang dari 5% 161.966.436.933 4.766.202.174

Jumlah 506.370.323.362 95.324.043.476

b. Berdasarkan Pihak

Transaksi Kelembagaan 447.832.242.712 92.158.206.940 Transaksi Reguler 58.538.080.650 3.165.836.536

Jumlah 506.370.323.362 95.324.043.476

Rata-rata jangka waktu penyelesaian piutang oleh nasabah adalah 3 (tiga) hari kerja.

10. PIUTANG KEGIATAN MANAJER INVESTASI


2017 2016

Piutang Management Fee 6.395.543.303 7.181.215.743 Piutang Subcription / Redemption 782.527.623 -

Jumlah 7.178.070.926 7.181.215.743

11. PIUTANG LAIN-LAIN2017 2016


Piutang hasil investasi 836.339.116 672.650.794 Piutang karyawan 271.078.040 182.579.040 Lain-lain 210.006.885 - Jumlah 1.317.424.041 855.229.834

Piutang kepada karyawan merupakan pinjaman yang diberikan kepada karyawan perusahaan dan entitas anak. Piutang ini tidakdikenakan bunga dan sistem pembayaran dilakukan melalui pemotongan gaji.

Berdasarkan penelaahan terhadap status masing-masing piutang nasabah tersebut pada akhir periode perusahaan memutuskan tidakterdapat perubahan signifikan terhadap kualitas piutang, dan piutang nasabah tersebut dapat ditagih sehingga tidak mengadakanpenyisihan penurunan nilai piutang.

Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, tidak terdapat piutang nasabah yang digunakan sebagai jaminan.

Berdasarkan penelaahan terhadap status masing-masing piutang kegiatan manajer investasi tersebut pada akhir periode perusahaanmemutuskan tidak terdapat perubahan signifikan tehadap kualitas piutang, dan piutang tersebut dapat ditagih sehingga tidakmengadakan penyisihan penurunan nilai piutang.

35



12. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN

Piutang pembiayaan konsumen berdasarkan mata uang dengan rincian sebagai berikut :

2017 2016Rupiah 1.333.116.778 9.500.000.000 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (13.415.584) (95.000.000)

Jumlah 1.319.701.194 9.405.000.000

Piutang pembiayaan konsumen berdasarkan pihak dengan rincian sebagai berikut :

Pihak ketiga 1.333.116.778 9.500.000.000 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (13.415.584) (95.000.000)

Jumlah 1.319.701.194 9.405.000.000

Piutang pembiayaan konsumen berdasarkan jenis pembiayaan dengan rincian sebagai berikut :

Modal kerja/Modal usaha 1.333.116.778 9.500.000.000 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (13.415.584) (95.000.000)

Jumlah 1.319.701.194 9.405.000.000

Piutang pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat kolektibilitas dengan rincian sebagai berikut :

Lancar 1.333.116.778 9.500.000.000 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (13.415.584) (95.000.000)

Jumlah 1.319.701.194 9.405.000.000

Piutang pembiayaan konsumen berdasarkan jangka waktu dengan rincian sebagai berikut :

< 1 tahun 1.333.116.778 9.500.000.000 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (13.415.584) (95.000.000)

Jumlah 1.319.701.194 9.405.000.000

Akun ini merupakan piutang yang timbul dari kegiatan pembiayaan konsumen. Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, jumlahpiutang pembiayaan konsumen adalah sebesar Rp.1.319.701.194,- dengan penyisihan kerugian penurunan nilai sebesar Rp.13.415.584,-.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbulakibat tidak tertagihnya piutang pembiayaan konsumen tersebut.

Sebagai jaminan atas tagihan anjak piutang, entitas anak menerima jaminan piutang usaha atas tagihan anjak piutang yang dibiayai.

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas Anjak Piutang adalah cukup untuk menutup kerugian yangmungkin timbul akibat tidak tertagihnya Anjak Piutang tersebut.

36



13. TAGIHAN ANJAK PIUTANG

Anjak Piutang berdasarkan pihak dengan rincian sebagai berikut :2017 2016

Pihak ketiga 232.441.403.213 300.063.000.000 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (2.944.414.032) (3.000.630.000)

Jumlah 229.496.989.181 297.062.370.000

Anjak Piutang berdasarkan jenis pembiayaan dengan rincian sebagai berikut :

Modal kerja 232.441.403.213 300.063.000.000 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (2.944.414.032) (3.000.630.000)

Jumlah 229.496.989.181 297.062.370.000

Anjak Piutang berdasarkan tingkat kolektibilitas dengan rincian sebagai berikut :

Lancar 232.441.403.213 300.063.000.000 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (2.944.414.032) (3.000.630.000)

Jumlah 229.496.989.181 297.062.370.000

Anjak Piutang berdasarkan jangka waktu dengan rincian sebagai berikut :

< 1 tahun 232.441.403.213 300.063.000.000 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (2.944.414.032) (3.000.630.000)

Jumlah 229.496.989.181 297.062.370.000

Akun ini merupakan piutang dalam mata uang Rupiah pihak ketiga yang dikenakan bunga yang timbul dari kegiatan pembayarananjak piutang dengan pembayaran angsuran secara periodik. Piutang ini digunakan sebagai jaminan pinjaman kepada PT BankSinarmas Tbk (Catatan No. 20). Tingkat bunga masing-masing sebesar 15% - 18% pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016.Cadangan penurunan nilai atas tagihan anjak piutang adalah sebesar Rp. 2.944.414.032,- dan Rp. 3.000.630.000,- pada Periode 31Desember 2017 dan 2016. Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas tagihan anjak piutang adalahcukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya anjak piutang.

Sebagai jaminan atas tagihan anjak piutang, entitas anak menerima jaminan piutang usaha atas tagihan anjak piutang yang dibiayai.

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas Anjak Piutang adalah cukup untuk menutup kerugian yangmungkin timbul akibat tidak tertagihnya Anjak Piutang tersebut.

37



14. PROMISSORY NOTE2017 2016


Supreme Fund Technology Limited 180.000.000.000 425.000.000.000

180.000.000.000 425.000.000.000

15. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA

Akun ini terdiri dari :2017 2016

Uang muka pembelian tanah 90.000.000.000 - Sewa dibayar dimuka 3.128.537.452 1.631.431.701 Asuransi dibayar dimuka 135.355.463 98.080.247 Uang muka renovasi kantor 57.551.019 759.333.800 Lain-lain 6.137.760.153 1.443.329.635

Jumlah 99.459.204.087 3.932.175.383

Akun sewa dibayar dimuka merupakan saldo beban dibayar dimuka sewa kantor kepada pihak ketiga.

Uang muka renovasi kantor merupakan pembayaran uang muka atas renovasi kantor.

16. PAJAK DIBAYAR DIMUKA

2017 2016

PPN Masukan - 603.221.933

J u m l a h - 603.221.933

17. PENYERTAAN SAHAM

Akun ini merupakan penyertaan saham pada PT Bursa Efek Indonesia sebagai salah satu persyaratan menjadi anggota bursa.

Merupakan surat utang entitas anak atas nama Supreme Fund Technology Limited yang dimiliki oleh Perusahaan dalam jangka waktusatu tahun.

Pajak dibayar dimuka merupakan posisi lebih bayar atas pajak pertambahan nilai perusahaan dan entitas anak dengan perinciansebagai berikut :

Penyertaan kepada PT Bursa Efek Indonesia berdasarkan peraturan Undang-Undang Republik Indonesia nomor 8 tahun 1995 tentangpasar modal.

Uang muka pembelian tanah merupakan uang muka untuk pembelian tanah yang berlokasi didaerah kabupaten Bogor, Jawa Baratmilik PT Pacific Multi Finance (entitas anak) seluas ± 35 Ha.

38


18. ASET TETAP

Saldo awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo akhir

Nilai perolehanTanah 156.317.275.286 - - - 156.317.275.286 Komputer dan telekomunikasi 5.046.712.570 228.530.991 - 5.335.000 5.280.578.561 Peralatan kantor 9.863.966.877 985.378.282 - (915.682.250) 9.933.662.909 Kendaraan 8.766.507.535 483.100.250 - - 9.249.607.785 Partisi 10.690.114.723 1.614.349.000 - 910.347.250 13.214.810.973 Bangunan 10.000.000.000 - - - 10.000.000.000

Jumlah 200.684.576.991 3.311.358.523 - - 203.995.935.514

Akumulasi penyusutanKomputer dan telekomunikasi 4.617.019.350 245.851.577 - (56.138.854) 4.806.732.072 Peralatan kantor 8.201.235.445 54.793.775 - 1.592.302.923 9.848.332.143 Kendaraan 8.045.091.736 527.451.164 - (994.636.716) 7.577.906.184 Partisi 7.504.176.679 2.432.785.004 - (541.527.353) 9.395.434.330 Bangunan 166.666.667 500.000.000 - - 666.666.667

Jumlah 28.534.189.877 3.760.881.519 - - 32.295.071.395

Nilai buku neto 172.150.387.114 171.700.864.119

Saldo awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo akhir

Nilai perolehanTanah 63.194.650.024 165.000.000.000 71.877.374.738 - 156.317.275.286 Komputer dan telekomunikasi 4.724.353.114 322.359.456 - - 5.046.712.570 Peralatan kantor 9.685.897.553 178.069.324 - - 9.863.966.877 Kendaraan 8.204.565.522 1.326.942.013 765.000.000 - 8.766.507.535 Partisi 8.794.724.573 1.895.390.150 - - 10.690.114.723 Bangunan - 10.000.000.000 - - 10.000.000.000

Jumlah 94.604.190.785 178.722.760.944 72.642.374.738 - 200.684.576.992

Akumulasi penyusutanKomputer dan telekomunikasi 4.304.497.126 312.522.224 - - 4.617.019.350 Peralatan kantor 8.085.960.505 115.274.940 - - 8.201.235.445 Kendaraan 8.104.565.522 481.276.214 540.750.000 - 8.045.091.736 Partisi 5.772.869.110 1.731.307.569 - - 7.504.176.679 Bangunan - 166.666.667 - - 166.666.667

Total 26.267.892.263 2.807.047.614 540.750.000 - 28.534.189.877

Nilai buku neto 68.336.298.522 172.150.387.116

Pada tanggal 31 Desember 2016 aset tetap kendaraan diasuransikan dengan nilai pertanggungan Rp. 218.500.000,- kepada PT.Asuransi Raksa Pratikara (pihak ketiga). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupikemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.


2017

2016

Aset tanah merupakan milik entitas anak (PT Pacific Multi Finance) seluas 162.149 m2 yang terletak di desa Sukamanah, KecamatanTigaraksa, Kabupaten Tangerang, Propinsi Banten.

Beban penyusutan dialokasikan ke beban usaha sejumlah Rp. 3.824.838.922,- dan Rp. 2.807.047.614,- masing-masing untuk tahunyang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016.

Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 tidak terdapat aset tetap Perusahaan dan Entitas Anak yang dijadikan jaminan atas fasilitaspinjaman yang diterima oleh Perusahaan dan Entitas Anak.

39



18. ASET TETAP - LANJUTAN

19. ASET LAIN-LAIN2017 2016


Jaminan Sewa Gedung 1.742.332.582 1.098.404.000 Aset lainnya (Software) 1.029.468.624 210.635.340 Jaminan Lainnya 2.300.000 2.000.000 Jaminan Telepon 112.000.000 112.000.000 Aset Reasuransi 10.164.765 -

Jumlah 2.896.265.971 1.423.039.340

20. UTANG BANK

Rincian atas akun ini adalah sebagai berikut :2017 2016

PT Bank Capital Indonesia Tbk 121.427.974.426 112.703.848.864 PT. Bank Sinar Mas Tbk 49.650.000.000 49.650.000.000 PT. Bank Victoria Syariah 20.000.000.000 20.000.000.000 PT. Bank Panin Tbk 9.742.618.954 9.772.150.971

Jumlah 200.820.593.380 192.125.999.835

Rincian utang bank berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut :2017 2016

Rupiah 200.820.593.380 192.125.999.835

Jumlah 200.820.593.380 192.125.999.835

Bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas) bulan 200.820.593.380 192.125.999.835

Jumlah 200.820.593.380 192.125.999.835

PT. Bank Panin Tbk

Berdasarkan perjanjian kredit tertanggal 18 Juli 2013, entitas anak (PT. Pacific Sekuritas Indonesia d/h PT Pacific Capital)memperoleh fasilitas pinjaman rekening koran dari PT. Bank Panin Tbk dengan plafon sebesar Rp. 10.000.000.000 dan tingkat bungasebesar 14% pertahun. Berdasarkan surat perpanjangan dari PT Bank Panin Tbk No. 001/FIT-PRK/LEG/06/Per.XII tanggal 16 Juni2017, PT Bank Panin Tbk menyetujui perpanjangan fasilitas kredit entitas anak yang akan jatuh tempo pada tanggal 31 Mei 2018.Saldo pinjaman pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp. 9.742.618.954,- dan Rp.9.772.150.971,-.

Pinjaman ini merupakan pinjaman tanpa jaminan. Perjanjian pinjaman juga mencakup persyaratan tertentu antara lain membatasi hakPerusahaan untuk mengubah anggaran dasar dan susunan direksi dan dewan komisaris, menambah utang selain utang yang sudah adadan melakukan pembayaran dividen kepada pemegang saham.

Pada tanggal 16 Juni 2017 PT. Pacific Sekuritas Indonesia menandatangani perjanjian Perubahan Perjanjian Kredit No. 001/FIT-PRK/LEG/06/Per.XII dengan PT. Bank Panin Tbk, yang memperpanjang jangka waktu pinjaman sampai dengan 31 Mei 2018.

Pada tanggal 31 Desember 2017 aset tetap bangunan diasuransikan dengan nilai pertanggungan Rp. 700.000.000,- kepadaPT. Asuransi Wahana Tata (pihak ketiga). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupikemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

40



20. UTANG BANK - LANJUTAN

PT. Bank Sinarmas Tbk

PT Bank Victoria Syariah

Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Bank Victoria Syariah nasabah dilarang :-

- Melakukan merger, akuisisi dan penjualan atau pemindahtanganan atau melepaskan hak atas harta kekayaan nasabah.-

-

- Melakukan pelunasan pinjaman pemegang saham/affiliasi.- Membayar atau membagikan dividen selama jangka waktu fasilitas pembiayaan.-

-

-

- Mengajukan permohonan kepailitan dan/atau penundaan pembayaran kepada Pengadilan Niaga.- Mengalihkan sebagian atau seluruh hak dan/atau kewajiban Nasabah berdasarkan Akad Pembiayaan kepada pihak lain.- Memberikan pinjaman kepada pihak lain kecuali dalam rangka transaksi dagang yang lazim atau kegiatan operasional sehari-hari.

Berdasarkan perjanjian kredit tertanggal 1 Desember 2014, entitas anak (PT. Pacific Multi Finance) memperoleh fasilitas kreditdengan jaminan dari PT. Bank Sinarmas Tbk. Jumlah maksimum kredit adalah sebesar Rp. 50.000.000.000,- serta tingkat bungasebesar suku 15% per tahun. Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 1 Desember 2017. Fasilitas tersebut telah diperpanjangberdasarkan surat perpanjangan No. 186/2017/CM/CR-AO/TH tanggal 27 November 2017, yang akan jatuh tempo pada tanggal 1Desember 2018. Saldo pinjaman pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp. 49.650.000.000,-.

Memperoleh pembiayaan dalam bentuk apapun dari pihak lain baik untuk modal kerja maupun investasi kecuali dalam rangkatransaksi dagang yang lazim atau pinjaman subordinasi dari pemegang saham.Melakukan perluasan atau penyempitan usaha yang dapat mempengaruhi pengembalian jumlah utang nasabah kepada BankVictoria Syariah.Melakukan investasi lainnya dan/atau menjalankan usaha yang tidak mempunyai hubungan dengan usaha yang sedang dijalankankecuali investasi lainnya yang telah ada saat ini.

Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha entitas anak dengan nilai jaminan sebesar 110 % dari total plafon kredit. Tagihan piutangusaha entitas anak yang memiliki jatuh tempo tidak lebih dari enam bulan. Perjanjian pinjaman juga mencakup persyaratan tertentuantara lain membatasi hak entitas anak untuk tidak mengagunkan jaminan kepada pihak lain dan pihak bank berhak menolak tagihanatau piutang usaha yang tidak sesuai dengan kriteria yang telah ditetapkan.

Selama tahun 2017 dan 2016, entitas anak tidak pernah mengalami default atau kegagalan lainnya atas pembayaran pokok, bungasehubungan dengan semua liabilitasnya.

Berdasarkan Surat Pesetujuan Pembiyaaan NO. 011/OL-BVIS/COMM/II/2016 tertanggal 26 Februari 2016, entitas anak (PT PacificMulti Finance) memperoleh fasilitas kredit Pembiyaan Modal Kerja dari PT. Bank Victoria Syariah. Jumlah maksimum kredit adalahsebesar Rp. 20.000.000.000,-, jenis akad Wa'd Musyakarah, porsi pembiayaan Maksimal 90,9% dari piutang pokok nasabah kepadaend user dengan hasil yang diharapkan setara 14% dengan jaminan piutang usaha sebesar 110% dari plafond pembiyaan . Jangkawaktu Wa'd dan waktu penarikan maksimal 12 bulan sejak akad wa'd dan jangka waktu Pembiayaan selama 12 bulan. Pinjaman inidijamin dengan jaminan piutang usaha sebesar 110% dari plafond pembiayaan. Berdasarkan surat pemberitahuan persetujuanperpanjangan pembiayaan No. 037/OL-BVIS/COMM/IV/2017 tanggal 28 April 2017 pihak bank telah menyetujui perpanjanganpembiayaan Perusahaan sampai dengan 12 bulan setelah di tandangani surat perpanjangan tersebut.

Menggunakan fasilitas pembiayaan yang diterima selain dari tujuan dan keperluan yang telah disepakati sebelumnya sesuaidengan akad pembiayaan.

Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham yang agendanya adalah mengubah Anggaran Dasar entitas anak terutama tentangstruktur permodalan dan susunan pemegang saham serta susunan Direksi dan Komisaris.Mengikatkan diri sebagai penjamin/penanggung terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan harta kekayaan nasabah untukkepentingan pihak lain kecuali yang telah ada pada saat fasilitas pembiayaan ini diberikan.

41



20. UTANG BANK - LANJUTAN

PT Bank Capital Indonesia Tbk

21. UTANG NASABAH

2017 2016

a. Berdasarkan Hubungan

Pihak ketigaSaldo masing-masing

lebih atau sama dengan 5% 298.703.792.049 99.270.303.622 kurang dari 5% 206.029.263.631 54.394.500

Jumlah 504.733.055.680 99.324.698.122

b. Berdasarkan Pihak

Transaksi Kelembagaan 424.759.197.444 91.503.079.550 Transaksi Reguler 79.973.858.236 7.821.618.572

Jumlah 504.733.055.680 99.324.698.122

22. BEBAN AKRUAL2017 2016


Biaya transaksi 1.360.525.004 1.035.374.191 Lain-lain 807.731.787 6.032.540.979 Kantor 110.167.442 3.268.682.784 Telepon 4.699.629 4.738.500 Asuransi - 7.157.280

Jumlah 2.283.123.862 10.348.493.734

23. LIABILITAS ASURANSI2017 2016

Akun ini terdiri atas:Rupiah

Liabilitas manfaat polis masa depan 2.918.857.697 - Premi yang belum merupakan pendapatan 15.326.033 - Cadangan atas risiko bencana 249.813

Jumlah 2.934.433.543 -

Berdasarkan Surat Persetujuan Fasilitas Kredit No. SPFK/038/FIN/IV/2016 tanggal 28 April 2016, entitas anak (Pacific MultiFinance) mendapatkan Failitas Pinjaman Aksep Money Market dengan jumlah maksimum pinjaman Rp. 30.000.000.000, bunganegosiasi per transaksi dengan jangka waktu 1 tahun. Surat Persetujuan Fasilitas Kredit tersebut di perbaharui dengan SuratPesetujuan penambahan Pembiayan NO. SPFK/048/FIN/V/2017 tertanggal 04 Mei 2017, Perusahaan memperoleh fasilitas kreditAksep Money Market untuk Modal Kerja Usaha dari PT. Bank Capital Indonesia. Jumlah maksimum kredit adalah sebesar Rp.30.000.000.000,- tingkat bunga negosiasi per transaksi. Jangka waktu peminjaman 12 bulan sejak penanda tanganan perjanjian.Perusahaan juga mendapatkan Fasilitas Pinjaman Angsuran Berjangka, dengan maksimum kredit Rp. 8.000.000.000,- tingkat bunga12% , jangka waktu kredit sejak pencairan pertama sampai dengan maksimal tenor 5 tahun. Perusahaan mendapatkan FasilitasPinjaman Aksep Money Market II dan III dengan maksimum kredit sebesar Rp. 60.000.000.000,- dan Rp. 25.000.000.000,- denganbunga 0,5% proporsional dibayar dimuka jangka waktu pinjaman tersebut sampai dengan tanggal 10 Mei 2018.

Akun ini merupakan liabilitas yang timbul dari transaksi perdagangan efek yang dilakukan Perusahaan dengan nasabah dengan rinciansebagai berikut :

42



24. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA

2017 2016

Biaya jasa kini 3.098.341.080 2.337.300.778 Biaya bunga neto 655.893.330 456.451.781

Jumlah 3.754.234.410 2.793.752.559

Mutasi saldo eliminasi liabilitas imbalan kerja neto

2017 2016

Liabilitas imbalan pasca-kerja, awal periode/tahun 7.855.131.990 5.077.643.279 Beban (pemulihan) imbalan pasca-kerja periode/tahun berjalan 3.754.234.410 2.793.752.559 (Keuntungan) kerugian aktuarial yang diakui sebagai pendapatan komprehensif lain 642.251.114 (16.263.847)

Liabilitas imbalan pasca-kerja akhir tahun 12.251.617.514 7.855.131.990

Mutasi kerugian (keuntungan aktuarial) yang diakui sebagai pendapatan komprehensif lain :

2017 2016

Saldo awal 966.689.569 950.425.722 (Keuntungan) kerugian aktuarial yang diakui sebagai pendapatan komprehensif lain (642.251.114) 16.263.847

Saldo akhir 324.438.455 966.689.569

Sensitivitas keseluruhan imbalan pascakerja terhadap perubahan tertimbang asumsi dasar adalah sebagai berikut:

Tingkat bunga diskontoKenaikan 1% 13.672.794 11.690.800 Penurunan 1% 16.700.159 14.294.293

Perkiraan pembayaran liabilitas imbalan pascakerja pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

Jangka waktu kurang dari satu tahun - - 1 - 5 tahun - - 5 - 10 tahun - - Lebih dari 10 tahun - -

Jumlah - -

2017 2016

Usia pensiun normal 55 tahun 55 tahunTingkat diskonto 6,8% 8,3%Estimasi kenaikan gaji di masa datang 8,0% 8,0%Tabel mortalita TMI -2011 TMI -2011Metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit

Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan beban dan penyisihan imbalan pasca kerja per 31 Desember 2017 dan 2016adalah sebagai berikut :

Dampak terhadap liabilitas

Perusahaan dan entitas anak membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang - UndangKetenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Berdasarkan laporan estimasi liabilitas program imbalan kerja oleh aktuarisindependen Bumi Dharma Aktuaria (pihak ketiga), perhitungan liabilitas imbalan pasca kerja Perusahaan dan entitas anak adalahsebagai berikut :

43



25. UTANG LAIN-LAIN2017 2016


Pihak Ketiga :Utang pembelian aset 1.047.535.665 1.257.751.915 Utang reasuransi 1.938.282 - Utang pembelian obligasi - 22.136.469.000 Lain-lain 5.523.885.399 935.315.619

Jumlah 6.573.359.346 24.329.536.534

26. PERPAJAKAN

2017 2016

Beban pajak kini (6.668.669.541) (3.965.559.011) Pajak tangguhan 974.161.158 686.325.469

Jumlah (5.694.508.384) (3.279.233.542)

a. Pajak kini

2017 2016Laba sebelum taksiran

pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian 130.539.713.073 73.638.700.977

Laba entitas anak sebelum taksiran pajak penghasilan bersih (129.472.827.691) (11.662.382.900)

Laba sebelum taksiran pajak penghasilan - entitas induk 1.066.885.383 61.976.318.040

Perbedaan temporerKesejahteraan karyawan 19.986.647 27.248.995 Penyusutan (132.296.752) (105.222.673)

Jumlah perbedaan temporer (112.310.105) (77.973.678)

Perbedaan permanenPendapatan bunga deposito dan jasa giro (9.148.259) (5.412.843) Pendapatan tetap Rugi (laba) yang belum terealisasi (333.125.000) 5.044.125.000

Pendapatan yang dikenakan pajak final - (60.039.525.000) Laba yang terealisasi - (7.849.800.000) Iklan dan promosi 22.474.500 15.493.500 Jamuan 33.298.000 104.734.536 Pajak 688.000 8.822.082 Lain-lain 325.233.827 918.425.062

Jumlah perbedaan permanen 39.421.068 (61.803.137.663) Jumlah koreksi fiskal (72.889.037) (61.881.111.341)

Laba fiskal 993.996.345 95.206.699 Taksiran pajak kini Perusahaan 122.245.375 22.062.000 Taksiran pajak kini entitas anak 6.546.424.166 3.943.497.011

Jumlah taksiran kini Perusahaan dan entitas anak 6.668.669.541 3.965.559.011

Manfaat (beban) pajak penghasilan Perusahaan untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagaiberikut:

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasiandengan laba kena pajak tahun yang berakhir pada tanggal tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalahsebagai berikut :

44



26. PERPAJAKAN - LANJUTAN2017 2016

Pajak dibayar dimuka

Perusahaan 18.837.342 6.872.526 Entitas anak 4.151.275.686 1.606.547.146

Jumlah pajak dibayar dimuka 4.170.113.028 1.613.419.672

Utang pajak badan Perusahaan 103.408.033 15.189.474 Utang pajak badan entitas anak 2.395.148.480 2.336.949.865

Jumlah 2.498.556.513 2.352.139.339

b. Pajak tangguhan

2017 2016Taksiran manfaat (beban) pajak tangguhan

Perusahaan

Kesejahteraan karyawan 4.996.662 6.812.249 Penyusutan aset tetap (33.074.188) (26.305.668)

Manfaat (beban) pajak - tangguhan (28.077.526) (19.493.419)

Entitas anak

Penyusutan aset tetap 68.676.745 14.192.997 Kesejahteraan karyawan 933.561.940 691.625.892

Manfaat (beban) pajak - tangguhan 1.002.238.684 705.818.888

Jumlah pajak tangguhan 974.161.158 686.325.469

Aset Pajak Tangguhan Perusahaan dan entitas anakSaldo awal aset pajak tangguhan 6.827.128.966 6.140.803.497 Manfaat pajak tangguhan tahun berjalan 974.161.158 686.325.469

Jumlah Aset Pajak Tangguhan Perusahaan dan entitas anak 7.801.290.124 6.827.128.966

Pengampunan pajak

Perusahaan dan Entitas Anak telah mengikuti program pengampunan pajak sebagaimana diatur di dalam Undang-Undang No. 11 Tahun 2016 tentang “Pengampunan Pajak” (UU) yang berlaku efektif 1 Juli 2016. Pengampunanpajak adalah penghapusan pajak yang seharusnya terutang, tidak dikenai sanksi administrasi perpajakan dan sanksipidana di bidang perpajakan, dengan cara mengungkap aset dan membayar uang tebusan sebagaimana diatur di dalamUU. Pengampunan pajak diberikan atas kewajiban perpajakan Perusahaan sampai dengan tahun pajak yang berakhirpada tanggal 31 Desember 2015.

Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak Penghasilan Badanuntuk laporan keuangan per 31 Desember 2017 dan 2016.

Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurutlaporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Rincian dari aset dan liabilitas pajaktangguhan perusahaan dan entitas anak per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut :

Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak fiskal adalah sebagai berikut :

45



26. PERPAJAKAN - LANJUTAN

No. SKPP Jenis Aset Jumlah Aset Jumlah Tebusan

PT. Pacific Strategic Financial TbKET-1137/PP/WJP.07/2016 Uang Tunai 160.000.000 - PT. Pacific Capital KET-188/PP/WPJ.07/2016 Uang Tunai 121.500.000 - PT. Pacific Capital Investment KET-315/PP/WPJ.07/2016 Uang Tunai 136.500.000 - PT. Pacific Multi Finance KET-4021/PP/WPJ.30/2016 Uang Tunai 132.000.000 -

c. Utang Pajak

Akun ini terdiri dari : 2017 2016

PPh transaksi bursa 2.271.401.498 1.138.710.464 PPN keluaran 591.317.626 1.540.630.054 PPh pasal 21 433.111.503 351.315.494 PPh pasal 4 (2) 292.901.065 166.154.134 PPh pasal 25 248.237.370 27.591.019 PPh pasal 23 57.041.167 17.354.034 PPh pasal 29

- Entitas anak 2.395.148.480 2.336.949.865 - Perusahaan 103.408.033 15.189.474

J u m l a h 6.392.566.742 5.593.894.538

27. MODAL SAHAM

Nama pemegang saham Jumlah %Saham Kepemilikan Jumlah

PT. Pan Pacific Investama 4.928.709.805 41,89% 1.018.859.625.000 PT. Pacific Indocorpora 2.332.302.332 19,82% 96.238.058.300 PT. Pacific Life Insurance 11.300.000 0,10% 5.265.800.000 Masyarakat (masing-masing di bawah 5% ) 4.493.324.378 38,19% 98.207.293.200

J u m l a h 11.765.636.515 100,00% 1.218.570.776.500

Nama pemegang saham Jumlah %Saham Kepemilikan Jumlah

PT. Pan Pacific Investama 4.928.709.805 41,90% 1.018.859.625.000 PT. Pacific Indocorpora 2.332.302.332 19,83% 96.238.058.300 Masyarakat (masing-masing di bawah 5% ) 4.500.982.863 38,27% 103.108.941.700

J u m l a h 11.761.995.000 100,00% 1.218.206.625.000

Sehubungan dengan program tersebut, Perusahaan dan Entitas Anak telah memperoleh SKPP masing-masing denganrincian sebagai berikut (Lihat Catatan No. 5 dan 28) :

Entitas

Berdasarkan laporan kepemilikan yang mencapai 5% atau lebih dari saham yang ditempatkan dan disetor penuh oleh BiroAdministrasi Efek PT Sinartama Gunita, susunan pemegang saham perusahaan adalah sebagai berikut :

31 Desember 2017

Berdasarkan laporan kepemilikan yang mencapai 5% atau lebih dari saham yang ditempatkan dan disetor penuh oleh BiroAdministrasi Efek PT Sharestar Indonesia, susunan pemegang saham perusahaan adalah sebagai berikut :

31 Desember 2016

Pada tahun 2017 PT Pacific Life Insurance yang merupakan entitas yang dimiliki secara tidak langsung memiliki penyertaan sahampada entitas induk sebesar 0,10%.

46



28. TAMBAHAN MODAL DISETOR

2017 2016

Agio saham dari hasil Penawaran Umum Saham Perdana 800.000.000 800.000.000 Biaya emisi saham Penawaran Umum Saham Perdana (724.564.066) (724.564.066)

Jumlah 75.435.934 75.435.934

Agio saham dari Penawaran Umum Terbatas I 5.600.950.000 5.600.950.000 Biaya emisi saham dari Penawaran Umum Terbatas I (648.450.000) (648.450.000)

Saldo per 31 Desember 2015 5.027.935.934 5.027.935.934 Agio saham dari Penawaran Umum Terbatas II 44.107.481.250 44.107.481.250 Biaya emisi saham dari Penawaran Umum Terbatas II (6.257.106.250) (6.257.106.250)Aset pengampunan Pajak 550.000.000 550.000.000 Agio Saham Penebusan Warran 36.415.150 - Saldo per 31 Desember 2017 dan 2016 43.464.726.084 43.428.310.934

29. CADANGAN UMUM

30. PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA PERDAGANGAN EFEK

2017 2016

Laba belum terealisasi atas efek untuk diperdagangkan - bersih 85.807.442.971 34.326.376.052 Komisi transaksi 40.794.613.435 18.547.158.159 Laba terealisasi perdagangan efek- Laba penjualan obligasi 15.116.701.692 21.326.882.243 - Laba (rugi) terealisasi atas penjualan efek untuk diperdagangkan - bersih 2.223.436.876 4.015.369.321 Bunga pembiayaan penyelesaian transaksi 29.635 -

J u m l a h 143.942.224.609 78.215.785.775

Agio saham merupakan kelebihan di atas nominal dari penjualan saham perdana, penawaran umum terbatas dengan perincian sebagaiberikut :

Peningkatan tambahan modal disetor merupakan tambahan aset neto yang berasal dari aset neto pengampunan pajak Perusahaandan Entitas Anak sesuai dengan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) dengan jumlah total aset pengampunan pajaksebesar Rp. 550.000.000 (Lihat Catatan No. 5 dan 26).

Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersihsetiap tahun buku untuk cadangan apabila saldo laba positif sampai cadangan tersebut mencapai 20% dari jumlah modal yangditempatkan dan disetor. Perseroan telah memenuhi Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007.

Akun ini merupakan komisi yang diperoleh dari aktivitas entitas anak sebagai perantara perdagangan efek dengan rincian sebagaiberikut :

47



31. PENDAPATAN JASA PENASEHAT KEUANGAN DAN KOMISI PENJAMINAN EMISI

2017 2016

Komisi penjaminan emisi 679.000 556.818 Komisi agen penjualan 679.000 556.818

J u m l a h 1.358.000 1.113.636

32. HASIL INVESTASI2017 2016

Pendapatan bunga deposito berjangka 4.038.794.513 3.702.047.683 Lain-lain - bersih 1.525.222.048 - Pendapatan bunga obligasi 1.319.671.439 - Keuntungan (kerugian) penjualan investasi 1.999.350.000 -

Jumlah 8.883.038.000 3.702.047.683

33. PREMI BRUTO2017 2016

Premi tunggal 2.871.000.000 - Premi kumpulan 54.491.125 -

Jumlah 2.925.491.125 -

34. PREMI REASURANSI2017 2016

Premi reasuransi - kumpulan 34.134.000 - Premi reasuransi - individu 1.951.407 -

Jumlah 36.085.407 -

35. BEBAN KLAIM2017 2016

KlaimKlaim dan manfaat bruto 338.425 -

Perubahan liabilitas asuransiKenaikan liabilitas manfaat polis masa depan 2.918.857.697 - Kenaikan cadangan atas risiko bencana 249.813 - (Kenaikan) liabilitas kontrak yang disesikan kepada reasuradur (10.164.765) -

Jumlah 2.909.281.170 -

Akun ini merupakan imbalan jasa yang diterima Perusahaan sebagai penjamin emisi dan agen penjualan atas penawaran umum sahamdan obligasi serta penawaran umum terbatas dengan hak memesan efek terlebih dahulu atas saham dan reksa dana, dengan rinciansebagai berikut :

48



36. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM2017 2016


Komisi 23.830.447.055 6.529.569.863 Sewa 9.677.895.620 9.363.079.181 Administrasi 7.887.560.469 8.203.306.852 Kesejahteraan karyawan 3.754.234.410 2.793.752.561 Pajak 3.723.621.188 2.763.107.691 Profesional fee 2.850.717.026 1.904.345.920 Lain-lain 2.450.073.400 594.527.005 Transportasi dan perjalanan dinas 2.326.213.504 2.935.707.477 Asuransi 2.235.488.432 59.668.396 Jamuan dan sumbangan 2.111.394.479 1.121.404.424 Informasi dan telekomunikasi 1.413.772.841 970.098.139 Percetakan dan perlengkapan kantor 1.983.131.501 1.120.165.139 Listrik dan air 806.384.802 409.435.332 Portofolio fee 945.141.750 1.114.892.749 Pemeliharaan inventaris 665.306.742 839.038.442 Iklan dan promosi 185.290.600 3.886.678.178 Perijinan 26.291.600 376.937.500

Jumlah 66.872.965.419 44.985.714.846

37. LABA PER SAHAM 2017 2016

Berikut adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba bersih per saham :Laba bersih untuk perhitungan

laba per saham 119.923.416.645 67.389.188.130 Lembar Lembar

Penerimaan dari pelaksanaan waran 1.259.964.190 386.000.590

Jumlah saham jika pelaksanaan waran 3.641.515 3.641.515

Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar 11.763.640.494 11.763.640.494

Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar jika pelaksanaan waran 11.764.280.219 11.945.159.209

Laba per saham dalam dasar 10,139 5,729

Laba per saham dalam dilusian 10,138 5,642

Perubahan nilai nominal saham merupakan penambahan jumlah saham tanpa disertai perubahan sumber daya, oleh karena itu, untuktujuan perhitungan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar, perubahan nilai nominal saham dianggap sudah terjadi pada awalperiode dari laporan keuangan konsolidasian.

Jumlah saham berdasarkan rata-rata tertimbang saham beredar (penyebut) untuk tujuan penghitungan laba per saham untuk tahunyang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 sejumlah 11.763.640.494 dan 11.763.640.494 lembar saham.

49


38. INFORMASI SEGMEN

Perusahaan dan entitas anak dikelola dan dikelompokan dalam divisi usaha dengan perincian sebagai berikut

PENDAPATAN SEGMEN

Jumlah Segmen

Pendapatan segmen 113.512.683.756 39.590.161.050 4.873.429.685 333.125.000 248.234.868.664

Hasil Segmen 16.990.447.055 - - - 16.990.447.055

Laba Bruto 96.522.236.701 39.590.161.050 4.873.429.685 333.125.000 231.244.421.609

Laba (rugi) sebelum beban pajak penghasilan 53.240.043.787 8.289.822.759 5.461.565.255 120.053.106.186 249.521.332.788

Beban pajak penghasilan (2.877.575.620) (1.995.688.233) 4.601.136 (150.322.901) (5.694.508.381)

Laba (rugi) tahun berjalan 50.362.468.167 6.294.134.525 5.466.166.391 119.902.783.285 243.826.824.408

Penghasilan komprehensif lain (780.877.278) 9.893.964 885.783 (1.005.464) (642.251.113)

Jumlah penghasilan (rugi)komprehensif tahun berjalan 49.581.590.889 6.304.028.489 5.467.052.174 119.901.777.821 243.184.573.295

Laba (rugi) tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada:

Pemilik entitas induk 48.862.086.303 6.294.122.872 5.466.166.378 119.902.783.285 238.905.036.449 Kepentingan non-pengendali 1.500.381.864 11.654 13 - 4.921.787.959

Jumlah 50.362.468.167 6.294.134.525 5.466.166.391 119.902.783.285 243.826.824.408

Eliminasi Jumlah Segmen

Aset dan Liabilitas Segmen

Aset Segmen 492.025.161.334 417.315.628.681 1.598.621.892.248 794.731.284.418 2.393.353.176.666 Liabilitas Segmen 193.086.535.160 3.180.891.250 2.879.291.567 - 736.001.200.067

PENDAPATAN SEGMEN

Jumlah Segmen

Pendapatan segmen 66.867.196.055 22.740.834.405 - 2.805.675.000 153.358.677.593

Hasil Segmen 3.804.751.659 - - - 3.804.751.659

Laba Bruto 63.062.444.396 22.740.834.405 - 2.805.675.000 149.553.925.934

Laba (rugi) sebelum beban pajak penghasilan 21.088.936.855 3.282.692.441 3.667.683.257 127.470.268.538 199.172.176.473

Beban pajak penghasilan (2.096.012.325) (910.981.310) - (41.555.420) (3.279.233.543) (230.684.488)

523.891.463.550 12.963.018.540

2017

2016Penjamin dan

Pengelolaan investasi Pembiayaan Asuransi Lain - lainperantara perdagangan efek

60.944.972.133 -

60.944.972.133

43.662.595.382

perantara perdagangan efek

Pengelolaan investasi

432.788.470.444

Penjamin dan

1.040.990.081.193

61.930.123.921

3.421.394.427 58.379.877.612

61.801.272.039

Lain - lainLembaga pembiayaan Asuransi


128.851.882

Pengelolaan investasi Pembiayaan Asuransi Lain - lainPenjamin dan

perantara perdagangan efek

89.925.469.173 -

89.925.469.173

62.476.794.802

(675.522.762)

61.801.272.039

50


38. INFORMASI SEGMEN

PENDAPATAN SEGMEN

Jumlah Segmen

Laba (rugi) tahun berjalan 18.992.924.530 2.371.711.132 3.667.683.257 67.389.188.118 135.853.417.930

Penghasilan komprehensif lain (589.379.985) 220.315.691 - 130.785.717 16.263.847

Jumlah penghasilan (rugi)komprehensif tahun berjalan 18.403.544.545 2.592.026.823 3.667.683.257 67.519.973.835 135.869.681.777

Laba (rugi) tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada:

Pemilik entitas induk 18.427.093.653 2.371.706.741 3.667.683.213 67.389.188.118 132.883.138.616 Kepentingan non-pengendali 565.830.877 4.391 43 - 2.970.279.314

Jumlah 18.992.924.530 2.371.711.132 3.667.683.257 67.389.188.118 135.853.417.930

Eliminasi Jumlah Segmen

Aset dan Liabilitas Segmen

Aset Segmen 477.181.278.729 430.831.626.527 1.478.780.289.129 (1.469.719.197.286) 1.872.344.451.121 Liabilitas Segmen 184.546.681.044 22.163.942.270 3.349.532.919 222.344.491 339.595.994.754

39.SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI

Transaksi Pihak Berelasi

Portofolio efek dan reksa dana 2017 2016

Unit penyertaan reksa dana

PT Pacific Capital Investment 804.782.938 -

Persentase terhadap total investasi 0,45% -

Saham

PT Pacific Strategic Financial Tbk 5.265.800.000 -

Persentase terhadap investasi 2,96% -

Piutang lain-lain

PT Pacific Life Insurance Syariah 665.500 -

Persentase terhadap total piutang lain-lain 0,05% -

Seluruh saldo dan transaksi dengan pihak berelasi merupakan transaksi dalam mata uang rupiah.

570.530.194.115 384.640.343.632 115.361.700.394 14.396.482.617

2016Penjamin dan

Pengelolaan investasi Pembiayaan Asuransi Lain - lainperantara perdagangan efek

Lembaga pembiayaan Asuransi Lain - lainperantara

perdagangan efek

2.404.444.003 43.431.910.894

Penjamin danPengelolaan

investasi

43.431.910.894

254.542.424

43.686.453.318

41.027.466.892


Dalam kegiatan usaha normal, entitas anak melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi karena hubungan kepemilikan. Semua transaksidengan pihak-pihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan dan persyaratan yang disetujui kedua belah pihak.

Dalam kegiatan usahanya, PT Pacific Life Insurance melakukan transaksi tertentu dengan pihak berelasi. Transaksi tersebut meliputi antaralain:

51



40. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN

a. MANAJEMEN MODAL

b. MANAJEMEN RISIKO

Risiko Harga Pasar

Risiko Suku Bunga

Risiko Kredit

Risiko Likuiditas

Perusahaan mengelola modal ditujukan untuk memastikan kemampuan Perusahaan melanjutkan usaha secara berkelanjutan dan memaksimumkan imbal hasil kepada pemegang saham melalui optimalisasi saldo utang dan ekuitas. Untuk memelihara atau mencapai struktur modal yang optimal, Perusahaan dapat menyesuaikan jumlah pembayaran dividen, pengurangan modal, penerbitan saham baru atau membeli kembali saham beredar, mendapatkan pinjaman baru atau menjual aset untuk mengurangi pinjaman.

Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan manajemen risiko keuangannya. Kebijakan yang ditetapkan merupakan strategibisnis secara menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. Keseluruhan strategi manajemen risiko Perusahaan ditujukan untukmeminimalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap kinerja keuangan Perusahaan. Dewan Direksimenentukan kebijakan tertulis manajemen risiko keuangan secara keseluruhan melalui masukan laporan komite-komite risikoyang dibentuk dalam divisi-divisi terkait.

Perusahaan beroperasi di dalam negeri dan menghadapi berbagai risiko keuangan, termasuk likuiditas, harga pasar, kredit, dansuku bunga. Dana Perusahaan eksposur suku bunga dikelola oleh fungsi keuangan Perusahaan sesuai dengan kerangka kebijakanyang disetujui oleh komite. Kerangka tersebut memaparkan risiko pada Perusahaan dan langkah-langkah yang akan diambil untukmengelola risiko. Komite risiko Perusahaan menetapkan dan memantau kebijakan ini.

Eksposur Perusahaan terhadap risiko harga pasar terutama muncul dari counterparty yang gagal memenuhi liabilitasnya ataumelalui kesalahan perdagangan dan kesalahan lainnya. Dalam transaksi perdagangan di bursa, Perusahaan bertindak sebagaiprinsipal dan kemudian menovasi kontrak tersebut ke nasabah. Kegagalan nasabah menerima perdagangan akan menyebabkanPerusahaan terkena risiko harga pasar.

Perusahaan juga menghadapi risiko harga pasar terkait investasi tersedia untuk dijual. Untuk mengelola risiko harga yang timbuldari investasi ini, Perusahaan mendiversifikasi portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan berdasarkan batasan yangditentukan komite.

Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus kas di masa datang atas instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahansuku bunga pasar. Nilai wajar risiko suku bunga adalah risiko nilai wajar instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahansuku bunga pasar. Perusahaan dihadapkan pada berbagai risiko terkait dengan fluktuasi suku bunga pasar.

Risiko kredit adalah risiko kerugian yang akan dialami Perusahaan, apabila nasabah atau pihak lawan, gagal untuk memenuhiliabilitas kontraktual. Perusahaan tidak memiliki risiko konsentrasi kredit yang signifikan. Perusahaan mengelola danmengendalikan risiko kredit dengan menetapkan batasan jumlah risiko yang akan diterima, tingkat jaminannya, serta denganmemonitor eksposur yang berhubungan dengan batasan-batasan tersebut.

Manajemen telah membentuk kerangka kerja manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana jangka pendek, menengah danjangka panjang dan persyaratan manajemen likuiditas. Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan cadanganyang memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas pinjaman, dengan terus memantau rencana dan realisasi arus kas dengan carapencocokkan profil jatuh tempo aset keuangan dan liabilitas keuangan.

52



41. REKLASIFIKASI AKUN

Sebelum Reklasifikasi Sesudah Reklasifikasi

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIANAset

Portofolio efek 641.444.138.279 617.886.752.941 Kenaikan penurunan nilai 45.780.415.058 47.901.400.395

Depositon berjangka 20.000.000.000 - Piutang lain - lain 855.229.834 182.579.040 Investasi - 41.436.400.000 Aset Lain - lain

Aset lainnya (Software) - 210.635.340 Jaminan Lainnya 212.635.340 2.000.000

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIANHasil investasi - 3.702.047.683 Pendapatan bunga dan jasa giro 6.828.982.567 3.126.934.884

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN

Pembayaran atas perdagangan portofolio efek (242.296.713.134) (220.860.313.133)Penerimaan (pembayaran) operasi lainnya 19.223.625.004 19.202.125.879 Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 6.807.483.443 3.126.934.884 Penempatan deposito (20.000.000.000) - Penempatan investasi - (37.734.352.317)

42. PERSETUJUAN PENERBITAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang diselesaikan pada tanggal 23 Maret2018.

Beberapa akun dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir tangal 31 Desember 2016 agar sesuai dengan penyajian laporankeuangan konsolidasian 31 Desember 2016 untuk tujuan perbandingan dengan rincian sebagai berikut :

31 Desember 2016

LAMPIRAN I

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK (ENTITAS INDUK)LAPORAN POSISI KEUANGAN31 DESEMBER 2017 DAN 2016

Catatan 2017 2016

Aset

Kas dan setara kas 1 6.276.557.551 5.183.424.861 Portofolio efek 2 2.078.700.000 1.745.575.000 Piutang lain-lain 3 - - Pajak dibayar di muka 4 - 503.611.319 Penyertaan saham 5 1.588.388.057.234 1.469.396.936.522 Aset pajak tangguhan 10 1.641.379.870 1.669.457.396 Aset tetap 6 155.197.594 199.284.032 Aset lain-lain 7 82.000.000 82.000.000

Jumlah Aset 1.598.621.892.249 1.478.780.289.129

Liabilitas dan Ekuitas

Liabilitas

Liabilitas imbalan pasca kerja 8 80.560.825 59.568.714 Utang pajak 10 119.404.418 29.481.344 Utang lain-lain 2.679.326.324 17.199.839 Biaya yang masih harus dibayar - 3.243.283.022

Jumlah Liabilitas 2.879.291.567 3.349.532.919

Ekuitas

Modal Dasar 180.000.000 saham seri A dengan nilai nominal Rp. 400 per saham per 31 Desember 2017 dan 2016, 12.722.280.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp. 100 per saham per 31 Desember 2017 dan 2016

Ditempatkan dan disetor penuh140.023.750 lembar saham seri A tahun 2017 dan 2016

serta 11.625.612.765 dan 11.621.971.250 lembar saham seri B Per 31 Desember 2017 dan 2016 11 1.218.570.776.500 1.218.197.125.000 Tambahan modal disetor 12 43.074.726.084 43.038.310.934 Saldo labaDitentukan penggunaannya 13 17.500.000.000 16.500.000.000 Belum ditentukan penggunaannya 314.029.759.300 195.126.976.015 Pendapatan (beban) komprehensif lain 2.567.338.798 2.568.344.262

Jumlah Ekuitas 1.595.742.600.682 1.475.430.756.210 Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 1.598.621.892.249 1.478.780.289.129

0 #REF!378.006.902.643 371.019.982.976

1.100.773.386.487 #REF!


LAMPIRAN II

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK (ENTITAS INDUK)LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

Catatan 2017 2016

Pendapatan Usaha

Laba (rugi) terealisasi atas penjualan efekuntuk diperdagangkan - bersih - -

Laba (rugi) belum terealisasi atas efek untuk diperdagangkan - bersih 333.125.000 2.805.675.000

Pendapatan Dividen 14 - 60.039.525.000

Jumlah Pendapatan Usaha 333.125.000 62.845.200.000

Beban UsahaGaji dan tunjangan 114.650.000 79.780.000 Penyusutan aset tetap 44.086.438 41.314.827 Administrasi dan umum 15 1.239.165.449 695.956.166

Jumlah Beban Usaha 1.397.901.887 817.050.994 Laba Bruto (1.064.776.887) 62.028.149.006

Pendapatan (Beban) Lain-LainBunga dan jasa giro 9.148.259 5.412.843 Adminsitrasi bank (194.130.676) (56.872.800) Selisih kurs 612.326 (371.010) Lain-lain - bersih 2.300.000.000 - Jumlah Pendapatan lain-lain 2.115.629.909 (51.830.967)

Laba Usaha 1.050.853.022 61.976.318.040

Bagian laba bersih entitas anak 119.002.253.165 5.454.425.498

Laba Sebelum Pajak 120.053.106.187 67.430.743.538

Taksiran Pajak PenghasilanPajak kini (122.245.375) (22.062.000) Pajak tangguhan (28.077.526) (19.493.419)

Jumlah Manfaat Pajak Penghasilan (150.322.902) (41.555.420)

Laba Neto Tahun Berjalan 119.902.783.285 67.389.188.118

Pendapatan komprehensif lainnya Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti (1.005.464) 130.785.717

Penghasilan (rugi) komprehensif lain setelah pajak (1.005.464) 130.785.717

Jumlah Laba Komprehensif Tahun Berjalan 119.901.777.821 67.519.973.835 - 6.246.284.449 (797.853.776)

########### 61.273.689.386 #REF!

( Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain )

LAMPIRAN III

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK (ENTITAS INDUK)LAPORAN PERUBAHAN EKUITASUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

Modal Tambahan Pendapatanditempatkan modal disetor komprehensifdan disetor lain Jumlah Ekuitas

Ditentukan Tidak ditentukanpenggunaannya penggunaannya

Saldo per 31 Desember 2015 336.057.000.000 5.027.935.934 2.437.558.545 12.500.000.000 131.737.787.897 487.760.282.376

Tambahan Modal 882.149.625.000 37.850.375.000 - - - 920.000.000.000

Tambahan Modal 160.000.000 - - - 160.000.000

Cadangan umum - - - 4.000.000.000 (4.000.000.000) -

Laba komprehensif tahun berjalan - - 130.785.717 - 67.389.188.118 67.519.973.835

Saldo per 31 Desember 2016 1.218.206.625.000 43.038.310.934 2.568.344.262 16.500.000.000 195.126.976.015 1.475.440.256.210

Tambahan modal disetor 364.151.500 36.415.150 - - - 400.566.650

Cadangan umum - - - 1.000.000.000 (1.000.000.000) -

Laba komprehensif tahun berjalan - - (1.005.464) - 119.902.783.285 119.901.777.821

Saldo per 31 Desember 2017 1.218.570.776.500 43.074.726.084 2.567.338.798 17.500.000.000 314.029.759.300 1.595.742.600.681


Saldo laba

LAMPIRAN IV

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK (ENTITAS INDUK)LAPORAN ARUS KASUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

2017 2016

Arus Kas dari Aktivitas OperasiPenerimaan atas perdagangan portofolio efek - 7.849.800.000 Pembayaran pajak penghasilan (122.245.375) (22.062.000) Penerimaan (pengeluaran) operasi lainnya 1.211.813.592 (2.079.421.082) Pembayaran kas kepada pemasok (333.125.000) 42.316.575.000 Pembayaran kas kepada karyawan (93.657.889) (183.316.722)

Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Operasi 662.785.329 47.881.575.196

Arus Kas dari Aktivitas InvestasiPenerimaan bunga deposito dan jasa giro 9.148.259 5.412.843 Penyertaan kepada entitas anak 11.132.452 (1.027.052.622.616) Penerimaan dividen - 60.039.525.000 Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi 20.280.711 (1.027.047.209.773)

Arus Kas dari Aktivitas PendanaanPenambahan Modal 410.066.650 924.150.500.000

Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Pendanaan 410.066.650 924.150.500.000

Kenaikan Kas dan Setara Kas 1.093.132.690 5.024.390.423

Saldo Kas dan Setara Kas Awal Tahun 5.183.424.861 159.034.438

Saldo Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 6.276.557.551 5.183.424.861 (0) (0)

########### - 5.183.424.861


LAMPIRAN V

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK (ENTITAS INDUK)UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

1. Laporan Keuangan Tersendiri


Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas terlampiradalah laporan keuangan tersendiri yang merupakan informasi tambahan atas laporan keuangan konsolidasian.

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk

Documents

Transcript of PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk