PT NISP SEKURITAS · 2018-04-10 · Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017...
Transcript of PT NISP SEKURITAS · 2018-04-10 · Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017...
Laporan auditor independen/Independent auditors' report
PT NISP SEKURITAS
Laporan keuangan/Financial statements
Dan/And
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016For the years ended December 31, 2017 and 2016
Halaman/Page
SURAT PERNYATAAN KOMISARIS DAN DIREKTURTENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGANCOMMISSIONERS' AND DIRECTORS' STATEMENT REGARDING RESPONSIBILITY FOR THE FINANCIAL STATEMENTS
LAPORAN AUDITOR INDEPENDENINDEPENDENT AUDITORS' REPORT i - ii
LAPORAN KEUANGAN/FINANCIAL STATEMENTS
- Laporan posisi keuangan/ 1 - 2Statements of financial position
- Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain/ 3Statements of profit or loss and other comprehensive income
- Laporan perubahan ekuitas/ 4Statements of changes in equity
- Laporan arus kas/ 5Statements of cash flows
- Catatan atas laporan keuangan/ 6 - 35Notes to financial statements
DAFTAR ISI/CONTENTS
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION31 Desember 2017 dan 2016 December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/Notes 2017 2016
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 3b,3c.1,3e,3f,4,5 32.402.273.052 24.148.341.488 Cash and cash equivalents Deposito berjangka 3c.1,3e,3f,4,6 28.318.452.488 23.508.038.001 Time deposits Portofolio efek 3c.1,4,7 61.908.388.490 59.850.767.900 Marketable securities Piutang lembaga kliring dan penjaminan 3c.1,4,8 22.605.931.100 25.506.402.200 Receivables from clearing and guarantee institutionPiutang nasabah Receivables from customersPihak berelasi - - Related partiesPihak ketiga - setelah dikurangi Third parties - less penyisihan piutang ragu-ragu allowance for doubtful account Rp0,- Per 31 Desember 2017 dan 2016 3c.1,3d,4,9 47.760.359.194 44.521.929.482 Rp0,- as of December 31, 2017 and 2016
Piutang perusahaan efek lain 3c.1,4,10 - 1.097.700.000 Receivables from other brokersPiutang lain-lain 3c.1,4,11 2.680.376.173 112.284.520 Other receivables Pajak dibayar di muka 3k,17a 1.285.979.846 1.142.226.794 Prepaid taxesBiaya dibayar di muka 12 575.658.719 623.061.216 Prepaid expensesPenyertaan pada bursa efek 3g,4,13 135.000.000 135.000.000 Investment in sharesPenyertaan pada entitas asosiasi 3g,4,14 2.856.079.099 2.856.079.099 Investment in associatesAset tetap Fixed assetssetelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar less accumulated depreciation amounting toRp13.551.064.819,- dan Rp13.224.365.197,- Rp13,551,064,819,- and Rp13,224,365,197,-Per 31 Desember 2017 dan 2016 3h,15 430.774.883 680.157.270 as of December 31, 2017 and 2016
Aset pajak tangguhan 3k,17e 999.235.844 2.257.185.610 Deferred tax assetsAset lain-lain 3c.1,4,16 52.827.775 64.827.775 Other assetsJUMLAH ASET 202.011.336.663 186.504.001.355 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan See accompanying notes to financial statements which bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of the financial statements secara keseluruhan. taken as a whole.
1
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION31 Desember 2017 dan 2016 December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/Notes 2017 2016
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIESUtang lembaga kliring dan penjaminan 3c.2,4,8 11.688.686.200 7.450.394.300 Payable to clearing and guarantee institutionUtang nasabah Payables to customersPihak berelasi 3c.2,4,18 - - Related partiesPihak ketiga 3c.2,4,18 54.237.659.180 47.360.843.967 Third parties
Utang perusahaan efek lain 3c.2,4,10 - 56.010.000 Payables to other brokersUtang pajak 3k,17b 1.217.534.642 352.464.454 Taxes payableBiaya yang masih harus dibayar 3c.2,4,19 6.922.336.019 5.019.769.283 Accrued expensesLiabilitas imbalan kerja 3l,3n,21b 4.206.884.000 3.401.014.000 Employee benefits liabilityUtang lain-lain 3c.2,4,20 344.429.038 1.911.960.896 Other payablesJUMLAH LIABILITAS 78.617.529.079 65.552.456.900 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITYEkuitas yang dapat diatribusikankepada pemilik entitas induk Equity attributable to owners of the entity
Modal saham Capital stockModal dasar 240.000 saham Authorized capital 240,000 shares ditempatkan dan disetor penuh 100.000 saham issued and fully paid 100,000 shares dengan nilai nominal Rp1.000.000 per saham 22 100.000.000.000 100.000.000.000 at par value Rp1,000,000 each
Penghasilan komprehensif lain 5.906.319.000 6.025.733.000 Other comprehensive income
Saldo laba Retained earningsDitentukan penggunaannya - - AppropriatedTidak ditentukan penggunaannya 17.487.488.584 14.925.811.455 Unappropriated
JUMLAH 123.393.807.584 120.951.544.455 TOTALKepentingan non pengendali - - Non controlling interestJUMLAH EKUITAS 123.393.807.584 120.951.544.455 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 202.011.336.663 186.504.001.355 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan See accompanying notes to financial statements which bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of the financial statements secara keseluruhan. taken as a whole.
2
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/Notes 2017 2016
PENDAPATAN USAHA REVENUESPendapatan kegiatan penjaminan emisi efek 3d,23 705.402.982 247.022.727 Underwriting feesPendapatan kegiatan perantara perdagangan efek 3d,24 8.972.844.328 7.383.900.248 Brokerage commissionsPendapatan dividen dan bunga, bersih 3d,25 13.505.858.063 9.559.539.853 Dividen and interest income, netLaba bersih atas portofolio efek Unrealized gain onyang belum terealisasi 3d,26 303.920.590 2.315.377.618 marketable secutities, net
Laba bersih atas perdagangan efek Realized gain on trading ofyang terealisasi 3d,27 1.201.185.815 1.307.120.380 marketable secutities, net
JUMLAH PENDAPATAN USAHA 24.689.211.778 20.812.960.826 TOTAL REVENUES
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSESBeban kepegawaian 3d,28 14.357.230.449 11.911.688.322 Employee expensesAdministrasi dan umum 3d,3l,29 4.034.794.493 3.817.280.135 General and administrativePenyusutan aset tetap 3h,3i,15 334.055.872 398.282.940 Depreciation of fixed assetsSewa kantor 3d 1.279.423.826 1.294.781.666 Office rentalPromosi dan iklan 3d 44.863.560 70.716.158 Advertising and promotionJUMLAH BEBAN USAHA 20.050.368.200 17.492.749.221 TOTAL OPERATING EXPENSES
LABA (RUGI) USAHA 4.638.843.578 3.320.211.605 GAIN (LOSS) FROM OPERATIONS
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)Pendapatan bunga 2.396.923.429 2.425.937.260 Interest incomesLaba (rugi) selisih kurs (25.177.599) (172.606.517) Gain (loss) on foreign exchangeLain-lain, bersih (2.495.007.272) (2.277.019.613) Others, netJUMLAH PENGHASILAN LAIN-LAIN, BERSIH (123.261.442) (23.688.870) TOTAL OTHER INCOME, NET
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 4.515.582.136 3.296.522.735 INCOME BEFORE INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE)Pajak kini 3k,17c,17d (695.955.241) - Current taxPajak tangguhan 3k,17c,17e (1.257.949.766) (910.542.504) Deferred taxJUMLAH BEBAN PAJAK PENGHASILAN (1.953.905.007) (910.542.504) TOTAL INCOME TAX EXPENSE
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 2.561.677.129 2.385.980.231 NET INCOME (LOSS) FOR THE YEARS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOMEPos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi (119.414.000) (132.561.000) Items that will not be reclassified to profit or lossPos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi - - Items that will be reclassified to profit or loss
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE GAIN (LOSS)TAHUN BERJALAN 2.442.263.129 2.253.419.231 FOR THE YEARS
LABA (RUGI) YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA : NET (INCOME) LOSS ATTRIBUTABLE TO :Pemilik entitas induk 2.561.677.129 2.385.980.231 Owners of the entityKepentingan non pengendali - - Non controlling interest
2.561.677.129 2.385.980.231
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA : ATTRIBUTABLE TO :
Pemilik entitas induk 2.442.263.129 2.253.419.231 Owners of the entityKepentingan non pengendali - - Non controlling interest
2.442.263.129 2.253.419.231
Lihat catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan See accompanying notes to financial statements which bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of the financial statements secara keseluruhan. taken as a whole.
3
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITYUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Laba (rugi) Keuntungan Ditentukan Tidak ditentukan Kepentingan nonbelum direalisasi/ (kerugian) aktuaria/ penggunaannya/ penggunaannya/ pengendali/ Jumlah ekuitas/
Modal saham/ Unrealized Actuarial gains Jumlah ekuitas/ Non controlling Total stockholders'Capital stock gains (losses) (losses) Appropriated Unappropriated Total equity interest equity
Saldo 31 Desember 2015 100.000.000.000 - 6.158.294.000 - 12.539.831.224 118.698.125.224 - 118.698.125.224 Balance as of December 31, 2015
Kerugian aktuaria - - (132.561.000) - - (132.561.000) - (132.561.000) Actuarial loss
Total laba tahun berjalan - - - - 2.385.980.231 2.385.980.231 - 2.385.980.231 Total income for the year
Saldo 31 Desember 2016 100.000.000.000 - 6.025.733.000 - 14.925.811.455 120.951.544.455 - 120.951.544.455 Balance as of December 31, 2016
Kerugian aktuaria - - (119.414.000) - - (119.414.000) - (119.414.000) Actuarial loss
Total laba tahun berjalan - - - - 2.561.677.129 2.561.677.129 - 2.561.677.129 Total income for the year
Saldo 31 Desember 2017 100.000.000.000 - 5.906.319.000 - 17.487.488.584 123.393.807.584 - 123.393.807.584 Balance as of December 31, 2017
Lihat catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan See accompanying notes to financial statements which bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of the financial statements secara keseluruhan. taken as a whole
Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk/
Retained earnings
Saldo laba
Equity Attributable to Owners of The Entity
Penghasilan komprehensif lain/Other comprehensive income
4
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2017 2016
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIESPenerimaan jasa penjaminan emisi 705.402.982 247.022.727 Receipts from underwriting feesPenerimaan komisi perantara pedagang efek 8.972.844.328 7.383.900.248 Receipts from brokerage commissionsPembayaran kepada entitas efek 1.041.690.000 (1.041.690.000) Payments to brokersPenerimaan dari (pembayaran kepada) nasabah reguler, bersih (751.591.179) 7.374.347.342 Receipts from (payments to) regular customers, netPenerimaan pendapatan bunga 15.902.096.760 11.984.429.014 Receipts from interest incomePembayaran kepada nasabah margin, bersih 4.389.976.680 (537.504.717) Payments to margin customers, netPenerimaan dari (pembayaran kepada) Receipts from (payments to)lembaga kliring dan penjaminan 7.138.763.000 (16.463.637.800) clearing and guarantee institutions
Penerimaan dividen 684.732 1.048.099 Receipts from dividendPembayaran pajak penghasilan (679.307.679) (992.613.081) Income tax paymentsPembayaran bunga (10.555.556) - Interest paymentsPenerimaan dari (pembayaran kepada) efek diperdagangkan (671.928.185) 2.345.614.097 Receipts from (payments to) securities tradingPembayaran kepada karyawan dan pemasok (18.535.361.204) (11.567.904.029) Payments to employees and suppliersPenerimaan (pembayaran) lainnya, bersih (4.373.051.393) (1.440.044.451) Other receipts (payments), netKAS BERSIH DIPEROLEH DARI NET CASH PROVIDED BY (USED IN)(DIGUNAKAN UNTUK) AKTIVITAS OPERASI 13.129.663.286 (2.707.032.551) OPERATING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIESPenempatan deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya (4.810.414.487) (1.008.038.001) Placement of restricted time deposits Pembelian aset tetap (77.317.235) (275.020.000) Acquisition of fixed assetsAset lain - lain 12.000.000 - Other assetsKAS BERSIH DIGUNAKAN UNTUK NET CASH USED INAKTIVITAS INVESTASI (4.875.731.722) (1.283.058.001) INVESTING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN - - CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
KAS BERSIH DIGUNAKAN UNTUK NET CASH USED INAKTIVITAS PENDANAAN - - FINANCING ACTIVITIES
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) INKAS DAN SETARA KAS 8.253.931.564 (3.990.090.552) CASH AND CASH EQUIVALENT
CASH AND CASH EQUIVALENTS ATKAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 24.148.341.488 28.138.432.040 THE BEGINNING OF THE YEARS
CASH AND CASH EQUIVALENTS ATKAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 32.402.273.052 24.148.341.488 THE END OF THE YEARS
Lihat catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan See accompanying notes to financial statements which bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of the financial statements secara keseluruhan. taken as a whole.
5
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT NISP Sekuritas (dahulu PT Abadi Sekuritas Adimasa) (“Entitas”)adalah perseroan terbatas yang didirikan berdasarkan akta No. 38 tanggal30 Mei 1989 yang dibuat di hadapan Helena Kuntoro, SH., notaris diJakarta, dengan nama PT Abadi Sekuritas Adimasa. Akta pendirian initelah diubah dengan akta No. 40 tanggal 14 Desember 2000 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH., notaris di Jakarta dan telah disahkan olehMenteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia denganSurat Keputusannya No. C-844.HT.01.04.TH.2001 tanggal 26 Januari2001 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 77tanggal 24 September 2002, Tambahan No. 11491.
PT NISP Sekuritas (formerly PT Abadi Sekuritas Adimasa) ("TheEntity") is a limited liability entity that was established based onnotarial deed No. 38 dated May 30, 1989 of Helena Kuntoro, SH.,notary in Jakarta, under the name of PT Abadi Sekuritas Adimasa. Thedeed of establishment was amended with notarial deed No. 40 datedDecember 14, 2000 of Fathiah Helmi, SH., notary in Jakarta and wasapproved by the Minister of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia in its decision letter No. C-844.HT.01.04.TH.2001 datedJanuary 26, 2001 and was published in the State Gazette of the Republicof Indonesia No. 77 dated September 24, 2002, Supplement No. 11491.
Entitas memperoleh izin usaha sebagai perantara pedagang efek, penjaminemisi efek dan manajer investasi dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modaldan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”) masing-masing berdasarkanSurat Keputusan No. KEP-196/PM/1992 tanggal 10 April 1992, No.02/PM/PEE/2003 tanggal 17 November 2003 dan No. 02/PM-MI/2002tanggal 20 Februari 2002. Entitas telah memperoleh izin untuk melakukantransaksi marjin berdasarkan surat No. S-1203/BEJ.ANG/10-2005 dari PTBursa Efek Jakarta. Ijin tersebut telah diperbaharui beberapa kali terakhirdengan surat No. S-04367/BEI.ANG/08-2008 tanggal 14 Agustus 2008dari PT Bursa Efek Indonesia ("BEI").
Anggaran Dasar entitas telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhirdengan akta No.3 tanggal 5 April 2017 dari Fathiah Helmi, SH., notaris diJakarta, mengenai pengangkatan kembali susunan pengurus entitas.Laporan akta perubahan tersebut telah diterima oleh Menteri Hukum danHak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat No. AHU-AH.01.03-0124826 tanggal 6 April 2017.
The Entity obtained its brokerage, underwriting and investmentmanagement licenses from the Chairman of the Capital MarketSupervisory Board and Financial Institution ("BAPEPAM-LK") throughdecision letters No. KEP-196/PM/1992 dated April 10, 1992, No.02/PM/PEE/2003 dated November 17, 2003 and No. 02/PM-MI/2002dated February 20, 2002, respectively. The Entity had obtained itslicense to engage in margin trading based on letter No. S-1203/BEJ.ANG/10/2005 from the PT Bursa Efek Jakarta. The licensehas been renewed several times, the most recent is based on letter No. S-04367/BEI.ANG/08-2008 dated August 14, 2008 from the PT Bursa EfekIndonesia (“BEI”).
The Entity’s Articles of Association has been amended several time withthe latest amendment by notarial deed No.3 dated April 5, 2017 ofFathiah Helmi, SH., notary in Jakarta, concerning the reappointment ofthe entity's management. The change was received by the Minister ofLaw and Human Rights of the Republic of Indonesia based on its letterNo. AHU-AH.01.03-0124826 dated April 6, 2017.
Entitas berdomisili di Jakarta dan berkantor pusat di OCBC NISP Towerlantai 21, Jalan Prof. Dr. Satrio, Kuningan - Jakarta Selatan 12940, dengankantor cabang di Pluit - Jakarta Utara, Bandung - Jawa Barat dan Surabaya- Jawa Timur.
The Entity is domiciled in Jakarta with its head office at the OCBC NISPTower 21th floor, Jalan Prof. Dr. Satrio, Kuningan - South Jakarta12940, it also has branch offices in Pluit - North Jakarta, Bandung -West Java and Surabaya - East Java.
Entitas telah mengembalikan Surat Izin Usaha sebagai Manajer Investasikepada Ketua BAPEPAM-LK melalui surat No. 18/DIR/2011 tanggal 16Januari 2012.
The Entity has returned the Business License as Investment Manager tothe Chairman of BAPEPAM-LK through its letters No. 18/DIR/2011dated January 16, 2012.
Sehubungan dengan beralihnya ijin usaha sebagai manajer investasi darientitas ke PT NISP Asset Management (entitas asosiasi), maka kontrakkerjasama dengan bank kustodian yang tertuang dalam Kontrak InvestasiKolektif reksa dana pun beralih dari entitas ke PT NISP Asset Management(entitas asosiasi), efektif sejak tanggal 1 Januari 2012.
In connection to the changes of investment management license from theentity to PT NISP Asset Management (associates), the agreements withthe custodian banks which is stated in Collective Investment Contractfor mutual funds is also changed from the entity to PT NISP AssetManagement (associates), effective as of January 1, 2012.
Dengan demikian, atas pendapatan jasa manajemen investasi pun beralihdari entitas ke PT NISP Asset Management (entitas asosiasi) efektif sejaktanggal 1 Januari 2012.
As such, of investment management fees is also changed from the entityto PT NISP Asset Management (associates), effective as of January 1,2012.
Pada tanggal 1 April 2013 Entitas telah mengajukan surat pemberitahuankepada Otoritas Jasa Keuangan sehubungan dengan penutupan kantorcabang di Bandung.
On April 1, 2013 the Entity has submit letter of notification to OtoritasJasa Keuangan in connection with the closure of a branch office inBandung.
Pada tanggal 21 April 2014 Entitas telah mengajukan surat pemberitahuankepada Otoritas Jasa Keuangan sehubungan dengan penutupan kantorcabang di Surabaya.
On April 21, 2014 the Entity has submit letter of notification to OtoritasJasa Keuangan in connection with the closure of a branch office inSurabaya.
6
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information (continued)
Dewan Komisaris Board of Commissioners Komisaris Utama President Commissioner Komisaris Commissioner
Direksi Board of Directors Direktur Utama President Director Direktur Director
Dewan Komisaris Board of Commissioners Komisaris Utama President Commissioner Komisaris Commissioner
Direksi Board of Directors Direktur Utama President Director Direktur Director
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short Term Employee Benefits Jumlah Total
b. Entitas asosiasi b. Associates
2017 2016
2.600.475.000 2.202.000.000 2.202.000.000
Mariawati Halim
Tjie Sioek Tjin
2.600.475.000
Freddy Hartanto
Djoni Tatan
Djoni TatanMariawati Halim
Tjie Sioek TjinFreddy Hartanto
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa,sebagaimana termaktub dalam akta No.42 tanggal 19 September 2016yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH., notaris di Jakarta, parapemegang saham menyetujui perubahan susunan pengurus entitas.Susunan Dewan Komisaris dan Direksi entitas pada tanggal 31 Desember2016 adalah sebagai berikut:
Based on the Extraordinary General Meeting of Stockholders as statedon notarial deed No. 42 dated September 19, 2016 of Fathiah Helmi,SH., notary in Jakarta, the stockholders approved the changes of theentity's management. The Entity's Boards of Commissioners andDirectors as of December 31, 2016 are as follows:
PT Aberdeen Asset Management d/h PT NISP Asset Management yangberkedudukan di Jakarta, didirikan berdasarkan akta notaris No. 16 tanggal7 Juni 2011 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, SH., notaris di Jakarta.Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-34481.AH.01.01.Tahun 2011 tanggal 8 Juli 2011. Pada tanggal 27 Juni2011, entitas menyetor modal ke PT Aberdeen Asset Management d/h PTNISP Asset Management sebesar Rp38.000.000.000 setara dengan 95%kepemilikan saham di PT Aberdeen Asset Management d/h PT NISP AssetManagement.
PT Aberdeen Asset Management formerly PT NISP Asset Managementwhich is domiciled in Jakarta, was established based on notarial deedNo.16 dated June 7, 2011 of Fathiah Helmi, SH., notary in Jakarta. Thedeed of establishment was approved by the Minister of Law and HumanRights of the Republic of Indonesia based on its Decision LetterNo.AHU-34481.AH.01.01.Tahun 2011 dated July 8, 2011. On June 27,2011, the entity paid-up the capital to PT Aberdeen Asset Managementformerly PT NISP Asset Management amounted to Rp38,000,000,000equivalent to 95% shares ownership in PT Aberdeen Asset Managementformerly PT NISP Asset Management.
Besarnya kompensasi yang diberikan kepada Dewan Komisaris danDireksi untuk tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut :
Total compensation paid to the Board of Commissioners and Directorsfor the years 2017 and 2016 are as follows:
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 27November 2014 sebagaimana tercantum dalam akta No.81 tanggal 28November 2014 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH., notaris diJakarta, para pemegang saham menyetujui penjualan kepemilikan sahamPT NISP Sekuritas pada PT Aberdeen Asset Management d/h PT NISPAsset Management. sebesar 80% atau 32.000 saham kepada AberdeenAsset Management Asia Limited.
Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders datedNovember 27, 2014 as stated on notarial deed No. 81 dated November28, 2014 of Fathiah Helmi, SH., notary in Jakarta, the shareholdersapproved sale of PT NISP Sekuritas share ownership in PT AberdeenAsset Management formerly PT NISP Asset Management. amounted80% or 32,000 shares to Aberdeen Asset Management Asia Limited.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa,sebagaimana termaktub dalam akta No.3 tanggal 5 April 2017 yang dibuatdihadapan Fathiah Helmi, SH., notaris di Jakarta, para pemegang sahammenyetujui pengangkatan kembali susunan pengurus entitas. SusunanDewan Komisaris dan Direksi entitas pada tanggal 31 Desember 2017adalah sebagai berikut:
Based on the Extraordinary General Meeting of Stockholders as statedon notarial deed No.3 dated April 5, 2017 of Fathiah Helmi, SH., notaryin Jakarta, the stockholders approved the reappointment of the entity'smanagement. The Entity's Boards of Commissioners and Directors as ofDecember 31, 2017 are as follows:
7
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF REVISED STATEMENT FINANCIALKEUANGAN ACCOUNTING STANDARDS
• •
• •
• •
• •
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial statements
b. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing b. Foreign currency transactions and balances
1 Dolar AS/Rupiah US Dollar 1/Rupiah
20162017
13.548 13.436
Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangandi Indonesia sebagaimana diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia.
The financial statements have been prepared in accordance withIndonesian Financial Accounting Standards issued by the IndonesianInstitute of Accountants.
Entitas menyelenggarakan pencatatan akuntansi dalam mata uang Rupiah.Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan dalam Rupiah dengan nilaikurs yang berlaku pada tanggal transaksi.
The Entity maintains its accounting records in Rupiah. Transactions incurrencies other than Rupiah are recorded at the prevailing rates ofexchange in effect on the date of the transactions.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung denganmengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi danpendanaan.
The statements of cash flow are presented using the direct method andclassified cash flow into operating, investing and financing activities.
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain, telahdisusun berdasarkan konsep akuntansi biaya historis dan dasar akrual,kecuali untuk laporan arus kas dan beberapa akun tertentu yang disajikanberdasarkan penilaian lain seperti dijelaskan dalam kebijakan akuntansimasing-masing akun yang bersangkutan.
The financial statements presented in Rupiah unless otherwise stated,have been prepared on accrual basis using the historical cost concept,except for statements of cash flow and certain accounts, which arepresented based on other valuation as explained in each accountingpolicy.
Kebijakan akuntansi dan pelaporan keuangan yang diterapkan entitas disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Kebijakan akuntansiyang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan untuktahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016adalah sebagai berikut:
The accounting and financial reporting policies adopted by the entityconform to Indonesian Financial Accounting Standards. The accountingprinciples applied consistently in the preparation of the financialstatements for the years ended December 31, 2017 and 2016 are asfollows:
Pada tanggal laporan posisi keuangan, seluruh aset dan liabilitas moneterdalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakankurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia pada tanggal tersebut.Laba atau rugi selisih kurs yang timbul diakui pada laporan laba rugikomprehensif periode berjalan.
At statements of financial position date, monetary assets and liabilitiesin foreign currency are translated at the middle exchange rates quotedby Bank Indonesia on those dates. The resulting net foreign exchangegains or losses are recognized in current period's statement ofcomprehensive income.
Kurs yang digunakan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016adalah sebagai berikut:
The exchange rates used as of Desember 31, 2017 and 2016 were asfollows:
Ikatan Akuntan Indonesia (“IAI”) telah menerbitkan beberapa standarakuntansi yang akan berlaku untuk laporan keuangan yang periodenyadimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2017 sebagai berikut:
The Indonesian Institute of Accountants (“IAI”) has issued severalrevision of the following accounting standards which will be applicablefor financial statements covering periods beginning on or after January1, 2017.
Amandemen PSAK No.1, "Penyajian Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan"
Amendment SFAS No. 1, “Presentation of Financial Statements”
PSAK No. 3 (Penyesuaian 2016), "Laporan Keuangan Interim" SFAS No. 3 (2016 Adaptation),“Interim Financial Reporting”
PSAK No.24 (Penyesuaian 2016), "Imbalan Kerja tentang ProgramImbalan Pasti ; Iuran Pekerja"
SFAS No. 24 (2016 Adaptation), “Employee Benefit ; DefinedContribution Plans”
PSAK No. 60 (Penyesuaian 2016), "Instrumen Keuangan:Pengungkapan"
SFAS No. 60 (2016 Adaptation),“Financial Instruments:Disclosures”
8
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
c.1 Aset keuangan c.1 Financial assets
Pengakuan awal Initial recognition
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
- Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan - Financial assets at fair value through profit or losslaba rugi
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah(dalam hal investasi yang tidak diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi) biaya transaksi yang dapat diatribusikan secaralangsung.
Financial assets are recognized initially at fair value plus (in the case of investments not at fair value through profit or loss) directlyattributable transaction costs.
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai asetkeuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuhtempo, atau aset keuangan tersedia untuk dijual, mana yang sesuai.Entitas menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut padapengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan diperlukan,mengevaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiapakhir tahun keuangan.
Financial assets within the scope of PSAK 55 are classified asfinancial assets at fair value through profit or loss, loans andreceivables, held-to-maturity investments, or available-for-salefinancial assets, as appropriate. The Entity determines theclassification of its financial assets at initial recognition and, whereallowed and appropriate, re-evaluate the designation of such assetsat each financial year-end.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi termasuk aset keuangan untuk diperdagangkan dan asetkeuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukurpada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Financial assets at fair value through profit or loss includefinancial assets held for trading and financial assets designatedupon initial recognition at fair value through profit or loss.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkanjika mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembalidalam waktu dekat. Aset derivatif juga diklasifikasikan sebagaikelompok diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan sebagaiinstrumen lindung nilai efektif. Aset keuangan yang diukur padanilai wajar melalui laporan laba rugi disajikan dalam laporan posisikeuangan pada nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian dariperubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain.
Financial assets are classified as held for trading if they areacquired for the purpose of selling or repurchasing in the nearterm. Derivative assets are also classified as held for trading unlessthey are designated as effective hedging instruments. Financialassets at fair value through profit and loss are carried in thestatements of financial position at fair value with gains or lossesrecognized in the statement of profit or loss and othercomprehensive income.
Derivatif yang melekat pada kontrak utama dicatat sebagaiderivatif yang terpisah apabila karakteristik dan risikonya tidakberkaitan erat dengan kontrak utama, dan kontrak utama tersebuttidak dinyatakan dengan nilai wajar. Derivatif melekat ini diukurdengan nilai wajar dengan laba atau rugi yang timbul dariperubahan nilai wajar diakui pada laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain. Penilaian kembali hanya terjadijika terdapat perubahan dalam ketentuan-ketentuan kontrak yangsecara signifikan mengubah arus kas yang akan diperlukan.
Derivatives embedded in host contracts are accounted for asseparate derivatives when their risks and characteristics are notclosely related to those of the host contracts and the host contractsare not carried at fair value. These embedded derivatives aremeasured at fair value with gains or losses arising from changes infair value recognized in the statement of profit or loss and othercomprehensive income. Reassessment only occurs if there is achange in the terms of the contract that significantly modifies thecash flows that would otherwise be required.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan pengiriman aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaanyang berlaku di pasar (perdagangan yang lazim) diakui pada tanggalperdagangan, yaitu tanggal entitas berkomitmen untuk membeli ataumenjual aset tersebut.
Aset keuangan entitas meliputi kas dan setara kas, deposito berjangka,piutang marjin, piutang lembaga kliring dan penjaminan, piutangentitas efek, piutang nasabah dan piutang lain-lain.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung padaklasifikasinya sebagai berikut:
Purchases or sales of financial assets that require delivery of assetswithin a time frame established by regulation or convention in themarketplace (regular way trades) are recognized on the trade date,i.e., the date that the entity commits to purchase or sell the assets.
The Entity's financial assets include cash and cash equivalents, timedeposits, margin receivable, receivable from clearing and guaranteeinstitution, receivable from brokers, receivable from customers andothers receivable.
The subsequent measurement of financial assets depends on theirclassification as follows:
9
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.1 Aset keuangan (lanjutan) c.1 Financial assets (continued)
- Pinjaman yang diberikan dan piutang - Loans and receivables
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
- Investasi dimiliki hingga jatuh tempo - Held-to-maturity (HTM) investment
- Aset keuangan tersedia untuk dijual - Available-for-sale (AFS) financial assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan, yang tidakmempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut diukursebesar biaya perolehan diamortisasi (amortized cost ) denganmenggunakan metode suku bunga efektif (effective interest rate ).Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain pada saat pinjaman yang diberikandan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunannilai, demikian juga pada saat proses amortisasi.
Loans and receivables are non-derivative financial assets withfixed or determinable payments that are not quoted in an activemarket. Such financial assets are carried at amortized cost usingthe effective interest rate method. Gains and losses are recognizedin the statement of profit or loss and other comprehensive incomewhen the loans and receivables are derecognized or impaired, aswell as through the amortization process.
Kas dan setara kas, deposito berjangka, piutang marjin, piutanglembaga kliring dan penjaminan, piutang entitas efek, piutangnasabah dan piutang lain-lain entitas termasuk dalam kategori ini.
The Entitys cash and cash equivalents, time deposits, marginreceivable, receivable from clearing and guarantee institution,receivables from brokers, receivable from customers and otherreceivables are included in this category.
Aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telahditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan diklasifikasikansebagai HTM ketika entitas memiliki intensi positif dankemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuhtempo. Setelah pengukuran awal, investasi HTM diukur pada biayaperolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bungaefektif. Metode ini menggunakan suku bunga efektif yang secaratepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datangselama perkiraan umur dari aset keuangan ke nilai tercatat bersih(net carrying amount ) dari aset keuangan. Keuntungan dankerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain pada saat investasi tersebut dihentikanpengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melaluiproses amortisasi.
Non-derivative financial assets with fixed or determinablepayments and fixed maturities are classified as HTM when theentity has the positive intention and ability to hold them tomaturity. After initial measurement, HTM investments aremeasured at amortized cost using the effective interest method.This method uses an effective interest rate that exactly discountsestimated future cash receipts through the expected life of thefinancial asset to the net carrying amount of the financial asset.Gains and losses are recognized in the statement of profit or lossand other comprehensive income when the investments arederecognized or impaired, as well as through the amortizationprocess.
Aset keuangan AFS adalah aset keuangan non derivatif yangditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidakdiklasifikasikan dalam tiga kategori sebelumnya. Setelahpengukuran awal, aset keuangan AFS diukur dengan nilai wajardengan keuntungan atau kerugian yang belum terealisasi diakuidalam ekuitas sampai investasi tersebut dihentikan pengakuannya.Pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yangsebelumnya diakui dalam ekuitas akan direklas ke laporan laba rugidan penghasilan komprehensif lain sebagai penyesuaianreklasifikasi.
AFS financial assets are non-derivative financial assets that aredesignated as available for-sale or are not classified in any of thethree preceding categories. After initial measurement, AFSfinancial assets are measured at fair value with unrealized gainsor losses recognized in stockholders’ equity until the investment isderecognized. At that time, the cumulative gain or loss previouslyrecognized in stockholders’ equity shall be reclassified tostatement of profit or loss and other comprehensive income as areclassification adjustment.
10
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.2 Liabilitas keuangan c.2 Financial liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
- Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui - Financial liabilities at fair value through profit or loss laporan laba rugi
- Pinjaman dan utang - Loans and borrowings
c.3 Saling hapus dari instrumen keuangan c.3 Offsetting of financial instruments
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan,dalam hal pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung.
Financial liabilities within the scope of PSAK 55 are classified asfinancial liabilities at fair value through profit or loss, loans andborrowings, or as derivatives designated as hedging instruments inan effective hedge, as appropriate. The Entity determines theclassification of its financial liabilities at initial recognition.
Financial liabilities at fair value through profit or loss includefinancial liabilities held for trading and financial liabilitiesdesignated upon initial recognition at fair value through profit orloss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompokdiperdagangkan jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual ataudibeli kembali dalam waktu dekat. Liabilitas derivatif jugadiklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan kecuali merekaditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif.
Financial liabilities are classified as held for trading if they areacquired for the purpose of selling or repurchasing in the nearterm. Derivative liabilities are also classified as held for tradingunless they are designated as effective hedging instruments.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki untukdiperdagangkan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain.
Gains or losses on liabilities held for trading are recognized in thestatement of profit or loss and other comprehensive income.
Setelah pengakuan awal, pinjaman dan utang yang dikenakan bungaselanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif.
After initial recognition, interest-bearing loans and borrowingsare subsequently measured at amortized cost using the effectiveinterest rate method.
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif pada saat liabilitas tersebut dihentikanpengakuannya serta melalui proses amortisasi.
Gains and losses are recognized in the statement of profit or lossand other comprehensive income when the liabilities arederecognized as well as through the amortization process.
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikandalam laporan posisi keuangan jika dan hanya jika, entitas saat inimemiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapusatas jumlah yang telah diakui dan berniat untuk menyelesaikan secaraneto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnyasecara simultan.
Financial assets and liabilities are offset and the net amountreported in the statements of financial position if, and only if, thereis a currently enforceable legal right to offset the recognizedamounts and there is an intention to settle on a net basis, or torealize the assets and settle the liabilities simultaneously.
Liabilitas keuangan entitas meliputi utang marjin, utang lembagakliring dan penjaminan, utang entitas efek, utang nasabah, utang sewapembiayaan, dan utang lain-lain.
Pengukuran liabilitas keuangan tergantung pada klasifikasinya sebagaiberikut:
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 dapat dikategorikansebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi, pinjaman dan utang, atau derivatif yang ditetapkansebagai instrumen lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, manayang sesuai. Entitas menentukan klasifikasi liabilitas keuangan merekapada saat pengakuan awal.
Financial liabilities are recognized initially at fair value and, in thecase of loans and borrowings, inclusive of directly attributabletransaction costs.
The Entity's financial liabilities include margin payable, payablefrom clearing and guarantee institution, payable from brokers,payable from customers, finance lease payables, and others payable.
The measurement of financial liabilities depends on theirclassification as follows:
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporanlaba rugi termasuk liabilitas keuangan untuk diperdagangkan danliabilitas keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untukdiukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
11
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.4 Pengukuran nilai wajar c.4 Fair value measurement
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu asetatau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitasdalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between marketparticipants at the measurement date.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untukmenjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi:
Fair value measurement assumes the transaction to sell assets ortransfer liabilities occurs:
In the primary market for such assets and liabilities; orDi pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau
If there is no primary market, in the most profitable market forthese assets or liabilities.
Jika tidak terdapat pasar utama, dipasar yang palingmenguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut.
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan memperhitungkankemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomikdengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi danterbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yangakan menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi danterbaiknya.
The measurement of the fair value of non-financial assets takes intoaccount the ability of market participants togenerate economic benefits by using the asset in the highest and bestuse or by selling them to other market participants that would usethe asset in the highest and best use.
Jika tersedia, Entitas mengukur nilai wajar dari suatu instrumendengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumenterkait. Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang dikuotasikantersedia sewaktu-waktu dari bursa, pedagang efek (dealer), perantaraefek (broker), kelompok industri, badan pengawas (pricing service orregulatory agency), dan harga tersebut merupakan transaksi pasaraktual dan teratur terjadi yang dilakukan secara wajar.
When available, the Entity measurement the fair value of aninstrument using quoted prices in an active market for thatinstrument. A market is regarded as active if quoted prices arereadily and regularly available from an exchange, dealer, broker,industry group, pricing service or regulatory agency and thoseprices represent actual and regularly occurring market transactionon an arm’s length basis.
Entitas menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam keadaandan dimana data yang memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar,mengoptimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yangrelevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapatdiobservasi.
The Entity uses suitable valuation techniques in the circumstancesand where sufficient data are available to measure fair value,optimizing the use of relevant observable inputs and minimize theuse of inputs that are not observable.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkandalam laporan keuangan dapat dikategorikan pada level hirarki nilaiwajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan ataspengukuran nilai wajar secara keseluruhan:
All assets and liabilities which fair value is measured or disclosed inthe financial statements can be classified in fair value hierarchylevels, based on the lowest level of input that is significant to theoverall fair value measurement:
Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets foridentical assets or liablities which are accessible at themeasurement date.
Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktifuntuk aset atau liablitas yang identik yang dapat diakses padatanggal pengukuran.
Level 2: inputs other than quoted prices included in level 1 thatare observable for the assets and liabilities, either directly orindirectly.
Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secaralangsung atau tidak langsung.
Level 3: inputs that are not observable for the assets andliabilities.
Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk aset danliabilitas.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan secaraberulang, Entitas menentukan apakah terjadi transfer antara level didalam hirarki dengan cara mengevaluasi kategori (berdasarkan inputlevel terendah yang signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiapakhir periode pelaporan.
For assets and liabilities that are recognized in the financialstatements on recurring basis, the Entity determines whether there isa transfer between levels in the hierarchy by evaluating categories(based on the lowest level input that is significant to the fair valuemeasurement) at the end of each reporting period.
12
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.4 Pengukuran nilai wajar (lanjutan) c.4 Fair value measurement (continued)
c.5 Biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan c.5 Amortized cost of financial instruments
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan metodesuku bunga efektif dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilaidan pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih.Perhitungan tersebut mempertimbangkan premium atau diskontopada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya yangmerupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Amortized cost is computed using the effective interest method lessany allowance for impairment and principal repayment orreduction. The calculation takes into account any premium ordiscount on acquisition and includes transaction costs and fees thatare an integral part of the effective interest rate.
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, Entitas menetapkannilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaianmeliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secarawajar oleh pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan (jika tersedia),referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secarasubstansial serupa dan analisis arus kas yang didiskonto. Entitasmenggunakan credit risk spread sendiri untuk menentukan nilai wajardari liabilitas derivatif dan liabilitas lainnya yang telah ditetapkanmenggunakan opsi nilai wajar.
If a market for a financial instrument is not active, the Entityestablish fair value using a valuation technique. Valuationtechniques include using the recent arm’s length transactionsbetween knowledgeable and willing parties (if available), referenceto the current fair value of other instruments that are substantiallythe same and discounted cash flow analysis. The Entity use theirown credit risk spreads in determining the fair value for theirderivative liabilities and all other liabilities for which they haveelected the fair value option.
Ketika terjadi kenaikan di dalam credit spread, Entitas mengakuikeuntungan atas liabilitas tersebut sebagai akibat penurunan nilaitercatat liabilitas. Ketika terjadi penurunan di dalam credit spread,Entitas mengakui kerugian atas liabilitas tersebut sebagai akibatkenaikan nilai tercatat liabilitas.
When the Entity’s credit spread widens, the Entity recognize a gainon these liabilities, because the value of the liabilities hasdecreased. When the Entity’s credit spread become narrow, theEntity recognize a loss on these liabilities because the value of theliabilities has increased.
Entitas menggunakan beberapa teknik penilaian yang digunakansecara umum untuk menentukan nilai wajar dari instrumen keuangandengan tingkat kompleksitas yang rendah, seperti opsi nilai tukar danswap mata uang. Input yang digunakan dalam teknik penilaian untukinstrumen keuangan di atas adalah data pasar yang diobservasi.
The Entity use widely recognized valuation models for determiningfair values of financial instruments of lower complexity, such asexchange value options and currency swaps. For these financialinstruments, inputs into models are generally marketobservable.
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga pasar,estimasi atas nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada nilai wajarinstrumen lain yang substansinya sama atau dihitung berdasarkanekspektasi arus kas yang diharapkan terhadap aset neto efek-efektersebut.
For financial instruments with no quoted market price, a reasonableestimate of the fair value is determined by reference to the fair valueof another instrument which substantially has the samecharacteristics or calculated based on the expected cash flows of theunderlying net asset base of the marketable securities.
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity instruments tidak dapatditentukan dengan handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biayaperolehan dikurangi dengan penurunan nilai. Nilai wajar atas kredityang diberikan dan piutang, serta liabilitas kepada bank dan nasabahditentukan menggunakan nilai berdasarkan arus kas kontraktual,dengan mempertimbangkan kualitas kredit, likuiditas dan biaya.
In cases when the fair value of unlisted equity instruments cannot bedetermined reliably, the instruments are carried at cost lessimpairment value. The fair value for loans and receivables as wellas liabilities to banks and customers are determined using a presentvalue model on the basis of contractually agreed cash flows, takinginto account credit quality, liquidity and costs.
Aset keuangan yang dimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkandiukur dengan menggunakan harga penawaran; aset keuangandimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkan diukur menggunakanharga permintaan. Jika Entitas memiliki posisi aset dan liabilitasdimana risiko pasarnya saling hapus, maka nilai tengah dari pasardapat dipergunakan untuk menentukan posisi risiko yang salinghapus tersebut dan menerapkan penyesuaian tersebut terhadap hargapenawaran atau harga permintaan terhadap posisi terbuka neto (netopen position), mana yang lebih sesuai.
Financial assets held or liabilities to be issued are measured at bidprice; financial assets acquired or liabilities to be held aremeasured at ask price. Where the Entity have assets and liabilitiespositions with off-setting market risk, middle market prices can beused to measure the off-setting risk positions and bid or ask priceadjustment is applied to the net open positions as appropriate.
13
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.6 Penurunan nilai dari aset keuangan c.6 Impairment of financial assets
- Aset keuangan dicatat pada biaya perolehan diamortisasi - Financial assets carried at amortized cost
Pada setiap akhir periode pelaporan entitas mengevaluasi apakahterdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok asetkeuangan mengalami penurunan nilai.
The Entity assesses at the end of each reporting period whether there is any objective evidence that a financial asset or a group offinancial assets is impaired.
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat padabiaya perolehan diamortisasi, entitas pertama kali menentukanapakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secaraindividual atas aset keuangan yang signifikan secara individual,atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidaksignifikan secara individual. Jika entitas menentukan tidak terdapatbukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yangdinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikanatau tidak, maka mereka memasukkan aset tersebut ke dalamkelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredityang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secarakolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual,dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui,tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.
For loans and receivables carried at amortized cost, the entity firstassesses whether objective evidence of impairment existsindividually for financial assets that are individually significant, orcollectively for financial assets that are not individuallysignificant. If the entity determines that no objective evidence ofimpairment exists for an individually assessed financial asset,whether significant or not, they include the asset in a group offinancial assets with similar credit risk characteristics andcollectively assess them for impairment. Assets that areindividually assessed for impairment and for which an impairmentloss is, or continues to be, recognized are not included in acollective assessment of impairment.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telahterjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilaitercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidaktermasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belumterjadi). Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskontomenggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut.Jika pinjaman yang diberikan atau piutang yang memiliki sukubunga variabel, tingkat diskonto untuk mengukur kerugianpenurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini.
If there is objective evidence that an impairment loss has occurred,the amount of the loss is measured as the difference between theasset’s carrying amount and the present value of estimated futurecash flows (excluding future expected credit losses that have notyet been incurred). The present value of the estimated future cashflows is discounted at the financial asset’s original effectiveinterest rate. If a loan or receivable has a variable interest rate,the discount rate for measuring impairment loss is the currenteffective interest rate.
Nilai tercatat aset tersebut berkurang melalui penggunaan akunpenyisihan dan jumlah kerugian diakui dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain. Pendapatan bunga tetap diakuiberdasarkan nilai tercatat yang telah dikurangi, berdasarkan sukubunga efektif aset tersebut. Pinjaman yang diberikan dan piutang,bersama-sama dengan penyisihan terkait, akan dihapuskan padasaat tidak terdapat kemungkinan pemulihan di masa depan yangrealistik dan semua jaminan telah terealisasi atau telah dialihkankepada entitas. Jika, pada periode berikutnya, jumlah taksirankerugian penurunan nilai bertambah atau berkurang karena suatuperistiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, makakerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah ataudikurangi dengan menyesuaikan akun penyisihan. Jikapenghapusan kemudian dipulihkan, maka pemulihan tersebutdiakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
The carrying amount of the asset is reduced through the use of anallowance account and the amount of the loss is recognized in thestatement of profit or loss and other comprehensive income.Interest income continues to be accrued on the reduced carryingamount based on the original effective interest rate of the asset.Loans and receivables, together with the associated allowance, arewritten off when there is no realistic prospect of future recoveryand all collateral has been realized or has been transferred to theentity. If, in a subsequent period, the amount of the estimatedimpairment loss increases or decreases because of an eventoccurring after the impairment was recognized, the previouslyrecognized impairment loss is increased or reduced by adjustingthe allowance account. If a future write-off is later recovered, therecovery is recognized in statement of profit or loss and othercomprehensive income.
14
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.6 Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) c.6 Impairment of financial assets (continued)
- Aset keuangan AFS - AFS financial assets
c.7 Penghentian pengakuan aset dan liabilitas keuangan c.7 Derecognition of financial assets and liabilities
- Aset keuangan - Financial assets
- Liabilitas keuangan - Financial liabilities
Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian dari asetkeuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa)dihentikan pengakuannya pada saat: (1) hak untuk menerima aruskas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir; atau (2) Entitastelah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasaldari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterimasecara penuh tanpa penundaan material kepada pihak ketiga dalamperjanjian “pass-through ”; dan baik (a) Entitas telah secarasubstansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat dari aset, atau (b)Entitas secara substansial tidak mentransfer atau tidak memilikiseluruh risiko dan manfaat suatu aset, namun telah mentransferkendali atas aset tersebut.
A financial asset (or where applicable, a part of a financial assetor part of a group of similar financial assets) is derecognizedwhen: (1) the rights to receive cash flows from the asset haveexpired; or (2) the Entity has transferred its rights to receive cashflows from the asset or has assumed an obligation to pay thereceived cash flows in full without material delay to a third partyunder a “pass-through” arrangement; and either (a) the Entity hastransferred substantially all the risks and rewards of the asset, or(b) the Entity has neither transferred nor retained substantially allthe risks and rewards of the asset, but has transferred control ofthe asset.
Dalam hal investasi ekuitas yang diklasifikasikan sebagai asetkeuangan AFS, bukti obyektif akan meliputi penurunan yangsignifikan atau penurunan jangka panjang pada nilai wajar dariinvestasi di bawah biaya perolehannya.
Jika terdapat bukti bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi,jumlah kerugian kumulatif yang diukur sebagai selisih antara biayaperolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunannilai pada investasi yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas -direklas dari ekuitas ke laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain. Kerugian penurunan nilai atas investasi ekuitastidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi; kenaikan nilaiwajar setelah penurunan nilai diakui dalam ekuitas.
Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai aset keuanganAFS, penurunan nilai dievaluasi berdasarkan kriteria yang samadengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehandiamortisasi. Pendapatan bunga di masa datang didasarkan padanilai tercatat yang telah dikurangi dan diakui berdasarkan sukubunga yang digunakan untuk mendiskontokan arus kas masa datanguntuk tujuan pengukuran kerugian penurunan nilai. Akrual tersebutdicatat sebagai bagian dari akun “Pendapatan bunga” dalamlaporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Jika, padaperiode berikutnya, nilai wajar instrumen utang meningkat danpeningkatan tersebut secara obyektif dihubungkan dengan peristiwayang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai padalaporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, makakerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laporanlaba rugi.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitastersebut dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Ketika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan oleh liabilitaskeuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratanyang berbeda secara substantial, atau modifikasi secara substansialpersyaratan dari suatu liabilitas yang saat ini ada, pertukaran ataumodifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuanliabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan selisih antara nilaitercatat masing-masing liabilitas diakui dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain.
In the case of equity investments classified as an AFS financialasset, objective evidence would include a significant or prolongeddecline in the fair value of the investment below its cost.
Where there is evidence of impairment, the cumulative loss -measured as the difference between the acquisition cost and thecurrent fair value, less any impairment loss on that investmentpreviously recognized in stockholders' equity - is reclassified fromstockholders’ equity to statement of profit or loss and othercomprehensive income. Impairment losses on equity investmentsare not reversed through profit or loss; increases in their fair valueafter impairment are recognized in stockholders’ equity.
In the case of debt instruments classified as an AFS financial asset,impairment is assessed based on the same criteria as financialassets carried at amortized cost. Future interest income is based onthe reduced carrying amount and is accrued based on the rate ofinterest used to discount future cash flows for the purpose ofmeasuring impairment loss. Such accrual is recorded as part of the“Interest income” account in the statement of profit or loss andother comprehensive income. If, in a subsequent period, the fairvalue of a debt instrument increases and the increase can beobjectively related to an event occurring after the impairment losswas recognized in statement of profit or loss and othercomprehensive income, the impairment loss is reversed throughprofit or loss.
A financial liability is derecognized when the obligation under theliability is discharged or cancelled or has expired.
When an existing financial liability is replaced by another from thesame lender on substantially different terms, or the terms of anexisting liability are substantially modified, such an exchange ormodification is treated as a derecognition of the original liabilityand the recognition of a new liability, and the difference in therespective carrying amounts is recognized in statement of profit orloss and other comprehensive income.
15
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Pengakuan pendapatan dan beban d. Revenue and expense recognition
Pendapatan Revenue
Beban Expense
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
f. Deposito berjangka f. Time deposits
g. Penyertaan saham g. Investment in shares
Pendapatan dari jasa penasehat investasi diakui pada saat jasa diberikansesuai dengan ketentuan dalam kontrak.
Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjaminan emisidiakumulasikan dan dibebankan pada saat pendapatan penjaminan emisidiakui. Pada saat diketahui bahwa kegiatan penjaminan emisi tidakdiselesaikan dan emisi efek dibatalkan, maka beban penjaminan emisitersebut dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain periode berjalan.
Beban yang terjadi sehubungan dengan perdagangan efek untuk nasabahreguler maupun marjin dan penasehat investasi diakui pada saat transaksiterjadi.
Penyertaan dalam bentuk saham dengan pemilikan kurang dari 20% yangnilai wajarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk penyertaan jangkapanjang dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya). Bila terjadipenurunan nilai yang bersifat permanen, nilai tercatat penyertaan dalambentuk saham tersebut dikurangi untuk mengakui penurunan tersebutyang ditentukan untuk setiap investasi secara individu dan kerugiannyadibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif laintahun berjalan.
Investments in shares of stock with ownership interest of less than 20%that do not have readily determinable fair values and are intended forlong-term investments are stated at cost (cost method). The carryingamount of the investments is written down to recognize a permanentdecline in value of the individual investments and a loss on write downis charged directly to current year's statement of profit or loss and othercomprehensive income.
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas, bank dan semua investasi yangjatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggalpenempatannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak ada pembatasandalam pencairannya.
Cash and cash equivalents consist of cash on hand and in banks and allunpledged and unrestricted investments with maturities of three monthsor less from the date of placement.
Fees from advisory services are recognized when the services arerendered based on the terms of the contracts.
Expenses incurred relating to underwriting activities are accumulatedand charged against income when underwriting fees are recognized.When the underwriting activities are not completed and shares issuanceis cancelled, the underwriting expenses are charged to the currentperiod's statement of profit or loss and other comprehensive income.
Expenses relating to trading securities of both regular and margincustomer and advisory services are recognized when incurred.
For the purposes of the statement of cash flow, cash and cashequivalents consist of cash on hand and in banks, and short-termdeposits with maturities of less than three months, which are not usedas collateral or not restricted.
Deposito berjangka baik yang dijaminkan maupun yang tidakdijaminkan dinyatakan sebesar nilai nominal.
Time deposits that are either pledge as collateral or not are carried atnominal values.
Dividend income from marketable securities is recognized upondeclaration by the issuer of equity securities.
Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui pada saat entitas investee mengumumkan pembayaran dividen (ex-dividend dates ).
Beban lainnya diakui atas dasar akrual. Other expenses are recognized based on the accrual basis.
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari saldo kasdan bank, serta deposito berjangka pendek yang jatuh tempo dalamwaktu tiga bulan atau kurang, yang tidak digunakan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya.
Underwriting fees are recognized when underwriting activities aresubstantially completed and the amount of income has been determined.
Jasa penjaminan emisi efek diakui pada saat aktivitas penjaminan emisisecara substansi telah selesai dan jumlah pendapatan telah dapatditentukan.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan efek meliputi keuntungan(kerugian) yang timbul dari penjualan efek dan keuntungan (kerugian)yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolioefek.
Gains (losses) on trading of securities consist of gains (losses) onsecurities sold and unrealized gains (losses) because of increases(decreases) in the fair value of securities owned.
Pendapatan komisi perdagangan efek dan pendapatan dari jasa lainnyadiakui pada saat terjadinya transaksi.
Commission income from brokerage and other services are recognizedat the transaction date.
Pendapatan bunga diakui jika besar kemungkinan manfaat ekonomi akanmengalir kepada entitas dan jumlah pendapatan dapat diukur secaraandal.
Interest income is recognized when it is probable that the economicbenefits will flow to the entity and the amount of income can be measurereliably.
16
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Aset tetap h. Fixed assets
Bangunan BuildingPeralatan kantor Office EquipmentInstalasi komunikasi Communication InstallationPerabotan dan partisi Furniture and fixture
i. Sewa pembiayaan i. Finance lease
4
20
4
4-8
YearsTahun/
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasipenyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biayapenggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhikriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikandilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount ”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteriapengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidakmemenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. Aset tetap,disusutkan sejak bulan ketika aset tersebut digunakan berdasarkantaksiran masa manfaat aset tetap sebagai berikut:
Fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation andimpairment losses. Such cost includes the cost of replacing part of thefixed assets when that cost is incurred, if the recognition criteria aremet. Likewise, when a major inspection is performed, its cost isrecognized in the carrying amount of the fixed assets as a replacement ifthe recognition criteria are satisfied. All other repairs and maintenancecosts that do not meet the recognition criteria are recognized instatement of profit or loss and other comprehensive income as incurred.Fixed assets, are depreciated from the month the assets are placed inservice over their estimated useful lives as follows:
The recoverable amount of an asset is estimated whenever events orchanges in circumstances indicate that its carrying amount may not befully recoverable. Impairment in asset value, if any, is recognized as lossin the current year's statement of profit or loss and other comprehensiveincome.
The assets residual values, useful lives and methods of depreciation arereviewed, and adjusted prospectively if appropriate, at each financialyear end.
An item of fixed assets is derecognized upon disposal or when no futureeconomic benefits are expected from its use or disposal. Any gain or lossarising on derecognition of the asset (calculated as the differencebetween the net disposal proceeds and the carrying amount of the asset)is included in the current year's statement of profit or loss and othercomprehensive income.
Nilai yang dapat diperoleh kembali atas aset diestimasi apabila terdapatperistiwa atau perubahan keadaan yang memberikan indikasi bahwa nilaiperolehan mungkin tidak sepenuhnya dapat diperoleh kembali. Apabilaterjadi penurunan nilai aset, maka kerugian atas penurunan nilai asetdiakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahunberjalan.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metodepenyusutan di-review , dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secaraprospektif.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau tidak adamanfaat ekonomis dimasa yang akan datang diharapkan dari penggunaanatau pelepasannya. Laba dan rugi yang muncul dari penghentianpengakuan aset tetap (diperhitungkan sebagai selisih antara nilai tercatataset dan hasil penjualan bersih) dimasukkan pada laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain tahun berjalan.
Entitas mengakui aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan padaawal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kinidari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilaiwajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan bebankeuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sewa. Bebankeuangan dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehinggamanghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldoliabilitas. Rental kontijen dibebankan pada periode terjadinya. Bebankeuangan dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensiflain. Aset sewaan disajikan sebagai bagian aset tetap dan disusutkandengan menggunakan metode garis lurus (straight line method )berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan aset yangdiperoleh dari pembelian biasa. Aset sewaan disusutkan selama jangkawaktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset sewaan dan periodemasa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa entitas akanmendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa.
The Entity recognized assets and liabilities in its statements of financialposition at amounts equal to the fair value of the leased property or, iflower, the present value of the minimum lease payments, eachdetermined at the inception of the lease. Minimum lease payments shallbe apportioned between the finance charges and the reduction of theoutstanding liability. The finance charges shall be allocated to eachperiod during the lease term so as to produce a constant periodic rate ofinterest on the remaining balance of the liability. Contingent rents shallbe charged as expenses in the periods in which they are incurred.Finance charges are reflected in statements of profit or loss and othercomprehensive income. Capitalized leased assets are presented underthe account of fixed assets and depreciated using the straight linemethod based on the estimated useful lives equal to the assets which areacquired from regular purchases. The leased assets are depreciated overthe shorter of the estimated useful life of the assets and the lease term, ifthere is no reasonable certainty that the entity will obtain ownership bythe end of the lease term.
Assets under construction are presented as part of fixed assets and arecarried at cost. All costs are incurred in connection with the completionof the assets are capitalized as part of the cost of assets underconstruction. The accumulated costs will be transferred to the respectivefixed assets are concerned at the time the assets are substantiallycompleted and ready for use.
Aset dalam penyelesaian disajikan sebagai bagian dari aset tetap dandisajikan sebesar biaya perolehan. Semua biaya yang terjadi sehubungandengan penyelesaian aset dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya asetdalam penyelesaian. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan kemasing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut secarasubstansial selesai dan siap untuk digunakan.
17
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (continued)
j. Transaksi pihak-pihak berelasi j. Transactions with related parties
j.1 j.1
i) i)
ii) ii)
iii) iii)
j.2 j.2
i) i)
ii) ii)
iii) iii)
iv) iv)
v) v)
vi) vi)
vii) vii)
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salahsatu hal berikut:
An entity is related to a reporting entity if any of the followingconditions applies:
Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usahayang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anakberikutnya terkait dengan entitas lain).
The Entity and the reporting entity are members of the samegroup (which means that each parent, subsidiary and fellowsubsidiary is related to the others).
Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama darientitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yangmerupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitaslain tersebut adalah anggotanya).
One entity is an associate or joint venture of the other entity (oran associate or joint venture of a member of a group of which theother entity is a member)
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihakketiga yang sama
Both entities are joint ventures of the same third party.
Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga danentitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.
One entity is a joint venture of a third entity and the other entity isan associate of the third entity.
Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerjauntuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitasyang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalahentitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitassponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.
The Entity is a post-employment benefit plan for the benefit ofemployees of either the reporting entity or an entity related to thereporting entity. If the reporting entity is itself such a plan, thesponsoring employers are also related to the reporting entity.
Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama olehorang yang diidentifikasi dalam huruf (j.1).
The Entity is controlled or jointly controlled by a personidentified in (j.1).
Orang yang diidentifikasi dalam huruf (j.1) (i) memilikipengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kuncientitas (atau entitas induk dari entitas).
A person identified in (j.1)(i) has significant influence over theentity or is a member of the key management personnel of theentity (or of a parent of the entity).
Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan denganatau tidak dengan suku bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yangsama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalamlaporan keuangan.
All transactions with related parties, whether or not made at similarterms and conditions as those done with third parties, are disclosed inthe financial statements.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yangmenyiapkan laporan keuangannya.
Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi denganentitas pelapor jika orang tersebut:
A related party is a person or entity that is related to the entity that ispreparing its financial statements.
A person or a close member of that person’s family is related to areporting entity if that person:
Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitaspelapor
Has control or joint control over the reporting entity;
Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau Has significant influence over the reporting entity; or
Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas indukentitas pelapor.
Is a member of the key management personnel of the reportingentity or of a parent of the reporting entity.
18
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (continued)
k. Perpajakan k. Taxation
l. Imbalan kerja l. Employee benefits
m. Rekening Efek m. Securities Account
n. Penggunaan estimasi n. Use of estimates
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak tahunberjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaantemporer antara aset dan liabilitas untuk tujuan komersial dan untuktujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masamendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan, diakui sejauhbesar kemungkinan realisasi atas manfaat pajak tersebut.
Entitas mengakui liabilitas imbalan kerja karyawan yang tidak didanaiberdasarkan Undang-Undang Tenaga Kerja No. 13/2003 tanggal 25 Maret2003 (UUTK).
The Entity recognized an unfunded employee benefit liabilty inaccordance with Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003 (TheLaw).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yangdiharapkan akan digunakan pada tahun ketika aset direalisasi atau ketikaliabilitas dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan)yang berlaku atau secara substansial telah diberlakukan pada tanggallaporan posisi keuangan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajaktangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan padatahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telahlangsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat SuratKetetapan Pajak (“SKP”) diterima atau, jika entitas mengajukankeberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
Current tax expense is provided based on the estimated taxable incomefor the year. Deferred tax assets and liabilities are recognized fortemporary differences between the financial and the tax bases of assetsand liabilities at each reporting date. Future tax benefits, such as thecarry-forward of unused tax losses, are also recognized to the extentthat realization of such benefits is probable.
Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that areexpected to apply to the period when the asset is realized or the liabilityis settled, based on tax rates (and tax laws) that have been enacted orsubstantively enacted at the statements of financial position dates.Changes in the carrying amount of deferred tax assets and liabilitiesdue to a change in tax rates is charged to current year operations,except to the extent that it relates to items previously charged orcredited to equity.
Amendments to tax obligations are recorded when an assessment isreceived (“SKP”) or, if appealed against by the entity, when the resultof the appeal is determined.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar AkuntansiKeuangan di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi danasumsi yang mempengaruhi aset, liabilitas, komitmen dan kontinjensiyang dilaporkan. Karena adanya unsur ketidakpastian yang melekatdalam melakukan estimasi sehingga dapat menyebabkan jumlahsesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang akan datang berbedadengan jumlah yang diestimasikan.
The preparation of financial statements in conformity with IndonesianFinancial Accounting Standards requires management to makeestimations and assumptions that affect assets, liabities, commitmentand contingencies reported therein. Due to inherent uncertainty inmaking estimates, actual results reported in future periods may bebased on amounts that differ from those estimates.
The Entity determined the cost of providing employee benefits using theprojected unit credit actuarial valuation method. Actuarial gains andlosses are recognized as income or expense when the net cumulativeunrecognized actuarial gains and losses for each individual plan at theend of the previous reporting year exceed 10% of the defined benefitobligation at that date. These gains or losses are recognized on astraight-line basis over the expected average remaining working lives of the employees. Further, past service cost arising from the introductionof a defined benefits plan or changes in the benefit payable of anexisting plan are required to be amortized over the period until thebenefits concerned become vested.
Entitas menentukan biaya imbalan kerja dengan metode penilaianaktuarial projected unit credit . Keuntungan dan kerugian aktuarialdiakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungandan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir periodepelaporan sebelumnya melebihi jumlah 10% dari nilai kini imbalan pastipada tanggal tersebut. Bagian dari keuntungan dan kerugian diakui secaragaris lurus sepanjang perkiraan sisa rata-rata masa kerja dari para pekerja.Selanjutnya, biaya jasa lalu yang timbul saat perkenalan program imbalanpasti atau saat perubahan imbalan terutang pada program imbalan pastiyang ada harus diamortisasi selama periode sampai dengan imbalantersebut menjadi hak pekerja.
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki oleh nasabah dari entitassehubungan dengan transaksi efek oleh nasabah , melalui entitas.Rekening efek nasabah tidak diklasifikasikan sebagai aset keuangan olehentitas dan tidak dapat diakui dalam laporan posisi keuangan entitas,namun diakui off balance sheet dan dicatat dalam buku pembantu danadan buku pembantu efek.
Securities account is an account owned by clients of the entity inconnection with securities transactions by clients, trough the entity.Client's securities account are not classified as financial assets by theenttity and can not be recognized in the financial position of the entity,but recognized off balance sheet and recognized at fund ledger and subledger securities.
19
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. INSTRUMEN KEUANGAN 4. FINANCIAL INSTRUMENTS
a. Klasifikasi instrumen keuangan a. Categories of financial instruments
Cash and cashKas dan setara kas equivalents Deposito berjangka Time deposits
MarketablePortofolio efek securities Portofolio efek ReceivablesPiutang from clearing lembaga kliring and guarantee dan penjaminan institution
ReceivablesPiutang nasabah from customers Piutang lain-lain Other receivablesPenyertaan pada Invesment in bursa efek shares Penyertaan pada Invesment in entitas asosiasi associates Aset lain -lain Other assets
Tidak memiliki
nilai wajarnyapasar aktif dankuotasi harga di
melalui laporan dengan andal/tidak dapat diukur
At fair value quoted market Do not have a
- - - - - 32.402.273.052 32.402.273.052
piutang/Loans and receivables
price in anactive market and
the fairvalue can not Jumlah/
Total
Investasidimiliki hingga
jatuh tempo/Held-to-maturity
investment reliably measured
Pinjman yangdiberikan dan
Held for trading
Pada nilai wajar
laba rugi/
throughprofit or loss
Kelompokdiperdagangkan/
- 28.318.452.488 28.318.452.488
- - - 22.605.931.100 22.605.931.100
47.760.359.194 - - - 47.760.359.194 - - - 2.680.376.173 2.680.376.173
- - - 52.827.775 52.827.775
- - 135.000.000 -
3.232.688.490 58.675.700.000 - - 61.908.388.490
135.000.000
- - 2.856.079.099 - 2.856.079.099
198.719.687.372 3.232.688.490 58.675.700.000 2.991.079.099 133.820.219.783
Rincian kebijakan akuntansi penting dan metode yang diterapkan(termasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran, dan dasarpengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset keuangan,liabilitas dan instrumen ekuitas diungkapkan dalam catatan 3.
Details of the significant accounting policies and methods adopted(including the criteria for recognition, the bases of measurement, andthe bases for recognition of income and expenses) for each class offinancial asset, liability and equity instrument are disclosed in note 3.
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 31 Desember 2017 adalah sebagaiberikut:
Classification of financial assets as of December 31, 2017 is asfollows:
20
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 4. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
a. Klasifikasi instrumen keuangan (lanjutan) a. Categories of financial instruments (continued)
Cash and cashKas dan setara kas equivalents Deposito berjangka Time deposits
MarketablePortofolio efek securities
ReceivablesPiutang from clearing lembaga kliring and guarantee dan penjaminan institution
ReceivablesPiutang nasabah from customers Piutang Receivables perusahaan from other efek lain brokers Piutang lain-lain Other receivablesPenyertaan pada Invesment in bursa efek shares Penyertaan pada Invesment in entitas asosiasi associates Aset lain -lain Other assets
Utang lembaga Payables to clearing and kliring dan penjaminan gurantee institution Utang nasabah Payables to customersBiaya yang masih harus dibayar Accrued expensesUtang lain - lain Other payables
kuotasi harga dipasar aktif dannilai wajarnya
Pada nilai wajar tidak dapat diukur
laba rugi/ Do not have a melalui laporan dengan andal/
At fair value quoted market through Investasi price in an Pinjman yang
profit or loss dimiliki hingga active market and diberikan danKelompok jatuh tempo/ the fair piutang/
Jumlah/Held for trading investment reliably measured receivables Totaldiperdagangkan/ Held-to-maturity value can not Loans and
- - - 24.148.341.488 24.148.341.488 23.508.038.001
6.000.767.900 53.850.000.000 - - 59.850.767.900
- - - 23.508.038.001
25.506.402.200
- - - 44.521.929.482 44.521.929.482
- - - 25.506.402.200
1.097.700.000 - - - 112.284.520 112.284.520 - - - 1.097.700.000
135.000.000
- - 2.856.079.099 - 2.856.079.099
- - 135.000.000 -
64.827.775 6.000.767.900 53.850.000.000 2.991.079.099 118.959.523.466 181.801.370.465
- - - 64.827.775
Tidak memiliki
6.922.336.019 6.922.336.019 344.429.038 344.429.038
73.193.110.437 73.193.110.437
amortized cost Total
11.688.686.200 54.237.659.180
11.688.686.200 54.237.659.180
Jumlah/Liabilities at
dicatat padaLiabilitas
biaya perolehan/
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagaiberikut:
Classification of financial assets as of December 31, 2016 is asfollows:
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, nilai wajar asetkeuangan tidak berbeda material dengan nilai tercatatnya.
As of December 31, 2017 and 2016, the fair value of financial assetsare not materially different from their carrying amounts.
Biaya dan pajak dibayar di muka tidak diklasifikasi sebagai asetkeuangan berdasarkan PSAK 55.
Prepaid expenses and prepaid tax are not classified as financial assetsunder PSAK 55.
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 2017 adalahsebagai berikut:
Classification of financial liabilities as of December 31, 2017 is asfollows:
21
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 4. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
a. Klasifikasi instrumen keuangan (lanjutan) a. Categories of financial instruments (continued)
Utang lembaga Payables to clearing and kliring dan penjaminan gurantee institution Utang nasabah Payables to customersUtang perusahaan efek lain Payables to other brokersBiaya yang masih harus dibayar Accrued expensesUtang lain - lain Other payables
b. Nilai wajar instrumen keuangan b. Fair value of financial instruments
-
-
-
c. Saling hapus dari instrumen keuangan c. Offsetting of financial instruments
-
-
-
Liabilitasdicatat pada
biaya perolehan/Liabilities at Jumlah/
amortized cost Total
7.450.394.300 7.450.394.300 47.360.843.967 47.360.843.967
56.010.000 56.010.000 5.019.769.283 5.019.769.283 1.911.960.896 1.911.960.896
61.798.978.446 61.798.978.446
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 2016 adalahsebagai berikut:
Classification of financial liabilities as of December 31, 2016 is asfollows:
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, nilai wajar liabilitaskeuangan tidak berbeda material dengan nilai tercatatnya.
As of December 31, 2017 and 2016, the fair value of financialliabilities are not materially different from their carrying amounts.
Utang pajak dan liabilitas diestimasi tidak diklasifikasikan sebagailiabilitas keuangan berdasarkan PSAK 55.
Taxes payable and provisions are not classified as financial liabilitiesunder PSAK 55.
Entitas menyajikan nilai wajar atas instrumen keuangan berdasarkanhirarki nilai wajar berikut:
The Entity presents the fair value of financial instruments based on thefollowing fair value hierarchy:
Level 1 - the fair value is based quoted prices (unadjusted) inactive markets;
Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga kuotasian (tidak disesuaikan)dalam pasar aktif;
Level 2 - the fair value uses inputs other than quoted pricesincluded within Level 1 that are observable, either directly (ie asprices) or indirectly (i.e, derived from prices); and
Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan input selain harga kuotasianyang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik secaralangsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnyadiperoleh dari harga); dan
Level 3 - the fair value uses inputs that are not based onobservable market data (unobservable inputs).
Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan input yang bukanberdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidakdapat diobservasi).
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat padaposisi keuangan tidak tersedia di pasar aktif, nilai wajar ditentukandengan menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk penggunaanmodel matematika statistik.
If the fair value of financial assets and financial liabilities recorded inthe statement of financial position is not available in an active market,the fair value is determined using various valuation techniquesincluding the use of statistical mathematical model.
Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar yang dapatdiobservasi. Bila data pasar yang dapat diobservasi tersebut tidak tersedia,manajemen mempertimbangkan masukan dan asumsi yang diperlukanuntuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakuppertimbangan seperti model umpan balik likuiditas dan volatilitas untuktransaksi derivatif dan tingkat diskonto jangka panjang, tingkat pelunasandipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
The input for this model comes from observable market data. Whenobservable market data are not available, management considersnecessary inputs and assumptions to determine the fair value.Considerations include considerations such as liquidity and volatilityfeedback model for derivative transactions and long term discount rate,the level of early payment and the level of default assumption.
Aset dan liabilitas keuangan dari transaksi efek saling hapus buku dannilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika memiliki hakyang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus buku atas jumlahyang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara netoatau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secarasimultan.
Financial assets and liabilities from securities transactions are offsetand the net amount is reported in the statement of financial positionwhen there is a legally enforceabte right to offset the recognizedamounts and there is an intention to settle on a net basis or realize theasset and settle the liability simultaneously.
22
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari : This account consists of :Kas Cash on handBank: Cash in banks: Pihak ketiga Third parties Rupiah Rupiah PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Panin Tbk PT Bank Panin Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk Citibank N.A Citibank N.A Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Dolar Amerika Serikat United States Dollar PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Citibank N.A Citibank N.A PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Deposito berjangka: Time deposits: Pihak ketiga Third parties Rupiah Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Panin Tbk PT Bank Panin Tbk
Jumlah Total
6. DEPOSITO BERJANGKA 6. TIME DEPOSITS
Akun ini terdiri dari : This account consists of :Rekening giro: *) Current account *)PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Deposito berjangka: **) Time deposits: **)PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional TbkPT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP TbkPT Bank Permata Tbk PT Bank Permata TbkJumlah Total
*) *)
**) **)
3.000.000.000 11.500.000.000 -
32.402.273.052
43.890.608
159.312.422 542.476.958
14.007.142
7.182.331
6.533.126.247
2017
131.914.979
23.508.038.001
16.000.000.000
1.008.038.001 1.056.452.488
3.000.000.000 8.262.000.000 5.000.000.000
3.000.000.000
20.700.000.000
2017
2.251.966.899
238.260.158
2016
5.000.000
530.857.815 1.000.000
64.377.106
7.491.473
999.070.108
265.033.027
714.786.048
457.072.297
5.000.000
28.672.863
7.348.331
1.342.652.628
196.196.545
28.318.452.488
- 3.158.382.260
105.512.056
7.480.667
14.696.566
10.813.031.459 7.197.268.878
7.546.667
2016
24.148.341.488
Deposito berjangka merupakan deposito berjangka dalam Rupiah yang jatuhtempo kurang dari tiga bulan. Tingkat bunga deposito berjangka Rupiahberkisar antara 3% - 7,5% per tahun (2016: 3% - 7,5% per tahun).
Time deposits represent Rupiah time deposits with maturity of less thanthree months. The interest rate on Rupiah time deposits range at 3% -7,5% per annum (2016: 3% - 7,5% per annum).
Akun ini merupakan deposito berjangka pada PT Bank Permata Tbk,PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, PT Bank OCBC NISP Tbk dan PTBank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk yang digunakan sebagaijaminan penyelesaian transaksi harian kepada PT Kliring PenjaminanEfek Indonesia ("KPEI") sehubungan dengan perdagangan efek melaluiKPEI.
This account represents time deposits on PT Bank Permata Tbk, PTBank Mandiri (Persero) Tbk, PT Bank OCBC NISP Tbk and PTBank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk which were used ascollateral for settlement of daily transaction to PT KliringPenjaminan Efek Indonesia (“KPEI”) in relation to securitiestrading through KPEI.
Akun ini merupakan rekening giro pada PT Bank Mandiri (Persero)Tbk yang digunakan sebagai jaminan penyelesaian transaksi hariankepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia ("KPEI") sehubungandengan perdagangan efek melalui KPEI.
This account represents current account on PT Bank Mandiri(Persero) Tbk which were used as collateral for settlement of dailytransaction to PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (“KPEI”) inrelation to securities trading through KPEI.
23
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PORTOFOLIO EFEK 7. MARKETABLE SECURITIES
Pada nilai wajar melalui laporan laba rugi At fair value through profit or loss Kelompok diperdagangkan Held for trading
Pihak ketiga Third parties Efek ekuitas, termasuk kerugian Equity, including unrealized yang belum direalisasi sebesar loss amounting to Rp122.359.456 Rp122.359.456 (2016: Rp109.714.046) (2016: Rp109,714,046) Jumlah Total
Efek utang, termasuk kerugian Bond, including unrealized yang belum direalisasi sebesar loss amounting to Rp119.766.000 Rp119.766.000 (2016: Rp196.800.000) (2016 Rp196,800,000) Jumlah Total
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity investmentPihak berelasi Related parties Surat sanggup *) Promissory notes *) Jumlah Total
Jumlah Total
*) *)
*) *)
*) *)
*) *)
*) *)
*) *)
*) *)
*) *)
61.908.388.490
5.802.600.000
58.675.700.000
2017
198.167.900
2016
59.850.767.900
58.675.700.000
3.047.166.000
185.522.490
3.047.166.000
185.522.490
53.850.000.000
198.167.900
53.850.000.000
5.802.600.000
Efek ekuitas yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugimerupakan efek ekuitas yang diperdagangkan pada Bursa Efek Indonesia("BEI"). Nilai wajar atas efek tersebut ditetapkan berdasarkan hargapenawaran terakhir yag tercatat di BEI pada hari terakhir bursa periodeterkait.
Equity securities which are measured at fair value through profit and lossare shares which are traded in Indonesia Stock Exchange ("IDX"). Fairvalue of equity securities is determined based on last bid price states inIDX at the last trading day of the respective periods.
Pada tanggal 2 Juni 2016 Entitas membeli surat sanggup dari pihakketiga sebesar Rp42.550.000.000. Surat sanggup tersebut dikenakanbunga sebesar 14,5% per tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 2Maret 2017.
On June 2, 2016 the Entity purchased promissory notes from thirdparty amounted to Rp42,550,000,000. The promissory notes bearsinterest at 14,5% per annum and matures on March 2, 2017.
Pada tanggal 8 Mei 2015 Entitas membeli surat sanggup dari pihakketiga sebesar Rp3.000.000.000. Surat sanggup tersebut dikenakanbunga sebesar 13% per tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 8November 2017.
On May 8, 2015 the Entity purchased promissory notes from thirdparty amounted to Rp3,000,000,000. The promissory notes bearsinterest at 13% per annum and matures on November 8, 2017.
Pada tanggal 30 Agustus 2016 Entitas membeli surat sanggup daripihak ketiga sebesar Rp4.500.000.000. Surat sanggup tersebutdikenakan bunga sebesar 2% per bulan dan akan jatuh tempo padatanggal 26 Februari 2017.
On August 30, 2016 the Entity purchased promissory notes fromthird party amounted to Rp4,500,000,000. The promissory notesbears interest at 2% per month and matures on February 26, 2017.
Pada tanggal 7 November 2016 Entitas membeli surat sanggup daripihak ketiga sebesar Rp4.300.000.000. Surat sanggup tersebutdikenakan bunga sebesar 3% per bulan dan akan jatuh tempo padatanggal 6 Mei 2017.
On November 7, 2016 the Entity purchased promissory notes fromthird party amounted to Rp4,300,000,000. The promissory notesbears interest at 3% per month and matures on May 6, 2017.
Pada tanggal 23 Oktober 2017 Entitas membeli surat sanggup daripihak ketiga sebesar Rp45.000.000.000. Surat sanggup tersebutdikenakan bunga sebesar 14% per tahun dan akan jatuh tempo padatanggal 23 Oktober 2019.
On October 23, 2017 the Entity purchased promissory notes fromthird party amounted to Rp45,000,000,000. The promissory notesbears interest at 14% per annum and matures on October 23, 2019.
Pada tanggal 27 November 2017 Entitas membeli surat sanggup daripihak ketiga sebesar Rp2.000.000.000. Surat sanggup tersebutdikenakan bunga sebesar 2,5% per bulan dan akan jatuh tempo padatanggal 25 Februari 2018.
On November 27, 2017 the Entity purchased promissory notes fromthird party amounted to Rp2,000,000,000. The promissory notesbears interest at 2,5% per month and matures on Februari 25, 2018.
Pada tanggal 27 November 2017 Entitas membeli surat sanggup daripihak ketiga sebesar Rp5.000.000.000. Surat sanggup tersebutdikenakan bunga sebesar 14% per tahun dan akan jatuh tempo padatanggal 23 Oktober 2019.
On November 27, 2017 the Entity purchased promissory notes fromthird party amounted to Rp5,000,000,000. The promissory notesbears interest at 14% per annum and matures on October 23, 2019.
Pada tanggal 25 Januari 2017 Entitas membeli surat sanggup dari pihakketiga sebesar Rp300.000.000. Surat sanggup tersebut dikenakan bungasebesar 4% per bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal 25 Februari2017.
On January 25, 2017 the Entity purchased promissory notes fromthird party amounted to Rp300,000,000. The promissory notes bearsinterest at 4% per month and matures on February 25, 2017.
24
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG DAN UTANG LEMBAGA KLIRING DAN PENJAMINAN 8. RECEIVABLES FROM AND PAYABLES TO CLEARING AND GUARANTEE INSTITUTION
Piutang lembaga kliring dan penjaminan Receivables from clearing and guarantee institution
Utang lembaga kliring dan penjaminan Payable to clearing and guarantee institution
9. PIUTANG NASABAH 9. RECEIVABLES FROM CUSTOMERS
Berdasarkan hubungan Based on relation
Pihak berelasi Related partiesNasabah pemilik rekening Individual Nasabah kelembagaan Institution
Jumlah Total
Pihak ketiga Third partiesNasabah pemilik rekening Individual Nasabah kelembagaan Institution
Jumlah Total
10. PIUTANG DAN UTANG PERUSAHAAN EFEK LAIN 10. RECEIVABLES FROM AND PAYABLES TO OTHER BROKERS
Piutang perusahaan efek Receivables from brokers
Utang perusahaan efek Payables to brokers
11. PIUTANG LAIN-LAIN 11. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari : This account consists of :Pihak ketiga Third partiesSurat sanggup Promissory notesPiutang bunga deposito berjangka Interest receivables of time depositsPiutang bunga obligasi Interest receivables of bondsLain-lain (masing-masing di bawah Rp2 juta) Others (each below Rp2 million)Jumlah Total
2016
32.746.250 53.919.857
4.436.340.320 44.521.929.482
40.085.589.162
112.284.520
23.833.333
2.680.376.173
91.113.635 2.566.786.111
2.040.000 1.785.080
47.760.359.194
2017
-
1.009.757.002 46.750.602.192
-
20.436.427
2017
- -
-
2016
-
Akun ini merupakan tagihan sehubungan dengan transaksi jual efek di bursayang penyelesaiannya dilakukan dengan KPEI.
This account represents the receivable related to securities soldtransactions on the stock exchange, which are to be settled with KPEI.
Entitas tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai karena pihakmanajemen berkeyakinan bahwa piutang lain-lain dapat tertagih.
The Entity did not provide an allowance for impairment losses, asmanagement believes that the other receivables are fully collectible.
Akun ini merupakan liabilitas sehubungan dengan transaksi beli efek dibursa yang penyelesaiannya dilakukan dengan KPEI.
This account represents payable to KPEI from securities buy transactionson the stock exchange, which are to be settled with KPEI.
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksi entitas sebagaiperantara perdagangan efek.
This account represents receivables arising from the entity's transactionsas a securities broker.
Entitas tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai karena pihakmanajemen berkeyakinan bahwa piutang lain-lain dapat tertagih.
The Entity did not provide an allowance for impairment losses, asmanagement believes that the other receivables are fully collectible.
Akun ini merupakan piutang dari perusahaan efek lain sehubungan dengantransaksi perdagangan efek.
Entitas tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai karena pihakmanajemen berkeyakinan bahwa piutang perusahaan efek dapat tertagih.
This account represents receivables from other brokers in connection withsecurities transactions.
The Entity did not provide an allowance for impairment losses, asmanagement believes that the receivable from brokers are fully collectible.
Akun ini merupakan utang kepada perusahaan efek lain sehubungan dengantransaksi perdagangan efek.
This account represents payable to other brokers in connection withsecurities transactions.
Entitas tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai karena pihakmanajemen berkeyakinan bahwa piutang lembaga kliring dan penjaminandapat tertagih.
The Entity did not provide an allowance for impairment losses, asmanagement believes that the receivables from clearing and guaranteeinstitution are fully collectible.
25
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 12. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari : This account consists of :Sewa kantor: Office rental
Pihak berelasi Related party Pihak ketiga Third parties
Uang muka AdvanceAsuransi dibayar di muka Prepaid insuranceSoftware SoftwareLain-lain (masing-masing di bawah Rp30 juta) Others (each below Rp30 million)Jumlah Total
13. PENYERTAAN PADA BURSA EFEK 13. INVESTMENT IN SHARE
14. PENYERTAAN PADA ENTITAS ASOSIASI 14. INVESTMENT IN ASSOCIATES
15. ASET TETAP 15. FIXED ASSETS
Harga perolehan: Cost:
Peralatan kantor Office equipment
Communication
Instalasi komunikasi installation
Perabotan dan partisi Furniture and fixture
Kendaraan Vehicle
Jumlah Total
Aset sewa pembiayaan: Finance lease assets:
Kendaraan Vehicle
Jumlah Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan: depreciation:
Peralatan kantor Office equipment
Communication
Instalasi komunikasi installation
Perabotan dan partisi Furniture and fixture
Kendaraan Vehicle
Jumlah Total
Aset sewa pembiayaan: Finance lease assets:
Kendaraan Vehicle
Jumlah Total
Nilai buku Net book value
50.500.000 5.200.000
- -
(7.356.250)
-
-
-
(7.356.250) -
13.551.064.819
430.774.883 680.157.270
13.224.365.197
-
13.551.064.819
6.422.135
60.000.000
575.658.719
Additions
-
-
-
-
-
16.521.614
-
-
-
2017 2016
Saldo awal/
29.243.140
887.459.527
Beginning balance
10.476.562.069
Saldo akhir/
10.535.879.304
623.061.216
-
867.722.141
10.193.742.798
-
-
-
-
13.981.839.702
-
32.134.391
2.255.450.871
Pengurangan/Penambahan/ Reklasifikasi/
18.000.000
59.317.235
150.000.000
Ending balanceReclasificationDeductions
12.026.874
414.575.319 407.747.884
14.348.578
2017
303.050.000
-
869.459.527
2.255.450.871 -
77.317.235
-
13.904.522.467
303.050.000
13.904.522.467
197.111.498
13.224.365.197
37.881.252
854.435.729
-
2.258.401.393
9.914.416.577
334.055.872
-
3.561.987
334.055.872
(7.356.250)
-
77.317.235
-
13.286.412
279.326.221
-
-
-
13.981.839.702
-
2.254.607.130
234.992.750
-
Akun ini merupakan penyertaan saham pada PT Bursa Efek Indonesia (BEI)yang merupakan persyaratan sebagai anggota bursa. Entitas memilikipenyertaan saham pada BEI sebanyak 1 saham.
This account represents investment in share of Indonesia stock exchanges(IDX) which is requirements for members of the stock exchanges. TheEntity own one share of stock in IDX.
Akun ini merupakan penyertaan pada PT Aberdeen Asset Management d/hPT NISP Asset Management (entitas asosiasi) dengan kepemilikan saham95% (Catatan 1.b).
This account represents investment in PT Aberdeen Asset Managementformerly PT NISP Asset Management (associates) with shares ownershipof 95% (Note 1.b).
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 27November 2014 sebagaimana tercantum dalam akta No.81 tanggal 28November 2014 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH., notaris diJakarta, para pemegang saham menyetujui penjualan kepemilikan saham PTNISP Sekuritas pada PT NISP Asset Management sebesar 80% atau 32.000saham kepada Aberdeen Asset Management Asia Limited.
Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders datedNovember 27, 2014 as stated on notarial deed No. 81 dated November 28,2014 of Fathiah Helmi, SH., notary in Jakarta, the shareholders approvedsale of PT NISP Sekuritas share ownership in PT NISP AssetManagement amounted 80% or 32,000 shares to Aberdeen AssetManagement Asia Limited.
26
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Harga perolehan: Cost:
Peralatan kantor Office equipment
Communication
Instalasi komunikasi installation
Perabotan dan partisi Furniture and fixture
Kendaraan Vehicle
Jumlah Total
Aset sewa pembiayaan: Finance lease assets:
Kendaraan Vehicle
Jumlah Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan: depreciation:
Peralatan kantor Office equipment
Communication
Instalasi komunikasi installation
Perabotan dan partisi Furniture and fixture
Kendaraan Vehicle
Jumlah Total
Aset sewa pembiayaan: Finance lease assets:
Kendaraan Vehicle
Jumlah Total
Nilai buku Net book value
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari : This account consists of :Jaminan gedung Building depositsJaminan telepon Telephone depositsLain-lain (masing-masing di bawah Rp5 juta) Others (each below Rp5 million)Jumlah Total
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxesPajak pertambahan nilai Value added tax Pajak penghasilan badan - 2013 Corporate income tax - 2013Pajak penghasilan badan - 2014 Corporate income tax - 2014Pajak penghasilan badan - 2015 Corporate income tax - 2015Pajak penghasilan badan - 2016 Corporate income tax - 2016Jumlah Total1.285.979.846
14.999.050
Penambahan/ Pengurangan/
-
6.651.775
2016
ReclasificationAdditions
-
-
2.255.450.871
303.050.000
13.224.365.197
13.904.522.467
-
35.690.598
- -
98.924.065
2017
-
52.827.775
Saldo awal/
Beginning balance Deductions
Saldo akhir/
Ending balance
Reklasifikasi/
10.476.562.069
-
14.999.050
-
35.690.598
-
-
869.459.527
10.201.542.069 275.020.000 -
869.459.527 - -
303.050.000 - - -
2.255.450.871 - - -
9.576.843.616 337.572.961
-
-
275.020.000
197.111.498
13.224.365.197
854.435.729
2.258.401.393
9.914.416.577
12.826.082.257
13.904.522.467
-
- -
13.629.502.467 275.020.000 -
13.629.502.467
12.826.082.257 398.282.940 -
- - -
680.157.270
-
837.515.969 16.919.760
159.230.246 37.881.252
2.252.492.426
803.420.210
- 398.282.940
5.908.967
1.069.735.958
98.924.065
2016
64.827.775
2016
50.176.000 8.000.000
-
-
66.630.175
-
2.651.775
-
2017
50.176.000 -
1.142.226.794 992.613.081
-
-
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31Desember 2017 dan 2016 masing - masing sebesar Rp334.055.872 danRp398.282.940.
Depreciations charge to statement of profit or loss and othercomprehensive income for the years ended December 31, 2017 and 2016amounting to Rp334,055,872 and Rp398,282,940, respectively.
Aset tetap telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran dan resiko lainnyadengan nilai pertanggungan sebesar Rp634.411.184,-.
Fixed assets are covered by insurance against losses from fire and otherrisks with total coverage of Rp634,411,184.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari seluruh aset tetap dapatdipulihkan, sehingga tidak diperlukan adanya penurunan nilai atas asettersebut.
In management’s opinion, the carrying values of all fixed assets are fullyrecoverable, and hence, no writedown for impairment in asset value isnecessary.
Pada tanggal 18 Maret 2014, Direktorat Jenderal Pajak (DJP) menerbitkanSurat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) untuk Pajak PenghasilanBadan tahun 2012 sebesar Rp177.620.782.
On March 18, 2014 The Directorate General of Taxation (DJP) issued atax assessment for 2012 corporate income tax confirming anoverpayment of corporate income tax (SKPLB) amounted toRp177,620,782.
27
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
a. Pajak dibayar di muka (lanjutan) a. Prepaid taxes (continued)
b. Utang pajak b. Taxes payablePajak pertambahan nilai Value added tax Pajak penghasilan pasal 4 (2) Income tax article 4(2)Pajak penghasilan pasal 21 Income tax article 21Pajak penghasilan pasal 23 Income tax article 23Pajak penghasilan pasal 29 Income tax article 29Jumlah Total
c. Beban (manfaat) pajak penghasilan c. Income tax expense (benefit)Beban pajak penghasilan kini Current income tax expenseBeban pajak tangguhan Deferred tax expenseJumlah Total
d. Beban pajak kini d. Current tax expense
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
Perbedaan temporer Temporary differences Penyisihan imbalan kerja Provision for employee benefitsPembayaran dan pemulihan imbalan kerja Payments and Reversal for employee benefitsPenyusutan aset sewa pembiayaan Finance lease asset depreciationPembayaran THR Payments to employee allowancesPenyisihan THR Provision to employee allowancesJumlah Total
Perbedaan tetap Permanent differencesBeban perpajakan Tax expensePendapatan yang telah dikenakan pajak final Income subject to final income taxLaba bersih atas portofolio efek Unrealized gain on yang belum terealisasi marketable secutities, net Beban yang terkait dengan Expenses related to pendapatan yang dikenakan pajak final income subject to final tax Beban transaksi saham Securities transaction expenseAdministrasi bank Bank charges
Beban telepon genggam Mobile phone expense Beban sewa kendaraan Rent expense Beban sumbangan Donation expense Beban lain - lain Other expenseJumlah Total
Laba fiskal Tax gain
Kompensasi rugi fiskal Fiscal loss compensation
Laba kena pajak (dipindahkan) Taxable income (carried forward)
- 224.000.000
1.257.949.766
2017
1.217.534.642
4.000.000 -
2.601.643
(3.974.049.244)
910.542.504
2016
4.515.582.136
729.437.252
(273.000.000)
211.305.252
199.794.773
(303.920.590)
(34.200.000) (410.466.000)
-
70.627.602 957.920.792
(3.986.036.268)
-
3.663.969.812
8.908.989.200
3.028.338.882
910.542.504
62.500.002
3.986.036.268
478.208.281
2.216.123
3.053.157.426 3.996.373.027
(490.000.000) 37.881.252
518.000.000
555.890.000
2.506.992.917
37.881.252
2016
4.424.480.357
-
332.535.599
(5.880.650.317)
124.057.044 3.709.220
2016
720.656.000
278.100.000
129.909.851
695.955.241
1.953.905.007
2017
3.296.522.735
2017
79.440.436
110.840.314
-
352.464.454 16.647.562
(4.549.046.946)
455.887.466
4.900.078
(2.315.377.618)
91.979.355
Taksiran laba (rugi) kena pajak entitas untuk tahun yang berakhir padatanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:
The Entity’s estimated taxable income (loss) for the years endedDecember 31, 2017 and 2016 are as follows:
Pada tanggal 28 Maret 2013, Direktorat Jenderal Pajak (DJP) menerbitkanSurat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) untuk Pajak PenghasilanBadan tahun 2011 sebesar Rp811.875.660. Pada tanggal yang sama DJPjuga menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) danSurat Tagihan Pajak (STP) untuk pajak-pajak lainnya sebesarRp1.647.631.197. Seluruh pengembalian kelebihan pajak penghasilanbadan dikompensasi dengan SKPKB dan STP pajak lainnya tersebutdiatas.
On March 28, 2013 The Directorate General of Taxation (DJP) issued atax assessment for 2011 corporate income tax confirming anoverpayment of corporate income tax (SKPLB) amounted toRp811,875,660. On the same date, DJP also issued a tax underpayment(SKPKB) and Tax Collection Letter (STP) for other taxes amounted toRp1,647,631,197 (including penalty and interest). The above tax refundswere offset by other tax underpayment and tax collection letter.
28
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
d. Beban pajak kini (lanjutan) d. Current tax expense (continued)
Laba kena pajak (pindahan) Taxable income (brought forward)Rounded
Tarif Pajak Yang Berlaku : Effective Tax Rates :
x x
= = 25% x x = =25% x ( - )
=Jumlah
Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka: Less prepayment of income taxes:Pajak penghasilan pasal 23 Income tax article 23(Kelebihan) kekurangan (Overpayment) excees of pajak penghasilan income tax
e. Aset pajak tangguhan e. Deferred tax assets
Rugi fiskal yang Tax losses dapat dikompensasi carried forward Liabilitas imbalan Employee benefits kerja liability Penyusutan aset Finance lease asset sewa pembiayaan depreciation Pembayaran Payments to finance sewa pembiayaan lease payable
Provision forPenyisihan THR allowances Jumlah Total
Dikreditkan(Dibebankan) 31 Desember 2016
Credited
ke laporanDikreditkan
695.955.241
3.028.338.882 489.035.837 634.825.761 634.825.761
2.466.671.646
komprehensif/laba rugi
December 31, 2016Credited
(Charges)
489.035.837 50% 61.129.480 489.035.837
4.800.000.000 29.723.847.485
3.028.338.882
2017 2016
3.028.338.882
679.307.679
(992.613.081)
(Dibebankan)
to statement of
992.613.081
December 31, 2017(Charges)
laba rugike laporan
komprehensif/
31 Desember 2017
income
1 Januari 2016
January 1, 2016
9.470.313
780.757.250
61.250.000 3.167.728.114
120.074.222
(261.025.004)
7.000.000 (910.542.504)
(996.509.067)
comprehensiveto statement of
1.470.162.579
69.496.250
-
-
68.250.000
comprehensive
- (261.025.004)
9.470.313 139.014.848
income
850.253.500
129.544.535
(1.470.162.579)
201.467.500
(1.257.949.766) 69.525.000 1.275.000
999.235.844
1.051.721.000
(261.025.004)
2.257.185.610
16.647.562
-
-
-
-
3,028,338,882 4,800,000,000 29,723,847,485
634,825,761 =
489,035,837 x 25%x 25%( 3,028,338,882 - 489,035,837)
489,035,837 x 50%
Entitas melaporkan sendiri Surat Pemberitahuan Tahunan denganmenggunakan dasar penilaian sendiri. Kantor Pajak dapat menetapkanatau mengubah besarnya pajak dalam batas waktu lima tahun sejaktanggal terutangnya pajak penghasilan.
The Entity submits tax returns on the basis of self-assessment. The taxauthorities may assess or amend taxes within five years from the datewhen the income tax was payable.
29
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
e. Aset pajak tangguhan (lanjutan) e. Deferred tax assets (continued)
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
Tarif pajak yang berlaku Effective tax ratesDampak perubahan tarif pajak Impact of the changes in tax rateLaba aktuaria Actuarial gainBeban perpajakan Tax expense
Pendapatan yang telah dikenakan pajak final Income subject to final income taxLaba bersih atas portofolio efek Unrealized gain on yang belum terealisasi marketable secutities, net Beban yang terkait dengan Expenses related to pendapatan yang dikenakan pajak final income subject to final tax Beban transaksi saham Securities transaction expenseAdministrasi bank Bank charges
Beban telepon genggam Mobile phone expense Beban sewa kendaraan Rent expense Beban sumbangan Donation expense Beban lain - lain Other expenseJumlah Total
Jumlah beban pajak penghasilan Total income tax expense
18. UTANG NASABAH 18. PAYABLES TO CUSTOMERS
Pihak berelasi Related parties
Nasabah pemilik rekening Individual Nasabah kelembagaan Institution Jumlah Total
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening Individual Nasabah kelembagaan Institution Jumlah Total
19. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 19. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari : This account consists of :Penyisihan cadangan pajak Tax provisionPajak penghasilan penjualan saham Income tax on sale of sharesBeban transaksi saham Securities transaction expensePenyisihan THR Provision for allowancesBeban penjualan Selling expensesListrik ElectricalJamsostek JamsostekLain-lain (masing-masing di bawah Rp35 juta) Others (each below Rp35 million)Jumlah Total
(61.129.480)
56.000.000
3.296.522.735
(578.844.404)
11.879.999
-
5.007.237.923
55.885.667
5.258.630.132 48.979.029.048
-
910.542.504
1.106.120.089
2017
(29.853.500) 626.748.229
4.515.582.136
1.953.905.007
-
83.133.900
1.128.895.534
1.000.000
927.305
(75.980.148)
763.289.357
2017
(993.512.311)
999.093.257
2016
47.360.843.967
-
4.295.236.770
825.009.473
-
54.237.659.180
-
-
31.014.261
15.625.001 1.225.019
(33.140.250)
2017
683.418.257
81.775.500
6.922.336.019
470.534.011
333.504.662 278.100.000
(1.137.261.736)
824.130.682 -
2016
81.775.500
859.335.764 2.854.228.208
680.860.648 273.000.000
22.994.839
2016
-
86.411.822
113.971.867
5.019.769.283
-
86.002.766
43.065.607.197
168.202.791
16.363.606
Akun ini merupakan utang yang timbul dari transaksi entitas sebagaiperantara perdagangan efek.
This account represents payables arising from the entity’s transactions asa securities broker.
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugidan penghasilan komprehensif lain dengan laporan fiskal adalah sebagaiberikut:
Reconciliation between income (loss) before income tax expense perstatements of profit or loss and other comprehensive income and taxableincome are as follows:
The utilization of deferred tax assets from fiscal losses recognized by theentity is dependent upon future taxable profits in excess of profits arisingfrom the reversal of existing taxable temporary differences.
Penggunaan aset pajak tangguhan dari rugi fiskal yang diakui entitasbergantung atas laba kena pajak di masa mendatang yang melebihi labayang timbul atas pemulihan perbedaan temporer kena pajak yang ada.
Under Indonesian taxation laws, tax losses may be carried forward for aperiod of up to five years. The Entity's management believes that the taxloss carried forward can be utilized before they expires, therefore novaluation allowance were required.
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia saldo rugi fiskal dapatdibawa untuk periode selama lima tahun. Manajemen entitasberkeyakinan rugi fiskal yang dapat di kompensasi dapat di utilisasisebelum daluarsa, sehingga tidak diperlukan adanya pencadanganpenurunan nilai.
30
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG LAIN-LAIN 20. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari : This account consists of :Lain-lain (masing-masing di bawah Rp25 juta) Others (each below Rp25 milion)Jumlah Total
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA 21. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
a. Beban imbalan kerja a. Employee benefits expenses
Biaya jasa kini Net current service costBiaya bunga Interest costJumlah Total
b. Liabilitas imbalan kerja b. Employee benefits liability
Nilai kini liabilitas imbalan pasti Present value of obligationBiaya jasa kini Net current service costBiaya bunga Interest cost
Effect of changes onEfek perubahan asumsi keuangan financial assumptions Penyesuaian atas liabilitas Experiences adjusment on liabilitesPembayaran imbalan kerja Benefit paid directly by companyJumlah Total
c. Perubahan liabilitas imbalan kerja untuk tahun c. Movement in the employee benefits liability yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan as of December 31, 2017 and 2016 2016 adalah sebagai berikut: are as follows:
Saldo awal Beginning of periodCost recognized
Biaya diakui dalam laporan laba rugi in the income statement Pengukuran kembali dilaporkan dalam OCI Remeasurements reported in OCIPembayaran imbalan kerja Benefit paid directly by companySaldo akhir Ending balance
d. Pengukuran kembali liabilitas yang dilaporkan d. Remeasurement of the liability reported onpada pendapatan komprehensif lain other comprehensive income (OCI)
(Keuntungan) kerugian aktuaria yang timbul actuarial (gain) losses arising on atas perubahan asumsi keuangan changes in financial assumptions Penyesuaian atas liabilitas Experiences adjusment on liabilitesJumlah Total
e. Jumlah akumulasi yang dilaporkan e. The accumulated amount reported onpada pendapatan komprehensif lain other comprehensive income (OCI)
Saldo awal Beginning of periodDiakui selama tahun berjalan Recognized during the yearJumlah Total
Tingkat bunga Discount rateTingkat kenaikan gaji tahunan Annual salary increase rateTabel mortalita Mortality rate
2017
2016311.759.000
344.429.039
269.345.000
2017451.311.000
1.911.960.896
268.146.000 (148.732.000)
4.206.884.000
3.401.014.000
720.656.000
720.656.000
3.401.014.000
2017
344.429.038
2017
(6.025.733.000)
(264.488.000)
(6.158.294.000)
(5.906.319.000)
(148.732.000)
2017 2016
119.414.000
20163.123.029.000
2017
451.311.000 269.345.000
244.131.000
244.131.000
119.414.000
555.890.000 132.561.000
(410.466.000)
2016
268.146.000
(34.200.000)
3.401.014.000
119.414.000
TMI III 2011 TMI III 2011
1.911.960.896
2016
132.561.000
3.401.014.000
(264.488.000) (410.466.000)
555.890.000
2016
311.759.000
397.049.000
2016
132.561.000
9,0%7,5%
9,0%
3.123.029.000
4.206.884.000
397.049.000
(34.200.000)
(6.025.733.000)
7,5%
2017
Entitas memberikan imbalan pasca kerja kepada karyawan yang mencapaiusia pensiun 55 tahun didasarkan atas Undang-Undang Tenaga Kerja No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003 dan peraturan entitas. Imbalan tersebut tidakdidanai.
Asumsi-asumsi dasar yang digunakan untuk menentukan liabilitas imbalankerja adalah sebagai berikut:
The Entity provides post-employment benefits for its employees whoachieved the retirement age of 55 based on the provisions of Labor LawNo. 13/2003 dated March 25, 2003 and entity's regulators. The benefitsare unfunded.
The principal assumptions used to determine the employee benefits liabilityare as follows:
Tabel-tabel berikut ini meringkas unsur-unsur beban imbalan kerja bersihyang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif dan jumlah-jumlah yangdiakui dalam laporan posisi keuangan untuk liabilitas imbalan kerja:
The following tables summarize the components of net employee benefitsexpense recognized in the statements of comprehensive income andamounts recognized in the statements of financial position for theemployee benefits liability:
31
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM 22. CAPITAL STOCK
PT Dana Udaya Sentosa PT Dana Udaya SentosaPT Udayawira Utama PT Udayawira UtamaJumlah Total
23. PENDAPATAN KEGIATAN PENJAMINAN EMISI EFEK 23. UNDERWRITING FEES
24. PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA PEDAGANG EFEK 24. BROKERAGE COMMISSIONS
25. PENDAPATAN DIVIDEN DAN BUNGA, BERSIH 25. DIVIDEND AND INTEREST INCOME, NET
Akun ini terdiri dari : This account consists of :Pendapatan bunga dari piutang nasabah Interest income from customer receivablesPendapatan bunga dari obligasi Interest income from bonds securitiesDividen DividendJumlah Total
26. LABA BERSIH ATAS PORTOFOLIO EFEK 26. UNREALIZED GAIN ON MARKETABLE SECURITIES, NETYANG BELUM TEREALISASI
27. LABA BERSIH ATAS PERDAGANGAN EFEK 27. REALIZED GAIN ON TRADING OF MARKETABLE YANG TEREALISASI SECURITIES, NET
28. BEBAN KEPEGAWAIAN 28. EMPLOYEE EXPENSES
Akun ini terdiri dari : This account consists of :Beban gaji dan tunjangan Employee expensesBeban komisi kepada pihak ketiga Commission expense to third partiesBeban imbalan kerja (Catatan 3m,3o,21a) Employee benefits expense (Note 3m,3o,21a)Jumlah Total
Pemegang saham ownershipNumber of shares Jumlah/
Total Jumlah saham/ Percentage of
Persentasepemilikan/
8.910.676.268
8.742.502.448
1.048.099 815.989.306
9.559.539.853
100%
11.911.688.322
45.000.000.000 100.000.000.000
555.890.000 2.445.122.054
2016
10.047.036.765
684.732
Stockholders
2017
45%55%
2016
45.000
3.589.537.684 720.656.000
14.357.230.449
2017
13.129.233.331 375.940.000
13.505.858.063
100.000
55.000 55.000.000.000
Akun ini merupakan komisi yang diperoleh dari aktivitas entitas sebagaiperantara pedagang efek.
This account represents commissions obtained by the entity frombrokerage services.
Akun ini merupakan imbalan jasa yang diterima entitas sebagai penjaminemisi untuk penawaran umum atas saham dan obligasi.
This account represents fees obtained by the entity from underwritingactivities for public offerings of shares and bonds.
Akun ini merupakan keuntungan bersih yang belum direalisasi akibatkenaikan nilai wajar portofolio efek.
This account represents unrealized gain due to increase in fair value ofsecurities, net.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sebagaimanatercantum dalam akta No. 46 tanggal 18 Juni 2010 yang dibuat di hadapanFathiah Helmi, SH., notaris di Jakarta, susunan pemegang saham Entitaspada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut :
Based on the Extraordinary General Meeting of Stockholders as stated innotarial deed No. 46 dated June 18, 2010 by Fathiah Helmi, SH., anotary in Jakarta, the Entity's shareholders composition as of December31, 2017 and 2016 are as follows:
Akun ini merupakan keuntungan bersih dari perdagangan portofolio efekyang telah direalisasi.
This account represents realized gain on trading of marketablesecurities, net.
32
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 29. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
Akun ini terdiri dari : This account consists of :Jasa informasi pasar Market information servicesTenaga ahli Professional feesTelekomunikasi TelecommunicationListrik dan air Water and electricityPemeliharaan dan perbaikan Repair and maintenanceBeban perijinan dan perpajakan Licensing and taxation expenseBeban kantor Office expensesBeban transaksi saham Securities transaction expensesTransportasi TransportationLatihan dan pendidikan Training and educationJamuan EntertainmentPerjalanan dinas TravellingLain-lain OthersJumlah Total
30. REKENING EFEK 30. SECURITIES ACCOUNT
31. MANAJEMEN RISIKO 31.. RISK MANAGEMENT
1. Manajemen Modal 1. Capital Management
4.034.794.493
69.126.200
379.515.737
31.700.000
15.849.167
17.762.547 10.677.420
332.535.599
2016
6.800.000
484.907.518
23.771.696 4.682.874
122.964.799
10.721.989
286.042.052
3.817.280.135
186.824.269 455.887.466
549.521.089 413.780.364
553.288.317 524.367.330
588.760.294 751.905.066
2017
345.526.453
342.187.179
774.923.792 568.045.411
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 entitas mengelola efekdan dana nasabah dalam rekening efek masing-masing sebesarRp.1.154.947.311.473 dan Rp747.384.652.449. Jumlah ini dan liabilitaskepada nasabah yang terkait tidak diakui dalam laporan posisi keuanganentitas.
As of December 31, 2017 and 2016 the entity manages clients funds andsecurities in securities account amounted to Rp1,154,947,311,473 andRp747,384,652,449, respectively. This amount and liabilities related tothe client is not recognized in the statement of financial position of theentity.
Entitas mengelola modal ditujukan untuk memastikan kemampuan Entitasmelanjutkan usaha secara berkelanjutan dan memaksimumkan imbal hasilkepada pemegang saham melalui optimalisasi saldo utang dan ekuitas.Untuk memelihara atau mencapai struktur modal yang optimal, Entitasdapat menyesuaikan jumlah pembayaran dividen, pengurangan modal,penerbitan saham baru atau membeli kembali saham beredar,mendapatkan pinjaman baru atau menjual aset untuk mengurangipinjaman aman.
The Entity manages its capital to ensure that it will be able to continueas going concern while maximising the return to stakeholders throughthe optimisation of the debt and equity balance. In order to maintain orachieve an optimal capital structure, the Entity may adjust the amountof dividend payment, return capital to shareholders, issue new sharesor buy back issued shares, obtain new borrowings or sell assets toreduce borrowings.
Entitas juga diwajibkan untuk memelihara persyaratan minimum modalkerja bersih seperti yang disebutkan dalam peraturan BAPEPAM-LKNo.V.D.5, yang antara lain, menentukan Modal Kerja Bersih Disesuaikanuntuk Entitas efek yang beroperasi sebagai perantara perdagangan efekdan penjamin emisi sebesar Rp25.000.000.000,- atau 6,25% (enam komadua puluh lima perseratus) dari total liabilitas tanpa utang sub-ordinasidan utang dalam rangka penawaran umum / penawaran terbatas ditambahranking liabilities , mana yang lebih tinggi. Untuk mengatasi risiko ini,Entitas terus mengevaluasi tingkat kebutuhan modal kerja berdasarkanperaturan dan memantau perkembangan peraturan tentang modal kerjabersih yang disyaratkan dan mempersiapkan peningkatan batas minimumyang diperlukan sesuai peraturan yang mungkin terjadi dari waktu kewaktu di masa datang.
The Entity is also required to maintain minimum net working capitalrequirements as imposed by BAPEPAM-LK regulation No.V.D.5,among others, determine the Adjusted Net Working Capital forsecurities Entities that operate as brokerage dealer and underwriteramounting to Rp25,000,000,000.- or 6.25% (six point twenty fivepercent) of the total liabilities wihtout sub-ordinated loan and debt ingeneral offering / limited plus ranking liabilities, which is higher. Toaddress the risk, the Entity continuously evaluates the levels ofregulatory capital requirements and monitors regulatory developmentsregarding net working capital requirements and prepare for increasesin the required minimum levels of regulatory capital that may occurfrom time to time in the future.
Entitas juga diwajibkan untuk mempunyai modal disetor di atas ketentuanyang ditetapkan oleh Keputusan Menteri KeuanganNo.153/PMK.010/2010 tentang kepemilikan saham dan modal disetorEntitas efek.
The Entity is also required to have paid-up capital with the minimumrequirement by the Ministry of Finance decision letter No.153/PMK.010/2010 concerning to shares ownership and paid upcapital of securities Entities.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, Entitas telahmemenuhi persyaratan tersebut.
As of December 31, 2017 and 2016, the Entity complied with suchrequirements.
33
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 31. RISK MANAGEMENT (continued)
2. Risiko pasar 2. Market risk
2.1 Risiko harga 2.1 Price risk
2.2 Risiko suku bunga atas nilai wajar 2.2 Interest rate risk of fair value
3. Risiko kredit 3. Credit risk
4. Risiko likuiditas 4. Liquidity risk
Entitas dihadapkan pada berbagai risiko terkait dengan fluktuasisuku bunga pasar. Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensiterpengaruh risiko suku bunga terdiri dari deposito berjangka,piutang dan utang marjin, serta pinjaman dari lembaga keuangan.Entitas memonitor perubahan suku bunga pasar untuk memastikansuku bunga entitas sesuai dengan pasar.
The Entity is exposed to various risks associated with fluctuationsin market interest rates. The financial assets and liabilities thatpotentially subject the entity to interest rate risk consist of timedeposits, margin debts and receivables, and borrowings fromfinancial institutions. Changes in market interest rates are closelymonitored to ensure that the entity’s interest rates are in line withthe market.
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat posisi arus kas entitasmenunjukan pendapatan jangka pendek tidak cukup menutupipengeluaran jangka pendek.
The liquidity risk is defined as a risk when the cash flow position of theentity indicates that the short term revenue is not enough to cover theshort term expenditure.
Entitas menghadapi risiko harga terkait investasi pada reksa danadan efek ekuitas. Untuk mengelola risiko harga yang timbul dariinvestasi tersebut, entitas melakukan diversifikasi portofolio.Diversifikasi portofolio dilakukan berdasarkan batasan yangditentukan manajemen. Entitas tidak memiliki eksposur risikokonsentrasi yang signifikan untuk setiap investasi.
The Entity is exposed to price risk in respect of investment inmutual fund and equity securities. To manage its price risk arisingfrom these investments, the entity diversifies its portfolio.Diversification of the portfolio is done in accordance with thelimits set by the management. The Entity does not have anysignificant concentration of risk exposure to any single counterparty.
Risiko kredit adalah risiko bahwa entitas akan mengalami kerugian yangtimbul dari nasabah dan atau pihak lawan yang gagal memenuhi liabilitaskontraktual mereka.
Credit risk is the risk that the entity will incur a loss arising from theircustomer and or counterparties that fail to discharge their contractualobligation.
Eksposur risiko kredit entitas berkaitan dengan kegiatan perantaraperdagangan efek. Untuk mengurangi risiko tersebut entitas mensyaratkankepada nasabah jaminan yang berupa kas dan atau efek yang tercatat diBursa Efek Indonesia.
The Entity’s exposure to credit risk relating to brokerage activities.The Entity requires collateral to its customer such as cash and orstock listed in Indonesia Stock Exchange to mitigate such risk.
Entitas mempunyai eksposur terhadap beberapa pelanggan yang memilikipiutang yang telah jatuh tempo dan entitas telah menurunkan nilai piutangtersebut ke estimasi jumlah terpulihkan.
The Entity has exposure to some customers with receivables which arepast due and impaired such receivable to its estimated recoverableamount.
Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai instrumen keuangansebagai akibat perubahan harga pasar.
Price risk is the risk that financial instrument will fluctuatebecause of changes in market price.
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kasmasa datang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasiakibat perubahan suku bunga pasar.
Interest risk is the risk that fair value or future cash flows of afinancial instrument will fluctuate because of changes in marketinterest rate.
Tidak ada risiko yang terpusat secara signifikan. Entitas mengelola danmengendalikan risiko kredit dengan menetapkan jumlah risiko yang dapatditerima untuk nasabah dan memantau eksposur terkait dengan batasan-batasan tersebut.
There are no significant concentrations of credit risk. The Entitymanage and control this credit risk by setting limits on the amount ofrisk they are willing to accept for customers and by monitoringexposures in relation to such limit.
Kebutuhan likuiditas entitas secara khusus timbul dari kebutuhan untukmembiayai fasilitas margin. Dalam mengelola risiko likuiditas, entitasmemantau dan menjaga tingkat kas dan setara kas yang memadai untukmembiayai operasional entitas. Selain itu entitas secara rutin mengevaluasiproyeksi arus kas dan arus kas aktual serta mencocokkan profil jatuhtempo aset dan liabilitas keuangan.
The Entity liquidity requirements specially arise from the need tofinance margin facility. In the management of liquidity risk, the entitymonitor and maintain a level of cash and cash equivalent deemedadequate to finance the entity operation. In addition the entity regularyevaluate the projected and actual cash flows, and matching thematurity profiles of financial assets and liabilities.
34
PT NISP SEKURITAS PT NISP SEKURITAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 For the years ended December 31, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. MODAL KERJA BERSIH DISESUAIKAN 32. ADJUSTED NET WORKING CAPITAL
33. STANDAR AKUNTANSI BARU 33. PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT
• •
• •
34. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 34. COMPLETION OF THE FINANCIAL STATEMENTS
Entitas berkewajiban untuk memenuhi persyaratan Modal Kerja BersihDisesuaikan (MKBD) berdasarkan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modaldan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) No. Kep-566/BL/2011 tanggal 31Oktober 2011. Berdasarkan peraturan tersebut, entitas efek yang menjadianggota lembaga keliring dan penjamin, memberikan fasilitas pembiayaanbagi nasabahnya atau mengadministrasikan rekening efek nasabah danmenjalankan kegiatan usaha sebagai penjamin emisi efek dan perantarapedagang efek wajib memiliki Modal Kerja Bersih Disesuaikan sekurang-kurangnya sebesar Rp25.000.000.000,- atau 6,25% (enam koma dua puluhlima perseratus) dari total liabilitas tanpa utang sub-ordinasi dan utang dalamrangka penawaran umum / penawaran terbatas ditambah ranking liabilities,mana yang lebih tinggi.
Pada tanggal 29 Desember 2017, entitas memiliki MKBD sebesarRp52.656.967.913 yang mana jumlah tersebut melebihi ketentuan yangditetapkan peraturan di atas.
As of December 29, 2017, the entity had ANWC balance ofRp52,656,967,913 which exceed the minimum balance required by theabove regulation.
The Entity is required to meet the Adjusted Net Working Capital (ANWC)determined in accordance with the Capital Market Supervisory Boardand Financial Institution (BAPEPAM-LK) Regulation No. Kep-566/BL/2011 dated October 31, 2011. Under this regulation, securitiesentities with activities as underwriter and securities broker shouldmaintan the Adjusted Net Working Capital (ANWC) equal to or above theminimum balance of Rp25,000,000,000.- or 6.25% (six point twenty fivepercent) of the total liabilities wihtout sub-ordinated loan and debt ingeneral offering / limited plus ranking liabilities, which is higher.
Manajemen entitas bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan yangtelah diselesaikan pada tanggal 14 Februari 2018.
The management of the entity is responsible for the preparation of thisfinancial statements that was completed on February 14, 2018.
Ikatan Akuntan Indonesia (“IAI”) telah menerbitkan beberapa standarakuntansi yang akan berlaku untuk laporan keuangan yang periodenyadimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2018 sebagai berikut:
The Indonesian Institute of Accountants (“IAI”) has issued severalrevision of the following accounting standards which will be applicablefor financial statements covering periods beginning on or after January1, 2018.
Amandemen PSAK No. 2, "Laporan Arus Kas tentang PrakarsaPengungkapan"
Amendments to SFAS No. 2, "Statement of Cash Flows on theDisclosures Initiative"
Amandemen PSAK No. 46, "Pajak Penghasilan tentang Pengakuan AsetPajak Tangguhan untuk Rugi yang Belum Direalisasi"
Amendments to SFAS No. 46, "Income Taxes on the Recognition ofDeferred Tax Assets for Unrealized Losses"
Entitas sedang mengevaluasi dan belum menentukan dampak dari Standardan Interprestasi tersebut terhadap laporan keuangan.
The Entity is presently evaluating and have not determined the effects ofthese Standards and Interpretation on the financial statements.
35