PT. ISLAND CONCEPT S INDONESIA Tbk · pt. island concept s indonesia tbk daftar isi surat...
Transcript of PT. ISLAND CONCEPT S INDONESIA Tbk · pt. island concept s indonesia tbk daftar isi surat...
-
PT. ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk DAFTAR ISI
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
LAPORAN KEUANGAN
1. NERACA 2. LAPORAN LABA RUGI 3. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS 4. LAPORAN ARUS KAS 5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
DATA PERUSAHAAN
-
AKTIVA CATATAN Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009( Per - Book ) ( Per - Book )
AKTIVA LANCAR- Kas dan Bank 1. 48,901,316 176,078,294 - Piutang usaha 2. 1,001,821,300 1,719,284,116 - Persediaan 3. 18,655,594 29,931,639 - Biaya dibayar dimuka 4. 480,751,738 590,746,872 - Pajak dibayar dimuka 5. 26,500,000 520,221,227 Jumlah Aktiva lancar 1,576,629,946 3,036,262,148
AKTIVA TIDAK LANCAR- Aktiva pajak tangguhan 6. 89,486,228 - - Hak atas sewa tanah 7. 64,777,778 160,416,667 - Aktiva tetap - setelah di- 8 10,038,083,368 10,320,721,787
di kurangi akumulasi - penyusutan Tahun 2010.
- Proyek dalam penyelesaian- Beban ditangguhkan - Bersih - - - Aktiva Tetap Lain 9. - - - Lain - lain Bersih 10. 32,500,000 32,500,000 Jumlah Aktiva Tidak lancar 10,224,847,374 10,513,638,454
JUMLAH AKTIVA 11,801,477,320 13,549,900,601
PT. ISLAND CONCEPTS INDONESIA TbkN E R A C A
( Angka dalam tabel disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain )PER 30 SEPTEMBER 2010 DAN PERBANDINGAN PER 30 SEPTEMBER 2009
-
KEWAJIBAN DAN EKUITAS CATATAN Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009( Per - Book ) ( Per - Book )
KEWAJIBAN LANCAR- Hutang usaha 11. 658,422,327 181,487,809 - Hutang lain-lain 12. 1,266,479,600 678,072,300 - Biaya yang masih harus dibayar 13. 993,616,884 108,383,050 - Uang muka pelanggan 14. 107,466,088 618,654,332 - Hutang pajak 15. 571,997,062 51,678,994 Jumlah Kewajiban lancar 3,597,981,960 1,638,276,486
KEWAJIBAN TIDAK LANCAR- Hutang hubungan istimewa 16. 6,033,205,031 8,035,151,084 Jumlah Kewajiban tidak lancar 6,033,205,031 8,035,151,084
EKUITAS- Modal saham
Nilai nominal Rp 56,125 17. 14,031,250,000 14,031,250,000 Modal dasar - 1.000.000.000 sahamDitempatkan dan disetorpenuh - 250.000.000 saham
- Selisih kurs setoran modal (2,737,000,000) (2,737,000,000) - Biaya penerbitan saham (759,657,299) (759,657,299) - Defisit 18. (8,364,302,371) (6,658,119,670) Jumlah ekuitas 2,170,290,330 3,876,473,031
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 11,801,477,320 13,549,900,601
PT. ISLAND CONCEPTS INDONESIA TbkN E R A C APER 30 SEPTEMBER 2010 DAN PERBANDINGAN PER 30 SEPTEMBER 2009( Angka dalam tabel disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain )
-
1/01/2010 S/D 30/09/2010 1/01/2009 S/D 31/09/2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
PENDAPATAN 19. 2,767,014,221 2,472,142,557
BIAYA DAN BEBANDEPARTEMEN 20. (313,081,724) (212,424,198)
LABA KOTOR 2,453,932,496 2,259,718,358
BEBAN USAHA (3,491,396,245) (3,187,236,673)
RUGI USAHA (1,037,463,749) (927,518,315)
PENGHASILAN LAIN-LAIN 429,886,018 1,047,792,459
BEBAN LAIN LAIN (152,063,010) (112,129,078)
RUGI SEBELUM MANFAAT (BEBAN PAJAK) (759,640,741) 8,145,066
MANFAAT (BEBAN) PAJAK - -
RUGI BERSIH (759,640,741) 8,145,066
RUGI BERSIH PER SAHAM DASAR (3.04) 0.03
( Angka dalam tabel disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain )PERBANDINGAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL 30 SEPTEMBER 2010 DAN -
PT. ISLAND CONCEPTS INDONESIA TbkLAPORAN PERHITUNGAN LABA - RUGI
-
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA TbkLAPORAN PERUBAHAN EKUITASUNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2010(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Uang MukaSelisih Kurs Biaya Emisi Pemesanan
Modal Saham Setoran Modal Saham Saham Defisit Jumlah Ekuitas
Saldo per 31 December 2008 14,031,250,000 (2,737,000,000) (759,657,299) - (6,666,264,735) 3,868,327,966
Rugi Bersih - - - - (938,396,893) (938,396,893)
Saldo per 31 December 2009 14,031,250,000 (2,737,000,000) (759,657,299) - (7,604,661,629) 2,929,931,072
Rugi Bersih - - - - (759,640,741) (759,640,741)
Saldo per 30 September 2010 14,031,250,000 (2,737,000,000) (759,657,299) - (8,364,302,370) 2,170,290,331
-
SEPTEMBER 2010 SEPTEMBER 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
I ARUS KAS DARI AKTIVITAS USAHA
LABA (RUGI) USAHA SEBELUM PERUBAHAN MODAL KERJA- Rugi bersih setelah pajak (759,640,741) 8,145,067 - Biaya Penyusutan & Amortisasi 656,566,130 720,811,026
(103,074,611) 728,956,093 KAS DARI HASIL AKTIVITAS- Penurunan ( Kenaikan ) Piutang usaha 717,462,816 (743,957,215) - Penurunan ( Kenaikan ) Persediaan 11,276,045 (10,042,503) - Penurunan ( Kenaikan ) Piutang lain-lain - - - Penurunan ( Kenaikan ) Pajak dibayar dimuka 493,721,227 (308,424,046) - Penurunan ( Kenaikan ) Pajak tangguhan (89,486,228) - - Penurunan ( Kenaikan ) Beban ditangguhkan 109,995,134 (33,432,894) - Penurunan ( Kenaikan ) Lain-lain - Bersih - - - Kenaikan ( Penurunan ) Hutang usaha (201,137,782) 136,937,764 - Kenaikan ( Penurunan ) Hutang Lain - Lain - - - Kenaikan ( Penurunan ) Hutang Biaya m.h.d 885,233,834 90,412,049 - Kenaikan ( Penurunan ) Uang muka pelanggan (511,188,244) (448,312,668) - Kenaikan ( Penurunan ) Hutang pajak 520,318,068 (43,152,732) - Kenaikan ( Penurunan ) Selisih pencatatan - -
1,936,194,870 (1,359,972,246)
Total Kenaikan ( Penurunan ) arus kas dari Aktivitas Usaha 1,833,120,258 (631,016,153)
II ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI- Pengurangan ( Kenaikan ) Aktiva Tetap (372,705,489) (231,314,138) - Pengurangan ( Kenaikan ) Proyek dalam penyelesaian - - Pengurangan ( Kenaikan ) Hak atas sewa tanah 94,416,667 210,340,060 Total Pengurangan ( Kenaikan ) arus kas dari Aktivitas Investasi (278,288,822) (20,974,077)
III ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN- Kenaikan ( Penurunan ) Hutang tidak lancar (735,466,453) 813,847,461 - Kenaikan ( Penurunan ) Modal Saham (946,541,960) (174,331,445) Total Kenaikan ( Penurunan ) arus kas dari Aktivitas Pendanaan (1,682,008,413) 639,516,016
TOTAL KENAIKAN ( PENURUNAN ) ARUS KAS BERSIH (127,176,977) (12,474,214) SALDO KAS, BANK & SETARA KAS AWAL 176,078,294 188,552,508 SALDO KAS, BANK & SETARA KAS AKHIR 48,901,314 176,078,294
SALDO KAS, BANK & SETARA KAS AKHIR- KAS & BANK 48,901,314 176,078,294
TOTAL KAS, BANK & SETARA KAS 48,901,314 176,078,294
PT. ISLAND CONCEPTS INDONESIA TbkLAPORAN ARUS KASPER 30 SEPTEMBER 2010 DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL 30 SEPTEMBER 2010SERTA PERBANDINGAN PER 30 SEPTEMBER TAHUN 2009( Angka dalam tabel disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain )
-
PER 30 SEPTEMBER 2010 DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PER 30 SEPTEMBER 2009
I. POSISI KEUANGAN
1. Kas dan Bank
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
Kas :- Kas- General Cashier ( IDR ) 1,699,906 2,493,515 - Kas- General Cashier (USD) 1,306,935 - Kas- Island Villas ( IDR ) 1,858,787 12,672,346 - Kas- Island Villas (USD) 7,567,552 75,536,680
Sub total 11,126,245 92,009,477 Bank :
- Bank - Mandiri (BIV) Account ( IDR) 3,903,034 35,268,915 - Bank - Mandiri Account ( IDR) 946,126 5,303,089 - Bank - Mandiri Account ( USD) 6,326,134 8,095,155 - Bank - Mandiri Account ( IDR)- Bank (IN)- BCA ( IDR) 7,831,023 4,753,305 - Bank (OUT)- BCA ( IDR) 973,494 6,818,571 - Bank - BCA ( USD) 17,795,259 23,829,782 - Kartu Kredit - -
Sub total 37,775,070 84,068,817
Jumlah 48,901,316 176,078,294
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
2 PIUTANG USAHA
- Piutang Usaha 1,001,821,300 1,719,284,116 Jumlah 1,001,821,300 1,719,284,116
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
3 PERSEDIAAN
- Makanan 14,268,254 12,851,189 - Minuman 4,387,340 6,567,200 - Lainnya - 10,513,250
Jumlah 18,655,594 29,931,639
PT. ISLAND CONCEPTS INDONESIA TbkPENJELASAN POS-POS NERACA DAN LABA (RUGI)
( Angka dalam tabel disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain )
Merupakan saldo Bank per 30 September 2010 dengan rinciansebagai berikut :
Merupakan saldo piutang atas kegiatan usaha pokok perusahaan per30 September 2010 sebagai berikut :
Merupakan saldo akhir persediaan makanan & minuman perusahaanper 30 September 2010 sebagai berikut :
-
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
4 BIAYA DIBAYAR DIMUKA
- 30,726,774 58,432,433 - 341,056,667 378,500,000 - 108,968,297 153,814,439
Jumlah 480,751,738 590,746,872
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
5 PAJAK DIBAYAR DIMUKA
- Uang muka PPN 26,500,000 520,221,227 Jumlah 26,500,000 520,221,227
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
6 AKTIVA PAJAK TANGGUHAN
- Rugi fiskal 26,419,734 (63,066,495) - Penyusutan & Amortisasi 63,066,494 63,066,494
Jumlah 89,486,228 (1)
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
7 HAK ATAS SEWA TANAH
- 66,000,000 168,000,000 - (1,222,222) (7,583,333)
Jumlah 64,777,778 160,416,667
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
8 AKTIVA TETAP
- Bangunan 11,350,405,787 10,882,800,912 - Kendaraan 1,087,490,000 1,146,170,000 - Mesin 192,409,000 3,125,000 - Inventaris / perlengkapan 1,073,825,390 1,016,075,350 - Peralatan 1,283,376,724 1,508,921,989 - Bangunan kantor 13,306,157 - Perkebunan & Landscaping 7,866,100 7,866,100 - Total harga perolehan 14,995,373,001 14,578,265,508 - Akm. Peny. Aktiva Tetap (4,974,294,984) (4,497,923,871)
Nilai Buku Aktiva Tetap 10,021,078,017 10,080,341,637
Merupakan aktiva pajak tangguhan per 30 September 2010 denganperincian sebagai berikut :
Merupakan sewa tanah dibayar dimuka per 30 September 2010dengan penjelasan sebagai berikut :
Harga perolehan sewa tanahAkumulasi Amortisasi sewa tanah
Merupakan nilai buku atas aktiva tetap yang dimiliki perusahaan per30 September 2010 dengan perincian sebagai berikut :
Merupakan pajak yang dibayar dimuka per 30 September 2010dengan perincian sebagai berikut :
Merupakan biaya yang dibayar dimuka per 30 September 2010dengan perincian sebagai berikut :
Biaya Asuransi dibayar dimukaSewa gedung dibayar dimukaBiaya dibayar dimuka lainnya
-
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
9 BEBAN DITANGGUHKAN - BERSIH
- 147,519,100 370,893,899 - (130,513,749) (130,513,749)
Jumlah 17,005,351 240,380,150
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
10 LAIN - LAIN BERSIH
Jumlah 32,500,001 32,500,000
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
11 HUTANG USAHA
- Hutang usaha 313,489,879 181,487,809 - 344,932,448 - -
Jumlah 658,422,327 181,487,809
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
12 HUTANG LAIN -LAIN
Jumlah 1,266,479,600 678,072,300
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
13 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Jumlah 993,616,884 108,383,050
Merupakan saldo hutang lainnya per 30 September 2010 dengan totalsebagai berikut :
Merupakan saldo hutang biaya per 30 September 2010 dengan totalsebagai berikut :
Dipo Star Finance
Merupakan beban ditangguhkan untuk pembangunan dalam prosesper 30 September 2010 dengan penjelasan sebagai berikut :
Harga perolehan Akumulasi Amortisasi sewa tanah
Merupakan biaya pra operasi - bersih per 30 September 2010sebagai berikut :
Merupakan saldo hutang atas kegiatan usaha per 30 September 2010dengan perincian sebagai berikut :
Toyota Astra Finance
-
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
14 UANG MUKA PELANGGAN
Jumlah 107,466,088 618,654,332
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
15 HUTANG PAJAK
- Tax & Service- PB1 ( Pajak daerah) 541,551,293 27,576,268 - Service payable- PPh Ps. 25- PPh Ps. 21 & 26 24,445,768 19,602,726 - PPh Ps. 23 6,000,000 4,500,000
Jumlah 571,997,062 51,678,994
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
16 HUTANG HUBUNGAN ISTIMEWA
- 5,470,471,366 7,285,450,575 - 404,100,000 404,100,000 - Kewajiban Imbalan Kerja 158,633,665 144,974,000 - Kewajiban Pajak Tangguhan - 200,626,509
Jumlah 6,033,205,031 8,035,151,084
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
17. MODAL SAHAM
- 3,174,542,250 4,816,198,500 - 2,722,062,500 2,722,062,500 - 1,796,000,000 1,796,000,000 - 926,062,500 926,062,500 - 5,412,582,750 3,770,926,500
Jumlah modal saham 14,031,250,000 14,031,250,000 - Biaya Penerbitan Saham (759,657,299) (759,657,299)
Jumlah modal setelah penerbitan saham 13,271,592,701 13,271,592,701
Masyarakat / dibawah 5% ( 96.438.000 lembar saham )Francis Street Pty.Ltd ( 16.500.000 lembar saham )
Merupakan saldo penerimaan dimuka atas pendapatan usaha daritravel agent dan biro perjalanan lainnya per 30 September 2010dengan total sebagai berikut :
Merupakan saldo hutang pajak per 30 September 2010 denganperincian sebagai berikut :
Merupakan saldo hutang Kepada pemegang saham per 30 September2010 dengan perincian sebagai berikut :
Hutang ke Graham BristowHutang ke Max Hunt
Merupakan saldo modal yang terdiri dari saham per 30 September2010 dengan perincian sebagai berikut :
Island Regency Gruop Ltd. ( 56.562.000 lembar saham )Island Residences Club Inc. ( 48.500.000 lembar saham )Graham Bristow ( 32.000.000 lembar saham )
-
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
18. LABA ( RUGI ) DITAHAN
- Laba ( Rugi ) ditahan awal (7,604,661,629) (6,666,264,737) - Selisih Kurs Setoran Modal (2,737,000,000) (2,737,000,000) - Laba ( Rugi ) periode berjalan (759,640,741) 8,145,067
Jumlah (11,101,302,370) (9,395,119,670)
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
II. KINERJA PERUSAHAAN19 PENDAPATAN
Pendapatan Kamar- Penjualan kamar 2,196,898,959 1,994,489,418 - Penjualan lainnya 39,473,154 26,352,812
Sub total 2,236,372,113 2,020,842,230 Pendapatan Penjualan makanan & minuman 522,716,165 442,996,917 Pendapatan jasa telpon & fax 1,045,790 4,052,610 Pendapatan jasa Massage & SPA - Pendapatan jasa laundry 6,880,153 4,250,800
Jumlah 2,767,014,221 2,472,142,557 Pendapatan Lain 15,295,716 38,408,973 Kerugian dari selisih kurs (58,008,564) (64,215,451)
Total 2,724,301,372 2,446,336,079
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
20 BIAYA DAN BEBAN DEPARTEMEN
Biaya langsung Departemen - Harga pokok usaha Departemen F & B 307,769,382 209,090,551 - Harga pokok usaha Departemen Massage & SPA - - Harga pokok usaha Jasa Telpon 242,842 1,031,337 - Harga pokok usaha Departemen Laundry & Vallet 5,069,500 2,302,310
Sub total 313,081,724 212,424,198 Beban langsung umum departement 977,355,453 893,576,938 Beban langsung departemen Administrasi & Marketing 2,514,040,792 2,293,659,735
Jumlah 3,804,477,969 3,399,660,871
Per 30 - 09 - 2010 Per 30 - 09 - 2009
( Per - Book ) ( Per - Book )
21 PENGHASILAN ( BEBAN ) USAHA
- Pendapatan Usaha Lain 414,590,302 1,009,383,486 - Beban Usaha Lain (94,054,446) (47,913,627)
Jumlah 320,535,856 961,469,859
Merupakan laba (rugi) ditahan selama perusahaan melakukankegiatan usaha 30 September 2010.
Merupakan hasil penjualan kamar dan makanan - minumanperusahaan selama periode 1 Januari 2010 - 30 September 2010,dengan perhitungan sebagai berikut :
Merupakan biaya dan beban langsung atas kegiatan operasional usahaselama periode 1 Januari 2010 - 30 September 2010, denganperhitungan sebagai berikut :
Merupakan penghasilan dan pengeluaran administrasi umum lainnyaselama periode 1 Januari 2010 - 30 September 2010, dengan totalsebagai berikut :
-
- 1 -
PT. ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PER 30 SEPTEMBER 2010
1. Umum
PT. Island Concept Indonesia Tbk (selanjutnya disebut perusahaan ) didirikan pada tanggal 11 Juli
2001 berdasarkan akta No. 3 Notaris Evi Susanti Penjaitan, SH, Notaris Di Tabanan Bali. Akta
tersebut kemudian diubah melalui Akta Pemasukan, Pengeluaran dan perubahan Anggaran Dasar
Perusahaan No. 14 tanggal 12 September 2002, yang dibuat di hadapan Evi Susanti Panjaitan SH,
Notaris Di Kuta, Bali. Kedua Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat Keputusan No. C-08791 HT.01.01.TH.2003
tanggal 23 April 2003 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 73
tanggal 10 September 2004, tambahan No. 9004. Pendirian perusahaan sebagai perusahaan
Penanaman Modal Asing berdasarkan Undang-undang Penanaman Modal Asing No. 11/1970 telah
disetujui oleh BKPM melalui surat Keputusan Kepala BKPM No. 496/I/PMA/2001 tanggal 14 Juni
2001 yang selanjutnya direvisi dengan Surat Keputusan Kepala BKPM No. S-506/DU6-BKPM/2001
tanggal 11 Juli 2001.
Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan, terahir adalah untuk
disesuaikan dengan Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2007 yang dinyatakan dalam akta pernyataan
Nomor: 56 tanggal 13 Juni 2008, dibuat dihadapan Notaris Evi Susanti Panjaitan, SH. Yang
berkedudukan di Kabupaten Badung, Kuta dan telah mendapat persetujuan Menteri Hukum dan Hak
Azazi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan AHU.59617.AH.01.02 Tahun 2008
pada tanggal 5 September 2008 serta telah didaftarkan dalam daftar Perusahaan Perseroan Terbatas
Nomor: 220815503149 dengan agenda pendaftaran Nomor:1749/RUB.22-08/XI/2008 tanggal 26
November 2008. Berdasarkan Akta Notaris Evi Susanti Panjaitan, SH. Nomor: 20 tanggal 8 Juni
2010 terdapat perubahan susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan.
Pada hari Selasa, 8 Juni 2010 Perusahaan melaksanakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan
(RUPST) yang telah memutuskan hal-hal sebagai berikut:
-
- 2 -
1. Menyetujui Laporan Tahunan dan mengesahkan tugas pengawasan Dewan Komisaris untuk
tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009.
2. Menyetujui dan menerima dengan baik Laporan Direksi Perseroan mengenai jalannya
operasional perseroan dan tata usaha keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2009.
3. Menyetujui dan mengesahkan Laporan Keuangan Perseroan yang memuat neraca dan
perhitungan Laba/Rugi Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2009 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Kosasih, Nurdyaman,Tjahjo & Rekan, serta
memberikan pembebasan tangung jawab sepenuhnya kepada Direksi dan Dewan Komisaris
Perseroan, atas tindakan kepengurusan dan memberi pembebasan sepenuhnya (acquit et de
charge) atas tindakan yang mereka lakukan dalam tahun buku yang berakhir pada tanggal 31
Desember 2009 sepanjang tindakan tersebut tercatat dalam laporan tahunan yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2009.
4. Menerima rekomendasi Direksi bahwa tidak ada deviden untuk para pemegang saham karena
terdapat kerugian pada hasil laporan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009.
5. Menyetujui dan memberi wewenang kepada Direksi Perseroan dalam penujukan Akuntan Publik
Independen untuk mengaudit buku-buku Perseroan untuk tahun buku 2010 dan memberi
wewenang sepenuhnya kepada Direksi untuk menetapkan honorarium Akuntan Publik tersebut.
6. Menyetujui perubahan susunan Dewan Komisaris dan Direksi sebagai berikut:
a. Menyetujui mengangkat kembali Bapak Marzuki Usman,SE,MA sebagai
Presiden Komisaris Perseroan.
b. Menerima pengunduran diri Bapak Graham James Bristow sebagai Komisaris
dan mengangkat Bapak Ir Frans Bambang Siswanto,MM sebagai Komisaris
c. Menerima pengunduran diri Bapak Kennet Arthur Grant selaku Komisaris
Independen dan Ketua Komite Audit perseroan, dan menerima dengan baik
pengangkatan Ibu Prof.DR.Ir.Sulistyawati,MS,MM sebagai Komisaris
Independen Perseroan.
d. Menerima dan mengukuhkan pengunduran diri Bapak AJS Subrata selaku
Presiden Direktur dan mengangkat Bapak Ir.Dodi Prawira Amtar,MBA
sebagai Presiden Direktur perseroan.
e. Menerima dan menyetujui pengunduran diri Bapak Elmid Hendro selaku
Direktur Perseroan dan menyetujui mengangkat Bapak Graham James Bristow
menjabat sebagai Direktur Perseroan.
-
- 3 -
f. Menerima dan menyetujui pengakatan Bapak Putu Agung
Prianta,B.Eng(Hons),MA untuk menjabat sebagai Direktur Perseroan.
Dengan demikian Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan berlaku efektif sejak ditutupnya
Rapat Perseroan adalah sebagai berikut:
Presiden Komisaris : Marzuki Usman,SE,MA.
Komisaris : Ir.Frans Bambang Siswanto,MM
Komisaris Independen : Prof.Dr.Ir.Sulistyawati.MS,MM
Presiden Direktur : Ir.Dodi Prawira Amtar,MBA
Direktur : Graham James Bristow
Direktur : Putu Agung Prianta,B.Eng(Hons),MA
Perusahaan berdomisili di Jl.Raya Petitenget No.469,Kerobokan,Kuta,Badung,Bali.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan perusahaan mencakup
usaha dalam bidang akomodasi, yang meliputi penyediaan kamar tempat menginap, penyediaan
tempat dan pelayanan makanan serta minuman, binatu dan jasa lainnya yang berhubungan dengan
kegiatan akomodasi
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan keuangan, kecuali laporan arus kas disusun berdasarkan konsep akrual. Dasar pengukuran
yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah konsep biaya perolehan, kecuali akun-
akun tertentu yang dicatat berdasarkan basis lain seperti yang diungkapkan pada kebijakan akuntansi
masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah
yang merupakan mata uang fungsional perusahaan.
-
- 4 -
Piutang
Piutang diakui dan dicatat sebesar nilai asalnya dikurangi dengan penyisihan piutang ragu-ragu.
Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan pada tingkat yang dianggap memadai untuk mencadangkan
kemungkinan terjadinya kerugian atas piutang. Besarnya penyisihan ini ditentukan berdasarkan
pertimbangan manajemen dan faktor lainnya yang dapat mempengaruhi kemungkinan tidak
tertagihnya piutang.
Transaksi Hubungan Istimewa
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak pihak yang memenuhi sifat hubungan istimewa.
Sesuai dengan PSAK No. 7, pihak –pihak yang mempunyai hubungan istimewa
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik
yang dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga ataupun tidak
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
Persediaan
Persediaan terdiri dari makanan, minuman dan persediaan konsumsi lainnya, dinyatakan sebesar nilai
terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan metode
rata-rata tertimbang.
Biaya dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus
Hak atas Sewa Tanah
Sesuai dengan PSAK No.47 mengenai “Akuntansi Tanah:, perolehan tanah dinyatakan berdasarkan
biaya perolehan, dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau
perpanjangan hak pemilikan tanah, ditangguhkan dan diamortisasi dengan metode garis lurus
sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.
-
- 5 -
Aset Tetap
Perusahaan menerapkan PSAK No.16 (Revisi 2007) : “Aset Tetap” Perusahaan memilih model biaya
sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya.
Aset tetap dinyatakan sebagai harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung
berdasarkan metode garis lurus ( Straight Line Method), berdasarkan taksiran masa manfaat
ekonomis aset tetap sebagai berikut :
Bangunan – Villa
Bangunan – Kantor
Taman dan landscaping
Kendaraan
Peralatan kantor
Perabotan kantor
26 tahun
20 tahun
2 tahun
4 tahun
2-4 tahun
4 tahun
Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali tanah yang sedang
dikembangkan yang disajikan sebesar nilai perolehan dikurangi dengan akumulasi amortisasi sampai
dengan tanah tersebut siap digunakan. Akumulasi biaya aktiva dalam penyelesaian dan nilai buku
tanah yang sedang dikembangkan akan direklasifikasi ke aktiva tetap yang bersangkutan pada saat
aktiva dalam penyelesaian tersebut telah diselesaikan dan siap digunakan.
Biaya pra operasi
Biaya yang timbul sebelum perusahaan memulai operasi komersial yang memiliki manfaat ekonomis
di masa mendatang lebih dari 1 (satu) tahun ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan
metode garis lurus selama lima tahun.
-
- 6 -
Beban ditangguhkan
Biaya emisi saham ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama
lima tahun.
Kewajiban atau Hutang Usaha
Kewajiban ekonomi dari suatu perusahaan, yaitu jumlah yang terhutang kepada kreditor, pekerja,
pemerintah atau yang lainnya. Atau hutang (obligasi) yang benar-benar ada yang timbul dari
transaksi sebelumnya, yang merupakan tagihan dari kreditur terhadap aktiva suatu bisnis. Juga klaim
atas aktiva dari suatu perusahaan atau perorangan, kecuali ekuiti kepemilik.
Ekuitas
• Perbedaan antara jumlah suatu properti yang dapat dijual dengan klaim terhadap properti tersebut.
• Kelebihan nilai surat berharga
• Kepentingan kepemilikan yang dimiliki oleh para pemegang saham dalam suatu perseroan.
• Kekayaan neto, yaitu aktiva dikurangi kewajiban
Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pengakuan pendapatan berdasarkan accrual basis, dimana pendapatan atau penerimaan dari operasi
perusahaan diakui pada saat terjadinya transaksi yang ditandai dengan diserahkannya bukti transaksi
berupa nota dan faktur standar. Dan beban diakui pada saat terjadinya.
Kebijakan Perpajakan
Perusahaan menghitung, membayar dan melaporkan sendiri kewajiban atas pajak penghasilannya.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Denpasar Barat dengan Nomor pokok wajib pajak :
02.217.567.3.901.000. Perusahaan menerapkan metode pajak tangguhan untuk menentukan beban
(manfaat) pajak sesuai dengan PSAK No. 46. Berdasarkan metode tersebut, perusahaan mengakui
aktiva dan kewajiban pajak tangguhan atas pengaruh pajak dimasa yang akan datang yang
-
- 7 -
mencerminkan perbedaan antara nilai tercatat aktiva dan kewajiban dengan masing-masing dasar
pengenaan pajaknya. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena
pajak, sedangkan aktiva pajak tangguhan hanya diakui jika terdapat kemungkinan penghasilan kena
pajak dimasa yang akan datang yang dapat dimanfaatkan terhadap perbedaan temporer tersebut.
Penggunaan Estimasi
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum, mengharuskan
manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi nilai yang dilaporkan.
Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, maka realisasi
yang terjadi dapat berbeda, dengan estimasi yang telah dilaporkan sebelumnya.
Keterangan Bahwa Laporan Keuangan Triwulan III, PT. Island Concepts Indonesia Tbk. Periode 30 September 2010 ini tidak di telaah dan tidak diaudit oleh Akuntan Publik.
-
- 8 -
PT. ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk DATA PERUSAHAAN PER 30 SEPTEMBER 2010.
KANTOR PUSAT & KANTOR TERDAFTAR HEAD OFFICE & OFFICE LISTED Jl. Raya Petitenget No. 469 Kerobokan Kuta Badung Bali 80361 Telepon / Telephone (62 361) 736656 Fax / Faximile (62 361) 736658 E-mail [email protected] Website www.islandconcepts.com DEWAN KOMISARIS / BOARD COMMISSIONER Presiden Komisaris / President Commissioner Marzuki Usman Komisaris Independen / Independent Commissioner Prof.Dr.Ir.Sulistyawati,MS,MM. Komisaris / Commissioner Ir.Frans Bambang Siswanto,MM DEWAN DIREKSI / BOARD OF DIRECTORS Presidren Direktur / President Director Ir.Dodi Prawira Amtar,MBA. Direktur / Director Graham James Bristow. Direktur / Director Putu Agung Prianta,B.Eng(Hons),MA. SEKRETARIS PERUSAHAAN / CORPORATE SECRETARY
Elmid Hendro. DEWAN MANAGEMENT / BOARD OF MANAGEMENT General Manager Epafroditus Suyanto (Anto) Operation Manager I Made Praba Budiartha Akunting Manager I Putu Widya Laksana Pendit Marketing Manager I Made Putra Yasa
Komite Audit / Audit Committee Kenneth Arthur Grant Joseph Anthony Joyce Walter Rudolf Kaminski
-
Cover September 2010.pdf1. Daftar Isi_30 September 2010Surat Persetujuan Direksi3. Lap. Keu._30 September 10ACTL-EISEquityCF
Notes for Financial Report September 2010Notes
4 Catatan Audit Report_30 September 10EkuitasKebijakan Perpajakan
Cover belakang