1

PT. BPR KOSANDALAPORAN TAHUNAN BPR TAHUN 2018

A. INFORMASI UMUM

1. SUSUNAN KEPENGURUSANBerdasarkan akta nomor 64, tanggal 19-Januari-2018, yang dibuat oleh notaris Tri AviantiMerpatiningsih, SH, notaris di Surabaya, dan telah mendapat persetujuan Menteri Hukumdan Hak Asasi Manusia tanggal 19-Januari-2018 dengan Surat Keputusan nomor : AHU-AH.01.03-0026603, bahwa susunan kepengurusan PT. BPR KOSANDA per tanggal 31-Desember-2018 adalah sebagai berikut :NAMA JABATAN

DIREKSI1. Sie Irwan Budiyanto Direktur Utama2. Prihartono Direktur3. Direktur Kepatuhan(Direktur Yang Membawahkan Fungsi Kepatuhan)DEWAN KOMISARIS1. Wirjanto Wangsawinata Komisaris Utama2. Ayuna Elizabeth Frederika Komisaris

2. KEPEMILIKANSesuai dengan Surat Otoritas Jasa Keuangan nomor : S-136/KR.31/2016 tanggal 11-Maret-2016 tentang Perubahan Komposisi Kepemilikan Bank, dan akta nomor 45 tanggal 28-Mei-2015 oleh notaris Tri Avianti Merpatiningsih, SH, notaris di Surabaya, bahwa Modal DasarBank adalah sebesar Rp.10.000.000 ribu, dan dari jumlah tersebut telah ditempatkan dandisetor penuh oleh pemegang saham sebesar Rp.5.000.000 ribu yang terbagi atas 5.000lembar saham, dengan nilai nominal per lembar saham sebesar Rp.1.000 ribu denganperincian sebagai berikut:NAMA PEMILIK NOMINAL (Rp) SAHAM (lb) PROSEN (%)PT. Nexus Utama 4.900.000 4.900 98,00Wirjanto Wangsawinata 50.000 50 1,00Thio Gwan Po Micky 50.000 50 1,00Jumlah 5.000.000 5.000 100,00

2

3. PERKEMBANGAN USAHA BPR

a. RIWAYAT RINGKAS BPRPT. BPR KOSANDA Surabaya, semula bernama PT. BANK PASAR KOSANDA, didirikanberdasarkan Akta Nomor 50 tanggal 30 Oktober 1971 dibuat dihadapan NotarisSindhunata, SH, Notaris di Surabaya, dan telah mendapat persetujuan dari DepartemenKeuangan Republik Indonesia Direktorat Jenderal Moneter sesuai dengan SuratKeterangan No.S.Ket.81/DJM/III.3/2/1973 tanggal 28 Februari 1973.Perubahan nama Bank sesuai dengan Akta Nomor : 70 tanggal 16 September 2004 yangdibuat oleh Notaris Wahyudi Suyanto, SH, Notaris di Surabaya dengan merubah namamenjadi PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT KOSANDA disingkat PT. BPR KOSANDA, danberkantor di Jl. Coklat No.21, Kelurahan Bongkaran, Kecamatan Pabean Cantikan, KotaSurabaya.PT. BPR KOSANDA telah beberapa kali merubah anggaran dasarnya dan telahmenyesuaikan dengan Undang-undang No.40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatasyang telah disahkan oleh Notaris Soesilowati, SH, dan telah mendapat persetujuan dariMenteri Hukum dan HAM Republik Indonesia Nomor : AHU-6824.AH.01.02 Tahun 2008pada tanggal 17 September 2008. Perubahan terakhir sesuai dengan akta nomor 64tanggal 19 Januari 2019 oleh Notaris Tri Avianti Merpatiningsih, SH. dan telah mendapatpersetujuan dari Menteri Hukum dan HAM tanggal 19 Januari 2019 dengan SuratKeputusan nomor AHU-AH.01.03-0026603.Maksud dan tujuan bank adalah bergerak di bidang perbankan yaitu menghimpun danadari masyarakat dalam bentuk simpanan tabungan dan deposito dan menyalurkannyakembali kepada masyarakat atau pengusaha kecil dalam bentuk kredit.b. IKHTISAR DATA KEUANGANIkhtisar Data Keuangan PT. BPR KOSANDA posisi tanggal 31-Desember-2018 dantanggal 31-Desember-2017 sebagai berikut : (Dalam Ribuan Rp)

KETERANGAN TAHUN 2018 TAHUN 2017 TUMBUH (%)Volume Usaha 55.688.197 53.010.005 2.678.192 5,05Penemp. pada bank lain 5.214.382 11.790.818 (6.576.436) (55,78)Kredit yang diberikan 48.939.182 40.105.889 8.833.293 22,02Simpanan pihak ketiga 46.306.520 43.786.166 2.520.354 5,76Pendapatan Operasional 7.216.155 7.289.481 (73.326) (1,01)Beban Operasional 6.103.859 5.945.596 158.263 2,66Pendapatan NonOperasional 0 0 0 0

3

Beban Non Operasional 108.704 6.635 102.069 1.538,34Laba Sebelum Pajak 1.003.592 1.337.250 (333.658) (24,95)Taksiran Pajak Badan 174.132 228.746 (54.614) (23,88)Laba Bersih 829.460 1.108.504 (279.044) (25,17)c. PERKEMBANGAN USAHA YANG BERPENGARUH SIGNIFIKAN TERHADAP BPRMemperhatikan ikhtisar data keuangan sebagaimana tersebut pada huruf b, bahwameningkatnya jumlah Kredit yang diberikan sebesar Rp. 8.833.293 ribu atau 22,02%dari tahun 2017 sebagian besar dibiayai dari Penempatan pada bank lain denganpenurunan sebesar Rp. 6.576.436 ribu atau 55,78% dari tahun 2017, hal ini sangatberpengaruh terhadap perkembangan usaha BPR, terutama perolehan pendapatanbunga dan penurunan nilai Cash Ratio BPR sebesar 13,75% dari tahun 2017 menjadi11,04% tahun 2018..

4. STRATEGI DAN KEBIJAKAN MANAJEMENSebagai dasar strategi dan kebijakan manajemen dalam mengelola dan mengembangkanusaha BPR adalah kondisi perekonomian global, peraturan perundang-undangan yangberlaku, kebijakan pemerintah, penentuan pangsa pasar yang memiliki prospek cukupbaik, dan Rencana Bisnis BPR yang telah ditetapkan.Dalam kaitannya dengan Manajemen Resiko, peningkatan kualitas sumber daya manusiamenjadi prioritas utama, khususnya Account Officer (AO).Kepatuhan terhadap peraturan-peraturan yang berlaku, penerapan prinsip kehati-hatiandan asas-asas perkreditan yang sehat dalam pelaksanaan pemberian kredit harusdilakukan secara konsisten agar kredit yang diberikan senantiasa lancar, dan menghindaripenyalahgunaan wewenang atau perbuatan yang menyimpang dalam pemberian kredit,karena penyimpangan sekecil apapun merupakan awal dari timbulnya suatu resiko.Pengendalian risiko terhadap kebijakan pemberian kredit diluar wilayah operasional BPR,khususnya wilayah Jakarta, dapat dilakukan sebagai berikut :a. Calon debitur telah dikenal dengan baik dan direkomendasikan oleh Dewan Komisarisatau Pejabat Group Perusahaan yang berada di Jakarta,b. Mempunyai usaha yang masih berjalan dan memiliki prospek yang baik,c. Agunan kredit barang bergerak berupa kendaraan bermotor atau stock barang harusmarketable,d. Melakukan kunjungan on the spot (OTS) yang dapat dilakukan oleh Pejabat BPRmaupun Pejabat Group Perusahaan setidaknya sekali dalam setahun yang dimaksudkanuntuk mengetahui kondisi usaha debitur dan agunan kredit,e. Melakukan komunikasi secara berkesinambungan dengan debitur melalui teleponminimal 3 bulan sekali.

4

5. LAPORAN MANAJEMEN TENTANG BPR

a. Visi dan Misi BPR

Visi BPR adalah Menjadi BPR yang profesional, tangguh dan terpercaya denganmengutamakan kepuasan nasabah.Misi BPR adalah : Memberikan pelayanan prima kepada nasabah yang didukung oleh sumberdaya yang profesional, tangguh dan terpercaya; Mengutamakan pelayanan kepada usaha mikro, kecil dan menengah, gunamenunjang peningkatan perekonomian rakyat kecil; Memberikan keuntungan dan manfaat kepada pemegang saham, karyawan,nasabah dan pemerintah.

b. Bidang UsahaSebagai lembaga yang mempunyai fungsi intermediasi maka kegiatan utama PT. BPRKOSANDA adalah : Menerima atau menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupaTabungan dan Deposito, Menyalurkan kembali kepada masyarakat / pengusaha dalam bentuk pemberiankredit, kepada usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM) dalam bentuk KreditModal Kerja dan Konsumtif, Melayani masyarakat untuk jasa-jasa perbankan lainnya sesuai dengan ketentuan /peraturan yang berlaku, Menempatkan dananya dalam bentuk Giro, Tabungan, dan Deposito pada bank lain.

c. Teknologi InformasiUntuk menunjang kelancaran kegiatan operasional Bank dan menyajikan keakuratandata, PT. BPR KOSANDA telah menjalin kerjasama dengan PT. INTI SISTEM SARANASEJAHTERA yang sebelumnya dikenal dengan nama CV. Inti Computer, berkedudukan diJl. Dr. Soetomo No.67 Pare, Kota Kediri, sebagai penyedia jasa pengembangan teknologiinformasi yang disebut Sistem Informasi Perbankan Terpadu (SIPt) meliputi systemoperasi : Kredit, Tabungan, Deposito, Akunting, Data Master Nasabah, Laporan BulananBPR sesuai SAK-ETAP, dan Laporan Sistem Layanan Informasi Keuangan (SLIK).

5

d. Perkembangan dan Target Pasar (Dalam ribuan rupiah)KETERANGAN TAHUN 2018 TAHUN 2017 TARGET PASARKredit yang diberikan 48.939.182 40.902.701 UMKMTabungan 1.200.736 1.110.402 Masyarakat UmumDeposito berjangka 45.105.784 42.384.769 Masyarakat UmumTarget pasar terhadap penyaluran kredit difokuskan pada usaha mikro, kecil, danmenengah, dengan menekankan pada sektor perdagangan besar dan eceran, jasa-jasa,dan konsumsi.

e. Jumlah, Jenis dan Lokasi KantorSampai dengan akhir tahun 2018 PT. BPR KOSANDA belum membuka Kantor Cabangmaupun Kantor Kas, dan hanya memiliki satu kantor yaitu Kantor Pusat yang berlokasidi Jalan Coklat no.21, Kelurahan Bongkaran, Kecamatan Pabean Cantian, Kota Surabaya.f. Kerjasama BPR dengan Bank atau Lembaga lain Dalam Rangka Pengembangan

UsahaDalam rangka pengembangan usaha PT. BPR KOSANDA belum menjalin kerja samadengan Bank Umum maupun BPR lain, baik dalam rangka pelaksanaan kerja samaLingkage Program maupun dalam bentuk kredit Executing. Demikian halnya dalampelayanan jasa penghimpunan dana maupun penarikan dana pihak ketiga masih bersifatberdikari.g. Kepemilikan oleh Anggota Direksi, Dewan Komisaris dan Perubahan Kepemilikan

dari Tahun Sebelumnya (Dalam Ribuan Rp)KEPEMILIKAN PERSEN (%) NOMINAL

ANGGOTA DIREKSI1. Sie Irwan Budiyanto 0 02. Prihartono 0 0DEWAN KOMISARIS1. Wirjanto Wangsawinata 1 50.0002. Ayuna Elizabeth Frederika 0 0Pada periode tahun 2018 tidak terdapat perubahan kepemilikan PT. BPR KOSANDA daritahun sebelumnya.

6

h. Keterkaitan Antar Pemilik, Antar Pengurus, dan Antara Pemilik dengan PengurusBPR

Antar Pemilik, tidak terdapat keterkaitan antar pemilik dalam hubungan keluargamaupun keuangan, Antar Pengurus, tidak terdapat keterkaitan antar pemilik dalam hubungan keluargamaupun keuangan, Antar Pemilik dan Pengurus, tidak terdapat keterkaitan antar pemilik dalamhubungan keluarga maupun keuangan.

i. Sumber Daya Manusia (SDM)Jumlah Sumber Daya Manusia (SDM) sampai dengan akhir tahun 2018 sebanyak 17(tujuh belas) orang, dengan tingkat pendidikan sebagai berikut :KETERANGAN JUMLAH S1 D3 SLTA SLTP SDDireksi 2 2Komisaris 2 1 1Pejabat Eksekutif 3 2 1Administrasi 7 3 1 3Marketing 2 2Office boy 1 1

JUMLAH 17 10 3 3 1 0Dalam rangka meningkatkan pengetahuan dan kemampuan Sumber Daya Manusia,Manajemen PT. BPR KOSANDA telah melakukan pembelajaran secara berkelanjutandengan mengikutsertakan karyawannya untuk mengikuti pendidikan dan pelatihan baikyang diselenggarakan oleh PT. BPR Kosanda sendiri maupun pihak lain.Pendidikan dan pelatihan yang diikuti selama tahun 2018 diantaranya adalah sebagaaiberikut :1) Workshop Fungsi Kepatuhan, yang diselenggarakan oleh Mandiri Consulting,2) Survailen Direktur Tingkat-1 BPR yang diselenggarakan oleh Lembaga SertifikasiProfesi (LSP) dan DPD Perbarindo Jawa Timur,3) Workshop tentang Penerapan Tata Kelola Bagi BPR (GCG) yang diselenggarakanoleh Mandiri Consulting,4) Workshop tentang Pelatihan Penyusunan Realisasi Rencana Bisnis BPR, yangdiselenggarakan oleh Mandiri Consulting,5) Sertifikasi Direktur Tingkat-1 BPR, yang diselenggarakan oleh Lembaga SertifikasiProfesi (LSP) dan DPD Perbarindo Jawa Timur,

7

6) Sosialisasi tentang APU PPT, yang diselenggarakan oleh Otoritas Jasa keuangan(OJK) Jakarta,7) Workshop tentang Analisa Kredit dengan Aplikasi Sistem Informasi Analisa, yangdiselenggarakan oleh Mandiri Consulting,8) Sosialisasi tentang Tindak Pidana Perbankan, yang diselenggarakan oleh OtoritasJasa keuangan (OJK) Jakarta,9) Sosialisasi tentang Literasi dan Inklusi Keuangan dan Layanan PengaduanKonsumen, yang diselenggarakan oleh Otoritas Jasa keuangan (OJK) Jakarta,j. Kebijakan Pemberian Gaji, Tunjangan dan Fasilitas Bagi Anggota Direksi dan

Dewan Komisaris,1) Gaji kepada anggota Direksi dan Dewan Komisaris diputuskan melalui Rapat UmumPemegang Saham (RUPS)2) Gaji kepada Karyawan ditetapkan oleh Direksi,3) Gaji dibayarkan secara bulanan dalam bulan berjalan sebanyak 12 (dua belas) kalidalam setahun,4) Tunjangan Hari Raya (THR) sekali dalam setahun, sebesar satu kali gaji,5) Bonus tahunan diberikan berdasarkan kinerja pencapaian target-target dalamRencana Bisnis BPR.6) Fasilitas lain kepada anggota Direksi berupa Kendaraan Mobil Dinas besertaperawatannya.k. Perubahan penting lainnya yang mempengaruhi Operasional BPRTidak terdapat perubahan penting lainnya yang dapat mempengaruhi secara signifikanoperasional BPR selama tahun 2018.l. Struktur Organisasi BPRStruktur Organisasi PT. BPR KOSANDA disusun sesuai dengan kondisi yang ada yangdapat memenuhi kebutuhan pada saat ini akan tetapi diharapkan mampu menghadapitantangan kedepan.

8

B. LAPORAN KEUANGAN TAHUNANLaporan Keuangan Tahunan Tahun 2018 disusun untuk 1 (satu) Tahun Buku yang disajikandengan perbandingan 1 (satu) Tahun Buku Tahun 2017 sebagaimana disajikan dalam lampirantersendiri, meliputi :1. Neraca,2. Laporan Laba Rugi,3. Laporan Perubahan Ekuitas,4. Laporan Arus Kas,5. Catatan atas Laporan Keuangan, termasuk informasi mengenai Komitmen dan Kontinjensi.C. OPINI AKUNTAN PUBLIKMenurut Opini Kantor Akuntan Publik (KAP) Luthfi Muhammad dan Rekan, KAP di Sidoarjo,bahwa laporan keuangan PT. BPR KOSANDA untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31Desember 2018, menyajikan secara wajar dalam semua hal yang material, serta kinerjakeuangan dan arus kas untuk satu tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai denganStandar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK-ETAP) yang ditetapkanoleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI).D. ASPEK TRANSPARANSI DAN INFORMASI LAPORAN KEUANGAN PUBLIKASI

1. KUALITAS ASET PRODUKTIF (KAP)Kualitas aset produktif PT. BPR KOSANDA posisi tanggal 31-Desember-2018 :(Dalam Ribuan Rp)ASET PRODEKTIF LANCAR KURANG

LANCARDIRAGU

KANMACET JUMLAH

PENEMPATANPADA BANK LAINGiro 4.728.250 0 0 0 4.728.250Tabungan 236.132 0 0 0 236.132Deposito 0 0 0 250.000 250.000Jumlah AP PBL 4.964.382 0 0 250.000 5.214.382Bobot (%) 0 50 75 100Jumlah AP diklasif 0 0 0 250.000 250.000Rasio AP yg. diklasif 4,79%KREDIT YANGDIBERIKAN

9

Pihak Terkait 18.027.619 0 0 0 18.027.619Pihak Tidak Terkait 30.879.876 0 0 31.687 30.911.563Jumlah AP Kredit 48.907.495 0 0 31.687 48.939.182Bobot (%) 0 50 75 100Jumlah AP diklasif 0 0 0 31.687 31.687Rasio AP yg. diklasif 0,06%TOTAL AK. PROD 53.871.877 0 0 281.687 54.153.564TOTAL AK. PRODYANG DIKLASIF 0 0 0 281.687 281.687RASIO TOTAL AK.PROD. YG DIKALSIF 0,52%

2. DATA RASIO-RASIO KEUANGANRasio-rasio keuangan PT. BPR KOSANDA posisi tanggal 31-Desember-2018 :KETERANGAN PROSEN (%)1. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) 28,982. Non Performing Loan (NPL) 0,063. Penyisihan Penghapusan Aset Produktif ( PPAP ) 100,004. Return On Asset ( ROA ) 1,845. Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) 84,596. Cash Ratio ( CR ) 11,047. Loan to Deposit Ratio ( LDR ) 89,188. Kualitas Aktiva Produktif ( KAP ) 0,52

E. PENGUNGKAPAN (DISCLOSURE) INFORMASI LAINNYA

1. KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Pernyataan PT. BPR KOSANDA menggunakan SAK ETAPLaporan Keuangan PT. BPR KOSANDA tahun 2018 telah disusun sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) yang diterbitkanoleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Pedoman Akuntansi Bank Perkreditan Rakyatyang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia dengan Bank Indonesia.

10

a. Dasar Penyusunan Laporan KeuanganLapooran keuangan disusun berdasarkan nilai historis kecuali beberapa akun tertentudisusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakanakuntansi masing-masing akun tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi KeuanganEntitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAKETAP) yang diterbitkan oleh Ikatan AkuntanIndonesia (IAI) dan Pedoman Akuntansi Bank Perkreditan Rakyat (PABPR) yangditerbitkan Bank Indonesia (BI).Laporan Keuangan disusun dengan menggunakan Metode Akrual kecuali Laporan ArusKas, dimana Laporan Arus Kas disajikan dengan metode tidak langsung (indirectmethod) dengan mengelompokkan Arus Kas dalam Aktivitas Operasi, Investasi danPendanaan. Kas dan setara dengan kas terdiri dari kas dan kas dalam valuta asing, giropada bank lain, tabungan pada bank lain atau BPR lain, Sertifikat Bank Indonesia dandeposito dengan jangka waktu paling lama 3 (tiga) bulan.Periode Akuntansi adalah menurut tahun takwim atau tahun kalender, yaitu dari tanggal1 Januari sampai dengan tanggal 31 Desember tahun yang bersangkutan, dan Laporankeuangan disajikan dalam Satuan Mata Uang Rupiah.Kebijakan akuntansi ini diterapkan secara konsisten kecuali apabila dinyatakan adanyaperubahan dalam kebijakan akuntansi yang dianut.

b. Kas dan Setara KasKas dan setara kas meliputi kas dan kas dalam valuta asing, giro pada bank lain,tabungan pada bank lain atau BPR lain, Sertifikat Bank Indonesia yang jatuh tempodalam waktu tiga bulan sejak tanggal perolehan sepanjang tidak digunakan sebagaijaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya, dan depositodengan jangka waktu paling lama 3 (tiga) bulan.c. Pendapatan Bunga yang Akan DiterimaPendapatan Bunga yang Akan Diterima merupakan pendapatan bunga dari kreditdengan kualitas lancar (performing) yang telah diakui sebagai pendapatan tetapi belumditerima pembayarannya, termasuk pengakuan pendapatan bunga dari penempatanpada bank lain.d. Penempatan pada Bank Lain (PBL)Penempatan pada Bank Lain dinyatakan sebesar saldo penempatan pada bank lain yangterdiri dari Giro, Tabungan, dan Deposito berjangka dikurangi dengan Penyisihankerugian penempatan pada bank lain kecuali Giro.Besarnya Penyisihan kerugian penempatan pada bank lain (PBL) ditetapkanberdasarkan penelaahan terhadap kolektibilitas masing-masing saldo penempatan padaakhir tahun.

11

e. Kredit Yang DiberikanKredit Yang Diberikan dinyatakan sebesar saldo nilai realisasi Kredit yang diberikandikurangi dengan saldo provisi yang belum diamortisasi ditambah biaya transaksi dandikurangi dengan penyisihan kerugian kredit.Besarnya penyisihan kerugian berdasarkan penelaahan terhadap kolektabilitas masing-masing saldo kredit yang diberikan akhir tahun yang besarnya sebagaimana diaturdalam Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 8/19/PBI/2008 tanggal 5 Oktober 2006 danPBI No. 13/26/PBI/2011 tanggal 28 Desember 2011.Kredit yang diklasifikasikan sebagai Non Permorming pada saat kredit telah lewat jatuhtempo dan/atau pada saat manajemen berpendapat bahwa penerimaan atas pokok ataubunga kredit tersebut diragukan.Pendapatan bunga kredit yang telah diklasifikasikan sebagai non performing tidakdiperhitungkan sebagai pendapatan bunga dalam laporan laba rugi dan akan diakuisebagai pendapatan bunga pada saat diterima.Kredit dihapusbukukan pada saat manajemen berpendapat bahwa kredit tersebut sudahtidak dapat tertagih lagi, dan penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbukukandiakui sebagai penambahan penyisihan kerugian kredit.f. Penyisihan Kerugian Aset ProduktifAset yang digolongkan sebagai aset produktif adalah penyediaan dana BPR dalambentuk rupiah untuk memperoleh penghasilan, dalam bentuk penempatan pada banklain, dan kredit yang diberikan.Pembentukan Penyisihan kerugian aset produktif berdasarkan prosentase tetap darisaldo akhir aset produktif setelah dikurangi dengan agunan kredit kecuali untuk asetproduktif yang diklasifikasikan lancar yang diterapkan terhadap saldo aset produktiftersebut.Besarnya penyisihan kerugian aset produktif mengacu pada Peraturan Bank Indonesia(PBI) No.13/26/PBI/2011 tanggal 28 Desember 2014 tentang perubahan atas PBINo.8/19/PBI/2006 tentang Kualitas Aktiva Produktif dan Penyisihan PenghapusanAktiva Produktif Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dengan prosentase penyisihankerugian sebagai berikut :

Kolektibilitas Prosentase KeteranganLancar 0,50% PPAP UmumKurang Lancar 10,00% PPAP KhususDiragukan 50,00% PPAP KhususMacet 100,00% PPAP Khusus

12

Penyisihan Kerugian aset produktif terdiri dari Penyisihan Umum dan PenyisihanKhusus, dimana aset produktif dengan kolektibilitas lancar digolongkan dalampenyisihan kerugian umum, sedangkan untuk kolektibilitas kurang lancar, diragukan,dan macet digolongkan dalam penyisihan kerugian khusus.g. Agunan Yang Diambil Alih (AYDA)Agunan Yang Diambil Alih (AYDA) yang tercatat dalam neraca hanya berasal daripenyajian kredit yang diberikan.Pada saat pengakuan awal AYDA sehubungan dengan penyelesaian kredit yangdiberikan dicatat sebesar nilai wajar setelah dikurangi dengan biaya untuk menjualnyatetapi tidak melebihi nilai tercatat kredit yang diberikan.Bank tidak mengakui keuntungan pada saat pengambilalihan aset. Setelah pengakuanawal, AYDA dicatat sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dengan nilaiwajar setelah dikurangi biaya untuk menjualnya.Selisih lebih antara nilai tercatat dengan nilai wajar AYDA setelah dikurangi biaya untukmenjualnya diakui sebagai kerugian penurunan nilai di Laporan Laba Rugi.Selisih antara nilai tercatat dan hasil penjualan dari AYDA diakui sebagai laba atau rugipada saat penjualan AYDA dan diakui sebagai Pendapatan atau Beban Non Operasionaldalam Laporan Laba Rugi.h. Aset Tetap dan InventarisAset Tetap dan Inventaris dinyatakan sebesar harga perolehannya (at cost) setelahdikurangi dengan akumulasi penyusutan.Penyusutan aset tetap dan inventaris dihitung dengan menggunakan metode garis lurus(straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap, denganprosentase sebagai berikut :

Jenis Aset Umur Ekonomis Prosentase / TahunGedung / Bangunan 20 tahun 5,00%Inventaris Kantor :Golongan I 4 tahun 25,00%Golongan II 8 tahun 12,50%Kendaraan Bermotor :Golongan I 4 tahun 25,00%Golongan II 8 tahun 12,50%

13

Pengeluaran untuk pemeliharaan dan perbaikan rutin dibebankan sebagai beban padalaporan laba rugi pada saat terjadinya pengeluaran.Sedangkan pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau yang kemungkinanbesar memberi manfaat keekonomian dimasa yang akan datang dalam bentukpeningkatan kapasitas ditambahkan pada jumlah tercatat aset yang bersangkutan(dikapitalisasi).Aset tetap yang tidak digunakan lagi atau yang dijual, nilai tercatat dan akumulasipenyusutan aset tersebut dikeluarkan dari pencatatannya sebagai aset tetap dankeuntungan atau kerugian yang terjadi diperhitungkan dalam laporan laba rugi tahunbersangkutan.i. Aset Tak BerwujudAset Tidak Berwujud berupa aset non moneter yang dapat diidentifikasi namun tidakmempunyai wujud fisik serta dimiliki untuk digunakan dalam menghasilkan ataumenyerahkan barang / jasa yang memiliki masa manfaat lebih dari 12 bulan,diantaranya berupa perangkat lunak komputer (software) dan dinyatakan sebesarharga perolehannnya (at cost).j. Biaya Dibayar DimukaBiaya dibayar dimuka dinyatakan sebesar biaya yang dikeluarkan setelah dikurangidengan akumulasi amortisasi.Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat dengan menggunakan metodegaris lurus (straight line method).k. SimpananSimpanan merupakan kewajiban kepada nasabah dalam bentuk tabungan dan depositoberjangka.Tabungan dinyatakan sebesar saldo kewajiban kepada nasabah, sedangkan depositodinyatakan sebesar nilai nominal.Simpanan dari bank lain merupakan kewajiban kepada bank lain dalam bentuktabungan dan deposito berjangka dan dinyatkan sebesar jumlah kewajiban kepada banklain tersebut.l. Imbalan KerjaBank mengakui Kewajiban Imbalan Kerja sebagaimana diatur dalam SAK-ETAP Bab 23IMBALAN KERJA. Pengakuan Kewajiban Imbalan Kerja didasarkan pada ketentuanUndang-Undang Republik Indonesia No. 13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan.

14

Besarnya imbalan pascakerja berdasarkan lamanya masa kerja dan besarnyakompensasi karyawan pada saat penyelesaian hubungan kerja.Bank saat ini melakukan kewajiban imbalan kerja dengan menggunakan jasa DanaPensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Bank BJB (Bank Jawa Barat) untuk 13 (tiga belas)orang karyawan yang diikutkan.Jumlah iuran di bebankan pada laba (rugi) tahun berjalan, sesuai dengan Undang-Undang No.13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 tentang Ketenagakerjaan, dan nilaiyang terutang kepada karyawan telah memenuhi kewajiban seperti yang diwajibkanpada undang-undang tersebut.m. Pengakuan Pendapatan BungaPendapatan Bunga terdiri dari Pendapatan Bunga Kontraktual, Amortisasi Provisi danAmortisasi Biaya Transaksi, yang terkait dengan aset produktif yang digolongkansebagai performing diakui secara akrual. Sedangkan pendapatan bunga atas asetproduktif yang digolongkan sebagai non performing (kurang lancar, diragukan danmacet) diakui sebagai pendapatan pada saat diterima secara tunai (cash basis).Pendapatan bunga atas aset produktif yang digolongkan sebagai non performing(kurang lancar, diragukan dan macet) yang belum diterima dilaporkan sebagaipendapatan bunga dalam penyelesaian dalam laporan komitmen dan kontinjensi.Penerimaan setoran dari debitur untuk kredit performing digunakan terlebih dahuluuntuk melunasi tagihan bunga, dan penerimaan setoran dari debitur untuk kredit non-performing digunakan terlebih dahulu untuk melunasi tunggakan pokok yang telahjatuh tempo.Provisi dan Biaya Transaksi diamortisasikan selama masa kredit secara garis lurustanpa memperhatikan kredit yang diberikan termasuk performing atau non-performing.Amortisasi provisi diakui sebagai penambah pendapatan bunga dan amortisasi biayatransaksi diakui sebagai pengurang pendapatan bunga.n. Pengakuan Beban BungaBeban Bunga diakui secara akrual dalam Laba (Rugi) dan dinyatakan sebesar bebanyang dikeluarkan dan dibayarkan kepada nasabah atau pihak lain yang berkaitandengan kegiatan penghimpunan dana dan penerimaan pinjaman.o. Pajak PenghasilanPajak Penghasilan diterapkan dengan metode hutang pajak, dimana kewajiban pajakpenghasilan dihitung berdasarkan laba tahun berjalan sesuai dengan peraturanperpajakan yang berlaku.

15

Terhadap pendapatan yang terkena pajak final, tidak terdapat beda waktu antarapelaporan komersial dan fiskal. Apabila nilai tercatat aset atau kewajiban yangberhubungan dengan pajak penghasilan final untuk laporan komersial berbeda dengannilai pelaporan fiskal, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau kewajibanpajak tangguhan.Beban pajak diakui proporsional dengan jumlah pendapatan yang diakui pada laporankeuangan tahun berjalan.2. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN KEUANGANPenjelasan atas pos-pos laporan keuangan yang disusun dengan memperhatikan urutanpenyajian Neraca, Laporan Laba Rugi, Laporan Arus Kas, dan Laporan Perubahan Ekuitasseperti tercamtum dalam Lampiran Catatan atas Laporan Keuangan.

a. Transaksi Dengan Pihak-pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa (PihakTerkait)Seluruh transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa ( pihak terkait)baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan kondisi dan persyaratan normalsebagaimana dilakukan oleh pihak ketiga dilakukan sesuai dengan Standar AkuntansiKeuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK-ETAP) dan diungkapkan dalamcatatan atas laporan keuangan.Tidak terdapat perlakuan yang berbeda atas transaksi dengan pihak yang mempunyaihubungan istimewa.Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa terutama berkenaandengan akun penempatan pada bank lain, kredit yang diberikan, dan simpanan dalambentuk tabungan dan deposito.

b. Perubahan Akuntansi dan Koreksi KesalahanTidak terdapat perubahan estimasi akuntansi, kebijakan akuntansi, dan kesalahan diLaporan Keuangan tahun 2018, sehingga tidak diperlukan pengungkapan-pengungkapan tambahan.Beberapa akun Laporan Keuangan Tahun 2017 telah disajikan kembali agar dapatdikomparasikan dengan Laporan Keuangan Tahun 2018.c. Komitmen dan KontinjensiTidak terdapat komitmen pemberian fasilitas kredit kepada pihak terkait yangmenimbulkan komitmen penggunaan dana dimasa yang akan datang, dan tidak terdapatpengungkapan kontinjensi berupa perkara atau sengketa hukum yang berpotensimenimbulkan pengeluaran biaya pada masa yang akan datang.

16

Tidak terdapat kemungkinan kewajiban pajak tambahan yang meliputi jenis ketetapanpajak, jenis pajak, tahun pajak, jumlah pokok pajak, dan denda.d. Reklasifikasi AkunAkun-akun pada Laporan Keuangan Tahun 2018 telah di reklasifikasi agar sesuaidengan penyajian akun-akun pada Laporan Keuangan Tahun 2018.e. Peristiwa Setelah Tanggal NeracaTidak terdapat peristiwa-peristiwa penting setelah tanggal neraca yang dapatmempengaruhi pada akun-akun Laporan Keuangan.

F. SURAT KOMENTAR (MANAGEMENT LETTER) ATAS AUDIT LAPORAN KEUANGANTAHUNAN TAHUN 2018Secara umum, kondisi usaha Bank mengalami peningkatan kinerja. Hal ini terlihat dari asetBank yang meningkat sebesar Rp.2.678.192 ribu atau 5,05% dari sebesar Rp.53.010.004 ribumenjadi sebesar Rp.55.688197 ribu.Peningkatan di sisi Aset terutama terjadi pada Kredit yang diberikan bersih, yaitu sebesarRp.8.810.027 ribu atau 22,05% dari sebesar Rp.39.952.704 ribu menjadi sebesar Rp.48.762.731ribu. Disamping itu peningkatan aset juga disebabkan oleh munculnya Agunan yang diambil alih(AYDA) sebesar Rp1.000.000 ribu yang tidak ada pada tahun 2017. Disisi aset juga terdapatpenurunan yaitu terjadi pada Penempatan pada bank lain-bersih sebesar Rp.6.572.703 ribuatau 56,98% dari Rp.11.535.904 ribu ditahun 2017 menjadi Rp.4.963.201 ribu.Peningkatan di sisi Kewajiban terutama terjadi pada Kewajiban Segera yaitu sebesar Rp.20.423atau 25,60% dari sebesar Rp.79.786 ribu menjadi sebesar Rp.100.209 ribu, dan Utang Bungameningkat sebesar Rp.23.602 ribu atau 14,08% dari sebesar Rp.167.648 ribu menjadi sebesarRp.191.250 ribu. Sedangkan Pinjaman yang diterima turun sebesar Rp.594.797 ribu atau 100%oleh karena pelunasan Pinjaman yang diterima.Laba setelah pajak tahun 2018 menurun sebesar Rp.279.044 ribu atau 25,17% dari sebesarRp.1.108.504 ribu pada tahun 2017 menjadi sebesar Rp.829.460 ribu. Faktor utama yangmenyebabkan menurunnya Laba Setelah Pajak adalah berkurangnya pendapatan operasionalbersih sebesar Rp.284.443 ribu atau 7,83% dari sebesar Rp.3.658.742 ribu menjadi sebesarRp.3.372.299 ribu.

Rasio-rasio Pemeriksaan Mutasi Keterangan31 Des 2018 31 Des 2017Capital Adequacy Ratio(CAR) 28,88% 32,97% 4.09% Turun

17

Kualitas Aktiva Produktif 0,52% 1,13% 0,61% TurunNon Performing Loan (NPL) 0,00% 0,85% 0,85% TurunRentabilitas:

Return on Assets (ROA) 1,84% 2,60% 0,76% TurunRasio BOPO 84,56% 81,56% 3.00% MeningkatLikuiditas:Cash Ratio 11,04% 24,79% 13.75% TurunLoan to Deposit Ratio 89,18% 77,12% 12.06% Meningkat

Demikian Laporan Tahunan Tahun 2018 PT. BPR KOSANDA ini disusun dengan mengacu padaPeraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No: 48/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017 tentangTransparansi Kondisi Keuangan Bank Perkreditan Rakyat (BPR).Surabaya, 18 April 2019PT. BPR KOSANDA

SIE IRWAN BUDIYANTODirektur Utama

( Dalam ribuan Rp )

No. Nama Rekening Desember 2018 Desember 2017

A. A S E T1 K a s 160.425 87.9642 Kas Dalam Valuta Asing - -3 Surat Berharga - -4 Pendapatan Bunga Yang Akan Diterima 344.354 332.3525 Penempatan Pada Bank Lain 5.214.382 11.790.8186 Penyisihan Kerugian Penempatan (251.181) (254.914)7 Kredit Yang Diberikan 48.939.182 40.105.8898 Penyisihan Kerugian Kredit (176.451) (153.185)9 Agunan Yang Diambil Alih (AYDA) 1.000.000 -

10 Aset Tetap dan Inventaris 830.001 1.549.97811 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap dan Inventaris (521.272) (479.008)12 Aset Tidak Berwujud 45.000 45.00013 Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud (21.563) (15.937)14 Aset Antarkantor - -15 Aset Lain-lain 125.320 1.048

N E R A C APT. BPR KOSANDA

TANGGAL : 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

15 Aset Lain-lain 125.320 1.048

TOTAL ASET 55.688.197 53.010.005

B. K E W A J I B A N1 Kewajiban Segera Dapat Dibayar 100.209 79.7862 Utang Bunga 191.250 167.6483 Utang Pajak 63.300 68.6934 Simpanan 46.306.520 43.786.1665 Simpanan Bank Lain - 21.2936 Pinjaman Yang Diterima - 594.7977 Dana Setoran Modal - Kewajiban - -8 Kewajiban Imbalan Kerja 5.100 5.1009 Pinjaman Subordinasi - -

10 Modal Pinjaman - -11 Kewajiban Antarkantor - -12 Kewajiban Lain-lain 36.553 132.757

JUMLAH KEWAJIBAN 46.702.932 44.856.240

C. E K U I T A S1 Modal :

a. Modal Disetor 5.000.000 5.000.000 b. Tambahan Modal Disetor - - c. Modal Sumbangan - -

2 Dana Setoran Modal - Ekuitas - -3 Laba (Rugi) Yang Belum Direalisasi - -4 Surplus Revaluasi Aset Tetap - -5 Saldo Laba :

a. Cadangan Umum 1.000.000 1.000.000 b. Cadangan Tujuan - - c. Laba (Rugi) Tahun-tahun Lalu 2.155.805 1.045.261 d. Laba (Rugi) Tahun Berjalan 829.460 1.108.504

JUMLAH EKUITAS 8.985.265 8.153.765

( Dalam ribuan Rp )

No. Nama Rekening Desember 2018 Desember 2017

A. PENDAPATAN OPERASIONAL1 Pendapatan Bunga

a. Bunga Kontraktual 6.703.716 6.448.117b. Provisi 406.956 397.794c. Biaya Transaksi - -

Jumlah Pendapatan Bunga 7.110.672 6.845.9112 Beban Bunga 3.843.856 3.630.739

Pendapatan Bunga Bersih 3.266.816 3.215.1723 Pendapatan Operasional Lainnya 105.483 443.570

JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL 3.372.299 3.658.742

B. BEBAN OPERASIONAL1 Beban Penyisihan dan Kerugian :

a. Kerugian Restrukturisasi Kredit - -

PT. BPR KOSANDAPERIODE JANUARI S/D DESEMBER 2018 DAN 2017

LAPORAN LABA / RUGI

1 Beban Penyisihan dan Kerugian : a. Kerugian Restrukturisasi Kredit - - b. Penyisihan Kerugian Penempatan 25.016 40.982 c. Penyisiahn Kerugian Kredit 79.469 17.784

2 Beban Pemasaran 4.000 -3 Beban Penelitian dan Pengembangan - -4 Beban Administrasi dan Umum 2.075.504 2.171.3365 Beban Lain-lain 76.014 84.755

JUMLAH BEBAN OPERASIONAL 2.260.003 2.314.857LABA (RUGI) OPERASIONAL 1.112.296 1.343.885

C. PENDAPATAN NON OPERASIONAL - -D. BEBAN NON OPERASIONAL 108.704 6.635

LABA (RUGI) NON OPERASIONAL (108.704) (6.635)LABA ( RUGI ) SEBELUM PAJAK 1.003.592 1.337.250

E. TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN 174.132 228.746LABA ( RUGI ) TAHUN BERJALAN 829.460 1.108.504

LABA ( RUGI ) PERIODE TAHUN-TAHUN LALU 2.155.805 1.045.261

JUMLAH LABA ( RUGI ) AKHIR PERIODE 2.985.265 2.153.765

( Dalam ribuan Rp )

No. Nama Rekening Desember 2018 Desember 2017

A MODAL DISETOR1 Modal Disetor Awal Periode 5.000.000 5.000.0002 Dana Setoran Modal - Ekuitas - -3 Tambahan Modal Disetor - -

JUMLAH MODAL DISETOR 5.000.000 5.000.000

B SALDO LABA1 Cadangan Umum 1.000.000 1.000.0002 Laba (Rugi) Tahun-tahun lalu 2.153.765 1.045.2613 a. Pembagian Deviden - -4 b. Kelebihan Pembentukan Cadangan Audit 2.040 -5 c. Perbedaan Waktu - Penyusutan Aset Tetap - -6 Laba (Rugi) Tahun Berjalan 829.460 1.108.504

LAPORAN PERUBAHAN EKUITASPT. BPR KOSANDA

TANGGAL : 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

6 Laba (Rugi) Tahun Berjalan 829.460 1.108.504

JUMLAH SALDO LABA 3.985.265 3.153.765

C. JUMLAH MODAL 8.985.265 8.153.765

( Dalam ribuan Rp)

No. Nama Rekening Desember 2018 Desember 2017

A KOMITMEN1 Fasilitas pinjaman diterima dan belum ditarik - -2 Fasilitas kredit kepada nasabah belum ditarik 365.559 388.3153 Lain - lain - -

JUMLAH KOMITMEN 365.559 388.315

B KONTINJENSI1 Pendapatan bunga dalam penyelesaian

a. Bunga Kredit yang diberikan 8.093 28.490b. Bunga Penempatan pada bank lain 9.997 7.938

2 Lain - lain 5.718 5.718

JUMLAH KONTINJENSI 23.808 42.146

PT. BPR KOSANDATANGGAL : 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

LAPORAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI

JUMLAH KONTINJENSI 23.808 42.146

Lampiran 06

( Ribuan Rupiah )

No. K e t e r a n g a n Desember 2018 Desember 2017

A. ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI1 LABA (RUGI) BERSIH 829.460 1.108.5042 PENYESUAIAN UNTUK MEREKONSILIASI LABA

BERSIH MENJADI KAS BERSIH :Penyusutan aset tetap 89.138 126.345Amortisasi aset tidak berwujud 5.625 5.625Akumulasi penyusutan aset tetap yang dijual (46.875) -Penyisihan kerugian (pemulihan atas penyisihan) : Penempatan pada bank lain (selain giro) 25.016 40.982 Kredit yang diberikan 79.469 17.784 Pelunasan kredit yang telah dihapusbuku - - Kredit yang dihapusbukukan (4.000) - Pemulihan penyisihan penempatan pd bank lain (28.750) (269.712) Pemulihan penyisihan kredit (52.203) (61.804)Koreksi saldo laba - -(Manfaat)/beban pajak tangguhan - -Kelebihan pembentukan cadangan (audit) 2.040 -

3 PERUBAHAN ASET DAN KEWAJIBAN

PT. BPR KOSANDAPERIODE PER 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

LAPORAN ARUS KAS

3 PERUBAHAN ASET DAN KEWAJIBANPendapatan bunga yang akan diterima (12.001) (38.577)Penempatan pada bank lain 6.576.437 (5.290.964)Kredit yang diberikan (8.833.293) (226.599)Agunan yang diambil alih (1.000.000) -Aset lain-lain (124.272) (36)Kewajiban segera dapat dibayar 20.424 11.246Utang bunga 23.603 10.942Utang pajak (5.392) 44.855Tabungan (128.715) 461.315Deposito berjangka 2.649.068 4.106.657Simpanan dari bank lain (21.293) 1.007Kewajiban imbalan kerja - (3.300)Kewajiban lain-lain (96.204) 99.126

ARUS KAS NETO DARI AKTIVITAS OPERASI (52.718) 143.396

B. ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI1 Pembelian aset tetap (30.024) (4.398)2 Penjualan aset tetap 750.000 -3 Pembelian aset tidak berwujud - -4 Penjualan aset tidak berwujud - -

ARUS KAS NETO DARI AKTIVITAS INVESTASI 719.976 (4.398)

C. ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN1 Penambahan modal disetor - -2 Dana setoran modal - Ekuitas - -3 Pinjaman diterima (Dilunasi) (594.797) (130.703)4 Laba tahun-tahun lalu - Dana setoran modal - -

ARUS KAS NETO DARI AKTIVITAS PENDANAAN (594.797) (130.703)

Lampiran 06

( Ribuan Rupiah )

No. K e t e r a n g a n Desember 2018 Desember 2017

PT. BPR KOSANDAPERIODE PER 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

LAPORAN ARUS KAS

D. KENAIKAN (PENURUNAN) KAS DAN SETARA KAS 72.461 8.295

F. KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 87.964 79.669

G. KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 160.425 87.964

H. KAS DAN SETARA KAS TERDIRI DARI :Kas 157.425 84.964Kas Kecil 3.000 3.000

JUMLAH KAS DAN SETARA KAS 160.425 87.964